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生命科學會員會員2023-03-310001757898Ste: 應用消毒技術會員2023-03-310001757898地點：牙科會員2023-03-310001757898US-GAAP：醫療保健會員2023-04-012023-09-300001757898Ste: 生命科學會員會員2023-04-012023-09-300001757898Ste: 應用消毒技術會員2023-04-012023-09-300001757898地點：牙科會員2023-04-012023-09-300001757898US-GAAP：醫療保健會員2023-09-300001757898Ste: 生命科學會員會員2023-09-300001757898Ste: 應用消毒技術會員2023-09-300001757898地點：牙科會員2023-09-300001757898US-GAAP：醫療保健會員2022-03-310001757898Ste: 生命科學會員會員2022-03-310001757898Ste: 應用消毒技術會員2022-03-310001757898地點：牙科會員2022-03-310001757898US-GAAP：醫療保健會員2022-04-012022-09-300001757898Ste: 生命科學會員會員2022-04-012022-09-300001757898Ste: 應用消毒技術會員2022-04-012022-09-300001757898地點：牙科會員2022-04-012022-09-300001757898US-GAAP：醫療保健會員2022-09-300001757898Ste: 生命科學會員會員2022-09-300001757898Ste: 應用消毒技術會員2022-09-300001757898地點：牙科會員2022-09-30
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區，C. 20549
 
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日

要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 _______ 到 _______ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-38848
STERIS plc
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
愛爾蘭 98-1455064
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （國税局僱主
證件號）
70 約翰·羅傑森爵士碼頭，都柏林 2,愛爾蘭 D02 R296
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
353 1 232 2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
_______________________________________________
根據該法第12 (B) 條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的交易所名稱
普通股，面值0.001美元STE紐約證券交易所
2.700% 2031年到期的優先票據STE/31紐約證券交易所
3.750% 2051年到期的優先票據STE/51紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月中（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。是的  x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有o
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒  加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐  規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興成長型公司，請用支票 m 表示如果註冊人選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則，則加上方括號。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有x
截至目前已發行的普通股數量 2023年11月3日: 98,800,161
1
目錄
STERIS plc 及其子公司
10-Q 表格
索引
 
  頁面
第一部分—財務信息
第 1 項。
財務報表
3
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
29
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
44
第 4 項。
控制和程序
45
第二部分—其他信息
第 1 項。
法律訴訟
46
第 1A 項。
風險因素
46
第 2 項。
股票證券的未註冊銷售、使用或收益以及發行人購買股票證券
47
第 5 項。
其他信息
47
第 6 項。
展品
48
簽名
49

2
目錄
第 1 部分 — 財務信息
如本10-Q表季度報告所用，除非另有説明，否則STERIS plc及其合併子公司合稱為 “STERIS”、“公司”、“我們”、“我們” 或 “我們的”。
第 1 項。財務報表

STERIS PLC 及其子公司
合併資產負債表
（以千計）
 9月30日
2023		3月31日
2023
 （未經審計） 
資產
流動資產：
現金和現金等價物$213,757 $208,357 
應收賬款（扣除備抵金）27,123和 $23,427分別）
940,331 928,315 
庫存，淨額821,129 695,493 
預付費用和其他流動資產198,760 179,277 
流動資產總額2,173,977 2,011,442 
不動產、廠房和設備，淨額1,743,858 1,705,512 
租賃使用權資產，淨額192,219 191,741 
善意4,040,245 3,879,219 
無形資產，淨值3,057,711 2,955,780 
其他資產72,628 78,145 
總資產$11,280,638 $10,821,839 
負債和權益
流動負債：
應付賬款$293,628 $279,620 
應計所得税32,251 43,804 
應計工資和其他相關負債135,522 125,642 
短期租賃債務34,112 34,961 
短期債務70,938 60,000 
應計費用和其他306,664 317,817 
流動負債總額873,115 861,844 
長期債務3,366,241 3,018,655 
遞延所得税，淨額613,451 617,538 
長期租賃債務162,116 160,493 
其他負債76,547 76,137 
負債總額$5,091,470 $4,734,667 
承付款和意外開支（見附註8）
普通股，含美元0.001面值； 500,000授權股份； 98,789和 98,629分別發行和流通的普通股
4,518,911 4,486,375 
留存收益2,045,897 1,911,533 
累計其他綜合虧損(386,735)(320,710)
股東權益總額6,178,073 6,077,198 
非控股權益11,095 9,974 
權益總額6,189,168 6,087,172 
負債和權益總額$11,280,638 $10,821,839 

見合併財務報表附註。
3
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併收益（虧損）報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
 
 截至9月30日的三個月截至9月30日的六個月
 2023202220232022
收入：
產品$762,336 $666,394 $1,476,194 $1,303,470 
服務580,024 534,123 1,150,708 1,053,538 
總收入1,342,360 1,200,517 2,626,902 2,357,008 
收入成本：
產品407,232 351,079 784,410 683,934 
服務341,599 317,103 675,502 622,941 
總收入成本748,831 668,182 1,459,912 1,306,875 
毛利593,529 532,335 1,166,990 1,050,133 
運營費用：
銷售、一般和管理380,651 323,195 739,709 657,821 
商譽減值損失— 490,565 — 490,565 
研究和開發27,044 24,928 52,546 49,679 
重組（信貸）費用
(23)62 (4)88 
運營費用總額407,672 838,750 792,251 1,198,153 
運營收入（虧損）185,857 (306,415)374,739 (148,020)
非營業費用，淨額：
利息支出36,940 26,123 69,301 48,797 
利息和雜項（收入）支出(1,237)524 (2,630)1,294 
非營業費用總額，淨額35,703 26,647 66,671 50,091 
所得税支出前的收入（虧損）150,154 (333,062)308,068 (198,111)
所得税支出（福利）33,808 (17,831)67,932 6,365 
淨收益（虧損）116,346 (315,231)240,136 (204,476)
減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）1,027 54 1,263 (453)
歸屬於股東的淨收益（虧損）$115,319 $(315,285)$238,873 $(204,023)
歸屬於股東的每股淨收益（虧損）
基本$1.17 $(3.15)$2.42 $(2.04)
稀釋$1.16 $(3.15)$2.41 $(2.04)
申報的每股未償還普通股現金分紅$0.52 $0.47 $0.99 $0.90 




見合併財務報表附註。

4
目錄
STERIS PLC 及其子公司
綜合收益（虧損）合併報表
（以千計）
（未經審計）


截至9月30日的三個月截至9月30日的六個月
2023202220232022
淨收益（虧損）$116,346 $(315,231)$240,136 $(204,476)
減去：歸屬於非控股的淨收益（虧損）
利益		1,027 54 1,263 (453)
歸屬於股東的淨收益（虧損）115,319 (315,285)238,873 (204,023)
其他綜合收益（虧損）
養老金和退休後福利計劃成本的攤銷，（扣除税額 $18, $10, 35和 $16分別）
59 27 117 56 
累計貨幣折算調整的變化(75,935)(209,802)(66,142)(388,396)
其他綜合收益總額（虧損）(75,876)(209,775)(66,025)(388,340)
綜合收益（虧損）$39,443 $(525,060)$172,848 $(592,363)


見合併財務報表附註。



5
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
 截至9月30日的六個月
 20232022
經營活動：
淨收益（虧損）$240,136 $(204,476)
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊、損耗和攤銷290,177 272,742 
遞延所得税(1,314)(62,898)
基於股份的薪酬支出32,295 20,511 
處置財產、廠房、設備和無形資產的收益，淨額
(1,103)(50)
業務出售虧損，淨額— 4,777 
庫存公允價值調整的攤銷— 2,477 
商譽減值損失— 490,565 
其他物品113 8,840 
扣除收購影響後的運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額(2,464)(2,976)
庫存，淨額(100,616)(97,987)
其他流動資產(19,630)1,269 
應付賬款15,076 15,675 
應計賬款和其他淨額(25,446)(112,899)
經營活動提供的淨現金427,224 335,570 
投資活動：
購買不動產、廠房、設備和無形資產，淨額(149,893)(198,701)
出售不動產、廠房和設備的收益
7,360 1,323 
出售企業的收益9,458 5,228 
收購業務，扣除獲得的現金(539,758)(15,192)
用於投資活動的淨現金(672,833)(207,342)
籌資活動：
定期貸款的付款(30,000)(126,875)
信貸額度下的收益，淨額
391,022 99,111 
與收購相關的延期或或有對價的付款
(177)(153)
回購普通股(9,213)(69,922)
支付給普通股東的現金分紅(97,795)(89,981)
股票期權和其他股權交易，淨額2,740 1,458 
由（用於）融資活動提供的淨現金
256,577 (186,362)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(5,568)(31,927)
現金和現金等價物的增加（減少）5,400 (90,061)
期初的現金和現金等價物208,357 348,320 
期末的現金和現金等價物$213,757 $258,259 

見合併財務報表附註。







6
目錄

STERIS PLC 及其子公司
合併股東權益表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）

截至2023年9月30日的三個月
普通股已保留
收益
累積的
其他
全面
損失
非控制性
利息		總計
公平
  數字金額 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額98,781 $4,498,212 $1,980,933 $(310,859)$10,086 $6,178,372 
綜合收入：
淨收入 — — 115,319 — 1,027 116,346 
其他綜合損失
— — — (75,876)— (75,876)
回購普通股(6)(1,502)1,013 — — (489)
股權補償計劃及其他14 22,201 — — — 22,201 
現金分紅-$0.52每股普通股
— — (51,368)— — (51,368)
非控股權益的其他變化— — — — (18)(18)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額98,789 $4,518,911 $2,045,897 $(386,735)$11,095 $6,189,168 


截至 2023 年 9 月 30 日的六個月
普通股已保留
收益
累積的
其他
全面
損失
非控制性
利息		總計
公平
  數字金額 
截至2023年3月31日的餘額98,629 $4,486,375 $1,911,533 $(320,710)$9,974 $6,087,172 
綜合收入：
淨收入— — 238,873 — 1,263 240,136 
其他綜合損失
— — — (66,025)— (66,025)
回購普通股(57)(2,499)(6,714)— — (9,213)
股權補償計劃及其他217 35,035 — — — 35,035 
現金分紅 — $0.99每股普通股
— — (97,795)— — (97,795)
非控股權益的其他變化— — — — (142)(142)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額98,789 $4,518,911 $2,045,897 $(386,735)$11,095 $6,189,168 













7
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併股東權益表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）

截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
普通股已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		非控制性
利息		總計
公平
  數字金額 
截至2022年6月30日的餘額100,090 $4,738,746 $2,057,175 $(388,373)$11,580 $6,419,128 
綜合收入：
淨（虧損）收入— — (315,285)— 54 (315,231)
其他綜合損失— — — (209,775)— (209,775)
回購普通股(231)(45,413)170 — — (45,243)
股權補償計劃及其他9 11,785 — — — 11,785 
現金分紅 — $0.47每股普通股
— — (46,973)— — (46,973)
非控股權益的其他變化— — — — (244)(244)
2022 年 9 月 30 日的餘額99,868 $4,705,118 $1,695,087 $(598,148)$11,390 $5,813,447 


截至2022年9月30日的六個月
普通股已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		非控制性
利息		總計
公平
  數字金額 
截至2022年3月31日的餘額100,067 $4,742,920 $1,999,244 $(209,808)$12,281 $6,544,637 
綜合收入：
淨虧損— — (204,023)— (453)(204,476)
其他綜合損失— — — (388,340)— (388,340)
回購普通股(357)(59,769)(10,153)— — (69,922)
股權補償計劃及其他158 21,967 — — — 21,967 
現金分紅 — $0.90每股普通股
— — (89,981)— — (89,981)
非控股權益的其他變化— — — — (438)(438)
2022 年 9 月 30 日的餘額99,868 $4,705,118 $1,695,087 $(598,148)$11,390 $5,813,447 

見合併財務報表附註。

















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STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）
1。業務性質和重要會計政策摘要
STERIS是全球領先的產品和服務提供商，這些產品和服務支持患者護理，重點是感染預防。我們通過提供創新的醫療保健、生命科學和牙科產品和服務，幫助客户創造一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供創新消耗品的獨特組合，例如洗滌劑、內窺鏡配件、屏障產品以及其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療器械和工具的微生物還原、器械和內窺鏡維修、實驗室測試服務、外包再處理以及資本設備產品，例如消毒器和手術枱、自動內窺鏡再處理器以及手術室（“或”）等連接解決方案整合上。
我們在四個應報告的業務領域開展業務和報告：醫療保健、應用消毒技術（“AST”）、生命科學和牙科。我們在標題為 “業務板塊信息” 的附註9中描述了我們的業務部門。
我們的財政年度於3月31日結束。本季度報告中提及特定的 “年份” 或 “年底” 是指我們的財政年度。在編制隨附的公司合併財務報表時適用的重要會計政策摘要如下：
中期財務報表
我們根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）中期財務信息以及10-Q表季度報告和S-X條例第10-01條的説明，編制了隨附的公司未經審計的合併財務報表。這意味着它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。我們未經審計的中期合併財務報表包含管理層認為公允列報期內的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有重大調整（包括正常的經常性應計和調整）。
這些中期合併財務報表應與截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀，該報告於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會（“SEC”）。截至2023年3月31日的合併資產負債表源自當時經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。
整合原則
我們使用合併方法來報告我們對子公司的投資。因此，隨附的合併財務報表包括公司及其全資和控股子公司的賬目。當我們合併這些賬户時，我們會刪除這些賬户和交易。對未合併關聯公司的股權投資主要使用權益法進行核算，公司對這些子公司的財務和運營政策具有重大影響力，但沒有控制權。這些投資對公司的合併財務報表無關緊要。
估算值的使用
在根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們會做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計和假設涉及對許多難以預測且超出我們控制範圍的因素的判斷。實際結果可能與這些估計存在重大差異。隨着新信息的出現，我們會對估計和假設進行修改。這意味着，截至2023年9月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表未來季度或截至2024年3月31日的整個財年的預期業績。
收入確認和相關負債
當合同條款規定的義務得到履行並且承諾的產品或服務的控制權已移交給客户時，即確認收入。收入以我們期望為換取產品或服務而支付的對價金額來衡量。當控制權移交給客户時，將確認產品收入，這通常以合同或運輸條款為基礎。當客户從服務中受益時，即確認服務收入，服務收入要麼發生在服務完成時發生，要麼發生在向客户提供服務時。我們的客户包括最終用户以及營銷和銷售我們產品的經銷商和分銷商。我們的收入不取決於經銷商或分銷商的轉售，我們沒有與進行轉售有關的其他義務。我們的標準退貨和補貨費用政策適用於產品的銷售。向客户收取的運費和手續費包含在產品收入中。關聯的
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目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


費用被視為配送成本，包含在收入成本中。報告的收入扣除向客户收取的銷售税和增值税。
我們有提供折扣價的個人客户合同。可以以回扣的形式向經銷商和分銷商提供銷售激勵措施。在記錄相關收入的同期內，我們會減少折扣和預估回報、回扣和其他類似補貼的收入。這些項目的收入減少是根據歷史經驗和趨勢分析估算的，因此很可能不會出現收入的重大逆轉。估計的回報總額記錄在合併資產負債表上。
在包含多項履約義務的交易中，例如將產品、維護服務和其他服務合併在一起時，我們在向客户交付每種產品或向客户提供服務時確認收入。我們根據每項履約義務的相對獨立銷售價格（即產品或服務單獨銷售時的價格）為每項履約義務分配總安排對價。
付款條款因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。通常，確認收入與到期付款之間的時間並不長。對於期限少於一年的合同，我們不評估銷售價格是否包含融資部分。
我們不將銷售佣金資本化，因為我們幾乎所有的銷售佣金計劃的攤銷期都為一年或更短。
履行合同的某些成本如果可以收回，則在合同期限內進行資本化和攤銷，這些成本與合同直接相關，併產生資源供我們未來用來履行合同。截至2023年9月30日，與履行合同的成本相關的資產對我們的合併財務報表並不重要。
有關收入的分類，請參閲標題為 “業務部門信息” 的附註9。
產品收入
產品收入包括消費品和資本設備銷售產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括分銷商、經銷商或團體採購組織（“GPO”）協議。 當控制權移交給客户時，我們確認產品銷售收入，這種收入通常發生在產品發貨或客户收到產品時。如果資本設備和裝置高度集成並構成單一的履約義務，則與資本設備產品相關的收入將推遲到安裝完成之後。
服務收入
在我們的醫療保健和生命科學領域中，服務收入包括與資本設備的維護、維修和安裝相關的零件和人工產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括分銷商、經銷商或 GPO 協議。對於資本設備的維護、維修和安裝，收入在服務完成後予以確認。醫療保健服務收入還包括外包再處理服務和儀器維修。外包再處理服務的合同主要基於與客户的協議，期限從幾個月到十五年不等。外包再處理服務收入在合同期限內使用基於時間的投入衡量標準按比例確認，並根據數量和其他績效指標進行調整，前提是收入可能不會出現重大逆轉。儀器維修合同主要基於客户的採購訂單，相關收入在維修完成後予以確認。
我們還向客户提供預防性維護和單獨定價的延長保修協議，這要求我們在合同期限內維護和維修我們的產品。通常，這些合同條款可以取消而不收取罰金，期限為一至五年。根據這些客户合同收到的金額最初記為服務負債，並使用基於時間的投入衡量標準按比例確認為合同期限內的服務收入。
在我們的AST細分市場中，服務收入包括合同消毒和實驗室服務。合同消毒和實驗室服務的銷售合同主要基於客户的採購訂單和相關的客户協議，收入通常在服務完成後予以確認。
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目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


合同負債
從客户那裏收到的款項基於與客户簽訂的合同中規定的發票或計費計劃。遞延收入在根據合同履行之前收到付款時入賬。遞延收入在履約義務完成後確認為收入，履約義務通常在一年內完成。在2024財年的前六個月中，美元64,2412023年3月31日的遞延收入餘額被記為收入。在 2023 財年的前六個月中，美元67,2182022年3月31日的遞延收入餘額被記為收入。
有關遞延收入餘額，請參閲標題為 “其他合併資產負債表信息” 的附註6。
服務負債
在履約之前收到的可取消的預防性維護和單獨定價的延長保修合同的款項記作服務負債。根據合同履行，服務負債被確認為收入。
有關服務負債餘額，請參閲標題為 “其他合併資產負債表信息” 的附註6。
剩餘的履約義務
剩餘的履約義務僅反映與客户堅定承諾購買的協議相關的履約義務，不包括與未履行的履約義務相關的可變對價。在產品方面，這些剩餘的履約義務包括尚未發貨的資本設備和消耗品訂單。用 在服務方面, 剩餘的履約義務主要包括安裝、認證和外包再處理服務。 截至2023年9月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格約為美元1,579,938。我們預計能識別出大約 53一年內約佔交易價格的百分比 38% 超過一年。其餘的尚未安排交付。
最近發佈的影響公司的會計準則
下表列出了最近發佈的影響公司的會計準則：
標準發行日期描述收養日期對財務報表或其他重大事項的影響
尚未採用的標準
亞利桑那州立大學 2022-04 “負債——供應商融資計劃（副主題 405-50）供應商融資計劃義務披露。”2022 年 9 月該標準為提高利用供應商融資計劃的實體披露的透明度提供了指導，使其包括有關計劃關鍵條款的信息，並在資產負債表中列報該計劃下的所有債務進行結轉。不是我們正在評估該準則將對我們的合併財務報表產生的影響。
亞利桑那州立大學 2023-05 “業務合併——合資企業組建（副主題 805-60）識別和初步評估。”
2023 年 8 月
該準則在合資企業的單獨財務報表中為合資企業成立時的繳款增加了具體指導。在成立新的合資企業後，資產和負債現在將最初按公允價值計量。本標準中的修正對所有成立日期為2025年1月1日或之後成立的合資企業有效。如果有足夠的信息，在此日期之前成立的合資企業可以選擇追溯適用修正案。
不是
我們正在評估該準則將對我們的合併財務報表產生的影響。
我們的重要和關鍵會計政策、估計和假設的詳細描述包含在截至2023年3月31日的10-K表年度報告中的合併財務報表中，該報告於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交。自2023年3月31日以來，我們的重要和關鍵會計政策、估計和假設沒有重大變化。
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STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


2.業務收購
2023 年 8 月 2 日，我們從 BD（Becton、Dickinson and Company）（紐約證券交易所代碼：BDX）購買了手術器械、腹腔鏡儀器和消毒容器資產。從BD收購的資產正在整合到我們的醫療保健領域。
此次收購的收購價格為 $539,758並仍需對庫存進行收盤後調整。 此次收購還有資格獲得與可減税商譽相關的税收優惠，現值約為 $60,000. 此次收購的收購價格由我們現有信貸額度的借款融資。有關更多信息，請參閲標題為 “註釋 5”債務。”
下表彙總了根據收購日的公允價值將收購價格對從BD收購的淨資產的初步分配。
BD(1)
庫存27,006 
不動產、廠房和設備6,755 
無形資產
303,598 
善意202,399 
收購的資產總額539,758 
收購的淨資產 $539,758 
(1)由於估值尚未最終確定，截至2023年9月30日，收購價格分配仍處於初步狀態。
在第一次期間 在2023財年的六個月中，我們完成了隱蔽收購，這繼續擴大了我們在醫療保健領域的產品和服務範圍。總對價約為 $21,892，包括美元的或有延期對價6,700.
收購和整合費用總計 $16,013和 $18,722對於 分別截至2023年9月30日的三個月和六個月。收購和整合費用總計 $3,844和 $13,676分別在截至2022年9月30日的三個月和六個月中。在截至2023年9月30日的三個月和六個月中，收購和整合費用的增加主要是由於與從BD收購資產相關的費用以及與先前收購中待售建築物相關的公允價值調整。 收購和整合費用在我們的合併損益表（虧損）的銷售、一般和管理費用項目中列報，包括但不限於投資銀行業務、諮詢、法律、其他專業費用以及某些與員工相關的費用。








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合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


3。庫存，淨額
庫存按先入先出（“FIFO”）成本法確定的成本和可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括材料、人工和管理費用。淨庫存包括以下內容：
 9月30日
2023		3月31日
2023
原材料$283,914 $239,081 
工作正在進行中109,827 97,756 
成品483,190 404,238 
儲備過剩和過時庫存(55,802)(45,582)
庫存，淨額$821,129 $695,493 

4。財產、廠房和設備
與我們的折舊資產主要類別相關的信息如下：
 9月30日
2023		3月31日
2023
土地和土地改良 (1)
$86,804 $84,313 
建築物和租賃權改善735,544 691,933 
機械和設備1,065,048 994,188 
信息系統257,002 247,873 
放射性同位素641,750 637,920 
在建工程 (1)
467,127 478,316 
不動產、廠房和設備總計3,253,275 3,134,543 
減去：累計折舊和損耗(1,509,417)(1,429,031)
不動產、廠房和設備，淨額$1,743,858 $1,705,512 
(1)土地沒有折舊。在建工程投入使用之前不會折舊。

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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


5。債務
負債情況如下：
 9月30日
2023		3月31日
2023
短期債務
定期貸款，流動部分$34,375 $27,500 
延遲提款定期貸款，當期部分36,563 32,500 
短期債務總額$70,938 $60,000 
長期債務
私募優先票據$746,413 $750,302 
循環信貸額度691,966 301,672 
遞延融資成本(19,325)(21,444)
定期貸款24,375 45,000 
延遲提款定期貸款572,812 593,125 
高級公開筆記 1,350,000 1,350,000 
長期債務總額$3,366,241 $3,018,655 
債務總額$3,437,179 $3,078,655 
有關我們負債的其他信息包含在合併財務報表附註中，這些附註包含在截至2023年3月31日的10-K表年度報告中，該報告已於美國證券交易委員會於 2023年5月26日.
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（除非另有説明，否則以千美元計）


6。其他合併資產負債表信息
與我們的合併資產負債表相關的其他信息如下：
 9月30日
2023		3月31日
2023
應計工資和其他相關負債：
薪酬和相關項目$50,149 $48,565 
累積假期/帶薪休假14,152 11,080 
應計獎金43,486 33,605 
應計員工佣金24,729 29,257 
其他退休後福利債務——當期部分1,121 1,121 
其他員工福利計劃債務——當期部分1,885 2,014 
應計工資和其他相關負債總額$135,522 $125,642 
應計費用及其他：
遞延收入$92,947 $92,283 
服務負債81,533 72,033 
自保風險儲備金-流動部分13,233 11,325 
應計經銷商佣金35,097 31,096 
應計保修14,038 13,683 
資產退休債務-流動部分507 543 
應計利息11,657 9,243 
其他57,652 87,611 
應計費用和其他費用總額$306,664 $317,817 
其他負債：
自保風險準備金——長期部分$22,171 $22,171 
其他退休後福利債務——長期部分5,870 6,070 
固定福利養老金計劃債務——長期部分2,989 2,876 
其他員工福利計劃債務——長期部分1,179 1,153 
應計長期所得税10,103 10,082 
資產退休債務——長期部分12,640 12,588 
其他21,595 21,197 
其他負債總額$76,547 $76,137 
7。所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間，有效所得税税率為 22.5% 和 5.4分別為%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月期間的有效所得税税率為 22.1% 和 (3.2) 分別為%。與2023財年相比，2024財年的有效税率有所提高，這主要是由於2023財年第二季度確認的商譽減值損失對牙科板塊的税收影響。
所得税支出（福利）是根據我們對年度有效所得税税率的估計，臨時提供的，每季度對離散項目進行調整。在確定估計的年度有效所得税税率時，我們分析了各種因素，包括對年收入和產生收入的徵税司法管轄區的預測、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力，以及可用的税收籌劃替代方案。
我們在多個税收司法管轄區開展業務，並定期接受美國各聯邦、州和地方以及外國司法管轄區的審查。在2018財年之前的幾年中，我們不再需要接受美國聯邦考試，除有限的例外情況外，我們不再需要繳納美國州和地方或非美國的所得税
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


税務機關在2017財年之前的幾年進行審查。無論我們在哪裏開展業務，我們仍然需要接受不同司法管轄區的税務機關審計。
在2021財年的第四季度，我們完成了向美國國税局（“國税局”）提出的上訴程序，內容涉及與2016至2017財年公司間債務支付的利息的可扣除性相關的擬議審計調整。已就最終利率達成協議，這也影響到2020年的後續幾年。我們估計，和解協議對聯邦、州和地方税收的總影響約為美元12,000，適用於2016至2020財年，其中約為美元11,600已支付至 2023 年 9 月 30 日。
2021 年 5 月，我們收到了美國國税局的兩份關於視同股息含量和相關預扣税的擬議税收調整通知。這些通知涉及2018財年和日曆年。國税局的調整將導致累計納税額約為 $50,000。我們正在對美國國税局的説法提出異議。我們尚未設立與這些通知相關的儲備金。不利的結果預計不會對我們的合併財務狀況產生重大不利影響，但可能對我們在任何一個時期的合併經營業績和現金流產生重大影響。
8。承付款和或有開支
鑑於我們的規模、歷史、複雜性以及我們的業務、產品、客户、監管環境和我們所參與的行業的性質，我們正在並將繼續參與許多法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟和索賠通常發生在我們的業務過程中。這些法律訴訟、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害（例如滑倒、燒傷、車輛事故）、產品責任或監管（例如，基於產品操作或聲稱的故障、未發出警告、不符合規格或未能遵守監管要求）、產品暴露（例如，聲稱接觸化學品、氣體、石棉、污染物、輻射）、財產損壞（例如，因設備泄漏、火災而聲稱的損壞，車輛、化學品）、商業索賠（例如違反合同、經濟損失、擔保、虛假陳述）、財務（例如税收、申報）、就業（例如不當解僱、歧視、福利問題）以及其他損害和救濟索賠。
我們認為，我們已經為當前可能和可估量的訴訟和索賠做好了足夠的準備，並進一步認為，這些未決訴訟和索賠的最終結果不會對我們的合併財務狀況或整體經營業績產生重大不利影響。但是，由於其固有的不確定性，無法保證當前或未來的訴訟、調查、索賠或其他程序（包括但不限於下文討論的事項）的最終結果或影響。對於某些類型的索賠，我們目前維持人身傷害和財產損失保險以及其他責任保險，其金額和免賠額是謹慎的，但無法保證這些保險將適用或足以承保針對我們的索賠或法律訴訟的不利後果。
涉及我們的產品或服務的民事、刑事、監管或其他訴訟可能會導致判決、和解或行政或司法法令，除其他行動外，要求我們支付損害賠償金或罰款或進行召回，或接受其他政府、客户或其他第三方索賠或補救措施，這可能會對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和經營業績產生重大影響。
有關這些事項的更多信息，請參閲我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的年度10-K表年度報告的以下部分、標題為 “業務——有關我們總體業務的信息——政府監管” 的項目1和標題為 “產品和服務相關法規和索賠” 的第1A項中的 “風險因素”。
STERIS還不時作為原告參與法律訴訟，涉及合同、專利保護和我們主張的其他索賠。從這些訴訟中獲得的收益（如果有的話）在變現時予以確認。
我們要繳納來自美國聯邦、州和地方以及外國司法管轄區的税收。税收狀況主要通過在每個司法管轄區內完成審計或終止訴訟時效來解決。適用的税法或其他事件的變化也可能要求我們修改過去的估計。在本表10-Q的季度報告中，我們在合併財務報表附註7中進一步描述了所得税，標題為 “所得税”。



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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


9。業務板塊信息
我們在四個應報告的業務領域運營和報告財務信息：醫療保健、AST、生命科學和牙科。 支持整個公司的非分配運營成本和不代表運營趨勢的項目不包括在分部營業收入中。
我們的醫療保健部門為全球醫療保健提供者提供全面的服務，重點是無菌處理部門和手術中心，例如手術室和內窺鏡室。我們的產品和服務包括感染預防消耗品和資本設備以及維護該設備的服務；到可重複使用的手術器械的維修；再到外包的器械再處理服務。此外，我們的手術產品還包括主要用於手術室、門診手術中心、內窺鏡室和其他手術區域的內窺鏡配件和資本設備基礎設施。
我們的AST部門是合同消毒的第三方服務提供商，也為醫療設備和藥品製造商提供驗證無菌服務所需的測試服務。我們的技術中立產品為客户提供從測試到滅菌的每一步支持。
我們的生命科學部門提供全面的產品和服務，以支持藥品製造，主要面向專注於無菌製造的疫苗和其他生物製藥客户。這些解決方案包括全套消耗品、設備維護和專業服務以及資本設備。
我們的牙科部門為牙科醫生和牙科學校提供全面的服務，提供器械、感染預防消耗品和器械管理系統。
我們披露了一項衡量分部收入的指標，該指標與管理層的運營方式和對業務的看法一致。應申報分部的會計政策與合併公司的會計政策相同。
在三個月和六個月裏 e結束了 2023年9月30日和2022年9月30日, 來自單一客户的收入不佔醫療保健、AST或生命科學板塊收入的百分之十或以上。 三位客户加起來一直佔我們牙科部門收入的40.0％左右。由於這三位客户以及其他牙科客户的購買模式，在任何一個時期內與這三位客户相關的總百分比可能會有所不同。這三位客户共同佔據了 appr 的份額oximately 43.8% 和 43.1% of 我們的牙科板塊的收入 三和 六分別截至2023年9月30日的月份。這三個客户加起來約佔 40.1% 和 42.1截至2022年9月30日的三個月和六個月中，分別佔我們牙科部門收入的百分比。
A有關我們分部的更多信息包含在我們的合併財務報表中，該報表包含在截至2023年3月31日的10-K表年度報告中，該報告於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交。


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STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


下表列出了我們每個分部的財務信息：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的六個月
 2023202220232022
收入：
醫療保健 $870,056 $732,813 $1,688,930 $1,431,339 
AST235,053 232,358 468,152 453,269 
生命科學133,095 125,768 264,508 257,975 
牙科104,156 109,578 205,312 214,425 
總收入$1,342,360 $1,200,517 $2,626,902 $2,357,008 
營業收入（虧損）：
醫療保健$204,054 $165,337 $402,236 $321,834 
AST110,783 110,384 220,373 219,699 
生命科學50,284 48,619 100,125 103,924 
牙科24,516 28,059 46,555 47,655 
企業(87,641)(67,056)(179,906)(142,999)
總營業收入$301,996 $285,343 $589,383 $550,113 
減去：調整
收購的無形資產的攤銷 (1)
$99,011 $93,859 $192,936 $187,786 
收購和整合相關費用 (2)
16,013 3,844 18,722 13,676 
税收重組成本 (3)
— 77 9 251 
收購相關或有對價的公允價值調整收益 (1)
— — — (3,100)
業務剝離造成的淨虧損 (1)
— 899 — 4,777 
庫存和財產攤銷 “提高” 至公允價值 (1)
1,138 2,452 2,981 4,089 
重組（信貸）費用 (4)
(23)62 (4)89 
商譽減值損失 (5)
— 490,565 — 490,565 
運營總收入（虧損）$185,857 $(306,415)$374,739 $(148,020)
(1)有關我們最近收購和剝離的更多信息，請參閲我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的10-K表年度報告中標題為 “業務收購和剝離” 的附註2。
(2)收購和整合相關費用包括交易成本和與收購相關的整合費用。
(3)税收重組中產生的成本。
(4)有關我們重組工作的更多信息，請參閲我們的年度 R截至2023年3月31日止年度的10-K表報告，該報告於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交。
(5)有關我們的商譽減值損失的更多信息，請參閲合併財務報表附註17，標題為 “商譽”。


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STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


有關我們 2024 財年和 2023 財年收入的其他信息在下表中披露：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的六個月
 2023202220232022
醫療保健：
資本設備$254,905 $212,484 $493,004 $391,618 
消耗品306,025 246,050 586,306 498,082
服務309,126 274,279 609,620 541,639 
醫療保健總收入 $870,056 $732,813 $1,688,930 $1,431,339 
AST:
資本設備$1,754 $10,485 $2,628 $11,104 
服務233,299 221,873 465,524 442,165 
AST 總收入$235,053 $232,358 $468,152 $453,269 
生命科學：
資本設備$35,438 $30,015 $66,429 $70,514 
消耗品59,409 57,420 121,107 116,977 
服務38,248 38,333 76,972 70,484 
生命科學總收入$133,095 $125,768 $264,508 $257,975 
牙科收入$104,156 $109,578 $205,312 $214,425 
總收入$1,342,360 $1,200,517 $2,626,902 $2,357,008 
截至9月30日的三個月截至9月30日的六個月
2023202220232022
收入：
愛爾蘭$20,439 $16,995 $40,524 $35,171 
美國992,878 871,981 1,923,420 1,706,082 
其他地點329,043 311,541 662,958 615,755 
總收入
$1,342,360 $1,200,517 $2,626,902 $2,357,008 

10。股票和優先股
普通股
我們根據已發行股票的加權平均數計算每股基本收益。我們根據已發行股票的加權平均數加上使用庫存股法計算的股票等價物的攤薄效應來計算攤薄後的每股收益。
以下是用於計算基本和攤薄後每股收益的已發行股票和股票等價物的摘要：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的六個月
分母（千股）：2023202220232022
加權平均流通股——基本98,785 99,969 98,747 100,025 
股票等價物的稀釋效應(1)
621 — 576 — 
已發行股票和股票等值的加權平均值——攤薄99,406 99,969 99,323 100,025 
(1)由於我們在截至2022年9月30日的三個月和六個月中每股攤薄收益的計算中不包括股票等價物的攤薄效應。
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STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


購買以下數量股票的期權已流通，但不包括在攤薄後每股收益的計算中，因為合併行使價、未攤銷的公允價值和行使時假設的税收優惠高於該期間股票的平均市場價格，因此包括這些期權將具有反攤薄作用：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的六個月
（千股）2023202220232022
股票期權數量625 642 647 467 
其他授權股票
該公司的額外法定股本為 50,000,000美元的優先股0.001每張面值，再加 25,000歐元的遞延普通股1.00每家公司的面值，以滿足所有愛爾蘭公共有限公司的最低法定資本要求。
11。回購普通股
2023 年 5 月 3 日，我們的董事會終止了之前的股票回購計劃，並批准了一項新的股票回購計劃，最高可購買 $500,000（扣除税款、費用和佣金）。截至2023年9月30日，我們尚未根據該股票回購計劃進行任何回購。該股票回購計劃沒有指定的到期日期。
根據授權，公司可以通過公開市場購買（包括10b5-1計劃）不時回購其股票。任何股票回購都可能隨時被激活、暫停或終止。
在2024財年的前六個月中，我們沒有根據授權進行股票回購活動。在 2023 財年的前六個月中，我們回購了 292,487我們的普通股，總金額為美元59,561(扣除費用和佣金) 視授權而定.
在2024財年的前六個月中，我們獲得了 57,161我們的普通股，總金額為美元9,213與基於股份的薪酬獎勵計劃有關。在 2023 財年的前六個月中，我們獲得了 64,436我們的普通股，總金額為美元11,769與基於股份的薪酬獎勵計劃有關。
12。基於股份的薪酬
我們長期保持良好狀態原生計劃，根據董事會或董事會薪酬與組織發展委員會的決定，以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和股份授予的形式向高級職員、董事和關鍵員工提供股份以補助金。我們通過發行新的普通股來滿足股票獎勵激勵措施。
股票期權提供在授予之日以市場價格購買我們股票的權利，或者對於在2019財年及以後授予員工的期權，則以授予當日市場價格的110％購買我們的股票的權利，但須遵守計劃和協議的條款。通常，授予員工的股票期權中有四分之一在授予日期之後每工作一整年即可行使。授予的股票期權通常在授予日期後10年到期，或者在某些情況下，如果期權持有人不再受僱於我們，則更早到期。限制性股票和限制性股票單位通常在三到四年後懸崖歸屬，或者在授予日期之後每工作一年按等額歸屬。截至2023年9月30日， 2,367,257根據長期激勵計劃，普通股仍可供授予。
股票期權補償獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算的。該模型是為估算沒有歸屬限制且完全可轉讓的交易期權的公允價值而開發的，這些特徵在我們的期權授予中並不存在。如果該模型允許考慮員工股票期權的獨特特徵，則由此得出的股票期權公允價值估計值可能會有所不同。在我們的合併收益表（虧損）中，最終預計歸屬的獎勵部分的價值被確認為必要服務期內的支出，這可能會受到退休資格的影響。該費用被歸類為收入成本或銷售、一般和管理費用，其方式與員工的薪酬和福利一致。


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STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


對2024財年和2023財年前六個月授予的期權使用了以下加權平均假設：
 2024 財年2023 財年
無風險利率3.59 %2.44 %
期權的預期壽命6.0年份5.9年份
股票的預期股息收益率1.08 %0.80 %
股票的預期波動27.92 %24.49 %
無風險利率基於美國國債收益率曲線。期權的預期壽命反映了歷史經驗、歸屬時間表和合同條款。股票的預期股息收益率代表了我們對未來預期股息收益率的最佳估計。股票的預期波動率是根據我們在與補助金預期期限相似的時間段內的歷史股票價格得出的。估計沒收率為 2.22% 和 2.54百分比分別在2024財年和2023財年適用。該利率是根據歷史活動計算得出的，代表了對預計不會歸屬的授予期權的估計值。如果實際沒收額與計算出的費率不同，則我們可能需要在未來時期對補償費用進行額外調整。上面使用的假設在每次重大期權授予時都會進行審查，或者至少每年審查一次。
股票期權活動摘要如下：
 的數量
選項		加權
平均值
運動
每股價格		平均值
剩餘的
合同的
任期		聚合
固有的
價值
截至 2023 年 3 月 31 日已發放1,749,729 $154.60 
已授予253,946 220.24 
已鍛鍊(41,597)60.07 
被沒收(2,128)200.46 
截至2023年9月30日未付清1,959,950 $165.06 6.3年份$114,142 
可在 2023 年 9 月 30 日行使1,338,836 $138.12 5.3年份$110,765 
我們估計 606,045截至2023年9月30日未償還的非既得股票期權中，最終將歸屬。
上表中的總內在價值代表美元之間的總税前差額219.42我們2023年9月30日普通股的收盤價高於股票期權的行使價，再乘以已發行或已發行和可行使的期權數量（如適用）。不出於財務會計目的記錄總內在價值，根據普通股公允市場價值的每日變化，該價值每天都在變化。
在2024財年和2023財年的前六個月中行使的股票期權的總內在價值為美元6,467和 $4,553，分別地。行使股票期權的淨現金收益為美元2,740和 $1,458分別為2024財年和2023財年的前六個月。
股票期權授予的加權平均授予日期公允價值為 $54.60和 $50.72分別為2024財年和2023財年的前六個月。







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STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


非既得限制性股票和股票單位活動摘要如下：
 的數量
受限
股份		限制性股份單位數量加權平均值
授予日期
公允價值
截至 2023 年 3 月 31 日尚未歸屬450,793 28,542 $186.60 
已授予170,323 18,344 201.28 
既得(126,539)(12,787)159.60 
被沒收(11,848)(1,171)193.73 
截至 2023 年 9 月 30 日，未歸屬482,729 32,928 $199.06 
限制性股票和限制性股票單位補助金根據授予日的收盤股價進行估值。授予時在2024財年前六個月歸屬的限制性股票和單位的價值為美元22,194.
截至 2023 年 9 月 30 日，總共有 $83,007與根據我們的股份薪酬計劃發放的非既得股份補償相關的未確認補償成本。我們預計在加權平均期內確認的成本為 1.9年份。
Cantel 基於股份的薪酬計劃
在收購Cantel時，已發行的非歸屬Cantel限制性股票單位被STERIS限制性股票單位所取代。
截至 2023 年 9 月 30 日，總共有 $103與非既得STERIS限制股份相關的未確認補償成本e 為取代 Cantel 限制性股票單位而授予的單位。我們預計將在2024財年第三季度之前確認大部分剩餘成本。
與Cantel股票薪酬計劃相關的非既得限制性股票單位活動摘要如下：
限制性股份單位數量加權平均值
授予日期
公允價值
截至 2023 年 3 月 31 日尚未歸屬15,670 $191.18 
既得(603)191.18 
被沒收(762)191.18 
截至 2023 年 9 月 30 日，未歸屬14,305 $191.18 
13。財務和其他擔保
我們通常為資本設備提供有限的零件和人工保修。這些保修的具體條款和條件因所售產品和我們開展業務的國家/地區而異。在確認產品收入時，我們會記錄產品保修的估計成本負債。我們預計代表客户為這些擔保的未來估計成本支付的金額作為流動負債記錄在隨附的合併資產負債表中。影響我們保修責任金額的因素包括已安裝設備的數量和類型、產品的歷史和預期故障率以及每項索賠的材料和服務成本。我們會定期評估我們記錄的保修負債的充足性，並根據需要調整金額。
在2024財年的前六個月，我們的保修責任變化如下：
擔保
截至2023年3月31日的餘額$13,683 
在此期間簽發的擔保8,205 
在此期間達成的和解協議(7,850)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$14,038 

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STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


14。衍生品和套期保值
我們會不時簽訂遠期合約，以對衝以外幣計價的交易（包括公司間交易）產生的潛在外幣收益和損失。我們還可能簽訂大宗商品互換合約，以對衝鎳價的變化，這些變化會影響收入成本中包含的原材料。在2024財年的第二季度，我們還持有遠期外幣合約，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分兑我們的報告貨幣美元。這些外幣兑換合約將在2024財年到期。我們沒有為這些遠期外幣合約選擇套期保值會計；但是，在未來的情況下，我們可能會尋求應用套期保值會計。我們不將衍生金融工具用於投機目的。
這些合約未被指定為套期保值工具，也不接受套期保值會計處理；因此，其公允價值的變動不予遞延，而是立即在合併收益表（虧損）中確認。截至2023年9月30日，我們持有淨外幣遠期合約可供買入 38.5百萬英鎊和 80.3百萬墨西哥比索；並出售 17.0百萬澳元， 11.0百萬加元，以及 31.1百萬歐元。2023 年 9 月 30 日，我們持有大宗商品互換合約可供買入 376.5一千磅的鎳。
 資產衍生品負債衍生品
公允價值為公允價值為公允價值為公允價值為
資產負債表位置2023年9月30日2023年3月31日2023年9月30日2023年3月31日
預付費及其他$1,623 $378 $— $— 
應計費用和其他$— $— $2,347 $2,054 
下表顯示了衍生工具的影響及其在合併損益表（虧損）中的位置：
 收益（虧損）的位置
在收入中確認		收入中確認的收益（虧損）金額
截至9月30日的三個月截至9月30日的六個月
2023202220232022
外幣遠期合約銷售、一般和行政$60 $2,279 $1,518 $4,629 
商品互換合約收入成本$(358)$(358)$(1,392)$(3,183)

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合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


15。公允價值測量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產將獲得的價格，或為轉移負債而支付的價格。我們使用可用的市場信息和普遍接受的估值方法來估算金融資產和負債的公允價值。用於衡量公允價值的投入分為三個等級。這些等級包括1級，定義為可觀察的投入，例如活躍市場的報價；2級，定義為活躍市場中報價以外的直接或間接可觀察到的投入；以及3級，定義為幾乎沒有或根本沒有市場數據的不可觀察的投入，因此要求實體制定自己的假設。
下表顯示了截至2023年9月30日和2023年3月31日我們的金融資產和負債的公允價值：
  公允價值測量
 賬面價值報價
在活躍的市場中
對於相同的資產		重要的其他
可觀測的輸入		意義重大
無法觀察
輸入
第 1 級第 2 級第 3 級
9月30日3月31日9月30日3月31日9月30日3月31日9月30日3月31日
資產：
現金和現金等價物$213,757 $208,357 $213,757 $208,357 $— $— $— $— 
遠期和掉期合約 (1)
1,623 378 — — 1,623 378 — — 
股權投資(2)
7,137 7,069 7,137 7,069 — — — — 
其他投資 2,793 2,066 2,793 2,066 — — — — 
負債：
遠期和掉期合約 (1)
$2,347 $2,054 $— $— $2,347 $2,054 $— $— 
遞延補償計劃 (2)
1,035 1,022 1,035 1,022 — — — — 
債務 (3)
3,437,179 3,078,655 — — 3,044,498 2,754,218 — — 
或有對價債務 (4)
16,445 15,678 — — — — 16,445 15,678 
(1)遠期和掉期合約的公允價值基於期末遠期利率，反映了我們將為涉及相同名義金額和到期日的合約支付或收到的金額的價值。
(2) 我們凍結了涵蓋某些員工的國內不合格遞延薪酬計劃，該計劃允許在員工規定的期限內推遲支付先前獲得的薪酬，或者推遲到退休或解僱。遞延的金額可以分配給各種假設的投資選擇（根據該計劃，補償延期已被凍結）。我們持有投資以履行該計劃的未來義務。延期付款的員工有權獲得其假設賬户餘額的分配（遞延金額加上收益（虧損））。我們還投資了Servia Italia, S.p.A的普通股，該公司是一家為醫院客户提供綜合牀單洗滌和外包無菌處理服務的領先供應商。這些投資公允價值的變化記錄在合併損益表（虧損）的 “利息和雜項（收入）支出” 行中。在2024財年的第二季度和前六個月中，我們錄得了美元的收益65和 $138，分別與這些投資有關。在2023財年的第二季度和前六個月，我們錄得虧損美元643和 $1,727，分別與這些投資有關。
(3) 我們根據類似類型借款安排的當前增量借款利率的估計，使用貼現現金流分析來估算債務的公允價值s.
(4) 或有對價債務來自先前的業務收購。公允價值基於貼現現金流分析，反映了特定績效指標或事件可能實現的情況，並反映了突發事件的合同性質、商業風險和貨幣的時間價值。或有對價債務在合併資產負債表中根據合同付款日期酌情歸類為應計費用（短期）和其他負債（長期）.


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合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


截至2023年9月30日，經常性以公允價值計量的第三級資產和負債的變化彙總如下：
或有對價
截至2023年3月31日的餘額$15,678 
增補860 
付款(39)
貨幣折算調整(54)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$16,445 
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


16。從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類
累計其他綜合收益（虧損）中的金額是扣除相關税款後列報的。貨幣折算未根據所得税進行調整。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中，扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）餘額變化如下：
固定福利計劃 (1)
貨幣換算 (2)
累計其他綜合虧損總額
三個月六個月三個月六個月三個月六個月
期初餘額$70 $12 $(310,929)$(320,722)$(310,859)$(320,710)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）
334 752 (75,935)(66,142)(75,601)(65,390)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額(275)(635)— — (275)(635)
本期淨其他綜合收益（虧損）
59 117 (75,935)(66,142)(75,876)(66,025)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$129 $129 $(386,864)$(386,864)$(386,735)$(386,735)
(1) 固定福利養老金項目的攤銷（收益）在我們的合併損益表（虧損）的利息和雜項（收益）支出項目中列報。
(2) 被指定為非衍生淨投資套期保值工具的淨負債收益或虧損的有效部分在累計其他綜合收益中確認，並重新歸類為收入中包含與淨投資相關的損益的同期收益。
固定福利計劃 (1)
貨幣換算 (2)
累計其他綜合虧損總額
三個月六個月三個月六個月三個月六個月
期初餘額$1,305 $1,276 $(389,678)$(211,084)$(388,373)$(209,808)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）149 303 (209,802)(388,396)(209,653)(388,093)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額(122)(247)— — (122)(247)
本期淨其他綜合收益（虧損） 27 56 (209,802)(388,396)(209,775)(388,340)
2022 年 9 月 30 日的餘額$1,332 $1,332 $(599,480)$(599,480)$(598,148)$(598,148)
1)固定福利養老金項目的攤銷（收益）在我們的合併損益表（虧損）的利息和雜項（收益）支出項目中列報。
(2)被指定為非衍生淨投資套期保值工具的淨負債收益或虧損的有效部分在累計其他綜合收益中確認，並重新歸類為收入中包含與淨投資相關的損益的同期收益。


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目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中
（除非另有説明，否則以千美元計）


17。善意
截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中，商譽賬面金額的變化如下：
醫療保健板塊生命科學板塊AST 分段牙科板塊總計
截至2023年3月31日的餘額$2,301,273 $181,812 $1,396,134 $— $3,879,219 
收購商譽202,399 — — — 202,399 
對獲得的商譽的衡量期調整(4,281)— — — (4,281)
外幣折算調整(7,751)24 (29,365)— (37,092)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$2,491,640 $181,836 $1,366,769 $— $4,040,245 

醫療保健板塊生命科學板塊AST 分段牙科板塊總計
截至2022年3月31日的餘額$2,326,830 $179,288 $1,432,858 $465,367 $4,404,343 
收購商譽1,286 — — — 1,286 
對獲得的商譽的衡量期調整(21,624)3,147 — 40,565 22,088 
減值— — — (490,565)(490,565)
資產剝離(2,358)— — — (2,358)
外幣折算調整(61,102)(2,449)(150,736)(15,367)(229,654)
2022 年 9 月 30 日的餘額$2,243,032 $179,986 $1,282,122 $— $3,705,140 
有關我們最近業務收購的更多信息，請參閲標題為 “業務收購” 的附註2。
在第三財季或存在潛在減值指標時，我們每年都會在申報單位層面評估已記錄的商譽的可收回性。公司的申報單位等同於應報告的運營部門。
截至2023年9月30日，沒有跡象表明該期間任何細分市場都更有可能出現商譽減值。
在上一年度，我們記錄的商譽減值費用為美元490,565與我們的牙科部門有關。有關商譽減值損失的更多信息，請參閲我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的10-K表年度報告。
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目錄

獨立註冊會計師事務所的報告


致STERIS plc的股東和董事會：

中期財務報表的審查結果

我們審查了截至2023年9月30日的STERIS plc及其子公司（以下簡稱 “公司”）的隨附合並資產負債表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月期間的相關合並收益（虧損）、綜合收益（虧損）和股東權益表，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月期間的合併現金流量表，以及相關附註（統稱為 “合併中期財務”）聲明”）。根據我們的審查，我們不知道應對合並中期財務報表進行任何重大修改以使其符合美國公認的會計原則。

根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，我們此前曾審計過截至2023年3月31日的公司合併資產負債表、截至該日止年度的相關合並收益、綜合收益（虧損）、股東權益和現金流量表以及相關附註和附表（未在此處列出）；在2023年5月26日的報告中，我們表示了無保留意見對這些合併財務報表的審計意見。我們認為，隨附的截至2023年3月31日的合併資產負債表中列出的信息，在所有重大方面都與來自合併資產負債表的信息相比是公允的。

審查結果的依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於公司。我們根據PCAOB的標準進行了審查。對中期財務報表的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人。其範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，後者的目的是就整個財務報表發表意見。因此，我們不表達這樣的觀點。



/s/Ernst & Young LLP

俄亥俄克利夫蘭
2023年11月7日





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目錄

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
導言
在管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）中，我們解釋了STERIS的總體財務狀況和經營業績，包括：
•哪些因素影響我們的業務；
•我們在列報的每個時期的收入和成本是多少； 
•為什麼這些收入和成本與前幾個時期不同；
•我們的收入來自哪裏；
•這如何影響我們的整體財務狀況；
•我們在資本項目上的支出是多少；以及
•現金將來自哪裏，為未來的債務本金償還、核心業務之外的增長、股票回購、現金分紅和未來的營運資金需求提供資金。
在您閲讀MD&A時，參考此處包含的合併財務報表中的信息可能會有所幫助，這些報表顯示了我們在2024財年第二季度和上半年以及2023財年的經營業績。參考我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告也可能有所幫助，包括本合併財務報表第1項 “業務”、第一部分第1A項 “風險因素” 和合並財務報表附註10中的信息，標題為 “承付款和突發事件”，以及第二部分第1A項 “風險因素” 季度報告，用於討論一些可能對我們的業務和經營業績產生不利影響的問題。
在MD&A中，我們分析並解釋了合併損益表（虧損）中特定細列項目的同期變化。這些信息、討論和分析對於您做出投資STERIS的決策可能很重要。
金融措施
在MD&A的以下部分中，我們有時可能會提及根據美國公認會計原則在合併財務報表中無需列報的財務指標。在本報告的背景下，我們有時會使用以下財務衡量標準：積壓；債務佔資本總額的比例；以及未償銷售天數。我們將這些財務指標定義如下：
•待辦事項— 我們將積壓定義為某個時間點未完成的資本設備採購訂單的數量。我們使用這個數字作為衡量標準，以幫助預測短期財務業績和庫存需求。
•債務佔資本總額的比例— 我們將債務佔資本總額的比例定義為總負債除以總負債和股東權益之和。我們使用這個數字作為財務流動性衡量標準，以衡量我們的借貸和融資增長能力。
•未結銷售天數（“DSO”）— 我們將DSO定義為應收賬款的平均收款期。計算方法為應收賬款淨額除以過去四個季度的收入，再乘以365天。我們使用這個數字來幫助評估應收賬款的質量和預期的收款時間。
有時，我們還可能提及根據美國證券交易委員會規則被視為 “非公認會計準則財務指標” 的財務指標。我們之所以提出這些財務指標，是因為我們認為，對財務業績背後的某些其他因素的瞭解可以增強對財務業績的有意義的分析。不應將這些財務措施視為美國普遍接受的會計原則所要求的措施的替代措施。我們對這些指標的計算可能與其他公司使用的類似衡量標準的計算不同，在將這些財務指標與其他公司的財務指標進行比較時，您應謹慎行事。有關這些財務指標的更多信息，包括每項非公認會計準則財務指標的對賬，可在MD&A中標題為 “非公認會計準則財務指標” 的小節中找到。
收入-已定義
根據S-X法規的要求，我們在每個列報期的合併收益（虧損）表中分別將產生的收入列為產品收入或服務收入。當我們討論收入時，我們有時可能會提及與S-X法規要求不同的收入彙總。我們用來描述收入的術語的術語、定義和應用可能與其他公司使用的術語不同。我們使用以下術語來描述收入：
•收入— 我們的收入是扣除銷售回報和補貼後列報的。
•產品收入— 我們將產品收入定義為消費品和資本設備產品的銷售產生的收入。
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目錄
•服務收入— 我們將服務收入定義為與資本設備的維護、維修和安裝相關的零件和人工產生的收入。服務收入還包括外包再處理服務、儀器和瞄準鏡維修，以及通過我們的應用消毒技術（“AST”）部門提供的合同消毒和實驗室服務產生的收入。
•資本設備收入— 我們將資本設備收入定義為資本設備銷售產生的收入，包括：蒸汽和氣體消毒器、低温液體化學消毒劑處理系統、純蒸汽/水系統、手術燈和手術枱以及綜合手術室（“OR”）。
•消耗品收入— 我們將消耗品收入定義為消費品系列產品的銷售產生的收入，其中包括專用消耗品，包括V-PRO、SYSTEM 1和1E消耗品、胃腸道內窺鏡配件、無菌保障產品、屏障保護解決方案、清潔消耗品和手術器械。
•經常性收入— 我們將經常性收入定義為消費品銷售和服務收入產生的收入。
一般公司概述和執行摘要
STERIS是全球領先的產品和服務提供商，這些產品和服務支持患者護理，重點是感染預防。我們通過提供創新的醫療保健和生命科學來幫助我們的客户創造一個更健康、更安全的世界以及牙科產品和服務。我們為客户提供創新消耗品的獨特組合，例如洗滌劑、內窺鏡配件、屏障產品以及其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療器械和工具的微生物還原、器械和內窺鏡維修、實驗室測試服務、外包再處理以及資本設備產品，例如消毒器和手術枱、自動內窺鏡再處理器以及手術室集成等連接解決方案上。
我們在四個應報告的業務領域運營和報告財務信息：醫療保健、AST、生命科學和牙科。 支持整個公司的非分配運營成本和不代表運營趨勢的項目不包括在分部營業收入中。我們在合併財務報表附註9中描述了我們的業務部門，標題為 “業務板塊信息”。
我們的大部分收入來自醫療保健和製藥行業。隨着越來越多的人進入醫療保健消費的黃金時期，這些行業的增長在很大程度上是由全球人口老齡化推動的，這取決於醫療保健服務的進步、對新技術的接受程度、政府政策和總體經濟狀況。對清潔和驗證過程的監管審查越來越嚴格，要求製造商改進流程，這給製藥行業帶來了影響。在醫療保健領域，人們越來越擔心世界各地的醫院獲得性感染水平；對醫療程序（包括內窺鏡檢查和結腸鏡檢查等預防性篩查）的需求增加；客户希望提高運營效率，所有這些都推動了對我們許多產品和服務的需求增加。
收購. 2023 年 8 月 2 日，我們從 BD（Becton、Dickinson and Company）（紐約證券交易所代碼：BDX）購買了手術器械、腹腔鏡儀器和消毒容器資產。從BD收購的資產正在整合到我們的醫療保健領域。
此次收購的收購價格為5.398億美元，仍需在收盤後對庫存進行調整。 此次收購還有資格獲得與可減税商譽相關的税收優惠，其現值約為 6,000 萬美元. 此次收購的收購價格由我們現有信貸額度的借款融資。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註5，標題為”債務。”
在第一次期間 在2023財年的六個月中，我們完成了隱蔽收購，這繼續擴大了我們在醫療保健領域的產品和服務範圍。總對價約為2190萬美元，包括670萬美元的或有遞延對價。
收購和整合費用總計 1,600 萬美元和 1,870 萬美元用於 分別截至2023年9月30日的三個月和六個月。收購和整合費用總計 380 萬美元和 1,370 萬美元分別在截至2022年9月30日的三個月和六個月中。在截至2023年9月30日的三個月和六個月中，收購和整合費用的增加主要是由於與從BD收購資產相關的費用以及與先前收購中待售建築物相關的公允價值調整。 收購和整合費用在我們的合併損益表（虧損）的銷售、一般和管理費用項目中列報。
在2023財年第二季度，在編制季度合併財務報表時，我們確定並確認了與收購Cantel時收購的牙科板塊產生的商譽相關的4.906億美元商譽減值損失。有關減值損失的更多信息，請參閲合併財務報表附註17，標題為 “商譽”。
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目錄
有關我們最近收購的更多信息，請參閲合併財務報表附註2，標題為 “業務收購”。
亮點。 截至2023年9月30日的三個月，收入增長了11.8％，達到13.424億美元，而去年同期為12.05億美元。截至2023年9月30日的六個月中，收入增長了11.5％，達到26.269億美元，而去年同期為23.570億美元。這些增長反映了有機增長，主要是醫療保健板塊的有機增長，這要歸因於銷量和定價的增加以及從BD收購資產帶來的銷量增加所帶來的好處。
2024財年第二季度的毛利百分比為44.2％，而2023財年第二季度的毛利百分比為44.3％。2024財年前六個月的毛利百分比為44.4％，而2023財年前六個月的毛利百分比為44.6％。三個月和六個月期間毛利百分比的下降反映了生產率和通貨膨脹成本上漲對材料和勞動力的不利影響，這些影響超過了定價和混合帶來的收益。
2024財年第二季度的營業收入為1.859億美元，而2023財年第二季度的營業虧損為3.064億美元。2024財年前六個月的營業收入為3.747億美元，而2023財年前六個月的營業虧損為1.48億美元。三個月和六個月期間營業收入的增加主要歸因於2024財年銷量和定價的增加，此外還不包括2023財年第二季度記錄的4.906億美元的一次性商譽減值費用。
2024財年前六個月的運營現金流為4.272億美元，自由現金流為2.847億美元，而2023財年前六個月的運營現金流為3.356億美元，自由現金流為1.382億美元（有關更多信息以及運營現金流與自由現金流的相關對賬，請參閲下文標題為 “非公認會計準則財務指標” 的小節）。2024財年來自運營和自由現金流的增加主要是由於我們繼續專注於縮短交貨時間和滿足客户需求以及減少資本支出，因此用於薪酬相關付款的現金減少被庫存投資所抵消。
截至2023年9月30日，我們的債務與總資本比率為35.7％，截至2023年3月31日為33.6％。在2024財年的前六個月中，我們申報並支付了總額為每股普通股0.99美元的現金分紅。
有關我們在2024財年第二季度財務業績的其他信息包含在以下標題為 “經營業績” 的小節中。
非公認會計準則財務指標
我們有時會提及根據美國證券交易委員會規則被視為 “非公認會計準則財務指標” 的財務指標。我們有時還會提及我們的經營業績，其中不包括某些非經常性或不代表未來業績的交易或金額，以便對所列期間進行有意義的比較。
這些非公認會計準則財務指標不打算也不應將其與最直接可比的公認會計準則財務指標分開考慮，也不應將其作為其替代方案。
提出這些非公認會計準則財務指標的目的是提高管理層和董事會在財務分析和運營決策中使用的補充財務信息的透明度。披露這些金額是為了使讀者擁有與管理層相同的財務數據，因為他們相信這些數據將幫助投資者和其他讀者與我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在報告期內的基本經營業績。
我們認為，將這些非公認會計準則財務指標的列報與我們的GAAP財務指標以及與相應的GAAP財務指標的對賬相比較，可以使讀者比沒有這種披露的情況下更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。讀者必須注意，使用的非公認會計準則財務指標的計算方式可能與其他公司使用的同名指標不同，因此可能無法與其他公司使用的同名指標進行比較。
我們將自由現金流定義為合併現金流量表中列報的經營活動提供的淨現金減去不動產、廠房、設備和無形資產（資本支出）的購買加上出售不動產、廠房、設備和無形資產的收益，這些收益也在合併現金流量表的投資活動中列報。我們以此作為衡量我們支付現金分紅、為核心業務之外的增長提供資金、為未來的債務本金償還提供資金和回購股票的能力。
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目錄
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中我們的自由現金流的計算結果： 
 截至9月30日的六個月
（千美元）20232022
經營活動提供的淨現金$427,224 $335,570 
購買不動產、廠房、設備和無形資產，淨額(149,893)(198,701)
出售財產、廠房、設備和無形資產的收益7,360 1,323 
自由現金流$284,691 $138,192 
運營結果
在以下小節中，我們將討論與2023財年同期相比，我們在2024財年第二季度和上半年的收益以及影響收益的因素。我們首先概述我們的經營業績，然後分別討論我們運營部門的收益。
收入。下表將我們截至2023年9月30日的三個月和六個月的收入與截至2022年9月30日的三個月和六個月的收入進行了比較：
 截至9月30日的三個月
（千美元）20232022改變變化百分比
總收入$1,342,360 $1,200,517 $141,843 11.8 %
按類型劃分的收入：
服務收入580,024 534,123 45,901 8.6 %
消耗品收入470,239 413,411 56,828 13.7 %
資本設備收入292,097 252,983 39,114 15.5 %
按地域劃分的收入：
愛爾蘭收入20,439 16,995 3,444 20.3 %
美國收入992,878 871,981 120,897 13.9 %
其他國外收入329,043 311,541 17,502 5.6 %
截至2023年9月30日的三個月，收入增長了11.8％，達到13.424億美元，而去年同期為12.05億美元。這些增長反映了有機增長，主要是醫療保健板塊的有機增長，這要歸因於銷量和定價的增加以及從BD收購資產帶來的銷量增加所帶來的好處。
截至2023年9月30日的三個月，服務收入與去年同期相比增長了8.6％，反映了醫療保健和AST領域的增長。截至2023年9月30日的三個月，消費品收入與去年同期相比增長了13.7％，這反映了醫療保健和生命科學領域的增長，但牙科板塊的下降部分抵消了這一增長。截至2023年9月30日的三個月，資本設備收入與去年同期相比增長了15.5％，反映了醫療保健和生命科學領域的增長。
截至2023年9月30日的三個月，愛爾蘭的收入增長了20.3％，達到2,040萬美元，而去年同期為1,700萬美元，反映了服務、消耗品和資本設備收入的增長。
截至2023年9月30日的三個月，美國收入增長了13.9％，達到9.929億美元，而去年同期為8.720億美元，反映了服務、消耗品和資本設備收入的增長。
截至2023年9月30日的三個月，來自其他國外地區的收入增長了5.6％，達到3.29億美元，而去年同期為3.115億美元，反映了歐洲、中東和非洲（“EMEA”）、亞太和拉丁美洲地區的增長，但加拿大地區的下降部分抵消了這一增長。
32
目錄
 截至9月30日的六個月
（千美元）20232022改變變化百分比
總收入$2,626,902 $2,357,008 $269,894 11.5 %
按類型劃分的收入：
服務收入1,150,708 1,053,538 97,170 9.2 %
消耗品收入914,133 830,236 83,897 10.1 %
資本設備收入562,061 473,234 88,827 18.8 %
按地域劃分的收入：
愛爾蘭收入40,524 35,171 5,353 15.2 %
美國收入1,923,420 1,706,082 217,338 12.7 %
其他國外收入662,958 615,755 47,203 7.7 %
截至2023年9月30日的六個月中，收入增長了11.5％，達到26.269億美元，而去年同期為23.570億美元。這些增長反映了有機增長，主要是醫療保健領域的有機增長，這要歸因於從BD收購資產所帶來的銷量和定價增加帶來的好處。
截至2023年9月30日的六個月中，服務收入與去年同期相比增長了9.2％，反映了醫療保健、AST和生命科學領域的增長。截至2023年9月30日的六個月中，消費品收入與去年同期相比增長了10.1％，這反映了醫療保健和生命科學領域的增長，但牙科板塊的下滑部分抵消了這些增長。截至2023年9月30日的六個月中，資本設備收入與去年同期相比增長了18.8％，這反映了醫療保健領域的增長，但生命科學板塊的下降部分抵消了這一增長。
截至2023年9月30日的六個月中，愛爾蘭的收入增長了15.2％，達到4,050萬美元，而去年同期為3,520萬美元，反映了服務、消耗品和資本設備收入的增長。
截至2023年9月30日的六個月中，美國收入增長了12.7％，達到19.234億美元，而去年同期為17.061億美元，反映了服務、消耗品和資本設備收入的增長。
截至2023年9月30日的六個月中，來自其他國外地點的收入增長了7.7％，達到6.630億美元，而去年同期為6.158億美元。這一增長反映了歐洲、中東和非洲、加拿大、亞太和拉丁美洲地區的增長。
毛利。我們的毛利受產品和服務的數量、定價和銷售組合以及與所售產品和服務相關的成本的影響。下表將我們截至2023年9月30日的三個月和六個月的毛利與截至2022年9月30日的三個月和六個月的毛利進行了比較：
 截至9月30日的三個月改變百分比
改變
（千美元）20232022
毛利：
產品$355,104 $315,315 $39,789 12.6 %
服務238,425 217,020 21,405 9.9 %
總毛利$593,529 $532,335 $61,194 11.5 %
毛利百分比：
產品46.6 %47.3 %
服務41.1 %40.6 %
總毛利百分比44.2 %44.3 %
的毛利百分比 第二2024財年的季度為44.2％，而該財年的毛利百分比為44.2％ 2023財年第二季度為44.3％。毛利下降的原因是定價（180個基點）、組合和其他調整（50個基點）的有利影響被生產率（120個基點）、材料和勞動力通脹（90個基點）以及貨幣波動、調整和其他費用（30個基點）的不利影響所抵消。
33
目錄
 截至9月30日的六個月 改變百分比
改變
（千美元）20232022
毛利：
產品$691,784 $619,536 $72,248 11.7 %
服務475,206 430,597 44,609 10.4 %
總毛利$1,166,990 $1,050,133 $116,857 11.1 %
毛利百分比：
產品46.9 %47.5 %
服務41.3 %40.9 %
總毛利百分比44.4 %44.6 %
2024財年上半年的毛利百分比為44.4％，而2023財年上半年的毛利百分比為44.6％。毛利百分比下降，原因是定價（160個基點）、組合和其他調整（90個基點）的有利影響被材料和勞動力通脹（130個基點）、生產率（80個基點）以及貨幣波動、調整和其他費用（60個基點）的不利影響所抵消。
運營費用。下表將我們截至2023年9月30日的三個月和六個月的運營費用與截至2022年9月30日的三個月和六個月的運營費用進行了比較：
  
截至9月30日的三個月改變百分比
改變
（千美元）20232022
運營費用：
銷售、一般和管理$380,651 $323,195 $57,456 17.8 %
商譽減值損失— 490,565 $(490,565)NM
研究和開發27,044 24,928 2,116 8.5 %
重組（費用）費用
(23)62 (85)(137.1)%
運營費用總額$407,672 $838,750 $(431,078)(51.4)%
  
截至9月30日的六個月 改變百分比
改變
（千美元）20232022
運營費用：
銷售、一般和管理$739,709 $657,821 $81,888 12.4 %
商譽減值損失— 490,565 (490,565)NM
研究和開發52,546 49,679 2,867 5.8 %
重組（信貸）費用
(4)88 (92)(104.5)%
運營費用總額$792,251 $1,198,153 $(405,902)(33.9)%
NM-沒意義
銷售費用、一般費用和管理費用。銷售、一般和管理費用（“SG&A”）總額的重要組成部分是薪酬和福利成本、專業服務費、差旅和娛樂費用、設施成本以及其他一般和管理費用。與去年同期相比，銷售和收購在2024財年第二季度和上半年分別增長了17.8％和12.4％。2024財年的增長主要歸因於薪酬的增加，包括激勵性薪酬和福利成本，以及專業費用和壞賬支出的增加。
商譽減值損失。對牙科板塊的公允價值進行中期評估後，在2023財年第二季度錄得4.906億美元的商譽減值虧損。有關我們的商譽減值損失的更多信息，請參閲合併財務報表附註17，標題為 “商譽”。
研究與開發。與去年同期相比，2024財年第二季度和上半年的研發費用分別增長了8.5％和5.8％。研發費用受在建項目的數量和時間以及與這些項目相關的工時和其他成本的影響。我們的研發計劃繼續強調新產品開發、產品改進和新技術平臺創新的開發。在2024財年，我們在研發方面的投資繼續側重於但不限於增強無菌處理組合技術、手術產品和配件以及胃腸道內窺鏡手術中使用的設備和支持配件的能力。
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目錄
非營業費用，淨額。下表比較了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的淨營業外支出：
 截至9月30日的三個月 
（千美元）20232022改變
非營業費用，淨額：
利息支出$36,940 $26,123 $10,817 
利息和雜項（收入）支出(1,237)524 (1,761)
非營業費用，淨額$35,703 $26,647 $9,056 
 截至9月30日的六個月  
（千美元）20232022改變
非營業費用，淨額：
利息支出$69,301 $48,797 $20,504 
利息和雜項（收入）支出(2,630)1,294 (3,924)
非營業費用，淨額$66,671 $50,091 $16,580 
淨營業外支出包括債務利息支出，由現金、現金等價物和短期投資餘額所得利息以及其他雜項收入所抵消。
與去年同期相比，2024財年第二季度和上半年的利息支出分別增加了1,080萬美元和2,050萬美元，這主要是由於浮動利率債務的利率提高以及未償浮動利率債務的本金額增加。 有關更多信息，請參閲註釋 5轉到我們標題為 “債務” 的合併財務報表。
在此期間，利息和雜項（收入）支出的波動 第二2024財年的季度和上半年，與上一財年同期的比較 2023,主要歸因於虧損對我們在2023財年確認的股權投資的負面影響。 欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註15，標題為”公允價值測量."
所得税。下表比較了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的税收支出和有效所得税税率：
 截至9月30日的三個月改變百分比
改變
（千美元）20232022
所得税支出（福利）$33,808 $(17,831)$51,639 (289.6)%
有效所得税税率22.5 %5.4 %
 截至9月30日的六個月 改變百分比
改變
（千美元）20232022
所得税支出$67,932 $6,365 $61,567 967.3%
有效所得税税率22.1 %(3.2)%
我們根據對年度有效所得税税率的估計，記錄過渡期的所得税支出（收益），每季度對離散項目進行調整。我們分析各種因素以確定估計的年度有效所得税税率，包括對我們的年收入和產生收入的徵税司法管轄區的預測、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力，以及可用的税收籌劃替代方案。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間，有效所得税税率分別為22.5％和5.4％ly。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月期間，有效所得税税率分別為22.1％和（3.2）％。與2023財年相比，2024財年的有效税率有所提高，這主要是由於2023財年第二季度確認的商譽減值損失對牙科板塊的税收影響。
業務部門經營業績。
我們在四個應報告的業務領域運營和報告財務信息：醫療保健、AST、生命科學和牙科。 支持整個公司的非分配運營成本和不代表運營趨勢的項目不包括在分部營業收入中。
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目錄
我們的醫療保健部門為全球醫療保健提供者提供全面的服務，重點是無菌處理部門和手術中心，例如手術室和內窺鏡室。我們的產品和服務包括感染預防消耗品和資本設備以及維護該設備的服務；到可重複使用的手術器械的維修；再到外包的器械再處理服務。此外，我們的手術產品還包括主要用於手術室、門診手術中心、內窺鏡室和其他手術區域的內窺鏡配件和資本設備基礎設施。
我們的AST部門是合同消毒的第三方服務提供商，也為醫療設備和藥品製造商提供驗證無菌服務所需的測試服務。我們的技術中立產品為客户提供從測試到滅菌的每一步支持。
我們的生命科學部門提供全面的產品和服務，以支持藥品製造，主要面向專注於無菌製造的疫苗和其他生物製藥客户。這些解決方案包括全套消耗品、設備維護和專業服務以及資本設備。
我們的牙科部門為牙科醫生和牙科學校提供全面的服務，提供器械、感染預防消耗品和器械管理系統。
我們 d披露一項衡量分部收入的指標，該指標與管理層的運營和看法一致。應申報分部的會計政策與合併後的C分部的會計政策相同公司。
在三個月和六個月裏 e結束了 2023年9月30日和2022年9月30日, 來自單一客户的收入不佔醫療保健、AST或生命科學板塊收入的百分之十或以上。 三位客户加起來一直佔我們牙科部門收入的40.0％左右。由於這三位客户以及其他牙科客户的購買模式，在任何一個時期內與這三位客户相關的總百分比可能會有所不同。這三位客户共同佔據了 appr 的份額oxi大約 43.8% 和 43.1%f 我們的牙科板塊的收入 三和 六分別截至2023年9月30日的月份。這三個客户加起來約佔 在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，我們的牙科部門收入分別佔40.1％和42.1％。
A有關我們分部的更多信息包含在我們的合併財務報表中，該報表包含在截至2023年3月31日的10-K表年度報告中，該報告於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交。
下表比較了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的業務板塊收入以及收購、資產剝離和外匯波動的影響。
截至9月30日的三個月（未經審計）
據報道，GAAP收購的影響資產剝離的影響外幣波動的影響GAAP 增長有機增長恆定貨幣有機增長
20232022202320222023202320232023
分部收入：
醫療保健 $870,056 $732,813 $28,948 $— $6,154 18.7 %14.8 %13.9 %
AST235,053 232,358 — — 4,996 1.2 %1.2 %(1.0)%
生命科學133,095 125,768 — — 1,517 5.8 %5.8 %4.6 %
牙科104,156 109,578 — — 839 (4.9)%(4.9)%(5.7)%
總計$1,342,360 $1,200,517 $28,948 $— $13,506 11.8 %9.4 %8.3 %
截至9月30日的六個月（未經審計）
據報道，GAAP收購的影響資產剝離的影響外幣波動的影響GAAP 增長有機增長恆定貨幣有機增長
20232022202320222023202320232023
分部收入：
醫療保健 $1,688,930 $1,431,339 $28,948 $— $4,580 18.0 %16.0 %15.7 %
AST468,152 453,269 — — 5,825 3.3 %3.3 %2.0 %
生命科學264,508 257,975 — — 1,540 2.5 %2.5 %1.9 %
牙科205,312 214,425 — — 977 (4.2)%(4.2)%(4.7)%
總計$2,626,902 $2,357,008 $28,948 $— $12,922 11.5 %10.2 %9.7 %
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目錄
截至2023年9月30日的三個月，醫療保健收入增長了18.7％，達到8.701億美元，而去年同期為7.328億美元。這一增長反映了消費品、資本設備和服務收入分別增長24.4％、20.0％和12.7％。截至2023年9月30日的六個月中，醫療保健收入增長了18.0％，達到16.889億美元，而去年同期為14.313億美元。這一增長反映了資本設備、消耗品和服務收入分別增長25.9％、17.7％和12.6％。截至2023年9月30日的三個月和六個月期間，收入的增長歸因於銷量和定價的增加以及從BD收購資產所帶來的交易量增加所帶來的好處。
截至2023年9月30日，醫療保健板塊的積壓金額為4.571億美元。截至2022年9月30日，醫療保健板塊的積壓量為5.331億美元。下降是由於上半年出貨量強勁，這是由於交貨時間縮短和供應鏈限制放鬆所致。
截至2023年9月30日的三個月，AST收入增長了1.2％，達到2.351億美元，而去年同期為2.324億美元。截至2023年9月30日的六個月中，AST的收入增長了3.3％，達到4.682億美元，而去年同期為4.533億美元。收入受到客户庫存管理和生物加工客户需求持續減少的影響。定價和貨幣波動對收入產生了有利影響。
截至2023年9月30日的三個月，生命科學收入增長了5.8％，達到1.331億美元，而去年同期為1.258億美元。這一增長主要是由於資本設備和消耗品收入分別增長了18.1％和3.5％。截至2023年9月30日的六個月中，生命科學收入增長了2.5％，達到2.645億美元，而去年同期為2.580億美元。這一增長主要是由於服務和消費品收入分別增長9.2％和3.5％，但部分被資本設備收入下降5.8％所抵消。定價和貨幣波動對收入產生了有利影響。
截至2023年9月30日，生命科學積壓量為9,110萬美元。截至2022年9月30日，生命科學積壓量為9,950萬美元。減少的主要原因是出貨時間。
截至2023年9月30日的三個月，牙科收入下降了4.9％，至1.042億美元，而去年同期為1.096億美元。截至2023年9月30日的六個月中，牙科收入下降了4.2％，至2.053億美元，而去年同期為2.144億美元。在截至2023年9月30日的三個月和六個月期間，銷量下降是銷量減少的結果，這主要是由於客户庫存去貨，這超過了2023年價格上漲帶來的好處。
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目錄
下表比較了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的業務板塊和企業營業收入。
 截至9月30日的三個月截至9月30日的六個月
 2023202220232022
分部營業收入（虧損）：
醫療保健$204,054 $165,337 $402,236 $321,834 
AST110,783 110,384 220,373 219,699 
生命科學50,284 48,619 100,125 103,924 
牙科24,516 28,059 46,555 47,655 
企業(87,641)(67,056)(179,906)(142,999)
分部營業收入總額$301,996 $285,343 $589,383 $550,113 
減去：調整
收購的無形資產的攤銷 (1)
$99,011 $93,859 $192,936 $187,786 
收購和整合相關費用 (2)
16,013 3,844 18,722 13,676 
税收重組成本 (3)
— 77 9 251 
收購相關或有對價的公允價值調整收益 (1)
— — — (3,100)
業務剝離造成的淨虧損 (1)
— 899 — 4,777 
庫存和財產攤銷 “提高” 至公允價值 (1)
1,138 2,452 2,981 4,089 
重組（信貸）費用 (4)
(23)62 (4)89 
商譽減值損失 (5)
— 490,565 — 490,565 
運營總收入（虧損）$185,857 $(306,415)$374,739 $(148,020)
(1)有關我們最近收購和剝離的更多信息，請參閲我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的10-K表年度報告中標題為 “業務收購和剝離” 的附註2。
(2)收購和整合相關費用包括交易成本和與收購相關的整合費用。
(3)税收重組中產生的成本。
(4)有關我們重組工作的更多信息，請參閲我們的年度 R截至2023年3月31日止年度的10-K表報告，該報告於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交。
(5)有關我們的商譽減值損失的更多信息，請參閲合併財務報表附註17，標題為”善意。”

截至2023年9月30日的三個月，醫療保健板塊的營業收入增長了23.4％，達到2.041億美元，而去年同期為1.653億美元。該細分市場在2024財年和2023財年第二季度的營業利潤率分別為23.5％和22.6％。截至2023年9月30日的六個月中，醫療保健板塊的營業收入增長了25.0％，達到4.022億美元，而去年同期為3.218億美元。該細分市場在2024財年和2023財年的前六個月的營業利潤率分別為23.8％和22.5％。 截至2023年9月30日的三個月和六個月期間，營業收入和利潤率的增加主要歸因於銷量和定價的增加，以及從BD收購資產所帶來的交易量增加，這超過了通貨膨脹導致的成本增加。
截至2023年9月30日的三個月，AST板塊的營業收入增長了0.4％，達到1.108億美元，而去年同期為1.104億美元。截至2023年9月30日的六個月中，AST板塊的營業收入增長了0.3％，達到2.204億美元，而去年同期為2.197億美元。該細分市場在2024財年和2023財年第二季度的營業利潤率分別為47.1％和47.5％。該細分市場在2024財年和2023財年的前六個月的營業利潤率分別為47.1％和48.5％。營業利潤率變化的最重要驅動因素是更高的勞動力和能源成本，這超過了定價帶來的好處。
截至2023年9月30日的三個月，生命科學板塊的營業收入增長了3.4％，達到5,030萬美元，而去年同期為4,860萬美元。該細分市場在2024財年和2023財年第二季度的營業利潤率分別為37.8％和38.7％。營業收入的增加和營業利潤率的下降主要是由於定價的有利影響，而通貨膨脹導致的材料成本增加部分抵消了這些影響。截至2023年9月30日的六個月，生命科學板塊的營業收入下降了3.7％，至1.001億美元，而去年同期為1.039億美元。該細分市場在2024財年和2023財年的前六個月的營業利潤率分別為37.9％和40.3％。 分部營業收入和營業利潤率的下降主要是由於銷量減少以及通貨膨脹超過定價收益導致的材料成本增加。
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目錄
截至2023年9月30日的三個月，牙科板塊的營業收入下降了12.6％，至2450萬美元，而去年同期為2,810萬美元。該細分市場在2024財年和2023財年第二季度的營業利潤率分別為23.5％和25.6％。營業收入和營業利潤率的下降主要是由於銷量減少和通貨膨脹導致的成本增加，這超過了定價上漲帶來的好處。截至2023年9月30日的六個月中，牙科板塊的營業收入下降了2.3％，至4,660萬美元，而去年同期為4,770萬美元。該細分市場在2024財年和2023財年的前六個月的營業利潤率分別為22.7％和22.2％。營業收入的減少主要是由於銷量減少以及通貨膨脹導致的成本增加。營業利潤率的增加主要是由於定價的好處和運營效率的提高。
流動性和資本資源
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中我們現金流的重要組成部分：
 截至9月30日的六個月
（千美元）20232022
經營活動提供的淨現金$427,224 $335,570 
用於投資活動的淨現金$(672,833)$(207,342)
由（用於）融資活動提供的淨現金
$256,577 $(186,362)
債務與總資本比率35.7 %34.3 %
自由現金流$284,691 $138,192 
經營活動提供的淨現金 — 在2024財年的前六個月，我們的運營活動提供的淨現金為4.272億美元，2023財年的前六個月為3.356億美元。2024財年的增長主要是由於用於薪酬相關付款的現金減少被持續的庫存投資所抵消，因為我們繼續專注於縮短交貨時間和滿足客户需求。
用於投資活動的淨現金— 2024財年前六個月用於投資活動的淨現金總額為6.728億美元，2023財年前六個月用於投資活動的淨現金總額為2.073億美元。以下討論總結了我們在2024財年和2023財年前六個月投資現金流的重大變化：
•購買不動產、廠房、設備和無形資產，淨額— 2024財年前六個月的資本支出總額為1.499億美元，去年同期為1.987億美元。與2023財年上半年相比，2024財年的減少主要是由於我們的AST細分市場的資本支出時機。
•出售不動產、廠房和設備的收益 -在2024財年和2023財年的前六個月中，我們分別從出售不動產、廠房和設備中獲得了總額為740萬美元和130萬美元的收益。2024財年的增長主要是由於出售了AST部門以前使用的設施。
•出售企業的收益— 在2024財年的前六個月中，我們從與2022財年出售腎臟護理業務相關的託管資金中獲得了950萬美元的收益。在2023財年的前六個月中，我們以520萬美元的價格出售了動物醫療保健業務的剩餘部分。
•收購業務，扣除獲得的現金— 在第一場比賽中 六在2024財年和2023財年的幾個月中，我們使用了5.398億美元和1,520萬美元收購了企業。欲瞭解更多信息，請參閲我們題為 “業務收購” 的合併財務報表附註2，以及我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告。
融資活動提供/使用的淨現金— 在2024財年的前六個月，融資活動提供的淨現金為2.566億美元，而2023財年前六個月用於融資活動的淨現金為1.864億美元。以下討論總結了我們在2024財年和2023財年前六個月融資現金流的重大變化：
•定期貸款的付款— 在2024財年和2023財年的前六個月中，我們償還了3,000萬美元和1.269億美元的定期貸款。有關我們的定期貸款的更多信息，請參閲附註5 轉到我們的合併財務報表 標題為 “債務”，以及我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告。
•信貸額度下的收益，淨額 — 在2024財年和2023財年的前六個月，信貸額度下的淨收益分別為3.910億美元和9,910萬美元。2024財年的增長歸因於為收購BD的資產提供了資金。有關我們債務的更多信息，請參閲附註5 轉到我們的合併財務
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目錄
聲明 標題為 “債務”，以及我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告。
•回購普通股 – 在2024財年的前六個月中 2023，我們分別獲得了與基於股份的薪酬獎勵計劃相關的57,161股和64,436股普通股，總金額為 分別為920萬美元和1180萬美元。在2024財年的前六個月中，我們沒有通過股票回購計劃購買任何普通股。 在第一次期間 六在2023財年的幾個月中，我們通過股票回購計劃購買了283,987股股票，總金額為5,820萬美元。有關我們股票回購的更多信息，請參閲附註11 轉到我們的合併財務報表 標題為 “普通股回購”，以及我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告。
•支付給普通股東的現金分紅— 在2024財年的前六個月中，我們支付的現金分紅總額為9,780萬美元，相當於每股已發行股票0.99美元。在2023財年的前六個月中，我們支付的現金分紅總額為9,000萬美元，合每股已發行股票0.90美元。
•股票期權和其他股權交易，淨額— 我們通常通過股票期權計劃發行股票獲得現金。在2024財年和2023財年的前六個月中，我們在這些計劃下分別獲得了總計270萬美元和150萬美元的現金收益。
現金流衡量標準。在2024財年的前六個月，我們的運營活動提供的淨現金為4.272億美元，2023財年的前六個月為3.356億美元。2024財年前六個月的自由現金流為2.847億美元，而2023財年的前六個月為1.382億美元（有關更多信息以及運營現金流與自由現金流的相關對賬，請參閲上面標題為 “非公認會計準則財務指標” 的小節）。2024財年自由現金流的增加主要是由於用於薪酬相關付款的現金減少，部分被庫存投資所抵消，因為我們繼續專注於縮短交貨時間和滿足客户需求，並減少資本支出。
截至2023年9月30日，我們的債務與總資本比率為35.7％，截至2022年9月30日為34.3％。
重大未來現金債務和商業承諾。 與我們的重大未來現金債務和商業承諾相關的信息包含在我們截至2023年3月31日的10-K表年度報告中，該報告於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會。截至2023年9月30日，我們的商業承諾約為1.104億美元，反映出自2023年3月31日以來，擔保債券和其他商業承諾淨增210萬美元。截至2023年9月30日，我們的信貸協議下的未償借款為6.920億美元。我們有 1160 萬美元的租金截至2023年9月30日，根據信貸協議未償還的信貸。
現金 要求。 我們打算將現有的現金和現金等價物餘額以及運營產生的現金用於短期和長期資本支出以及我們的其他流動性需求。我們的資本要求取決於許多不確定因素，包括我們的 r銷售增長率、客户對我們產品和服務的接受程度、獲得足夠製造能力的成本、我們研發項目的時間和範圍、我們支出的變化和其他因素。To the 如果現有和預期的現金來源不足以為我們未來的活動提供資金，我們可能需要通過額外借款或出售股權證券籌集更多資金。無法保證我們現有的融資安排會為我們提供足夠的資金，也無法保證我們能夠以對我們有利的條件獲得任何額外資金，或者根本無法保證。










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目錄
擔保人補充財務信息
STERIS plc（“母公司”）及其全資補貼日記，STERIS Limited和STERIS公司（統稱 “擔保人”，各為 “擔保人”）均為全資子公司發行的STERIS愛爾蘭FinCo Unlimited Company（“FinCo”，“STERIS Irish FinCo”）於2021年4月1日發行的優先公開發行票據下的義務以及與優先公開發行票據有關的某些其他義務提供了擔保。優先公開發行票據在優先無抵押的基礎上共同和單獨擔保。優先公共票據及相關擔保分別是STERIS Irish FinCo和擔保人的優先無抵押債務，優先權與發行人和擔保人不時未償還的所有其他無抵押和無從屬債務（如果適用）相同私募優先票據、循環信貸額度下的借款、定期貸款和延遲提款定期貸款。
除STERIS Irish FinCo、STERIS Limited和STERIS Corporation外，STERIS的非擔保人直接和間接子公司的所有負債，包括貿易債權人的任何索賠，實際上均優先於優先公開發行票據。
STERIS Irish FinCo的主要目標、收入和現金流來源是為STERIS plc及其子公司的活動提供短期和長期融資。
我們的子公司向發行人支付股息、利息和其他費用的能力以及發行人和擔保人為優先公開發行票據提供服務的能力可能會受到適用的公司和其他法律法規以及我們的子公司加入或可能成為當事方的協議等的限制。
以下是優先公共票據擔保的摘要：
優先票據擔保
•母公司擔保人 — STERIS plc
•子公司發行人 — STERIS 愛爾蘭 FinCo 無限公司
•子公司擔保人 — STERIS Limited
•子公司擔保人 — STERIS 公司
擔保人的擔保將自動無條件地解除和解除：
•如果是子公司擔保人，則在契約允許的情況下，對該子公司擔保人進行出售、轉讓或其他處置（包括通過合併或合併的方式），但向母公司或母公司的子公司除外；
•如果是子公司擔保人，則在契約允許的情況下，出售、轉讓或以其他方式處置該子公司擔保人的全部或幾乎所有資產，但母公司或母公司的子公司除外；
•就子公司擔保人而言，在這種情況下，附屬擔保人不再是任何實質性信貸額度的借款人或不再為任何實質性信貸額度提供擔保（但須在特定情況下重報）；
•根據優先公開發行票據的法律抗辯或契約抗辯理由，或者發行人根據契約條款履行了契約規定的義務；
•如契約條款所述；或
•就母公司而言，如果發行人因任何原因不再是母公司的子公司；前提是發行人停止作為母公司的子公司後，母公司對發行人任何重大信貸額度下的所有其他債務的所有擔保和其他義務終止；以及
•在該擔保人向受託人提交高級管理人員證書和律師意見後，每份證書均説明契約中規定的與此類交易或釋放有關的所有先決條件均已得到滿足。
每個擔保人在其擔保下的義務明確限於該擔保人可以擔保的最大金額，而此類擔保不構成欺詐性轉讓。根據擔保付款的每位擔保人都有權在全額支付契約下的所有擔保債務後，每位擔保人根據公認會計原則確定的付款時各自的淨資產，繳款金額等於該另一擔保人按比例分攤的款項。










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下表彙總了截至2023年9月30日的六個月的經營業績，並彙總了優先公開發行票據債務人羣體截至2023年9月30日和2023年3月31日的資產負債表信息。債務人集團由優先公開發行票據的母公司擔保人、子公司發行人和子公司擔保人組成。彙總的財務信息是在扣除 (i) 擔保人和發行人之間的公司間交易和餘額以及 (ii) 任何非擔保人或非發行人的子公司的收益和投資權益後列報的。與非發行人和非擔保子公司的交易已分別列報。

運營結果摘要
（以千計）六個月已結束
9月30日
 2023
 
收入$1,341,510 
毛利
760,631 
與非發行人和非擔保人交易產生的運營成本，淨額338,745 
運營收入384,569 
與非發行人和非擔保人的子公司進行交易產生的營業外收入（支出），淨額 197,967 
淨收入 $154,926 

資產負債表信息彙總
（以千計）
9月30日3月31日
 20232023
非發行人和非擔保子公司應收賬款$18,521,304 $17,797,185 
其他流動資產694,042 614,233 
流動資產總額$19,215,346 $18,411,418 
非發行人和非擔保子公司到期的非流動應收賬款$1,858,449 $1,827,125 
善意299,291 96,892 
其他非流動資產628,546 303,223 
非流動資產總額$2,786,286 $2,227,240 
應付給非發行人和非擔保子公司的應付賬款$20,458,854 $19,347,473 
其他流動負債233,683 255,746 
流動負債總額$20,692,537 $19,603,219 
應付給非發行人和非擔保子公司的非當期應付賬款$722,680 $684,985 
其他非流動負債3,493,477 3,128,853 
非流動負債總額$4,216,157 $3,813,838 
公司間餘額和債務人集團之間的交易已被沖銷，應付金額、應付金額以及與非發行人和非擔保人子公司的交易分別列報。公司間交易源於內部融資和貿易活動。
關鍵會計估計和假設
與我們的關鍵會計估計和假設相關的信息包含在截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告中，該報告於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交。自2023年3月31日以來，我們的關鍵會計政策、估計和假設沒有重大變化。
突發事件
鑑於我們的規模、歷史、複雜性以及我們的業務、產品、客户、監管環境和我們所參與的行業的性質，我們正在並將繼續參與許多法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟和索賠通常發生在我們的業務過程中。這些法律訴訟，
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調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害（例如滑倒、燒傷、車輛事故）、產品責任或法規（例如，基於產品操作或聲稱的故障、未發出警告、未達到規格或未能遵守監管要求）、產品暴露（例如，聲稱暴露於化學品、氣體、石棉、污染物、輻射）、財產損失（例如，聲稱由於設備、火災、車輛、化學品泄漏而造成的損失），商業索賠（例如違反合同、經濟損失、擔保、虛假陳述）、財務索賠（例如税收、申報）、就業（例如不當解僱、歧視、福利問題）以及其他損害和救濟索賠。
只要我們得出結論，此類突發事件的發生既可能又可估計，我們就記錄此類突發事件的負債。我們在進行這些評估時會考慮許多因素，包括經驗豐富的管理層成員和我們的法律顧問的專業判斷。我們已經對出現不利結果的可能性以及此類潛在損失的金額進行了估計。我們認為，預計這些訴訟和索賠的最終結果不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，訴訟、政府調查和索賠的最終結果是不可預測的，實際結果可能與我們的估計存在重大差異。當我們確信收款項時，我們會根據適用的保險合同記錄預期的收回額。更多信息請參閲合併財務報表中標題為 “承付款和意外開支” 的附註8。
我們要繳納來自美國聯邦、州和地方以及非美國司法管轄區的税收。税收狀況主要通過在每個税務管轄區內完成審計或結束訴訟時效來解決。適用的税法或其他事件的變化也可能要求我們修改過去的估計。美國國税局定期對我們的聯邦所得税申報表進行審計。
有關更多信息，請參閲合併財務報表中標題為 “所得税” 的附註7。
前瞻性陳述
本季度報告可能包含有關影響或與STERIS或其行業、產品或活動相關的某些趨勢、預期、預測、估計或其他前瞻性信息的陳述，這些信息旨在獲得1995年《私人證券訴訟改革法》和其他法律法規規定的 “前瞻性陳述” 保護。前瞻性陳述僅代表陳述的發表日期，可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “可能”、“將”、“期望”、“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改善”、“樂觀”、“交付”、“” 訂單”、“積壓”、“舒適”、“趨勢” 和 “尋找”，或者這些術語的負面或此類術語或類似術語的其他變體。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果存在重大差異，包括但不限於生產或供應中斷、市場狀況變化、政治事件、未決或未來的索賠或訴訟、競爭因素、技術進步、監管機構的行動，以及法律、政府法規、標籤或產品批准或其應用或解釋的變化。STERIS的其他證券文件中描述了其他風險因素，包括我們截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告第1A項。這些重要因素中有許多是STERIS無法控制的。對於STERIS證券申報中描述的事項或其他與任何監管行動、行政訴訟、政府調查、訴訟、警告信、成本降低、業務戰略、收益或收入趨勢或未來財務業績有關的事項，無法保證任何結果或結果的時機。對產品的引用僅為摘要，不應被視為產品許可或文獻的具體條款。除非法律要求，否則STERIS不承諾更新或修改任何前瞻性陳述，即使事件明確表明任何明示或暗示的預期結果都不會實現。其他可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的潛在風險和不確定性包括但不限於：(a) COVID-19 疫情或類似的公共衞生危機對STERIS的運營、供應鏈、材料和勞動力成本、績效、業績、前景或價值的影響，(b) STERIS在向愛爾蘭重新註冊的會計和税收待遇方面實現預期收益的能力（“重新定居”）)、(c) 運營成本、客户損失和業務中斷（包括，但不限於，與員工、客户、客户或供應商維持關係的困難超出預期；（d）STERIS成功地將Cantel Medical的業務整合到我們現有業務中的能力，包括未知或不可估量的負債、減值或預期整合成本的增加或與Cantel Medical整合相關的困難；（e）與TCJA和IRA下的税收待遇相關的不確定性，（f）第二支柱的可能性示範規則可能會增加税收不確定性並對STERIS的所得税和有效税率規定產生不利影響，並要求STERIS在採用第二支柱示範規則的司法管轄區繳納額外的所得税；（g）鑑於STERIS開展業務的許多司法管轄區批准了更嚴格的所得税協定規則（通過MLI），STERIS有能力繼續獲得某些所得税協定規定的福利，（h）税法或解釋的變化可能會增加我們的合併納税負債，包括税法的變化將導致 STERIS出於美國聯邦税收的目的，被視為國內公司；(i) 定價或成本壓力可能增加，導致利潤率受到侵蝕，包括通貨膨脹；(j) 市場對新技術、產品、應用或服務的需求可能無法發展，或業務舉措可能需要比預期更長的時間、成本高或產生的收益更低，(k) 應用或
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遵守法律、法院裁決、認證、法規或監管行動，包括但不限於與FDA、EPA或其他監管機構、政府調查、任何待處理或受威脅的FDA、EPA或其他監管警告通知、行動、請求、檢查或呈件的結果、私人團體提起的任何未決或威脅訴訟的結果，或其他要求或標準可能會延遲、限制或阻止新產品或服務的推出，影響生產，供應和/或營銷現有產品或服務，導致STERIS付出的成本可能不在保險範圍內，或以其他方式影響STERIS的業績、業績、前景或價值，（l）可能出現國際動盪，包括俄羅斯-烏克蘭和以色列-哈馬斯軍事衝突、經濟衰退或貨幣的影響、税收評估、關税和/或其他貿易壁壘、調整或預期利率、原材料成本或可用性、福利或退休計劃成本或其他監管合規成本，(m) 需求減少的可能性，或STERIS產品和服務的需求增長率降低，（n）由於供應鏈問題或其他原因，訂單接收延遲、訂單取消或訂購產品的生產或發貨延遲的可能性, 或在提供服務方面，(o) 預期的增長、成本節約、新產品的接受、性能或批准或其他結果可能無法實現，或者與STERIS的業務、行業或計劃相關的過渡、勞動、競爭、時機、執行、減值、監管、政府或其他問題或風險，包括但不限於STERIS各種證券文件中描述的事項，可能會對STERIS的業績、業績產生不利影響，前景或價值，（p）對STERIS及其影響英國脱歐或其他成員國退出歐盟的業務或納税負擔，以及公司應對此類影響的能力，(q) 任何立法、法規或命令，包括但不限於美國政府或國會可能實施的任何新的貿易或税收立法（包括CAMT和股票回購消費税）、法規或命令，或對其的任何迴應，對STERIS及其運營的影響，(r) 最近收購的預期財務業績或收益的可能性，包括收購Cantel Medical and Key Surgical以及收購某些BD資產，或STERIS的重組工作，或最近的資產剝離，包括預期的收入、生產率提高、成本節省、增長協同效應和其他預期收益，將無法實現或不會超出預期，(s) STERIS因收購Cantel Medical而產生的債務水平增加限制了財務靈活性或未來借貸成本增加，(t) 評級機構行為或其他可能發生的事件影響STERIS的現有債務或未來以有利於STERIS的利率借入資金的能力或完全不受影響，（u）信貸可用性和定價變化的影響，以及STERIS的客户和供應商在需要時以優惠條件或任何條件充分進入信貸市場的能力，以及（v）STERIS完成任何已宣佈的交易，包括履行相關成交條件的能力。
證券交易委員會申報的可用性
我們在向美國證券交易委員會提交此類材料或向美國證券交易委員會提供此類材料後，在合理可行的情況下儘快在網站上或通過我們的網站免費提供我們的10-K表年度報告、10-Q表的季度報告、8-K表的當前報告以及對這些報告的修正。您可以在我們網站的投資者關係頁面上訪問這些文件，網址為 http://www.steris-ir.com。我們網站和美國證券交易委員會網站上的信息未以引用方式納入本報告。

第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露

在正常業務過程中，我們面臨利率、貨幣和大宗商品風險。與這些風險以及我們對這些風險敞口的管理相關的信息包含在我們截至2023年3月31日的10-K表年度報告中，第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露”，該報告於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會。自2023年3月31日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
匯率波動可能會影響我們的收入、收入成本和運營收入，並可能導致匯率損益。在2024財年第二季度，我們持有遠期外幣合約，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分兑我們的報告貨幣美元。這些外幣兑換合約將在2024財年到期。我們沒有為這些遠期貨幣合約選擇套期保值會計；但是，在未來的情景中，我們可能會尋求應用套期保值會計。因此，我們可能會出現波動，原因是：(i) 未實現的套期保值收益與確認標的套期保值收益的時機不匹配；(ii) 銷售、一般和管理費用中報告的未實現和已實現的對衝收益或虧損的影響，而標的套期保值收益的抵消性經濟損益則在合併損益（虧損）的各個細列項目中報告。
我們還簽訂外幣遠期合約，以對衝以外幣計價的貨幣資產和負債，包括公司間交易。我們不將衍生金融工具用於投機目的。截至2023年9月30日，我們持有淨外幣遠期合約，買入3,850萬英鎊和8,030萬墨西哥比索；賣出1,700萬澳元、1,100萬加元和3,110萬歐元。
我們依賴運營中使用的基本原材料、子組件、組件和其他用品。我們的財務業績可能會受到這些材料的供應和價格變化的影響。這些材料的成本可能會突然上升，從而導致生產成本大幅上升。在適當的情況下，我們會簽訂長期供應合同
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作為保證可靠供應的基礎。我們還可能簽訂大宗商品互換合約，以對衝影響收入成本中包含的原材料的某種大宗商品的價格變化。截至2023年9月30日，我們持有大宗商品互換合約，買入376,500張一磅的鎳。

第 4 項。控制和程序
在包括首席執行官（“PEO”）和首席財務官（“PFO”）在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本季度報告所涉期末根據1934年《證券交易法》頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的規定設計和運營披露控制和程序的有效性。根據該評估，包括管理層的評估和意見，PEO和PFO得出結論，截至本季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的。
根據1934年《證券交易法》頒佈的第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分——其他信息
 
第 1 項。法律訴訟
有關我們法律訴訟的信息包含在10-Q表中，我們的合併財務報表附註8中，標題為 “承付款和意外開支”，以及我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分第7項，標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
第 1A 項。風險因素
要全面討論公司的風險因素，您應仔細查看我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中包含的風險因素。




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第 2 項。股票證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
2023 年 5 月 3 日，我們的董事會終止了當時生效的先前股票回購計劃，並批准了一項新的股票回購計劃，購買不超過 5 億美元（扣除税款、費用和佣金）。截至2023年9月30日，我們還沒有根據該股票回購計劃進行任何回購。該股票回購計劃沒有指定的到期日期。
根據2023年5月3日的授權，公司可以通過公開市場購買（包括10b5-1計劃）不時回購其股票。任何股票回購都可能隨時被激活、暫停或終止。
在2024財年的前六個月中，我們沒有根據先前的股票回購計劃或2023年5月3日的授權進行股票回購活動。這不包括STERIS公司401（k）計劃在本季度代表可能被視為關聯買家的公司執行官以平均每股220.67美元的價格購買的8股股票。
在2024財年的前六個月中，我們獲得了與股份薪酬獎勵計劃相關的57,161股普通股，總金額為920萬美元。
下表彙總了我們的普通股回購計劃下的2024財年第二季度的普通股回購活動：
（千美元）

的總數
購買的股票
 

支付的平均價格
每股
 

的總數
以身份購買的股票
公開的一部分
已宣佈的計劃

根據該法案可能已購買的股票的最大美元價值
期末計劃（以千計）
7 月 1 日至 31 日—   $—   — $500,000 
8 月 1 日至 31 日—   —   — 500,000 
9 月 1 日至 30 日—   —   — 500,000 
總計— $— — $500,000 
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的六個月中，我們的任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用，已修改或 終止S-K條例第408項定義的 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
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第 6 項。展品

S-K 法規第 601 項要求的展品
 
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數字
展品描述
2.1
STERIS公司、Becton、Dickinson and Company和STERIS plc之間經修訂和重述的資產購買協議，僅用於第12.21節規定的目的，日期為2023年8月2日（作為STERIS plc的10-Q表附錄2.1提交，截至2023年6月30日的季度（委員會文件編號001-38848），並以引用方式納入此處）。
3.1
STERIS plc經修訂的組織章程大綱和章程（作為STERIS plc表格10-K的附錄3.1提交，截至2019年3月31日的財年（委員會文件編號001-38848），並以引用方式納入此處）。
10.1
STERIS plc 非僱員董事薪酬計劃的描述。*
15.1
信函：未經審計的中期財務信息。
22.1
STERIS Irish Finco Unlimited Company發行的2031年到期的2.700％票據和2051年到期的3.750％票據的擔保子公司名單（作為截至2021年3月31日財年的10-K表附錄22.1提交（委員會文件編號001-38848），並以引用方式納入）。
31.1
根據《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。
31.2
根據《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。
101.SCH內聯架構文檔。
101.CAL行內計算鏈接庫文檔。
101.DEF行內定義鏈接庫文檔。
101.LAB行內標籤鏈接庫文檔。
101.PRE內聯演示文稿鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。
*需要作為證物提交的管理合同或補償計劃或安排



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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
STERIS plc
//KAREN L. BURTON
凱倫 ·L· 伯頓
副總裁、財務總監兼首席會計官
2023年11月7日

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