10-Q
Q3假的0001789029--12-310001789029Aeva：亞太區會員2023-09-300001789029美國公認會計準則：銷售收入淨成員Aeva: 一號客户US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：已轉移的加班會員2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：TransferredateDaTime2022-01-012022-09-300001789029美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2023-09-300001789029SRT: 北美會員2023-07-012023-09-300001789029SRT: AsiaMember2022-07-012022-09-300001789029Aeva：pipeshaRememberUS-GAAP：後續活動成員2023-11-080001789029US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-09-300001789029US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001789029SRT: 北美會員2022-12-310001789029美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-012023-09-300001789029美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001789029US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300001789029US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-09-300001789029US-GAAP：已轉移的加班會員2022-01-012022-09-300001789029美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001789029US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001789029US-GAAP：其他流動負債成員2022-12-310001789029US-GAAP：計算機設備成員2022-12-310001789029SRT: 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最大成員AEVA：基於市場表現的限制性股票單位會員2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-01-012022-12-310001789029AEVA：剩下的三十六個月會員2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300001789029美國通用會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300001789029美國公認會計準則：股票期權會員2022-01-012022-09-300001789029AEVA: 基於績效的限制股票單位會員2023-01-012023-09-300001789029SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員2023-11-082023-11-080001789029美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001789029Aeva：二千一十六個股票激勵計劃成員2023-09-300001789029美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001789029US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001789029Aeva：客户三名成員US-GAAP：信用集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-09-300001789029美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300001789029AEVA: 基於績效的限制股票單位會員2022-12-310001789029Aeva: 前十二個月會員2023-01-012023-09-300001789029AEVA：基於市場表現的限制性股票單位會員2023-01-012023-09-300001789029SRT: 最低成員AEVA：基於市場表現的限制性股票單位會員2023-01-012023-09-300001789029Aeva：兩家供應商會員US-GAAP：信用集中度風險成員美國公認會計準則：應付賬款會員2022-01-012022-12-310001789029SRT: AsiaMember2022-01-012022-09-300001789029美國公認會計準則：優先股成員US-GAAP：後續活動成員2023-11-080001789029US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-01-012022-12-310001789029US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300001789029US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-3100017890292023-04-012023-06-300001789029US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-09-300001789029US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-300001789029AEVA: 測試設備成員2022-12-310001789029US-GAAP：其他流動資產成員2023-09-300001789029SRT: AsiaMember2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-09-3000017890292023-11-0100017890292023-03-310001789029Aeva: Sylebra Member美國公認會計準則：優先股成員SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員2023-11-082023-11-080001789029US-GAAP：留存收益會員2022-06-300001789029Aeva：pipeshaRemember美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：後續活動成員2023-11-082023-11-080001789029US-GAAP：在建會員2022-12-3100017890292022-09-300001789029US-GAAP：測量輸入行使價格會員2023-09-300001789029US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：商業票據成員2022-01-012022-12-3100017890292022-01-012022-12-310001789029US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001789029美國公認會計準則：銷售收入淨成員Aeva: 一號客户US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300001789029SRT: 歐洲會員2023-07-012023-09-300001789029US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-300001789029US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：商業票據成員2023-09-300001789029US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300001789029Aeva: Sylebra MemberUS-GAAP：後續活動成員美國通用會計準則：普通股成員2023-11-082023-11-0800017890292022-03-310001789029US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001789029Aeva：亞太區會員2022-12-310001789029美國公認會計準則：銷售收入淨成員Aeva: 一號客户US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300001789029SRT: 最大成員US-GAAP：後續活動成員2023-11-082023-11-080001789029US-GAAP：已轉移的加班會員2022-07-012022-09-300001789029US-GAAP：研發費用會員2022-07-012022-09-3000017890292022-07-012022-09-300001789029US-GAAP：後續活動成員2023-11-082023-11-080001789029US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-01-012023-09-3000017890292023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001789029SRT: 北美會員2022-01-012022-09-300001789029US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001789029SRT: 最大成員Aeva: Sylebra Member美國公認會計準則：優先股成員US-GAAP：後續活動成員2023-11-082023-11-080001789029US-GAAP：已轉移的加班會員2023-07-012023-09-300001789029US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2023-09-300001789029美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001789029US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2022-12-310001789029SRT: 北美會員2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310001789029US-GAAP：測量輸入行使價格會員2022-12-310001789029US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300001789029美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300001789029SRT: 歐洲會員2022-07-012022-09-300001789029US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001789029US-GAAP：一般和管理費用會員2022-07-012022-09-300001789029Aeva: Sylebra MemberUS-GAAP：後續活動成員美國通用會計準則：普通股成員2023-11-080001789029US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2022-12-310001789029Aeva: Public Warrants成員2023-09-300001789029US-GAAP：信用集中度風險成員Aeva: 一號客户US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001789029US-GAAP：留存收益會員2021-12-3100017890292023-06-300001789029US-GAAP：留存收益會員2023-09-300001789029美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-09-300001789029US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001789029美國公認會計準則：銷售成員成本2022-07-012022-09-300001789029美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001789029美國公認會計準則：股票期權會員2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001789029美國公認會計準則：銷售收入淨成員AEVA: CustomTwomemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001789029US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001789029US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001789029US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：在建會員2023-09-300001789029US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300001789029US-GAAP：後續活動成員2023-11-080001789029SRT: 最大成員Aeva：員工股票購買計劃成員2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：信用集中度風險成員Aeva: 一號客户US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-09-300001789029US-GAAP：可轉換優先股成員2022-12-310001789029US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001789029US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2022-12-310001789029美國公認會計準則：優先股成員US-GAAP：後續活動成員2023-11-082023-11-0800017890292023-01-012023-03-310001789029US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001789029AEVA: 製造設備會員2022-12-310001789029US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2022-12-310001789029US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-09-300001789029US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-09-300001789029US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政證券會員2022-01-012022-12-31iso421:USDxbrli: 股票Aeva: 客户xbrli: purexbrli: 股票Aeva: 細分市場iso421:USD

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

（Mark One）

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間9月30日 2023

或者

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期

委員會檔案編號： 001-39204

 

AEVA TECHNOLOGIES

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

 

 

特拉華

84-3080757

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主
證件號）

埃利斯街 555 號

山景, 加州

94043

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(650) 481-7070

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

 

交易

符號

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.0001美元

 

AEVA

 

紐約證券交易所

購買一股普通股的認股權證

 

AEVA.WS

 

紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☐

 

 

 

 

非加速過濾器

☒

規模較小的申報公司

☒

 

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

☐

 

 

 

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐不是 ☒

截至2023年11月1日，註冊人已經 223,445,507普通股，每股面值0.0001美元，已發行。

 

 

 

目錄

 

頁面

第一部分

財務信息

第 1 項。

財務報表（未經審計）

4

簡明合併資產負債表

4

簡明合併運營報表

5

簡明合併股東權益表

6

簡明合併現金流量表

8

簡明財務報表附註（未經審計）

9

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

19

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

25

第 4 項。

控制和程序

25

第二部分。

其他信息

第 1 項。

法律訴訟

26

第 1A 項。

風險因素

26

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

26

第 3 項。

優先證券違約

26

第 4 項。

礦山安全披露

26

第 5 項。

其他信息

26

第 6 項。

展品

27

簽名

28

 

 

 

 

目錄

關於前瞻性陳述的特別説明

 

本報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述涉及受《證券法》和《交易法》設立的安全港約束的未來事件和我們的未來業績。除歷史事實陳述外，本報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來運營目標的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“目標”、“計劃”、“打算”、“期望”、“尋求” 等詞語以及類似表達方式旨在識別前瞻性陳述。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，包括公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險、不確定性和假設。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能發表的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大不利差異。

您不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件。前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。在本報告發布之日之後，我們沒有義務更新任何這些前瞻性陳述，也沒有義務使這些陳述與實際業績或修訂後的預期保持一致。

在本報告中，除非上下文另有説明，否則 “Aeva”、“我們”、“我們的” 和 “公司” 等術語是指 Aeva Technologies, Inc. 及其子公司。

 

3

目錄

第一部分——財務信息

第 1 項。F財務報表。

AEVA TECHNOLOGIES

濃縮合並球舞蹈表

（以千計，面值除外）

（未經審計）

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

資產

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

40,550

 

 

$

67,420

 

有價證券

 

 

193,141

 

 

 

256,392

 

應收賬款

 

 

769

 

 

 

2,887

 

庫存

 

 

2,692

 

 

 

2,951

 

其他流動資產

 

 

5,620

 

 

 

5,473

 

流動資產總額

 

 

242,772

 

 

 

335,123

 

經營租賃使用權資產

 

 

7,770

 

 

 

7,402

 

不動產、廠房和設備，淨額

 

 

11,199

 

 

 

9,720

 

無形資產，淨額

 

 

2,850

 

 

 

3,525

 

其他非流動資產

 

 

1,067

 

 

 

862

 

總資產

 

$

265,658

 

 

$

356,632

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

3,306

 

 

$

5,182

 

應計負債

 

 

2,772

 

 

 

9,063

 

應計員工成本

 

 

4,860

 

 

 

4,721

 

租賃負債，流動部分

 

 

3,347

 

 

 

2,667

 

其他流動負債

 

 

444

 

 

 

194

 

流動負債總額

 

 

14,729

 

 

 

21,827

 

租賃負債，非流動部分

 

 

4,501

 

 

 

4,789

 

認股權證責任

 

 

22

 

 

 

90

 

負債總額

 

 

19,252

 

 

 

26,706

 

承付款和或有開支（注12）

 

 

 

 

 

 

可轉換優先股 $0.0001面值； 10,000授權股份； 不已發行的股票和
傑出的

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股 $0.0001面值； 422,000授權股份； 223,167和 218,748已發行的股票
並分別在2023年9月30日和2022年12月31日未繳納

 

 

22

 

 

 

22

 

額外的實收資本

 

 

661,999

 

 

 

643,756

 

累計其他綜合虧損

 

 

(981

)

 

 

(3,585

)

累計赤字

 

 

(414,634

)

 

 

(310,267

)

股東權益總額

 

 

246,406

 

 

 

329,926

 

負債和股東權益總額

 

$

265,658

 

 

$

356,632

 

 

見未經審計的簡明合併財務報表的附註

4

目錄

AEVA TECHNOLOGIES

簡明的合併統計數據操作要素

（以千計，股票和每股數據除外）

（未經審計）

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

$

810

 

 

$

1,374

 

 

$

2,701

 

 

$

4,004

 

收入成本

 

 

2,525

 

 

 

2,765

 

 

 

7,715

 

 

 

5,131

 

總虧損

 

 

(1,715

)

 

 

(1,391

)

 

 

(5,014

)

 

 

(1,127

)

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研發費用

 

 

23,787

 

 

 

26,123

 

 

 

76,306

 

 

 

77,376

 

一般和管理費用

 

 

8,474

 

 

 

8,093

 

 

 

24,020

 

 

 

23,642

 

銷售和營銷費用

 

 

1,520

 

 

 

2,195

 

 

 

5,603

 

 

 

5,415

 

運營費用總額

 

 

33,781

 

 

 

36,411

 

 

 

105,929

 

 

 

106,433

 

營業虧損

 

 

(35,496

)

 

 

(37,802

)

 

 

(110,943

)

 

 

(107,560

)

利息收入

 

 

2,219

 

 

 

1,164

 

 

 

6,508

 

 

 

2,033

 

其他收入，淨額

 

 

39

 

 

 

135

 

 

 

68

 

 

 

896

 

所得税前虧損

 

$

(33,238

)

 

$

(36,503

)

 

$

(104,367

)

 

$

(104,631

)

所得税準備金

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

淨虧損

 

$

(33,238

)

 

$

(36,503

)

 

$

(104,367

)

 

$

(104,631

)

可供出售證券的未實現收益（虧損）

 

 

915

 

 

 

(752

)

 

 

2,604

 

 

 

(4,157

)

綜合損失總額

 

$

(32,323

)

 

$

(37,255

)

 

$

(101,763

)

 

$

(108,788

)

每股淨虧損、基準虧損和攤薄後虧損

 

$

(0.15

)

 

$

(0.17

)

 

 

(0.47

)

 

 

(0.48

)

用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股數

 

 

222,825,819

 

 

 

217,888,470

 

 

 

221,003,348

 

 

 

216,937,433

 

 

見未經審計的簡明合併財務報表的附註

 

5

目錄

AEVA TECHNOLOGIES

的簡明合併報表 股東權益

（以千計，共享數據除外）

（未經審計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

其他
綜合的

 

 

累積的

 

 

股東總數

 

​

 

股份

 

 

金額

 

 

首都

 

 

損失

 

 

赤字

 

 

公正

 

截至2022年12月31日的餘額

 

 

218,748,423

 

 

$

22

 

 

$

643,756

 

 

$

(3,585

)

 

$

(310,267

)

 

$

329,926

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,963

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,963

 

行使股票時發行普通股
選項

 

 

236,642

 

 

 

—

 

 

 

57

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

57

 

發行限制性股票後發行普通股
庫存單位

 

 

1,077,527

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

為歸屬限制性資產的預扣税而預扣的股份
庫存單位

 

 

(12,497

)

 

 

—

 

 

 

(19

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(19

)

可供出售證券的未實現收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,212

 

 

 

—

 

 

 

1,212

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(35,174

)

 

 

(35,174

)

截至2023年3月31日的餘額

 

 

220,050,095

 

 

$

22

 

 

$

649,757

 

 

$

(2,373

)

`

$

(345,441

)

 

$

301,965

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,041

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,041

 

行使股票時發行普通股
選項

 

 

118,314

 

 

 

—

 

 

 

59

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

59

 

發行限制性股票後發行普通股
庫存單位

 

 

723,472

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在歸屬時為預扣税而預扣的股票
限制性股票單位

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

可供出售證券的未實現收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

477

 

 

 

—

 

 

 

477

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(35,955

)

 

 

(35,955

)

截至2023年6月30日的餘額

 

 

220,891,881

 

 

$

22

 

 

$

656,857

 

 

$

(1,896

)

 

$

(381,396

)

 

$

273,587

 

基於股份的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

5,149

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,149

 

行使股票時發行普通股
選項

 

 

103,609

 

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

36

 

發行限制性股票後發行普通股
庫存單位

 

 

2,227,418

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在歸屬時為預扣税而預扣的股票
限制性股票單位

 

 

(55,793

)

 

 

—

 

 

 

(43

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(43

)

可供出售證券的未實現收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

915

 

 

 

 

 

 

915

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(33,238

)

 

 

(33,238

)

截至2023年9月30日的餘額

 

 

223,167,115

 

 

$

22

 

 

$

661,999

 

 

$

(981

)

 

$

(414,634

)

 

$

246,406

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

見未經審計的簡明合併財務報表的附註

6

目錄

AEVA TECHNOLOGIES

簡明的股東權益合併報表

（以千計，共享數據除外）

（未經審計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

其他
綜合的

 

 

累積的

 

 

股東總數

 

​

 

股份

 

 

金額

 

 

首都

 

 

損失

 

 

赤字

 

 

公正

 

截至2021年12月31日的餘額

 

 

214,997,014

 

 

$

21

 

 

$

619,841

 

 

$

(524

)

 

$

(162,962

)

 

$

456,376

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,784

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,784

 

行使股票時發行普通股
選項

 

 

1,029,266

 

 

 

1

 

 

 

185

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

186

 

發行限制性股票後發行普通股
庫存單位

 

 

671,621

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

為歸屬限制性資產的預扣税而預扣的股份
庫存單位

 

 

(53,553

)

 

 

—

 

 

 

(244

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(244

)

行使認股權證時發行普通股

 

 

120

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

可供出售證券的未實現虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,455

)

 

 

—

 

 

 

(2,455

)

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(33,157

)

 

 

(33,157

)

截至 2022 年 3 月 31 日的餘額

 

 

216,644,468

 

 

$

22

 

 

$

625,567

 

 

$

(2,979

)

`

$

(196,119

)

 

$

426,491

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,434

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,434

 

行使股票時發行普通股
選項

 

 

170,055

 

 

 

—

 

 

 

58

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

58

 

發行限制性股票後發行普通股
庫存單位

 

 

458,399

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在歸屬時為預扣税而預扣的股票
限制性股票單位

 

 

(60,516

)

 

 

—

 

 

 

(174

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(174

)

可供出售證券的未實現虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(950

)

 

 

—

 

 

 

(950

)

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(34,971

)

 

 

(34,971

)

截至2022年6月30日的餘額

 

 

217,212,406

 

 

$

22

 

 

$

631,885

 

 

$

(3,929

)

 

$

(231,090

)

 

$

396,888

 

基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,140

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,140

 

行使股票時發行普通股
選項

 

 

131,110

 

 

 

—

 

 

 

57

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

57

 

發行限制性股票後發行普通股
庫存單位

 

 

929,585

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

在歸屬時為預扣税而預扣的股票
限制性股票單位

 

 

(120,483

)

 

 

—

 

 

 

(302

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(302

)

可供出售證券的未實現虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(752

)

 

 

—

 

 

 

(752

)

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(36,503

)

 

 

(36,503

)

截至2022年9月30日的餘額

 

 

218,152,618

 

 

$

22

 

 

$

637,780

 

 

$

(4,681

)

 

$

(267,593

)

 

$

365,528

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

見未經審計的簡明合併財務報表的附註

7

目錄

AEVA TECHNOLOGIES
壓縮合並狀態現金流量

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(104,367

)

 

$

(104,631

)

為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

3,145

 

 

 

2,305

 

庫存儲備

 

 

170

 

 

 

1,363

 

認股權證負債公允價值的變化

 

 

(68

)

 

 

(922

)

基於股票的薪酬

 

 

18,153

 

 

 

18,358

 

使用權資產的攤銷

 

 

2,278

 

 

 

2,147

 

可供出售證券的已實現虧損

 

 

—

 

 

 

29

 

可供出售證券的溢價攤銷和折扣的增加，淨額

 

 

(2,102

)

 

 

641

 

運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

2,118

 

 

 

(1,046

)

庫存

 

 

89

 

 

 

(580

)

其他流動資產

 

 

(147

)

 

 

(615

)

其他非流動資產

 

 

(204

)

 

 

(4

)

應付賬款

 

 

(2,402

)

 

 

1,751

 

應計負債

 

 

(6,291

)

 

 

(456

)

應計員工成本

 

 

139

 

 

 

1,283

 

租賃責任

 

 

(2,253

)

 

 

(2,133

)

其他流動負債

 

 

250

 

 

 

(583

)

用於經營活動的淨現金

 

 

(91,492

)

 

 

(83,093

)

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

購買不動產、廠房和設備

 

 

(3,423

)

 

 

(5,967

)

購買可供出售證券

 

 

(97,642

)

 

 

(143,730

)

可供出售證券到期所得的收益

 

 

165,597

 

 

 

284,176

 

投資活動提供的淨現金

 

 

64,532

 

 

 

134,479

 

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

支付限制性股票單位淨結算歸屬所預扣的税款

 

 

(62

)

 

 

(613

)

行使認股權證的收益

 

 

—

 

 

 

1

 

行使股票期權的收益

 

 

152

 

 

 

301

 

融資活動提供的（用於）淨現金

 

 

90

 

 

 

(311

)

現金和現金等價物的淨增加（減少）

 

 

(26,870

)

 

 

51,075

 

期初現金和現金等價物

 

 

67,420

 

 

 

66,810

 

期末現金和現金等價物

 

$

40,550

 

 

$

117,885

 

現金流信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

$

—

 

 

$

—

 

為所得税支付的現金

 

$

—

 

 

$

—

 

非現金投資和融資活動的補充披露：

 

 

 

 

 

 

應付賬款和應計負債中記錄的財產和設備的購置

 

$

604

 

 

$

(97

)

限制性股票單位淨結算歸屬的預扣税款

 

$

-

 

 

$

107

 

為換取租賃負債而獲得的使用權資產

 

$

2,646

 

 

$

-

 

 

見未經審計的簡明合併財務報表的附註

8

目錄

AEVA TECHNOLOGIES

簡明合併財務附註財務報表

（未經審計）

注意事項 1。業務描述和重要會計政策摘要

業務描述

Aeva Technologies, Inc.（“公司”）通過其調頻連續波（“FMCW”）傳感技術設計了4D Lidar-on-Chip，該技術及其專有軟件應用程序有可能使LiDAR在從自動駕駛到消費電子、消費者健康、工業自動化和安全應用的廣泛應用中得到採用。

 

2021年3月12日（“截止日期”），Aeva, Inc.根據截至2020年11月2日的業務合併協議（“BCA”）完成了與InterPrivate Acquisition Corp.（該公司的前身，最初作為特殊目的收購公司（“IPV”）在特拉華州註冊成立）的業務合併（“業務合併”），由全資擁有的WLLY Merger Sub Corp. IPV 和 Aeva, Inc. 的子公司。業務合併完成後，WLLY Merger Sub Corp. 立即與 Aeva, Inc. 合併。，Aeva, Inc. 作為IPV的全資子公司在合併中倖存下來。IPV 更名為 Aeva Technologies, Inc.，預合併的 Aeva 保留了 Aeva, Inc. 的名稱。Aeva, Inc. 於 12 月在特拉華州註冊成立2016 年 5 月 5 日，總部位於加利福尼亞州山景城。 除非上下文另有要求，否則 “我們”、“我們的”、“Aeva” 和 “公司” 均指業務合併後的合併公司及其子公司Aeva Technologies Inc.。有關BCA的更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告附註2中的IPV反向資本化。

該公司的普通股和認股權證在紐約證券交易所股票市場上市，股票代碼為 “AEVA” 和 “AEVA.WS”。

 

列報基礎和未經審計的中期財務報表

簡明合併財務報表根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制。簡明合併財務報表包括公司全資子公司的賬目。 合併後，所有公司間往來業務和餘額均已消除。

 

隨附的簡明合併財務報表未經審計，編制基礎與年度合併財務報表相同，管理層認為，這些調整反映了公允列報公司財務狀況、經營業績、綜合虧損和現金流所必需的所有調整，其中僅包括正常的經常性調整，但不一定表示未來任何年度或中期預期的經營業績。

 

這些簡明的合併財務報表和本10-Q表中列出的其他信息應與我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。

整合和流動性原則

簡明合併財務報表根據美國公認會計原則編制。簡明合併財務報表包括公司全資子公司的賬目。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。

 

該公司主要通過業務合併和股票發行為其運營提供資金。截至2023年9月30日，公司現有的流動性來源包括現金和現金等價物以及美元的有價證券233.7百萬。該公司的運營歷史有限，過去曾因經營活動產生過負現金流和運營虧損，這反映在累計赤字的美元上414.6截至2023年9月30日，百萬人。該公司預計，由於打算對其業務進行投資，包括產品開發，將繼續蒙受營業虧損。管理層認為，現有的現金和現金等價物以及有價證券至少足以為運營和資本支出需求提供資金 12 個月自這些財務報表發佈之日起。

重大風險與不足確定性

公司面臨科技行業常見的風險以及早期公司常見的風險，包括但不限於無法成功開發或銷售其產品的可能性、技術過時、競爭、對關鍵人員和關鍵外部聯盟的依賴、成功保護其專有技術、遵守政府法規以及在需要時可能無法獲得額外融資。

信用風險的集中度

可能使公司面臨嚴重集中的信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、有價證券和貿易應收賬款。該公司將其大部分現金和現金等價物存放在大型金融機構的賬户中。有時，這些賬户的餘額可能會超過聯邦保險限額；但是，迄今為止，公司尚未產生任何費用

 

目錄

 

其存入的現金和現金等價物蒙受損失，並認為損失風險不大。通過在購買時投資投資級評級證券，可以緩解與公司有價證券相關的風險。

公司的應收賬款來自美國、亞太地區和歐洲的客户。公司通過對客户的財務狀況進行持續的信用評估來降低其信用風險，並在某些情況下要求客户預付款。

截至2023年9月30日， 三個客户佔了 26%, 25% 和 12分別佔應收賬款的百分比。截至2022年12月31日， 一位客户佔了 66應收賬款的百分比。截至2023年9月30日，兩家供應商佔了 21% 和 10分別佔應付賬款的百分比。截至2022年12月31日， 兩家供應商佔了 10每個應付賬款的百分比。

最近通過的會計公告

2021 年 10 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第 2021-08 號會計準則更新（“ASU”）， “業務合併（主題805），合同資產和與客户簽訂合同產生的合同負債的會計處理”（“ASU 2021-08”），要求根據ASC 606（與客户簽訂合同的收入）確認和衡量企業合併中收購的合同資產和合同負債。亞利桑那州立大學2021-08將在2022年12月15日之後開始的臨時和年度期間生效，允許提前採用。 2023 年 1 月 1 日 ASU 2021-08 的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生任何影響。

 

注意事項 2。收入

收入分類

公司根據客户的主要賬單地址和向客户轉移商品或服務的時間（時間點或隨時間推移），按地理區域對與客户簽訂的合同的收入進行細分，因為該公司認為它最能描述其收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。 根據上述分類標準，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的總收入如下（以千計）：

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

收入

 

 

佔收入的百分比

 

 

收入

 

 

佔收入的百分比

 

按主要地域市場劃分的收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

445

 

 

 

55

%

 

$

1,119

 

 

 

81

%

EMEA

 

 

168

 

 

 

21

%

 

 

233

 

 

 

17

%

亞太地區

 

 

197

 

 

 

24

%

 

 

22

 

 

 

2

%

總計

 

$

810

 

 

 

100

%

 

$

1,374

 

 

 

100

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按確認時間劃分的收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在某個時間點被識別

 

$

810

 

 

 

100

%

 

$

625

 

 

 

45

%

隨着時間的推移得到認可

 

 

—

 

 

 

0

%

 

 

749

 

 

 

55

%

總計

 

$

810

 

 

 

100

%

 

$

1,374

 

 

 

100

%

 

根據上述分類標準，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的總收入如下（以千計）：

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

收入

 

 

佔收入的百分比

 

 

收入

 

 

佔收入的百分比

 

按主要地域市場劃分的收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

1,464

 

 

 

54

%

 

$

3,640

 

 

 

91

%

EMEA

 

 

569

 

 

 

21

%

 

 

317

 

 

 

8

%

亞太地區

 

 

668

 

 

 

25

%

 

 

47

 

 

 

1

%

總計

 

$

2,701

 

 

 

100

%

 

$

4,004

 

 

 

100

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按確認時間劃分的收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在某個時間點被識別

 

$

2,267

 

 

 

84

%

 

$

1,302

 

 

 

33

%

隨着時間的推移得到認可

 

 

434

 

 

 

16

%

 

 

2,702

 

 

 

67

%

總計

 

$

2,701

 

 

 

100

%

 

$

4,004

 

 

 

100

%

在截至2023年9月30日的三個月中， 二客户佔了 40% 和 11分別佔公司收入的百分比。在截至2022年9月30日的三個月中， 一客户入賬 55佔公司收入的百分比。

10

目錄

 

在截至2023年9月30日的九個月中， 二客户佔了 27% 和 13分別佔公司收入的百分比。在截至2022年9月30日的九個月中， 二客户佔了 40% 和 27分別佔公司收入的百分比。

合同資產和合同負債

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的合同資產為 $0.1 m百萬美元和美元0.2百萬， 分別在其他流動資產中確認。該公司 有 不合同責任 截至2023年9月30日和2022年12月31日。

 

注意事項 3。金融工具

 

下表彙總了公司在公允價值層次結構中按公允價值計量的金融資產和負債：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

調整後的成本

 

 

未實現收益

 

 

未實現的虧損

 

 

公允價值

 

 

現金和現金等價物

 

 

有價證券

 

 

 

（以千計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金

 

$

19,976

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

19,976

 

 

$

19,976

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 1 級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

 

11,123

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,123

 

 

 

11,123

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 2 級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國機構證券

 

 

70,918

 

 

 

—

 

 

 

(499

)

 

 

70,419

 

 

 

—

 

 

 

70,419

 

美國國債

 

 

3,491

 

 

 

—

 

 

 

(24

)

 

 

3,467

 

 

 

1,991

 

 

 

1,476

 

商業票據

 

 

38,794

 

 

 

—

 

 

 

(40

)

 

 

38,754

 

 

 

7,460

 

 

 

31,294

 

公司債券

 

 

90,370

 

 

 

—

 

 

 

(418

)

 

 

89,952

 

 

 

—

 

 

 

89,952

 

小計

 

 

203,573

 

 

 

—

 

 

 

(981

)

 

 

202,592

 

 

 

9,451

 

 

 

193,141

 

總資產

 

$

234,672

 

 

$

-

 

 

$

(981

)

 

$

233,691

 

 

$

40,550

 

 

$

193,141

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 3 級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

認股證負債

 

$

22

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

22

 

 

$

—

 

 

$

—

 

負債總額

 

$

22

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

22

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

調整後的成本

 

 

未實現的虧損

 

 

公允價值

 

 

現金和現金等價物

 

 

有價證券

 

 

 

（以千計）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金

 

$

17,980

 

 

$

—

 

 

$

17,980

 

 

$

17,980

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 1 級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

 

 

44,443

 

 

 

—

 

 

 

44,443

 

 

 

44,443

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 2 級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國機構證券

 

 

65,493

 

 

 

(1,518

)

 

 

63,975

 

 

 

—

 

 

 

63,975

 

美國國債

 

 

14,953

 

 

 

(111

)

 

 

14,842

 

 

 

—

 

 

 

14,842

 

商業票據

 

 

40,859

 

 

 

(100

)

 

 

40,759

 

 

 

4,997

 

 

 

35,762

 

公司債券

 

 

143,669

 

 

 

(1,856

)

 

 

141,813

 

 

 

—

 

 

 

141,813

 

小計

 

 

264,974

 

 

 

(3,585

)

 

 

261,389

 

 

 

4,997

 

 

 

256,392

 

總資產

 

$

327,397

 

 

$

(3,585

)

 

$

323,812

 

 

$

67,420

 

 

$

256,392

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第 3 級

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

認股證負債

 

$

90

 

 

$

—

 

 

$

90

 

 

$

—

 

 

$

—

 

負債總額

 

$

90

 

 

$

—

 

 

$

90

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

11

目錄

 

私募認股權證負債的公允價值基於大量不可觀察的輸入，這些投入代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。在確定認股權證負債的公允價值時，公司使用Black-Scholes期權定價模型，使用不可觀察的輸入估算公允價值，包括預期期限、預期波動率、無風險利率和股息收益率。

 

下表彙總了公允價值的變化 公司的 3 級金融工具（以千計）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

公允價值，期初餘額

 

$

90

 

 

$

1,060

 

包含在其他收入中的公允價值變動，淨額

 

 

(68

)

 

 

(970

)

公允價值，期末餘額

 

$

22

 

 

$

90

 

 

相關時期，私人認股權證的Black-Scholes期權定價模型的主要輸入如下：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

預期期限（年）

 

 

2.4

 

 

 

3.2

 

預期波動率

 

 

95.3

%

 

 

88.2

%

無風險利率

 

 

4.92

%

 

 

4.22

%

股息收益率

 

 

0

%

 

 

0

%

行使價格

 

$

11.50

 

 

$

11.50

 

 

注意事項 4。收購無形資產

 

截至2023年9月30日，與購買的無形資產相關的預期攤銷費用如下（以千計）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年的剩餘時間

 

$

225

 

2024

 

 

900

 

2025

 

 

900

 

2026

 

 

825

 

未來攤銷總額

 

$

2,850

 

 

公司記錄了與t相關的攤銷費用他收購了美元的無形資產0.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元0.7 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，各為百萬美元。

 

注意事項 5。庫存

庫存包括以下各項（以千計）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

原材料

 

$

2,357

 

 

$

2,743

 

正在進行的工作

 

 

59

 

 

 

42

 

成品

 

 

275

 

 

 

166

 

庫存總額

 

$

2,692

 

 

$

2,951

 

 

12

目錄

 

注意事項 6。財產、廠房和設備

不動產、廠房和設備包括以下各項（以千計）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

計算機設備

 

$

2,443

 

 

$

2,363

 

實驗室設備

 

 

6,388

 

 

 

5,055

 

租賃權改進

 

 

3,030

 

 

 

2,961

 

在建工程

 

 

1,083

 

 

 

1,488

 

測試設備

 

 

1,268

 

 

 

692

 

製造設備

 

 

4,025

 

 

 

1,831

 

傢俱、固定裝置和其他設備

 

 

567

 

 

 

535

 

不動產、廠房和設備共計

 

$

18,804

 

 

$

14,925

 

減去：累計折舊

 

 

(7,605

)

 

 

(5,205

)

不動產、廠房和設備總額，淨額

 

$

11,199

 

 

$

9,720

 

 

與不動產、廠房和設備相關的折舊是 $0.8 百萬和美元0.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元，以及 $2.5 百萬和美元1.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

 

注意事項 7。其他流動資產

 

其他流動資產包括以下內容（以千計）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

預付費用

 

$

2,899

 

 

$

2,343

 

合同資產

 

 

111

 

 

 

247

 

供應商存款

 

 

806

 

 

 

1,398

 

其他流動資產

 

 

1,804

 

 

 

1,485

 

其他流動資產總額

 

$

5,620

 

 

$

5,473

 

 

注意事項 8。資本結構

截至2023年9月30日，該公司獲準發行最多 422,000,000普通股，每股面值為美元0.0001每股。

 

優先股

截至2023年9月20日，該公司獲準發行最多 10,000,000優先股，每股面值為 $0.0001每股。截至2023年9月30日和2022年12月31日， 不優先股已發行和流通。

認股證

 

截至2023年9月30日，該公司已經 12,074,880公眾和 384,000未執行的私人認股權證。每份認股權證使註冊持有人有權以美元的價格購買一股普通股11.50每股。

13

目錄

 

注意事項 9。每股收益（虧損）

下表列出了本期歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算方法（以千計，每股數據除外）：

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於普通股股東的淨虧損

 

$

(33,238

)

 

$

(36,503

)

 

$

(104,367

)

 

$

(104,631

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股的加權平均股數 — 基本

 

 

222,825,819

 

 

 

217,888,470

 

 

 

221,003,348

 

 

 

216,937,433

 

潛在普通股的攤薄效應

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已發行普通股的加權平均股數——攤薄

 

 

222,825,819

 

 

 

217,888,470

 

 

 

221,003,348

 

 

 

216,937,433

 

歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本和攤薄

 

$

(0.15

)

 

$

(0.17

)

 

$

(0.47

)

 

$

(0.48

)

下表列出了截至報告所述期間未計入攤薄後普通股每股淨虧損計算範圍的潛在已發行普通股，因為將其包括在內會產生反攤薄作用：

 

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

已發行和流通的普通股期權

 

 

12,497,254

 

 

 

13,686,976

 

限制性庫存單位

 

 

26,144,366

 

 

 

10,798,551

 

基於績效的限制性股票單位

 

 

9,558,823

 

 

 

—

 

認股證

 

 

12,458,876

 

 

 

—

 

總計

 

 

60,659,319

 

 

 

24,485,527

 

 

注意 10。股票補償

股票期權

公司維持2016年股票激勵計劃和2021年激勵獎勵計劃（“股票計劃”），根據該計劃，激勵性股票期權、不合格股票期權和限制性股票單位（“RSU”）可以授予員工。根據股票計劃，公司有 10,334,897截至2023年9月30日可供發行的股票。

根據股票計劃的條款，激勵性股票期權的行使價必須等於或高於授予之日股票的公允市場價值，而允許在授予之日以低於股票公允市場價值的價格授予不合格股票期權。授予的大多數股票期權僅具有基於服務的歸屬條件。基於服務的歸屬條件各不相同，通常是股票期權歸屬 四年和 25在授予一週年時歸屬的股票期權的百分比及剩餘的百分比 75% 在剩餘 36 個月內每月歸屬。期權持有人有十年的期限在期權到期之前行使期權。

截至2023年9月30日的九個月中，公司股票期權活動摘要如下：

 

 

 

的數量
選項

 

 

加權-
平均值
行使價格

 

 

加權-
平均值
剩餘的
合同的
壽命（年）

 

 

聚合
內在價值
（以千計）

 

截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現

 

 

13,434,083

 

 

$

0.67

 

 

 

6.77

 

 

$

11,593

 

已授予

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已鍛鍊

 

 

(458,565

)

 

 

0.33

 

 

 

—

 

 

 

—

 

被沒收

 

 

(418,700

)

 

 

2.99

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已過期

 

 

(59,564

)

 

 

0.26

 

 

 

—

 

 

 

—

 

截至2023年9月30日未償還

 

 

12,497,254

 

 

$

0.60

 

 

 

5.82

 

 

$

4,151

 

自 2023 年 9 月 30 日起歸屬並可行使

 

 

11,528,748

 

 

$

0.52

 

 

 

5.69

 

 

$

4,034

 

已歸屬，預計將於2023年9月30日歸屬

 

 

12,497,254

 

 

$

0.60

 

 

 

5.82

 

 

$

4,151

 

有 不在截至2023年9月30日的九個月內授予的期權。 截至2023年9月30日，該公司擁有美元1.2數百萬筆與股票期權相關的未確認的股票薪酬支出。預計該成本將在加權平均期內確認 1.1 年份。

14

目錄

 

限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位 (“PBRSU”)

 

下表彙總了我們在截至2023年9月30日的九個月中RSU的活動：

 

 

 

股份

 

 

加權平均值
授予日期
公允價值
每股

 

截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現

 

 

11,945,375

 

 

$

5.22

 

已授予

 

 

23,022,625

 

 

 

1.28

 

已發佈

 

 

(4,028,417

)

 

 

4.36

 

被沒收

 

 

(4,795,217

)

 

 

3.80

 

截至2023年9月30日未償還

 

 

26,144,366

 

 

$

2.15

 

 

截至2023年9月30日，該公司擁有美元47.7與限制性股票單位相關的百萬美元未確認的股票薪酬支出。預計該成本將在加權平均期內得到確認 3.1年份。上表不包括 9,558,823在截至2023年9月30日的九個月內，向某些執行官發放了PBRSU。

 

2023年5月，公司共授予了 5,882,353PBRSU 適用於某些高管，這些高管致力於實現個人補助協議中定義的某些運營里程碑，但須在2025年之前繼續就業。股票薪酬支出在個人績效里程碑的預期績效實現期內確認，此時每個績效里程碑都有可能實現。如果業績狀況不太可能得到滿足，則基於股票的薪酬成本確認將推遲到可能為止。公司重新評估了績效狀況是否令人滿意的可能性按季度計算，股票薪酬成本根據所提供的必要服務部分進行調整。在股票發行或轉讓給收款人之前，這些PBRSU既沒有股息權，也沒有投票權。如果員工在PBRSus背心或績效期到期之前離開公司，則獎勵將被沒收。 加權平均授予日期 PBRSU 公允價值為 $1.02每股根據授予當日公司普通股的市場收盤價確定。截至9月 2023 年 30 日，與基於績效的 PBRSU 相關的未確認薪酬支出總額為 $3.4mi億元，預計將在加權平均期內攤銷 2.2 年份。

 

2023年5月，該公司還授予了總額為 3,676,470向某些高管提供基於市場的PBRSU，這些高管在多年內繼續任職，並且前30個連續交易日的公司普通股成交量加權平均每股價格（“WVAP Average”）等於或超過指定年份的目標股價。公司在獎勵的必要服務期內，根據授予日期的公允價值，在加速歸屬的基礎上認可股票薪酬。只要提供了必要的服務，即使市場條件未得到滿足，基於市場的PBRSU在授予之日的總公允價值也被確認為補償支出。但是，最終歸屬的股票數量可能會隨着特定市場標準的實現而有很大差異。在股票發行或轉讓給收款人之前，這些PBRSU既不擁有股息權也沒有投票權。如果員工在獲得 PBRSU 背心之前離開公司，則獎勵將被沒收。基於市場的PBRSU的加權平均授予日期公允價值為 $0.28 每股。 該公司使用蒙特卡洛仿真模型估算了授予日基於市場的PBRSUS獎勵的公允價值，假設如下：

 

 

2023年9月30日

 

預期期限（年）

 

0.5 - 4.7

 

預期波動率

 

 

70.9

%

無風險利率

 

 

3.29

%

股息收益率

 

 

0

%

股票價格

 

$

1.02

 

 

截至2023年9月30日，與基於市場的PBRSU相關的未確認薪酬支出總額為美元0.9百萬，預計將在加權平均期內攤銷 3.5 年份。

員工股票購買計劃

2022 年 11 月，董事會和公司股東通過了 2022 年員工股票購買計劃（“ESPP”），根據該計劃 12,769,233分享 w已獲準發行。ESPP允許符合條件的員工通過工資扣除購買公司的普通股，最高限額為 15其税前收入的百分比受《美國國税法》的某些限制。股票的購買價格是 85六個月發行期第一天或相關購買日公司普通股公允市場價值中較低值的百分比。此外，參與者還需繳納 $25,000年度購買限制。 沒有ESPP股票是在截至2023年9月30日的三個月和九個月內購買的。

15

目錄

 

補償費用

按職能分列的股票薪酬支出總額如下（以千計）：

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入成本

 

$

161

 

 

$

396

 

 

$

858

 

 

$

738

 

研究和開發費用

 

 

3,094

 

 

 

4,177

 

 

 

12,717

 

 

 

13,152

 

一般和管理費用

 

 

1,654

 

 

 

1,263

 

 

 

3,989

 

 

 

3,767

 

銷售和營銷費用

 

 

240

 

 

 

304

 

 

 

589

 

 

 

701

 

總計

 

$

5,149

 

 

$

6,140

 

 

$

18,153

 

 

$

18,358

 

注意 11。所得税

税前收入（虧損）的組成部分

出於財務報告的目的，所得税前收入（虧損）包括以下部分（以千計）：

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

國內

 

$

(33,238

)

 

$

(36,503

)

 

$

(104,367

)

 

$

(104,631

)

國外

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

所得税前虧損

 

$

(33,238

)

 

$

(36,503

)

 

$

(104,367

)

 

$

(104,631

)

 

歷史上曾有 不聯邦或州的所得税準備金，因為公司歷來一直蒙受營業虧損，並對遞延所得税淨資產維持全額估值補貼。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司認可 不所得税準備金。

根據經修訂的1986年《美國國税法》第382條和第383條以及州法律的類似條款，聯邦和州的淨營業虧損結轉可能受到重大限制。1986年《税收改革法》包含限制聯邦淨營業虧損結轉的條款，該結轉額可在任何給定年份發生特殊情況（包括重大所有權變更）時使用。截至2022年12月31日，該公司已完成分析，預計任何淨營業虧損結轉或税收抵免結轉都不會因限制而到期。

注意 12。承諾和意外開支

租賃

剩餘租賃條款的加權平均值為 2.4年份和 2.8 分別為截至2023年9月30日和2022年12月31日的年份。加權平均折扣率為 6.27% 和 5.25分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的百分比。截至20年9月30日的三個月的運營租賃成本23 和 2022 年，原為 $0.9百萬和美元0.8分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的運營租賃成本為美元2.7百萬和美元2.5分別是百萬。

以下是截至2023年9月30日與經營租賃負債賬面價值對賬的年度未貼現現金流的到期分析（以千計）：

 

 

 

經營租賃

 

2023 年的剩餘時間

 

$

921

 

2024

 

 

3,757

 

2025

 

 

3,008

 

2026

 

 

728

 

最低租賃付款總額

 

 

8,414

 

減去：估算利息

 

 

(566

)

租賃負債總額

 

$

7,848

 

訴訟

公司不時參與正常業務過程中的訴訟、索賠、訴訟和其他訴訟，包括第三方提出的與知識產權侵權、違反合同或擔保或就業相關事項有關的指控。如果既有可能產生負債，又可以合理估計損失金額，則公司會記錄此類意外損失的負債。公司對潛在損失和重要性的估計基於公司利用當前可用信息對索賠的判斷和評估。儘管公司將繼續根據未來的事態發展重新評估其儲備金和估計，但公司對此類索賠法律依據的客觀評估可能並不總是能預測結果，實際結果可能與公司目前的估計有所不同。

16

目錄

 

賠償

在正常業務過程中，公司不受屬於FASB ASC擔保範圍的擔保規定的潛在義務的約束（主題460），但公司許多客户協議中包含的標準賠償條款除外，這些條款僅涉及主題460規定的披露要求。公司客户協議中包含的賠償條款通常與公司行業中普遍的賠償條款一致。根據客户賠償條款，公司沒有承擔任何義務，預計將來也不會承擔重大債務。因此，公司不為潛在的客户賠償義務保留應計額。

注意 13。區段信息

該公司的運作是 一運營部門。運營部門被定義為企業的組成部分，首席運營決策者（“CODM”）定期評估其單獨的財務信息，該決策者包括公司的首席執行官和公司的首席技術官，以決定如何分配資源和評估公司的財務和運營業績。此外，公司的CODM還評估了公司的財務信息和資源，並對這些資源的績效進行了綜合評估。因此，公司已確定該公司的業務在單一運營領域中運營。由於公司作為一個運營部門運營，因此所有必需的財務分部信息都可以在財務報表中找到。

長期資產

以下表格集第四，公司的財產和設備，按地理區域淨值（以千計）：

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

北美

 

$

9,526

 

 

$

8,236

 

亞太地區

 

 

1,641

 

 

 

1,379

 

EMEA

 

 

32

 

 

 

105

 

總計

 

$

11,199

 

 

$

9,720

 

 

注意 14。後續事件

普通股融資

2023 年 11 月 8 日，公司簽訂了訂閲協議（“訂閲協議”），規定購買總計 36,802,299公司普通股的股份（“PIPE 股份”），$0.0001每股面值（“普通股”），價格為美元0.58每股 PIPE 股票（“收購價格”），總收購價為 $21.4百萬（“私募配售”）。根據訂閲協議，隸屬於賽萊布拉資本有限公司（“賽萊布拉”）的實體同意收購 24,795,027普通股，總收購價為美元14.4百萬和Adage Capital Management（“Adage”）同意收購 12,007,272普通股，總收購價為美元7百萬。私募於2023年11月9日結束。 訂閲協議包括雙方的慣例陳述、擔保和契約以及慣例註冊權。公司預計將私募的收益用於營運資金和一般公司用途。

備用股權購買協議

 

2023年11月8日，公司與Sylebra附屬實體簽訂了備用股權購買協議（“融資協議”）。根據融資協議，公司將有權但沒有義務向Sylebra出售，最高不超過美元125,000,000在2026年11月8日之前，其優先股的持有，但須滿足某些條件。 公司根據融資協議要求的每筆出售（每筆都是”提前” 總的來説，”進展”) 可能適用於多股優先股，總價值至少為美元25,000,000但不超過 $50,000,000（除非徵得賽萊布拉的同意）。

何時及如果發行，優先股將以每股美元的價格發行10,000。優先股的持有人將有權獲得季度股息，利率為 7.0每年百分比由公司選擇以現金或實物支付。優先股的初始清算優先權為美元12,000每股，加上應計股息。除非特拉華州法律要求或融資協議中列舉的與優先股保護有關的某些事項，否則優先股將沒有類別或系列的投票權。

優先股將由持有人選擇轉換為等於美元的普通股數量10,000除以當時適用的轉換價格。在任何系列優先股發行兩週年後的任何時候，只要普通股的收盤價超過，公司都可以選擇通過支付相當於三年股息的股票或現金全額付款，來轉換任何系列當時已發行的優先股的所有（但不少於全部） 250至少為當時適用的轉換價格的百分比 20走出 30轉換日期之前的連續交易日。在某種程度上（如果有），轉換將導致其任何持有人成為超過的受益所有人 19.9公司已發行普通股的百分比，公司將以融資協議所附的形式發行投資者預先融資認股權證。優先股將受慣例優先購買權的約束。

公司申請預付款的權利的前提是公司獲得至少一項新的乘客汽車 OEM 或商用 OEM 計劃獎勵，其中至少有 50,000單位交易量，普通股的交易價格低於美元3.00在 那個時代

17

目錄

 

提前 請求和其他慣例條件。在任何預付款之前，公司將評估其資本需求和其他因素，包括預付款對公司未兑現的高管認捐安排的影響。

關於這筆融資，該公司已同意向Sylebra支付融資費，金額為美元2,500,000，一筆金額為 $ 的發放費625,000，一筆金額為美元的管理費312,500以及Sylebra的合理費用和開支，金額不超過美元350,000。此外，在獲得股東批准後，公司將向Sylebra簽發A系列認股權證進行收購 15,000,000普通股，行使價為 $1.00.

註冊權協議

 

公司已簽訂註冊權協議，該協議規定了優先股、A系列認股權證、預融資認股權證以及未來進行任何轉換時發行的普通股的某些慣例登記權。

股東協議

 

公司簽訂了股東協議（“股東協議”) 與 Sylebra 合作，因此只要賽萊布拉及其關聯公司以實益方式擁有 (i) 普通股的9％（按折算計算），賽萊布拉將有權提名一位董事，該董事最初為Chris Eberle，（ii）普通股的14％（按折算計算），Sylebra將有權提名另一位董事，該董事應為汽車高管或相關行業專家。在2025年選出第一類董事之前，Sylebra已放棄指定此類額外董事的權利。

 

 

18

目錄

第 2 項。管理層的討論財務狀況和經營業績的分析和分析。

 

以下關於Aeva經營業績和財務狀況的討論應與財務報表中列出的信息以及本10-Q季度報告中其他地方包含的附註一起閲讀。此討論可能包含前瞻性 基於Aeva當前的預期、估計和預測的聲明，涉及風險和不確定性。實際結果可能與這些前瞻性結果中的預期存在重大差異 除其他考慮因素外，因公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）第一部分第1A項 “風險因素” 和 “前瞻性特別説明” 中討論的事項而發表的聲明 聲明。”除非上下文另有要求，否則本節中所有提及 “我們”、“公司” 或 “Aeva” 的內容均指特拉華州的一家公司 Aeva Technologies, Inc. 及其子公司的業務。

概述

 

我們的願景是將感知帶入廣泛的應用。通過我們的 FMCW 傳感技術，我們相信我們正在推出世界上第一款 4D Lidar-on-Chip，再加上我們的專有軟件應用程序，有可能使激光雷達在廣泛的應用中得到採用。

Aeva 由 Apple 前工程師 Soroush Salehian 和 Mina Rezk 於 2017 年創立，由一支在傳感和感知領域經驗豐富的工程師和操作員組成的多學科團隊領導，其使命是將下一波感知技術引入從自動駕駛到工業自動化、消費設備應用和安全的廣泛應用。我們的 4D Lidar-on-Chip 將電信行業久經考驗的硅光子學技術與精確的即時速度測量和長距離性能相結合，便於商業化。

作為一家處於開發階段的公司，我們與客户密切合作，開發和商業化他們的程序，並在這些項目中使用我們的產品。到目前為止，我們的客户已經從我們這裏購買了原型產品和工程服務，用於他們的研發計劃。我們正在通過第三方製造商擴大我們的製造能力，以滿足客户對我們產品生產的預期需求。

與依賴飛行時間（“ToF”）技術且僅測量深度和反射率的傳統3D LiDAR不同，Aeva的解決方案利用專有的FMCW技術來測量速度以及深度、反射率和慣性運動。我們認為，與基於 TOF 的傳感解決方案相比，Aeva 的解決方案能夠測量每個像素的即時速度是一個主要優勢。此外，Aeva的技術不受其他激光雷達和陽光的幹擾，我們在FMCW領域的核心創新旨在使自動駕駛汽車能夠在長達500米的更高距離內進行視線。

我們相信，Aeva在提供卓越的解決方案方面處於獨特的地位，有可能實現更高水平的車輛自動化。此外，我們相信，我們的4D Lidar-on-Chip的優勢使我們能夠提供首個完全集成到芯片上的激光雷達解決方案，在大規模上具有卓越的性能，並有可能在工業自動化、消費設備和安全市場推動新的感知類別。

影響 Aeva 經營業績的關鍵因素

Aeva認為，其未來的表現和成功在很大程度上取決於其利用以下機遇的能力，而這些機會反過來又面臨重大風險和挑戰，包括2022年10-K表第一部分第1A項 “風險因素” 下討論的風險和挑戰。

定價、產品成本和利潤。我們的定價和利潤將取決於我們向客户提供的解決方案的數量和功能以及具體的市場應用。我們的客户在不同的細分市場擁有處於不同開發階段的技術。我們預計，由於市場特定的產品和商業需求、供需動態以及產品生命週期，我們的價格將因市場和應用而異。

Aeva的未來表現將取決於其以較低的產品成本實現規模經濟以實現行業採用的能力。Aeva認為，由於能夠在市場和客户羣中利用相同的產品平臺，以及與領先的鑄造廠和合同製造商的關係，其商業模式具有可擴展性。我們的客户將要求我們的感知解決方案以具有競爭力的單位價格製造和銷售。我們在關鍵市場的競爭能力將取決於我們為高效、可靠地生產具有成本效益的感知解決方案所做的努力能否成功，這些解決方案的價格具有競爭力且可供我們的商業階段客户負擔得起。

此外，該行業的宏觀經濟狀況、全球先進輔助駕駛傳感和軟件技術領域日益激烈的競爭可能會對定價、利潤率和市場份額產生負面影響。如果Aeva無法在感知解決方案商業化後產生預期的利潤，則Aeva可能被要求籌集額外的債務或股權資本，而這些資本可能無法獲得或只能在對Aeva股東造成沉重的條件下獲得。

基於激光雷達的應用程序的商業化。我們預計，隨着我們的客户繼續進行研發項目並開始將依賴激光雷達技術的高級駕駛輔助系統、自動駕駛和工業自動化解決方案商業化，我們的運營業績，包括收入和毛利率，將在可預見的將來每季度波動。隨着越來越多的客户進入商業化階段以及激光雷達解決方案市場的成熟，我們經營業績的這些波動可能會變得不那麼明顯。

19

目錄

銷量。每個產品計劃都有預期的銷售量範圍，具體取決於終端市場對客户產品的需求以及市場應用。這可能取決於多種因素，包括市場滲透率、產品能力、產品所針對的終端市場的規模以及我們的最終客户銷售產品的能力。除了終端市場需求外，銷售量還取決於我們的客户處於開發階段還是生產階段。在某些情況下，我們可能會為解決方案的銷售提供批量折扣或戰略客户定價，這可能會或可能不會被與銷量增加相關的較低製造成本所抵消，這反過來又可能對我們的毛利率產生不利影響。Aeva最終實現盈利的能力取決於現有生產關係的進展以及我們滿足所需產量、所需成本目標和毛利的能力。我們當前和未來的客户計劃的延誤可能導致Aeva無法在預期的時間範圍內實現其收入目標和盈利能力。這種延誤可能導致Aeva需要籌集額外的債務或股權資本，而這些資金可能無法使用，或者只能在對Aeva股東造成沉重的條件下使用。

演示基礎

Aeva目前通過一個運營部門開展業務。

運營結果的組成部分

收入

收入包括感知解決方案或傳感系統的銷售以及非經常性工程服務。

Aeva從事激光雷達傳感系統以及相關的感知和自主軟件解決方案的設計、製造和銷售，為汽車、工業和其他市場的客户提供服務。根據客户協議，Aeva根據慣例條款和條件以固定價格提供指定數量的傳感系統。根據這些協議出售的傳感系統單元通常是客户用於研究、開發、評估、試點或測試目的的原型。Aeva還與某些客户簽訂了非經常性工程服務安排，以定製Aeva的感知解決方案以滿足客户的特定需求。

收入成本和毛利

收入成本主要包括直接材料、直接人工和與製造業務相關的管理費用分配，包括入境運費和折舊費用。收入成本還包括執行非經常性工程服務所涉及的直接成本和間接費用的適當分配。Aeva的毛利等於總收入減去總收入成本。

運營費用

研究和開發費用

Aeva的研發工作側重於增強和開發其現有產品的附加功能以及新產品的開發。研發費用主要包括：

•
Aeva研究和工程職能人員的人事相關費用，包括工資、福利和股票薪酬支出；以及
•
與材料、軟件許可證、耗材和第三方服務相關的費用。

Aeva 將研發費用列為已發生的費用。Aeva預計，隨着其繼續投資研發活動以實現其產品路線圖，其研發費用將保持在與2022財年相同的水平，或者在可預見的將來略有增加。

一般和管理費用

一般和管理費用包括人事和人事相關費用，包括Aeva高管、財務、信息系統、人力資源和法律的工資、福利和股票薪酬支出，以及專業和合同服務的法律和會計費用。Aeva預計，其2023財年的一般和管理費用將與2022財年保持在同一水平，或在可預見的將來略有增加，因為隨着業務增長以及作為上市公司運營，包括遵守證券交易委員會（“SEC”）的規章制度、法律、審計、額外保險費用、投資者關係活動以及其他行政和專業服務。

銷售和營銷費用

銷售和營銷費用包括人事和人事相關費用，包括Aeva業務開發團隊的工資、福利和股票薪酬支出以及廣告和營銷費用。其中包括貿易展覽的費用、宣傳材料和公共關係費用。Aeva希望增加其銷售和營銷活動並擴大客户關係。Aeva預計，隨着銷售隊伍的持續增長和營銷工作的加強，其2023財年的銷售和營銷費用將與2022財年保持在同一水平，或者隨着時間的推移略有增加。

20

目錄

利息收入和利息支出

利息收入主要包括從Aeva的現金等價物和有價證券投資中獲得的收入。利息收入將根據Aeva的現金等價物和有價證券餘額以及利率的變化而有所不同。

其他收入和支出

其他收入和支出主要包括私募認股權證公允價值的變化、外幣兑換收益和虧損以及有價證券的已實現損益。

運營結果

截至2023年9月30日的三個月與2022年9月30日的三個月的比較

下文列出的經營業績應與本季度報表其他地方的財務報表和附註一起審查。下表列出了Aeva在所列期間的經營業績數據：

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改變
$

 

 

改變
%

 

 

（以千計，百分比除外）

 

收入

 

$

810

 

 

$

1,374

 

 

 

(564

)

 

 

(41

)%

收入成本

 

 

2,525

 

 

 

2,765

 

 

 

(240

)

 

 

(9

)%

總虧損

 

 

(1,715

)

 

 

(1,391

)

 

 

(324

)

 

 

23

%

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發費用

 

 

23,787

 

 

 

26,123

 

 

 

(2,336

)

 

 

(9

)%

一般和管理費用

 

 

8,474

 

 

 

8,093

 

 

 

381

 

 

 

5

%

銷售和營銷費用

 

 

1,520

 

 

 

2,195

 

 

 

(675

)

 

 

(31

)%

運營費用總額

 

 

33,781

 

 

 

36,411

 

 

 

(2,630

)

 

 

(7

)%

運營損失

 

 

(35,496

)

 

 

(37,802

)

 

 

2,306

 

 

 

(6

)%

利息收入

 

 

2,219

 

 

 

1,164

 

 

 

1,055

 

 

 

91

%

其他收入，淨額

 

 

39

 

 

 

135

 

 

 

(96

)

 

 

(71

)%

税前淨虧損

 

 

(33,238

)

 

 

(36,503

)

 

 

3,265

 

 

 

(9

)%

所得税準備金

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

-

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(33,238

)

 

$

(36,503

)

 

 

3,265

 

 

 

(9

)%

收入

與截至2022年9月30日的三個月相比，在截至2023年9月30日的三個月中，收入減少了60萬美元，下降了41％。下降的主要原因是與非經常性工程服務相關的活動減少，這取決於為客户開展工作的時間，與截至2022年9月30日的三個月相比，在截至2022年9月30日的三個月中，銷售的原型單元的銷售量有所增加，部分抵消了這一點。

收入成本

在截至2023年9月30日的三個月中，收入成本比截至2022年9月30日的三個月下降了20萬美元，下降了9％。減少的主要原因是與非經常性服務收入相關的收入成本降低。

運營費用

研究和開發費用

截至2023年9月30日的三個月中，研發費用從截至2022年9月30日的三個月的2610萬美元下降了230萬美元，下降了9％，至2380萬美元。研發費用減少的主要原因是與我們的開發項目相關的支出發生的時間安排導致研發材料減少。研發材料成本減少了200萬美元，諮詢費用減少了60萬美元，股票薪酬支出減少了80萬美元，差旅成本減少了10萬美元。這被工資支出增加60萬美元、第三方服務成本增加50萬美元和設施支出增加10萬美元部分抵消。

一般和管理費用

截至2023年9月30日的三個月，一般和管理費用從截至2022年9月30日的三個月的810萬美元增加了40萬美元，增幅5％，至840萬美元。一般和管理費用增加的主要原因是法律和專業服務成本增加了70萬美元，股票薪酬支出增加了40萬美元。這部分被工資相關支出減少30萬美元和保險費用減少40萬美元所抵消。

21

目錄

銷售和營銷費用

截至2023年9月30日的三個月中，銷售和營銷費用從截至2022年9月30日的三個月的220萬美元下降了70萬美元，下降了31％，至150萬美元。減少的主要原因是工資支出減少了30萬美元，營銷相關支出減少了20萬美元，差旅支出減少了20萬美元。

利息收入

與截至2022年9月30日的三個月相比，在截至2023年9月30日的三個月中，利息收入增加了110萬美元。上漲是由於在截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日的三個月相比，利率有所上升。

其他收入，淨額

 

在截至2023年9月30日的三個月中，其他收入減少了10萬美元，這主要是由於私募認股權證負債公允價值的變化。

 

運營結果

 

截至2023年9月30日的九個月與2022年9月30日的九個月的比較

 

下文列出的經營業績應與本季度報表其他地方的財務報表和附註一起審查。下表列出了Aeva在所列期間的經營業績數據：

 

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改變
$

 

 

改變
%

 

 

 

（以千計，百分比除外）

 

收入

 

$

2,701

 

 

$

4,004

 

 

 

(1,303

)

 

 

(33

)%

收入成本

 

$

7,715

 

 

 

5,131

 

 

 

2,584

 

 

 

50

%

總虧損

 

 

(5,014

)

 

 

(1,127

)

 

 

(3,887

)

 

 

345

%

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

76,306

 

 

 

77,376

 

 

 

(1,070

)

 

 

(1

)%

一般和管理費用

 

 

24,020

 

 

 

23,642

 

 

 

378

 

 

 

2

%

銷售和營銷費用

 

 

5,603

 

 

 

5,415

 

 

 

188

 

 

 

3

%

運營費用總額

 

 

105,929

 

 

 

106,433

 

 

 

(504

)

 

 

(0

)%

運營損失

 

 

(110,943

)

 

 

(107,560

)

 

 

(3,383

)

 

 

3

%

利息收入

 

 

6,508

 

 

 

2,033

 

 

 

4,475

 

 

 

220

%

其他收入，淨額

 

 

68

 

 

 

896

 

 

 

(828

)

 

 

(92

)%

税前淨虧損

 

 

(104,367

)

 

 

(104,631

)

 

 

264

 

 

 

(0

)%

所得税準備金

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(104,367

)

 

$

(104,631

)

 

$

264

 

 

 

(0

)%

收入

與截至2022年9月30日的九個月相比，在截至2023年9月30日的九個月中，收入減少了130萬美元，下降了33％。下降的主要原因是與非經常性工程服務相關的活動減少，這取決於為客户開展工作的時間；與2022年相比，2023年銷售的原型單元的銷售量增加部分抵消了這一點。

收入成本

在截至2023年9月30日的九個月中，收入成本從截至2022年9月30日的九個月中增加了250萬美元，增長了50％。增長的主要原因是，與2022年相比，擴大第三方合同製造的規模導致製造管理成本增加，以及2023年銷售的原型單元的銷售量增加。這部分被與非經常性服務收入相關的收入成本減少所抵消。

運營費用

研究和開發費用

截至2023年9月30日的九個月中，研發費用從截至2022年9月30日的九個月的7,740萬美元下降了110萬美元，下降了1％，至7,630萬美元。研發費用下降的主要原因是諮詢費用的減少，這主要是由於我們的開發項目產生費用的時機。諮詢費用減少了330萬美元，研發服務支出減少了120萬美元，研發材料支出減少了20萬美元，

22

目錄

股票薪酬支出減少了20萬美元。這部分被薪資相關支出增加330萬美元、其他服務費用增加30萬美元和設施20萬美元所抵消。

一般和管理費用

截至2023年9月30日的九個月中，一般和管理費用從截至2022年9月30日的九個月的2360萬美元增加了40萬美元，增幅2％，至2,400萬美元。法律費用增加了110萬美元，其他員工相關費用增加了20萬美元，訂閲費用增加了40萬美元，折舊和攤銷費用增加了40萬美元，財產税增加了10萬美元，股票薪酬支出增加了10萬美元，設施支出增加了10萬美元，設施費用增加了10萬美元，差旅費用增加了10萬美元。這部分被工資相關支出減少110萬美元和保險費用減少100萬美元所抵消。

銷售和營銷費用

截至2023年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用從截至2022年9月30日的九個月的540萬美元小幅增長20萬美元，增幅3％，至560萬美元。增長的主要原因是薪資相關支出增加了50萬美元，但部分被營銷相關支出減少10萬美元、股票薪酬支出減少10萬美元和差旅支出減少10萬美元所抵消。

利息收入

與截至2022年9月30日的九個月相比，在截至2023年9月30日的九個月中，利息收入增加了450萬美元。上漲是由於在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，利率有所上升。

其他收入，淨額

 

在截至2023年9月30日的九個月中，其他收入減少了80萬美元，這主要是由於私募認股權證負債公允價值的變化。

流動性和資本資源

流動性來源

Aeva的資本需求將取決於許多因素，包括銷售量、支持研發工作的支出時間和範圍、對信息技術系統的投資、銷售和營銷活動的擴大以及新產品和功能的市場採用。截至2023年9月30日，Aeva的現金和現金等價物以及有價證券總額為2.337億美元。

Aeva預計，其當前的現金和現金等價物以及有價證券將為其短期現金需求提供資金，但除非Aeva能夠通過銷售其產品獲得足夠的收入來支付預期的運營費用、營運資金和資本支出，否則將被要求籌集額外資金。發行的任何其他股權證券都可能提供優先於公司普通股持有者的權利、優惠或特權。如果Aeva通過發行債務證券籌集資金，這些債務證券將享有優先於普通股股東的權利、優惠和特權。債務證券或借款條款可能會對Aeva的運營施加重大限制。此外，當前的宏觀經濟環境可能使我們難以以對我們有利的條件籌集資金，或者根本無法籌集資金. 信貸市場和金融服務行業過去和將來可能經歷過不確定時期和其他風險，詳見第一部分第1A項 “風險因素”，這些風險可能會影響股權和債務融資的可用性和成本。

Aeva過去因運營活動而出現了負現金流和運營虧損，這反映在截至2023年9月30日的4.146億美元累計赤字中。Aeva預計將繼續蒙受營業虧損，這要歸因於其打算對其業務進行持續投資，包括產品開發。Aeva認為，自這些財務報表發佈之日起，現有的現金和現金等價物以及有價證券將足以在至少12個月內為運營和資本支出需求提供資金。

2023年11月8日，Aeva與Adage和Sylebra簽訂協議，以私募方式購買2140萬美元的普通股，並於2023年11月9日結束。此外，2023年11月8日，公司與賽萊布拉簽訂了一項融資協議，根據該協議，公司將有權但沒有義務向賽萊布拉出售高達1.25億美元的優先股。更多詳情請參閲第一部分第1項財務報表附註14 “後續事件”。

現金流摘要

下表彙總了我們在所述期間的現金流量：

 

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（以千計）

 

用於經營活動的現金

 

$

(91,492

)

 

$

(83,093

)

投資活動提供的現金

 

 

64,532

 

 

 

134,479

 

由（用於）融資活動提供的現金

 

 

90

 

 

 

(311

)

現金和現金等價物的淨增加（減少）

 

$

(26,870

)

 

$

51,075

 

 

23

目錄

 

經營活動

在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為9150萬美元，歸因於淨虧損1.044億美元，淨運營資產和負債的淨變動為840萬美元，部分被2,130萬美元的非現金費用所抵消。非現金費用主要包括1,820萬美元的股票薪酬、310萬美元的折舊和攤銷費用以及230萬美元的使用權資產攤銷，部分被210萬美元的溢價攤銷和可供出售證券折扣的增加所抵消。淨運營資產和負債的變化主要是由於賬單和現金收取時間導致應收賬款減少210萬美元，庫存減少30萬美元，應付賬款減少240萬美元，應計負債減少630萬美元，應計負債減少630萬美元，租賃負債減少230萬美元。

投資活動

在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為6,450萬美元，歸因於可供出售投資的到期日1.656億美元，部分被購買9,760萬美元的投資和購買340萬美元的不動產、廠房和設備所抵消。

融資活動

在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為 歸因於股票期權行使的20萬美元收益，部分被股票期權行使的10萬美元收益所抵消。

 

資產負債表外安排

截至2023年9月30日，根據美國證券交易委員會規章制度的規定，Aeva尚未參與任何資產負債表外安排。

關鍵會計政策與估計

Aeva根據美國公認會計原則編制財務報表。這些財務報表的編制要求公司做出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷可能會對Aeva報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露產生重大影響。Aeva的估計基於歷史經驗和其他它認為在當時情況下是合理的假設。在不同的假設和條件下，Aeva的實際結果可能與這些估計有顯著差異。Aeva認為，下文討論的會計政策對於理解其歷史和未來業績至關重要，因為這些政策涉及更大程度的判斷力和複雜性。

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。有關我們的關鍵會計政策和估算的更詳細討論，請參閲我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告以及本表格10-Q中包含的簡明合併財務報表附註1。

最近的會計公告

有關最近通過的會計聲明和截至本10-Q表季度報告發布之日尚未通過的最近發佈的會計聲明，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的Aeva財務報表附註1。

24

目錄

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

Aeva在我們的正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率波動的結果。與2022年表格10-K第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 中討論的相比，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。

 

第 4 項。控制和程序。

評估披露控制和程序

 

截至2023年9月30日，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們披露控制和程序的有效性。《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的 “披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據對截至2023年9月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至當日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

 

財務報告內部控制的變化

 

在本10-Q表季度報告所涉期間，根據交易法第13a-15（d）條和第15d-15（d）條的要求，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

對內部控制有效性的固有限制

我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制或對財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實，並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性，對控制措施的評估無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）。這些固有的侷限性包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制措施可以規避管制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制可能會由於條件變化而變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性，因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。

 

25

目錄

第二部分——其他 信息

第 1 項。法律訴訟。

公司可能會不時參與正常業務過程中的訴訟、索賠、訴訟和其他訴訟，包括第三方提出的與知識產權侵權、違反合同或擔保或僱傭相關事宜有關的指控。如果既有可能產生負債，又可以合理估計損失金額，則公司會記錄此類意外損失的負債。公司對潛在損失和重要性的估計基於公司利用當前可用信息對索賠的判斷和評估。儘管公司將繼續根據未來的事態發展重新評估其儲備金和估計，但公司對任何此類索賠的法律依據的客觀評估可能並不總是能預測結果，實際結果可能與公司目前的估計有所不同。

 

第 1A 項。風險因素。

公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況以及公司股票價格可能會受到多種因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括2022年10-K表第一部分第1A項 “風險因素” 下描述的因素。當這些風險中的任何一項或多項不時出現時，公司的業務、聲譽、經營業績和財務狀況以及公司股票的價格都可能受到重大和不利影響。自2022年10-K表格發佈以來，公司的風險因素沒有發生任何重大變化。

 

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和收益的使用

 

如第一部分財務報表第1項的後續事件腳註14所述，公司已同意發行普通股、優先股、A系列認股權證和預融資認股權證。根據《證券法》第4（a）（2）條和據此頒佈的D條例，根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”），這些發行和銷售將免於登記。私募中出售的證券未根據《證券法》或其他司法管轄區的任何州的證券法進行註冊，除非根據《證券法》進行註冊或根據《證券法》豁免登記，否則不得轉售。

 

第 3 項。優先證券違約。

沒有。

第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

第 5 項。其他信息。

沒有。

26

目錄

第 6 項。展品。

 

展覽

數字

描述

3.1

 

Aeva Technologies, Inc. 第二次修訂和重述的公司註冊證書（參照註冊人於2021年3月18日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。

3.2

 

經修訂和重述的 Aeva Technologies, Inc. 章程（參照註冊人於 2021 年 3 月 18 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.2 納入）。

10.1*

 

Aeva Technologies, Inc. 基於業績的限制性股票單位協議

31.1*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。

31.2*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。

32.1*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。

32.2*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。

 

 

 

101.INS

內聯 XBRL 實例文檔

101.SCH

 

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL

 

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

 

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB

 

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE

 

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104

 

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

 

* 隨函提交。

# 表示管理合同或任何補償計劃、合同或安排。

根據法規 S-K 第 601 (b) (2) 項，本附錄的附表和附錄被省略。註冊人同意根據要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏的附表或附錄的副本。

27

目錄

標誌特徵

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

AEVA TECHNOLOGIES

日期：2023 年 11 月 13 日

來自：

/s/soroush Salehian Dardashti

Soroush Salehian Dardashti

首席執行官

 

日期：2023 年 11 月 13 日

來自：

//Saurabh Sinha

Saurabh Sinha

首席財務官

 

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