展品99.2



小屋8礦業公司。

未經審計的簡明合併中期財務報表
(單位：千加元)

截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月

 
 1
小屋8礦業公司。
未經審計的簡明綜合中期財務狀況表
(以千加元為單位)

截至
  
注意事項
    
2023年9月30日
    
2022年12月31日
  
資產
                  
流動資產
                  
現金
        
$
21,140
    
$
30,515
  
應收賬款及其他
          
2,530
      
1,589
  
數字資產--託管
  
7
      
265,220
      
203,627
  
數字資產--作為抵押品質押
  
7, 9
      
76,440
      
–
  
押金和預付費用
  
6
      
14,240
      
9,892
  
           
379,570
      
245,623
  
                       
非流動資產
                      
廠房和設備
  
8
      
94,070
      
124,959
  
押金和預付費用
  
6
      
8,384
      
27,220
  
無形資產和商譽
          
14,605
      
15,135
  
總資產
        
$
496,629
    
$
412,937
  
                       
                       
負債和股東權益
                      
流動負債
                      
應付賬款和應計負債
        
$
19,767
    
$
13,916
  
租賃負債
          
2,103
      
4,325
  
應付貸款
  
9
      
60,419
      
11,892
  
           
82,289
      
30,133
  
非流動負債
                      
租賃負債
          
12,940
      
16,973
  
應付貸款
  
9
      
4,021
      
14,229
  
認股權證法律責任
          
–
      
212
  
總負債
          
99,250
      
61,547
  
                       
                       
股東權益
                      
股本
  
10
      
773,880
      
767,641
  
認股權證
          
79
      
2,122
  
繳款盈餘
          
16,283
      
12,700
  
累計赤字
          
(392,863
)
    
(431,073
)
Aoci-數字資產重估的未實現收益
  
7
      
–
      
–
  
股東權益總額
          
397,379
      
351,390
  
總負債和股東權益
        
$
496,629
    
$
412,937
  

見未經審計簡明綜合中期財務報表附註。

 
 2
小屋8礦業公司。
未經審計的簡明合併中期收益表和全面收益表
(單位：千加元，每股除外)

         
截至三個月
    
九個月結束
  
截至九月三十日止期間
  
注意事項
    
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
收入
  
13
    
$
16,980
    
$
31,671
    
$
55,184
    
$
128,849
  
收入成本
  
14
      
(21,449
)
    
(45,611
)
    
(70,511
)
    
(130,175
)
毛損
          
(4,469
)
    
(13,940
)
    
(15,327
)
    
(1,326
)
 
                                      
一般和行政費用
  
15
      
(11,946
)
    
(11,216
)
    
(48,831
)
    
(35,028
)
(虧損)數字資產處置收益
  
7
      
(134
)
    
–
      
4,256
      
–
  
購電協議相關保證金減值
  
18
      
(20,000
)
    
–
      
(20,000
)
    
–
  
營業虧損
          
(36,549
)
    
(25,156
)
    
(79,902
)
    
(36,354
)
 
                                      
匯兑損失
          
(1,024
)
    
(844
)
    
(733
)
    
(1,528
)
財務費用淨額
          
(2,487
)
    
(1,865
)
    
(5,356
)
    
(4,700
)
攤銷
          
(176
)
    
(344
)
    
(530
)
    
(916
)
權證負債重估收益(虧損)
          
–
      
(2,917
)
    
212
      
94,504
  
租賃負債重估收益
  
8, 18
      
339
      
–
      
339
      
–
  
廠房和設備的銷售損失
  
8
      
(427
)
    
–
      
(427
)
    
–
  
數字資產税前(虧損)淨收益和重估
          
(40,324
)
    
(31,126
)
    
(86,397
)
    
51,006
  
 
                                      
(虧損)數字資產重估收益
  
7
      
(10,129
)
    
7,340
      
124,607
      
(97,558
)
遞延所得税費用
          
(3,127
)
    
–
      
–
      
(9,593
)
淨(虧損)收益
        
$
(53,580
)
  
$
(23,786
)
  
$
38,210
    
$
(56,145
)
 
                                      
其他綜合(虧損)收入
                                      
不會重新分類為淨(虧損)收益的項目
                                      
數字資產的重估虧損，税後淨額
  
7
      
(22,465
)
    
–
      
–
      
(103,540
)
綜合(虧損)收益總額
        
$
(76,045
)
  
$
(23,786
)
  
$
38,210
    
$
(159,685
)
 
                                      
每股淨(虧損)收益：
                                      
基本信息
        
$
(0.24
)
  
$
(0.12
)
  
$
0.17
    
$
(0.31
)
稀釋
        
$
(0.24
)
  
$
(0.12
)
  
$
0.17
    
$
(0.31
)
 
                                      
加權平均流通股數量：
  
基本信息
          
221,691,164
      
194,530,097
      
221,311,670
      
181,089,802
  
稀釋
          
221,691,164
      
194,530,097
      
229,428,018
      
181,089,802
  

見未經審計簡明綜合中期財務報表附註。

 
 3
小屋8礦業公司。
未經審計的現金流量表簡明合併中期報表
(以千加元為單位)

截至九月三十日止的九個月
  
2023
    
2022
  
現金提供方(使用於)：
            
             
經營活動：
            
淨收益(虧損)
  
$
38,210
    
$
(56,145
)
非現金經營項目變動：
                
挖掘數字資產
    
(41,991
)
    
(115,694
)
折舊及攤銷
    
31,118
      
65,524
  
購電協議相關押金減值(附註18)
    
20,000
      
–
  
處置數字資產的收益
    
(4,256
)
    
–
  
(收益)數字資產重估損失
    
(124,607
)
    
97,558
  
租賃負債重估收益
    
(339
)
    
–
  
廠房和設備的銷售損失
    
427
      
–
  
重估認股權證負債的收益
    
(212
)
    
(94,504
)
基於股份的支付
    
7,770
      
5,171
  
遞延所得税(回收)費用
    
–
      
9,593
  
財務費用淨額及其他
    
5,356
      
4,700
  
匯兑損失
    
733
      
1,528
  
     
(67,791
)
    
(82,269
)
出售數字資產的收益
    
33,146
      
–
  
營運資金淨變動(附註16)
    
6,981
      
(459
)
用於經營活動的現金淨額
    
(27,664
)
    
(82,728
)
                 
投資活動
                
購置廠房和設備
    
(4,402
)
    
(138,380
)
出售廠房和設備的收益
    
707
      
–
  
與跟蹤馬投標有關的按金（附註18）
    
(10,000
)
    
–
  
押金和預付費用
    
1,802
      
78,108
  
購買數碼資產(附註7)
    
(325
)
    
–
  
業務收購
    
–
      
(30,174
)
用於投資活動的現金淨額
    
(12,218
)
    
(90,446
)
                 
                 
融資活動
                
扣除融資成本後的應付貸款收益(附註9)
    
45,796
      
–
  
償還融資設備的應付貸款
    
(9,008
)
    
(13,578
)
發行普通股所得款項，
扣除發行成本的淨額
    
9
      
83,314
  
行使認股權證及期權所得收益
    
–
      
15
  
收到的財務收入
    
7
      
898
  
已支付財務費用
    
(3,628
)
    
(5,160
)
支付租賃債務
    
(2,698
)
    
(1,586
)
融資活動提供的現金淨額
    
30,478
      
63,903
  
                 
                 
現金減少
    
(9,404
)
    
(109,271
)
期初現金
    
30,515
      
140,127
  
匯率變動對外幣現金持有的影響
    
29
      
2,165
  
期末現金
  
$
21,140
    
$
33,021
  

見未經審計簡明綜合中期財務報表附註。

 
 4
小屋8礦業公司。
未經審計的簡明合併中期股東權益變動表
(以千加元為單位)

截至2023年9月30日的9個月
  
數量
股票
    
股本
    
認股權證
    
投稿
盈餘
    
累計
赤字
    
累計其他
全面
損失
    
總計
  
餘額，2023年1月1日
    
220,547,442
    
$
767,641
    
$
2,122
    
$
12,700
    
$
(431,073
)
  
$
–
    
$
351,390
  
淨收入
    
–
      
–
      
–
      
–
      
38,210
      
–
      
38,210
  
其他綜合收益
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
綜合收益
    
–
      
–
      
–
      
–
      
38,210
      
–
      
38,210
  
其他股票走勢
                                                        
在歸屬RSU時發行的股份
    
1,168,453
      
6,230
      
–
      
(6,230
)
    
–
      
–
      
–
  
根據員工購股計劃發行的股票
    
5,813
      
9
      
–
      
–
      
–
      
–
      
9
  
手令的有效期屆滿
    
–
      
–
      
(2,043
)
    
2,043
      
–
      
–
      
–
  
基於股份的支付
    
–
      
–
      
–
      
7,770
      
–
      
–
      
7,770
  
平衡，2023年9月30日
    
221,721,708
    
$
773,880
    
$
79
    
$
16,283
    
$
(392,863
)
  
$
–
    
$
397,379
  

截至2022年9月30日的9個月
  
數量
股票
    
股本
    
認股權證
    
投稿
盈餘
    
累計
赤字
    
累計其他
全面
收入
    
總計
  
餘額，2022年1月1日
    
169,590,061
    
$
636,597
    
$
2,163
    
$
11,928
    
$
(188,260
)
  
$
103,540
    
$
565,968
  
淨虧損
    
–
      
–
      
–
      
–
      
(56,145
)
    
–
      
(56,145
)
其他綜合損失
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
(103,540
)
    
(103,540
)
綜合損失
    
–
      
–
      
–
      
–
      
(56,145
)
    
(103,540
)
    
(159,685
)
其他股票走勢
                                                        
為增資而發行的股票
    
25,429,978
      
83,261
      
–
      
–
      
–
      
–
      
83,261
  
因行使RSU而發行的股票
    
1,097,499
      
5,147
      
–
      
(5,147
)
    
–
      
–
      
–
  
因行使存託憑證而發行的股票
    
76,296
      
574
      
–
      
(574
)
    
–
      
–
      
–
  
根據員工購股計劃發行的股票
    
17,826
      
55
      
–
      
–
      
–
      
–
      
55
  
因行使認股權證而發行的股份
    
863
      
3
      
(2
)
    
–
      
–
      
–
      
1
  
因行使期權而發行的股份
    
3,333
      
11
      
–
      
(5
)
    
–
      
–
      
6
  
經紀認股權證的有效期屆滿
    
–
      
–
      
(39
)
    
39
      
–
      
–
      
–
  
基於股份的支付
    
–
      
–
      
–
      
5,171
      
–
      
–
      
5,171
  
平衡，2022年9月30日
    
196,215,856
    
$
725,648
    
$
2,122
    
$
11,412
    
$
(244,405
)
  
$
–
    
$
494,777
  

見未經審計簡明綜合中期財務報表附註。

 
 5
小屋8礦業公司。
未經審計簡明合併中期財務報表附註
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(單位為數千加元，不包括每股金額)
1.
陳述的性質：

Hut 8 Mining Corp.於2011年6月9日根據不列顛哥倫比亞省法律註冊成立。本公司的註冊辦事處位於Suite 2500 Park Place 666 Burrard Street， 温哥華，不列顛哥倫比亞省，加拿大V6 C 2X 8和總部位於24鄧肯街，Suite 500，Toronto，ON，Canada，M5V 2B8.本公司的普通股在多倫多證券交易所和納斯達克全球精選股票市場上市，股票代碼為“HUT” 市場

Hut 8 Mining Corp.及其子公司（統稱為“公司”）主要從事數字資產挖掘業務-運營重點是利用 專門的設備來解決複雜的計算問題，以驗證不同區塊鏈上的交易，並接收比特幣以換取成功的服務。此外，該公司還運營雲和託管數據中心設施 針對尋求高性能計算服務的企業客户。

本未經審核簡明綜合中期財務報表（“中期財務報表”）已於2023年11月13日獲本公司董事會批准。

2.
陳述的基礎

截至2023年及2022年9月30日止九個月的中期財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制，原因如下： 國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的會計準則。

該等中期財務報表並不包括國際財務報告準則(“IFRS”)對年度綜合財務報表所要求的所有披露，因此應與本公司根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的截至2022年及2021年12月31日止年度的綜合財務報表(“年度財務報表”)一併閲讀。某些比較數字已重新分類，以符合當前的列報方式。

中期財務報表的編制要求管理層作出影響會計政策應用和報告的資產、負債、收入和費用的判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設應與公司年度財務報表和中期財務報表中所描述的一致。我們會不斷檢討估計數字和基本假設。估計基於歷史經驗和在當時情況下被認為合理的其他假設。在某些情況下，實際數額或價值可能與所作的假設和估計有所不同。當獲得更好的信息時，將記錄變化，並在利潤或虧損中產生相應的影響。

該公司從事數字資產業務，目前的國際財務報告準則指導沒有具體涉及數字資產的許多方面。《國際財務報告準則》目前沒有為解決數字資產行業的許多方面提供具體指導。本公司須就國際財務報告準則的應用及其會計政策的選擇作出判斷。本公司已披露其數字貨幣的列報、確認和終止確認及計量，以及收入的確認以及重大假設和判斷，然而，如果國際會計準則委員會未來頒佈具體指引，其影響可能會導致公司的收益和財務狀況如所示 發生變化。

3.
選定的重要會計政策：

除本未經審核簡明綜合中期財務報表附註4所披露之估計變動外，下列會計政策已貫徹應用於所有呈列期間。 財務報表。

 
 6
小屋8礦業公司。
未經審計簡明合併中期財務報表附註
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(單位為數千加元，不包括每股金額)
(a)
收入確認

本公司根據國際財務報告準則第15號“與客户合同收入”(“國際財務報告準則第15號”)記錄與客户的合同收入如下：


 -
確定與客户的合同；

-
確定合同中的履約義務；

-
確定交易價格，這是客户提供的總對價；

-
根據合同中履約義務的相對公允價值在其之間分配交易價格；以及

-
當公司履行業績義務時(或作為)確認收入。

以下是在確認收入之前必須滿足的具體收入確認標準：


 i.
來自數字資產挖掘的收入

本公司已與礦池訂立合同，並承擔對礦池進行哈希計算(即哈希率)的履約義務，以換取數字資產形式的非現金對價 。本公司有權決定其向礦池提供散列計算服務的時間點和持續時間。合同可由任何一方隨時終止，而不會因此而對另一方進行實質性賠償。於終止時，礦池營運商(即客户)須向本公司支付任何與先前已履行的履約義務有關的應付款項。因此， 公司已確定合同期限不到24小時，合同全天持續續簽。由於本公司提供散列計算服務的對價是完全可變的(大宗獎勵、交易費和池運營費)，並且是非現金對價，本公司評估預計在合同開始時有權提供散列計算服務的可變非現金對價的估計金額。公允價值是使用每枚Coinbase Prime在當天開始時的比特幣價格的現貨價格來確定的。

該公司在截至2023年9月30日的9個月內重新評估了其政策，因為該公司過去常常使用比特幣價格的現貨價格在當天結束時確認收入。政策中的更改 將追溯應用。該變動的影響被視為並不重大，本公司並無對任何比較期間作出調整。

管理層認為Coinbase Prime上的報價為國際財務報告準則第13號公允價值計量下的一級投入。從採礦活動收到的數字資產的公允價值與出售時的實際變現價格之間的任何差額均記為數字資產的處置損益。


 二、
主機服務的收入

該公司還簽訂了託管合同，在其設施內代表第三方運營採礦設備。託管合同的收入是根據公司在一段時間內履行其運營託管設備的義務來衡量的。


 三、
來自高性能計算的收入

高性能計算業務通過向客户提供雲、主機託管和連接服務來賺取收入。收入按服務已收或應收對價的公允價值扣除折扣和銷售税後計算。收入確認為向客户提供相關服務。本公司採用五步法IFRS 15與客户簽訂合同的收入模式來確定對其各種收入來源的適當處理。該公司的主要收入來源和這些收入的確認如下：


 -
來自高性能計算服務的每月經常性收入(“MRR”)按個別合同的可執行期限(通常是規定的期限)按比例確認為服務收入。公司履行其履約義務，因為這些服務是隨着時間的推移而提供的。該公司認為這種方法是服務轉移的最佳代表，因為它符合通過時間推移來衡量滿意度的行業慣例。


-
交易價格被確定為公司向其客户提供的服務的標價(扣除折扣後)，並考慮到每個單獨合同的條款以及執行和收取對價的能力。


-
安裝服務的收入不被視為不同的履約義務，應按照上文討論的MRR時間表在個別合同的可執行期限內確認。


-
使用收入(超期和基於消費的服務)根據每單位消耗的固定商定金額 記錄為客户發生使用/消費服務當月的服務收入。

 
 7
小屋8礦業公司。
未經審計簡明合併中期財務報表附註
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(單位為數千加元，不包括每股金額)

-
對於MRR服務，發票通常在每月初開具，對於使用收入，發票通常在每月底開具。

銷售捆綁服務

該公司為某些客户提供捆綁連接，託管和雲服務。與客户簽訂的合同中的總對價被分配給不同的績效 基於其獨立銷售價格的義務。該公司將獨立銷售價格確定為公司銷售連接、託管和雲服務的標價。

(b)
商譽

商譽指本公司業務收購成本超過本公司於 日期應佔所收購附屬公司可識別資產淨值之公平值之差額。 採集商譽按成本減累計減值支出列賬，且不予攤銷，惟須每年及於發現減值跡象時進行減值測試。

(c)
無形資產

無形資產包括通過收購或業務合併獲得的客户關係。

作為企業收購的一部分獲得的無形資產最初按公允價值計量。

具有有限使用年限的無形資產在其預計使用年限內按直線攤銷。攤銷在資產的估計使用年限內確認如下：

客户關係
6年

剩餘價值及可使用年期於各報告日期檢討。攤銷開支已於損益中呈列為攤銷。資產從資產中移除並累計 一旦他們完全攤銷的攤銷餘額。出售所得款項扣除相關資產及累計攤銷，而產生之收益及虧損計入損益。

4.
預算的更改

截至2023年9月30日止九個月，管理層已審查其對用於確認數字資產採礦收入的已收非現金代價的公允價值估計，以及其公允價值 數字資產重估方法中使用的數字資產估計;具體而言，管理層採用了來自Coinbase Prime的第一級公允價值估計。以前，管理層使用第2級公允價值估計 來源：coinmarketcap.com結果為估計變動，並按未來適用。

5.
與美國數據挖掘集團的業務合併。

於2023年2月6日，本公司與U.S. Data Mining Group，Inc.，一家內華達州的公司， 業務名稱為“美國比特幣公司”（“USBTC”）和Hut 8 Corp.，特拉華州的一家公司（“新小屋”）。根據業務合併協議，（i）Hut 8及Hut 8 Holdings將作為法院批准的安排計劃（“安排”）的一部分 根據《商業公司法》（不列顛哥倫比亞省），合併為一家不列顛哥倫比亞省公司（“Hut Amalco”），Hut Amalco的資本與Hut 8的資本相同（“合併”），（ii）在 合併，根據該安排，Hut Amalco的每股普通股（異議股東持有的任何股份除外）將兑換0.2000股New Hut普通股，這將有效地導致合併 普通股的比例為5：1;及（iii）在該安排完成後，New Hut新成立的直接全資內華達子公司將與USBTC合併，USBTC的每股普通股和優先股為 在根據內華達州法律執行的合併中，以0.6716股New Hut普通股進行交換（“合併”，連同該安排，“業務合併”）。由於業務合併，雙方 Amalco和USBTC將成為New Hut的全資子公司。New Hut計劃在 業務合併，須經納斯達克和多倫多證券交易所批准。

 
 8
小屋8礦業公司。
未經審計簡明合併中期財務報表附註
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(單位為數千加元，不包括每股金額)
2023年9月15日，公司收到了不列顛哥倫比亞省最高法院批准這一安排的最終命令(“最終命令”)。於本公司於2023年9月12日舉行的股東特別大會(“股東大會”)(“大會”)收到最終命令後，有關該安排的決議案以壓倒性多數通過，共有53,999,833股本公司股本中的普通股投了贊成票。 該等批准相當於出席會議的本公司股份總數的97.28%。

2023年11月9日，新小屋最初提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的《S-4表格註冊説明書》(修訂後的《註冊説明書》)被美國證券交易委員會宣佈生效。

6.
押金和預付費用

押金和預付費用的構成如下：

截至
  
2023年9月30日
    
2022年12月31日
  
當前
            
預付保險
  
$
2,393
    
$
1,778
  
預付費電費
    
28
      
3,191
  
與購電協議有關的按金
    
–
      
3,000
  
與跟蹤馬投標有關的按金（附註18）
    
10,000
      
–
  
雜項存款
    
1,819
      
1,923
  
活期存款和預付費用合計
  
$
14,240
    
$
9,892
  
                 
                 
非當前
                
與購電協議有關的按金
    
–
      
17,000
  
與經營場地開發有關的保證金
    
–
      
902
  
與供電協議下的供電有關的按金
    
7,529
      
8,522
  
其他
    
855
      
796
  
非活期存款和預付費用合計
  
$
8,384
    
$
27,220
  

 
 9
小屋8礦業公司。
未經審計簡明合併中期財務報表附註
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(單位為數千加元，不包括每股金額)
7.
數字資產

公司的數字資產要麼託管，要麼在公司所有權下的獨立託管賬户中持有，並根據借款安排抵押作為抵押品。 的詳細信息 數字資產如下：

   
金額
    
數字資產數量
  
截至
  
9月30日，
2023
    
十二月三十一日，
2022
    
9月30日，
2023
    
十二月三十一日，
2022
  
                         
數字資產--保管比特幣
  
$
264,972
    
$
203,627
      
7,269
      
9,086
  
數字資產-Filecoin被拘留
    
248
      
–
      
55,008
      
–
  
數字資產總額--託管
  
$
265,220
    
$
203,627
      
62,277
      
9,086
  
數字資產--將比特幣質押為抵押品
    
76,440
      
–
      
2,097
      
–
  
總數字資產
  
$
341,660
    
$
203,627
      
64,374
      
9,086
  

以下是該公司開採和交易的比特幣：

   
金額
    
比特幣數量
  
總數字資產-比特幣，2022年1月1日
  
$
323,946
      
5,518
  
挖掘比特幣
    
133,040
      
3,568
  
數字資產的重估
    
(253,359
)
    
–
  
總數字資產-比特幣，2022年12月31日
  
$
203,627
      
9,086
  
挖掘比特幣
    
41,991
      
1,204
  
比特幣兑換成現金
    
(33,146
)
    
(924
)
處置數字資產的收益
    
4,256
      
–
  
數字資產重估--比特幣
    
124,684
      
–
  
總數字資產-比特幣，2023年9月30日
  
$
341,412
      
9,366
  

以下是該公司的交易文件：

   
金額
    
文件調入數量
  
總數字資產-Filecoin，2022年12月31日
  
$
–
      
–
  
以現金購買Filecoin
    
325
      
55,008
  
數字資產的重估--歸檔
    
(77
)
    
–
  
總數字資產-Filecoin，2023年9月30日
  
$
248
      
55,008
  

在截至2023年9月30日的9個月內，該公司以924比特幣換取現金總計3310萬美元(2022年9月30日至零)，成本為2,880萬美元(2022年9月30日至零)， 導致比特幣銷售實現收益430萬美元(2022年9月30日至零)。

數字資產在每個報告期內根據報告日數字資產價格的公允市場價值進行重新估值。截至2023年9月30日，比特幣價格為36,451美元(26,961美元)(2022年12月31日-22,412美元(16,548美元))，導致截至2023年9月30日的9個月錄得1.247億美元的重估收益，計入收益或虧損。截至2022年9月30日，比特幣價格為26,635美元(19,432美元) (2021年12月31日-58,707美元(46,306美元))，導致截至2022年9月30日的9個月重估虧損2.162億美元。該公司將1.035億美元的虧損計入其他全面收益或虧損，税後淨額為1510萬美元，其餘的9760萬美元虧損計入收益或虧損。

在截至2023年9月30日的9個月內，本公司以30萬美元(2022年9月30日至零)收購了55,008股Filecoin(2022年9月30日至零)，並記錄了重估虧損至收入或虧損10萬美元(2022年9月30日至零)。

 
 10
小屋8礦業公司。
未經審計簡明合併中期財務報表附註
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(單位為數千加元，不包括每股金額)
8.
廠房和設備

廠房設備賬面價值變動情況如下：

   
採礦
基礎設施
    
挖掘服務器
    
數據中心
基礎設施
    
計算機和
網絡
裝備
    
租賃權
改進
    
使用權
資產
    
總計
  
成本
                                          
餘額，2022年1月1日
  
$
46,707
    
$
173,227
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
964
    
$
220,898
  
加法
    
35,229
      
157,176
      
444
      
6,297
      
572
      
13,632
      
213,350
  
通過業務收購獲得
    
–
      
–
      
8,815
      
4,531
      
287
      
9,606
      
23,239
  
平衡，2022年12月31日
    
81,936
      
330,403
      
9,259
      
10,828
      
859
      
24,202
      
457,487
  
加法
    
490
      
–
      
1,218
      
3,492
      
225
      
4,570
      
9,995
  
出售廠房及設備
    
(1,233
)
    
(5
)
    
–
      
–
      
–
      
–
      
(1,238
)
對租賃責任重新計量的再認識
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
(10,689
)
    
(10,689
)
平衡，2023年9月30日
  
$
81,193
    
$
330,398
    
$
10,477
    
$
14,320
    
$
1,084
    
$
18,083
    
$
455,555
  
                                                         
                                                         
累計折舊和減值
                                                        
餘額，2022年1月1日
  
$
27,887
    
$
96,595
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
290
    
$
124,772
  
折舊
    
5,177
      
81,820
      
1,222
      
2,083
      
160
      
3,418
      
93,880
  
減損
    
25,999
      
87,877
      
–
      
–
      
–
      
–
      
113,876
  
平衡，2022年12月31日
    
59,063
      
266,292
      
1,222
      
2,083
      
160
      
3,708
      
332,528
  
折舊
    
2,458
      
21,516
      
904
      
3,367
      
258
      
2,085
      
30,588
  
出售廠房及設備
    
(103
)
    
(1
)
    
–
      
–
      
–
      
–
      
(104
)
對租賃責任重新計量的再認識
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
(1,527
)
    
(1,527
)
平衡，2023年9月30日
  
$
61,418
    
$
287,807
    
$
2,126
    
$
5,450
    
$
418
    
$
4,266
    
$
361,485
  
 
                                                        
賬面淨值
                                                        
2022年12月31日
  
$
22,873
    
$
64,111
    
$
8,037
    
$
8,745
    
$
699
    
$
20,494
    
$
124,959
  
2023年9月30日
  
$
19,775
    
$
42,591
    
$
8,351
    
$
8,870
    
$
666
    
$
13,817
    
$
94,070
  

在截至2023年9月30日的九個月內，本公司對使用權資產進行了460萬美元（2022年9月30日-1260萬美元）的非現金添置，並對 添置廠房及設備，以抵銷按金及預付開支。

 
 11
小屋8礦業公司。
未經審計簡明合併中期財務報表附註
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(單位為數千加元，不包括每股金額)
在截至2023年9月30日的九個月內，本公司出售了120萬美元成本、10萬美元累計折舊和110萬美元賬面淨值的廠房和設備， 收益為70萬美元，造成出售廠房和設備損失40萬美元。截至二零二二年九月三十日止九個月，概無出售廠房及設備。

截至2023年9月30日止九個月，由於使用權資產出租人訂立接管（如下文附註18所披露），本公司錄得租賃的重新計量 賬面價值為950萬美元的負債，其相關使用權資產的成本為1070萬美元，累計折舊為150萬美元，賬面淨值為920萬美元，導致租賃負債收益 重新計量30萬美元。截至二零二二年九月三十日止九個月，概無就使用權資產重新計量租賃負債。

9.
應付貸款

截至2023年9月30日，該公司與Trinity Capital Inc.的未償還貸款為1750萬美元。（“Trinity”）（2022年12月31日-2610萬美元），扣除遞延融資成本60萬美元 （2022年12月31日-100萬美元）。貸款利率為9.5%，並以融資設備作抵押。

該公司與Coinbase Credit，Inc.達成了6580萬美元（5000萬美元）的信貸融資。（“Coinbase”），2023年6月26日。貸款利率為5.0%加上（i） 美國聯邦基金目標利率-上限及（ii）3.25%。該信貸融資可分三批提取：從貸款開始至其後15個工作日的1970萬美元（1500萬美元），2640萬美元（2000萬美元） 於貸款開始後30個歷日起至其後15個營業日，可動用1，970萬結雅（1，500萬結雅），於業務合併完成後當日及其後15個營業日可動用1，970萬結雅（1，500萬結雅）。信貸 貸款須於首次提取日期起計364天內全數償還。在提款時或提款前，公司必須將比特幣作為抵押品抵押給託管人Coinbase Custody Trust Company，LLC.，被隔離關押 本公司擁有的賬户，使貸款未償還本金與抵押品公允價值的貸款價值比率等於或低於60%。如果信貸安排下的抵押品價值下降超過 在指定保證金的情況下，本公司可能需要發佈額外的比特幣作為抵押品。2023年6月27日，公司提取了第一批1970萬美元（1500萬美元），2023年8月9日，公司提取了第二批 2 680萬美元（2 000萬美元）。截至2023年9月30日，該公司與Coinbase的未償還貸款為4700萬美元（3460萬美元），扣除遞延融資成本50萬美元（40萬美元）。公司支付了零美元的本金 截至二零二三年九月三十日止九個月（二零二二年九月三十日-零元）。

10.
權益

(a)
股本

該公司擁有不限數量的普通股法定股本。股本的變動情況如下：

   
股份數量
    
金額
  
餘額，2022年1月1日
    
169,590,061
    
$
636,597
  
為增資而發行的股票，扣除發行成本(3197美元)
    
49,646,368
      
124,771
  
為RSU和DSU發行的股票
    
1,273,795
      
6,175
  
根據員工購股計劃發行的股票
    
33,022
      
84
  
為行使期權而發行的股份
    
3,333
      
11
  
因行使認股權證而發行的股份
    
863
      
3
  
平衡，2022年12月31日
    
220,547,442
    
$
767,641
  
為RSU和DSU發行的股票
    
1,168,453
      
6,230
  
根據員工購股計劃發行的股票
    
5,813
      
9
  
平衡，2023年9月30日
    
221,721,708
    
$
773,880
  

 
 12
小屋8礦業公司。
未經審計簡明合併中期財務報表附註
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(單位為數千加元，不包括每股金額)
2022年8月場內股票計劃(“2022年8月自動取款機”)

於2022年8月17日，本公司訂立2022年8月自動櫃員機股權分派協議，出售本公司普通股，最高所得款項為2.709億美元(2億美元)。 於截至2023年9月30日止九個月內，本公司根據2022年8月自動櫃員機發行合共為零美元的普通股(2022年9月30日-1,000,518股普通股，共260萬美元(200萬美元))，併產生零美元(2022年9月30日-0.06萬美元(萬美元))的發行成本。截至2023年9月30日止九個月後，本公司並無根據2022年8月自動櫃員機完成任何發行。

(b)
激勵計劃

股票期權

股票期權活動如下：

   
數量
選項
    
加權平均
行權價格
  
餘額，2022年1月1日
    
546,667
    
$
5.13
  
行使(I)
    
(3,333
)
    
1.80
  
被沒收
    
(63,334
)
    
6.32
  
平衡，2022年12月31日
    
480,000
      
5.00
  
過期
    
(365,000
)
    
5.00
  
未償還期權，2023年9月30日
    
115,000
    
$
5.00
  
可行使期權，2023年9月30日
    
115,000
    
$
5.00
  

(i)
行使的期權包括3333個期權，行使價格為1.80美元，行使時的基本普通股價格為7.23美元。

在截至2023年9月30日的9個月內，本公司共記錄了零美元(2022年9月30日-因沒收而收回的基於股票的補償20萬美元)作為與股票期權相關的基於股票的補償支出。補償費用是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型在授予之日每個股票期權的公允價值計算的。截至2023年9月30日止九個月及截至2022年9月30日止九個月並無授予任何股票期權。

受限股份單位(“RSU”)和遞延股份單位(“DSU”)

在截至2023年9月30日的9個月內，公司記錄了總計730萬美元(2022年9月30日-490萬美元)作為與RSU相關的基於股票的薪酬支出，以及50萬美元(2022年9月30日-50萬美元)作為與DSU相關的基於股票的薪酬支出。

11.
金融工具和風險管理

財務層級：

按公允價值記錄的金融工具按反映計量所用投入重要性的公允價值層次進行分類。該層次結構總結如下：

1級：
相同資產和負債在活躍市場的未調整報價；
第2級：
直接或間接從可觀察到的市場數據可觀察到的資產或負債的報價以外的投入；以及
第3級：
不基於可觀察到的市場數據的投入。

 
 13
小屋8礦業公司。
未經審計簡明合併中期財務報表附註
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(單位為數千加元，不包括每股金額)
本公司的金融工具分類如下：

2023年9月30日
  
1級
    
2級
    
3級
    
總計
  
公允價值計入損益
                        
存款
  
$
19,348
    
$
–
    
$
–
    
$
19,348
  
                                 
按攤餘成本列賬的公允價值
                                
應付貸款
    
–
      
(65,592
)
    
–
      
(65,592
)
                                 
2022年12月31日
  
1級
    
2級
    
3級
    
總計
  
損益公允價值
                                
認股權證法律責任
  
$
–
    
$
212
    
$
–
    
$
212
  
存款
    
31,347
      
–
      
–
      
31,347
  
                                 
按攤餘成本列賬的公允價值
                                
應付貸款
  
$
–
    
$
(27,125
)
  
$
–
    
$
(27,125
)

由於現金、應收賬款、應付賬款及應計負債的到期日相對較短，且信貸風險較低，因此本公司確定現金、應收賬款、應付賬款及應計負債的賬面價值接近相應的公允價值。鑑於按金是按公平原則購買的未來付款，本公司確定未來購買的押金的賬面價值接近相應的公允價值。

於2023年9月30日，應付貸款結餘的賬面值為6，440萬元（2022年12月31日：2，610萬元）及公平值為6，560萬元（2022年12月31日：2，710萬元）。公允價值為 根據具有類似風險狀況的公司的借貸成本釐定（第2級）。

12.
數字資產與風險管理

數字資產使用第一級公允價值計量，該公允價值由Coinbase Prime的利率確定。

數字資產價格受各種因素影響，包括全球供求、利率、匯率、通貨膨脹或通貨緊縮以及全球政治和經濟狀況。該 公司的盈利能力與數字資產的當前和未來市場價格直接相關;此外，如果需要，公司可能無法以預期價格清算其數字資產餘額。市場下滑 數字資產的價格可能會對公司未來的運營產生負面影響。該公司沒有對衝其任何數字資產銷售的轉換。

數字資產的歷史有限，公允價值歷史上一直相對波動。數字資產的歷史表現並不能反映其未來的價格表現。

截至2023年9月30日，如果公司數字資產的市場價格上漲或下跌10%，而所有其他變量保持不變，則相應的數字資產價值增加或 分別減少3 420萬美元。

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和應收賬款。本公司通過將現金 存放在高信用質量的金融機構來限制其對信用損失的現金敞口。該公司使用BitGo信託公司、NYDIG信託公司和Coinbase託管信託公司的數字資產託管服務。本公司並不自行託管其比特幣。 與應收賬款相關的信用風險並不大。

 
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小屋8礦業公司。
未經審計簡明合併中期財務報表附註
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(單位為數千加元，不包括每股金額)
13.
收入

我們按類別劃分的收入詳情如下：

   
截至三個月
    
九個月結束
  
截至九月三十日止期間
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
挖掘數字資產
  
$
12,474
    
$
27,268
    
$
41,991
    
$
115,694
  
託管費
    
–
      
–
      
–
      
751
  
高性能計算
    
4,506
      
4,403
      
13,193
      
12,404
  
總收入
  
$
16,980
    
$
31,671
    
$
55,184
    
$
128,849
  

14.
收入成本

我們按類別劃分的收入成本詳情如下：

   
截至三個月
    
九個月結束
  
截至九月三十日止期間
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
現場運營成本
  
$
(11,212
)
  
$
(20,272
)
  
$
(39,923
)
  
$
(65,567
)
折舊
    
(10,237
)
    
(25,339
)
    
(30,588
)
    
(64,608
)
收入總成本
  
$
(21,449
)
  
$
(45,611
)
  
$
(70,511
)
  
$
(130,175
)

15.
一般和行政費用

按類別劃分的一般及行政開支詳情如下：

   
截至三個月
    
九個月結束
  
截至九月三十日止期間
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
一次性交易成本
  
$
(2,423
)
  
$
–
    
$
(17,598
)
  
$
(1,611
)
基於股份的支付
    
(2,258
)
    
(1,895
)
    
(7,770
)
    
(5,171
)
工資和福利
    
(2,004
)
    
(2,012
)
    
(6,183
)
    
(5,798
)
保險費
    
(1,678
)
    
(1,894
)
    
(4,541
)
    
(4,319
)
一般、市場、辦公室和其他
    
(1,339
)
    
(1,869
)
    
(4,355
)
    
(5,150
)
增值税支出
    
(569
)
    
(1,462
)
    
(2,542
)
    
(6,649
)
專業費用
    
(1,345
)
    
(1,507
)
    
(4,077
)
    
(4,516
)
退役成本
    
(140
)
    
–
      
(1,059
)
    
–
  
投資者關係和監管
    
(190
)
    
(577
)
    
(706
)
    
(1,814
)
一般和行政費用總額
  
$
(11,946
)
  
$
(11,216
)
  
$
(48,831
)
  
$
(35,028
)

16.
補充現金流量信息

截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月之營運資金變動如下：

截至九月三十日止的九個月
  
2023
    
2022
  
應收賬款及其他
  
$
(892
)
  
$
(51
)
預付費用
    
1,629
      
(495
)
應付賬款和應計負債
    
6,244
      
87
  
營運資金淨變動
  
$
6,981
    
$
(459
)

非現金交易
            
截至九月三十日止的九個月
  
2023
    
2022
  
在歸屬RSU時發行的股份
  
$
6,230
    
$
5,147
  
在歸屬DSU時發行的股份
    
–
      
574
  
認股權證在有效期屆滿時終止認可
    
2,043
      
39
  

 
 15
小屋8礦業公司。
未經審計簡明合併中期財務報表附註
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(單位為數千加元，不包括每股金額)
17.
與北灣設施電力供應商和租賃供應商的訴訟

2023年1月25日，該公司向安大略省高等法院提交了一份索賠聲明，將Validus Power Corp.(“VPC”)和Bay Power Corp.(與VPC統稱為“Validus”)列為被告。VPC是公司北灣採礦設施的電力供應商。根據一份日期為2021年10月22日的購電協議(“購電協議”)，VPC將設計、建造、擁有、營運及維護位於安大略省北灣的一幅土地上的若干發電設施(“該設施”)，而8號小屋將按該購電協議所載條款向該設施購買能源。就訂立PPA而言，本公司訂立(I)本公司與Validus訂立日期為2021年10月27日的租賃協議(“租賃協議”)，及(Ii)本公司與VPC訂立日期為2021年10月21日的設計建造協議價格合同。

該公司的索賠書稱，Validus未能履行PPA規定的義務。該公司正在尋求各種救濟，包括強制執行PPA的某些條款和因糾紛而產生的金錢損失。

2023年2月9日，本公司收到Validus發出的終止租賃協議的通知。2023年2月21日，公司宣佈收到了Validus的答辯書和反訴書。除了否認公司的索賠聲明中的大部分指控外，Validus還對公司提出了反訴，並正在尋求金錢賠償。2023年3月28日，本公司宣佈向安大略省高等法院送達並提交了針對Validus的經修訂的申訴書，而於2023年4月11日，Validus向安大略省高等法院送達並提交了經修訂的答辯書和反訴書(統稱為“反訴”)。

該公司打算追查其經修訂的索賠説明書中所列的索賠。雖然本公司認為反申索毫無根據，並打算積極起訴上述事宜，但該等 事宜仍處於訴訟的早期階段，無法評估該等事宜的可能結果或是否會對本公司構成重大影響。截至中期財務報表之日，公司的北部灣設施尚未投入使用。

18.
北灣設施電力供應商和租賃供應商的接管權，以及跟蹤馬競標

於2023年8月11日，本公司宣佈已與麥格理集團有限公司的附屬公司麥格理設備財務有限公司(“麥格理”)訂立交易支持協議(“交易協議”)，以支持有機會收購VPC及其附屬公司(統稱為“Validus實體”)的若干資產(“交易”)。VPC以前是該公司位於安大略省北灣的採礦設施的能源供應商。根據現有的有擔保租賃及參與協議(“有擔保租賃”)，麥格理是Validus實體的有擔保債權人。

根據支持協議的條款，向KSV重組公司提交了一份跟蹤馬投標(“跟蹤馬投標”)，以支持擬就Validus實體進行的出售和投資招商程序(“SISP”)。

與簽訂支持協議有關，Hut 8 Holdings Inc.向麥格理支付了1,000萬美元作為預付對價(“預付款項”)。如果跟蹤馬競購未完成 且未完成其他重組交易，作為預付款的對價，麥格理應向本公司安大略省的一家新子公司(“Bidco”)支付所有對價的20%，無論是作為收益、租金付款或 麥格理根據擔保租賃實際收到的任何其他金額。如果跟蹤馬競購沒有完成並且替代重組交易完成，作為預付款的代價，麥格理應向Bidco支付：(I)該替代重組交易所得款項的20%；(Ii)跟蹤馬競購項下預計的分手費的50%；及(Iii)就擔保租賃項下的規定虧損所應計的逾期利息而收到的任何金額的50%。

 
 16
小屋8礦業公司。
未經審計簡明合併中期財務報表附註
截至2023年和2022年9月30日的9個月
(單位為數千加元，不包括每股金額)
2023年11月2日，作為先前宣佈的支持協議的一部分，安大略省高等法院(商業名單)(以下簡稱法院)批准了跟蹤馬競標。法院還批准了將由KSV重組公司實施的SISP。

如果跟蹤馬競購最終在法院進一步批准的SISP中被宣佈為成功競標，並根據其條款完成，Bidco將成為某些Validus實體資產的所有者 。麥格理將獲得Bidco約20%的少數股權，Hut 8的子公司將是多數股權所有者，剩餘約80%。在根據SISP完成跟蹤馬競標後，BIDCO將免費收購位於安大略省的四家天然氣發電廠，且沒有任何產權負擔(不包括某些許可的產權負擔)：

•
Kapuskasing的40兆瓦設施
•
金斯敦110兆瓦設施
•
Iroquois Falls的120 MW設施
•
北灣40兆瓦設施和比特幣礦場

完成對Stenking Horse的競購還將包括與麥格理和Bidco達成一項新的擔保融資安排，形式為運營租賃安排。預計完成跟蹤馬競標還將導致8號小屋與某些Validus實體之間目前懸而未決的所有訴訟索賠和反索賠得到全面和最終解決。

完成跟蹤馬競標取決於多個因素，包括：(I)跟蹤馬競標在SISP中被宣佈為成功競標；(Ii)法院就跟蹤馬競標發出批准和歸屬命令，以及(Iii)是否滿足截止日期的標準條件。根據SISP的規定，在有限的情況下，法院可以批准替代重組建議，在這種情況下，任何分手費和費用償還的一部分將支付給Bidco。根據上述條件以及SISP的條款和條件，跟蹤馬的競標預計將於2023年第四季度完成。

於截至2023年9月30日止九個月內，由於Validus實體(包括VPC)被委任為接管人，本公司就其與VPC的購電協議確定其存款的減值指標，並進行減值測試。押金的賬面金額為2,000萬美元，管理層確定可收回的金額為使用價值(“VIU”)。由於接管Validus實體，管理層釐定可收回金額為零，並記錄減值虧損2,000,000美元，即存款賬面金額與可收回金額之間的差額。此外，VPC是北灣地塊的出租人，因此，本公司記錄了賬面金額為950萬美元的租賃負債與其賬面淨值為920萬美元的相關使用權資產的重新計量(成本為1,070萬美元，累計折舊為150萬美元)，導致租賃負債重計量收益30萬美元。


 
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