licy-20230930_d2 | | |
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| 的簡明合併中期財務報表 |
| Li-Cycle 控股 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月 |
| （未經審計） |
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| 簡明合併中期財務報表 | 頁面 |
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簡明合併中期虧損表和綜合虧損表 | 2 |
| 簡明合併中期財務狀況表 | 3 |
| 簡明合併中期權益變動表 | 4 |
| 簡明合併中期現金流量表 | 5 |
| 簡明合併中期財務報表附註 | |
| 注1-公司信息 | 6 |
| 注2-準備依據 | 6 |
| 附註3-收入-產品銷售和回收服務 | 10 |
| 附註4-其他收入（支出） | 10 |
| 附註5-應收賬款 | 10 |
| 注6-預付款和押金 | 11 |
| 附註7-庫存 | 11 |
| 附註8-廠房和設備 | 12 |
| 附註9-使用權資產 | 13 |
| 附註10-其他資產 | 13 |
附註11-減值 | 13 |
附註12-關聯方交易 | 14 |
附註13-應付賬款和應計負債 | 14 |
附註14-租賃負債 | 15 |
附註15-遞延收入 | 15 |
附註16-可轉換債務 | 15 |
附註17-恢復條款 | 18 |
附註18-認股權證 | 18 |
附註19——股本和基於股份的薪酬 | 19 |
附註20-非控股權益 | 21 |
附註21-金融工具和金融風險因素 | 22 |
附註22-承付款和意外開支 | 23 |
附註23-每股虧損 | 24 |
附註24-分部報告 | 24 |
附註25-後續事件 | 25 |
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| Li-Cycle 控股 |
簡明合併中期虧損表和綜合虧損表 |
| 未經審計的百萬美元，每股金額除外 | 三個月已結束
9月30日 | 九個月已結束
9月30日 |
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 收入 | | | | | |
| 產品銷售 | 3 | $ | 3.5 | | $ | 2.3 | | $ | 9.7 | | $ | 9.6 | |
| 回收服務 | 3 | 1.2 | | 0.5 | | 2.2 | | 1.2 | |
| | 4.7 | | 2.8 | | 11.9 | | 10.8 | |
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| 開支 | | | | | |
| 員工工資和福利 | | 16.5 | | 10.4 | | 47.3 | | 32.7 | |
| 基於股份的薪酬 | | 3.8 | | 4.0 | | 10.7 | | 15.5 | |
| 辦公、行政和旅行 | | 5.8 | | 5.9 | | 16.9 | | 13.2 | |
| 專業費用 | | 6.4 | | 4.5 | | 14.0 | | 12.1 | |
| 原材料和用品 | | 4.8 | | 10.5 | | 19.2 | | 14.3 | |
| 折舊 | 8, 9 | 4.6 | | 3.3 | | 12.3 | | 7.8 | |
| 工廠設施 | | 3.2 | | 1.1 | | 7.1 | | 3.0 | |
| 市場營銷 | | 0.6 | | 0.5 | | 2.1 | | 1.9 | |
| 運費和運輸 | | 1.0 | | 0.5 | | 2.7 | | 1.7 | |
| 研究和開發 | | 2.2 | | 0.5 | | 3.5 | | 1.4 | |
| 製成品庫存的變化 | | (0.6) | | 0.7 | | 0.1 | | 0.7 | |
| 其他 | | — | | — | | 1.2 | | — | |
| 減值 | 11 | 96.5 | | — | | 96.5 | | — | |
| 運營費用 | | 144.8 | | 41.9 | | 233.6 | | 104.3 | |
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| 運營損失 | | (140.1) | | (39.1) | | (221.7) | | (93.5) | |
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| 其他收入（支出） | | | | | |
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| 利息收入 | 4 | 2.6 | | 3.8 | | 11.8 | | 5.3 | |
| 利息支出和其他成本 | 4 | (3.9) | | (5.2) | | (12.7) | | (13.1) | |
| 金融工具收益 | 4 | 10.9 | | 19.9 | | 17.5 | | 42.5 | |
| | 9.6 | | 18.5 | | 16.6 | | 34.7 | |
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税前虧損 | | (130.5) | | (20.6) | | (205.1) | | (58.8) | |
| 所得税 | | — | | — | | 0.1 | | — | |
| 淨虧損 | | $ | (130.5) | | $ | (20.6) | | $ | (205.2) | | $ | (58.8) | |
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| 歸因於的淨虧損 | | | | | |
| Li-Cycle 控股公司的股東 | | $ | (130.5) | | $ | (20.5) | | $ | (205.1) | | $ | (58.7) | |
| 非控股權益 | | — | | (0.1) | | (0.1) | | (0.1) | |
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| 淨虧損和綜合虧損 | | $ | (130.5) | | $ | (20.6) | | $ | (205.2) | | $ | (58.8) | |
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| 每股普通股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | 23 | $ | (0.73) | | $ | (0.12) | | $ | (1.16) | | $ | (0.34) | |
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隨附的附註是簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
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| Li-Cycle 控股 | | | | |
簡明合併中期財務狀況表 |
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| 截至目前，未經審計，百萬美元 | 注意事項 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
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| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 137.4 | | $ | 517.9 | | |
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| 應收賬款 | 5 | 2.3 | | 4.3 | | |
| 其他應收賬款 | 5 | 3.5 | | 10.0 | | |
| 預付款和存款 | 6 | 51.8 | | 95.2 | | |
| 庫存 | 7 | 3.9 | | 8.3 | | |
| | 198.9 | | 635.7 | | |
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| 非流動資產 | | | | |
| 廠房和設備 | 8 | 484.3 | | 210.4 | | |
| 使用權資產 | 9 | 65.6 | | 50.8 | | |
| 其他資產 | 10 | 12.1 | | 4.2 | | |
| | 562.0 | | 265.4 | | |
| 總資產 | | $ | 760.9 | | $ | 901.1 | | |
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| 負債 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | 13 | $ | 99.1 | | $ | 75.9 | | |
| 租賃負債 | 14 | 5.7 | | 5.6 | | |
| | 104.8 | | 81.5 | | |
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| 非流動負債 | | | | |
| 租賃負債 | 14 | 61.8 | | 48.3 | | |
| 遞延收入 | 15 | 5.3 | | — | | |
| 可轉換債務 | 16 | 282.8 | | 272.9 | | |
| 恢復條款 | 17 | 2.6 | | 0.4 | | |
| | 352.5 | | 321.6 | | |
| 負債總額 | | 457.3 | | 403.1 | | |
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| 公平 | | | | |
| 股本 | 19 | 779.3 | | 772.4 | | |
| 其他儲備 | | 22.7 | | 18.7 | | |
| 累計赤字 | | (498.1) | | (293.0) | | |
| 累計其他綜合虧損 | | (0.3) | | (0.3) | | |
| 歸屬於Li-Cycle控股公司股東的權益 | | 303.6 | | 497.8 | | |
| 非控股權益 | 20 | — | | 0.2 | | |
| 權益總額 | | 303.6 | | 498.0 | | |
| 負債和權益總額 | | $ | 760.9 | | $ | 901.1 | | |
承付款和或有開支（注22）
隨附的附註是簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
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| Li-Cycle 控股 | | | | | | | |
簡明合併中期權益變動表 |
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| 未經審計的百萬美元，股票數量除外 | 注意事項 | 普通股數量 | 股本 | 繳款盈餘 | 累計赤字 | 累計其他綜合虧損 | 歸屬於Li-Cycle控股公司股東的權益 | 非控股權益 | 總計 |
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | | 163.2 | | $ | 672.1 | | $ | 4.2 | | $ | (219.0) | | $ | (0.3) | | $ | 457.0 | | $ | — | | $ | 457.0 | |
| 行使認股權證 | | 5.7 | 46.0 | — | — | — | 46.0 | — | 46.0 |
| 以現金髮行的股票 | | 5.3 | 49.7 | — | — | — | 49.7 | — | 49.7 |
| 行使股票期權 | | 1.4 | 0.4 | (0.4) | — | — | — | — | — |
| 股票期權費用 | | — | — | 5.9 | — | — | 5.9 | — | 5.9 |
| 限制性股的結算 | | 0.3 | 3.5 | (3.5) | — | — | — | — | — |
| 限制性單位的費用 | | — | — | 10.0 | — | — | 10.0 | — | 10.0 |
| 子公司的非控股權益 | | — | — | — | — | — | — | 0.4 | 0.4 |
| 綜合損失 | | — | — | — | (58.7) | — | (58.7) | (0.1) | (58.8) |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | | 175.9 | $ | 771.7 | | $ | 16.2 | | $ | (277.7) | | $ | (0.3) | | $ | 509.9 | | $ | 0.3 | | $ | 510.2 | |
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| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | | 176.1 | $ | 772.4 | | $ | 18.7 | | $ | (293.0) | | $ | (0.3) | | $ | 497.8 | | $ | 0.2 | | $ | 498.0 | |
| 行使股票期權 | 19 | 1.3 | 0.6 | (0.6) | — | — | — | — | — |
| 股票期權費用 | 19 | — | — | 2.8 | — | — | 2.8 | — | 2.8 |
| 限制性股的結算 | 19 | 0.8 | 6.7 | (6.7) | — | — | — | — | — |
| 限制性單位的費用 | 19 | — | — | 8.5 | — | — | 8.5 | — | 8.5 |
| 非控股權益的平倉 | 20 | — | (0.4) | — | — | — | (0.4) | (0.2) | (0.6) |
| 綜合損失 | | — | — | — | (205.1) | — | (205.1) | — | (205.1) |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | | 178.2 | $ | 779.3 | | $ | 22.7 | | $ | (498.1) | | $ | (0.3) | | $ | 303.6 | | $ | — | | $ | 303.6 | |
隨附的附註是簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
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| Li-Cycle 控股 | | | | | |
簡明合併中期現金流量表 |
| 未經審計的百萬美元，為 | | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 |
| 注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (130.5) | | $ | (20.6) | | $ | (205.2) | | $ | (58.8) | |
| 不影響現金的物品 | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | 19 | 3.8 | 4.0 | 10.7 | 15.5 |
| 折舊 | 8, 9 | 4.6 | 3.3 | 12.3 | 7.8 |
| | | | | |
| 翻譯帶來的外匯收益 | | (0.8) | (1.4) | (0.4) | | (1.5) | |
| 金融工具的公允價值收益 | 16 | (10.9) | (19.9) | (17.5) | (42.5) |
減值 | 11 | 96.5 | — | 96.5 | — |
| 利息支出 | 4 | 4.2 | 5.9 | 11.9 | 13.6 |
| 支付的利息 | | (1.2) | | (0.8) | | (3.0) | | (1.7) | |
| 收到的利息 | | 3.4 | 2.3 | 13.3 | 3.8 |
| 利息收入 | 4 | (2.6) | | (3.8) | | (11.8) | | (5.3) | |
| | (33.5) | | (31.0) | | (93.2) | | (69.1) | |
| 非現金營運資金項目的變化 | | | | | |
| 應收賬款 | 5 | (1.4) | | 2.9 | | 2.0 | | 2.3 | |
| 其他應收賬款 | | 0.6 | | (0.6) | | 4.9 | | (2.9) | |
| 預付款和存款 | 6, 10 | (3.2) | | 7.4 | | (13.4) | | (5.8) | |
| 庫存 | 7 | (1.4) | | 1.8 | | 4.4 | | (2.1) | |
| 應付賬款和應計負債 | 8, 13 | 14.7 | | 8.3 | | 7.0 | | 25.6 | |
| 遞延收入 | 15 | (0.1) | | — | | 5.3 | | — | |
| 用於經營活動的淨現金 | | (24.3) | | (11.2) | | (83.0) | | (52.0) | |
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| 投資活動 | | | | | |
| 購置廠房和設備 | 8 | (177.3) | | (36.7) | | (340.9) | | (90.3) | |
| 預付設備和施工押金 | 6 | 54.0 | | (21.5) | | 51.0 | | (50.8) | |
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| 用於投資活動的淨現金 | | (123.3) | | (58.2) | | (289.9) | | (141.1) | |
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| 籌資活動 | | | | | |
| 限制性現金 | 10 | (2.2) | | — | (2.2) | | — |
| 私募股發行收益，扣除股票發行成本 | 19 | — | | — | — | | 49.7 |
| 可轉換債務的收益 | 16 | — | | — | — | | 198.7 | |
| 非控股權益持有人的資本出資 | 19 | — | | — | — | | 0.3 |
| 收購非控股權益 | 20 | — | | — | (0.4) | | — |
| 償還租賃本金 | 14 | (1.6) | | (1.3) | (5.0) | | (3.7) |
| 來自融資活動的淨現金（用於） | | (3.8) | | (1.3) | | (7.6) | | 245.0 | |
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| 現金和現金等價物的淨變化 | | (151.4) | | (70.7) | | (380.5) | | 51.9 | |
| 期初的現金和現金等價物 | | 288.8 | 686.3 | 517.9 | | 563.7 | |
| 期末的現金和現金等價物 | | $ | 137.4 | $ | 615.6 | $ | 137.4 | $ | 615.6 |
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隨附的附註是簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
1.企業信息
公司概述
Li-Cycle Holdings Corp.（連同其子公司，“Li-Cycle” 或 “公司”）是一家全球鋰離子電池資源回收公司，業務遍及北美和歐洲。該公司利用其創新、可持續和獲得專利的Spoke & Hub Technologies™ 來提供安全、可擴展、以客户為中心的解決方案，以回收所有不同類型的鋰離子電池。Li-Cycle與世界各地的主要客户和合作夥伴合作，其使命是回收關鍵的電池級材料，為清潔能源的未來創建國內閉環電池供應鏈。公司受《商業公司法》（安大略省）管轄，其註冊地址為安大略省多倫多皇后碼頭西207號590套房。
Li-Cycle 以 Li-Cycle Corp. 的名義開始開展業務，該公司於 2016 年 11 月 18 日根據《商業公司法》（安大略省）註冊成立。
2021年8月10日，根據重組Li-Cycle Corp. 的安排計劃，公司與Peridot收購公司完成了業務合併（“業務合併”）。業務合併結束後，Li-Cycle Holdings Corp. 的普通股在紐約證券交易所上市，並開始以 “NYSE: LICY” 的代碼進行交易。
2. 準備的基礎
2.1 合規聲明
2022年12月21日，公司宣佈從10月31日起更改其財政年度結束時間st到 12 月 31 日st。做出這一更改是為了更好地使Li-Cycle的財務報告日曆與同行集團公司保持一致。公司本財政年度將涵蓋2023年1月1日至2023年12月31日期間。
這些未經審計的簡明合併中期財務報表（“中期財務報表”）是根據國際會計準則（IAS）34（中期財務報告）下的《國際財務報告準則》（“IFRS”）編制的。除了附註2.6中描述的首次適用於公司的國際財務報告準則的某些修正和解釋外，這些中期財務報表的編制採用了與公司截至2022年10月31日的合併財務報表附註2相同的列報基礎、會計政策和計算方法。
這些中期財務報表於2023年11月13日獲得董事會審計委員會的批准並授權發佈。
2.2 計量基礎和持續經營
a) 繼續關注
持續經營基礎假設公司將在可預見的將來繼續運營，並能夠在正常業務過程中變現其資產並清償其負債和承諾。公司支持其運營和履行財務義務的能力取決於公司能否持續獲得短期和長期融資、樞紐建設的時間和預算成本以及未來的大宗商品價格。
存在影響公司未來財務狀況和業績的風險和不確定性，包括但不限於大宗商品價格的持續波動以及影響國庫利率和建築成本的持續地緣政治不確定性。因此，管理層得出結論，公司獲得短期和長期融資的能力存在重大不確定性，這使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑。由於這些不確定性，公司可能面臨流動性限制，特別是與羅切斯特樞紐成本上漲以及員工工資和福利以及其他持續運營成本相關的限制。該公司已實施可用的緩解措施，以加強其
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
財務狀況並增加流動性，具體取決於這些不確定情況的發展，包括：
•2023 年 10 月 23 日，Li-Cycle 宣佈已暫停羅切斯特樞紐的施工，等待對該項目前進戰略的全面審查完成。
•在全面審查羅切斯特樞紐項目的前進戰略時，董事會（“董事會”）成立了獨立董事特別委員會（“特別委員會”），除其他外，以（1）監督和監督對公司全部或任何運營和資本項目（包括其銷售、一般和管理職能）的戰略審查，以及（2）考慮融資和其他戰略替代方案。
•特別委員會選擇了Moelis & Company LLC（“Moelis”）和其他顧問來協助探索融資方案，以增加Li-Cycle和戰略替代方案的流動性，並協助公司管理短期流動性和實施流動性創造計劃。
•2023年11月1日，公司開始實施現金儲備計劃（“現金儲備計劃”），包括裁減公司支持職能部門的人員配備，暫停安大略Spoke的生產，以及實施一項計劃，在剩餘的分支運營地點管理較低水平的BM&E產量。現金儲備計劃還包括審查增加Spoke容量的現有計劃，採取其他措施保護公司的可用現金，同時為公司尋求融資替代方案，並繼續審查羅切斯特樞紐項目的前進戰略。
•該公司還繼續與美國能源部（“DOE”）貸款計劃辦公室合作，實施先前宣佈的美國能源部貸款計劃，該計劃將增加公司的現金餘額，併為其羅切斯特中心的建設成本提供資金。
這些因素代表了重大的不確定性，使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。如果持續經營假設不合適，這些簡明的合併中期財務報表並未反映出必要的調整。如果持續經營基礎不適合這些簡明的合併中期財務報表，則可能需要調整資產和負債的賬面價值或申報的支出，而這些調整可能是重大的。
b) 測量依據
這些中期財務報表是在持續經營的基礎上編制的，使用歷史成本基礎，但以攤銷成本或通過損益計量的公允價值計量的金融資產和負債除外。
2.3 整合的基礎
這些中期財務報表包括公司及其子公司的財務信息。公司的子公司是公司控制的實體。當公司對被投資人擁有控制權時，當公司暴露或有權獲得被投資者的可變回報時，以及當公司有能力通過對被投資者的控制來影響這些回報時，控制權就存在。自公司成立之日起至處置或失控生效之日止，子公司均包含在公司的中期財務報表中。在評估控制權時，考慮到了目前可行使或可兑換的潛在表決權。子公司的會計政策與公司採用的政策一致。
下表列出了截至2023年9月30日公司的主要子公司及其地理位置：
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
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| 公司 | 地點 | 所有權權益 |
| Li-Cycle | 加拿大安大略省 | 100% |
| Li-Cycle 美洲公司 | 加拿大安大略省 | 100% |
| Li-Cycle 美國公司 | 美國特拉華州 | 100% |
| Li-Cycle Inc | 美國特拉華州 | 100% |
| Li-Cycle 北美中心有限公司 | 美國特拉華州 | 100% |
| 歐洲鋰循環股份公司 | 瑞士 | 100% |
| Li-Cycle APAC PTE。有限公司。 | 新加坡 | 100% |
| 法國Li-Cycle SARL | 法國 | 100% |
Li-Cycle 德國有限公司 | 德國 | 100% |
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| Li-Cycle 挪威 | 挪威 | 100% |
公司與其子公司之間交易的公司間交易、餘額和未實現收益/虧損均已消除。
2.4 演示貨幣
這些中期財務報表以美元列報，美元是公司的功能貨幣。除非另有説明，否則所有數字均以百萬美元表示。
2.5 外幣
公司的申報貨幣和本位幣為美元。以美元以外貨幣進行的交易按交易當日的現行匯率記錄。在每個報告期結束時，以外幣計價的貨幣資產和負債按該日的現行匯率折算。
2.6 最近通過的《國際財務報告準則準則》
由於年終的變化，自2022年1月和2023年1月起生效的國際財務報告準則可能會影響中期財務報表。
公司通過了以下會計修正案，這些修正案自2022年1月1日或2023年1月1日起生效。這些準則的採用並未對財務報表產生重大影響：
•對《國際財務報告準則第3號》的修訂 業務合併-參考概念框架。該修正案對2022年1月1日或之後開始的年度有效。
•對國際會計準則第37號的修正， 準備金、或有負債和或有資產。該修正案規定了實體在確定潛在繁重合同的 “履行成本” 時應包括的費用。該修正案對2022年1月1日或之後開始的年度有效。
•對國際會計準則第8號的修正 會計政策、會計估算變更和錯誤用會計估計數的定義取代會計估計數變化的定義。該修正案對2023年1月1日或之後開始的年度有效。
•對國際會計準則1的修正, 財務報表和IFRS實務陳述2的列報做出重要性判斷修改了《國際會計準則》第1號中關於披露會計政策的要求。《國際會計準則》第1號和國際財務報告準則實務報表2的修正案在2023年1月1日或之後開始的年度內有效，允許提前申請並具有前瞻性。
•對國際財務報告準則第17號的修訂，保險合同，取代《國際財務報告準則第4號》， 保險合同, 其目的是在保險合同會計的應用方面提供一致性.該修正案在2023年1月1日或之後開始的年度內有效。
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
•對國際會計準則第16號的修正，財產、廠房和設備-預定用途前的收益。該修正案禁止通過收益降低財產、廠房和設備的成本，同時將資產用於有能力的業務。該修正案對2022年1月1日或之後開始的期間有效。
•對國際會計準則第12號的修正 所得税-與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税，在確認遞延税時縮小了免税範圍。該修正案對2023年1月1日或之後開始的年度有效。
•對國際會計準則第12號的修正 國際税收改革——第二支柱示範規則。修正案為與第二支柱所得税相關的遞延所得税資產和負債的要求提供了臨時例外情況。該修正案對2023年1月1日或之後開始的年度有效。
國際財務報告準則的年度改進：
•對《國際財務報告準則》1的修訂 首次採用國際財務報告準則。該修正案允許適用國際財務報告準則1第D16（a）段的子公司根據母公司向國際財務報告準則的過渡日期，使用其母公司報告的金額來衡量累計折算差異。該修正案對2022年1月1日或之後開始的年度有效。
•對《國際財務報告準則第9號》的修訂 金融工具。該修正案明確了實體在評估是否取消承認財務負債時採用 “10％” 標準時包括哪些費用。該修正案對2022年1月1日或之後開始的年度有效。
•對《國際財務報告準則第16號》的修訂 租賃。該修正案明確了租賃激勵措施的處理方式。該修正案對2022年1月1日或之後開始的年度有效。
•對國際會計準則第41號的修正， 農業。該修正案取消了要求實體在使用現值技術衡量生物資產的公允價值時排除税收現金流的要求。該修正案對2022年1月1日或之後開始的年度有效。
2.7 新的和修訂的《國際財務報告準則準則》已發佈但尚未生效
在這些財務報表獲得批准之日，公司尚未適用以下已發佈但尚未生效的新國際財務報告準則和修訂後的《國際財務報告準則》。
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| 新的/修訂的標準 | 描述 |
| 對IAS 1的修正 | 將負債歸類為流動負債或非流動負債 |
| 國際財務報告準則第16號修正案 | 售後回租中的租賃責任 |
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| 對《國際財務報告準則第7號和國際會計準則第7號》的修訂 | 供應商融資安排 |
對《國際會計準則》第21號 | 缺乏可交換性 |
上面列出的國際財務報告準則的採用預計不會對公司未來一段時間的財務報表產生重大影響。
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簡明合併中期財務報表附註
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
3. 收入 — 產品銷售和回收服務
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| 對於 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
該期間確認的產品收入 | $ | 3.5 | | $ | 4.4 | | $ | 15.7 | | $ | 12.0 | |
| 公允價值定價調整 | — | | (2.1) | | (6.0) | | (2.4) | |
| 產品銷售 | 3.5 | | 2.3 | | 9.7 | | 9.6 | |
| 回收服務 | 1.2 | | 0.5 | 2.2 | | 1.2 | |
| 收入 | $ | 4.7 | | $ | 2.8 | | $ | 11.9 | | $ | 10.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 對於 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 該期間確認的產品收入 | $ | 3.5 | | $ | 4.4 | | $ | 15.7 | | $ | 12.0 | |
| 回收服務 | 1.2 | | 0.5 | | 2.2 | | 1.2 | |
| FV 定價調整前的總收入 | $ | 4.7 | | $ | 4.9 | | $ | 17.9 | | $ | 13.2 | |
來自黑色物質和黑色質量當量（“黑色質量及等價物” 或 “BM&E”）和切碎金屬以及相關貿易應收賬款的產品收入在初始確認時使用初始確認時成分金屬的臨時價格進行計量。每個報告期末的任何未結算銷售均使用期末成分金屬的市場價格進行重新計量。公允價值的變動作為產品收入和相關應收賬款的調整予以確認，當適用的金屬價格自初始確認之日起上漲或下降時，公允價值的變動可能導致損益。
有關鈷和鎳價格變動的影響，請參閲附註21。
4. 其他收入（支出）
下表彙總了公司的其他收入（支出）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 對於 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 短期投資的利息收入 | $ | 2.6 | | $ | 3.8 | | $ | 11.8 | | $ | 5.3 | |
| 利息收入 | 2.6 | | 3.8 | | 11.8 | | 5.3 | |
| | | | |
| 可轉換債務的利息支出和增量（扣除資本化利息） | (2.8) | | (5.1) | | (8.5) | | (11.8) | |
| 租賃利息支出 | (1.2) | | (0.8) | | (3.0) | | (1.7) | |
| 其他財務費用 | (0.2) | | — | | (0.4) | | (0.1) | |
| 外匯收益（損失） | 0.3 | | 0.7 | | (0.8) | | 0.5 | |
| 利息支出和其他成本 | (3.9) | | (5.2) | | (12.7) | | (13.1) | |
| | | | |
嵌入式衍生品的公允價值收益（注16） | 10.9 | | 19.9 | | 17.5 | | 31.4 | |
認股權證的公允價值收益（注18） | — | | — | | — | | 11.1 | |
| | | | |
| 金融工具的收益 | 10.9 | | 19.9 | | 17.5 | | 42.5 | |
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| 總計 | $ | 9.6 | | $ | 18.5 | | $ | 16.6 | | $ | 34.7 | |
5. 應收賬款
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
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| 截至目前 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 貿易應收賬款 | $ | 2.3 | $ | 4.3 |
| 應收賬款總額 | 2.3 | 4.3 |
| | |
| 非貿易應收賬款 | $ | — | $ | 3.5 |
| 應收銷售税 | 2.7 | 4.1 |
| 其他 | 0.8 | 2.4 |
| 其他應收賬款總額 | $ | 3.5 | $ | 10.0 |
在產品收入方面，公司根據臨時定價安排預計可獲得的對價金額進行估算，該安排基於控制權轉讓給客户之日某些成分金屬的初始化驗結果和市場價格。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，估算值變動造成的公允價值損失為美元零和 $6.0分別為百萬美元（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：公允價值虧損為美元2.1百萬和美元2.4分別為百萬美元），這包括在相應的貿易應收賬款餘額中。有關該期間確認的產品收入和公允價值調整的更多詳情，請參閲附註3。
公司根據其過去的經驗、現有客户的信用評級和經濟趨勢，評估了與應收賬款信用損失相關的備抵需求。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的信用損失補貼為美元零和 $0.9百萬美元分別包含在虧損表和綜合虧損表的另一行（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：美元零和 $零）。截至2023年9月30日的九個月中，信用損失補貼涉及與新客户的糾紛，公司已終止與該客户的業務關係。該公司已經對其應收賬款進行了評估，得出的結論是，這並不使人懷疑其他客户應收的貿易應收賬款的可收性。
其他應收款與應收利息有關。
6. 預付款和存款
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 預付租賃押金 | $ | 0.7 | $ | 0.5 |
| 預付交易成本 | 5.7 | 0.6 |
| 預付的施工費用 | 3.1 | 1.4 |
| 預付設備押金 | 33.4 | 86.1 |
| 預付保險 | 5.3 | 4.2 |
| 其他預付款 | 3.6 | 2.4 |
| 預付費和押金 | $ | 51.8 | $ | 95.2 |
其他預付費主要包括其他存款和預付訂閲.
7. 庫存
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| 截至目前 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 0.3 | $ | 5.8 |
| 成品 | 2.5 | 1.8 |
| 零件和工具 | 1.1 | 0.7 |
| 庫存總額 | $ | 3.9 | $ | 8.3 |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，被確認為支出的庫存成本為美元6.8百萬和美元27.7分別為百萬美元（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：美元15.3百萬和美元24.4分別是百萬）。
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
原材料和成品的庫存餘額按成本或可變現淨值的較低者進行調整。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，原材料和供應項目中包含的原材料庫存減記額相反為美元1.3百萬和美元3.1分別為百萬美元（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：減記美元7.1百萬美元並減記美元6.9分別為百萬）。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，成品庫存變動項目中包含的減記額為美元1.3百萬和美元2.8分別為百萬美元（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：美元0.6百萬和美元0.7百萬）。有關商品價格的更多詳情，請參閲附註21。
8. 廠房和設備
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| 在截至9月30日的九個月中， | | | | 2023 |
| 在建資產 | 工廠設備及其他 | 計算機設備 | 車輛 | 租賃權改進 | 總計 |
| 成本 | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 167.1 | | $ | 38.2 | | $ | 2.1 | | $ | 0.3 | | $ | 9.9 | | $ | 217.6 | |
| 增補 | 372.8 | | — | | 0.8 | | — | | 2.9 | | 376.5 | |
| 轉賬 | (18.2) | | 18.2 | | — | | — | | — | | — | |
| 減值 | (87.7) | | (7.2) | | — | | — | | (1.6) | | (96.5) | |
| 餘額，期末 | 434.0 | | 49.2 | | 2.9 | | 0.3 | | 11.2 | | 497.6 | |
| | | | | | |
| 累計折舊 | | | | |
| 期初餘額 | — | | (5.3) | | (0.3) | | (0.1) | | (1.5) | | (7.2) | |
| 折舊 | — | | (4.5) | | (0.7) | | — | | (0.9) | | (6.1) | |
| 餘額，期末 | — | | (9.8) | | (1.0) | | (0.1) | | (2.4) | | (13.3) | |
| 賬面淨值 | $ | 434.0 | | $ | 39.4 | | $ | 1.9 | | $ | 0.2 | | $ | 8.8 | | $ | 484.3 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，美元2.3百萬和美元6.6百萬美元，分別為員工工資（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：美元2.7百萬和美元2.7百萬) 和 $0.2百萬和美元0.6百萬美元，基於股份的薪酬成本（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：美元0.4百萬和美元0.4百萬）已資本化為在建資產。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，借款成本為美元6.8百萬和美元19.0百萬美元，分別資本化為在建資產（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：美元3.3百萬和美元3.3百萬）。用於確定該期間有資格進行資本化的借款成本金額的資本化率是加權平均有效利率為 12.4%.
截至2023年9月30日，美元64.6應付賬款餘額中的百萬美元由廠房和設備的非現金增加組成（2022年12月31日：美元48.6百萬）。
有關購買固定資產的合同承諾的詳細信息，請參閲附註22。
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
9. 使用權資產
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中， | 2023 |
| 房舍 | 裝備 | 總計 |
| 成本 | | | |
| 餘額，年初 | $ | 58.5 | | $ | 0.7 | | $ | 59.2 | |
| 增補 | 20.7 | | 0.3 | | 21.0 | |
| | | |
| 終止/取消識別 | (0.7) | | — | | (0.7) | |
| 餘額，年底 | 78.5 | | 1.0 | | 79.5 | |
| | | |
| 累計折舊 | |
| 餘額，年初 | (8.3) | | (0.1) | | (8.4) | |
| 終止/取消識別 | 0.7 | | — | | 0.7 | |
| 折舊 | (6.0) | | (0.2) | | (6.2) | |
| 餘額，年底 | (13.6) | | (0.3) | | (13.9) | |
| 賬面金額 | $ | 64.9 | | $ | 0.7 | | $ | 65.6 | |
公司場所和設備租賃的加權平均租賃期限為3.31年。
10. 其他資產
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 預付租賃押金 | $ | 5.0 | $ | 2.4 |
| 預付保險 | 1.7 | 1.8 |
| 恢復押金 | 3.2 | — |
| 限制性現金 | 2.2 | — |
| 其他資產總額 | $ | 12.1 | $ | 4.2 |
11. 減值
公司在每個報告期結束時都會評估外部和內部信息來源是否有任何跡象表明資產或現金產生單位（“CGU”）可能受到減值，需要調整賬面價值。該公司將其集成的Spoke & Hub網絡視為一個CGU。CGU的可收回金額基於公司Spoke and Hub網絡預計產生的未來現金流，代表CGU的公允價值減去處置成本（“FVLCD”）。
該公司已決定暫停羅切斯特樞紐項目的施工工作，等待對該項目前進戰略的全面審查完成。暫停是由於最近成本上漲。此外，由於合併這兩種安排很複雜，該公司在計劃中的項目融資方面持續遇到延誤，在完成與該項目相關的建築物租賃安排方面也面臨挑戰。因此，該公司預計，該項目當前範圍的總成本將大大超過其先前披露的指導方針。
鑑於羅切斯特樞紐建築成本的預期變化，根據國際財務報告準則，對截至2023年9月30日的公司資產賬面價值進行了減值評估，公司確認了金額為美元的減值費用96.5百萬美元，用於將資產減少到可收回的金額 $449.0百萬。該公司使用了 FVLCD 模型（三級測量）。對以下廠房和設備資產類別的減值費用進行了確認：在建資產、廠房設備和其他資產以及租賃權益改善。
計算可收回金額時使用的關鍵假設包括貼現率為 19百分比由加權平均資本成本以及管理層對未來資本成本和運營業績的估計確定。
該公司進行了靈敏度分析，以確定貼現率變化的影響，這是影響可收回金額計算的關鍵假設。該公司假設 1在維持所有其他假設的情況下，貼現率的增長百分比
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常數，這將使可收回金額減少大約 $113.0百萬 (a) 1折扣率的降低百分比將使可收回金額增加約美元131.0百萬）。該公司還進行了靈敏度分析，以確定未來資本成本變化的影響，這是影響可收回金額計算的關鍵假設。該公司假設為 $50.0在保持所有其他假設不變的同時，未來的資本成本增加了百萬美元，這將使可收回金額減少約美元41.0百萬 (a $50.0未來資本成本減少百萬美元將使可收回金額增加約美元41.0百萬）。
12. 關聯方交易
作為公司主要管理人員的執行官和董事的薪酬列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 對於 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 工資 | $ | 1.0 | | $ | 1.0 | | $ | 2.8 | | $ | 2.8 | |
| 基於股份的薪酬 | 2.2 | | 3.2 | | 6.8 | | 11.9 | |
| 費用和福利 | 1.2 | | 1.0 | | 3.4 | | 2.9 | |
| 離職後福利 | — | | — | | 0.1 | | 0.1 | |
| 關鍵管理人員的薪酬總額 | $ | 4.4 | | $ | 5.2 | | $ | 13.1 | | $ | 17.7 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，就董事服務向董事支付的總金額為美元0.1百萬和美元0.3分別為百萬美元（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：美元0.1百萬和美元0.3分別為百萬）。
執行官和董事的未償薪酬餘額彙總如下：
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 應付賬款和應計負債 | $ | 2.5 | $ | 2.8 |
| 未清餘額 | 2.5 | 2.8 |
關聯方費用按交換金額入賬。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與關聯方的交易總額a回覆 零和 $0.1百萬，分別為（截至2022年9月30日的三個月和九個月： $0.1百萬和 $0.3百萬，分別是）。
13. 應付賬款和應計負債
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 貿易應付賬款 | $ | 19.3 | | $ | 26.5 | |
| 應計固定資產 | 55.2 | | 35.4 | |
| 應計費用 | 13.2 | | 4.4 | |
| 應計補償 | 11.4 | | 9.6 | |
| 應付賬款和應計負債總額 | $ | 99.1 | | $ | 75.9 | |
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
14. 租賃負債
| | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中， | 2023 |
| 房舍 | 裝備 | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 53.3 | | $ | 0.6 | | $ | 53.9 | |
| 增補 | 18.5 | | 0.3 | | 18.8 | |
| 租約還款 | (4.9) | | (0.1) | | (5.0) | |
外匯損失 | (0.2) | | — | | (0.2) | |
| | | |
| 餘額，期末 | $ | 66.7 | | $ | 0.8 | | $ | 67.5 | |
| 租賃負債的非流動部分 | $ | (61.2) | | $ | (0.6) | | $ | (61.8) | |
| 當前租賃負債 | $ | 5.5 | | $ | 0.2 | | $ | 5.7 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認的利息支出為美元1.2百萬和美元3.0分別為百萬美元，與租賃負債有關（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：美元0.8百萬和美元1.7分別為百萬）。
公司的租賃義務包括工廠運營、存儲設施和員工辦公空間的租賃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟度分析（未貼現） |
| 截至2023年9月30日 | 第 1 年 | 第 2 年 | 第 3 年 | 第 4 年 | 第 5 年 | 此後 | 總計 |
| 房舍 | $ | 8.5 | $ | 8.6 | $ | 8.4 | $ | 8.0 | $ | 7.2 | $ | 47.3 | | $ | 88.0 |
| 裝備 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.2 | 0.1 | — | 0.9 |
| 總計 | $ | 8.7 | $ | 8.8 | $ | 8.6 | $ | 8.2 | $ | 7.3 | $ | 47.3 | $ | 88.9 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟度分析（未貼現） |
| 截至2022年12月31日 | 第 1 年 | 第 2 年 | 第 3 年 | 第 4 年 | 第 5 年 | 此後 | 總計 |
| 房舍 | $ | 8.7 | $ | 7.7 | $ | 7.3 | $ | 7.1 | $ | 6.4 | $ | 40.7 | | $ | 77.9 |
| 裝備 | 0.2 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | — | 0.6 |
| 總計 | $ | 8.9 | $ | 7.8 | $ | 7.4 | $ | 7.2 | $ | 6.5 | $ | 40.7 | $ | 78.5 |
15. 遞延收入
2023年3月28日，公司與一家領先的工業卡車和供應鏈解決方案提供商簽署了全球鋰離子電池回收合作伙伴關係的最終協議。作為協議的一部分，公司收到 5未來電池回收服務需支付百萬歐元的預訂費。遞延收入將在提供服務時在收入中確認。
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 期初餘額 | $ | — | | $ | — | |
| 增補 | 5.4 | | — | |
| | |
外匯損失 | (0.1) | | — | |
| 餘額，期末 | $ | 5.3 | | $ | — | |
| | |
| | |
16. 可轉換債務
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| KSP 可轉換票據 (a) | $ | 97.5 | | $ | 91.5 | |
| 嘉能可轉換票據 (b) | 185.3 | | 181.4 | |
| 期末可轉換債務總額 | $ | 282.8 | | $ | 272.9 | |
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
(a) KSP 可轉換票據
| | | | | | | | | |
| 截至目前 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 期初可轉換票據的本金 | $ | 110.2 | | $ | 101.8 | | |
| 發行可轉換票據 | 4.4 | | 8.4 | | |
| 期末可轉換票據的本金 | 114.6 | | 110.2 | | |
| | | |
| 期初的轉換功能 | 6.0 | | 19.9 | | |
| | | |
| 嵌入式衍生品的公允價值收益 | (4.1) | | (13.9) | | |
| | | |
| 期末的轉換功能 | 1.9 | | 6.0 | | |
| | | |
| 期初的債務部分 | 85.5 | | 74.2 | | |
| 已發行的債務部分 | 4.4 | | 8.4 | | |
| | | |
| | | |
| 以實物支付的應計利息 | (4.4) | | (8.4) | | |
| | | |
| 應計利息支出和增量 | 10.1 | | 11.3 | | |
| 期末的債務部分 | 95.6 | | 85.5 | | |
| 期末可轉換債務總額 | $ | 97.5 | | $ | 91.5 | | |
2021年9月29日，公司與Spring Creek Capital, LLC（Koch Strategic Platforms, LLC的子公司，是科赫投資集團的子公司）簽訂了票據購買協議（“KSP票據購買協議”），併發行了本金為美元的無抵押可轉換票據（“KSP可轉換票據”）100百萬美元捐給斯普林克裏克資本有限責任公司除非提前回購、贖回或轉換，否則KSP可轉換票據將於2026年9月29日到期。KSP可轉換票據的利息每半年支付一次，允許Li-Cycle選擇以現金或實物付款（“PIK”）支付KSP可轉換票據的利息。現金支付的利息基於倫敦銀行同業拆借利率加上倫敦銀行同業拆借利率 5.0每年百分比，PIK的利息支付基於倫敦銀行同業拆借利率加上利率 6.0每年百分比，倫敦銀行同業拆借利率下限為 1% 和上限為 2%。從2023年7月1日起，由於倫敦銀行同業拆借利率不再公佈，利率改為基於有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）和 0.58%（指截至2023年7月31日止的三個月期間，SOFR和倫敦銀行同業拆借利率之間的平均利差，即停止公佈的LIBOR）。PIK選舉的結果是發行新票據，其條款與KSP可轉換票據相同，以代替利息支付，發行日期為適用的利息日。2022年5月1日，Spring Creek Capital, LLC將當時未償還的KSP可轉換票據和PIK票據轉讓給了子公司伍德河資本有限責任公司。自2021年12月31日的第一個利息支付日起，公司選擇由PIK支付利息。 KSP可轉換票據和據此發行的PIK票據統稱為 “KSP可轉換票據”，截至2023年9月30日，包括以下內容：
| | | | | | | | |
| 注意 | 發行日期 | 發行金額 |
| KSP 可轉換票據 | 2021年9月29日 | $ | 100.0 | |
| PIK Note | 2021年12月31日 | 1.8 | |
| PIK Note | 2022年6月30日 | 4.1 | |
| PIK Note | 2022年12月31日 | 4.3 | |
| PIK Note | 2023年6月30日 | 4.4 | |
| 總計 | | $ | 114.6 | |
| | |
KSP可轉換票據的轉換功能被記錄為嵌入式衍生品負債，因為轉換比率並不總是會導致固定數量股票的固定美元負債的轉換。KSP可轉換票據的初始轉換價格約為美元13.43每股Li-Cycle普通股，但須按慣例進行反稀釋調整，其價格是根據以下標準確定的 125在KSP可轉換票據購買協議簽訂之日之前，Li-Cycle普通股的7天成交量加權平均價格的百分比。公司的股價是否等於或大於 $17.46，持續一段時間 二十連續幾天，公司可以強制轉換KSP可轉換票據。Li-Cycle將通過交付自己的普通股來償還其轉換義務。截至2023年9月30日，尚未進行任何轉換。
發行KSP可轉換票據時，嵌入式衍生品的公允價值被確定為負債美元27.7百萬而剩下的 $72.3百萬，淨額
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
| | |
未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
交易成本為 $1.6百萬，分配給了債務的本金部分。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認的公允價值收益為美元3.4百萬和美元4.1嵌入式衍生品分別為百萬美元。嵌入式衍生品使用二項式期權定價模型進行估值。 模型中使用的假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| （發行日期）
2021年9月29日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 |
| 無風險利率 | 1.1% | 4.2% | 4.9% |
| 期權的預期壽命 | 5.0年份 | 3.8年份 | 3.0年份 |
| 預期股息收益率 | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 預期的股價波動 | 66% | 63% | 53% |
| 股票價格 | $12.56 | $4.76 | $3.55 |
預期波動率是通過計算一組被認為與公司性質相似的上市實體的平均隱含波動率來確定的。
(b) 嘉能可轉換票據
| | | | | | | | | |
| 截至目前 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |
| 期初可轉換票據的本金 | $ | 208.1 | | $ | — | | |
| 發行可轉換票據 | 8.4 | | 208.1 | | |
| 期末可轉換票據的本金 | 216.5 | | 208.1 | | |
| | | |
| 期初的轉換功能 | 16.5 | | — | | |
| 轉換功能已發佈 | — | | 46.2 | | |
嵌入式衍生品的公允價值收益 | (13.4) | | (29.7) | | |
| | | |
| 期末的轉換功能 | 3.1 | | 16.5 | | |
| | | |
| 期初的債務部分 | 164.9 | | — | | |
| 已發行的債務部分 | 8.4 | | 162.0 | | |
| 交易成本 | — | | (1.3) | | |
| 以實物支付的應計利息 | (8.4) | | (8.1) | | |
| 應計利息支出和增量 | 17.3 | | 12.3 | | |
| 期末的債務部分 | 182.2 | | 164.9 | | |
| 期末可轉換債務總額 | $ | 185.3 | | $ | 181.4 | | |
2022年5月31日，公司發行了本金為美元的無抵押可轉換票據（“嘉能可轉換票據”）200向嘉能可集團（倫敦證券交易所代碼：GLEN）的子公司嘉能可有限公司（“嘉能可”）收取百萬美元。除非提前回購、贖回或轉換，否則嘉能可轉換票據將於2027年5月31日到期。嘉能可轉換票據的利息每半年支付一次，允許Li-Cycle選擇以現金或實物付款（“PIK”）支付嘉能可轉換票據的利息。現金支付的利息基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的利率，期限與相關利息支付期相當，再加上 0.42826%（“浮動利率”）加 5如果利息以現金支付，則為每年的百分比 6如果以PIK支付利息，則為每年的百分比。浮動利率的下限為 1% 和上限為 2%。PIK選舉導致發行新票據，其條款與嘉能可轉換票據相同，以代替利息支付，發行日期為適用的利息日。
就任何可選贖回而言，如果嘉能可未選擇將嘉能可轉換票據轉換為普通股，則公司必須在可選贖回日向嘉能可發行認股權證（“嘉能可認股權證”），使持有人有權在嘉能可轉換票據到期日之前收購相當於所贖回的嘉能可轉換票據本金除以當時適用的普通股轉換價格。嘉能可認股權證的初始行使價將等於截至可選贖回日期的轉換價格。截至2023年9月30日，尚未進行任何轉換。
嘉能可可轉換票據下的轉換功能已被記錄為嵌入式衍生品負債，因為轉換率並不總是導致固定美元的兑換
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
| | |
未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
固定數量股份的負債金額。嘉能可可轉換票據的轉換價格約為 $9.95每股Li-Cycle普通股，但須遵守慣常的反稀釋調整。自2022年11月30日首次支付利息以來，公司已選擇由PIK支付利息。 嘉能可轉換票據和據此發行的PIK票據統稱為 “嘉能可轉換票據”，截至2023年9月30日，包括以下內容：
| | | | | | | | |
| 注意 | 發行日期 | 發行金額 |
| 嘉能可轉換票據 | 2022年5月31日 | $ | 200.0 | |
| PIK Note | 2022年11月30日 | 8.1 | |
| PIK Note | 2023年5月31日 | 8.4 | |
| 總計 | | $ | 216.5 | |
| | |
嘉能可轉換票據發行時的嵌入式衍生品負債的公允價值被確定為美元46.2百萬加上剩下的 $153.8百萬，扣除交易成本美元1.3百萬，分配給東道國債務工具的初始攤銷成本。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認的公允價值收益為美元7.5百萬和美元13.4嵌入式衍生品上有百萬美元。嵌入式衍生品是使用Black-Scholes期權定價模型進行估值的。 模型中使用的假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| （發行日期）
2022年5月31日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 |
| 無風險利率 | 2.9% | 4.2% | 4.8% |
| 期權的預期壽命 | 5.0年份 | 4.4年份 | 3.7年份 |
| 預期股息收益率 | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 預期的股價波動 | 68% | 63% | 53% |
| 股票價格 | $8.15 | $4.76 | $3.55 |
預期波動率是通過計算一組被認為與公司性質相似的上市實體的平均隱含波動率來確定的。
17. 恢復條款
公司有法律義務完成其在德國、紐約和安大略省租賃的工廠物業的場地修復和退役工作。退役和場地修復撥款是根據德國薩克森-安哈爾特州、紐約環境保護部和安大略省環境、保護和公園部提供的估計費用確定的。
下表顯示了與公司租賃工廠物業相關的修復條款的連續性：
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 期初餘額 | $ | 0.4 | | $ | 0.3 | |
| 增補 | 2.3 | | 0.1 | |
外匯損失 | (0.1) | | — | |
| | |
| 餘額，期末 | $ | 2.6 | | $ | 0.4 | |
恢復準備金的現值為美元2.6百萬 (2022: $0.4百萬）是使用平均無風險率計算得出的 1.62%.
18. 認股證
隨着業務合併於2021年8月10日完成，公司承擔了購買Peridot Acquisition Corp.認股權證的義務
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
| | |
未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
23,000,000普通股的公允市場價值為美元2.10每股收購負債總額為美元48.3百萬。
認股權證總數由 15,000,000公開發行認股權證（“公開發行認股權證”）和 8,000,000私募認股權證（“私募認股權證”）。所有的認股權證都有 5 年任期，將於 2025 年 9 月 24 日到期。公共認股權證的行使價為 $11.50每股，贖回價格為美元0.10如果公司股價超過美元，則根據認股權證10.00，在無現金的基礎上。如果公司的股價超過美元18.00對於任何 20P 內的交易日30D 交易日時段結束 三在公司選擇發出贖回通知的前幾個交易日，按現金計算，贖回價格為0.01美元。私人認股權證的行使價為美元11.50每股，只有在公司股價介於美元之間時才能贖回10.00和 $18.00，在 $0.10根據搜查令。直到私人認股權證才可以轉讓 30在業務合併結束幾天後，也就是 2021 年 9 月 9 日。
2021年12月27日，公司宣佈將贖回其所有認股權證，以購買截至紐約市時間2022年1月26日下午 5:00（“贖回日期”）仍未流通的公司普通股，贖回價格為美元0.10根據搜查令。根據2022年1月11日公佈的贖回公允市場價值，在贖回日期之前以 “整體演習” 交出認股權證的認股權證持有人會收到 0.253每份認股權證的公司普通股。截至2022年1月31日，(i) 9,678認股權證的行使價為美元11.50每股普通股，以及 (ii) 22,540,651認股權證由持有人在整理演習中交出。剩下的 449,665未行使的認股權證以美元兑換0.10每份搜查令。
| | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中， | | 2022 |
| 認股權證數量 | |
| 期初餘額 | 22,997,712 | | $ | 57.1 | |
| 現金演習 | (7,396) | | — | |
| 無現金練習 | (22,540,651) | | (46.0) | |
| 贖回 | (449,665) | | — | |
認股權證的公允價值收益 | — | | (11.1) | |
| 餘額，期末 | — | | $ | — | |
認股權證是使用第一級輸入在每個期末通過盈虧來重新衡量的。截至2022年9月30日，沒有未兑現的認股權證。
19. 股本和基於股份的薪酬
法定股本
Li-Cycle Holdings Corp. 有權發行無限數量的無面值有表決權的普通股。所有已發行股票均已全額支付。
公司已發行普通股的變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 對於 | | 九個月已結束 | 年底已結束 |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| | 股票數量（百萬股） | 資本存量 | 股票數量（百萬股） | 資本存量 |
| 期初餘額 | | 176.1 | | $ | 772.4 | | 163.2 | | $ | 672.1 | |
| 行使限制性單位 | | 0.8 | | 6.7 | | 0.3 | | 4.1 | |
| 行使股票期權 | | 1.3 | | 0.6 | | 1.6 | | 0.5 | |
行使認股權證（注18） | | — | | — | | 5.7 | | 46.0 | |
| 向LG能源解決方案有限公司和LG化學株式會社發行股票 | | — | | — | | 5.3 | | 49.7 | |
| 非控股權益的平倉 | | — | | (0.4) | | — | | — | |
| 餘額，期末 | | 178.2 | | $ | 779.3 | | 176.1 | | $ | 772.4 | |
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
| | |
未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
2022 年 5 月 12 日，公司宣佈成功完成了 $50LG Energy Solution, Ltd.（“LGES”）和LG Chem, Ltd.（“LGC”）對公司普通股的總投資為百萬美元。公司發佈了 5,300,352股票的平均價格為 $9.43每股普通股轉給 LGES 和 LGC（是 2,650,176普通股（每股）。投資分為 二一部分：（i）第一部分 4,416,960普通股合計，價格為美元10.00每股（初始批訂閲總價約為美元）44.2百萬），以及（ii）第二部分 883,392普通股合計，價格為美元6.60每股（第二批總訂閲價格約為美元）5.8百萬）。扣除交易成本後的總現金流入為美元49.7百萬。
長期激勵計劃
股票期權
股票期權是根據公司的2021年長期激勵計劃（“LTIP計劃”）和某些遺產計劃（“遺產計劃”）發行的。公司的每股股票期權在行使時轉換為公司的一股普通股。收到期權後，收款人不支付或支付任何款項。期權既沒有分紅權，也沒有投票權。歸屬期限為授予期權一週年之日的三分之一，此後連續每年三分之一。如果期權在一段時間後仍未行使 10自授予之日起幾年後，期權到期。如果收款人在期權歸屬之前終止了與公司的僱傭關係或合同，則期權將被沒收。
股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中， | 2023 | | 2022 |
| 百萬美元，選項數量除外 | 的數量
股票期權 | 加權平均值
的行使價
股票期權 | 的數量
股票期權 | 加權平均值
的行使價
股票期權 |
| 期初餘額 | 4,368,732 | | $ | 4.58 | | 5,328,279 | | $ | 2.88 | |
| 已授予 | 1,088,500 | | 5.76 | | 732,104 | | 7.58 |
| 已鍛鍊 | (1,541,514) | | 0.73 | | (1,467,647) | | 0.45 |
| 被沒收 | (127,438) | | 10.33 | | (2,619) | | 10.93 |
| 餘額，期末 | 3,788,280 | | 6.29 | | 4,590,117 | | 4.40 |
| 可行使的股票期權 | 1,994,145 | | 5.71 | | 3,332,753 | | 2.65 |
在截至2023年9月30日的九個月中， 1,541,514股票期權是在無現金的基礎上行使的（2022： 1,467,647），結果發佈了 1,300,918普通股（2022 年）： 7,087,013）的公司，扣除股票期權發行成本。
未平倉股票期權摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日， | | | 2023 |
| 計劃 | 行使價格範圍 | 股票期權數量 | 加權平均剩餘合同期限（年） | 到期年份 |
| 遺產計劃 | $ 0.37 - 2.15 | 1,012,161 | 5.91 | 2024 年 4 月至 2031 年 2 月 |
| LTIP 計劃 | 4.94 - 13.20 | 2,776,119 | 8.58 | 2031 年 8 月至 2033 年 5 月 |
| | 3,788,280 | | |
公司確認的總支出為美元1.0百萬和美元2.8在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別與股票期權相關的百萬美元（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：美元1.3百萬和美元5.9分別為百萬）。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，授予的股票期權的公允價值確定為美元零和 $3.6分別為百萬美元（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：美元0.2百萬和美元3.5分別為百萬美元），使用Black-Scholes Merton期權定價模型。 在截至2023年9月30日的九個月中，股票期權定價模型中使用的假設如下：
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
| | |
未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
| | | | | |
| 無風險利率 | 3.45% - 3.59% |
| 期權的預期壽命 | 6年份 |
| 預期股息收益率 | 0% |
| 預期的股價波動 | 57.81% - 58.65% |
| 預期沒收率 | 0.146% - 4.127% |
| |
預期波動率是通過計算一組被認為在性質上與公司相似的上市實體的平均歷史波動率來確定的。
限制性股票單位
根據公司LTIP計劃的條款，已向高管、董事、員工和顧問發行了限制性股票單位（“RSU”）。RSU 的歸屬期從幾個月到 3年份。RSU 代表從公司獲得普通股的權利。根據LTIP計劃發行的限制性股票預計將以普通股結算。根據LTIP計劃發行的限制性股票在合併財務狀況表中被歸類為權益。
公司確認了與限制性股票單位相關的基於股份的薪酬支出，總額為美元3.0百萬和美元8.5在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：美元3.1百萬和美元10.0分別為百萬）。
RSU 活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的九個月中， | 2023 | | 2022 |
| 百萬美元，RSU 的數量除外 | 的數量
RSU | 授予日的加權平均股價 | 的數量
RSU | 授予日的加權平均股價
|
| 期初餘額 | 2,000,680 | 8.69 | 938,752 | 11.47 |
| 已授予 | 2,322,225 | 5.63 | 1,480,618 | 7.66 |
| 已鍛鍊 | (784,426) | | 8.46 | (317,619) | | 11.22 |
| 被沒收 | (257,654) | | 7.63 | (53,823) | | 10.04 | |
| 餘額，期末 | 3,280,825 | 6.66 | 2,047,928 | 8.79 |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月內授予的限制性股權單位已過期 1到 3年份。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，資本化為在建資產的RSU和股票期權成本為美元0.2百萬和美元0.6分別為百萬美元（截至2022年9月30日的三個月和九個月）：美元0.4百萬和美元0.4分別為百萬）。
20. 非控股權益
2022年1月26日，公司與ECO STOR AS（“ECO STOR”）和Morrow Batteries AS（“Morrow”）簽訂協議，成立Li-Cycle Norway AS，目的是在挪威南部開發新的Spoke工廠。Li-Cycle 成為 Li-Cycle Norway AS 的大股東 67% 所有權權益，而總部位於北歐的戰略合作伙伴ECO STOR和Morrow持有 31% 和 2分別為所有權權益的百分比。
2023年6月29日，該公司收購了ECO STOR和Morrow持有的Li-Cycle Norway AS的所有股份，取消了該實體的所有非控股權益。公司支付了 $0.4百萬美元購買這些股票，使其在Li-Cycle Norway AS的所有權權益來自 67% 至 100%。這筆交易造成了$的損失0.6百萬美元反映在權益中，對虧損和綜合虧損表沒有影響。
截至收購之日，公司合併財務報表中Li-Cycle Norway AS淨資產的賬面金額為美元0.6百萬。
| | | | | |
| 以百萬美元計 | |
| 收購的NCI賬面金額（60萬美元 x 33%） | $ | 0.2 | |
| 支付給 NCI 的對價 | 0.4 | |
| 歸屬於公司所有者的權益減少 | $ | 0.6 | |
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
| | |
未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
21. 金融工具和金融風險因素
公允價值
公司的金融工具包括現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款和應計負債以及可轉換債務。由於這些工具的短期到期，其他應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面金額接近公允價值。
公允價值層次結構 1 至 3 級基於公允價值的可觀察程度：
•第一級公允價值衡量標準是根據活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）得出的公允價值衡量標準；
•二級公允價值衡量標準是從第一級所含報價以外的投入得出的公允價值衡量標準，這些投入可以直接觀察（即價格），也可以間接（即從價格得出）；以及
•三級公允價值衡量標準來自估值技術，包括不基於可觀察的市場數據（不可觀察的投入）的資產或負債投入。
在本期和前一期間，各職等之間沒有調動。
公司的金融資產和金融負債經常按公允價值計量，在層次結構的第二級下計量，計算方法如下：
| | | | | | | | | | |
| 截至目前 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | |
可轉換債券的轉換特徵（參見附註16） | $ | 5.0 | | | $ | 22.5 | | |
| 應收賬款 | $ | 2.3 | | $ | 4.3 | |
有關計量應收賬款的更多細節，請參閲上文附註5。
貨幣風險
該公司面臨貨幣風險，因為其現金主要以美元計價，而其業務除美元外還需要加元和其他貨幣。截至2023年9月30日，的影響 5這些貨幣兑美元的百分比變化將產生微不足道的影響。
利率風險
利率風險是現行利率變動對公司金融工具的影響所產生的風險。該公司面臨利率風險，因為它擁有包括利率下限和上限在內的可變利率債務。請參閲註釋 16。
信用風險
與現金相關的信用風險微乎其微，因為公司將其大部分現金存放在高於最低信用評級的加拿大和美國大型金融機構，並且對任何一家機構的最高存款額都有上限。公司與應收賬款相關的信用風險得到管理，潛在損失的風險也被評估為最小。
該公司的收入和應收賬款主要來自 三長期合同下的關鍵客户。公司通過與穩定司法管轄區的知名跨國公司合作，並在開展業務之前對潛在客户的財務狀況進行審查來管理這種風險。
流動性風險
管理層正在評估其流動性風險管理框架，以管理公司的短期、中期和長期資金和流動性需求。
下表列出了公司未貼現的重大合同債務以及與其金融負債和準備金有關的利息和本金償還額：
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未打折，截至9月30日， | | | | | | 2023 |
| | 總計 | 少於 1 年 | 1-3 年 | 3-5 年 | 超過 5 年 |
| 應付賬款和應計負債 | | $ | 99.1 | | $ | 99.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 租賃負債 | | 88.9 | | 8.7 | | 17.4 | 15.5 | 47.3 |
| 恢復 | | 3.2 | | — | | 0.2 | — | | 3.0 |
| 可轉換債務本金 | | 331.1 | | — | | 114.60 | | 216.5 | — | |
| 可轉換債務利息 | | 115.0 | | — | | 33.80 | | 81.2 | — | |
| 總計 | | $ | 637.3 | | $ | 107.8 | | $ | 166.0 | | $ | 313.2 | | $ | 50.3 | |
市場風險
該公司面臨其持有的庫存和生產的產品的大宗商品價格變動的影響。商品價格風險管理活動目前僅限於監測市場價格。該公司的收入對其產品中所含成分應付金屬，尤其是鈷和鎳的市場價格很敏感。
下表列出了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的風險敞口，這些風險與鈷和鎳價格變動對按公噸開具臨時發票的Black Mass及等價物銷售量的影響有關：
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| 鈷 | 鎳 |
| 截至目前 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| BM&E 公噸視公允價值定價調整而定 | 4,274 | 4,428 | 4,274 | 4,428 |
| 價格上漲了10％ | $ | 0.4 | $ | 0.8 | $ | 0.8 | $ | 1.4 |
| 價格下降了10％ | $ | (0.4) | | $ | (0.8) | | $ | (0.8) | | $ | (1.4) | |
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的鈷和鎳期末大宗商品價格：
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| 每噸的市場價格 |
| 截至目前 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| 鈷 | $ | 31,967 | $ | 41,337 |
| 鎳 | 18,505 | 30,400 |
資本風險管理
公司在管理資本方面的目標是確保能夠繼續經營下去，同時通過優化債務和權益平衡來最大限度地提高股東的回報。
公司的資本結構由淨現金（扣除可轉換債務後的現金和現金等價物）和公司的股權（包括已發行股本和其他儲備）組成。
截至2023年9月30日，公司不受任何外部施加的資本要求的約束。
22. 承付款和意外開支
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $9.6百萬份已承諾的設備和服務採購訂單或協議（2022 年 12 月 31 日：$9.5百萬）。
法律訴訟
公司在其正常業務過程中受到各種索賠和法律訴訟，並且可能會受到各種索賠和法律訴訟。由於訴訟過程固有的風險和不確定性，我們無法預測索賠或法律訴訟的最終結果或時間。公司記錄
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
在認為資源可能外流並且可以作出可靠估計的情況下，為此類索賠編列經費。公司沒有記錄任何此類條款。
美國股東集體訴訟
2022 年 4 月 19 日，美國紐約東區地方法院代表公司公開交易證券的一類擬議購買者在 2021 年 2 月 16 日至 2022 年 3 月 23 日期間對公司、其首席執行官和前首席財務官提起了假定的證券集體訴訟。投訴的標題是 Barnish訴Li-Cycle Holdings Corp. 等人，1:22-cv-02222（E.D.N.Y.），指控被告發表了有關Li-Cycle業務的虛假和誤導性陳述，這些陳述是在藍鯨資本於2022年3月24日發佈賣空報告時披露的。申訴要求賠償損失和賠償費用。最初的申訴根據1934年《美國證券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）條提出了索賠。2022年7月22日，法院指定拉尼根集團公司為首席原告。2022 年 10 月 11 日，首席原告提起了修正申訴，根據《交易法》第14 (a) 條和1933年《美國證券法》第11和15條，代表一個擬議的類別提出索賠，該類別包括：(a) 所有有資格在2021年8月舉行的Peridot Accustion Corp. 特別股東大會上投票的人，以及 (b) 根據Li-Cycle2021年3月的註冊聲明收購Li-Cycle公開交易證券的所有人。與最初的申訴不同，修正後的申訴沒有根據《交易法》第10（b）條或第20（a）條提出任何索賠。修正後的申訴中的索賠是針對公司和包括Li-Cycle在內的某些個人被告提出的 二聯合創始人，Li-Cycle的前首席財務官， 二Li-Cycle的現任董事（在業務合併時也是Peridot Acquisition Corp. 的董事和/或高級管理人員），以及業務合併時Peridot Acquisition Corp. 的某些其他董事或高級職員。2022年12月19日，公司和每位被告提出動議，要求完全駁回修正後的申訴。2023年10月6日，法院批准了被告要求全部駁回的動議，但給予首席原告尋求辯護許可的機會。2023 年 10 月 23 日，首席原告提交了自願解僱通知，法院發佈了駁回該案的命令。
假定的美國股東集體訴訟
2023年11月8日，美國紐約南區地方法院對公司及其某些高級管理人員和董事提起了假定的證券集體訴訟，訴訟期限為2022年6月14日至2023年10月23日期間的公司公開交易證券的擬議購買者。見戴維斯訴Li-Cycle Holdings Corp. 等人，1:23-cv-09894（紐約州證券交易所）。該投訴稱，該公司就其羅切斯特樞紐的發展發表了虛假和誤導性的陳述，據稱這些陳述是在公司於2023年10月23日發佈新聞稿時披露的，披露該公司預計羅切斯特樞紐的總成本將超過其先前披露的指導方針，並正在暫停該項目的施工工作，等待進一步審查。該申訴根據1934年《美國證券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）條提出了索賠，並要求賠償損失和賠償費用。該公司打算大力為該行動辯護。
23. 每股虧損
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| 在截至9月30日的三個月和九個月中 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
百萬美元，股票數量和每股金額除外 |
| 淨虧損總額 | $ | (130.5) | | $ | (20.6) | | $ | (205.2) | $ | (58.8) |
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| 普通股的加權平均數 | 178.0 | 175.5 | 177.2 | 171.8 |
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| 普通股每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (0.73) | | $ | (0.12) | | $ | (1.16) | | $ | (0.34) | |
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24. 分部報告
公司首席運營決策者（“CODM”）定期審查隨附財務報表中列出的簡明合併財務信息，以做出戰略決策、分配資源和評估業績。CODM 出於決策目的審查的信息與上面提供的信息一致
Li-Cycle 控股
簡明合併中期財務報表附註
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未經審計，所有呈現的美元金額均以百萬美元表示，股票和每股金額除外 |
損失和綜合虧損表、財務狀況和現金流量表。該公司的CODM是其首席執行官。
在 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月，該公司在加拿大、美國和德國開展業務。該公司還投資了未來在歐洲的業務。管理層得出結論，客户以及向這些地理區域交付的商品和服務（如果有）的分銷性質和方法在本質上是相似的。不同地理區域的風險和回報並無不同；因此，公司作為一個運營部門運營。
以下是公司的地理信息摘要：
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| 加拿大 | 美國 | 德國 | 挪威 | 法國 | 其他 | 總計 |
收入 | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | $ | 0.1 | $ | 4.3 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 0.3 | $ | 4.7 |
| 截至2022年9月30日的三個月 | 0.4 | 2.4 | — | — | — | — | 2.8 |
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| 截至2023年9月30日的九個月 | $ | 1.0 | $ | 10.6 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 0.3 | $ | 11.9 |
| 截至2022年9月30日的九個月 | 3.2 | 7.6 | — | — | — | — | 10.8 |
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| 非流動資產 | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 | $ | 55.6 | $ | 453.3 | $ | 30.7 | $ | 11.9 | $ | 9.0 | $ | 1.5 | $ | 562.0 |
| 截至2022年12月31日 | 38.1 | 213.0 | 11.6 | 0.9 | 0.1 | 1.7 | 265.4 |
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收入根據銷售地點歸因於每個地理位置。
該公司目前在任何其他地理區域均未開展活躍業務。
25. 後續事件
2023 年 11 月 1 日，公司宣佈其董事會已通過一項限期股東權益計劃（“供股計劃”）。根據供股計劃，截至2023年11月10日營業結束時，Li-Cycle將為公司每股已發行普通股發行一項權利。儘管權利計劃立即生效，但通常只有在適用個人或團體獲得受益所有權的情況下，這些權利才能行使 20在未經董事會批准的交易中，Li-Cycle已發行普通股的百分比或更多。在這種情況下，每位權利持有人（收購人或收購集團除外）都將有權購買，購買價格為美元12.50，該公司的許多普通股當時的市值是收購價格的兩倍。此外，在相關個人或團體收購後的任何時候 20公司普通股的百分比或以上，董事會可以選擇將行使的全部或部分權利視為按每項已行使的權利（該個人或集團擁有的權利除外，該權利將失效）一股普通股的比例行使的權利，每項權利的收購價為零。版權計劃將於2024年10月30日到期。
在公司於2023年10月23日宣佈將暫停羅切斯特樞紐項目之後，已在紐約州申請了與該項目有關的某些承包商留置權，總金額約為美元29.0百萬。