目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
10-Q 表格
(Mark One)
☒ 根據1934年《證券交易法》第 13條或第15 (d) 條提交的季度報告
對於截至2023年9月30日的季度期間,
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第 13或15 (d) 條提交的過渡報告
在從 ___________ 到 的過渡期 _____________
委員會檔案編號
愛國者黃金公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
( 公司或組織的州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主 身份證號) |
裏諾, |
||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(702) 456-9565
(註冊人的電話號碼,包括區域 代碼)
______________________________________________________
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的 財年)
根據該法第12 (b) 條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
不適用 | 不適用 | 不適用 |
用複選標記指明註冊人 (1) 在過去的 12 個月 (或要求註冊人提交此類報告的較短時期)中是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否遵守了此類申報要求 。☒ 是 ☐ 否
用複選標記指明註冊人 在過去 12 個月(或要求註冊人提交此類文件的較短時期)中,是否以電子方式提交了 S-T 法規第 405 條(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是 ☐ 否
用勾號指明註冊人是大型加速申報人 申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興 成長型公司” 的定義 。
大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | |
規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用勾選 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計 準則。☐
用複選標記表明註冊人 是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐ 不是 ☒
指明截至最新切實可行日期,發行人每類 的已發行普通股數量:截至2023年11月14日,發行的普通股為71,449,687股,面值為0.001美元,已發行 和流通股。
目錄
第一部分 — | 財務信息 | 1 | ||
第 1 項。 | 財務報表 | 2 | ||
截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日的合併資產負債表 | 2 | |||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表(未經審計) | 3 | |||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益表(未經審計) | 4 | |||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併現金流量表(未經審計) | 5 | |||
(未經審計)財務報表合併附註 | 6 | |||
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 | ||
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 21 | ||
第 4 項。 | 控制和程序 | 21 | ||
第二部分 — | 其他信息 | 22 | ||
第 1 項。 | 法律訴訟 | 22 | ||
第 1A 項。 | 風險因素(不適用) | 22 | ||
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 22 | ||
第 3 項。 | 優先證券違約 | 22 | ||
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 22 | ||
第 5 項。 | 其他信息 | 22 | ||
第 6 項。 | 展品 | 22 | ||
簽名 | 23 |
i |
第一部分
財務信息
關於前瞻性 信息的警示聲明
這份10-Q表的季度報告,包括此處的 附錄,包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第 {BR} 21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述通常由 “預期”、 “相信”、“期望”、“打算”、“預測”、“計劃”、“估計”、 “可能”、“未來”、“戰略” 或類似含義的詞語來識別。各種因素可能導致實際結果 與前瞻性陳述中表述的結果存在重大差異,包括 我們在10-K表年度報告中 “風險因素” 中描述的結果。除非法律要求,否則我們沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映新信息、實際 結果、假設變化或其他因素的變化。
1 |
第 1 項。財務報表
愛國者黃金公司
合併資產負債表
(未經審計) | (已審計) | |||||||
9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
有價證券 | ||||||||
應收特許權使用費 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
長期資產: | ||||||||
遞延所得税資產,扣除估值補貼 | ||||||||
長期資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
應付賬款和應計負債——關聯方 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
承付款和意外開支 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
優先股,面值 $ | ; 授權股份; 分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行的股票||||||||
A 系列優先股,面值 $ | ; 授權股份; 分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行的股票||||||||
普通股,面值 $ | ; 授權股份; 和 分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和流通的股票||||||||
庫存股( | 股份)( | ) | ( | ) | ||||
額外的實收資本 | ||||||||
將要發行的普通股 | ||||||||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
隨附附註是這些合併財務報表 不可分割的一部分。
2 |
愛國者黃金公司
合併運營報表
(未經審計)
在截至9月30日的三個月中, | 在結束的九個月裏 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
費用: | ||||||||||||||||
礦產成本 | ||||||||||||||||
諮詢費用 | ||||||||||||||||
董事費 | ||||||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
運營支出總額 | ||||||||||||||||
運營淨收入 | ||||||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
有價證券的未實現持有收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
貨幣兑換 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他雜項收入 | ||||||||||||||||
其他收入總額(支出) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
其他綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ||||||||||||||
綜合收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每股收益,基本和攤薄後收益: | ||||||||||||||||
普通股每股收入-基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每股普通股收益——攤薄 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加權平均已發行股票——基本 | ||||||||||||||||
加權平均已發行股票——攤薄 |
隨附附註是這些合併財務報表 不可分割的一部分。
3 |
愛國者黃金公司
股東 權益合併報表
(未經審計)
A 系列 | 常見 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 額外 | 股份 | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
標準桿數 | 標準桿數 | 財政部 | 付費 | 待定 | 全面 | 已保留 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 價值 | 股份 | 價值 | 股票 | 資本 | 已發行 | 收入 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
在截至2022年9月30日的3個月中 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
發行限制性普通股 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益和綜合收益 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
在截至2022年9月30日的9個月中 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 年 12 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股票回購 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
發行限制性普通股 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益和綜合收益 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
在截至 2023 年 9 月 30 日的 3 個月內 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股票回購 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益和綜合收益 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
在截至2023年9月30日的9個月中 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股票回購 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益和綜合收益 | – | – | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
隨附附註是這些合併財務報表 不可分割的一部分。
4 |
愛國者黃金公司
合併現金流量表
(未經審計)
在截至9月30日的九個月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
淨收入 | $ | $ | ||||||
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | ||||||||
有價證券的公允價值調整 | ||||||||
經營資產和負債的變化: | ||||||||
應收特許權使用費 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債——關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動提供的淨現金流 | ||||||||
用於投資活動的淨現金流量 | ||||||||
來自融資活動的現金流 | ||||||||
股票回購和取消 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於融資活動的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
外匯對現金的影響 | ( | ) | ||||||
現金淨增加 | ||||||||
現金,年初 | ||||||||
現金,年底 | $ | $ | ||||||
補充披露支付的現金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非現金融資活動: | ||||||||
發行限制性股票以支付預付董事費 | $ | $ |
隨附附註是這些合併財務報表 不可分割的一部分。
5 |
愛國者黃金公司
合併財務報表附註
2023年9月30日
注1-業務和運營的性質
愛國者黃金公司(“公司”)於 1998 年 11 月 30 日在內華達州成立。該公司從事自然資源勘探,專注於收購、 勘探和開發自然資源財產。目前,該公司正在內華達州開展項目。該公司的普通 股票在加拿大證券交易所上市,代碼為PGOL,在場外交易(“OTC”)市場上也以 交易代碼為PGOL。
2017年5月23日,根據加拿大不列顛哥倫比亞省的法律,該公司促成其全資子公司加拿大愛國者黃金公司(“愛國者加拿大”)成立 。
2010年4月16日,該公司根據內華達州法律促成其全資子公司Provex Resources, Inc.(“Provex”)成立 。自2018年5月7日起,Provex的 更名為Goldbase, Inc.(“Goldbase”)。
附註2-重要會計政策
演示基礎
合併財務報表是 根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)和 證券交易委員會(“SEC”)的規章制度編制的。這些合併財務報表 包括公司及其全資子公司Goldbase和加拿大愛國者黃金公司的賬目。它們在本文中統稱為 “公司”。公司間賬户和交易已被刪除。
管理層的估計和假設
根據公認會計原則編制合併財務 報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響 財務報表日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層認為,所有適用的估計和調整 都是適當的。實際結果可能與這些估計值不同。
繼續關注
管理層認為,基於以下因素,他們將有足夠的 資金來支持其業務:(a) 鑑於莫斯礦目前正在生產,來自莫斯特許權使用費的收入; (b) 公司的有價證券流動性相對較高;(c) 當前的手頭現金足以支付未來12個月的估計最低運營成本 。
勘探和開發成本
礦產勘探成本和與收購礦產權相關的 款項按發生費用記作支出。當確定通過建立探明和可能的儲量可以經濟地開發礦產時,購置和開發此類財產所產生的成本將被資本化。 此類成本將在可能的儲備金的估計壽命內使用生產單位法進行攤銷。截至2023年9月30日, 尚未將任何成本資本化。
6 |
現金和現金等價物
公司將購買的所有到期日不超過三個月的投資工具
視為現金等價物,前提是這些資金不用於投資目的。
該公司的現金等價物為100萬美元和美元
有價證券
具有易於確定的公允價值 的股票投資以公允價值計量。沒有易於確定的公允價值的股票投資使用權益法或 以成本計量,並根據可觀察到的價格變化或減值進行調整(稱為衡量替代方案)。我們目前 沒有沒有易於確定的公允價值的投資。我們會定期進行定性評估,如果有足夠的指標表明投資的公允價值低於賬面價值,則確認 存在減值。價值變動 記錄在其他收入(支出)淨額中。
應收特許權使用費
特許權使用費應收賬款包括 Golden Vertex 與亞利桑那州莫斯礦的淨熔鍊廠回報特許權使用費相關的款項(見附註4)。無法收回的應收賬款備抵額 基於歷史收款趨勢和註銷歷史記錄。截至2023年9月30日和2022年12月31日,沒有津貼 的記錄。
外幣兑換
公司的本位幣和申報貨幣 是美元。以外幣計價的貨幣項目按資產負債表日有效的匯率 折算成美元,非貨幣項目按收購資產或發生債務時的有效匯率折算。 收入和支出按交易時的有效匯率折算。外匯損益包含在合併運營報表中 。
信用風險的集中度
該公司沒有資產負債表外集中的
信用風險,例如外匯合約、期權合約或其他外國套期保值安排。
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金存款。該公司以活期存款的形式維持在兩家金融機構的大部分
現金餘額。美國銀行的賬户由聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險
,最高為25萬美元,而加拿大銀行的賬户則由加拿大存款保險公司(“CDIC”)提供高達100,000美元的保險。截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司擁有
1,892,151美元和美元
每股基本收益的計算方法是 淨收益除以該期間已發行股票的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是 淨收益除以該期間普通股的加權平均數加上攤薄後的潛在已發行普通股。
截至2023年9月30日和2022年9月30日,所有 已發行股票期權和認股權證均不包括在攤薄後已發行股票的計算範圍內,因為它們會對公司的持續經營收入產生反攤薄 影響。
7 |
綜合收入
綜合收益包括淨收益和影響股東權益的 其他損益,根據公認的會計原則,這些損益不包括在淨 收益中。對於公司而言,此類項目主要包括外幣折算損益。
股票期權
公司在發放之日使用公允價值法衡量所有員工的股票 薪酬獎勵,並在必要服務期內的合併財務報表 中確認此類支出。公司使用Black-Scholes定價模型來確定授予之日股票薪酬 的公允價值。Black-Scholes定價模型要求管理層對期權壽命、預期 波動率和無風險利率做出假設。
根據2018-07年《會計準則更新》(ASU),公司對非員工持股 獎勵進行核算,薪酬-股票補償(主題 718): 根據 該標準,公司在 ASC718 下對所有股票分類獎勵的授予日進行估值。
根據2018-07年《會計準則更新》(ASU),公司將基於股票的交易 與非僱員獎勵進行核算,薪酬 — 股票補償(主題 718):ASU 2018-07規定,與非僱員進行的基於股票的支付交易應按收到的 對價的公允價值或已發行股票工具的公允價值來衡量,以更可靠的可衡量為準。為向非僱員付款而發行的普通 股票的公允價值以發放當日的市場價格計量。普通股以外的股票工具 的公允價值是使用Black-Scholes期權估值模型估算的。一般而言,我們確認作為遞延股票補償發行的股權 工具的公允價值,並在合同期限內攤銷成本。
公司根據FASB ASC Topic 718的指導核算員工的股票薪酬, 補償—股票補償,這要求向員工支付的所有基於股份的 款項,包括授予員工股票期權,均應根據其公允價值在財務報表中予以確認。 權益工具的公允價值直接計入薪酬費用,並在 提供服務期間記入額外的實收資本。
公司已授予限制性普通股 ,其中限制性普通股自授予之日起三年內受到限制。在三年期內 收款人不得出售或以其他方式處置股票。在確定限制性普通股發行的記錄費用金額時,公司已對 公司的股票價格適用了流動性不足折扣。限制性普通股 流動性不足的折扣是在授予之日估算的,方法是取提供服務期間自由交易的 普通股的平均收盤價,並將 限制性普通股總額佔該期間平均日交易量的每倍數乘以10%的流動性不足,最高為50%。
金融工具的公允價值
由於這些金融工具的短期性質,截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司金融 工具(包括預付款、應付賬款和應計負債)的賬面價值接近其 的公允價值。管理層認為,公司 沒有面臨這些金融工具產生的重大利息或信用風險。公司按照美國公認會計原則的要求以公允價值持有其他公司的股票工具 ,這些工具使用公允價值層次結構下的第一級輸入進行估值。
8 |
一般而言,原始到期日 大於90天且剩餘到期日少於一年的投資被歸類為短期投資。期限 超過一年的投資也可能因其高流動性而被歸類為短期投資,可以出售以資助當前業務。
公允價值層次結構
會計規則 將公允價值定義為在計量日市場參與者 之間的有序交易中出售資產將獲得的或為轉讓負債而支付的價格。這些規則建立了公允價值層次結構,對用於衡量 公允價值的估值技術的輸入進行優先排序。如下表所示,該層次結構包括三個主要級別:
第 1 級。活躍市場上相同資產 或負債的報價。
第 2 級。除 1 級價格以外的其他可觀測輸入,例如類似資產或負債的報價、交易量不足或交易頻率較低的市場(不太活躍的市場)的報價,或模型衍生的估值,其中所有重要輸入均可觀察,或者主要可以從資產或負債的整個期限內可觀測到的市場數據得出或 得到證實。第 2 級輸入還包括可觀察到的市場數據證實的非約束性 市場共識價格,以及根據證券特定 限制進行調整的報價。
第 3 級。估值 方法中不可觀察的輸入對於衡量資產或負債的公允價值具有重要意義。這些3級輸入還包括我們無法用可觀測的市場數據證實的非約束力 市場共識價格或不具約束力的經紀商報價。
在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的資產 如下所示:
公允價值計量在 | 公允價值計量在 | |||||||||||||||
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
使用級別 1 | 總計 | 使用 第 1 級 | 總計 | |||||||||||||
資產: | ||||||||||||||||
公允價值易於確定的股權證券 | $ | $ | $ | $ |
收入確認
公司已採用財務會計準則 理事會(“FASB”)會計準則編纂主題606, 與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”), 它為實體提供了一個單一的綜合模型,用於核算與客户簽訂的合同產生的收入。該公司 從Golden Vertex獲得熔鍊廠淨回報的3%的特許權使用費(見注3),並在莫斯礦生產 和出售礦產時確認收入。公司的收入確認政策標準包括亞利桑那州立大學606規定的以下內容:
1. | 確定與客户的合同。與Golden Vertex的合同記錄在2016年12月5日的購買和銷售協議以及日期為2016年5月25日的特許權使用費契約中。 | |
2. | 確定合同中的履約義務。合同中的履約義務要求愛國者放棄其在莫斯礦的30%權益。公司轉讓了其對位於亞利桑那州莫哈維縣奧特曼礦區的某些獲得專利和未獲得專利的礦脈開採主張的所有權利、所有權和權益,以及屬於或與之相關的所有外部和其他相關權利、水權、物業、遺產和附屬權,以及相關索賠的所有通行權、地役權、進出權,而且該公司在其中擁有任何權益。 |
9 |
3. | 確定交易價格。交易價格為150萬加元,外加莫斯礦未來產量冶煉廠淨回報的3%。有關冶煉廠淨收益的定義,請參見注釋 3。 | |
4. | 將交易價格分配給合同中的履約義務。該公司只有一項履約義務,即轉讓莫斯礦的權利,該義務已經履行。 | |
5. | 在(或當)實體履行履約義務時確認收入。2016年,15萬加元被認定為採礦權的出售,從而從處置該財產中獲得收益。從2018年3月開始,熔鍊廠淨回報的3%特許權使用費被確認為Golden Vertex生產和銷售莫斯礦產期間的收入。迄今為止收到的特許權使用費變化很大,因為金額取決於月產量、買家需求、黃金和白銀的現貨價格、與提煉和運輸產品相關的成本等。因此,管理層已決定,收入確認應被視為ASC 606中定義的可變對價。只有在隨後解決與可變對價相關的不確定性之後,收入可能不會出現重大逆轉的情況下,才應確認可變對價。鑑於迄今為止特許權使用費變化很大,存在很大的不確定性,而且任何估算未來收入的嘗試都可能導致收入的重大逆轉,因此特許權使用費收入將在Golden Vertex進行銷售的時期內從Golden Vertex收到付款和結算報表時予以確認。正是在那個時候,與特許權使用費支付有關的任何不確定性都得到了解決。該公司使用修改後的回顧性方法應用了ASC 606,該方法適用於截至通過之日尚未完成的合同。 |
關聯方交易
關聯方通常被定義為(i)持有公司10%或以上證券的任何 人及其直系親屬,(iii)公司的管理層,(iii) 直接或間接控制、受公司控制或與公司共同控制的實體或個人,或(iv)任何可以對公司財務和運營決策產生重大影響的人。當關聯方之間存在資源轉移或義務時,交易被視為關聯方 交易。
所得税
公司遵循ASC 740-10-30,該法要求 確認遞延所得税資產和負債,以應對財務 報表或納税申報表中包含的事件的預期未來税收後果。在這種方法下,遞延所得税資產和負債基於財務報表 與資產和負債税基之間的差異,使用的是預計 將扭轉差額的財政年度的現行頒佈税率。如果管理層得出結論, 資產很可能無法變現,則遞延所得税資產會被估值補貼減少。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的,預計將在這些暫時性差異得到收回或結算的財政年度中適用於應納税所得額 。税率變化對遞延所得税資產和 負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的損益表中予以確認。
關於所得税狀況的不確定性,該公司採用了ASC 740-10-25(“ASC 740-10-25”)。ASC 740-10-25涉及確定是否應在財務報表中記錄在納税申報表中申請或預計將在納税申報表中申請的税收優惠。根據ASC 740-10-25,只有當税務機關根據該立場的技術優點進行審查 後很可能維持税收狀況時,我們才會承認 不確定税收狀況帶來的税收優惠。財務報表中確認的 此類頭寸的税收優惠應根據最終 結算時實現的可能性大於 50% 的最大收益來衡量。ASC 740-10-25還就取消確認、分類、所得税的利息和罰款以及過渡期的會計 提供指導,並要求增加披露。
10 |
新的會計公告
公司通過了亞利桑那州立大學2016-13年度 “衡量金融工具信貸損失 ”,自2021年1月1日起生效。該聲明修訂了衡量金融工具信用 損失的方法以及記錄此類損失的時間。該聲明用一種反映預期信用損失的方法取代了當前公認會計原則中的已發生損失減值 方法,該方法需要考慮更廣泛的合理 和可支持信息來進行信用損失估算,例如歷史經驗、當前狀況和合理預測。 此更新將方法從發生的損失更改為預期的信用損失。 將為預期的信用損失設立備抵額,淨收入將受到影響。公司審查了其金融資產,主要包括附註4所討論的應收特許權使用費 。由於公司沒有收取特許權使用費的損失記錄,因此 沒有合理的依據來確定預期的未來損失。因此,沒有設立任何估值補貼。
公司已實施所有生效的新會計公告 。除非另有披露 ,否則這些聲明不會對財務報表產生任何重大影響,而且公司認為已經發布的任何其他可能對其財務狀況或經營業績產生重大影響的新會計公告。
註釋 3- 礦物特性
春季財產
Vernal Property位於內華達州里諾東南偏東約140英里處,位於肖肖尼山脈西側。該公司通過12項非專利採礦
索賠持有該財產(大約
莫斯礦房產
2004年,該公司獲得了位於亞利桑那州莫哈維縣奧特曼礦區的多項專利和非專利採礦權的 100% 權益 。2011年,公司與愛達荷州黃金公司有限責任公司(“ISGC”)簽訂了 勘探和合資企業選擇權協議(“莫斯協議”),根據該協議,公司授予了在該物業中獲得70% (70%)的既得權益的選擇權和權利,以及組建合資企業管理和擁有名為Mohave的莫斯礦的財產的權利和選擇權縣,亞利桑那州。隨後,ISGC將其權利轉讓給了Elevation Gold Mining Corp.(“Elevation”), 前身為 Northern Vertex 礦業公司。2016年,確定Northern Vertex滿足了獲得莫斯礦70%不可分割權益的必要條件 。因此,公司與亞利桑那州的一家公司Golden Vertex Corp.(“Golden Vertex”,Northern Vertex的全資子公司)簽訂了關於購買和 出售採礦索賠和託管指示的最終協議(“買入和銷售協議”),Golden Vertex同意以1,155,600美元(合150萬加元)收購該公司 在莫斯礦剩餘的30%營運權益加上3%的冶煉廠淨回報特許權使用費。有關 Moss Mine 特許權使用費的其他 信息,請參閲註釋 4。
風峯地產
風峯地產(“Windy Peak”)
包含114項未獲得專利的礦產權,涵蓋大約
11 |
彩虹山地產
彩虹山黃金項目包含
81 項未獲得專利的礦產權,總額約為
截至 2023 年 9 月 30 日,該公司已為彩虹山地產支付了大約 359,008 美元的費用和勘探費用,以及 $
注4 — 特許權使用費權益
根據與
Golden Vertex簽訂的購買和銷售協議,該公司對亞利桑那州莫斯礦的冶煉廠淨回報特許權使用費為3%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,該公司的特許權使用費為美元
根據2017年4月25日與Canamex Resources(“買方”)簽訂的布魯納買賣協議
,該公司內華達州布魯納金銀礦的冶煉廠淨回報率(“NSR”)為2%,包括在圍繞現有索賠的兩英里利益區域內獲得的任何索賠。
截至2023年9月30日,
2019年3月,公司從關聯方那裏購買了Vanadium 氧化物特許權使用費。作為一筆不可退還的30萬美元款項的交換,該公司將根據涵蓋艾伯塔省19份油砂租約的瀝青礦牀的氧化釩(“釩”)的總產量獲得特許權使用費 。 對於在2039年3月21日之前或採礦活動終止後(以較早者為準), 公司將獲得一筆特許權使用費,等於每生產一桶瀝青25克釩,乘以鹿特丹倉庫內公佈的當月最後一個工作日公佈的五氧化二釩 98% 的價格出現了瀝青。 儘管管理層認為特許權使用費權益繼續具有價值,但沒有明確的時間表開始生產釩和 ,但該公司已完全減值了特許權使用費資產。
附註5——承付款和意外開支
在正常業務過程中,我們 可能面臨索賠和訴訟威脅,並以我們認為符合股東和其他成分股人 最大利益的方式使用各種方法來解決這些問題。當損失可能發生時,我們會披露可能的損失金額,或者披露合理可能的損失範圍,前提是這些損失是重大損失並且我們能夠估算出這樣的範圍。如果我們無法提供估算值,我們會解釋 阻礙我們這樣做的因素。我們認為,鑑於可能和可估算的負債 ,合併財務報表中記錄的準備金足夠。我們目前認為,任何索賠或訴訟都不會對我們 的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
公司董事會於2019年7月通過了 2019年股票期權計劃(“2019年計劃”),於2014年6月 通過了 2014 年股票期權計劃(“2014 年計劃”),並於 2012 年 7 月通過了 2012 年股票期權計劃(“2012 年計劃”)。在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,這些 計劃沒有收取任何補償費用。
2019年計劃、2014年計劃和2012年計劃 儲備並提供不超過9,500,000股普通股,
,分別為3,90萬和3,900,000。在計劃啟動之日起 10 年後, 無法根據計劃授予任何期權。
12 |
根據 計劃授予官員或員工的期權可能是激勵性股票期權或不合格股票期權。授予董事、顧問和獨立承包商的期權 僅限於不合格的股票期權。
這些計劃由董事會 或董事會指定的委員會管理。在遵守特定限制的前提下,董事會或委員會完全有權授予期權並制定授予和行使期權的條款和條件。但是,期權持有人在任何日曆年內首次行使激勵性股票期權的股票的公平市場 總價值(在授予期權時確定)不能超過100,000美元。
根據計劃授予的期權可在授予之日起十年內行使 。授予期權的普通股每股行使價應由董事會 或指定委員會確定,但向持有愛國者普通 股票10%或以上的持有者授予的激勵性股票期權除外,他們的每股行使價將不低於公允市場價值的110%。
截至2023年9月30日,共有950萬人,
以及分別根據2019年計劃、2014年計劃和2012年股票期權計劃可供授予的15.5萬股股票。
股票期權活動
每種股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的 。在截至2023年9月30日的九個月中,沒有授予任何期權。 Black-Scholes 模型需要對波動率、預期期限、股息收益率和無風險利率進行假設。 波動率假設基於公司的歷史經驗。無風險利率基於美國國債 票據,其到期日與期權獎勵的預期壽命相似。預期壽命代表 授予的期權 預計未償還的平均期限。
下表彙總了截至2023年9月30日的股票期權活動和相關信息 :
股票期權數量 傑出 | 加權 平均值 運動 價格 | 加權 平均值 剩餘的 合同的 壽命(年) | 聚合 內在價值 | |||||||||||||
2021 年 12 月 31 日餘額 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予期權 | ||||||||||||||||
期權已取消/已過期 | ||||||||||||||||
行使的期權 | ||||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日餘額 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予期權 | ||||||||||||||||
期權已取消/已過期 | ||||||||||||||||
行使的期權 | ||||||||||||||||
餘額 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||
可在 2023 年 9 月 30 日行使 | $ | $ |
截至2023年9月30日,它們沒有未歸屬的股票期權。公司 在行使期權時發行新股。
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注意 7- 普通股
公司最多可發行4億股股票 美元
面值普通股。截至2023年9月30日,該公司已發行的普通股為71,449,687股。其中一些已發行的 股票是作為向公司提供的服務的付款而發行的,並受到限制。限制性普通股自授予之日起 期限為三年。在三年期內,收款人不得出售或以其他方式處置 股票。在確定限制性普通股發行應記錄的費用金額 時,公司已對公司股票的價格應用了流動性不足的折扣。限制性普通股流動性不足的折扣是在授予之日 估算的,方法是取提供服務期間自由交易普通股的平均收盤價 ,並對限制性普通股總量 該期間的平均每日交易量乘以10%的流動性不足折扣,最高為50%。
2023 年 8 月 14 日,董事會批准以 $ 的價格回購和註銷 2,000,000 股股票
每股總價為14.4萬美元。
2023 年 4 月 20 日,董事會批准 以美元回購和註銷 1,041,893 股股票
每股總價為63,034.53美元。
2023 年 3 月 1 日,董事會批准 以美元回購和註銷 3,350,313 股股票
每股總價為502,546.95美元。
2022 年 6 月 25 日,董事會批准以 $ 的價格回購和註銷 3,000,000 股股票
每股總價為45萬美元。
2022年,特雷弗·牛頓選擇以股份代替現金的形式收取2022年至2024年的董事費。有關更多詳細信息,請參閲註釋 11。
注 8-認股權證
下表彙總了截至2023年9月30日 期間的認股權證活動。在此期間,所有未執行的逮捕令均可行使。
認股權證數量 | 加權平均值 行使價格 | |||||||
2021 年 12 月 31 日傑出 | $ | |||||||
已發行 | ||||||||
取消/行使 | ||||||||
已過期 | ||||||||
2022 年 12 月 31 日傑出 | ||||||||
已發行 | ||||||||
取消/行使 | ||||||||
已過期 | ||||||||
未完成 2023 年 9 月 30 日 | $ |
2019 年 4 月, 行使了 8000 萬股認股權證,以換取一張 $ 的應收票據
。由於此次交易,該股東現在被視為受益 所有者(見附註10——關聯方交易)。該票據不計息,可以在提前 15 天 通知本公司的情況下隨時償還。根據ASC 505-10-45-2,由於截至2023年9月30日,該票據仍未償還,因此 被歸類為額外實收資本的減少。
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下表彙總了截至2023年9月 30日的未兑現認股權證,所有這些認股權證均可行使:
未兑現和可行使的認股權證 | ||||||||
行使價範圍 | 的數量 認股證 | 加權 平均運動量 價格 | 剩餘的 合同的 壽命(年) | |||||
$0.05 - $0.08 | $ | |||||||
$0.09 - $0.14 | $ | |||||||
$0.15 - $0.21 | $ | |||||||
2023 年 9 月 30 日未償還總額 |
註釋 9- 優先股
截至2023年9月30日,已發行的A系列優先股中有29萬股 股,歸關聯方所有。A系列優先股的持有人有權獲得 非累積股息,優先於普通股的申報或股息支付。如果公司 被清算,則A系列優先股的持有人應在向普通股持有人分配或支付 之前獲得任何應計和未付股息。A系列優先股擁有與普通股相同的投票權和行為權,唯一的不同是它擁有 張超級投票權,有權獲得每股一百(100)張選票。
附註10-關聯方交易
董事會成員扎卡里·布萊克先生根據諮詢協議向公司提供地質
諮詢服務。他按小時領取服務報酬,
報銷他提供此類諮詢服務的自付費用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,向布萊克先生
支付了金額為133,998美元和美元的費用
董事會成員羅伯特·科爾先生根據諮詢協議向公司提供地質 諮詢服務。他按小時領取服務報酬, 報銷他提供此類諮詢服務的自付費用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中, 沒有諮詢費用。
公司總裁、首席財務
官、祕書、財務主管兼董事特雷弗·牛頓先生根據諮詢協議向公司提供諮詢服務。
他的服務按小時領取報酬,並報銷他提供此類諮詢服務的自付費用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,
向牛頓先生支付了金額為439,920美元和美元的費用
2019 年 4 月,一家無關的第三方行使了 股票 8000 萬股的認股權證,以換取一張 $ 的應收票據
。由於這筆交易,股票 的所有者現在是關聯方。該票據不計息,可以在提前15天通知本公司的情況下隨時償還。由於 根據ASC 505-10-45-2,截至2023年9月30日,該票據仍未償還,因此被歸類為額外 實收資本的減少。
董事會成員的費用為每個日曆
年 70,000 美元。每位董事的任期為三年。作為現金代替現金,牛頓選擇以公司限制性的
股收取2022-2024年的董事費,共計6,461,539股。這些股票的價值為0.0325美元,非現金總支出為美元
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該公司擁有Strata Power Corporation(“Strata”)的2760,260股普通股 ,該股票是通過一系列私募收購獲得的,這是對鋰開採 提取技術的投資。此次收購被視為可供出售證券的有價證券。斯特拉塔是通過特雷弗·牛頓建立的 個關聯政黨,特雷弗·牛頓是愛國者和斯特拉塔的總裁兼董事會成員。管理層已經考慮了 這一指導方針,該指導方針用於評估公司是否對Strata具有重大影響,並已確定不存在如此重大的影響力。
注 11-後續事件
根據SFAS 165(ASC 855-10),管理層 對截至財務報表發佈之日的後續事件進行了評估,並確定 在這些財務報表中沒有任何重要的後續事件可供披露。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析
前瞻性陳述
這份10-Q表季度報告包含前瞻性 信息。前瞻性信息包括與未來行動、潛在產品、當前或預期產品的未來業績或業績 、銷售和營銷工作、成本和支出、利率、突發事件結果、財務 狀況、經營業績、流動性、業務戰略、成本節約、愛國者黃金公司(以下簡稱 “公司”、“愛國者黃金” 或 “我們”)的管理目標以及其他事項有關的陳述。前瞻性信息 可能包含在本表格10-Q中,也可以通過引用公司向美國證券交易委員會 (“SEC”)提交的其他文件中納入前瞻性信息。在這份10-Q表季度報告 或以引用方式納入10-Q表季度報告中的文件中,人們可以找到許多這樣的詞語,例如 “相信”、 “期望”、“預期”、“估計” 或類似的表達方式。公司沒有義務公開更新 或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息還是未來事件。
公司與公司運營有關的前瞻性陳述 建立在管理層對公司及其運營所在行業的當前預期、估計和預測的基礎上。這些陳述不能保證未來的表現,涉及我們無法預測的風險、不確定性和假設 。特別是,我們的許多前瞻性陳述基於對未來事件的假設, 可能被證明是不準確的。因此,公司的實際業績可能與這些前瞻性 陳述所設想的業績存在重大差異。任何差異都可能由多種因素造成,包括但不限於總體經濟和商業狀況、 競爭和其他因素。
一般概述
作為一家自然資源勘探公司,我們 的重點是收購、勘探和開發可能擁有礦產儲量的自然資源財產,而商業開採 可能是經濟的。考慮到這一點,我們在內華達州財產的採礦索賠中確定並擔保了權益。在支付 2023 年 9 月 30 日未付應付賬款 後,當前 的手頭現金加上預期的特許權使用費收入足以為 2023 年的計劃運營提供資金。我們的高級職員、董事和顧問、律師和顧問將繼續為所有 業務提供支持。
運營結果
截至2023年9月30日 的三個月和九個月與截至2022年9月30日的三個月和九個月的比較
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們的收入分別為509,250美元和490,911美元,這來自莫斯礦的特許權使用費。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們的收入分別為1,429,835美元和1,286,717美元。我們目前正在勘探和開發我們的房產 ,並正在積極審查新項目。
截至2023年9月 30日的三個月,淨利潤為13,880美元,而截至2022年9月30日的三個月的淨利潤為243,700美元。截至2023年9月30日的九個月 的淨利潤為350,692美元,而截至2022年9月30日的九個月中,淨利潤為383,336美元。 盈利能力的變化主要是由於礦業支出增加了139,997美元,諮詢費用增加了188,344美元,以及有價證券未實現持有收益(虧損)下降了76,286美元。與上年相比,一般和管理 費用減少了76,503美元,抵消了這一點。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,礦產和勘探費用分別為133,895美元和32,376美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中, 的礦產和勘探費用分別為237,685美元和97,688美元。2023年的增長主要是由於風峯項目的鑽探和諮詢 支出。此外,該公司已將其對彩虹山項目的索賠移交給了BLM ,並且不再承擔與該項目相關的費用。
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,一般和管理費用分別為53,940美元和51,877美元。在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的九個月中,一般和管理費用分別為152,538美元和229,041美元。2023 年的下降主要是由於專業費用減少 。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,其他收入(支出)分別為4,041美元和(13,341美元)。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,其他 收入(支出)分別為(12,612美元)和(88,688美元)。其他收入/支出的變化是由於有價證券的未實現持有虧損減少了約76,000美元 。
流動性和資本資源
截至2023年9月30日,我們的總資產為3,839,739美元,主要包括2,264,119美元的現金及現金等價物、18,819美元的有價證券、393,904美元的特許權使用費應收賬款、 119,897美元的預付費用和1,043,000美元的遞延所得税資產。截至2023年9月30日,我們的總負債為216,222美元, 主要包括應付賬款和應計費用。
我們預計,在截至2023年12月31日的年度中,我們將產生以下 :
· | 140萬美元的運營費用,包括勘探、營運資金以及與1934年《證券交易法》規定的報告要求以及遵守加拿大監管機構相關的一般費用、法律、會計和管理費用。 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,運營部門提供的現金分別為824,155美元和815,512美元。運營部門提供的現金減少了8,643美元,主要是 ,這是由於應收特許權使用費的增加,但被有價證券公允價值調整的減少所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 個月中,沒有任何投資活動。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,用於融資活動的現金分別為717,081美元和452,500美元,這是回購和取消普通股所致。
管理層估計,該公司在未來十二個月內不需要 額外的資金。
目前,我們與任何人沒有協議、安排 或諒解,無法通過銀行貸款、信貸額度或任何其他來源獲得資金。
資產負債表外安排
我們沒有資產負債表外的安排。
關鍵會計政策
估算值的使用
根據公認會計原則編制合併財務 報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響 財務報表日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層認為,所有適用的估計和調整 都是適當的。實際結果可能與這些估計值不同。
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收入確認
2018年6月1日,公司通過了財務 會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂主題606, 與客户簽訂合同的收入 (“ASC 606”),它為實體提供了單一的綜合模型,用於核算與客户簽訂的合同 產生的收入。該公司從Golden Vertex獲得熔鍊廠淨回報的3%的特許權使用費(見注3),並在莫斯礦生產和銷售礦產時 確認收入。公司的收入確認政策標準包括ASU 606下的以下 要素:
1. | 確定與客户的合同。與Golden Vertex的合同記錄在2016年12月5日的購買和銷售協議以及日期為2016年5月25日的特許權使用費契約中。 |
2. | 確定合同中的履約義務。合同中的履約義務要求愛國者放棄其在莫斯礦的30%權益。公司轉讓了其對位於亞利桑那州莫哈維縣奧特曼礦區的某些獲得專利和未獲得專利的礦脈開採主張的所有權利、所有權和權益,以及屬於或與之相關的所有外部和其他相關權利、水權、物業、遺產和附屬權,以及相關索賠的所有通行權、地役權、進出權,而且該公司在其中擁有任何權益。 |
3. | 確定交易價格。交易價格為150萬加元,外加莫斯礦未來產量冶煉廠淨回報的3%。有關冶煉廠淨收益的定義,請參見注釋 3。 |
4. | 將交易價格分配給合同中的履約義務。該公司只有一項履約義務,即轉讓莫斯礦的權利,該義務已經履行。 |
5. | 在(或當)實體履行履約義務時確認收入。2016年,15萬加元被認定為採礦權的出售,從而從處置該財產中獲得收益。從2018年3月開始,3%的冶煉廠淨回報特許權使用費將確認為Golden Vertex生產和銷售莫斯礦產期間的收入。迄今為止收到的特許權使用費變化很大,因為金額取決於月產量、買家需求、黃金和白銀的現貨價格、與提煉和運輸產品相關的成本等。因此,管理層已決定,收入確認應被視為ASC 606中定義的可變對價。只有在隨後解決與可變對價相關的不確定性之後,收入可能不會出現重大逆轉的情況下,才應確認可變對價。鑑於迄今為止特許權使用費變化很大,存在很大的不確定性,而且任何估算未來收入的嘗試都可能導致收入的重大逆轉,因此特許權使用費收入將在Golden Vertex進行銷售的時期內從Golden Vertex收到付款和結算報表時予以確認。正是在那個時候,與特許權使用費支付有關的任何不確定性都得到了解決。該公司使用修改後的回顧性方法應用了ASC 606,該方法適用於截至通過之日尚未完成的合同。 |
礦產購置和勘探 成本
礦產勘探成本和與收購礦產權相關的 款項按發生費用記作支出。當確定通過建立探明和可能的儲量可以經濟地開發礦產時,購置和開發此類財產所產生的成本將被資本化。 此類成本將在可能的儲備金的估計壽命內使用生產單位法進行攤銷。截至2023年9月30日, 尚未將任何成本資本化。
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遞延税
公司遵循ASC 740-10-30,該法要求 確認遞延所得税資產和負債,以應對財務 報表或納税申報表中包含的事件的預期未來税收後果。在這種方法下,遞延所得税資產和負債基於財務報表 與資產和負債税基之間的差異,使用的是預計 將扭轉差額的財政年度的現行頒佈税率。税率變化對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期的 期的損益表中得到確認。如果管理層得出結論,遞延所得税資產不變現的可能性更大 ,則估值補貼會減少遞延所得税資產。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的,預計 適用於預計將收回或結清這些臨時差異的財政年度的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響 在包含 頒佈日期的期間的損益表中予以確認。
關於所得税狀況的不確定性,該公司採用了ASC 740-10-25(“ASC 740-10-25”)。ASC 740-10-25涉及確定是否應在財務報表中記錄在納税申報表中申請或預計將在納税申報表中申請的税收優惠。根據ASC 740-10-25,只有當税務機關根據該立場的技術優點進行審查 後很可能維持税收狀況時,我們才會承認 不確定税收狀況帶來的税收優惠。財務報表 中確認的此類税收優惠應根據最終 結算時實現的可能性大於 50% 的最大收益進行衡量。ASC 740-10-25還就取消確認、分類、所得税的利息和罰款以及過渡期的會計 提供指導,並要求增加披露。
股票薪酬
根據2018-07年《會計準則更新》(ASU),我們將以 非僱員獎勵為基礎的股票交易進行核算, 薪酬 — 股票補償(主題 718):ASU 2018-07規定,與非僱員進行的基於股票的支付交易應按收到的 對價的公允價值或已發行股票工具的公允價值來衡量,以更可靠的可衡量為準。為向非僱員付款而發行的普通 股票的公允價值以發放當日的市場價格計量。普通股以外的股票工具 的公允價值是使用Black-Scholes期權估值模型估算的。一般而言,我們確認作為遞延股票補償發行的股權 工具的公允價值,並在合同期限內攤銷成本。
我們根據FASB ASC Topic 718的指導對員工股票薪酬 進行核算, 補償—股票補償,這要求向員工支付的所有基於股份的款項 ,包括授予的員工股票期權,均應根據其公允價值在財務報表中予以確認。權益工具的 公允價值直接記作薪酬支出,並計入 提供服務期間的額外實收資本。
公司已授予限制性普通股 ,其中限制性普通股自授予之日起三年內受到限制。在三年期內 收款人不得出售或以其他方式處置股票。在確定限制性普通股發行的記錄費用金額時,公司已對 公司的股票價格適用了流動性不足折扣。限制性普通股 流動性不足的折扣是在授予之日估算的,方法是取提供服務期間自由交易的 普通股的平均收盤價,並將 限制性普通股總量佔該期間平均日交易量的每倍數乘以10%的流動性不足折扣,最高為50%。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據 1934 年《證券交易法》第 12b-2 條的定義 ,我們是一家規模較小的申報公司,因此無需提供本項目下的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官在內的管理層 的監督和參與下,我們對經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條所定義的 披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。 《交易法》”),截至2023年9月30日。根據這項評估,兼任首席財務官的公司首席執行官 得出結論,我們的披露控制和程序是有效的。
內部控制的變化
在本報告所涵蓋的季度中, 我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能對財務報告的內部控制產生重大影響。
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第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有
第 1A 項。風險因素
不適用
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
不適用
第 3 項。優先證券違約
沒有
第 4 項。礦山安全披露
《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(以下簡稱 “法案”)和S-K條例第104條要求運營受1977年《聯邦礦山安全與健康法》監管的礦山的公司 披露某些礦山安全信息。但是,該法和S-K條例第104項的要求不適用,因為該公司不從事採礦活動。因此,公司無需進行此類 披露。
第 5 項。其他信息
沒有
第 6 項。展品
展品索引
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描述 | |
31.1 | 根據根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
32.1 | 根據根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。* | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。* | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。* | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。* | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。* | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。* | |
104 | 本報告的封面採用 Inline XBRL 格式(包含在附錄 101 中)。* | |
* 隨函提交 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求, 註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2023 年 11 月 14 日
愛國者黃金公司
作者:/s/ 特雷弗·牛頓
特雷弗·牛頓
首席執行官兼總裁
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