美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格
（Mark One）
對於
，季度期已結束
對於 ，從 到 的過渡期
委員會
文件編號
| （註冊人的確切姓名如其章程所示） |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主 證件號） |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
| （如果自上次報告以來發生了變化，則以前的 名稱、以前的地址和以前的財政年度） |
用複選標記指明
註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2)
在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
用複選標記指明
在過去 12 個月內（或者註冊人
被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第
第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果
是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守
根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記指明
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是 ☐ 否
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
截至 2023 年 11 月 13 日，有
AGBA 集團控股有限公司
10-Q 表的季度 報告
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分 — 財務信息 | F-1 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | F-1 |
| 未經審計的簡明合併 資產負債表 | F-1 | |
| 未經審計的簡明合併 運營報表和綜合虧損表 | F-2 | |
| 未經審計的簡明合併 股東（赤字）權益變動表 | F-3 | |
| 未經審計的簡明合併 現金流量表 | F-4 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | F-5 到 F-34 | |
| 第 2 項。 | 管理層的討論 和財務狀況和經營業績分析 | 1 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性 披露 | 17 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 17 |
| 第二部分 — 其他信息 | 18 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 18 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 18 |
| 第 2 項。 | 股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股票證券 | 18 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 19 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 19 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 19 |
| 第 6 項。 | 展品 | 19 |
| 簽名 | 20 | |
i
第一部分 — 財務信息
第 1 項。 財務報表
AGBA 集團控股有限公司
未經審計 簡明合併資產負債表
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
| 9 月 30 日，
2023 | 12 月 31 日，
2022 | |||||||
| 資產 | （已審計） | |||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性的 現金 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 應收賬款 ，淨額，關聯方 | ||||||||
| 應收貸款 ，淨額 | ||||||||
| 應收票據 ，淨額 | ||||||||
| 持有待售資產 | ||||||||
| 應退税收入 | ||||||||
| 存款、 預付款和其他應收賬款，淨額 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非當前 資產： | ||||||||
| 租金 押金，淨額 | ||||||||
| 應收貸款 ，淨額 | ||||||||
| 財產 和裝備，淨值 | ||||||||
| 使用權 資產，淨額 | ||||||||
| 長期 投資，淨值 | ||||||||
| 非流動資產總計 | ||||||||
| 資產總計 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東（赤字）權益 | ||||||||
| 當前 負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
| 託管 負債 | ||||||||
| 借款 | ||||||||
| 借款、關聯方 | ||||||||
| 應付給控股公司的金額 | ||||||||
| 租賃 負債 | ||||||||
| 遠期 股票購買負債 | ||||||||
| 收入 應納税款和準備金 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動 負債： | ||||||||
| 租賃 負債 | ||||||||
| 認股證 負債 | ||||||||
| 遞延 納税負債 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款 和意外開支（注21） | ||||||||
| 股東的 （赤字）權益： | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 待發行的普通股 股 | ||||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 累計 其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東（赤字）權益總額 | ( | ) | ||||||
| 負債和股東（赤字）權益總計 | $ | $ | ||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
F-1
AGBA 集團控股有限公司
未經審計 簡明合併運營報表
還有 綜合損失
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
| 截至 9 月 30 日的三個月 | 九個月已結束 9 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||
| 貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息收入總額 | ||||||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||
| 佣金 | ||||||||||||||||
| 經常性服務費 | ||||||||||||||||
| 非利息收入總額 | ||||||||||||||||
| 來自他人的總收入 | ||||||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||
| 經常性服務費 | ||||||||||||||||
| 來自關聯方的總收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 運營成本和支出： | ||||||||||||||||
| 佣金支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 銷售和營銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 技術費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 人事和福利支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總運營成本和支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外匯（虧損）收益，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 投資（虧損）收益，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||||||||||
| 遠期股票購買負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||||||||||
| 遠期股票購買協議的結算虧損 | ( | ) | ||||||||||||||
| 租金收入 | ||||||||||||||||
| 雜項收入 | ||||||||||||||||
| 其他支出總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他綜合收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合損失總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
F-2
AGBA 集團控股有限公司
未經審計 簡明合併股東（赤字）權益變動報表
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
| 截至 2023 年 9 月 30 日的三個 和九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通 股 | 普通
股 待發行 | 額外 | 累積的 其他 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 不。
of 股票 | 金額 | 不是。
的 股份 | 金額 | 付費 資本 | 綜合的 損失 | 累積的 赤字 | 公正 （赤字） | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 發行 股普通股以結算髮現費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 免除應付給控股公司的款項 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 該期間 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行 股抵押股票 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 免除應付給控股公司的款項 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 免除應付給控股公司的款項 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個 和九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通 股 | 待發行的普通股 股 | 額外 | 應收款 | 累計 其他 | 留存 收益 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 沒有。 的股票 | 金額 | 沒有。 的股票 | 金額 | 實收 資本 | 來自 股東 | 全面 損失 | （累計 赤字） | 股東 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 向控股公司發放特別 股息 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向控股公司墊款 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
F-3
AGBA 集團控股有限公司
未經審計 簡明合併現金流量表
（貨幣 以美元（“US$”）表示）
| 截至 9 月 30 日的九個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 | ||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | ||||||||
| 非現金租賃費用 | ||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||
| 應收票據的利息收入 | ( | ) | ||||||
| 外匯（收益）虧損，淨額 | ( | ) | ||||||
| 投資（收益）虧損，淨額 | ( | ) | ||||||
| 金融工具信貸損失備抵金 | ||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 遠期股票購買負債公允價值的變化 | ||||||||
| 遠期股票購買協議的結算虧損 | ||||||||
| 撤銷上一年度應計的年度獎金 | ( | ) | ||||||
| 經營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收貸款 | ||||||||
| 存款、預付款和其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債 | ||||||||
| 託管負債 | ( | ) | ||||||
| 租賃負債 | ( | ) | ||||||
| 應繳所得税 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 出售投資的收益 | ||||||||
| 購買應收票據 | ( | ) | ||||||
| 從長期投資中獲得的股息 | ||||||||
| 長期投資的補充 | ( | ) | ||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 控股公司的預付款 | ||||||||
| 遠期股票購買協議的結算 | ( | ) | ||||||
| 借款收益 | ||||||||
| 向控股公司支付的股息 | ( | ) | ||||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經期開始 | ||||||||
| 期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 從所得税中收到的現金可收回 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 從利息中收到的現金 | $ | $ | ||||||
| 與未經審計的簡明合併資產負債表上的金額的對賬： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動披露 | ||||||||
| 發行普通股以結算髮現費 | $ | $ | ||||||
| 免除應付給控股公司的款項 | $ | $ | ||||||
| 對與使用權資產相關的運營租賃負債的初步確認 | $ | $ | ||||||
| 通過預付金購買財產和設備 | $ | $ | ||||||
| 向控股公司派發的特別股息與控股公司的應付金額相抵消 | $ | $ | ||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
F-4
AGBA 集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（貨幣 以美元（“US$”）表示）
注 1 — 業務性質和陳述基礎
AGBA 集團控股有限公司（“AGBA” 或 “公司”）於2018年10月8日在英屬維爾京羣島註冊成立。
公司通過其子公司運營一個財富和健康平臺，提供廣泛的金融服務和產品， 涵蓋人壽保險、養老金、財產意外傷害保險、股票經紀、共同基金、貸款和海外房地產。 AGBA還從事金融科技業務和金融投資，管理一系列金融科技投資和醫療保健 投資，並運營一個健康和財富管理平臺，提供健康、 保險、投資和社交共享方面的廣泛服務和增值信息。
隨附的 公司未經審計的簡明合併財務報表以美元（“美元” 或 “$”）列報，並根據美利堅合眾國 （“美國公認會計原則”）中期財務信息普遍接受的會計原則以及證券交易委員會10-Q表和S-X條例的説明編制。根據這些細則和條例，通常包含在合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被省略 。截至2022年12月31日的合併資產負債表源自當時經審計的合併 財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有信息和腳註。這些未經審計的簡明 合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註 一起閲讀。
管理層認為，截至2023年9月30日和2022年12月31日的 未經審計的簡明合併財務報表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 包括所有調整，僅包括正常的經常性調整， 是公允列報公司財務狀況、經營業績和現金流所必需的 。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績 不一定表示任何 其他中期或全年的預期業績。
為了與本期列報保持一致，對前一時期的某些 金額進行了重新分類。這些重新分類對報告的運營結果沒有影響 。
注 2 — 重要會計政策摘要
這些 隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了本附註以及隨附的未經審計的簡明合併財務報表和附註中其他地方所述的某些重要會計政策 的應用。
| ● | 合併負責人 |
隨附的 未經審計的簡明合併財務報表包括AGBA及其子公司的財務報表。子公司 是指由公司直接或間接控制的實體（包括結構化實體）。子公司 的財務報表是根據與公司相同的報告期編制的，採用一致的會計政策。合併後，AGBA 與其子公司之間的所有公司間交易和餘額 均予消除。
| ● | 估計值和假設的使用 |
編制符合美國公認會計原則的未經審計的簡明合併 財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至未經審計的簡明合併 財務報表發佈之日報告的資產和負債金額 以及列報期間報告的收入和支出金額。公司未經審計的簡明合併財務報表中反映的重要會計估計 包括財產和設備的使用壽命、 長期資產減值、信用損失備抵額、應收票據、股票基薪酬、認股權證負債、遠期 股票購買負債、或有負債準備金、收入確認、所得税準備金、遞延税和不確定的 税收狀況以及控股公司的費用分配。
管理層判斷和估算中的 意見考慮了 COVID-19 對公司關鍵 和重要會計估算的經濟影響。實際結果可能與這些估計值有所不同。
F-5
AGBA 集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（貨幣 以美元（“US$”）表示）
| ● | 外幣折算和交易 |
以本位幣 以外的幣種計價的交易按交易當日的現行匯率折算成本位幣。以本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債 使用資產負債表日期適用的匯率 轉換為本位幣。由此產生的匯兑差額記入業務和綜合損失報表。
公司的報告貨幣為美元，隨附的未經審計的 簡明合併財務報表以美元表示。此外，公司及其子公司在香港運營 香港以其當地貨幣港元（“HK$”）保存賬簿和記錄，港元是一種功能貨幣，因為 是其開展業務的經濟環境的主要貨幣。一般而言，出於合併目的，根據ASC Topic 830-30，其子公司的 資產和負債將本位幣不是美元折算成美元， 財務報表翻譯，使用資產負債表日期的匯率。收入和支出按年內通行的平均匯率折算 。外國子公司財務報表折算產生的損益 在未經審計的股東（赤字）權益變動簡明合併報表 中作為累計其他綜合收益（虧損）的單獨部分入賬。
| 9月30日 2023 | 9 月 30 日，
2022 | |||||||
| 期末港元:美元匯率 | ||||||||
| 期內平均港元:美元匯率 | ||||||||
| ● | 現金和現金等價物 |
現金 和現金等價物主要由現成支票和儲蓄賬户中的現金組成。它們由高流動性投資 組成，這些投資很容易轉換為現金，並且自購買之日起三個月或更短的時間內到期。由於這些工具的到期日短，賬面金額約為 公允價值。該公司的大部分銀行賬户都在香港。
| ● | 限制性現金 |
受限制的 現金包括託管賬户中持有的資金，反映 (i) 某些銀行賬户 中持有的限制性現金和現金等價物，這些賬户是為了公司客户的專有利益而持有，以及 (ii) 與 Meteora Backstop 協議有關的對投資者的全部義務（見附註4）。
公司限制使用託管資金所依據的資產，以滿足監管或合同要求，並根據資產的用途和可用性將 資產歸類為流動資產，以履行流動負債下的直接義務。
| ● | 應收賬款，淨額 |
應收賬款淨額包括保險經紀和資產管理業務客户應付的交易賬户 。
應收賬款淨額按開具發票的 金額入賬，不產生利息，利息應在合同付款條款內支付。在提供經紀代理服務時， 保險公司應收賬款的正常結算條款是在保險單執行後的30天內。與投資、單位和共同基金以及資產組合產品提供商簽訂的信貸 條款主要是合同雙方商定的90天或信貸期。公司力求對其未償應收賬款保持嚴格控制，以最大限度地降低信貸 風險。高級管理層定期審查逾期餘額。管理層定期審查其應收賬款，以確定 信貸損失備抵是否充足，並在必要時提供備抵金。
F-6
AGBA 集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（貨幣 以美元（“US$”）表示）
公司在其應收賬款餘額中不持有任何抵押品或其他信貸增值。
| ● | 應收貸款，淨額 |
應收貸款淨額為未付本金餘額的住宅抵押貸款 減去應收貸款和扣款的信用損失備抵額。
當貸款因合同義務而逾期180天或更長時間時，或者當其他情況表明 不可能收款時， 將處於非應計狀態。當貸款處於非應計狀態時，任何應計但未收到的利息將與 利息收入相抵消。非應計貸款收到的還款要麼用於保護性預付款，即未償還的本金餘額 ，要麼記為利息收入，具體取決於對收取貸款能力的評估。當本金和利息支付到期並且貸款在合理的期限（通常為六個月）內按照其合同條款 履行時，非應計貸款可以恢復到應計狀態 。
如果 公司確定貸款已減值，則公司接下來確定減值金額。 抵押品依賴貸款的減值金額在給定的財政季度內扣除。通常，對於抵押品估值方法的公允價值，超過評估價值 的貸款和負託管金額減去估計的銷售成本，將被扣除。對於所有其他 貸款，減值按下文金融工具信用損失備抵中所述進行計量。
| ● | 金融工具信貸損失備抵金 |
根據ASC主題326 “信貸損失——金融工具信貸損失的衡量”（ASC 主題326）， 公司利用當前的預期信用損失（“CECL”）模型來確定備抵額，該備抵反映了其對應收賬款、應收貸款、應收票據以及存款、預付款和其他 應收賬款終身預期信用損失的最佳估計 以抵消應收賬款。CECL模型是在考慮歷史經驗、 當前狀況以及合理且可支持的經濟預測後製定的，以估計終身預期的信用損失。應收賬款、 應收貸款、應收票據以及存款、預付款和其他應收賬款在被視為無法收回時予以註銷。先前註銷的應收賬款的回收額 記作壞賬支出的減少。
| ● | 長期投資，淨額 |
公司投資公允價值易於確定的股票證券和不容易確定的公允價值的股權證券。
公允價值易於確定的股權 證券按公允價值結算，收益中報告任何未實現的收益或虧損。
公允價值不容易確定的股權 證券主要包括對私人控股公司的投資。它們按成本計算 減去任何減值，加上或減去同一發行人相同 或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變動。
在每個報告期 ，公司都會根據減值指標進行定性評估，以評估投資 是否減值。
F-7
AGBA 集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（貨幣 以美元（“US$”）表示）
| ● | 持有待售資產 |
當公司承諾簽訂銷售協議時，將通過出售處置的資產 按賬面價值或公允價值減去出售成本的較低者列報，並將在未經審計的簡明合併資產負債表中作為待售資產單獨列報。
| ● | 財產和設備，淨額 |
| 預期 使用壽命 | |
| 土地和建築物 | |
| 辦公室改進 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | |
| 計算機設備 | |
| 機動車輛 |
維修和保養支出 按實際發生費用記入。資產報廢或出售後，成本和相關的累計折舊 將從賬户中扣除，由此產生的任何損益均在經營業績中確認。
| ● | 長期資產減值 |
在 根據 ASC Topic 360 的規定， 長期資產的減值或處置，每當事件或情況變化表明資產的 賬面金額可能無法收回時，公司擁有和持有的所有長期資產，例如財產 和設備，都會進行減值審查。持有和使用的資產的可收回性是通過將資產的 賬面金額與該資產預計產生的未來未貼現現金流進行比較來評估的。如果此類資產被視為減值，則應確認的減值以資產的賬面金額超過 資產公允價值的金額來衡量。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，已確認減值損失。
| ● | 收入確認 |
公司從與客户簽訂的合同中獲得部分非利息收入，這些合同根據 會計準則更新（“ASU”）第2014-09號記賬， 與客户簽訂合同的收入（主題 606）（“ASC Topic 606”）。
ASC Topic 606概述瞭如何從公司與客户簽訂的合同中確認收入。公司 確認收入以描述向客户轉讓承諾的商品或服務，其金額反映了公司期望為換取這些商品或服務而有權獲得的 對價。
步驟 1：確定與客户的合同。
步驟 2：確定合同中的履約義務。
步驟 3：確定交易價格——交易價格是實體期望 有權獲得的合同中的對價金額，以換取向客户轉讓承諾的商品或服務。
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
步驟 4：將交易價格分配給合同中的履約義務——任何實體通常根據合同中承諾的每種不同商品或服務的相對獨立銷售價格將交易 價格分配給每項履約義務。
步驟 5：當（或作為）實體履行履約義務時確認收入——實體在 通過向客户轉讓承諾的商品或服務（即客户獲得該商品或服務的控制權 ）履行履約義務時確認收入。確認的收入金額是分配給已履行的履約義務的金額。履約 義務可以在某個時間點（通常是向客户轉讓貨物的承諾）或隨着時間的推移而履行（通常是向客户轉讓服務的承諾 ）。
公司收入的某些 部分來自與客户的合同，因此，確認的收入顯示 向其客户轉讓承諾的商品或服務，其金額反映了該實體預計在 兑換這些商品或服務時有權獲得的對價。在應用 本指南時，公司會考慮合同條款以及所有相關事實和情況。公司的收入確認政策符合ASC主題606，如下所示：
佣金
公司通過向客户出售投資產品賺取佣金。公司與客户 簽訂佣金協議，其中規定了協議的關鍵條款和條件。每筆交易的佣金都是單獨協商的，通常 不包括退貨權、積分或折扣、回扣、價格保護或其他類似特權，通常在交易完成後不久在或 上支付。購買投資產品後，公司從客户那裏獲得佣金， 按客户購買的投資產品的固定百分比計算。公司將 “購買 投資產品” 定義為公司推薦的客户與相關產品提供商簽訂 訂閲合同，如果需要，客户將存款轉入公司指定的託管賬户 以完成投資產品的購買。合約成立後，在確定一次性佣金價格時，沒有做出重大的 判斷。因此，佣金是在購買投資 產品時記錄的。
公司還通過向被保險人提供保險安置服務 來促進保險提供商與個人或企業之間的安排，並以相應的保險提供商一次性佣金的形式獲得補償。公司主要為人壽保險、普通保險和強積金保險產品的投放 提供便利。公司確定保險提供商是客户。
公司主要通過促進有效保險單的投放獲得佣金收入，該佣金收入是在執行保險單時履行履約義務時確認的 ，因為公司對此類保單沒有未來 或持續的義務。佣金費率由保險提供商支付，基於服務合同中規定的 條款，這些條款是公司與保險提供商商定的 通過公司提供的每種保險產品。所賺取的佣金等於支付給保險提供商的保費的百分比。續訂保單產生的佣金 是可變對價，在隨後解決可變對價 的不確定性時（例如，當客户續訂保單時）時予以確認。
根據ASC主題606， 收入確認：主要 代理注意事項，公司評估與其渠道和獨立承包商達成的協議中的條款，以確定 公司在與各方的安排中分別擔任委託人還是代理人。 是按毛額還是淨額記錄收入的決定取決於公司在轉讓 服務之前是否擁有對服務的控制權。公司表現出控制權，該公司主要負責通過 公司的持牌保險經紀人提供代理服務，提供配售服務。保險提供商的佣金按毛額 記賬，支付給獨立承包商的佣金或渠道成本在未經審計的簡明合併 運營和綜合虧損報表中記為佣金支出。
公司還向最終客户提供房地產的銷售招標，並根據服務合同以佣金 的形式從相應的房地產開發商那裏獲得補償。佣金收入在 房地產銷售合同簽署並執行後的某個時間點確認。
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經常性的 服務費
公司向投資基金或投資產品提供商提供資產管理服務，以換取經常性服務費。 經常性服務費根據公司分銷的投資產品類型確定，按投資產品總投資公允價值的固定 百分比計算，每天計算。這些客户合同要求 公司提供投資管理服務，這是公司在一段時間內履行的履約義務。 合約成立後，在確定交易價格時沒有做出任何重大判斷。由於公司在整個合同期限內提供 這些服務，因此對於計算經常性服務費的方法，收入在合同期限內按天計算 ，按季度計費和確認。定期服務協議不包括退貨權、積分權或折扣權、 返利、價格保護、績效部分或其他類似特權，以及在確定之前 的固定百分比費用不受回扣的情況。經常性服務費通常定期支付（通常是每月 或每季度）。
利息 收入
公司以 的抵押貸款和個人貸款形式提供貸款服務。利息收入根據合同條款按月確認，並在未經審計的簡明合併經營報表和綜合虧損報表中記作 利息收入。公司不向其客户收取預付款 罰款。抵押貸款和個人貸款的利息收入按實際利息 法確認為應計。抵押貸款和個人貸款的利息收入的累計將在賬户 存款出現疑問或賬户拖欠180天時中較早者暫停。
收入的分類
該公司已根據收入的性質將其與客户簽訂的合同中的收入
分為幾類。
| 截至2023年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 分銷 業務 | 平臺 業務 | |||||||||||||||||||
| 保險 經紀業務 服務 | 資產 管理 服務 | 錢 貸款 服務 | 真實
房地產 機構 服務 | 總計 | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||||||
| 佣金 | ||||||||||||||||||||
| 經常性服務費 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 分佈 商業 | 平臺 業務 | |||||||||||||||||||
| 保險 經紀業務 服務 | 資產 管理 服務 | 錢 貸款 服務 | 真實
房地產 機構 服務 | 總計 | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||||||
| 佣金 | ||||||||||||||||||||
| 經常性服務費 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
| 截至2023年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||
| 分銷 業務 | 平臺 業務 | |||||||||||||||||||
| 保險 經紀業務 服務 | 資產 管理 服務 | 錢 貸款 服務 | 真實
房地產 機構 服務 | 總計 | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||||||
| 佣金 | ||||||||||||||||||||
| 經常性服務費 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||
| 分佈 商業 | 平臺 業務 | |||||||||||||||||||
| 保險 經紀業務 服務 | 資產 管理 服務 | 錢 貸款 服務 | 真實
房地產 機構 服務 | 總計 | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||||||
| 貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||||||
| 佣金 | ||||||||||||||||||||
| 經常性服務費 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| ● | 租金收入 |
租金 收入代表從公司租户那裏獲得的每月租金。根據租賃協議，公司在租賃期限內以直線方式確認租金收入 。
| ● | 綜合損失 |
ASC 話題 220， 綜合收入，確立了 報告和顯示綜合收益、其組成部分和累計餘額的標準。定義的綜合收益包括一段時間內來自非所有者來源的所有權益 變動。隨附的 股東（赤字）權益報表中列報的其他累計綜合虧損包括外幣折算未實現損益的變化。這筆綜合的 虧損不包括在所得税支出或福利的計算中。
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
| ● | 員工福利 |
香港子公司的全職員工參加《香港強制性公積金計劃條例》下的
固定繳款強制性公積金退休金計劃。
供款由僱主和僱員共同繳納，費率為
| ● | 所得税 |
所得税 是根據 ASC Topic 740 的規定確定的， 所得税（“ASC Topic 740”）。根據這種 方法，對遞延所得税資產和負債的未來税收後果進行確認，這些後果歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自的納税基礎之間的差異。遞延所得税資產和負債 是使用已頒佈的所得税税率來衡量的，該税率預計適用於預計這些臨時差額 將收回或結算的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的任何影響均在包括頒佈日期在內的 期的收入中確認。
ASC
Topic 740規定了公司應如何在財務報表中識別、衡量、列報和披露納税申報表中採取或預計將採取的不確定税收狀況的綜合模型。根據ASC Topic 740，税收狀況最初必須在財務報表中確認
，而税務機關審查後該頭寸很可能得以維持。這種
的税收狀況最初必須計量為税收優惠的最大金額，其金額大於
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有任何與税收 頭寸相關的利息和罰款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司沒有任何未被確認的重大不確定税收狀況。
公司需在當地和國外司法管轄區納税。由於其業務活動，公司提交的納税申報表 需要接受相關税務機關的審查。
| ● | 基於股份的薪酬 |
公司根據ASC Topic 718的公允價值確認條款核算基於股份的薪酬， 股票補償。 公司向符合條件的參與者發放股票獎勵，包括普通股和限制性股票單位。基於股份的薪酬 的股票獎勵費用按授予日的公允價值計量。僅具有服務 要求或結合服務和績效要求的限制性股票的公允價值基於授予之日普通 股的收盤公允市場價值。基於股份的薪酬支出在獎勵的必要服務期內予以確認。對於具有 等級歸屬且僅受服務條件約束的獎勵，費用將在整個獎勵的服務期 內以直線方式確認。
| ● | 每股淨虧損 |
公司根據 和 ASC Topic 260計算每股收益（“EPS”）， 每股收益（“ASC Topic 260”）。ASC Topic 260 要求各公司公佈基本和攤薄後的每股收益。基本每股收益的計算方法是淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益呈現 潛在普通股（例如可轉換證券、期權和認股權證）的每股攤薄效應，就好像它們 是在列報期初或發行日期（如果較晚）進行轉換一樣。具有反攤薄 效應的潛在普通股（即增加每股收益或減少每股虧損的普通股）不包括在攤薄後每股收益的計算中。在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有出現稀釋影響。
| ● | 分部報告 |
ASC Topic 280， 分部報告，制定了在與 公司內部組織結構一致的基礎上報告運營部門信息的標準，以及在財務報表中報告有關公司業務板塊詳細信息的地理區域、業務板塊和主要客户的信息 。
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
公司使用管理方法來確定應報告的運營細分市場。管理方法考慮了公司首席運營決策者（“CODM”）在做出決策、分配資源
和評估績效時使用的內部組織
和報告。該公司的CODM已被確定為首席執行官，他在做出有關資源分配和評估公司業績的決策
時審查合併業績。
| 細分市場 | 服務範圍 | 商業 活動 | ||
| 分銷業務 | ||||
| 平臺業務 | -向持牌經紀人提供金融產品和服務的機會。 -為產品申請的提交和處理提供運營支持。 -為佣金計算、客户互動、銷售團隊管理、客户轉化等提供支持工具。 -提供培訓資源和材料。 -為基金和/或產品提供商投放投資產品提供便利，以換取基金管理服務。 | |||
| 金融科技業務 | ||||
| 醫療保健業務 |
公司所有 的收入都來自香港。
| ● | 租賃 |
該公司關注澳大利亞證券交易委員會話題 842， 租賃（“ASC Topic 842”），使用修改後的回顧性過渡方法，不調整所列比較時期。2016年2月25日，財務會計準則委員會發布了會計準則更新編號2016-02 “租賃”（ASC Topic 842），通過確認資產負債表上的租賃資產和租賃負債並披露有關租賃 交易的關鍵信息，提高各組織之間的透明度和可比性 。ASC Topic 842要求承租人確認根據所有期限超過十二個月的租賃協議的租賃付款現值 計算的使用權資產和租賃負債。它要求對於超過一年的租賃， 承租人在財務狀況表中確認使用權資產（代表在租賃期限內使用標的資產 的權利）和租賃負債（代表支付租賃款的責任）。ASC Topic 842將租賃區分為 融資租賃或經營租賃，後者會影響租賃在未經審計的運營和綜合虧損合併報表 和現金流量表中的衡量和列報方式。ASC主題842取代了財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的GAAP下幾乎所有現有的租賃會計指南 ，包括ASC主題840， 租賃.
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
在 確定租賃期限時，如果公司有理由確信 將行使該選擇權（如果有），則可以選擇延長或終止租約。由於公司的租賃沒有提供隱含利率，因此公司在確定租賃付款的現值時根據生效日期的可用信息使用了增量借款 利率。公司選擇 在採用 ASU 2016-02 的同時採用以下租賃政策：(i) 對於租賃期為 12 個月 或更短且不包括可以合理確定可以行使的購買選擇權的租賃，公司選擇不適用ASC 842 認可 要求；(ii) 公司選擇對之前達成的現有安排適用一攬子實際權宜之計直到 2021 年 1 月 1 日，不重新評估 (a) 安排是租約還是包含租約，(b) 適用的租賃分類現有的 租約，以及 (c) 初始直接成本。
會計更新還要求，對於經營租賃，承租人 將租賃負債的利息支出和使用權資產的攤銷列為合併費用。此外，本次 會計更新要求擴大對租賃協議性質和條款的披露。
| ● | 關聯方 |
公司關注 ASC 主題 850-10， 關聯方用於識別關聯方和披露關聯方 交易。
根據 第 850-10-20 條，關聯方包括：a) 公司的關聯公司；b) 如果沒有根據第 825-10-15 條公允價值期權小節選擇公允價值期權，則需要投資其股權證券 的實體；c) 為員工謀福利的信託，例如養老金和收益分享信託 } 由管理層管理或受管理層託管；d) 公司的主要所有者；e) 公司的管理層；f) 其他如果一方控制或可能對另一方 的管理或運營政策產生重大影響，以至於其中一方可能無法完全追求自己的單獨利益，則公司可能與之打交道的各方 ；以及 g) 可能對交易方的管理或運營政策產生重大影響或對 其中一方擁有所有權並可能對另一方產生重大影響的其他方 一個或多個交易方可能達到的程度 無法充分追求自己的單獨利益.
財務報表應包括對重大關聯方交易的披露，但薪酬安排、支出 補貼和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是，這些報表不要求披露在 編制合併或合併財務報表時刪除的交易。披露應包括：a) 所涉關係的 性質；b) 對列報損益表的每個期間的交易，包括未歸入金額或名義金額 的交易的描述，以及為理解 交易對財務報表的影響而認為必要的其他信息；c) 每個時期的交易金額 列報損益表以及建立損益表的方法的任何變更所產生的影響前一期 期間使用的條款；以及 d) 截至提交每份資產負債表之日的關聯方應付或應付給關聯方的金額，以及 的結算條款和方式（如果不明顯）。
| ● | 承諾和意外開支 |
公司關注 ASC 主題 450-20， 承諾報告意外開支的核算。自 發佈財務報表之日起，某些情況可能存在，這可能會導致公司蒙受損失，但只有在未來發生一個或多個 事件或未能發生時，這些情況才會得到解決。公司對此類或有負債進行評估，此類評估本質上涉及判斷的行使。在評估與針對公司的未決法律訴訟或可能導致此類訴訟的未主張的索賠 相關的意外損失時，公司評估了任何法律訴訟或未主張的索賠的感知案情，以及 作為其中尋求或預計尋求的救濟金額的感知案情。
如果 對意外開支的評估表明可能發生了重大損失，並且可以估算負債金額 ，則估計的負債將計入公司的財務報表。如果評估表明 不可能出現潛在的重大損失意外開支，但合理可能，或者很可能但無法估計，則 將披露或有負債的性質以及對可能損失範圍的估計（如果可以確定和重大）。
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
除非涉及擔保，否則被認為是遙不可及的損失 意外開支通常不予披露，在這種情況下，將披露擔保。根據目前獲得的信息， 管理層認為這些事項不會對 公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，無法保證此類事項不會 對公司的業務、財務狀況以及經營業績或現金流產生重大不利影響。
| ● | 公允價值測量 |
公司遵循ASC主題820-10的指導， 公允價值計量和披露（“ASC主題820-10”）， ，涉及以公允價值計量的金融資產和負債。ASC Topic 820-10 建立了三級公允價值 層次結構，對用於衡量公允價值的輸入進行優先排序，如下所示：
| ● | 等級 1:投入以活躍市場上交易的相同工具的未經調整的報價為基礎； |
| ● | 等級 2：輸入基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或相似工具 的報價，以及基於模型的估值技術（例如Black-Scholes期權定價模型），其中所有重要的 輸入都可以在市場上觀察，也可以由可觀測的市場數據證實資產 或負債的實質完整期限的確認。在適用的情況下，這些模型使用 基於市場的可觀測投入預測未來的現金流並將未來金額折現為現值；以及 |
| ● | 級別 3：輸入通常是不可觀察的，通常反映管理層對市場參與者 在定價資產或負債時將使用的假設的估計。因此，公允價值是使用基於模型的技術確定的，包括期權 定價模型和折扣現金流模型。 |
由於這些金融工具的短期性質，公司金融工具的 賬面價值：現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、存款、 預付款和其他應收賬款、應付賬款和應計負債、託管負債和應付給控股公司的金額 近似於其公允價值。
管理層 認為，根據當前市場價格或類似債務工具的利率，應收貸款、應收票據 和借款的公允價值與其賬面金額大致相同。它們按攤餘成本入賬，但須經過減值測試。
| 9月30日 | 引用 價格在 活躍 市場 | 重要的其他 可觀察 輸入 | 重要的其他 無法觀察 輸入 | |||||||||||||
| 描述 | 2023 | （等級 1） | （等級 2） | （等級 3） | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 有價股權證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非有價股票 證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 認股證負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 十二月三十一日 | 引用 價格在 活躍 市場 | 重要的其他 可觀察 輸入 | 重要的其他 無法觀察 輸入 | |||||||||||||
| 描述 | 2022 | （等級 1） | （等級 2） | （等級 3） | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 有價股權證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非有價股票 證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 遠期股票購買責任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 認股證負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
Fair 價值估算是在特定時間點根據有關金融工具的相關市場信息進行的。這些估計 本質上是主觀的，涉及不確定性和重要判斷的問題，因此無法精確確定。 假設的變化可能會對估計值產生重大影響。
| ● | 最近發佈的會計公告 |
此外， 在截至2023年9月30日的九個月中，沒有對未經審計的簡明 合併財務報表產生重大影響的新準則或更新。
注 3 — 流動性和持續經營
隨附的未經審計的簡明合併財務報表 是在假設公司將繼續經營的情況下編制的，其中包括運營連續性、資產變現、 和在正常業務過程中清算負債。它們不包括在 公司無法繼續經營時可能需要的任何調整。
在截至2023年9月30日的九個月中，
，該公司公佈了美元
公司已確定，公司面臨的當前狀況和持續的流動性風險使人們對 在這些未經審計的簡明合併財務 報表發佈之日起至少一年內繼續經營的能力產生了極大的懷疑。繼續作為持續經營企業的能力取決於公司成功實施 其當前運營計劃和籌款活動的能力。該公司認為，它將能夠擴大收入基礎並控制 支出。同時，公司將監控其資本結構和運營計劃，並尋找潛在的融資替代方案 ，以便為開發活動和運營費用提供資金。這些替代方案可能包括借款、通過 公共股權或債務市場籌集資金。但是，公司無法預測替代方案的確切數量或時間，也無法保證這些 替代方案將對其股東有利。未能在需要時獲得融資將對公司的業務、運營和財務業績產生重大不利影響 。
該公司已經推出了某些潛在的融資替代方案， 如下：
| 1. | 2023 年 9 月 7 日，公司與獨立第三方簽訂了股權購買協議
，同意投資不超過 $ |
| 2. | 期末之後，公司於2023年11月7日與機構投資者、公司首席執行官吳永輝先生和
公司管理團隊簽署了
份具有約束力的私募條款表，根據該條款表，公司將獲得約美元的總收益 |
該公司相信，通過這些融資計劃， 它將能夠加強其財務狀況，改善其流動性，並增強其駕馭充滿挑戰的 市場條件的能力。
注意 4 — 限制性現金
根據2022年11月9日的《邁泰奧拉支持協議》，除非投資者（“Meteora”）在市場上出售股票或贖回 股份，否則保存在遠期股票購買的託管賬户中的資金僅限於公司在2022年11月業務合併完成後的九個月內存放。儘管Meteora出售了股票，但限制性現金仍將用於償還公司的任何回購債務 。
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2023年6月29日，公司與邁泰奧拉達成協議
，提前終止邁泰奧拉支持協議。在終止之前，Meteora出售了
根據Meteora Backstop協議的提前終止條款，
該公司發放了 $
根據終止協議，公司
沒有義務購買剩餘的
隨着Meteora提前終止和出售股票，遠期
股票購買負債（“FSP負債”）已全部結清，結算虧損為 和 $
注 5 — 應收賬款，淨額
| 作為 的 | ||||||||
| 9 月 30 日，
2023 | 12 月 31 日，
2022 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款—關聯方 | ||||||||
| 減去：信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
關聯方應付的 應收賬款代表向控股公司控制的關聯公司 的投資組合資產提供的管理服務，用於根據最終客户投資的相應資產價值組合按預定利率 補償資產管理服務費收入。該金額是無抵押的、無利息的，並有雙方商定的信貸期限。
公司通常與信譽良好的第三方開展業務。公司根據歷史損失、當前經濟狀況、 預測的未來經濟和市場考慮，以及在某些情況下，評估特定客户賬户的損失風險，每季度確定可能的損失 和根據CECL模型確定的信用損失準備金。應收賬款 在進行詳盡的收款工作後註銷，應收賬款被視為無法收回。此外，對應收賬款 餘額進行持續監測，其壞賬風險不大。
在
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司已經評估了可能的虧損，併為信貸
的損失準備了美元
在 截至2022年9月30日的三個月和九個月中，有 應收賬款的預期信貸損失。
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注 6 — 應收貸款，淨額
| 截至 | ||||||||
| 9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
|||||||
| 住宅抵押貸款 | $ | $ | ||||||
| 減去：信用損失備抵金 | ( |
) | ||||||
| 應收貸款，淨額 | $ | $ | ||||||
| 歸類為： | ||||||||
| 當前部分 | $ | $ | ||||||
| 非流動部分 | ||||||||
| 應收貸款，淨額 | $ | $ | ||||||
已發放貸款的
利率介於
抵押貸款
向香港的企業或個人客户發放，期限為
根據CECL模型， 總體 投資組合的一般信用風險的估計 備抵額按季度確定，後者依賴於對錶明收款可疑、歷史損失經歷、貸款餘額 老化和當前經濟狀況的具體證據的評估。如果客户的財務狀況意外惡化或包括宏觀經濟事件在內的經濟狀況出現意外變化，公司將評估調整信貸損失準備金的必要性。 由此產生的任何此類調整都將影響調整期間的收益。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司
評估了可能的虧損，並準備了美元的信貸損失備抵金
在 截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司已經評估了可能的損失，沒有確定預期的信用損失。
注 7 — 持有待售資產
2023 年 6 月 28 日
，公司與獨立第三方簽訂了臨時買賣協議，以 $ 的對價出售其
辦公場所之一
2023 年 7 月 20 日，簽署了正式的購買和銷售協議。截至2023年9月30日，公司收到的存款為美元
隨後，該交易已於 2023 年 10 月 17 日完成 ，剩餘對價以現金結算。
注 8 — 應收票據，淨額
2023 年 2 月 24 日，公司與 Investment A 簽訂了認購協議
和可轉換貸款票據工具（統稱 “協議”）。根據協議，
公司同意認購總金額為 $
F-18
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（貨幣 以美元（“US$”）表示）
截至2023年9月30日的
，應收票據的賬面金額為美元
根據ASC主題326，公司使用CECL模型將其應收票據信貸損失備抵額 入賬。信貸損失備抵的定期變動在 未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中確認。 在截至2023年9月30日的三個月中 和九個月中，公司評估了應收票據的可能虧損，未確定預期的信貸 損失.
注 9 — 長期投資，淨額
| 作為 的 | ||||||||||||||||
| 所有權 利息 | 9 月 30 日，
2023 | 所有權 利息 | 12 月 31 日，
2022 | |||||||||||||
| 有價股權證券 | ||||||||||||||||
| 投資 C | %* | $ | % | $ | ||||||||||||
| 非有價股票證券： | ||||||||||||||||
| 投資 A | % | % | ||||||||||||||
| 投資 B | % | % | ||||||||||||||
| 投資 D | %# | % | ||||||||||||||
| 投資 E | % | % | ||||||||||||||
| 投資 F | % | % | ||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
| 淨賬面價值 | $ | $ | ||||||||||||||
| * | |
| # |
對有價股票證券的投資
對有價證券的投資 按其當前市值入賬，公允價值的變化計入淨虧損。Investment C 在納斯達克證券交易所上市並公開交易。
在
截至2023年9月30日的九個月中，該公司出售了
截至2023年9月30日和2022年12月31日的
，投資C的公允價值為美元
對非有價股票證券的投資
對非有價股權證券的投資 包括對有限責任公司的投資，其中公司的權益被視為次要和長期的，對處於不同發展階段的公司的戰略投資，以及對集中在醫療保健領域的封閉式 合夥基金的投資。這些投資沒有容易確定的公允價值，因此 按成本列報，減去減值（如果有），加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易 中可觀察到的價格變動所產生的變化。
F-19
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
管理層 對每項投資進行單獨評估，但要定期進行減值審查，並考慮定性和定量 因素，包括被投資者的財務狀況、產品和技術的業務前景、預計業績和 現金流、收購投資後的融資交易、獲得後續幾輪融資的可能性 和現金使用情況。除非存在減值指標，否則公司無需確定這些投資的公允價值。當 存在減值時，將通過將相應費用記為其他 淨收入（支出）的一部分，將投資減記為其公允價值。公允價值是使用現有的最佳信息估算的，其中可能包括現金流預測或其他 可用的市場數據。
| 作為 的 | ||||||||
| 9 月 30 日，
2023 | 12 月 31 日，
2022 | |||||||
| 期初/年初餘額 | $ | $ | ||||||
| 增補 | ||||||||
| 調整： | ||||||||
| 向下調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向上調整 | ||||||||
| 外匯調整 | ( | ) | ||||||
| 期末/年末餘額 | $ | $ | ||||||
| 作為 的 | ||||||||
| 9 月 30 日，
2023 | 12 月 31 日，
2022 | |||||||
| 向下調整 （包括減值） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 向上 調整 | $ | $ | ||||||
| 在9月30日這三個月中 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 有價股票證券： | ||||||||
| 公允價值變動產生的未實現（虧損）收益——投資 C | $ | ( | ) | $ | ||||
| 非有價股票證券： | ||||||||
| 未實現虧損-投資 F | ( | ) | ||||||
| 股息收入 | ||||||||
| 投資（虧損）收益，淨額 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 對於
來説，九個月已經結束了 9 月 30 日， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 有價股票證券： | ||||||||
| 公允價值變動產生的未實現收益（虧損）— 投資 C | $ | $ | ( | ) | ||||
| 出售投資C的已實現收益 | ||||||||
| 非有價股票證券： | ||||||||
| 未實現虧損 — 投資 F | ( | ) | ||||||
| 股息收入 | ||||||||
| 投資收益（虧損）， 淨額 | $ | $ | ( | ) | ||||
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
注 10 — 財產和設備，淨額
| 作為 的 | ||||||||
| 9 月 30 日，
2023 | 12 月 31 日，
2022 | |||||||
| 作為成本： | ||||||||
| 土地和建築物 | $ | $ | ||||||
| 傢俱、固定裝置和設備 | ||||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 機動車輛 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和裝備， net | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的折舊
費用為美元
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，折舊
費用為美元
2023 年 6 月 28 日
，辦公場所的賬面金額為 $
注意 11 — 借款
| 作為 的 | ||||||||
| 9 月 30 日，
2023 | 12 月 31 日，
2022 | |||||||
| 抵押貸款借款 | $ | $ | ||||||
| 短期借款 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
抵押貸款
2022年9月，該公司從香港的一家金融
公司獲得抵押貸款，該公司的固定利率為
2023年2月
，該公司從香港的另一家金融公司獲得了另一筆抵押貸款，該貸款的平均利率
為
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
短期 借款
2023 年 9 月，該公司獲得了 $ 的短期借款
2023 年 9 月，該公司又獲得了
美元的短期借款
注 12 — 遠期股票購買負債
在截至2023年9月30日的九個月中，視投資者出售股票和Meteora Backshop協議的提前終止（見附註4）而定，FSP責任
已全部結清，虧損美元
截至2022年12月31日，Meteora Backstop協議下的
FSP負債由獨立估值師使用Black-Scholes模型
進行估值，該模型被視為第三級公允價值衡量標準。
| 輸入 | 12 月 31 日， 2022 | |||
| 股票價格 | $ | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 波動性 | % | |||
| 行使價格 | $ | |||
| 任期 | ||||
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，FSP負債公允價值的變化
為 和 $
注意 13 — 租賃
經營 租賃使用權（“ROU”）資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃 付款的現值進行確認。ROU 資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃 負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。通常，安排中的隱含利率 （“貼現率”）不容易確定，公司利用其增量借款利率來確定租賃付款的現值。該公司的增量借款利率是基於其對其信用評級的理解 的假設利率。經營租賃ROU資產包括已支付的任何租賃款項，不包括租賃激勵措施。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司已與獨立第三方簽訂了 商業運營租約，供在香港使用辦公室。租約的原始期限 超過 1 年，但不超過 3 年，可以選擇再續訂 3 年。在租賃開始時，經過考慮， 公司確信續訂期限將在原始期限過後行使。經營租賃包含在未經審計的簡明合併資產負債表上的 “使用權 資產，淨額” 中，代表公司在租賃期內使用標的 資產的權利。公司支付租賃款的義務包含在 未經審計的簡明合併資產負債表的 “租賃負債” 中。
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
| 截至 | ||||
| 9 月 30 日，
2023 | ||||
| 經營租賃： | ||||
| 使用權 資產，淨額 | $ | |||
| 租賃負債： | ||||
| 當期租賃負債 | ||||
| 非流動租賃負債 | ||||
| 租賃負債總額 | $ | |||
截至2023年9月30日的三個月和九個月的運營
租賃費用為美元
| 加權平均折扣率 | % | |||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） |
| 對於截至9月30日的 ， | 經營 租約 | ||||
| 2024 | $ | ||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 2028 | |||||
| 此後 | |||||
| 最低租賃付款總額 | |||||
| 減去： 歸算利息 | ( | ) | |||
經營租賃負債總額 | $ | ||||
注 14 — 認股權證負債
根據ASC 480，
私募認股權證記為負債，並在未經審計的簡明的
合併資產負債表中列為負債。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有
私人認股權證的 公允價值由獨立估值師使用二項定價模型估值。由於使用了不可觀察的輸入，這些認股權證被歸類為 3級。
| 輸入 | 2023 年 9 月 30 日 | 12 月 31 日，
2022 | ||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 波動性 | % | % | ||||||
| 行使價格 | $ | $ | ||||||
| 任期 | ||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日的
，私人認股權證的總價值為美元
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
附註15 — 股東（赤字）權益
普通 股
截至2023年9月30日和2022年12月31日的
，該公司已授權股份
2023 年 3 月 21 日，該公司發行了
2023 年 5 月 22 日，該公司發行了
2023 年 6 月 6 日，的滯留股份
在
截至2023年9月30日的九個月中，根據該計劃，公司共發行了
作為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的
，有
公開 認股權證
每張
份公共認股權證的持有人有權購買其中的一半 (1/2)
一旦 認股權證可行使，公司可以贖回未償還的認股權證（包括在行使向Maxim Group LLC發行的單位購買期權 時發行的任何未償還認股權證）進行贖回：
| ● | 是全部而不是部分； |
| ● | 以 $ 的價格出售 |
| ● | 至少 |
| ● | 當且僅當普通股的最後銷售價格等於或超過美元時 |
| ● | 當且僅當贖回時有關於此類認股權證所依據的普通股的有效註冊聲明以及整個認股權證的有效註冊聲明時 |
如果 公司如上所述要求贖回認股權證，則公司管理層可以選擇要求所有希望行使認股權證的持有人 在 “無現金的基礎上” 行使認股權證。在這種情況下，每位持有人將通過以下方式支付行使價： 交出該數量普通股的全部認股權證，該認股權證等於認股權證所依據的 普通股數量的乘積 (x) 乘以認股權證的行使價與 “公平 市值”（定義見下文）之間的差額乘以 (y) 公允市場價值所得的商。“公允市場價值” 是指截至向認股權證持有人發出贖回通知 之前的第三個交易日的10個交易日內 普通股的平均上次銷售價格。公司是否會行使要求所有持有人在 “無現金基礎上” 行使 認股權證的選擇權將取決於多種因素，包括 認股權證被要求贖回時的普通股價格、公司當時的現金需求以及對稀釋性股票發行的擔憂。
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
私人 認股權證
私募認股權證與公開認股權證相同，唯一的不同是私募認股權證和行使私募認股權證 時可發行的普通股要等到業務合併完成後才能轉讓、轉讓或出售，但 有某些有限的例外情況。此外，私人認股權證可以在無現金的基礎上行使，並且只要由初始購買者或其允許的受讓人持有，就不可贖回 。如果私人認股權證由初始購買者或其允許的受讓人以外的 持有，則私人認股權證將由公司贖回，並可由 此類持有人在與公開認股權證相同的基礎上行使。
私人認股權證記作負債，定期按公允價值 進行重新計算，公允價值的變化記錄在未經審計的簡明合併運營報表和 綜合虧損中（見附註14）。
作為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的
，有
分享 獎勵計劃
2023 年 2 月 24 日，根據該計劃，公司註冊了
根據該計劃授予的普通股的 公允價值是根據納斯達克交易所於授予之日公佈的公司普通股 的收盤價來衡量的。
對於在授予之日立即歸屬的普通股， 在未經審計的簡明合併運營報表和 綜合虧損中，公允價值被確認為基於股份的薪酬支出。
對於
限制性股票單位（“RSU”），公允價值根據衍生服務期（通常是
歸屬期）在該期間內按直線方式確認。估值假設不會支付股息。該公司已假設
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司
錄得了 $
截至 2023 年 9 月 30 日
，未來各期仍待確認的限制性股票的未確認補償總額為 $
| 作為 的 | ||||||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||||||||||
| RSU 的數量 | 加權 平均值 補助金價格 | 的編號
RSU | 加權 平均值 補助金價格 | |||||||||||||
| 未付，期初/年初 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未付款，期末/年末 | $ | $ | ||||||||||||||
免除應付給控股公司的款項
在
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，TAG同意免除該公司的美元
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注 16 — 運營成本和費用
佣金 費用
根據相應合同的條款，佣金支出代表向代理人支付的保險或投資產品的某些保費。 佣金率因市場而異，具體取決於當地慣例、競爭和法規。公司系統地收取佣金費用 ，這與收入確認一致。
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司錄得美元
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司錄得美元
人員 和福利費用
人事
和福利支出主要包括向公司員工支付和支付的工資和獎金。在截至2023年9月30日
的九個月中，公司撤銷了美元的年度獎金
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司錄得美元
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司錄得美元
其他 一般和管理費用
公司在其他一般和管理費用項下承擔了不同類型的支出。它們主要包括財產和設備的折舊 、法律和專業費用以及分配給某些公司辦公室 費用的管理費支出。
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司錄得美元
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司錄得美元
注意 17 — 所得税
| 三個
個月已結束 9 月 30 日， | 九個月
個月已結束 9 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 現行税收 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
公司的子公司在其運營所在司法管轄區納税，如下所示：
英國 維爾京羣島
公司在英屬維爾京羣島註冊成立，無需納税。此外，這些 實體向其股東支付股息後，將不徵收英屬維爾京羣島的預扣税。
香港 香港
公司在香港經營的子公司需繳納香港利得税，其所得税税率為
| 2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 遞延所得税負債： | ||||||||
| 加速貶值 | $ | $ | ||||||
| 遞延所得税資產，淨額： | ||||||||
| 淨營業虧損結轉 | ||||||||
| 減去：估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的
，這些業務產生了 $
税收狀況不確定
公司根據技術優點評估不確定的税收狀況（包括可能使用的利息和罰款）， 並衡量與税收狀況相關的未確認收益。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司 沒有任何未被確認的重大不確定税收狀況。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司沒有因可能的 少繳所得税支出而產生任何利息和罰款，也預計從2023年9月30日起的未來12個月中，未確認的税收優惠不會大幅增加 或減少。
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注意 18 — 區段信息
ASC Topic 280， 分部報告，制定了在與 公司內部組織結構一致的基礎上報告運營部門信息的標準，以及用於詳細説明公司業務板塊的財務報表中有關地理區域、業務板塊和主要客户的信息 。
| 細分市場 | 業務活動範圍 | |
-向持牌經紀人提供金融產品和服務的機會。
-為產品申請的提交和處理提供運營支持。
-為佣金計算、客户互動、銷售團隊管理、客户轉化等提供支持工具。
-提供培訓資源和材料。
-為基金和/或產品提供商投放投資產品提供便利，以換取基金管理服務。 | ||
四個業務板塊主要根據首席運營決策者對運營的看法和評估來確定。 經營業績由首席運營決策者定期審查，以決定分配給 細分市場的資源並評估其業績。在確定這些運營細分市場的形成時，還會考慮其他因素，包括市場分離和客户特定應用、進入市場的渠道、 產品和服務。
| 截至2023年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 分銷 業務 | 平臺 商業 | 金融科技 商業 | 醫療保健 商業 | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入，淨額 | ||||||||||||||||||||
| -利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| -非利息收入 | ||||||||||||||||||||
| 佣金支出 | ||||||||||||||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||||||||||||||
| 運營收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 投資虧損，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
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| 截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 分銷 業務 | 平臺 商業 | 金融科技 商業 | 醫療保健 商業 | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入，淨額 | ||||||||||||||||||||
| -利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| -非利息收入 | ||||||||||||||||||||
| 減去：分段間 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 佣金支出 | ||||||||||||||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||||||||||||||
| 運營收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 投資收益，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 9 月 30 日 的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||
| 分佈 商業 | 平臺 商業 | 金融科技 商業 | 醫療保健 商業 | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入，淨額 | ||||||||||||||||||||
| -利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| -非利息收入 | ||||||||||||||||||||
| 佣金支出 | ||||||||||||||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||||||||||||||
| 運營收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 投資收益，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||
| 分銷商
Business | 平臺
Business | 金融科技
Business | 醫療保健
Business | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入，淨額 | ||||||||||||||||||||
| -利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| -非利息收入 | ||||||||||||||||||||
| 減去：分段間 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 佣金支出 | ||||||||||||||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 投資虧損，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
該公司所有 客户、業務和資產都位於香港。
注 19 — 關聯方餘額和交易
為了支持公司的努力和現金需求，它可能會依賴關聯方的預付款，直到公司 能夠通過出售其股權或傳統的債務融資來支持其運營或獲得足夠的融資。控股公司沒有正式的 書面承諾繼續提供支持。金額為預付款或為清償負債而支付的款項。
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| 作為 的 | ||||||||||||
| 9 月 30 日，
2023 | 12 月 31 日，
2022 | |||||||||||
| 應收賬款 | (a) | $ | $ | |||||||||
| 借款 | (b) | $ | ||||||||||
| 應付給控股 公司的款項 | (c) | $ | $ | |||||||||
| (a) |
| (b) |
| (c) |
在
的正常業務過程中，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司以成本或當前市場價格以及關聯方之間的正常商業條款參與了交易。
| 三個
個月已結束 9 月 30 日， | 九
個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||
| 資產管理服務收入 | (d) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 佣金支出 | (e) | |||||||||||||||||||
| 辦公室租金和運營費 | (f) | |||||||||||||||||||
| 分配的一般和管理費用 | (g) | |||||||||||||||||||
| 從控股公司購買投資 | (h) | |||||||||||||||||||
| 從控股 公司購買辦公樓 | (i) | |||||||||||||||||||
| 向控股公司申報特別股息 | (j) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (d) |
| (e) |
| (f) |
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| (g) |
| (h) |
| (i) |
| (j) |
除了隨附的未經審計的簡明合併財務報表中其他地方詳述的交易和餘額外， 公司在報告所述期間沒有其他重大或重要的關聯方交易。
注 20 — 風險集中度
公司面臨以下集中風險：
| (a) | 主要 客户 |
三個 個月已結束 9 月
30， | 截至9月30日的九個月
個月 2023 | 9 月 30 日，
2023 | ||||||||||||||||||
| 顧客 | 收入 | 百分比 的收入 | 收入 | 百分比 的收入 | 賬户 應收賬款 | |||||||||||||||
| 客户 A | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 客户 B | * | $ | $ | |||||||||||||||||
| 客户 C | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 客户 D | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| * |
在
截至2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有一個客户入賬
該公司的所有主要客户都位於香港。
| (b) | 信用 風險 |
可能使公司面臨信用風險的金融
工具包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、
應收貸款和應收票據。現金等價物由信貸質量高的機構保管，管理層定期監測這些機構的組成和到期日
。香港存款保障委員會支付的補償金上限為港幣
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（貨幣 以美元（“US$”）表示）
對於應收賬款、應收貸款和 應收票據，公司持續確定可能的虧損，並根據估計的可變現價值為信貸損失和貸款 損失設立備抵金。放債業務的信貸由信貸審批、 限額和監控程序的應用進行控制。
公司使用內部分配的風險等級來估算借款人按計劃或完全償還貸款 協議中合同義務的能力。公司的內部風險等級體系基於類似評級貸款的經驗 以及對借款人信用質量的評估，例如信用風險評分、抵押品和收款記錄。個人信用評分 由信用機構（例如TransUnion）進行評估。內部風險等級評級反映了借款人的信用質量，以及 作為證券持有的抵押品的價值。為了最大限度地降低信用風險，公司要求對所有抵押貸款進行抵押安排 ，並制定了定期驗證抵押品估值合理性的政策和程序。管理層認為 這些政策可以有效管理預付款產生的信用風險。
| 作為 的 | ||||||||
| 9 月 30 日，
2023 | 12 月 31 日，
2022 | |||||||
| 客户 E | % | % | ||||||
| 客户 F | % | % | ||||||
| 客户 G | % | % | ||||||
| (c) | 經濟 和政治風險 |
公司的主要業務在香港進行。因此，香港的政治、經濟和法律環境， 以及香港的總體經濟狀況可能會影響公司的業務、財務狀況和經營業績 。
| (d) | 交易所 匯率風險 |
公司無法保證當前匯率將保持穩定；因此，公司有可能在兩個可比時期內公佈相同金額的利潤，而且由於匯率的波動，利潤實際上會更高或更低 ，具體取決於當天港元兑換成美元和英鎊的匯率。匯率可能會根據政治和經濟環境的變化而波動，恕不另行通知。
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，該公司的外匯虧損為美元
在
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司的外匯收益為美元
| (e) | 流動性 風險 |
流動性 風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。公司的政策是 確保在正常和壓力條件下，在負債到期時有足夠的現金來償還負債，而且 不會造成不可接受的損失或公司聲譽受損的風險。管理流動性的一個關鍵風險是現金流預測中的 不確定性。如果未來的現金流相當不確定，流動性風險就會增加。
F-32
AGBA 集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（貨幣 以美元（“US$”）表示）
注 21 — 承付款和意外開支
訴訟 — 公司在正常業務過程中不時參與各種法律訴訟和索賠。 公司目前尚不知道有任何法律訴訟或索賠會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響 。
正如 一樣，截至2023年9月30日，該公司參與了各種法律訴訟：-
Action 案例：HCA702/20182018年3月27日，原告對公司和前 股東的七家關聯公司發出了傳票令。該訴訟指控侵犯了目前在原告名下注冊的某些註冊商標。 2023年2月23日，法院批准將該訴訟的審理期定為13天，審判將於2024年11月25日開始。公司的法律顧問將繼續處理此事。在訴訟的現階段，它無法確定 問題出現結果的可能性或合理可能的損失範圍（如果有）。
Action
案例：HCA765/20192019年4月30日，原告對公司的子公司、三家關聯公司
以及前董事、股東和財務顧問發出了傳票令。該訴訟指控欺騙和虛假陳述
源於基金認購的誘惑，並要求賠償大約 $ 的補償性損失
Action
案例： HCA2097 和 2098/20202020年12月15日，原告對公司和前顧問
發出了傳票令。該訴訟指控虛假陳述和陰謀造成了公司債券投資的損失，
要求賠償約$的補償性損失
公司為與法律事務有關的責任做好了準備，前提是有可能產生了責任， 的損失金額可以合理估計。這些條款至少每個財政季度都會進行審查，並進行調整，以反映談判、估算和解、法律裁決、法律顧問的建議以及與 特定事項有關的其他信息和事件的影響。律師費在發生期間支出。
票據
應收賬款協議 — 根據協議，視需要而定，公司承諾認購總金額為 $ 的投資
A 票據
投資中的資本出資 F —
根據認購協議，作為Investment F的有限合夥人，視需求而定，公司承諾出資
的總資本金額為美元
銷售和購買協議 —
根據2023年4月5日與新加坡索尼人壽私人公司簽訂的協議。有限公司（“SLS”）是獨立的第三方，
公司承諾收購
F-33
AGBA 集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（貨幣 以美元（“US$”）表示）
股權購買協議 —
根據2023年9月7日與獨立第三方威廉斯堡風險投資控股有限責任公司（“威廉斯堡”）簽訂的股權購買協議，
同意投資不超過美元
納斯達克
合規 — 2023年9月20日，公司收到納斯達克的書面通知（
“通知”），通知該公司連續30個交易日或更長時間內上市交易價格低於每股1.00美元，這違反了納斯達克上市規則5550（a）（2）和納斯達克上市規則5810（c）（3）（A）。 該通知
沒有立即生效，但在2024年3月18日之前，該公司必須通過交易至少美元來恢復合規
注意 22 — 後續事件
2023 年 10 月 17 日，公司完成了
出售辦公場所，該辦公場所截至2023年9月30日被歸類為待售資產，對價為美元
2023年11月7日，公司與機構投資者、公司首席執行官吳永輝先生和公司管理層
團隊簽署了具有約束力的定向配售期限
表，根據該表，公司將獲得約美元的總收益
在 根據 ASC Topic 855，”後續事件”，它為資產負債表日之後但在未經審計的簡明合併財務報表發佈之前發生的事件制定了一般會計準則和 披露， 公司已經評估了2023年9月30日之後發生的截至2023年11月14日的所有事件或交易，以確定可以發佈未經審計 的簡明合併財務報表。
F-34
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本報告（“季度報告”）中提及 “我們”、“集團” 或 “公司” 的 指的是 AGBA Group Holding Limited。提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的高管 和董事。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度 報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀 。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及 風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本 季度報告包括1933年《證券法》第27A條和《交易法》 第21E條所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及風險和不確定性，可能導致實際業績 與預期和預測存在重大差異。除本10-Q 表格中包含的歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於本 “管理層對財務狀況和運營業績的討論和分析 ” 中關於公司財務狀況、業務戰略以及管理層對 未來運營的計劃和目標的陳述。諸如 “期望”、“相信”、“預期”、 “打算”、“估計”、“尋找” 之類的詞語以及類似的詞語和表達方式旨在識別 此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來表現有關，但根據目前可用的信息，反映了管理層 當前的信念。許多因素可能導致實際事件、表現或業績與前瞻性陳述中討論的事件、業績和業績存在重大差異。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期的結果存在重大差異的重要 因素的信息，請參閲 我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2022年年度報告中包含的風險因素部分。 公司的證券文件可以在美國證券交易委員會網站www.sec.gov的EDGAR部分查閲。除非適用的證券法明確要求 ，否則公司不打算或有義務更新或修改任何前瞻性陳述 ，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
商業 概述
我們 是一家領先的一站式金融超市，總部設在香港，為超過 400,000 名個人和企業客户提供服務。我們通過以科技為主導的 生態系統，在粵港澳大灣區（GBA）提供最廣泛的金融服務和醫療保健產品，使客户能夠解鎖最適合其需求的選擇。
我們 目前經營四個主要業務領域，包括：
| 1. | 分銷 業務：集團強大的財務顧問業務是市場上最大的業務， 它從事個人財務諮詢業務（包括長期人壽保險、儲蓄和 抵押貸款等全方位金融服務產品的諮詢和銷售），並正在開發和增加其他內部和外部渠道。 |
| 2. | Platform 業務：該集團作為 “金融超市” 運營，向龐大的零售和企業客户提供1,800多種金融產品。 |
| 3. | Healthcare 業務：通過集團持有4％的股份以及與HCMPS的戰略合作伙伴關係， 作為香港和澳門地區最大的醫療管理組織之一運營， 其網絡中擁有800多名醫生。它成立於 1979 年，是香港最知名的 醫療保健品牌之一。 |
| 4. | 金融科技 業務：集團在歐洲和 香港擁有領先的金融科技資產和業務。除了財務收益外，集團還從其被投資公司那裏獲得了大量的知識轉移 ，以支持集團新 業務模式的發展和增長。 |
1
分銷 業務
分銷業務包括各種專屬金融服務分銷渠道。我們在香港建立了市場領先的財務 顧問分銷渠道。除了市場領先的財務顧問 業務外，我們還建立了其他分銷渠道。
我們的 聯合專屬分銷渠道使我們能夠直接接觸香港獨立金融 服務提供商可獲得的最大客户羣之一。
| 頻道 | 描述 | |
| 財務顧問業務（“FA 業務”） | “Focus” 是 通過 其獨立財務顧問（經紀人）團隊從事人壽保險、資產管理、財產意外傷害和強制性公積金產品的分銷。 | |
| 另類分銷業務 | 一系列分銷 渠道，包括針對高淨值人士的受薪理財規劃師、尋求企業合作伙伴關係的開發團隊和孵化 財務顧問團隊。 | |
| 數字業務 | AGBA Money 是一款直接面向消費者 的數字應用程序，可為零售客户提供各種金融產品和服務。 |
我們 最大的分銷渠道是FA Business，以 Focus 品牌運營。 “Focus” 擁有龐大的財務顧問銷售隊伍，為個人和企業客户提供廣泛的金融產品和獨立諮詢服務， 主要與人壽保險產品有關。數十年來，我們的財務顧問業務一直是香港保險經紀行業 的明顯市場領導者，建立了龐大而高效的銷售隊伍。截至2023年9月30日，“Focus” 約有1,261名財務 顧問，分為28個銷售團隊。每個團隊都由一個 “樹頭” 領導，負責管理其團隊中的財務顧問。
除了 FA 業務外，我們還通過建立和擴大許多額外的 分銷渠道（統稱為我們的替代分銷業務），繼續擴大我們的分銷足跡。這些分銷渠道針對特定的 客户羣和/或抓住特定的分銷機會。
與我們的數字業務相結合，我們現在擁有了多元化的分銷渠道和能力。
在 2022 年期間，我們繼續進行大量投資，發展和擴大我們的財務顧問銷售隊伍，擴大和深化 產品範圍，以及升級支持基礎設施。我們的基礎設施不僅支持財務顧問 與客户互動，還為交易處理、相關的 支付流程以及售後服務提供廣泛的運營支持。建設我們的基礎設施需要對技術、運營 和財務系統進行大量投資，還需要組建全面的運營和支持團隊（運營支持、客户服務、 支付等）。由於向客户提供的許多金融產品都受到監管，除了各種運營要求外， 我們在風險和內部控制以及法律和合規領域建立了強大的內部能力，以確保 達到適當的監管合規和監督水平。
由於我們努力擴大分銷能力和改善支持基礎設施，我們成功開發了 這些相互關聯的戰略資產：
| ● | 在香港擁有龐大的 客户羣，在中國大陸的客户羣不斷增長。 |
| ● | 最先進的 支持基礎設施。 |
| ● | 與全球領先的金融產品提供商建立關係並與之接觸。 |
| ● | 深入的 市場知識和理解。 |
| ● | 生產力高、訓練有素的銷售隊伍。 |
2
我們 將繼續利用這些核心戰略資產，並將其與我們三個核心行業 （人壽保險、財富管理和醫療保健）的新興機會相匹配。
在 截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司分別從分銷業務 的佣金中獲得了1190萬美元和3,760萬美元的收入。2023年第一季度歸屬於該公司的收入僅佔目前與Focus相關的財務顧問實際產生的收入的微不足道的部分 。
在 中國邊境重新開放後，我們將繼續擴大我們的分銷足跡，積極探索更多機會，在中國大陸發展 合作伙伴關係，在當地創造客户線索，並提高我們為客户羣提供服務的能力。 我們預計銷量將恢復到疫情之前的水平，尤其是隨着中國內地邊境的重新開放以及香港持續融入大灣區。
平臺 業務
Platform業務通過OPH及其子公司，是一家一站式金融超市，其產品和服務種類繁多， 在香港是無與倫比的，這些產品和服務來自全球領先的產品提供商。
Platform Business 的成立是為了利用我們在支持香港最大的財務顧問 salesforce 方面積累的數十年經驗。我們已經為大量客户提供服務，在此過程中，我們建立了世界一流的 金融產品庫，並建立了最先進的技術和運營基礎設施。
Platform Business現在以其 “OnePlatform” 品牌運營這個全方位服務平臺，並已向銀行、其他 金融機構、家族辦公室、經紀商和個人獨立財務顧問開放，他們在為零售客户提供諮詢和服務方面尋求支持。
我們的 技術支持的平臺業務提供廣泛的金融產品，包括人壽保險、養老金、財產意外傷害保險 保險、股票經紀、共同基金、放債和房地產代理。
除了 無與倫比的產品架外，Platform Business 還提供支持數字化的銷售管理和支持解決方案、業務 運營支持、全面的客户服務和培訓支持。
目前， 我們的平臺金融服務和投資產品主要包括共同基金分配、投資組合管理、放款、 保險和強制性公積金（MPF）產品以及國際房地產推薦和經紀服務，如下所述：-
OnePlatform品牌目前涵蓋74家銷售超過1,200種產品的保險 提供商，以及45家擁有超過970種產品的資產管理基金公司。
金融科技 業務
金融科技業務在其投資組合中收集了一系列有價值的金融科技資產。Fintech Business的管理 團隊一直在努力將該業務確立為金融科技投資領域的領先品牌。
截至2023年9月30日，金融科技業務下持有的核心 金融科技投資包括：
| 1. | 對英國數字銀行 Tandem Money Limited 的投資。 |
| 2. | 對 B2B 和 B2C 支付公司 CurrencyFair Limited 的投資。 |
| 3. | 對美國直接面向消費者的數字健康保險公司Oscar Health Inc. 的投資。 |
| 4. | 對總部位於香港的時尚媒體平臺Goxip Inc. 的投資。 |
| 5. | 對中國醫療保健和醫療科技投資基金LC Healthcare Fund I, L.P. 的投資。 |
3
| 攜帶
的金額 千美元 (1) | ||||||||
| 2023 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| Tandem 金錢有限公司 | 16,179 | 16,031 | ||||||
| currencyFair 有限公司 | 5,575 | 5,718 | ||||||
| 奧斯卡 Health Inc.(2) | — | 2,443 | ||||||
| Goxip Inc. | 512 | 513 | ||||||
| LC Healthcare Fund I, L.P. | 9,375 | 11,805 | ||||||
注意事項：
| (1) | 持有 金額代表金融科技在投資組合資產中的應佔權益。 |
| (2) | 在截至2023年9月30日的九個月中，公司在納斯達克證券交易所部分出售了奧斯卡 Health Inc.的993,108股股票，當前平均市場價格為每股4.01美元， 實現了150萬美元的已實現收益。 |
醫療保健 業務
我們 目前持有HCMPS4％的股權，HCMPS是香港領先的醫療管理組織之一。
JFA 成立於 1979 年，目前以 Dr. Jones Fok & Associates 醫療計劃管理有限公司（“JFA”）品牌運營，是香港最知名的醫療保健品牌之一。它擁有四個自營醫療中心和一個由700多家醫療保健服務提供商組成的網絡，為500多家企業客户提供醫療保健計劃，計劃成員超過300,000。JFA 的客户包括來自不同行業的藍籌公司和領先的保險公司。除香港外，JFA是澳門 最大的運營商，擁有約70家診所。
JFA 運營着一個全市醫療網絡，包括340名全科醫生（“GP”）、11個實驗室和影像中心、 273名專科醫生、25個物理治療中心、12家中醫診所，全部位於香港，以及69家位於澳門的全科醫生診所 。通過HCMPS的醫療網絡，每年記錄的門診和住院就診人數超過38萬次。JFA 為 患者提供全方位的醫療服務，包括一般服務、專科服務、物理治療、中醫、牙科、 疫苗接種、X 光、實驗室和影像服務。
我們 相信，醫療保健的未來在於 “智能健康”，該技術可改善患者護理管理 ，並利用數據作為解決複雜醫療挑戰的新工具，同時降低運營成本。我們將專注於醫療保健的技術/數字化 和消費化，以創建一個生態系統，使客户能夠主動管理自己的健康和福祉， 通過整個護理連續體的連接，以更低的成本改善他們獲得醫療保健的機會。我們相信，JFA擁有專屬的 客户羣、基礎設施和產品/服務，可以優化客户體驗，進一步搶佔市場份額。
我們 目前正在努力到2025年將JFA轉變為亞洲最好的醫療機構，重新定義大灣區的行業標準，並通過數據分析提供市場領先的客户服務和一流的基礎設施。
4
操作結果
截至 2023 年 9 月 30 日為三個 個月，而截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計） | $ | % | ||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||
| 貸款 | $ | 41 | $ | 38 | 3 | 7.89 | ||||||||||
| 利息收入總額 | 41 | 38 | 3 | 7.89 | ||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||
| 佣金 | 12,169 | 12,169 | — | — | ||||||||||||
| 經常性服務費 | 752 | 793 | (41 | ) | (5.17 | ) | ||||||||||
| 非利息收入總額 | 12,921 | 12,962 | (41 | ) | (0.32 | ) | ||||||||||
| 來自他人的總收入 | 12,962 | 13,000 | (38 | ) | (0.29 | ) | ||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||
| 經常性服務費 | 245 | 244 | 1 | 0.41 | ||||||||||||
| 來自關聯方的總收入 | 245 | 244 | 1 | 0.41 | ||||||||||||
| 總收入 | 13,207 | 13,244 | (37 | ) | (0.28 | ) | ||||||||||
| 運營成本和支出： | ||||||||||||||||
| 佣金支出 | (8,916 | ) | (8,038 | ) | 878 | 10.92 | ||||||||||
| 銷售和營銷費用 | (754 | ) | (1,457 | ) | (703 | ) | (48.25 | ) | ||||||||
| 技術費用 | (741 | ) | (335 | ) | 406 | 121.19 | ||||||||||
| 人事和福利支出 | (7,764 | ) | (3,325 | ) | 4,439 | 133.50 | ||||||||||
| 其他一般和管理費用 | (5,982 | ) | (1,094 | ) | 4,888 | 446.80 | ||||||||||
| 總運營成本和支出 | (24,157 | ) | (14,249 | ) | 9,908 | 69.53 | ||||||||||
| 運營損失 | (10,950 | ) | (1,005 | ) | 9,945 | 989.55 | ||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | 17 | 7 | 10 | 142.86 | ||||||||||||
| 利息支出 | (393 | ) | (20 | ) | 373 | 1,865.00 | ||||||||||
| 外匯虧損，淨額 | (864 | ) | (2,083 | ) | (1,219 | ) | (58.52 | ) | ||||||||
| 投資（虧損）收益，淨額 | (793 | ) | 742 | (1,535 | ) | (206.87 | ) | |||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | 1 | — | 1 | 不適用 | ||||||||||||
| 租金收入 | 79 | 79 | — | — | ||||||||||||
| 雜項收入 | 38 | 14 | 24 | 171.43 | ||||||||||||
| 其他支出總額，淨額 | (1,915 | ) | (1,261 | ) | 654 | 51.86 | ||||||||||
| 所得税前虧損 | (12,865 | ) | (2,266 | ) | 10,599 | 467.74 | ||||||||||
| 所得税支出 | (56 | ) | (127 | ) | (71 | ) | (55.91 | ) | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (12,921 | ) | $ | (2,393 | ) | 10,528 | 439.95 | ||||||||
收入
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的主要營業收入：
| 截至9月30日為止的三個 個月， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 業務板塊 | ||||||||||||||||
| 分銷業務 | $ | 11,876 | $ | 11,753 | 123 | 1.05 | ||||||||||
| 平臺業務 | 1,331 | 1,491 | (160 | ) | (10.73 | ) | ||||||||||
| 金融科技業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 醫療保健業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 總計 | $ | 13,207 | $ | 13,244 | (37 | ) | (0.28 | ) | ||||||||
5
分銷 業務
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中， 分銷業務分別佔總收入的89.92％和88.74％。 分銷業務的收入主要與從保險單中獲得的佣金有關，從2022年的1180萬美元小幅增長至2023年的1190萬美元，增長了10萬美元，增長了1.05％。分銷業務的最大部分 是我們的FA業務，以 “Focus” 品牌運營。
按產品和合同類型劃分的 收入明細彙總：
| 已結束三個
個月 9 月 30 日， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 按產品分類： | ||||||||||||||||
| 人壽保險 | $ | 11,147 | $ | 11,516 | (369 | ) | (3.20 | ) | ||||||||
| 財產意外傷害保險 | 467 | 88 | 379 | 430.68 | ||||||||||||
| 強制性公積金 基金和相關收入 | 262 | 149 | 113 | 75.84 | ||||||||||||
| 11,876 | 11,753 | 123 | 1.05 | |||||||||||||
| 按合同類型劃分： | ||||||||||||||||
| -新年和/或當年 | 11,496 | 11,418 | 78 | 0.68 | ||||||||||||
| -反覆出現 | 380 | 335 | 45 | 13.43 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 11,876 | $ | 11,753 | 123 | 1.05 | ||||||||||
平臺 業務
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中， 平臺業務分別貢獻了總收入的10.08％和11.26％。
| 已結束三個
個月 9 月 30 日， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 佣金 | $ | 293 | $ | 416 | (123 | ) | (29.57 | ) | ||||||||
| 經常性服務費 | 996 | 1,037 | (41 | ) | (3.95 | ) | ||||||||||
| 貸款 | 42 | 38 | 4 | 10.53 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 1,331 | $ | 1,491 | (160 | ) | (10.73 | ) | ||||||||
運營 費用
佣金 費用
| 截至9月30日為止的三個 個月， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 業務板塊 | ||||||||||||||||
| 分銷業務 | $ | 8,593 | $ | 7,655 | 938 | 12.25 | ||||||||||
| 平臺業務 | 323 | 383 | (60 | ) | (15.67 | ) | ||||||||||
| 金融科技業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 醫療保健業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 總計 | $ | 8,916 | $ | 8,038 | 878 | 10.92 | ||||||||||
在截至2023年9月30日的三個月和 2022年9月30日的三個月中， 分銷業務分別佔總佣金支出的96.38％和95.24％。分銷業務的佣金支出增加了90萬美元，增長了12.25％，從2022年的770萬美元增加到2023年的860萬美元。增長主要歸因於在截至2023年9月30日的三個月中為留住 財務顧問而支付的獎金。
6
銷售 和營銷費用
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，銷售 和營銷費用減少了70萬美元。銷售和營銷支出的減少主要歸因於與 “AGBA” 企業品牌相關的支出減少，以及去年慶祝成功上市的相關產品宣傳活動減少。
技術 費用
截至2023年9月30日的三個月，技術 支出與截至2022年9月30日的三個月相比增加了40萬美元。增長的主要原因是為支持業務擴張的持續增長而增加了員工。
人員 和福利費用
| 已結束三個
個月 9 月 30 日， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 人員和福利 | $ | 6,446 | $ | 3,325 | 3,121 | 93.86 | ||||||||||
| 向員工發放基於股份的薪酬 | 1,318 | — | 1,318 | 不適用 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 7,764 | $ | 3,325 | 4,439 | 133.50 | ||||||||||
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，人事和福利成本增加了310萬美元。增長主要是 是由於為支持平臺業務和分銷業務的持續增長而增加了員工。
基於股份的 薪酬
根據股票獎勵計劃（“計劃”）的 ，公司於2023年2月24日提交了S-8註冊聲明，註冊了11,675,397股普通股 。
在 截至2023年9月30日的三個月中，公司在 限制性股票單位上記錄了130萬美元的股票薪酬支出。在截至2022年9月30日的三個月中，沒有此類費用。限制性股票單位 的公允價值根據派生服務期（通常為歸屬期）在直線基礎上確認。
其他 一般和管理費用
| 已結束三個
個月 9月30日 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 折舊 | $ | 23 | $ | 96 | (73 | ) | (76.04 | ) | ||||||||
| 財務數據訂閲費用 | 154 | 132 | 22 | 16.67 | ||||||||||||
| 法律和專業費用 | 1,379 | 245 | 1,134 | 462.86 | ||||||||||||
| 辦公室租金和運營費 | 1,221 | 560 | 661 | 118.04 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬（與服務相關） | 2,151 | — | 2,151 | 不適用 | ||||||||||||
| 其他運營費用 | 1,054 | 61 | 993 | 1,627.87 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 5,982 | $ | 1,094 | 4,888 | 446.80 | ||||||||||
與截至2022年9月30日的三個月相比， 其他一般和管理費用總額增加了490萬美元，增長了446.80％，即 。淨增長的主要原因是法律和專業費用 增加了110萬美元，辦公室租金和運營費增加了70萬美元，股票薪酬增加了220萬美元。業務合併完成 後，合併後的實體作為上市公司的支出有所增加，法律 和專業費用以及辦公室租金和運營費的增加主要歸因於 1) 產生的美國法律顧問費 和 2) 因使用信託大廈和霍普韋爾中心辦公場所而向控股公司支付的辦公和管理費用， ，包括建築管理費、政府利率和租金、辦公室租金、租賃相關利息和實際折舊 由控股公司承擔，業務擴張導致佔用率增加。截至2023年9月 30日的三個月中，基於股份的薪酬主要與某些第三方顧問提供的營銷諮詢服務有關。
7
運營造成的損失
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的 三個月，運營虧損增加了990萬美元，增長了989.55％。增長主要歸因於 運營費用增加990萬美元。
其他 收入（支出），淨額
利息 收入
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中， 的利息收入增加了01萬美元。
利息支出
截至2023年9月30日 的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比，利息支出增加了40萬美元。增長主要歸因於該期間短期 借款的增加。
國外 匯兑虧損，淨額
國外 匯兑虧損主要代表長期投資折算產生的未實現的淨外匯收益（虧損）， 主要以英鎊計價。由於英鎊匯率走強，截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日的三個月相比，淨外匯虧損減少了120萬美元，下降了58.52％。
投資 （虧損）收益，淨額
| 一個月截止於 9 月 30 日， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 有價股權 證券的未實現收益 | $ | — | $ | 742 | (742 | ) | (100.00 | ) | ||||||||
| 非有價股票證券的未實現虧損 | (1,030 | ) | — | 1,030 | 不適用 | |||||||||||
| 股息收入 | 237 | — | 237 | 不適用 | ||||||||||||
| 總計 | $ | (793 | ) | $ | 742 | (1,535 | ) | (206.87 | ) | |||||||
截至2023年9月30日的三個月，投資 虧損與截至2022年9月30日的三個月相比減少了150萬美元，跌幅206.87％，這主要是由於截至2023年9月30日的三個月中非有價股票證券的未實現虧損100萬美元，被截至2023年9月30日的三個月的股息收入 20萬美元所抵消，而有價股票的未實現收益為70萬美元截至2022年的同期證券 。
收入 税收支出
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，所得税 支出減少了07萬美元，下降了55.91％，這主要歸因於前幾年的所得税準備過多。
淨虧損
與2022年9月30日相比， 截至2023年9月30日的三個月中，淨虧損增加了1,050萬美元，增幅439.95％，這主要是由於運營成本和支出增加了990萬美元 以及扣除70萬美元后其他支出增加。
8
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 個月，而截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計） | $ | % | ||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||
| 貸款 | $ | 118 | $ | 137 | (19 | ) | (13.87 | ) | ||||||||
| 利息收入總額 | 118 | 137 | (19 | ) | (13.87 | ) | ||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||
| 佣金 | 38,507 | 15,933 | 22,574 | 141.68 | ||||||||||||
| 經常性服務費 | 2,301 | 2,615 | (314 | ) | (12.01 | ) | ||||||||||
| 非利息收入總額 | 40,808 | 18,548 | 22,260 | 120.01 | ||||||||||||
| 來自他人的總收入 | 40,926 | 18,685 | 22,241 | 119.03 | ||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||
| 經常性服務費 | 725 | 725 | — | — | ||||||||||||
| 來自關聯方的總收入 | 725 | 725 | — | — | ||||||||||||
| 總收入 | 41,651 | 19,410 | 22,241 | 114.59 | ||||||||||||
| 運營成本和支出： | ||||||||||||||||
| 佣金支出 | (28,196 | ) | (11,219 | ) | 16,977 | 151.32 | ||||||||||
| 銷售和營銷費用 | (3,125 | ) | (2,088 | ) | 1,037 | 49.66 | ||||||||||
| 技術費用 | (2,678 | ) | (619 | ) | 2,059 | 332.63 | ||||||||||
| 人事和福利支出 | (22,672 | ) | (8,734 | ) | 13,938 | 159.58 | ||||||||||
| 其他一般和管理費用 | (20,493 | ) | (3,176 | ) | 17,317 | 545.25 | ||||||||||
| 總運營成本和支出 | (77,164 | ) | (25,836 | ) | 51,328 | 198.67 | ||||||||||
| 運營損失 | (35,513 | ) | (6,426 | ) | 29,087 | 452.65 | ||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | 385 | 24 | 361 | 1,504.17 | ||||||||||||
| 利息支出 | (806 | ) | (20 | ) | 786 | 3,930.00 | ||||||||||
| 外匯收益（虧損），淨額 | 41 | (4,690 | ) | 4,731 | 100.87 | |||||||||||
| 投資收益（虧損），淨額 | 489 | (2,793 | ) | 3,282 | 117.51 | |||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | 3 | — | 3 | 不適用 | ||||||||||||
| 遠期股票購買負債公允價值的變化 | (82 | ) | — | (82 | ) | 不適用 | ||||||||||
| 遠期股票購買協議的結算虧損 | (379 | ) | — | (379 | ) | 不適用 | ||||||||||
| 租金收入 | 217 | 236 | (19 | ) | (8.05 | ) | ||||||||||
| 雜項收入 | 122 | 169 | (47 | ) | (27.81 | ) | ||||||||||
| 其他支出總額，淨額 | (10 | ) | (7,074 | ) | (7,064 | ) | (99.86 | ) | ||||||||
| 所得税前虧損 | (35,523 | ) | (13,500 | ) | 22,023 | 163.13 | ||||||||||
| 所得税支出 | (56 | ) | (232 | ) | (176 | ) | (75.86 | ) | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (35,579 | ) | $ | (13,732 | ) | 21,847 | 159.10 | ||||||||
收入
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的主要營業收入：
| 截至 九個月 個月， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 業務板塊 | ||||||||||||||||
| 分銷業務 | $ | 37,569 | $ | 14,307 | 23,262 | 162.59 | ||||||||||
| 平臺業務 | 4,082 | 5,103 | (1,021 | ) | (20.01 | ) | ||||||||||
| 金融科技業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 醫療保健業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 總計 | $ | 41,651 | $ | 19,410 | 22,241 | 114.59 | ||||||||||
9
分銷 業務
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 分銷業務分別佔總收入的90.20％和73.71％。 來自分銷業務的收入主要與賺取的佣金有關，佣金從2022年的1,430萬美元大幅增加到2023年的3,760萬美元，增長了2330萬美元，增長了162.59％。分銷業務中最大的細分市場是我們的FA業務， 以 “Focus” 品牌運營。目前與Focus相關的財務顧問產生的佣金以及相關的潛在平臺佣金和費用的 均歸屬於Legacy Group，因此並未反映在2022年分銷業務的業績 中。
按產品和合同類型劃分的 收入明細彙總：
| 已結束九個月
個月 9月30日 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 按產品分類： | ||||||||||||||||
| 人壽保險 | $ | 35,286 | $ | 14,014 | 21,272 | 151.79 | ||||||||||
| 財產意外傷害保險 | 1,523 | 136 | 1,387 | 1,019.85 | ||||||||||||
| 強制性公積金 基金和相關收入 | 760 | 157 | 603 | 384.08 | ||||||||||||
| 37,569 | 14,307 | 23,262 | 162.59 | |||||||||||||
| 按合同類型劃分： | ||||||||||||||||
| -新年和/或當年 | 36,944 | 13,718 | 23,226 | 169.31 | ||||||||||||
| -反覆出現 | 625 | 589 | 36 | 6.11 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 37,569 | $ | 14,307 | 23,262 | 162.59 | ||||||||||
平臺 業務
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 平臺業務分別貢獻了總收入的9.80％和26.29％。
| 已結束九個月
個月 9月30日 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 佣金 | $ | 938 | $ | 1,626 | (688 | ) | (42.31 | ) | ||||||||
| 經常性服務費 | 3,026 | 3,340 | (314 | ) | (9.40 | ) | ||||||||||
| 貸款 | 118 | 137 | (19 | ) | (13.87 | ) | ||||||||||
| 總計 | $ | 4,082 | $ | 5,103 | (1,021 | ) | (20.01 | ) | ||||||||
運營 費用
佣金 費用
| 截至 九個月 個月， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 業務板塊 | ||||||||||||||||
| 分銷業務 | $ | 27,133 | $ | 9,630 | 17,503 | 181.75 | ||||||||||
| 平臺業務 | 1,063 | 1,589 | (526 | ) | (33.10 | ) | ||||||||||
| 金融科技業務 | — | -— | — | — | ||||||||||||
| 醫療保健業務 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 總計 | $ | 28,196 | $ | 11,219 | 16,977 | 151.32 | ||||||||||
在截至2023年9月30日的九個月和 2022年9月30日的九個月中， 分銷業務分別佔總佣金支出的96.23％和85.84％。分銷業務的佣金支出增加了1,750萬美元，增長了181.75％，從 2022年的960萬美元增加到2023年的2,710萬美元。由於與分銷業務相關的收入增加，佣金支出 相對增加。
10
銷售 和營銷費用
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，銷售 和營銷費用增加了100萬美元。銷售和營銷支出的增加主要反映了與 “AGBA” 企業 品牌和相關產品活動相關的支出，通過公共關係、企業視頻和 活動、數字營銷和公共廣告來慶祝其成功上市。
技術 費用
截至2023年9月30日的九個月中，技術 支出與截至2022年9月30日的九個月相比增加了210萬美元。增長的主要原因是為支持業務擴張的持續增長而增加了員工。
人員 和福利費用
| 已結束九個月
個月 9月30日 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 人員和福利 | $ | 18,719 | $ | 8,734 | 9,985 | 114.32 | ||||||||||
| 向員工發放基於股份的薪酬 | 3,953 | — | 3,953 | 不適用 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 22,672 | $ | 8,734 | 13,938 | 159.58 | ||||||||||
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，人員 和福利成本增加了1,000萬美元。增長的主要原因是為支持平臺業務和分銷 業務的持續增長而增加了員工。
基於股份的 薪酬
根據股票獎勵計劃（“計劃”）的 ，公司於2023年2月24日提交了S-8註冊聲明，註冊了11,675,397股普通股 。
在 截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄了400萬美元的限制性股票 單位的股票薪酬支出。在截至2022年9月30日的九個月中，沒有這樣的費用。限制性股票單位的公允價值根據派生服務期（通常是歸屬期）在直線基礎上在期限內確認。
其他 一般和管理費用
| 已結束九個月
個月 9 月 30 日， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 財產和設備折舊 | $ | 238 | $ | 288 | (50 | ) | (17.36 | ) | ||||||||
| 財務數據訂閲費用 | 293 | 401 | (108 | ) | (26.93 | ) | ||||||||||
| 法律和專業費用 | 4,474 | 711 | 3,763 | 529.25 | ||||||||||||
| 辦公室租金和運營費 | 5,089 | 1,564 | 3,525 | 225.38 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬（與服務相關） | 8,026 | — | 8,026 | 不適用 | ||||||||||||
| 其他運營費用 | 2,373 | 212 | 2,161 | 1,019.34 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 20,493 | $ | 3,176 | 17,317 | 545.25 | ||||||||||
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，其他一般和管理費用總額 增加了1730萬美元，增長了545.25％。淨增長的主要原因是法律和專業費用增加了380萬美元，辦公室租賃和運營 費用增加了350萬美元，股票薪酬增加了800萬美元，其他運營費用增加了220萬美元，但被 財務數據訂閲費用減少的10萬美元所抵消。業務合併完成後，合併後的實體 作為上市公司的支出增加了，法律和專業費用以及辦公室租金和運營費 的增加主要歸因於 1) 產生的美國法律顧問費以及 2) 因使用信託大廈和霍普韋爾中心辦公場所而向控股 公司支付的辦公和管理費用，包括建築管理費、政府費率和租金， 辦公室租金、租賃相關利息和實際折舊由控股公司承擔， 業務擴張導致佔用率增加。截至2023年9月30日的九個月中，基於股份的薪酬主要與某些第三方顧問提供的營銷諮詢服務 有關，按每股0.860美元至 2.124美元不等的市場價格共計440萬股普通股支付。
11
運營造成的損失
與截至2022年9月30日的九個月相比， 在截至2023年9月30日的九個月中，運營虧損增加了2,910萬美元，增長了452.65％。增長主要歸因於 運營費用增加5,130萬美元，但被2,220萬美元的收入增長所抵消。
其他 收入（支出），淨額
利息 收入
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，利息 收入增加了40萬美元。
利息支出
截至2023年9月30日 的九個月中，利息支出與截至2022年9月30日的九個月相比增加了80萬美元。增長主要歸因於該期間借款 的增加。
外匯 匯兑收益（虧損），淨額
國外 匯兑收益（虧損）主要代表主要以英鎊計價的長期投資折算產生的未實現的淨外匯收益（虧損）。由於英鎊匯率走強，截至2023年9月30日的九個月中，淨外匯收益與截至2022年9月30日的九個月相比增加了470萬美元，增長了100.87％。
投資 收益（虧損），淨額
| 九個月 個月，截至9月30日， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 有價股權 證券的未實現虧損 | $ | — | $ | (2,793 | ) | (2,793 | ) | (100.00 | ) | |||||||
| 有價股票證券的已實現收益 | 1,543 | — | 1,543 | 不適用 | ||||||||||||
| 非有價股票證券的未實現虧損 | (2,458 | ) | — | 2,458 | 不適用 | |||||||||||
| 股息收入 | 1,404 | — | 1,404 | 不適用 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 489 | $ | (2,793 | ) | 3,282 | 117.51 | |||||||||
截至2023年9月30日的九個月中，投資 收入與截至2022年9月30日的九個月相比增加了330萬美元，增長了117.51％，這主要是由於在公開市場上以每股4.01美元的平均市場價格出售奧斯卡健康公司的股票獲得了150萬美元的已實現收益，股息收入為140萬美元，但被未實現虧損所抵消非有價股票 證券為250萬美元，低於280萬美元的有價證券未實現虧損。
遠期股票購買協議結算虧損
2023 年 6 月 29 日，Meteora Backstop 協議提前終止，導致遠期股票購買協議的結算虧損 。在截至2023年9月30日的九個月中，遠期股票購買協議結算的虧損 為40萬美元，在未經審計的簡明合併運營報表 和綜合虧損中確認。
收入 税收支出
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，所得税 支出減少了20萬美元，下降了75.86％，這主要歸因於前幾年的所得税準備過多。
淨虧損
截至2023年9月30日的九個月中， 與截至2022年9月30日的九個月相比，淨虧損增加了2180萬美元，增幅159.10％，這主要是由於運營成本和支出 增加了5,130萬美元，但被收入增加的2220萬美元和其他支出（扣除710萬美元）所抵消。
12
流動性 和資本資源
流動性的來源
我們 有營業虧損和負現金流的歷史。在截至2023年9月30日的九個月中，我們報告淨虧損 3560萬美元，運營現金流為負3340萬美元。截至2023年9月30日，我們的現金餘額為160萬美元，用於營運資金的使用。我們的管理層估計，目前的可用現金將無法提供足夠的資金 來履行從2023年9月30日開始的未來12個月的計劃債務。
我們 能否繼續作為持續經營企業取決於我們成功實施計劃的能力。我們的管理層認為， 它將能夠繼續擴大我們的收入基礎並控制支出。同時，AGBA持續監控其資本結構 和運營計劃，並評估為我們的業務發展 活動、一般和管理費用以及增長戰略提供資金可能需要的各種潛在融資方案。這些替代方案包括外部借款、通過 公共股權籌集資金或利用債務市場。儘管無法保證，如果需要，我們將能夠開展這些籌款計劃 ，並有機會進入未來的資本市場。本 10-Q 表格所附的未經審計的簡明合併財務報表不包括這些不確定性可能導致的任何調整。
未來 流動性
在 的基礎上，公司未來的主要現金需求將集中在運營活動、營運資金、資本支出、 投資、監管和合規成本上。公司為這些需求提供資金的能力將在一定程度上取決於其未來產生 或籌集現金的能力，而這取決於一般的經濟、金融、競爭、監管和其他超出其控制範圍的因素。
為我們的運營需求提供資金的能力將取決於其未來繼續從運營中產生正現金流和 在資本市場籌集資金的能力。我們的管理層認為，我們將通過 運營活動產生的現金流、可用現金餘額以及外部借款和籌資相結合，滿足已知或合理可能的未來現金需求。我們的管理層 預計，2023年的主要現金需求將是為 (i) 分銷業務的擴張 和 (ii) 平臺業務的資本支出提供資金。
如果 我們的流動性來源需要擴大，則可能需要通過發行 債務或股權證券來籌集額外的現金需求；但是，無法保證我們將來能夠以 可接受的條件獲得額外的債務或股權融資。
我們 預計，隨着我們繼續投資發展業務，營業虧損可能會持續到可預見的將來。根據 我們目前的運營計劃，我們的管理層認為，自本 10-Q表格提供未經審計的簡明合併財務報表之日起，至少在未來12個月內，現金及現金等價物將無法為其 的運營提供足夠的資金。但是，這些預測涉及風險和不確定性，實際結果可能會有重大差異。
我們 未來的資本要求可能與目前的計劃有重大差異，將取決於許多因素，包括我們的收入增長率 的增長率、銷售和營銷支出的時間和範圍、銷售和營銷活動的擴大、新 產品推出的時機、我們品牌的市場接受度以及整體經濟狀況。我們還可能尋求額外資金來為我們的 運營提供資金，包括通過出售股權或債務融資。如果我們通過未來 出售股權籌集額外資金，則股東的所有權權益將被稀釋，這些證券的條款可能包括清算 或其他對現有股東權利產生不利影響的優惠。債務融資的產生將導致 還本付息義務，而管理此類債務的工具可能會提供運營和融資契約，從而限制 我們的運營。
13
現金 流量
截至2023年9月30日 ，我們的現金及現金等價物總額為160萬美元，限制性現金為2,060萬美元。
截至2022年12月31日 ，我們的現金及現金等價物總額為640萬美元，限制性現金為4,480萬美元。
下表彙總了我們在所述期間的現金流量：
| 截至9月31日的九個月 個月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千美元計 ） | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (33,365 | ) | $ | (2,132 | ) | ||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 4,687 | (6,870 | ) | |||||
| 用於融資活動的淨現金 | (415 | ) | (12,776 | ) | ||||
| 對匯率 變動對現金和現金等價物的影響 | (26 | ) | (364 | ) | ||||
| 現金、現金 等價物和限制性現金的淨變動 | (29,119 | ) | (22,142 | ) | ||||
| 初為現金、現金等價物 和限制性現金 | 51,294 | 73,081 | ||||||
| 最後是現金、 現金等價物和限制性現金 | 22,175 | 50,939 | ||||||
| 代表為： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | 1,622 | 16,261 | ||||||
| 限制性現金 — 資金存放在託管中 | 20,553 | 34,678 | ||||||
| $ | 22,175 | $ | 50,939 | |||||
下表彙總了我們的營運資金：
| 9 月 30 日，
2023 | 十二月三十一日 2022 | 方差 | ||||||||||||||
| （以千美元計 ） | $ | % | ||||||||||||||
| 流動資產總額 | $ | 34,734 | $ | 55,756 | (21,022 | ) | (37.70 | ) | ||||||||
| 流動負債總額 | 74,545 | 97,021 | (22,476 | ) | (23.17 | ) | ||||||||||
| 工作赤字 | (39,811 | ) | (41,265 | ) | (1,454 | ) | (3.52 | ) | ||||||||
工作赤字
截至2023年9月30日和2022年12月31日， 的工作赤字分別為約3,980萬美元和4,130萬美元， 減少了150萬美元，下降了3.52％。
來自經營活動的現金 流量
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，用於經營活動的淨 現金分別為3,340萬美元和210萬美元。
截至2023年9月 30日的九個月中，用於經營活動的淨現金主要是淨虧損3560萬美元，應收賬款增加60萬美元， 存款、預付款和其他應收賬款增加290萬美元，託管負債減少890萬美元，租賃負債 減少60萬美元，應付所得税減少10萬美元。這些金額被下列因素部分抵消： 應付賬款和應計負債增加550萬美元，以及非現金調整，包括1,200萬美元的股份薪酬支出、90萬美元的非現金租賃費用、20萬美元的財產和設備折舊、02萬美元的應收票據 利息收入、04萬美元的淨外匯收益、50萬美元的淨投資收入、信貸備抵額 金融工具虧損70萬美元，遠期股票結算虧損40萬美元的收購協議以及撤銷 上一年度應計的380萬美元年度獎金。
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截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨 現金主要是淨虧損1,370萬美元、 應收貸款減少230萬美元、應付賬款和應計負債增加280萬美元、託管負債增加 20萬美元、應付所得税增加30萬美元，以及包括 未實現投資的非現金調整的結果虧損280萬美元，淨外匯虧損470萬美元，不動產和設備折舊 0.3美元百萬。這些金額被應收賬款增加的150萬美元、存款、 預付款和其他30萬美元的應收賬款的增加部分抵消。
來自投資活動的現金 流量
截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金為470萬美元，主要來自於 出售400萬美元投資的收益、140萬美元的長期投資分紅，但被購買60萬美元應收票據 和購買10萬美元不動產和設備所抵消。
在截至2022年9月30日的九個月中， 9個月中，用於投資活動的淨現金為690萬美元，主要來自出售180萬美元投資的收益， 被購買90萬美元的房地產和設備所抵消，以及為購買長期 投資支付的780萬美元定金。
來自融資活動的現金 流量
截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨 現金為40萬美元，主要來自控股 公司的630萬美元預付款，720萬美元的借款收益，但被 1400萬美元的遠期股票購買協議的結算所抵消。
截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨 現金為1,280萬美元，主要來自控股公司 的20萬美元預付款，450萬美元的借款收益，但被分配給控股公司的1,740萬美元 股息所抵消。
流動性 和持續經營
我們 未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了運營的連續性、 資產變現和正常業務過程中的負債清算。公司管理層估計， 當前的可用現金將無法提供足夠的資金來履行自這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起未來12個月的公司計劃債務。
在 截至2023年9月30日的九個月中，我們報告的淨虧損約為3560萬美元。如以下段落所述，隨着我們 運營成本的大幅增加，截至 2023 年 9 月 30 日，我們的累計赤字約為 7,500 萬美元。
但是， 加上其業務擴張，我們報告稱，在截至2023年9月30日的九個月中， 的銷售額顯著增長，總收入約為4,170萬美元（2022年：1,940萬美元），營業虧損約為3550萬美元（2022年： 640萬美元）。我們預計業務將繼續增長，同時密切關注我們未來的支出。
我們繼續經營的能力 取決於管理層成功實施其計劃和籌款活動的能力。我們的管理團隊相信 我們將能夠繼續擴大收入基礎並控制支出。同時，我們的管理團隊將持續 監控我們的資本結構和運營計劃，並尋找潛在的融資選擇，以便為我們的業務發展 活動和運營費用提供資金。這些替代方案可能包括借款、通過公募股權或債務市場籌集資金。但是， 我們無法預測替代方案的確切數量或時間，也無法保證這些替代方案將對我們的股東有利。 任何未能在需要時獲得融資都會對我們的業務、運營和財務業績產生重大不利影響。
我們 提供了某些潛在的資金替代方案，如下所示：
| 1. | 2023 年 9 月 7 日，我們與獨立第三方簽訂了股權購買協議，同意在 36 個月內投資高達 5,000 萬美元。 |
| 2. | 2023年11月7日，我們與機構投資者、首席執行官吳永輝先生和管理團隊簽署了具有約束力的私募條款表，根據該條款表，我們將獲得約6,242,850美元的總收益，作為對價（i）普通股8,918,357股普通股，以及（ii）以每股普通股0.70美元的收購價購買最多1,783,671股普通股的認股權證認股權證。認股權證的行使價為每股普通股1.00美元，每次行使的行使價應超過50萬美元。 |
通過這些融資計劃，我們的管理層 相信我們將能夠鞏固我們的財務狀況，改善我們的流動性，並增強我們應對充滿挑戰的 市場條件的能力。
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資本 承諾
票據 應收賬款協議——根據協議，視需求而定，公司承諾分批認購總金額為1,673,525美元的投資 A票據，這些票據應在2024年1月31日當天或之前支付。截至2023年9月30日， 剩餘的承諾訂閲金額為1,084,439美元。
對有限責任公司醫療保健基金I，L.P的資本 捐款——截至2023年9月30日，投資 F的剩餘承諾資本金額為304,489美元。
銷售 和購買協議 — 根據與新加坡索尼人壽私人有限公司簽訂的協議。有限公司（“SLS”），該公司 承諾收購索尼人壽財務顧問私人公司的100％股權。Ltd. 的現金對價為250萬新加坡元（相當於 至1,882,000美元）。2023年9月26日，公司與SLS簽訂了補充協議，將交易的截止日期 從2023年9月30日延長至2023年12月31日。
股權 購買協議 — 根據與威廉斯堡風險投資控股有限責任公司（“投資者”）簽訂的協議， 根據該協議，投資者同意根據截至 2023 年 9 月 7 日 公司與投資者簽訂的股權購買協議的條款和條件，在 36 個月內（除非另有決定 ）投資不超過五千萬美元（合5000萬美元）（“股權購買協議”）。在此期限內，公司有權向 投資者認股，投資者有義務以股權購買協議確定的價格和數量的公司普通股（此類股票，“看跌 股”）。彭博財經有限責任公司或 其他知名人士報道， 看跌股的每股購買價格應為相關截止日期（定義見此處）前五 (5) 個 個連續交易日本金市場普通股最高和最低交易價格的平均值。此外，考慮到公司的看跌權，投資者有權在股權購買協議簽訂之日起不遲於5個交易日內獲得公司60萬股普通 股，根據股權購買 協議，投資者在任何時候都不得收購超過公司已發行普通股的5％。關於 股權購買協議，雙方還簽訂了註冊權協議（“註冊權協議”） ，根據該協議，公司同意向美國證券交易委員會註冊根據股權購買協議可發行的普通股以及 種其他證券。
納斯達克 合規 — 2023 年 9 月 20 日，公司收到納斯達克股票 市場（“納斯達克”）上市資格部門的書面通知（“通知”），通知公司，根據公司普通股（每股面值 0.001 美元）的收盤價，在過去連續30個交易日內，公司不再遵守 的最低買入價要求繼續在納斯達克資本市場上市。納斯達克上市規則5550（a）（2）要求上市 證券維持每股1.00美元的最低出價（“最低出價要求”），納斯達克上市規則 5810（c）（3）（A）規定，如果虧損持續30個交易日，則存在未能滿足最低出價要求的情況。
非平衡表 表單安排
我們 不是任何資產負債表外交易的當事方。除了因正常 業務運營而產生的擔保或義務外，我們沒有任何其他擔保或義務。
我們 沒有參與任何對我們的財務狀況、財務狀況變化、淨收入或支出、經營業績、流動性、資本 支出或資本資源產生重大影響的資產負債表外財務安排 。
股票 回購計劃
2023年4月18日，我們的董事會批准回購100萬股普通股（“2023年股票回購計劃”）。 根據2023年股票回購計劃，我們有權在公開市場上以每股 10美元的最高價格回購多達100萬股普通股，期限為一年，不遲於2024年4月18日。
關鍵 會計政策、判斷和估計
根據公認會計原則編制財務報表要求我們在編制 未經審計的簡明合併財務報表時做出判斷、估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。正如我們在2022年10-K表年度報告中報告的那樣，我們的關鍵會計政策和估算沒有發生任何重大變化。
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商品 3.關於市場風險的定量和定性披露
由於 是 S-K 法規第 10 項定義的 “小型申報公司”，因此我們無需提供本項目所要求的 信息。
商品 4.控制和程序
披露 控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的 報告中要求披露的信息在 美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在 確保積累我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並將 傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
對披露控制和程序的評估
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的 管理層在首席執行官和首席財務官的參與和監督下，評估了我們的 披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）。根據該評估， 我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告 所涵蓋的期限結束時，我們的披露控制和程序是有效的，可以合理地保證 要求我們在根據《交易法》提交或提交的報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集起來並傳達給我們的管理層，包括 我們的首席執行官兼首席財務官（視情況而定），以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在最近完成的財季 中，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
任何財務報告內部控制系統 的有效性，包括我們的系統，都受到固有的限制，包括 在設計、實施、運營和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除 不當行為。因此，任何財務報告內部控制系統，包括我們的系統，無論設計和運作多麼完善，都只能提供合理而非絕對的保證。此外，對未來 期的任何有效性評估的預測都存在風險，即由於條件的變化，控制可能變得不足，或者 對政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們打算在必要或適當的情況下繼續監控和升級我們的內部控制 ，但無法保證此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制 。
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第二部分-其他信息
商品 1.法律訴訟。
正如 一樣，截至2023年9月30日，該公司參與了各種法律訴訟：-
Action 案例：HCA702/20182018年3月27日，原告對公司和前 股東的七家關聯公司發出了傳票令。該訴訟指控侵犯了目前在原告名下注冊的某些註冊商標。 2023年2月23日，法院批准將該訴訟的審理期定為13天，審判將於2024年11月25日開始。公司的法律顧問將繼續處理此事。在訴訟的現階段，它無法確定 問題出現結果的可能性或合理可能的損失範圍（如果有）。
Action 案例：HCA765/20192019年4月30日，原告對公司的子公司、三家關聯公司 以及前董事、股東和財務顧問發出傳票令。該訴訟指控 因基金認購的誘因而存在欺騙和虛假陳述，並要求賠償約200萬美元（相當於1710萬港元）的賠償損失。 該案仍在審理中，各方尚未嘗試調解。公司的法律顧問將繼續處理此事。 在訴訟的現階段，它無法確定問題結果的可能性或合理可能的 損失範圍（如果有）。
行動 案例: HCA2097 和 2098/2020 2020年12月15日，原告對公司和前顧問 發出了傳票令。該訴訟指控虛假陳述和串謀造成公司債券投資損失， 索賠約167萬美元（相當於1,300萬港元）的補償性損失。該公司此前在截至2021年12月31日的年度中虧損84萬美元 。當事方參與了2022年3月25日舉行的調解，並通過無偏見通信就 和解進行了談判，但未達成和解。該案仍在進行中，該公司的法律顧問 將繼續處理此事。在訴訟的現階段，它無法確定 事件的結果或任何其他潛在損失（如果有）的可能性。
商品 1A。風險因素。
作為 規模較小的申報公司，我們無需在本項目下進行披露。
商品 2。股票證券的未註冊銷售、所得款項的使用以及發行人購買股權證券。
發行人和關聯買家購買 股權證券
公司於2023年4月18日批准了一項股票回購計劃，授權從公開市場上以每股10美元的最高價格 購買最多100萬股普通股，期限為一年，將於2024年4月到期。在截至2023年9月30日的三個月期間，公司沒有回購普通股或 簽訂10b5-1計劃。公司通過了股票回購計劃， 的目標是根據我們的資本配置政策向股東返還多餘的資本。股票回購計劃允許 通過公開市場回購、私人交易和其他類似交易來行使該計劃。
公司 規則 10b5-1 交易安排
在截至2023年9月30日的三個月期間， 公司沒有回購普通股或簽訂10b5-1計劃。
其他 信息
在 截至2023年9月30日的季度中，受 《證券交易法》第16條申報要求約束的公司董事或高級管理人員均未通過或終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，這些術語的定義見S-K條例第408項。
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第 3 項。 違約優先證券。
沒有。
商品 4.礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。 其他信息。
不適用。
商品 6.展品。
以下 附錄作為本10-Q表季度報告的一部分提交或以引用方式納入本季度報告。
| 沒有。 | 展品的描述 | |
| 26* | 發行人及關聯買家購買股權證券 | |
| 31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席執行官進行認證 | |
| 31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席財務官進行認證 | |
| 32** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席執行官兼首席財務和會計官進行認證 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展插件 計算鏈接庫文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展 架構文檔 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類擴展 定義 Linkbase 文檔 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類擴展 標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類法擴展 演示鏈接庫文檔 | |
| 104 | 封面 Interactive 數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * | 隨函提交。 |
| ** | 配有傢俱。 |
19
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的 代表其簽署本報告。
| AGBA 集團控股有限公司 | ||
| 日期：2023 年 11 月 14 日 | 來自： | /s/ Ng Wing Fai |
| 姓名： | 吳永輝 | |
| 標題： | 首席執行官 | |
| （首席執行官 官員） | ||
| 日期：2023 年 11 月 14 日 | 來自： | /s/ Shu Pei Huang，Desmond |
| 姓名： | 黃舒培、戴斯蒙德 | |
| 標題： | 首席財務官 | |
| （首席財務 兼會計官） | ||
20