目錄表
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附件99.1
目錄
頁面 | |
第一部分-財務信息 | |
項目1.財務報表 | 7 |
簡明綜合損益表及其他全面損益表(未經審計) | 8 |
簡明綜合財務狀況表(未經審計) | 9 |
簡明綜合權益變動表(未經審計) | 10 |
簡明合併現金流量表(未經審計) | 11 |
未經審計簡明合併中期財務報表附註 | 12 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 45 |
目錄表
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附件99.1
目錄
頁面 | |
第一部分-財務信息 | |
項目1.財務報表 | 7 |
簡明綜合損益表及其他全面損益表(未經審計) | 8 |
簡明綜合財務狀況表(未經審計) | 9 |
簡明綜合權益變動表(未經審計) | 10 |
簡明合併現金流量表(未經審計) | 11 |
未經審計簡明合併中期財務報表附註 | 12 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 45 |
目錄表
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關於前瞻性陳述的警告性聲明
6-K表格包含前瞻性陳述。我們打算將這類前瞻性陳述納入任何適用司法管轄區的前瞻性陳述相關安全港條款(或同等條款)，包括經修訂的1933年《證券法》(下稱《證券法》)第27A節和經修訂的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第21E節所載的條款。除本表格6-K中包含的歷史事實陳述外，其他所有陳述均可為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“預測”、“潛在”或“繼續”或這些術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。本6-K表格中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關我們未來的經營業績和財務狀況、行業和業務趨勢、業務戰略、計劃、市場增長、奈拉貶值和其他經濟和地緣政治因素對我們未來業績和經營的影響以及我們未來經營目標的陳述。
這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營結果。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些風險、不確定性和其他重要因素可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同，包括但不限於：
| ● | 不履行或終止、不續訂或重大修改我們的客户協議； |
| ● | 結算髮票的時間不穩定或我們無法收取發票項下的到期金額； |
| ● | 我們客户的信譽和財務實力下降； |
| ● | 我們所在國家的商業、法律和政治風險； |
| ● | 我們開展業務所在國家的總體宏觀經濟狀況； |
| ● | 現有或新税法、税率或費用的變更; |
| ● | 外匯風險和/或在我們的市場上獲得美元的能力; |
| ● | 區域或全球性流行病、地緣政治衝突和戰爭（包括目前俄羅斯和烏克蘭之間的衝突）以及恐怖主義行為的影響; |
| ● | 我們無法成功執行我們的業務戰略和運營計劃，包括我們無法增加我們塔樓的託管和租賃修訂數量以及建設新站點或開發與相鄰電信垂直行業相關的業務（例如，包括與我們在拉丁美洲和其他地區的纖維業務有關的業務）或實現我們的可持續發展或環境，根據預期成本、時間表和複雜性制定社會和治理（ESG）戰略和舉措，例如我們的減碳路線圖和綠色項目，包括減少柴油消耗、在塔址整合太陽能電池板和電池存儲解決方案以及將更多站點連接到電網的計劃; |
| ● | 對第三方承包商或供應商的依賴，包括由於制裁法規、供應鏈問題或其他原因而未能、表現不佳或無法（及時或根本無法）向我們提供產品或服務; |
| ● | 我們的估計和假設以及估計的經營業績可能與實際結果存在重大差異; |
| ● | 業務費用增加，包括柴油費用增加; |
| ● | 未能更新或延長我們的地面租賃，或保護我們訪問和運營我們的塔或其他電信基礎設施資產的權利; |
| ● | 客户流失； |
| ● | 與我們的負債有關的風險； |
| ● | 我們運營所在國家的移動運營商的網絡部署計劃發生變化; |
2
目錄表
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| ● | 對我們服務的需求減少; |
| ● | 引入新技術，減少對塔基礎設施和/或相鄰電信垂直行業的需求; |
| ● | 電信塔基礎設施行業和/或鄰近電信垂直行業的競爭加劇; |
| ● | 我們未能整合最近或未來的收購; |
| ● | 管理層發現我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，這些缺陷可能影響我們及時編制準確財務報表的能力，或導致我們無法履行未來的報告義務; |
| ● | 成本增加、聲譽受損或與對環境、社會和治理舉措的意願增加和期望不斷變化有關的其他不利影響; |
| ● | 依賴我們的高級管理團隊和/或主要員工; |
| ● | 未能為我們的某些網站或業務獲得所需的批准和許可，或未能遵守適用的法規; |
| ● | 無法籌集資金為未來的增長機會或運營費用削減戰略提供資金； |
| ● | 環境責任； |
| ● | 保險範圍不足、財產損失和不可預見的業務中斷； |
| ● | 遵守或違反(或涉嫌違反)法律、條例和制裁，包括但不限於與電信監管制度、税收、勞工、就業(包括新的最低工資規定)、工會、健康和安全、反壟斷和競爭、環境保護、消費者保護、數據隱私和保護、進出口、外匯或貨幣，以及反賄賂、反腐敗和/或洗錢法律、制裁和條例有關的法律、條例和制裁； |
| ● | 柴油或其他材料的全球價格波動； |
| ● | 我們的柴油或其他材料供應中斷； |
| ● | 法律和仲裁程序； |
| ● | 依賴股東支持(包括投資於增長機會)和關聯方交易風險； |
| ● | 與我們經營的市場有關的風險，包括但不限於當地社區對我們的一些地點或基礎設施的反對，以及我們對新興市場和其他欠發達市場的投資風險； |
| ● | 員工、承包商或第三方因健康和安全事件而受傷、患病或死亡； |
| ● | 因安全問題或者內亂造成財產損失或者損害的； |
| ● | 因攻擊任何信息技術系統或軟件而造成的損失或損害； |
| ● | 極端天氣事件造成的資產損失或損壞，無論是否由於氣候變化； |
| ● | 未能達到準確和及時的財務報告要求和/或未達到財務報告內部控制標準，以支持根據《薩班斯-奧克斯利法案》進行清潔認證； |
| ● | 與我們作為外國私人發行人的地位有關的風險；以及 |
| ● | 在截至2022年12月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中題為“風險因素”一節中討論的重要因素。 |
3
目錄表
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本6-K表格中的前瞻性陳述基於截至本表格6-K之日我們所掌握的信息，雖然我們認為這些信息構成了此類陳述的合理基礎，但此類信息可能是有限或不完整的，我們的陳述不應被解讀為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，告誡投資者不要過度依賴這些陳述。
你應該閲讀6-K表格和我們在6-K表格中引用的文件，瞭解我們未來的實際結果、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。此外，出於美國證券交易委員會報告的目的，我們可能會在本文中提供根據聯邦證券法不一定是“實質性”的信息，但這些信息符合各種ESG標準和框架(包括基礎數據的測量標準)以及各種利益相關者的利益。這些信息中的大部分都受到假設、估計或第三方信息的影響，這些信息仍在發展中並可能發生變化。例如，我們基於任何標準的披露可能會因框架要求的修訂、信息的可用性、我們的業務或適用的政府政策的變化或其他因素而發生變化，其中一些因素可能是我們無法控制的。這些前瞻性陳述僅説明截至本表格6-K之日。除適用法律另有要求外，我們不承擔也明確拒絕承擔公開更新或修改本6-K表格中包含的任何前瞻性陳述的任何義務，無論是由於任何新信息、未來事件或其他原因。此外，本表格6-K中包含的對我們網站和其他文件的引用僅為方便起見而提供，其內容未通過引用併入本表格6-K中。
某些已定義的術語
除非上下文另有規定，否則本文中提及的：
| ● | “2026年債券”指本公司於2026年到期的5億元5.625釐優先債券。 |
| ● | “2027年債券”指的是我們價值9.4億美元、2027年到期的8.0%優先債券。 |
| ● | “2028年債券”指本公司於2028年到期的5億元6.250釐優先債券。 |
| ● | “9Mobile”指的是新興市場電信服務有限公司，前身為Etisalat Nigia。 |
| ● | “Airtel Nigia”指的是Airtel Africa的子公司Airtel Networks Limited。 |
| ● | “巴西雷亞爾”和“BRL”是指巴西聯邦共和國的合法貨幣。 |
| ● | “碳減排路線圖”指的是我們的減排戰略，包括以2021年的排放數據為基準，到2030年將我們的塔樓產品組合的範圍1和範圍2的排放強度降低50%的目標。 |
| ● | “CBN”指的是尼日利亞中央銀行。 |
| ● | “流失”是指當我們提供的服務終止、租户沒有續簽合同或我們在任何特定時期停止確認客户合同下場地的收入，並根據先前失去的租約重新進行調整時的租約損失。當我們停用一個網站並將客户從我們的一個網站轉移到另一個網站以理順我們的投資組合時，這不包括在客户流失中。 |
| ● | “集中”是指在現有塔樓上為新租户和現有租户安裝設備。 |
| ● | “託管率”是指在給定時間點，我們的投資組合中每座大樓的平均租户數量。我們通過將投資組合中的租户總數除以給定時間內投資組合中的塔樓總數來計算託管率。 |
| ● | “合同收入”指在每個租户的當前合同場地租期的剩餘時間內從主要客户的現有租户那裏收到的租賃費，在每個租約修正案的當前合同期限的剩餘時間內從關鍵客户的現有租約修訂中收到的租賃費，以及從關鍵客户那裏收到的租賃費，在指定日期之前，我們在相關合同期限的剩餘時間內提供對OLT的光纖接入。在彙總合同收入時，我們採用了截至2023年9月30日我們主要客户的平均租賃率，該租賃率適用於每個主要客户的租約剩餘期限、租約修訂和光纖接入，假設匯率不變，儘管我們的工作重點協議中有這方面的合同條款，但租賃率不會上升，沒有新租户，新租賃 |
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目錄表
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| 修改或新的光纖接入，不修改我們現有的MLA條款，也不攪動。請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告中的“風險因素-我們的合同收入是基於某些估計和假設，實際結果可能與此類估計的經營結果大不相同”。 |
| ● | “美元”、“美元”或“美元”是指美元。 |
| ● | “歐元”或“歐元”是指根據經修訂的建立歐洲共同體條約在歐洲經濟和貨幣聯盟第三階段開始時採用的貨幣。 |
| ● | “GTS SP5收購”是指我們於2022年3月17日收購S·保羅五金公司(以下簡稱“GTS SP5”)。截至收盤，GTS SP5在巴西有2115座塔樓。 |
| ● | “進出口窗口”是指尼日利亞中央銀行於2017年4月實施的尼日利亞投資者和出口商外匯交易窗口，該窗口隨後於2023年10月更名為NAFE。 |
| ● | “IHS持有有限債券”是指我們的2026年債券和2028年債券，統稱為債券。 |
| ● | “IHS Nigia”指的是IHS(尼日利亞)有限公司，它是我們在尼日利亞的運營子公司之一。 |
| ● | “INT Towers”是指INT Towers Limited，我們在尼日利亞的運營子公司之一。 |
| ● | “主要客户”指MTN客户：Orange Cameroun S.A.或Orange喀麥隆、Orange科特迪瓦S.A.或Orange科特迪瓦、9Mobile、Airtel Nigia、Airtel Networks贊比亞PLC或Airtel贊比亞、Airtel盧旺達有限公司、Airtel盧旺達、Claro巴西、Tim Ccell S.A.、Tim Brasil、Telefonica Brasil S.A.、Vivo巴西、哥倫比亞Móvile S.A.E.S.P.、Tigo哥倫比亞、COMSEL S.A.或Claro哥倫比亞、Oi S.A.或Oi，巴西贊恩·科威特和南非電信。 |
| ● | “科威特收購”是指我們從Zain科威特購買了多達1,620座塔樓。這筆收購於2017年10月簽署，截至2023年9月30日，我們完成了多次關閉，總計1,499座塔樓。剩餘的塔樓將根據託管服務協議進行管理和運營，直到這些塔樓可以合法轉讓給我們為止。這些塔樓是通過一個實體在科威特運營的，我們擁有該實體70%的股份，Zain科威特擁有剩餘的30%。 |
| ● | “拉美”指的是我們的業務部門，包括我們在拉丁美洲的市場，目前這些市場包括巴西、哥倫比亞和祕魯。 |
| ● | “租約修訂”是指在場地上安裝額外的設備或為現有租户提供某些輔助服務，我們向客户收取經常性租賃費。 |
| ● | LTE指的是長期演進，這是移動設備和數據終端高速無線通信的標準。我們在本報告中交替提及LTE和4G。 |
| ● | “管理服務”是指MNO將其擁有的塔樓或其所在的其他塔樓的日常運營外包，包括維護、安全和電力供應。 |
| ● | “中東和北非”指的是我們的業務部門，包括我們在中東和北非地區的市場，目前這些地區是埃及和科威特。 |
| ● | “MLA”是指我們與客户簽訂的長期租賃協議，包括但不限於主租賃協議、主服務協議、基礎設施共享協議、主塔樓空間使用/許可協議和MLL協議。 |
| ● | “MLL”指的是我們用許可證管理的塔，可以在規定的期限內租賃。如果有MLL協議，我們有權將塔樓上的空間出租給其他MNO並提供服務，為我們創造更多收入。網站所有者通常會降低運營成本並消除資本支出。 |
| ● | “MNO”是指移動網絡運營商。 |
| ● | “MTN客户”是指MTN尼日利亞、MTN科特迪瓦、MTN科特迪瓦、MTN喀麥隆有限公司、MTN喀麥隆、MTN贊比亞有限公司、MTN贊比亞、MTN盧旺達有限公司、MTN盧旺達或MTN南非。 |
| ● | “MTN集團”是指MTN Group Limited及其子公司，其中一家是我們的股東之一，也是某些MTN運營實體的關聯方，這些實體是我們目前運營所在國家的客户。在我們目前開展業務的每個非洲市場，MTN的一個運營實體都是我們的客户。 |
5
目錄表
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| ● | “MTN Nigia”是指MTN Nigia Communications PLC。 |
| ● | MTN SA收購是指於2022年5月31日從MTN南非收購5691座塔樓。作為交易的一部分，我們還需要提供託管服務，包括向另外約7,100個MTN南非站點提供服務。隨着時間的推移，IHS Holding Limited將擁有南非塔業務的70%，其餘30%由B-BBEE財團擁有。 |
| ● | “MTN南非”是指移動電話網絡所有權有限公司。 |
| ● | NAFE是指尼日利亞自治外匯市場，由CBN於2023年10月推出，更名為I&E窗口匯率。 |
| ● | “NAFEX”指的是尼日利亞自主制定匯率的方法。 |
| ● | “奈拉”、“ngn”和“₦”是指尼日利亞聯邦共和國的合法貨幣。 |
| ● | “新地盤”是指由本集團擁有及營運的塔樓，為最初的租户以套裝建造的安排建造。 |
| ● | OLT是指光線路終端或光線路終端，其是用作無源光網絡的服務提供商端點的設備。 |
| ● | “綠色計劃”指的是我們當前階段的碳減排路線圖。 |
| ● | “ROU”是指我們根據使用權協議在一定期限內運營的塔樓。如果有ROU協議，我們有權將塔樓上的空間出租給其他MNO並提供服務，為我們創造更多收入。 |
| ● | “南非蘭特”和“ZAR”是指南非共和國的合法貨幣。 |
| ● | “工地”是指由我們擁有或運營的塔樓。 |
| ● | “SkySites”是指SkySites Holdings S.A. |
| ● | “服務水平協議”是指根據工作重點協議就特定地點訂立的特定地點文件或協議。 |
| ● | “SSA”指的是我們的業務部門，包括我們在非洲撒哈拉以南地區的市場，目前這些地區包括喀麥隆、科特迪瓦、盧旺達、南非和贊比亞。 |
| ● | “用户”指的是服務中的有效用户識別模塊或SIM卡的數量，而不是提供的服務數量(不包括機器到機器的連接)。例如，如果用户在智能手機上同時擁有數據和語音套餐，這將等同於一個用户。或者，擁有智能手機的數據和語音套餐以及平板電腦的數據套餐的訂户將被算作兩個訂户。 |
| ● | “租户”是指在我們的投資組合中租賃了每個塔樓上的空間的不同客户的數量。例如，如果一個客户在我們的五個塔樓上租用了塔樓空間，我們將有五個租户。 |
| ● | TIM光纖收購是指TIM Brasil二次光纖網絡基礎設施的收購和部署。關閉時間為2021年11月16日。現有和未來的光纖資產通過一個新的實體在巴西運營，我們稱之為i-Systems，我們擁有該實體51%的股份，Tim Brasil擁有剩餘的49%。 |
| ● | “Tim Brasil”指的是Tim S.A. |
| ● | “鐵塔”是指地面鐵塔、屋頂和壁掛式鐵塔、蜂窩杆、室內解決方案、小型蜂窩、分佈式天線系統和輪式蜂窩，每一種都是為了支持無線傳輸設備而部署的。我們通過計算我們擁有或與至少一個租户一起運營的塔樓的數量來衡量給定時間我們投資組合中的塔樓數量。我們投資組合中的塔樓數量不包括我們為其提供託管服務的任何塔樓。 |
| ● | “Zain科威特”是指K.S.C.P.移動通信公司。 |
6
目錄表
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第一部分--財務信息
項目2.財務報表
7
目錄表
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簡明綜合損益表和其他綜合收益表/(虧損)(未經審計)
截至2023年9月30日及2022年9月30日止的三個月及九個月
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||
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| 9月30日 |
| 9月30日 |
| 9月30日 |
| 9月30日 | ||
注意事項 | 2023 | 2022* | 2023 | 2022* | ||||||
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||||
收入 |
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| | | | | ||||
銷售成本 |
| 6 | ( | ( | ( | ( | ||||
行政費用 |
| 7 | ( | ( | ( | ( | ||||
(淨損失準備)/應收貿易賬款損失準備淨沖銷 |
| 8 | ( | | ( | | ||||
其他收入 |
| 9 | | | | | ||||
營業利潤 |
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| | | | | ||||
財政收入 |
| 10 | | | | | ||||
融資成本 |
| 11 | ( | ( | ( | ( | ||||
所得税前虧損 |
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| ( | ( | ( | ( | ||||
所得税(費用)/福利 |
| 12 | ( | | ( | | ||||
當期虧損 |
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| ( | ( | ( | ( | ||||
損失可歸因於： |
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本公司的業主 |
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| ( | ( | ( | ( | ||||
非控制性權益 |
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| ( | ( | ( | ( | ||||
當期虧損 |
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| ( | ( | ( | ( | ||||
每股虧損-基本美元 |
| 13 | ( | ( | ( | ( | ||||
每股虧損-稀釋後的美元 |
| 13 | ( | ( | ( | ( | ||||
其他綜合收益/(虧損)： |
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|
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| ||||
可重新分類為損益的項目 |
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通過其他全面收益產生的公允價值損失 |
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| — | — | | — | ||||
涉外業務翻譯的交流差異 |
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| | ( | | ( | ||||
當期其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 |
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| | ( | | ( | ||||
本期綜合虧損合計 |
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| ( | ( | ( | ( | ||||
可歸因於以下方面的綜合(虧損)/收益總額： |
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本公司的業主 |
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| ( | ( | ( | ( | ||||
非控制性權益 |
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| ( | ( | | ( | ||||
本期綜合虧損合計 |
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| ( | ( | ( | ( | ||||
第12至44頁的附註構成簡明綜合中期財務報表的一部分。
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8
目錄表
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簡明綜合財務狀況表(未經審計)
2023年9月30日和2022年12月31日
|
| 9月30日 |
| 12月31日 | ||
注意事項 | 2023 | 2022* | ||||
$’000 | $’000 | |||||
資產 |
|
|
|
|
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非流動資產 |
|
|
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|
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財產、廠房和設備 |
| 14 |
| |
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使用權資產 |
| 14 |
| |
| |
商譽 |
| 15 |
| |
| |
其他無形資產 |
| 15 |
| |
| |
通過其他全面收益金融資產的公允價值 |
|
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| |
| |
遞延所得税資產 |
|
|
| |
| |
衍生金融工具資產 |
| 16 |
| |
| |
貿易和其他應收款 |
| 17 |
| |
| |
| |
| | |||
流動資產 |
|
|
|
|
|
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盤存 |
|
|
| |
| |
應收所得税 |
|
|
| |
| |
貿易和其他應收款 |
| 17 |
| |
| |
現金和現金等價物 |
|
|
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| |
持有待售資產 | 14 | | — | |||
| |
| | |||
總資產 |
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|
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負債 |
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|
|
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|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付款 |
| 18 |
| |
| |
有關其他法律責任及收費的準備金 |
| 21 |
| |
| |
衍生金融工具負債 |
| 16 |
| |
| |
應付所得税 |
|
|
| |
| |
借款 |
| 19 |
| |
| |
租賃負債 |
| 20 |
| |
| |
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| | |||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付款 |
| 18 |
| |
| |
借款 |
| 19 |
| |
| |
租賃負債 |
| 20 |
| |
| |
有關其他法律責任及收費的準備金 |
| 21 |
| |
| |
遞延所得税負債 |
|
|
| |
| |
| |
| | |||
總負債 |
|
|
| |
| |
股權 |
|
|
|
|
|
|
實有資本 |
| 22 |
| |
| |
累計損失 |
|
|
| ( |
| ( |
其他儲備 |
| 23 |
| ( |
| ( |
公司所有者應佔權益 |
|
|
| |
| |
非控制性權益 |
| 24 |
| |
| |
總股本 |
|
|
| |
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負債和權益總額 |
|
|
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第12至44頁的附註構成簡明綜合中期財務報表的一部分。
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9
目錄表
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簡明綜合權益變動表(未經審計)
截至2023年和2022年9月30日的9個月
可歸因於該公司的股東。 | ||||||||||||||
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|
|
|
| 非- |
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陳述 | 累計 | 其他 | 控管 | 總計 | ||||||||||
注意事項 | 資本 | 損失 | 儲量 | 總計 | 利息 | 股權 | ||||||||
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||||||
2022年1月1日的餘額 |
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| | ( | ( | | | | ||||||
NCI因企業合併而產生 |
| 24 | — | — | — | — | | | ||||||
轉換為股票的期權 |
| | — | ( | — | — | — | |||||||
基於股份的支付費用 | 25 | — | — | | | — | | |||||||
與股份支付有關的其他重新分類 | — | | ( | ( | — | ( | ||||||||
與公司所有者的交易總額 |
|
| | | ( | | | | ||||||
期內虧損* |
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| — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||
其他綜合(虧損)/收入* |
|
| — | — | ( | ( | | ( | ||||||
全面虧損總額** |
|
| — | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||
2022年9月30日的餘額* |
|
| | ( | ( | | | | ||||||
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| |||||||||||||
2023年1月1日的餘額 | | ( | ( | | | | ||||||||
通過回購計劃回購和註銷股份 |
| 22 | ( | — | — | ( | — | ( | ||||||
NCI因企業合併而產生 |
| 24 | — | — | — | — | | | ||||||
基於股份的支付費用 |
| 25 | — | — | | | — | | ||||||
轉換為股票的期權 | | — | ( | — | — | — | ||||||||
與股份支付相關的其他重新分類 | — | | ( | ( | — | ( | ||||||||
與公司所有者的交易總額 |
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| | | ( | ( | | | ||||||
當期虧損 |
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| — | ( | — | ( | ( | ( | ||||||
其他綜合收益 |
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| — | — | | | | | ||||||
綜合(虧損)/收益合計 |
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| — | ( | | ( | | ( | ||||||
2023年9月30日的餘額 |
|
| | ( | ( | | | | ||||||
第12至44頁的附註構成簡明綜合中期財務報表的一部分。
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10
目錄表
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簡明合併現金流量表(未經審計)
截至2023年9月30日及2022年9月30日止的三個月及九個月
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||
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| 9月30日 |
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | ||||
注意事項 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||||
經營活動的現金流 |
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運營現金 |
| 26 | | | | | ||||
已繳納的所得税 | ( | ( | ( | ( | ||||||
支付租金 | ( | ( | ( | ( | ||||||
塔和塔設備退役費用 | ( | ( | ( | ( | ||||||
經營活動產生的現金淨額 | | | | | ||||||
投資活動產生的現金流 |
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購置房產、廠房和設備 | ( | ( | ( | ( | ||||||
房產、廠房和設備的預付款 | ( | ( | ( | ( | ||||||
購買軟件和許可證 | ( | ( | ( | ( | ||||||
對企業合併支付的對價，扣除所獲得的現金 | ( | ( | ( | ( | ||||||
處置財產、廠房和設備所得收益 | | | | | ||||||
已收到的保險索賠 | | | | | ||||||
收到的利息收入 | | | | | ||||||
短期存款的存款 | ( | ( | ( | ( | ||||||
退還短期存款 | | | | | ||||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ( | ( | ( | ||||||
融資活動產生的現金流 |
|
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| ||||||
擁有非控制性權益的交易 | — | | — | | ||||||
通過回購計劃回購和註銷股份 | ( | — | ( | — | ||||||
收到的銀行貸款 | | | | | ||||||
償還銀行貸款 | ( | ( | ( | ( | ||||||
貸款和衍生工具的費用 | ( | ( | ( | ( | ||||||
支付的利息 | ( | ( | ( | ( | ||||||
支付租賃負債本金 | ( | ( | ( | ( | ||||||
為租賃負債支付的利息 | ( | ( | ( | ( | ||||||
無本金交割遠期收到的初始保證金 | | | | | ||||||
(虧損)結算/無本金交割遠期收到的利潤 | — | ( | | ( | ||||||
淨現金(用於)/融資活動產生的淨現金 | ( | ( | ( | | ||||||
現金和現金等價物淨增加/(減少) | | | | ( | ||||||
期初現金及現金等價物 | | | | | ||||||
匯率變動對現金的影響 | ( | ( | ( | ( | ||||||
期末現金及現金等價物 | | | | | ||||||
第12至44頁的附註構成簡明綜合中期財務報表的一部分。
11
目錄表
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簡明合併財務報表附註
1.一般信息
財務報表為IHS Holding Limited(“貴公司”)及其附屬公司(以下統稱為“貴集團”)未經審核的簡明綜合中期財務報表(下稱“財務報表”)。IHS Holding Limited根據公司法(經修訂)在開曼羣島註冊成立，為獲豁免的有限責任公司。本公司註冊地位於開曼羣島，註冊辦事處地址為開曼羣島大開曼羣島喬治鎮Elgin Avenue 190號KY1-9008。
財政期間為截至2023年9月30日的三個月和九個月，前一期間為截至2022年9月30日的三個月和九個月。財務報表以美元(美元)表示，除另有説明外，所有價值均四捨五入為最接近的千元。
2.重大會計政策
2.1準備的基礎
截至2023年9月30日止三個月及九個月的財務報表乃根據國際會計準則委員會(IASB)頒佈的國際會計準則第34號“中期財務報告”(IAS/34)編制。
財務報表不構成完整的財務報表，也不包括完整的年度財務報表所需的所有信息和披露。本報告應與本集團截至2022年12月31日止年度的綜合年度財務報表一併閲讀，該等綜合年度財務報表乃根據國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則(IFRS)編制，如綜合年度財務報表附註2.1所述。
管理層認為，所附財務報表包含所有調整，僅包括公平陳述其截至2023年9月30日的財務狀況和截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績所需的正常經常性調整，截至2023年和2022年9月30日的三個月和九個月的現金流量，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的權益變動表。前幾個期間的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報。截至2022年12月31日的簡明綜合財務狀況表來自經審計的年度財務報表，但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。
2.2批准
這些精簡的合併中期財務報表於2023年11月13日獲得授權並批准發佈。
2.3所得税
中期收入税項按適用於預期年度利潤或虧損總額的税率累算。
2.4會計政策和披露的變化
除本集團於期內採用的新準則、修訂及詮釋外，所採納的會計政策與上一財政年度及相應中期報告期的會計政策一致。
12
目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
工作組通過的新標準、修正案和解釋
本集團自2023年1月1日起的中期報告期首次適用以下標準和修正案：
| ● | 國際財務報告準則第17號保險合同 |
| ● | 會計估計的定義--國際會計準則第8號修正案 |
| ● | 會計政策披露--對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正 |
| ● | 與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金--《國際會計準則》第12號修正案 |
| ● | 國際税制改革--支柱二示範規則--國際會計準則第12號修正案 |
上述準則的修訂對本集團的中期財務報表並無任何重大影響。然而，本集團正在分析國際會計準則第12號修訂的影響，預計該等修訂將影響年末年度財務報表附註所披露的遞延税項資產及遞延税項負債總值。除此之外，我們預計這項修訂不會對本集團的淨資產產生任何重大影響。
經濟合作與發展組織(OECD)發佈了與全球最低税收有關的第二支柱全球反基地侵蝕規則(GLOBAL)。該等規定將於截至2024年12月31日止年度適用於本集團，因為英國已制定相關法例，該等法例將適用於IHS Holding Limited等英國税務居民公司及其附屬公司。全球規則將適用於本集團運營的每個司法管轄區適用的最低15%所得税税率。國際會計準則委員會對國際會計準則第12號“所得税”進行了修訂，納入了對遞延所得税和與第二支柱所得税相關的負債的強制性豁免。對集團的量化影響仍在調查中。
本集團並無未採納的新標準、修訂及詮釋。
2.5細分市場報告
經營部門是IHS業務活動的組成部分，有關於這些活動的單獨財務報表，並在內部向首席運營決策者報告。本集團執行委員會已被確定為首席運營決策者，負責分配資源和評估運營部門的業績。
本集團執行委員會目前由首席執行官(“首席執行官”)、首席運營官(“首席運營官”)、首席財務官(“首席財務官”)、總法律顧問、IHS Nigia首席執行官、首席人力資源官和通信部執行副總裁總裁組成。
在經營部門具有相似特徵的情況下，它們已被彙總為可報告的部門，本集團已確定
3.關鍵會計估計和假設
中期財務報表的編制要求管理層作出某些判斷、會計估計和假設，這些判斷、會計估計和假設會影響報告日報告的資產和負債金額以及報告期間收入和支出的報告金額。估計的性質意味着實際結果可能與這些估計不同。
於編制此等簡明綜合中期財務報表時，管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷及估計不確定性的主要來源，除下文所述外，與適用於截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表的判斷相同。
13
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
(a)持續經營的企業
作為對本集團流動資金及融資狀況的定期評估的一部分，董事已就該等財務報表獲批准日期後12個月後的期間編制詳細預測。在評估預測時，董事們考慮了以下因素：
| ● | 經營市場目前的經濟狀況和對交易業績的影響； |
| ● | 宏觀經濟因素，特別是利率和匯率的影響，以及俄羅斯和烏克蘭衝突的持續影響，包括對全球柴油價格和鋼鐵等原材料和包括電池在內的設備的供應鏈的影響(該集團在烏克蘭沒有業務，也沒有與受制裁的個人和公司進行貿易); |
| ● | 專家組財務安排的狀況(另見附註19)； |
| ● | 如果業務活動落後於當前預期，可採取的緩解措施；以及 |
| ● | 壓力情景下的額外敏感性分析，以評估嚴重但看似合理的下行情況的影響。 |
此外，董事們還考慮了以下事項：
| ● | 本集團擁有現金及現金等價物$ |
| ● | 管理層評估了目前的現金儲備和未提取貸款的可獲得性，並繼續根據持續的業務需求和計劃的資本支出監測可用流動資金； |
| ● | 本集團所有業務均可產生現金；及 |
| ● | 我們的IT團隊監控欺詐、數據或安全漏洞、數據丟失以及其他與網絡相關的攻擊的可能性，並利用安全措施來降低此類風險。 |
經審慎考慮上述因素後，董事合理預期本集團及本公司有足夠資源自該等財務報表刊發日期起計至少12個月內繼續經營，並在其現有債務融資的契約水平內經營。因此，董事繼續認為在編制財務報表時採用持續經營會計基礎是適當的。
(b) 評估適當的外匯匯率
2023年6月中旬，尼日利亞中央銀行宣佈統一外匯市場的所有部分，用實際上的市場匯率取代了用於不同目的的多個匯率“窗口”的舊制度。尼日利亞外匯市場的統一旨在消除多個“窗口”，並允許通過單一的進出口窗口由市場力量決定外匯交易。本集團使用彭博社公佈的美元兑NGN匯率，該匯率與進出口窗口匯率(其後於2023年10月重命名為NAfeM)大致一致，用於換算美元交易和尼日利亞子公司的計價餘額，並用於合併目的。
4.資本風險管理
本集團的活動使其面臨各種金融風險，包括市場風險(外匯風險和利率風險)、信用風險和流動性風險。
財務報表不包括年度財務報表要求的所有財務風險管理信息和披露，應與集團截至2022年12月31日止年度的年度財務報表一併閲讀。
自2022年12月31日以來，任何風險管理政策都沒有變化。
14
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
公允價值層次結構
下表按估值方法分析了按公允價值列賬的金融工具。不同級別的定義如下：
| ◾ | 相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)(水平 1). |
| ◾ | 包括在水平內的報價以外的投入 1直接(即作為價格)或間接(即從價格派生的)資產或負債可觀察到的(水平 2). |
| ◾ | 不以可觀察市場數據為基礎的資產或負債的投入(即不可觀察的投入)(水平 3). |
下表載列本集團於2023年9月30日及2022年12月31日按公允價值計量的金融工具。
2023年9月30日 |
| 第1級 |
| 二級 |
| 總計 |
$’000 | $’000 | $’000 | ||||
通過其他全面收益金融資產的公允價值 | | — | | |||
利率上限(附註16) | — | | | |||
上市債券內含期權(附註16) | — | | | |||
外匯掉期(附註16) | — | ( | ( | |||
| ( | ( |
2022年12月31日 |
| 第1級 |
| 二級 |
| 總計 |
$’000 | $’000 | $’000 | ||||
通過其他全面收益金融資產的公允價值 | | — | | |||
利率上限(附註16) | — | | | |||
上市債券內含期權(附註16) | — | | | |||
外匯掉期(附註16) | — | ( | ( | |||
| | |
截至本報告期末，本集團擁有1級和2級金融工具。
一級金融工具
在活躍市場交易的金融工具的公允價值以報告日的市場報價為基礎。如果交易所、交易商、經紀商或監管機構隨時可以隨時提供報價，且這些價格代表實際和定期發生的市場交易，則市場被視為活躍。本集團持有的金融資產所採用的市場報價為當時的買入價。這些工具包括在第一級。第一級包括的工具包括通過其他全面收益金融資產投資於歸類為公允價值的有價證券。
二級金融工具
未在活躍市場交易的金融工具(例如，場外衍生品)的公允價值通過使用估值技術來確定。這些估值技術最大限度地利用了可觀察到的市場數據，並儘可能少地依賴於實體特定的估計。如果一項工具的公允價值所需的所有重大投入均可觀察到，則該工具包括在第二級。第二級包括的工具主要包括外匯掉期、利率上限和債券中嵌入的期權。它們的公允價值是根據交易對手金融機構提供的按市值計價的價值或使用可觀察到的市場數據的估值技術確定的。
15
目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
公允價值估計
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
攜帶 | 公平 | 攜帶 | 公平 | |||||
| 價值 |
| 價值 |
| 價值 |
| 價值 | |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
金融負債 | ||||||||
銀行和債券借款(附註19) |
| | |
| |
| | |
| |
| |
| |
| | |
非流動負債的公允價值是基於使用當前借款利率的貼現現金流。
流動資產及流動負債的公允價值與其賬面價值並無重大差異。
5.細分市場報告
本集團執行委員會被確定為首席運營決策者(“CODM”)，根據地理位置的管理方式從業務角度審查和評估本集團的業績。區域和運營公司管理層負責管理績效、潛在風險和運營有效性。由於集團的風險和回報率主要受集團在不同地理區域的業務影響，即尼日利亞為主要市場，喀麥隆、科特迪瓦、盧旺達、南非和贊比亞為我們的SSA業務，科威特和埃及為我們的中東和北非業務，以及巴西、哥倫比亞和祕魯為我們的拉美業務。
執行委員會審查公司的內部報告，以評估業績和分配資源。管理層已根據這些報告確定了運營部門。
CODM已經確定了
| ◾ | 尼日利亞 |
| ◾ | SSA，包括在喀麥隆、科特迪瓦、盧旺達、南非和贊比亞的業務 |
| ◾ | LATAM，包括在巴西、哥倫比亞和祕魯的業務 |
| ◾ | 中東和北非，包括在科威特和埃及的業務。儘管在埃及的全面運營尚未開始，但該業務已經產生了一些啟動成本。 |
所有營運部門均從事向移動網絡營運商(MNO)及其他客户(互聯網服務供應商、保安部門或私營公司)出租通訊設備塔樓空間及固定寬頻網絡容量租賃及服務，並在有限情況下為各自地理區域內由第三方擁有的某些塔樓提供託管服務，例如維護、營運及租賃服務。但是，它們是在
CODM主要使用分段調整EBITDA(定義為當期利潤/(虧損)，未計所得税支出/(利益)、財務成本及收入、折舊及攤銷、應收預扣税金減值、業務合併交易成本、物業、廠房及設備減值及相關的退役土地租金、退役成本撥備、資產淨(利潤)/出售虧損、基於股份的付款(信貸)/支出、保險索賠、上市成本以及管理層認為不能反映我們業務核心業績的某些其他項目)。與調整後EBITDA最直接可比的IFRS指標是我們當期的利潤/(虧損)。財務總監亦定期收到有關本集團收入、資產及負債的資料。本集團的額外企業成本不符合將單獨報告的數量門檻，並在下文所列財務信息的核對中合計在“其他”項下。這些費用包括與集中的集團職能相關的成本，包括集團行政、法律、財務、税務和財務服務。
16
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
確實有
該分部的資產及負債由該分部的所有資產及負債組成，按該分部的營運及資產的實際位置計算，包括商譽及其他無形資產，其計量方式與財務報表相同。其他非歸屬於尼日利亞、SSA、Latam及中東和北非分部的資產及負債主要包括從特定分部中剔除的金額，包括不直接歸因於可報告分部的營運的集團職能所產生的成本、以股份為基礎的付款，以及因餘額未用於評估各分部的表現而在集團層面持有的任何債務的應付金額。
截至2023年9月30日的9個月的財務信息摘要如下：
2023 |
| 尼日利亞 |
| SSA |
| 拉塔姆 |
| 中東和北非 |
| 其他 |
| 總計 |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||||
來自外部客户的收入 | | | | | — | | ||||||
分部調整後的EBITDA | | | | | ( | | ||||||
折舊和攤銷(附註6和7) | ( | |||||||||||
處置財產、廠房和設備的淨收益(附註7) | | |||||||||||
保險索償(附註9) | | |||||||||||
財產、廠房和設備減值淨額及預付地租(附註6) | ( | |||||||||||
應收預提税金減值準備(附註7) | ( | |||||||||||
企業合併交易成本(附註7) | ( | |||||||||||
其他費用(A) | ( | |||||||||||
基於股份的支付費用(附註7) | ( | |||||||||||
財務收入(附註10) | | |||||||||||
財務成本(附註11) | ( | |||||||||||
其他收入(附註9) | | |||||||||||
所得税前虧損 | ( | |||||||||||
新增不動產、廠房設備、使用權資產和無形資產： |
|
|
|
|
|
| ||||||
-通過業務組合 | — | — | — | | ||||||||
-在正常業務過程中 | | | | | ||||||||
部門資產(截至2023年9月30日) | | | | | ||||||||
分部負債(2023年9月30日) | | | | |
| (a) | 九個人的其他費用 包括截至2023年9月30日的月份與公司結構和運營系統有關的一次性諮詢費$ |
17
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
截至2022年9月30日的9個月的財務信息摘要如下：
2022 |
| 尼日利亞 |
| SSA |
| 拉塔姆 |
| 中東和北非 |
| 其他 |
| 總計 |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||||
來自外部客户的收入 | | | | | — | | ||||||
分部調整後的EBITDA* | | | | | ( | | ||||||
折舊和攤銷(附註6和7) | ( | |||||||||||
處置財產、廠房和設備的淨虧損(附註7) | ( | |||||||||||
保險索償(附註9) | | |||||||||||
財產、廠房和設備減值及預付地租淨沖銷(附註6) | ( | |||||||||||
應收預提税金減值準備(附註7) | ( | |||||||||||
企業合併交易成本(附註7) | ( | |||||||||||
其他費用(A) | ( | |||||||||||
基於股份的支付費用(附註7) | ( | |||||||||||
財務收入(附註10) | | |||||||||||
財務成本(附註11) | ( | |||||||||||
其他收入(附註9) | | |||||||||||
所得税前虧損 | ( | |||||||||||
新增不動產、廠房設備、使用權資產和無形資產： |
|
|
|
|
|
| ||||||
--通過業務組合** | — | | | | ||||||||
-在正常業務過程中 | | | | | ||||||||
細分資產(截至2022年9月30日)* | | | | | ||||||||
分部負債(2022年9月30日)* | | | | |
| (a) | 九個人的其他費用 截至2022年9月30日的月份包括與實施薩班斯-奧克斯利法案(SOX)相關的專業成本$ |
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年3月GTS SP5收購和2022年5月MTN SA收購的會計更新。
18
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
截至2023年9月30日的三個月的財務信息摘要如下：
2023 |
| 尼日利亞 |
| SSA |
| 拉塔姆 |
| 中東和北非 |
| 其他 |
| 總計 |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||||
來自外部客户的收入 | | | | | — | | ||||||
分部調整後的EBITDA |
| | | | | ( | | |||||
折舊和攤銷(附註6和7) |
| ( | ||||||||||
處置財產、廠房和設備的淨虧損(附註7) |
| | ||||||||||
保險索償(附註9) |
| | ||||||||||
財產、廠房和設備減值淨額及預付地租(附註6) |
| ( | ||||||||||
應收預提税金減值準備(附註7) |
| ( | ||||||||||
企業合併交易成本(附註7) |
| ( | ||||||||||
其他費用(A) |
| ( | ||||||||||
基於股份的支付費用(附註7) |
| ( | ||||||||||
財務收入(附註10) |
| | ||||||||||
財務成本(附註11) | ( | |||||||||||
其他收入(附註9) |
| | ||||||||||
所得税前虧損 |
| ( | ||||||||||
| ||||||||||||
新增不動產、廠房設備、使用權資產和無形資產： |
|
|
|
|
|
|
| |||||
-通過業務組合 | — | — | — | | ||||||||
-在正常業務過程中 |
| | | | | |||||||
| ||||||||||||
部門資產(截至2023年9月30日) | | | | | ||||||||
分部負債(2023年9月30日) | | | | |
| (a) | 三人的其他費用 包括截至2023年9月30日的月份與公司結構和運營系統有關的一次性諮詢費$ |
19
目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
截至2022年9月30日的三個月的財務信息摘要如下：
2022 |
| 尼日利亞 |
| SSA |
| 拉塔姆 |
| 中東和北非 |
| 其他 |
| 總計 |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||||
來自外部客户的收入 | | | | | — | | ||||||
分部調整後的EBITDA* | | | | | ( | | ||||||
折舊和攤銷(附註6和7) | ( | |||||||||||
處置財產、廠房和設備的淨虧損(附註7) | | |||||||||||
保險索償(附註9) | | |||||||||||
財產、廠房和設備減值及預付地租淨沖銷(附註6) | ( | |||||||||||
應收預提税金減值準備(附註7) | ( | |||||||||||
企業合併交易成本(附註7) | ( | |||||||||||
其他費用(A) | ( | |||||||||||
基於股份的支付費用(附註7) | ( | |||||||||||
財務收入(附註10) | | |||||||||||
財務成本(附註11) | ( | |||||||||||
所得税前虧損 | ( | |||||||||||
新增不動產、廠房設備、使用權資產和無形資產： |
|
|
|
|
|
| ||||||
--通過業務組合** | — | — | — | | ||||||||
-在正常業務過程中 | | | | | ||||||||
細分資產(截至2022年9月30日)* | | | | | ||||||||
分部負債(2022年9月30日)* | | | | |
| (a) | 截至2022年9月30日的三個月的其他成本包括與SOX實施成本相關的專業成本$ |
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2021年11月TIM光纖收購、2022年3月GTS SP5收購和2022年5月MTN SA收購的會計更新。
來自以下方面的收入
截至三個月 | 九個月結束 | ||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 |
| |||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |
$’000 | $’000 | ||||||||
客户A | | % | | % | | % | | % | |
客户B | | % | | % | | % | | % | |
20
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
6.銷售成本
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022* |
| 2023 |
| 2022* | |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
鐵塔維修保養 | | | | | ||||
發電 | | | | | ||||
短期租賃 | | | | | ||||
車輛保養和維修 | | | | | ||||
工地監管許可 | | | | | ||||
安全服務 | | | | | ||||
保險 | | | | | ||||
員工成本 | | | | | ||||
旅行費用 | | | | | ||||
專業費用 | | | | | ||||
折舊(附註14)** | | | | | ||||
攤銷(附註15) | | | | | ||||
不動產、廠房和設備、無形固定資產和預付地租的減值淨額 | | | | | ||||
其他 | | | | | ||||
| | | | |||||
銷售成本的匯兑損益計入其他項目。
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年3月收購GTS SP5和2022年5月收購MTN SA的會計更新。
**列報的巴西應收相關間接税淨額為#美元
7.行政費用
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
設施、短期租賃和維護 | | | | | ||||
折舊(附註14) | | | | | ||||
攤銷(附註15) | | | | | ||||
旅行費用 | | | | | ||||
員工成本 | | | | | ||||
密鑰管理補償 | | | | | ||||
基於股份的支付費用(附註25) | | | | | ||||
專業費用 | | | | | ||||
企業合併交易成本 | | | | | ||||
應收預提税金減值準備* | | | | | ||||
財產、廠房和設備處置淨額(收益)/損失 | ( | ( | ( | | ||||
營業税 | | | | | ||||
其他 | | | | | ||||
| | | | |||||
21
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
行政費用匯兑損益計入其他。
*在集團評估預提税項資產的可回收性後，預提税項應收賬款減值
8.(損失準備)/應收貿易賬款損失準備的沖銷
截至2023年9月30日的九個月的損失準備金為$
9.其他收入
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||
| 9月30日 | 9月30日 |
| 9月30日 |
| 9月30日 | ||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
保險索賠 | |
| |
| |
| | |
其他收入 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |
10.財政收入
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||
| 9月30日 |
| 9月30日 |
| 9月30日 |
| 9月30日 | |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
利息收入--銀行存款 |
| |
| |
| |
| |
衍生工具的淨匯兑收益--未實現 |
| — |
| |
| — |
| — |
衍生工具的淨匯兑收益--已實現 |
| — |
| |
| |
| |
利率上限的公允價值收益 | | — | | — | ||||
| |
| |
| |
| | |
22
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
11.融資成本
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||
| 9月30日 |
| 9月30日 |
| 9月30日 |
| 9月30日 | |
| 2023 |
| 2022* |
| 2023 |
| 2022* | |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
利息支出--第三方貸款 |
| |
| |
| |
| |
利息支出-為債券利息支付的預扣税 | | | | | ||||
取消退役責任折扣 |
| |
| |
| |
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已支付/應付的租賃負債利息和財務費用 |
| |
| |
| |
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融資產生的淨匯兑損失--未實現 |
| |
| |
| |
| |
已變現融資產生的淨匯兑損失 |
| |
| |
| |
| |
衍生工具淨匯兑損失--未變現 |
| |
| — |
| |
| |
嵌入期權的公允價值損失 |
| |
| |
| |
| |
貸款和金融衍生工具的費用 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年5月收購MTN SA的會計更新。
12.税收
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||
| 9月30日 |
| 9月30日 |
| 9月30日 |
| 9月30日 | |
2023 | 2022* | 2023 | 2022* | |||||
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
現行所得税 |
| |
| |
| |
| |
遞延所得税 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
總税額 |
| |
| ( |
| |
| ( |
所得税支出於各中期內按各集團主體的税前利潤或税前虧損的税項計算在各中期確認。重大暫時性及永久性差異的調整乃參考相關税務規則作出，就税務規則下整個財政年度按年適用的税率作出按比例適當的調整。因此，中期所得税開支按適用於中期税前收入的實際税率計提。
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年3月收購GTS SP5和2022年5月收購MTN SA的會計更新。
23
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
13.每股虧損
下表列出了普通股基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損的計算數據(單位為千，每股數據除外)：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022* |
| 2023 |
| 2022* | |
股東應佔虧損($‘000) | ( | ( | ( | ( | ||||
減去：將損失分攤給非控股權益($‘000) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
IHS普通股股東應佔虧損($‘000) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
基本加權平均流通股(‘000) |
| |
| |
| |
| |
潛在稀釋證券(‘000) |
| |
| |
| |
| |
潛在攤薄加權平均已發行普通股(‘000) |
| |
| |
| |
| |
每股虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本虧損(美元) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
每股攤薄虧損(美元) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
潛在攤薄證券包括基於股票的補償選項，但在截至2023年9月30日的九個月和三個月以及截至2022年9月30日的九個月和三個月，這些證券是反攤薄的，因此不影響稀釋每股虧損。
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年3月收購GTS SP5和2022年5月收購MTN SA的會計更新。
24
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
14.財產、廠房和設備
|
|
|
|
|
|
| 總計 |
| ||||||||
(不包括 | ||||||||||||||||
塔樓。 | 土地 | 傢俱 | 資本 | 右手邊 | ||||||||||||
和塔樓 | 纖維 | 和 | 辦公室和辦公室 | 馬達 | 在中國工作 | 使用 | 右手邊 | |||||||||
裝備 | 資產 | 三棟建築 | 裝備 | 車輛 | 進展 | 資產) | 使用您的資產 | |||||||||
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||||||
成本 | ||||||||||||||||
2022年1月1日 |
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年內新增人數* |
| ( |
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通過業務合併增加(附註27)*/* |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
重新分類 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — |
從預付款轉賬 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| |
| |
| — |
處置* |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
匯率變動的影響* |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
2022年12月31日* |
| |
| |
| |
| |
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| |
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2023年1月1日 |
| |
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| |
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| |
期間的新增人數* |
| | | | | | |
| |
| | |||||
通過業務合併增加的業務(附註27)* |
| | — | — | — | — | — |
| |
| — | |||||
重新分類 |
| | | | ( | | ( |
| — |
| — | |||||
從預付款轉賬 |
| | | | — | — | |
| |
| — | |||||
處置* |
| ( | ( | — | ( | ( | — |
| ( |
| ( | |||||
匯率變動的影響 |
| ( | ( | ( | ( | ( | ( |
| ( |
| ( | |||||
重新分類為持有待售資產 | ( | — | — | — | — | — | ( | — | ||||||||
2023年9月30日 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
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| |
累計折舊和減值 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
2022年1月1日 |
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| — |
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| |
按年收費** |
| |
| |
| |
| |
| |
| — |
| |
| |
減損 |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
處置* |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
匯率變動的影響* |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
2022年12月31日* |
| |
| |
| |
| |
| |
| — |
| |
| |
2023年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
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| — |
| |
| |
按期限收費** |
| | | | | | — |
| |
| | |||||
淨減值 |
| | | — | — | — | — |
| |
| | |||||
處置* |
| ( | ( | — | ( | ( | — |
| ( |
| ( | |||||
匯率變動的影響 |
| ( | | ( | ( | ( | — |
| ( |
| ( | |||||
重新分類為持有待售資產 | ( | — | — | — | — | — | ( | — | ||||||||
2023年9月30日 |
| |
| |
| |
| |
| |
| — |
| |
| |
賬面淨值 |
|
|
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2022年12月31日* |
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| |
2023年9月30日 |
| |
| |
| |
| |
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| |
| |
| |
*使用權資產的處置價值指因租賃終止而處置的資產，以及因租賃條款變化而對租賃資產進行重新計量的影響。
**該期間的費用與簡明綜合損益表和其他全面收益/(虧損)表中的費用不一致，原因是間接税優惠#美元。
25
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
*包括與退役和場地修復經費有關的資產淨變動。
*包括業務合併交易的後續資產收購。
*根據IFRS 3的要求重新列報，以反映與2022年5月MTN SA收購的會計更新有關的重新計量期調整。
基建工程主要包括仍在建造中但尚未投入使用的塔樓和塔樓設備。一旦該等資產可供使用，本集團便會將其轉移至適當類別。有幾個
截至2023年9月30日止期間的減值包括$
26
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
15.商譽和其他無形資產
|
| 客户至上 |
| 網絡- |
|
|
| |||||
相關 | 相關 | |||||||||||
無形的 | 無形的 | |||||||||||
商譽 | 資產 | 資產 | 許可證 | 軟件 | 總計 | |||||||
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||||
成本 | ||||||||||||
2022年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
年內增加的項目 |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| |
通過業務合併增加的業務(附註27)*/* |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| |
處置 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
匯率變動的影響* |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
2022年12月31日* |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
期內的新增人數 |
| — | — | — | | |
| | ||||
通過業務合併增加的業務(附註27) |
| — | | | — | — |
| | ||||
處置 | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||
匯率變動的影響 |
| ( | ( | ( | ( | ( |
| ( | ||||
2023年9月30日 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
累計攤銷和減值 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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2022年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
按年收費 |
| — |
| |
| |
| |
| |
| |
處置 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
本年度減值費用** | | — | — | — | — | | ||||||
匯率變動的影響 |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
2022年12月31日 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年1月1日 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
這段期間的收費 |
| — | | | | |
| | ||||
處置 | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||
本年度減值費用 | — | | — | — | — | | ||||||
匯率變動的影響 |
| | ( | ( | ( | ( |
| ( | ||||
2023年9月30日 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日* |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年9月30日 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
與網絡相關的無形資產是指將過剩的塔樓容量出租給新租户的未來收入。與客户相關的無形資產代表客户合同和關係。
*包括業務合併交易的後續資產收購。
**通過確認相對於商譽的減值損失，將CGU的IHS Latam Tower業務部的賬面金額減少至其可收回的金額。
*重新列報，以反映IFRS 3要求的關於2022年5月MTN SA收購的會計更新的重新計量期調整。
27
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
截至2023年9月30日止期間的減值為$
16.衍生金融工具
衍生工具已按損益分類為公允價值。該等工具按公允價值計量，所產生的損益在簡明綜合損益表及其他全面收益/(虧損)表中確認。相關淨匯兑收益/(虧損)計入財務收入(附註10)和財務成本(附註11)。
衍生工具的基本合同名義金額如下：2022年12月31日和2023年9月30日：
| 9月30日 |
| 12月31日 | |
2023 | 2022 | |||
$’000 | $’000 | |||
衍生工具 | ||||
外匯掉期 |
| |
| |
上市債券內含期權 |
| |
| |
| |
| |
公允價值餘額如下：
| 9月30日 |
| 12月31日 | |
2023 | 2022 | |||
$’000 | $’000 | |||
衍生工具 |
|
| ||
外匯掉期 |
| ( |
| ( |
利率上限 | | | ||
上市債券內含期權 |
|
| ||
| ( |
| |
衍生工具的公允價值變動已在簡明綜合損益表和其他全面收益/(虧損)表中記錄如下：
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||||
9月30日 |
| 9月30日 | 9月30日 |
| 9月30日 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外匯掉期/無本金交割遠期 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
利率上限 | | — | | — | ||||
上市債券內含期權 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| ( | |
28
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
17.貿易和其他應收款
| 9月30日 |
| 12月31日 | |
2023 | 2022 | |||
$’000 | $’000 | |||
當前 |
|
| ||
應收貿易賬款 |
| |
| |
減去：減值準備 | ( |
| ( | |
應收貿易賬款淨額* |
| |
| |
其他應收賬款** |
| |
| |
預付地租 |
| |
| |
其他預付費用 |
| |
| |
預付款 |
| |
| |
預提税金 |
| |
| |
增值税應收賬款 |
| |
| |
| |
| | |
非當前 |
|
|
|
|
應計收益和租賃激勵 |
| |
| |
其他應收税金 |
| |
| |
房產、廠房和設備的預付款 |
| |
| |
應收或有代價 | | | ||
| |
| |
*公允價值等於其賬面價值。
**其他應收賬款包括無交割遠期合約和短期定期存款的保證金，由於超過三個月的到期期，這些保證金不被歸類為現金和現金等價物。
物業、廠房和設備的預付款涉及塔樓和塔樓設備以及纖維資產的未來供應。所有非當期應收賬款應在從本報告所述期間結束時起。所有現期應收賬款和其他應收款應在報告所述期間結束後12個月內到期。本集團不為其貿易應收賬款擔保任何抵押品。
29
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
18.貿易和其他應付款
| 9月30日 | 12月31日 | ||
| 2023 | 2022 | ||
| $’000 |
| $’000 | |
當前 |
|
| ||
貿易應付款 | | | ||
遞延收入 | | | ||
應繳預提税金 | | | ||
工資單及其他相關法定責任 | | | ||
增值税應付款 | | | ||
其他應付款 | | | ||
| | |||
非當前 |
|
| ||
其他應付款 | | | ||
| |
19.借款
| 9月30日 | 12月31日 | ||
2023 | 2022 | |||
$’000 |
| $’000 | ||
非當前 | ||||
高級附註 | | | ||
銀行借款 | | | ||
外債 | | | ||
當前 |
|
| ||
高級附註 | | | ||
銀行借款 | | | ||
信用證 | | | ||
外債 | | | ||
借款總額 | | |
30
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
外債
外債由以下部分組成：
9月30日 | 12月31日 | ||||||||||||||
| 貨幣 |
| 到期日： |
| 利率 | 2023 | 2022 | ||||||||
$’000 | $’000 | ||||||||||||||
高級筆記 | |||||||||||||||
IHS控股有限公司 | 美元 | 2026 | % | | | ||||||||||
IHS控股有限公司 | 美元 | 2028 | % | | | ||||||||||
IHS荷蘭Holdco B.V. |
| 美元 |
| 2027 |
| % | | | |||||||
| |||||||||||||||
銀行借款 |
|
|
|
|
|
| |||||||||
IHS持有定期貸款 | 美元 | 2025 | %+CAS+3M軟件 | | | ||||||||||
IHS(尼日利亞)有限公司 | 尼日利亞人奈拉 | 2023 | - | — | | ||||||||||
INT Towers Ltd | 尼日利亞人奈拉 | 2024 | %+3M Nibor | — | | ||||||||||
INT Towers Ltd | 尼日利亞人奈拉 | 2028 | % | | — | ||||||||||
IHS科特迪瓦有限公司 | CFA法郎 | 2024 | % | | | ||||||||||
IHS科特迪瓦有限公司 | 歐元 | 2024 | %+3M EURIBOR | | | ||||||||||
IHS贊比亞有限公司 | 美元 | 2027 | %+CAS+3M軟件 | | | ||||||||||
IHS巴西基礎設施協會 | 巴西雷亞爾 | 2031 | %+CDI | | — | ||||||||||
IHS巴西基礎設施協會 | 巴西雷亞爾 | 2029 | %+CDI | — | | ||||||||||
IHS巴西基礎設施協會 | 巴西雷亞爾 | 2028 | %+CDI | — | | ||||||||||
基礎設施系統解決方案公司 | 巴西雷亞爾 | 2030 | - | | | ||||||||||
IHS科威特有限公司 | 科威特第納爾 | 2029 | %+3M Kibor | | | ||||||||||
IHS Towers南非控股有限公司 | 南非蘭特 | 2029 | %+3M JIBAR | | | ||||||||||
信用證 | |||||||||||||||
IHS(尼日利亞)有限公司 | 美元 | 2023 | - | | | ||||||||||
INT Towers Ltd | 美元 | 2023 | - | | | ||||||||||
IHS Towers NG Limited | 美元 | 2023 | % | | | ||||||||||
環球獨立連接有限公司 |
| 美元 |
| 2023 |
| - | | | |||||||
環球獨立連接有限公司 | 中國元 | 2023 | % | — | | ||||||||||
| | ||||||||||||||
i.銀行借款--報告所述期間的新貸款、貸款修訂和提款
於本季度末，本集團遵守與上市債券有關的限制性債務契約及與對外借款有關的契約。下面所述的非美元計價貸款的大約美元等值是根據債務的貨幣在2023年9月30日的相關匯率換算而來的。
尼日利亞(2023年)定期貸款
IHS荷蘭Holdco B.V.、IHS尼日利亞、IHS Towers NG Limited、INT Towers和IHS Holding Limited簽訂了至多NGN
31
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
B.V.、IHS尼日利亞、IHS荷蘭NG2 B.V.和Nigia Tower Interco B.V.作為擔保人；Ecobank Nigia Limited作為代理，以及其中列出的某些金融機構為原始貸款人。
年利率等於
尼日利亞2023年定期貸款的原始本金金額為NGN
截至2023年1月3日，尼日利亞2023年定期貸款的可用承諾總額為NGN
2023年1月，NGN
截至2023年9月30日，NGN
尼日利亞(2023年)循環信貸安排
IHS荷蘭Holdco B.V.、IHS尼日利亞、IHS Towers NG Limited、INT Towers和IHS Holding Limited簽訂了至多NGN
年利率等於
截至2023年1月3日，尼日利亞2023年區域合作框架下的可用承諾總額為NGN
在截至2023年9月30日的9個月內，NGN
截至2023年9月30日，有
償還IHS(尼日利亞)當地設施
2023年1月11日，以下IHS(尼日利亞)有限公司當地設施得到全額償還：
| (i) | IHSNNG1設施(NGN |
| (Ii) | IHSNNG2設施(NGN |
32
目錄表
|
簡明合併財務報表附註(續)
償還尼日利亞(2019)定期貸款
IHS荷蘭Holdco B.V.、IHS Nigia、IHS Towers NG Limited、INT Towers和IHS Holding Limited簽訂了一項定期貸款協議，最初日期為2019年9月3日(並不時修訂和/或重述，包括根據日期為2021年9月29日的修訂和重述協議)(“尼日利亞2019貸款”)。2023年1月，NGN尼日利亞2019年基金奈拉部分的全部剩餘本金
I-系統設施縮編
I-Systems Solu？óes de Infrastructure S.A.(前身為Fiberco Solu？óes de Infrastructure S.A.)(“i-Systems”)簽訂了BRL
2023年2月3日，i-Systems提取了BRL的一部分
償還IHS巴西基礎設施公司的貸款
IHS Brasil Participacos Ltd.加入(後來分配給IHS Brasil-CESSão de Infrastructure Structure S.A.)以下設施：(A)BRL
IHS巴西基礎設施公司也簽訂了BRL
2023年9月，我們預付了巴西IHS貸款和BRL的GTS貸款的全部剩餘本金
IHS巴西基礎設施公司債券
IHS Brasil-Accessão de Infrastructure S.A.為BRL發行債券
IHS Brasil債券包含慣例信息和財務契約，包括但不限於維持特定淨債務與EBITDA的比率和利息覆蓋比率。它們還包含慣常的負面契約和限制，包括但不限於向股東支付股息和其他款項、公司間貸款和資本削減。
IHS Brasil Debentures的擔保是對百年大廈巴西公司和IHS荷蘭BR B.V.在IHS Brasil-Accessão de Infrastructure Structuas S.A.擁有的所有股份的質押，以及對這兩家公司應收賬款存放的銀行賬户的質押。
IHS Brasil債券的利率為CDI加碼
33
目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
發行所得款項用於為IHS Brasil-Accessão de Infrastructure Structuas S.A.(包括IHS Brasil設施和GTS設施)的某些債務提供再融資，以及用於一般企業和營運資本用途。
IHS科威特基金縮編
IHS科威特有限公司簽訂了一項最初於2020年4月19日(經不時修訂和/或重申)的貸款協議，總承諾額為相當於#美元的科威特第納爾。
科威特基金將於2029年4月終止，截至2023年9月30日，科威特第納爾
IHS南非設施
IHS Towers南非專有有限公司(IHS SA)最初於2022年5月簽訂了一項貸款協議(經不時修訂和/或重述)，總承諾為ZAR
二、信用證
截至2023年9月30日，IHS(尼日利亞)已使用美元
截至2023年9月30日，INT Towers Limited已利用
截至2023年9月30日，IHS Towers NG Limited已利用
截至2023年9月30日，全球獨立連接有限公司已利用
20.租賃負債
| 9月30日 | 12月31日 | ||
2023 | 2022* | |||
$’000 | $’000 | |||
當前 | ||||
非當前 |
|
| ||
租賃總負債 |
| |
| |
租賃負債是指根據長期土地租約就我們的塔樓所在的租賃土地以及倉庫和寫字樓等其他租賃資產應支付的未來付款的淨現值。在截至2023年9月30日的九個月期間，
34
目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日，租賃負債的合同到期日如下：
| 總計 | |||||||||||
攜帶 | 合同 | 在 | 2 ‑ 3 | 4 ‑ 5 | 5歲以上 | |||||||
價值 |
| 現金流 |
| 1年 |
| 年份 |
| 年份 |
| 年份 | ||
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||||
2023年9月30日 | ||||||||||||
租賃負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
2022年12月31日** | ||||||||||||
租賃負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
租賃債務合同現金流按國際財務報告準則第16號租賃會計評估的相同續訂預期假設披露。截至2023年9月30日剩餘的平均租賃期限為
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年5月收購MTN SA的會計更新。
21.有關其他法律責任及收費的準備金
退役和現場修復規定
|
| |||
9月30日 | 12月31日 | |||
2023 | 2022 | |||
$’000 | $’000 | |||
1月1日 | | | ||
通過業務合併增加的業務(附註27) | — | | ||
增加/(減少)撥備 | | ( | ||
塔和塔設備退役的付款 | ( | ( | ||
取消折扣 | | | ||
匯率變動的影響 | ( | ( | ||
在期末/年終 | | | ||
對總退役和場地恢復規定的分析： |
|
| ||
非當前 | | | ||
當前 | | | ||
| |
這項規定涉及該集團可能產生的從塔址拆除和移走資產的義務。初步確認的金額是將租賃場地退役並恢復其原始狀態所需的估計金額的現值，使用本集團內個別業務的無風險費率進行貼現，並根據正在貼現的現金流特有的風險進行調整。根據每個用地所附的各自租賃條款，已對每個用地的撥備金額進行了折現。
35
目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
22.實有資本
普通股 | ||||||||||
|
|
| 股份和資本 |
|
| 股票溢價 | ||||
數量： | 淨資產為 | 淨資產為 | ||||||||
股票 | 股份和資本 | 問題和成本 | 股票溢價 | 問題和成本 | ||||||
| 000’s | $’000 | $’000 |
| $’000 | $’000 | ||||
2022年12月31日 |
| | | |
| | | |||
因行使期權而發行的股份 | | | | | | |||||
通過回購計劃回購和註銷股份 | ( | ( | ( | ( | ( | |||||
2023年9月30日 |
| | | |
| | | |||
23.其他儲備
| 公允價值 |
|
|
|
|
| ||||||
穿過 | ||||||||||||
其他 | 分享- | 虧損持續時間 | 外國 | |||||||||
全面 | 基於 | 交易記錄 | 兑換 | |||||||||
收入 | 重組 | 付款 | 之間 | 翻譯 | ||||||||
保留 | 保留 | 保留 | 業主 | 保留 | 總計 | |||||||
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||||
2022年1月1日 | ( | | | ( | ( | ( | ||||||
其他綜合收益* | — | — | — | — | | | ||||||
轉換為股票的期權 | — | — | ( | — | — | ( | ||||||
股份支付費用的確認 | — | — | | — | — | | ||||||
與股份支付有關的其他重新分類 | — | — | ( | — | — | ( | ||||||
2022年12月31日 | ( | | | ( | ( | ( | ||||||
2023年1月1日 | ( | | | ( | ( | ( | ||||||
其他綜合收益 | | — | — | — | | | ||||||
轉換為股票的期權 | — | — | ( | — | — | ( | ||||||
股份支付費用的確認 | — | — | | — | — | | ||||||
與股份支付相關的其他重新分類 | — | — | ( | — | — | ( | ||||||
2023年9月30日 | | | | ( | | ( |
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年5月收購MTN SA的會計更新。
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
24.非控制性權益
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| 九個月結束 | |||
9月30日 |
| 9月30日 | |||
2023 | 2022 | ||||
$’000 | $’000 | ||||
1月1日的餘額 | |
| | ||
NCI因業務合併而產生* | |
| | ||
當期虧損 | ( |
| ( | ||
其他綜合收益 | |
| | ||
9月30日的餘額 | |
| | ||
*包括因業務合併交易而產生的後續資產收購所產生的非控股權益。
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
以下為I-Systems附屬公司的財務資料摘要，該附屬公司為唯一擁有對本集團重要的非控股權益的附屬公司。
彙總資產負債表 | 基礎設施系統解決方案公司 | ||
9月30日 | 十二月三十一日， | ||
2023 | 2022 | ||
$’000 |
| $’000 | |
流動資產 | | | |
流動負債 | ( | ( | |
流動淨資產 | | | |
非流動資產 | | | |
非流動負債 | ( | ( | |
非流動淨資產 | | | |
淨資產 | | | |
期末累積的非控股權益 | | | |
本報告所述期間全面收益表彙總 | 基礎設施系統解決方案公司 | ||
九個月結束 | |||
9月30日 | 9月30日 | ||
2023 | 2022 | ||
$’000 |
| $’000 | |
收入 | | | |
當期虧損 | ( | ( | |
其他綜合收益 | | | |
綜合收益總額 | | | |
期內分配至非控股權益的虧損 | ( | ( | |
報告期現金流量彙總表 | 基礎設施系統解決方案公司 | ||
九個月結束 | |||
9月30日 | 9月30日 | ||
2023 | 2022 | ||
$’000 |
| $’000 | |
經營活動產生的現金流 | | | |
用於投資活動的現金流 | ( | ( | |
融資活動產生的現金流 | | ( | |
現金和現金等價物淨減少 | ( | ( | |
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
25.股份支付義務
截至2023年9月30日止九個月的損益扣除總額為$
2023年9月估值假設-Omnibus員工股份支付計劃
已發行的綜合期權價值為$
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
26.運營現金
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日** | 2023年9月30日 | 2022年9月30日** | |||||
| $’000 |
| $’000 |
| $’000 |
| $’000 | |
對賬： | ||||||||
税前虧損 | ( | ( | ( | ( | ||||
調整： |
|
|
|
| ||||
不動產、廠房和設備折舊(附註6和7) | | | | | ||||
無形資產攤銷(附註6和7) | | | | | ||||
不動產、廠房和設備、無形固定資產和預付地租的減值淨額(附註6) | | | | | ||||
應收貿易賬款損失準備/(損失準備沖銷)(附註8) | | ( | | ( | ||||
應收預提税金減值準備(附註7) | | | | | ||||
攤銷預付場地租金 | | | | | ||||
廠房、財產和設備處置淨額(收益)/損失(附註7) | ( | ( | ( | | ||||
保險收入(附註9) | ( | ( | ( | ( | ||||
財務成本(附註11) | | | | | ||||
財務收入(附註10) | ( | ( | ( | ( | ||||
存貨減值 | — | — | — | | ||||
基於股份的支付費用(附註7) | | | | | ||||
營運資金變動前的營業利潤 | | | | | ||||
營運資金的變動 |
|
|
|
| ||||
庫存增加 | ( | ( | ( | ( | ||||
(增加)/減少貿易和其他應收款 | ( | | ( | ( | ||||
貿易和其他應付款項的增加 | | | | | ||||
營運資金淨流動額 | | | ( | ( | ||||
運營現金 | | | | | ||||
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年3月收購GTS SP5和2022年5月收購MTN SA的會計更新。
27.企業合併
對於符合業務合併定義的收購，本集團採用收購會計方法，即收購的資產和承擔的負債在每次收購之日按公允價值入賬，經營業績自各自收購之日起計入本集團的經營業績。2022年完成的所有收購都符合定義的企業定義，並作為業務合併入賬，但2022年和2023年完成的科威特收購的其他階段除外，它們被算作資產收購。在截至2023年9月30日的9個月期間，該集團完成了科威特收購的另一個階段。
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
南非MTN電信塔
IHS Holding Limited通過其子公司IHS Towers南非專有有限公司完成了對Towers投資組合的收購，包括
美元的商譽
收購會計於2023年5月完成。由於IFRS 3要求自收購之日起記錄公允價值調整，因此需要重新列報以前報告的財務結果。下表概述了於收購日支付的代價和收購的資產，以及被收購方自收購日以來的收入和虧損金額，這些收入和虧損已列入簡明綜合損益表和其他全面收益/(虧損)表。
如報道所述 | 作為重新呈現的 | |||
| 2022 | 調整 | 2022 | |
| $’000 | $’000 | $’000 | |
總對價 | | — | | |
現金淨對價 | | — | | |
取得的可確認資產和承擔的負債： |
|
| ||
鐵塔和鐵塔設備 | | — | | |
與客户相關的無形資產 | | ( | | |
與網絡相關的無形資產 | | | | |
使用權資產 | | | | |
租賃負債 | ( | ( | ( | |
遞延税金 | ( | | ( | |
有關其他法律責任及收費的準備金 | ( | — | ( | |
收購的可確認淨資產總額 | | ( | | |
商譽 | | | | |
收入-收購後 | | |||
收購後虧損 | ( |
S·保羅·洛卡·德·託雷斯有限公司。
收購IHS Holding Limited
美元的商譽
下表概述於收購日期已支付的代價及收購資產及負債的公允價值，包括使用權、收購前已全額預付的租賃相關資產，以及簡明綜合損益表及其他全面收益/(虧損)中自收購日期起被收購方的收入及利潤金額。
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
| 2022 | |
| $’000 | |
總對價 | | |
減去：收購之日的業務現金 | ( | |
現金淨對價 | | |
取得的可確認資產和承擔的負債： |
| |
鐵塔和鐵塔設備 | | |
土地 | | |
與客户相關的無形資產 | | |
與網絡相關的無形資產 | | |
使用權資產 | | |
貿易和其他應收款 | | |
租賃負債 | ( | |
貿易和其他應付款 | ( | |
遞延税金 | ( | |
收購的可確認淨資產總額 | | |
商譽 | | |
收入-收購後 | | |
利潤-收購後* | |
*包括在實體內部合併之前的利潤。
IHS科威特有限公司
於2020財政年度，國際保健服務集團有限公司的附屬公司GCC環球控股有限公司(“GCC環球控股”)完成首兩階段收購
剩下的
作為協議的一部分，Zain科威特認購了代表GCC KW的IHS股份
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
下表彙總於收購日已支付的代價及收購的資產及負債的公允價值
2023 |
| 2022 | |
$’000 | $’000 | ||
總對價 | | | |
減去：為換取留用的 | ( | ( | |
的現金淨對價 | | | |
取得的可確認資產和承擔的負債： |
| ||
鐵塔和鐵塔設備 | | | |
與客户相關的資產 | | | |
網絡相關資產 | | | |
貿易和其他應付款 | ( | ( | |
購入的可識別淨資產總額(按 | | | |
商譽 | — | — | |
非控股權益的釐定 | |||
購入的可識別淨資產總額(按 | | | |
| | ||
上述非控股權益部分 | | | |
收入-收購後 | 不適用。 | 不適用。 | |
利潤/(虧損)-收購後 | 不適用。 | 不適用。 |
28.資本承諾和或有負債
28.1資本承諾
該集團承諾購買約#美元的不動產、廠房和設備。
28.2或有負債
本集團對正常業務過程中產生的法律索賠負有或有負債。專家組與內部和外部法律顧問協商審查這些事項，以逐案確定這些事項造成的損失是可能的、可能的還是遙遠的。
本集團與訴訟及索償有關的或有負債達#美元。
根據收到的法律諮詢意見，不認為有可能對該集團提出索賠，因此
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目錄表
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簡明合併財務報表附註(續)
29.報告所述期間之後發生的事件
| (a) | IHS Holding Bullet定期貸款 |
於2023年10月，IHS Holding 2022年定期貸款項下的可供承擔自願減少$
| (b) | IHS Holding RCF擴展 |
於二零二三年十一月，IHS Holding RCF終止日期進一步延長至二零二六年十月三十日。
| (c) | IHS南非透支 |
IHS Towers South Africa Proprietary Limited簽訂了一份ZAR協議，
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目錄表
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
閣下應閲讀以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論及分析，並連同本報告其他部分所載本公司過往綜合財務報表及相關附註一併閲讀。本討論包含前瞻性陳述，涉及眾多風險和不確定性，包括但不限於我們年度報告中“風險因素”一節所述的風險和不確定性 截至2022年12月31日止年度的20-F表格（“年度報告”），日期為2023年3月28日，根據1934年證券交易法第13或15（d）條向證券交易委員會（“SEC”）提交。實際結果可能與任何前瞻性陳述中所載的結果存在重大差異。
概述
我們是全球最大的共享通信基礎設施獨立所有者、運營商和開發商之一，為我們的客户（其中大多數是領先的移動網絡運營商）提供關鍵基礎設施，為三個地區和十一個國家的新興市場約7.8億人提供移動通信覆蓋和連接。我們是全球最大的獨立跨國新興市場鐵塔運營商，也是全球最大的獨立跨國鐵塔運營商之一。截至2023年9月30日，我們在非洲七個國家、拉丁美洲三個國家和中東一個國家運營39，739座塔樓。在我們運營的11個市場中，我們是7個市場中最大的鐵塔運營商，我們是其中5個市場中唯一具有規模的獨立鐵塔運營商。
我們有一個明確的有機和無機擴張戰略，旨在與我們的現有和新客户在現有市場中增長，並考慮到通信基礎設施領域的重大全球新興市場機會，進入精心挑選的具有引人注目的基本面的增長型市場。從歷史上看，我們的業務主要集中在塔上，但我們最近開始為客户投資相鄰的通信基礎設施產品，如光纖連接。於二零二二年九月，IHSKuwait完成向ZainKuwait收購43座塔樓的第五階段，並於二零二三年九月完成收購101座塔樓的第六階段。這些收購都支持我們的無機增長戰略，即擴展到符合我們投資標準的其他地區，這將開闢我們認為將提供未來有機和無機增長機會的新市場。
我們的核心業務是向移動網絡運營商及其他客户提供共享通信基礎設施服務，而移動網絡運營商及其他客户則向其最終用户及訂户提供無線語音、數據及光纖接入服務。我們為客户提供與現有租户一起在現有塔樓上租賃空間的機會（稱為託管），在塔樓上安裝額外設備或請求某些輔助服務（稱為租賃修訂），或根據客户的規格委託建造新塔樓（稱為新場地）。此外，我們在大型建築羣內的安全位置向客户租賃空間，例如購物中心，體育場和機場，我們將其稱為建築物內解決方案或IBS，或分佈式天線系統或DAS，以及提供光纖連接。在某些戰略情況下，我們還可能為第三方擁有的塔樓提供管理服務，例如維護，安全和電力供應。截至2023年9月30日，我們擁有和運營的塔樓組合支持了59，196名租户，託管率為1.49倍。
我們的主要客户是我們每個市場的領先MNO。我們還為許多其他通信服務提供商提供基礎設施和服務。我們在建立深厚的客户關係和卓越運營方面取得的成功使我們能夠通過22項交易實現有機增長，目前足跡覆蓋尼日利亞、科特迪瓦、喀麥隆、盧旺達、南非、贊比亞、巴西、祕魯、哥倫比亞、科威特和埃及。
最新發展動態
如前所述，2023年9月7日，MTN尼日利亞發佈聲明稱，已選擇ATC尼日利亞無線基礎設施解決方案有限公司為IHS尼日利亞目前根據租賃協議管理的約2，500個站點提供服務，租賃協議將於2024年和2025年到期。本集團與MTN尼日利亞就使用我們在尼日利亞的發射塔簽訂了多份合同，其中一份（與IHS尼日利亞簽訂）包括約4，100座發射塔，其中約2，000座將於2024年12月31日到期，約500座將於2025年期間到期，其餘將於其後到期。本集團繼續探索其方案，包括減輕MTN尼日利亞公告以及相關網站和服務的影響的方案。
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目錄表
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William（Bill）Bates自2023年9月30日起辭去執行委員會及執行副總裁兼首席戰略官一職，以尋求其他機會。
股票回購計劃
2023年8月，公司董事會（以下簡稱“董事會”）批准了一項股票回購計劃，回購價值高達5000萬美元的公司普通股，有效期為2023年8月15日至2025年8月15日，受市場條件、合同限制、監管要求和其他因素的影響。
根據該計劃進行的回購可不時在公開市場、私下協商交易、通過加速回購協議或其他方式進行，回購的金額和時間取決於並受市場條件、資本的其他用途、公司需求、適用的監管要求和其他因素的限制，由管理層酌情決定。公開市場回購將在規則10 b-18的定價和數量要求範圍內進行。本公司亦可不時訂立規則10 b5 -1計劃，以促進根據本授權購回其股份。
本股票回購計劃不要求公司回購任何固定金額或數量的普通股，並可隨時延長、修改、暫停或終止，恕不另行通知。
在2023年第三季度，公司根據其股票回購計劃以480萬美元的價格以每股5.04美元的平均價格回購了948，101股股票。已購回股份已註銷。
可報告的細分市場
我們的業務分為四個部分，反映了我們的首席運營決策者(CODM)獲得與內部區域管理組織報告流程和責任相一致的財務信息的方式，以及CODM分析業績和分配資源的方式。我們的運營部門是尼日利亞，包括我們在尼日利亞的業務；撒哈拉以南非洲，即SSA，包括我們在喀麥隆、科特迪瓦、盧旺達、南非和贊比亞的業務；拉丁美洲，即拉美，包括我們在巴西、哥倫比亞和祕魯的業務；中東和北非，包括我們在科威特和埃及的業務。儘管在埃及的全面運營尚未開始，但該業務已經產生了一些啟動成本。
我們使用收入和分部調整後的EBITDA來評估我們可報告部門的表現。分部調整後EBITDA是我們衡量盈利能力的主要分部指標。
我們的收入
我們在三個類別中衡量收入，即(I)有機、(Ii)無機和(Iii)非核心。
有機收入捕捉我們現有業務的表現，而不受自上一年期間開始以來收購的新塔樓投資組合或業務的影響(以下描述的無機除外)。具體地説，有機收入反映了(I)新的託管和租賃修正案；(Ii)定價變化，包括合同租賃費上升、電力指數化和外匯重置；(Iii)新站點建設；(Iv)光纖連接以及(V)客户流失和退役的任何影響。在收購新的塔樓組合或業務的情況下，收購日之後因新的合併和租賃修訂或所收購塔樓的定價變化而產生的任何增加收入的影響，包括合同租賃費上升和外匯重置的影響，也計入有機收入。
無機收入反映了自上一期間開始(上文所述除外)以來，我們收購的新塔樓投資組合或業務的現有租户對收入的影響。如果塔樓投資組合或業務是在本報告所述期間收購的，無機收入按當期“在收購”狀態下這些收購的收入貢獻計算(以收購後第一個整月產生的本幣收入衡量)。這種治療在收購後持續12個月。2022年9月，IHS科威特完成了從Zain科威特收購的第五階段，包括43座塔樓和43個租户，並於2023年9月完成了第六階段的收購，包括101座塔樓和109個租户。因此，我們有截至2023年9月30日的三個月和九個月的無機收入。
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目錄表
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非核心指標反映匯率變動對本地業務結果從當地功能貨幣換算成美元的影響，這是通過(I)該期間按平均外匯匯率換算的當地貨幣收入與(Ii)按上一時期平均匯率換算的當地貨幣收入之間的美元差額來衡量的。這種外匯影響隨後將通過外匯重置機制得到部分補償，這些機制將計入有機收入。
舉例來説，在評估如果匯率沒有變動時，有機收入和非核心收入會對有機收入有何影響，不能獨立地考慮有機收入和非核心收入。事實上，我們的重置機制的週期性(每月、每季度、每半年或每年)的性質是，在外匯匯率發生變化的期間和下一次合同重置發生之間存在延遲。
外匯重置通常包括在MLA中，其中租賃費與當地貨幣以外的貨幣掛鈎(例如，尼日利亞的MLA中包含美元組成部分)。重置外匯的MLA通常包含一種機制，用於確定與非當地貨幣(如美元)掛鈎的租賃費在設定期限內轉換為當地貨幣並向客户開具發票的機制。在這種情況下，由該機制確定的外匯匯率按月、季度、半年或每年重新設定。
外匯重置的作用是，在重置日期之間的合同期內，與美元掛鈎的租賃費部分和與當地貨幣掛鈎的租賃費部分以當地貨幣固定(例如，如果重置是每年一次，則為期一年)。因此，在貶值的情況下，貶值的時間和下一次合同重置之間存在延遲。
在貶值之日和重置之日之間的一段時間內，我們的所有收入(即合同上與美元掛鈎的收入和合同上與當地貨幣掛鈎的收入)都將反映新的、貶值的外匯匯率。當重置生效時，與美元掛鈎的租賃費部分的金額將向上調整，該部分以當地貨幣開具發票。
此外，我們的工作重點協議中包含的轉換率也可能與我們的財務業績出於報告目的而折算成美元的轉換率不同。
在我們經營的市場中，不時會出現市場上存在不同官方匯率的情況，我們被要求定期監控和評估哪種匯率最適合用於將我們尼日利亞業務的奈拉賬簿轉換為美元，以實現我們綜合集團報告的目的。在我們編制財務信息的相關時間，確定哪一種匯率是最合適的取決於多個因素，包括但不限於市場的總體可用性和流動性。我們為集團報告目的而確定的最適合轉換我們業績的匯率也可能與我們合同中包含的換算率不同。
2020年，我們與尼日利亞的一些主要客户達成協議，將我們合同中的參考匯率更新為Bloomberg當時的現行市場匯率(通常與NAFEX匯率保持一致)，如果類似情況再次出現(或我們財務業績的適用市場匯率或換算匯率與我們與客户的合同中反映的匯率繼續存在差異，或Bloomberg的當前市場匯率與包括NAFEX在內的市場其他匯率之間存在差異)，則不能保證我們能夠重新談判這些合同或簽訂新的合同，以充分防範此類外匯風險。此外，相關當局和/或CBN採取的其他措施可能會進一步影響市場上可用的利率，我們可能需要為我們的賬目考慮這些措施。
2023年6月中旬，CBN實施了統一尼日利亞外匯市場的步驟，將多個匯率區段的舊制度取代為一個單一的I&E窗口，在該窗口內，外匯交易將由市場力量決定。本集團使用彭博社公佈的美元/NGN匯率，該匯率與進出口窗口匯率大致一致，用於集團報告目的。2023年10月，CBN將I&E窗口的所有提法改為NAFE。
雖然我們與客户簽訂的許多MLA如果在規定的到期日前沒有取消，將被視為自動續簽，但我們會定期審查即將到來的續訂或到期日，並不時與客户就此類問題進行討論。例如，與科特迪瓦客户簽訂的一份工作重點協議將於2023年上半年續簽，目前正在進行續簽討論和談判，與贊比亞和盧旺達某些客户簽訂的工作重點協議將於2024年續簽，與尼日利亞和贊比亞某些客户簽訂的工作重點協議將於2025年續簽。不是
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我們可以保證，我們的客户將在這些協議到期時續簽他們的客户租賃協議，或者客户不會要求對現有協議進行不利的修改，或者我們將成功地與這些客户談判有利的條款。
影響公司財務狀況和經營業績的因素
我們的財政狀況和經營業績一直受到並將繼續受到多個重要因素的影響，包括：
新的合辦及租賃修訂
主機託管和租賃修訂是通信基礎設施共享領域增加有機收入的關鍵驅動因素。託管涉及到向現有站點添加新租户，在現有站點上添加一個增量租户可以帶來全額額外租賃費。租約修訂涉及在現有地點為現有租户增加設備或提供某些輔助服務，並收取經常性租賃費。租約修訂的例子包括現有客户在塔樓上佔用更多空間，為3G、4G/LTE或5G等新技術增加設備，增加額外的微波傳輸或光纖基礎設施服務，以及某些輔助服務。租賃修正案通常比Colocation增加的收入比例低，因為此類設備通常比Colocation消耗更少的空間和電力。然而，租賃修訂的毛利率貢獻通常與託管相當。
鑑於提供此類服務的增量成本有限，主機託管和租賃修訂提高了整體毛利率、運營利潤率和現金流。通常，交付託管或租賃修訂的主要增量成本是6,000至16,000美元的增資支出。此外，在我們的非洲市場，主機託管和租賃修訂的主要增量持續成本是額外設備或服務的電力成本。我們不斷尋求通過積極的銷售和營銷過程來增加我們現有網站的託管和租賃修訂。我們已達到或接近結構能力的場地也可以得到加強，以滿足未來的租賃能力，而資本投資相對較少。
跨國公司對代管和租賃修訂的需求是由我們各自市場中的多種通信行業特徵推動的。這些特徵包括：由於現有容量受限的網絡，MNO需要更大的網絡覆蓋和網絡密度；希望提高服務質量；用户對需要比語音服務更密集的網絡的無線語音和數據服務的需求不斷增加；以及這些市場中技術的變化和發展。
合同租賃費上升和外匯重置
我們的MLA通常包含與通脹掛鈎的年度升級條款，根據這些條款，基礎租賃費，因此我們的收入，可能每年都會增加。這些合同自動扶梯通常與運營國家和/或美國的消費者價格指數(CPI)掛鈎，具體取決於租賃費的基礎貨幣面值。以當地貨幣定價的租賃費部分通常會在隨後的12個月內每年申請與當地CPI掛鈎的自動扶梯。以美元計價的租賃費部分通常會在接下來的12個月內每年申請與美國CPI掛鈎的自動扶梯。我們與某些客户的MLA受固定、有蓋或有地板的自動扶梯的影響。
我們的工作重點有時包含一部分租賃費，這些費用與包括柴油和電價在內的電力指數化指標掛鈎。
外匯重置通常包括在MLA中，其中租賃費與當地貨幣以外的貨幣掛鈎(例如，尼日利亞的MLA中包含美元組成部分)。有關這些外匯重置的進一步討論，請參閲《-我們的收入》。
新場地建設
新網站建設是增加有機收入的關鍵驅動力，我們從新網站準備好提供服務之日起向客户開具發票。新場地建設也是可自由支配資本支出的一個組成部分。建設新場地需要資本支出，主要包括塔的材料、電力設備、
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土地租賃費或土地購置費、包括土木工程、運輸和人工在內的塔樓建設活動，以及現場運營和維護的持續運營支出。因此，新網站的建設增加了我們的資本支出和銷售成本。我們將建設新地點作為擴大我們的塔樓產品組合併為託管和租賃修訂提供未來容量的關鍵戰略。我們不從事投機性建築，只有在獲得與初始租户的長期租賃承諾後，以及一般情況下，如果我們意識到或相信存在Colocation的商業潛力，我們才會建設新的地點。
跨國公司對新網站的需求通常是由我們各自市場中的多種通信行業特點推動的。這些特徵包括：由於現有容量受限的網絡，MNO需要更大的網絡覆蓋和網絡密度；希望提高服務質量；用户對需要比語音服務更密集的網絡的無線語音和數據服務的需求不斷增加；以及這些市場中技術的變化和發展。例如，隨着新技術在3G或4G等市場上的推出，我們經常看到對新網站的需求增加。
建造的新場地主要由地面塔樓組成，但也可能包括建築內解決方案/分佈式天線系統、屋頂塔樓和輪上電池。這些新網站總是至少有一個租户開始運營，預計未來會對託管和租賃進行修訂。在我們的非洲和中東市場建設一個新站點的平均成本通常在50,000美元到110,000美元之間，而在拉丁美洲，成本通常在40,000美元到80,000美元之間，具體取決於運營市場和塔樓的規格。
因此，新網站的建設通常對收入有積極的影響，隨着塔樓發生託管和租賃修訂，我們預計將推動增加的有機收入，並對毛利率和運營利潤率產生積極影響。
攪動
流失是指當我們提供的服務終止、租户沒有續簽合同或我們在任何特定時期停止確認某一地點的收入，並根據先前失去的租約的重新整合進行調整時的租約損失。例如，如果相關的MLA或SLA在其期限結束時沒有續訂，則租户可能會流失，客户可能會停止運營或切換到競爭對手的塔式公司。除了客户在其MLA或SLA期限結束時更換員工外，我們的MLA通常包含有限的終止條款。我們的某些客户協議還包含每年更換有限數量的網站而不受處罰的合同權利。
在截至2023年9月30日的9個月裏，我們經歷了1,122個租户的流失，其中包括我們在尼日利亞最小的主要客户佔用的730座塔樓。我們歷來從主要客户那裏經歷的流失是有限的。
退役
在收購場地投資組合方面，我們將我們的投資組合合理化，在這些投資組合中，我們有多個彼此接近的塔樓。在經濟和商業上可行的情況下，我們會將租户從一座塔樓遷移到附近的另一座塔樓，作為額外的代管地點，然後將空置的場地退役。退役支出是可自由支配資本支出的一個組成部分。雖然塔樓的退役抵消了我們塔樓數量的整體增長，但它使我們能夠消除銷售成本和退役塔樓的持續維護資本支出。保留的場地受益於從退役場地搬遷而來的租賃費，通常只會因電力消耗增加而略有增加銷售成本。退役場地的相關費用大約在20,000至30,000美元之間。自2018年初以來，我們已經退役了416座塔樓，我們繼續審查我們的投資組合，以尋找進一步退役的機會。
收購塔樓投資組合和業務
從多國組織和獨立的塔樓公司收購塔樓投資組合和業務會在收購期間帶來增量的無機收入。收購塔式產品組合和業務將立即擴大我們整個塔式產品組合的規模，並有助於擴大我們在現有和新市場的足跡。收購塔樓後，我們從該等地塊的租户和契約修訂中獲得收入，並負責未來的資本支出和與該等地塊相關的銷售成本。隨着我們收購塔樓的新投資組合，我們
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可能會產生額外的行政費用，特別是在新市場的收購，這可能會影響我們的運營利潤率。
貨幣匯率
我們的業務由尼日利亞、科特迪瓦、喀麥隆、贊比亞、盧旺達、南非、科威特、巴西、哥倫比亞和祕魯的子公司進行，運營子公司的本位幣分別是尼日利亞奈拉(₦)、西非非洲法郎(XOF)、中部非洲法郎(XAF)、贊比亞誇查(ZMW)、盧旺達法郎(RWF)、南非蘭特(ZAR)、科威特第納爾(KWD)、巴西雷亞爾(BRL)、哥倫比亞比索(COP)和祕魯索爾(PEN)。外幣交易使用交易日(或重新計量項目的估值日期)時的匯率換算為本位幣。因(一)結算該交易或(二)折算以外幣計價的貨幣資產或負債而產生的匯兑損益，在損益表和全面收益表中按期末匯率確認。
然後，我們的運營子公司的財務業績將轉換為美元，以便進行報告。收入和支出按每月平均匯率換算(除非這一平均值不是交易日現行匯率的累積影響的合理近似值，在這種情況下，收入和支出按交易日的匯率換算)。資產和負債按期末匯率折算。
由於上述換算的結果，我們的結果受到外匯匯率波動的影響。
2023年6月中旬，尼日利亞中央銀行採取步驟統一尼日利亞外匯市場，將多個匯率區段的舊制度取代為一個單一的進出口窗口，在該窗口內外匯交易將由市場力量決定。2023年10月，CBN將I&E窗口的所有提法改為NAFE。因此，在外匯市場統一後，2023年1月1日至2023年6月30日期間，奈拉對美元的匯率從₦461.5貶值至1美元，₦752.7貶值至1美元。截至2023年9月30日，奈拉的收盤價為₦775.6，至1美元。在同一時期，BRL對美元的匯率從2023年1月1日的BRL5.2升值到2023年9月30日的BRL5.0。在2022年1月1日至2022年9月30日期間，奈拉NAFEX對美元的匯率從₦435.0貶值至1美元，₦437.0貶值至1美元。BRL對美元升值，從2022年1月1日的BRL5.6升值到1.00美元，到2022年9月30日的BRL5.4升值到1.00美元。
此外，在截至2022年9月30日的9個月期間，我們經歷了RWF、XAF、XOF和ZAR貨幣的貶值和ZMW貨幣對美元的升值，這是反映在融資成本中的1.64億美元淨匯兑損失的主要原因。在截至2023年9月30日的九個月期間，除了上述NGN和BRL變動外，我們還經歷了RWF、XAF、XOF、ZAR和ZMW貨幣相對於美元的貶值，導致同期融資產生的淨匯兑損失13.862億美元，其中重大影響來自尼日利亞，其因融資產生的未實現匯兑損失淨額為12.313億美元，主要來自以美元計價的公司間貸款。這一淨匯兑損失被拉美地區1000萬美元的淨匯兑收益部分抵消。
匯率不同的多個外匯市場
從歷史上看，在尼日利亞，有多種匯率可供適用的銀行當局使用和/或參考。在存在多個官方匯率的情況下，我們根據國際財務報告準則的要求評估在換算外國業務或外國交易時使用的適當匯率。在確定適當的利率時，我們會評估一些因素，例如未來獲得這些利率的機會，以便以適當的貨幣支付款項或支付股息。在決定從一種官方匯率轉換到另一種官方匯率是否合適時，我們會考慮官方市場上可用於交易結算的匯率。
2023年6月中旬，尼日利亞中央銀行採取步驟統一尼日利亞外匯市場，將多個匯率區段的舊制度取代為一個單一的進出口窗口，在該窗口內外匯交易將由市場力量決定。本集團使用彭博社公佈的美元/NGN匯率，該匯率與進出口窗口匯率大致一致，用於集團報告目的。2023年10月，CBN將I&E窗口的所有提法改為NAFE。
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需要注意的是，由於之前針對不同目的的多個匯率“窗口”制度的結果，我們於2020年與尼日利亞的某些主要客户達成協議，將我們合同中的參考匯率更新為彭博社提供的現行市場匯率。最重要的是，我們之前與MTN Nigia簽訂的合同中包含的條款規定，支付給IHS Towers的部分租賃費是根據預先商定的美元租賃費在按現行CBN匯率開具發票時轉換為奈拉的。2020年7月23日，我們修改了與MTN Nigia簽訂的這些合同，其中包括將租賃費用的美元部分轉換為奈拉的參考外匯匯率更改為NAFEX的現行美元匯率，該匯率是在合同中參考彭博社公佈的美元兑奈拉匯率定義的。與MTN尼日利亞的協議生效日期為2020年4月1日。然而，與MTN Nigia的協議是在2020年7月達成的，因此，該協議對2020年第二季度賬單的任何修訂所產生的財務影響都反映在我們2020年第三季度的業績中。
有關這一匯率變動影響的進一步討論，請參考《--我們的收入》。
場地的維護
我們會產生與塔架和光纖基礎設施維護相關的資本支出，這在本質上是非可自由支配的，是我們以最佳方式運營我們的投資組合並按照我們與客户的服務水平協議執行所必需的。維修資本支出包括定期維修和更換現有場地的固定裝置和配件，以及現有場地的光纖設備和電力設備。維護資本支出的很大一部分是用於更換和維修我們現場的發電機和電池，如果我們市場的電網可用性改善，這一支出可能會減少。在我們的非洲和中東市場，每座塔樓的維護資本支出通常在每年2,000至7,000美元之間。
除這項糾正性維護資本支出外，在與預防性維護有關的銷售成本中也發生了維護費用，其中包括更換備件和例行檢查。鑑於目前要求對塔進行維護的範圍，拉丁美洲的維護資本支出通常較低。
通常，當我們收購Towers投資組合時，可能需要翻新新收購的Towers，以使它們達到我們投資組合其餘部分的標準。
翻新資本開支通常涉及為該工地部署合適的電力系統、維修工地或改善工地結構以符合我們的安全責任，以及適應工地保安和監察能力。翻修資本支出是一次性的，此後這些地點應具有與上述地點維護有關的常態化維護資本支出要求。翻修資本支出是可自由支配資本支出的一個組成部分，因為它通常與購買塔樓資產組合一起考慮。與翻新相關的資本支出因市場而異，因塔而異。
碳減排路線圖
2022年10月24日，我們宣佈了我們的碳減排路線圖，其中提供了通過減少塔場柴油使用量來減少我們運營排放的全面戰略，包括以2021年排放數據為基準，到2030年降低我們塔臺產品組合的範圍1和範圍2千瓦時排放強度的目標。綠色項目是實現我們的碳減排路線圖的下一步，我們預計在2022年至2024年期間，將為這些努力花費約2.14億美元的資本支出。預計的節省額很大程度上是基於我們對減少柴油消耗量所做的假設。
通過將更多地點接入電網，以及通過部署和整合電池儲存和太陽能電池板解決方案，將實現節約。碳減排路線圖的範圍包括我們在喀麥隆、科特迪瓦、科威特、尼日利亞、盧旺達和贊比亞的業務。然而，我們在喀麥隆、科特迪瓦、科威特、盧旺達和贊比亞的計劃只包括將更多的地點接入電網。
從2023年9月30日開始至2023年9月30日，綠色計劃產生的資本支出總額為1.871億美元，其中截至2023年9月30日的三個月和九個月的資本支出分別為830萬美元和8350萬美元。預計2023年整個財年的資本支出為9,000萬至1,000萬美元。
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柴油的成本和消耗量
電力是我們最大的單一運營費用，尤其是柴油定價通常對我們運營費用的變化影響最大。影響最大的是我們尼日利亞的業務，因為電網可用性較低，而我們的南非業務連接到電網，經歷了大量的負荷削減。石油價格的波動和匯率的影響與我們向我們市場上的供應商支付的柴油價格直接相關。油價下跌應該會降低我們的成本，降低的程度取決於匯率影響和我們對柴油的需求。在油價上漲和柴油相關成本上升的情況下，我們在有限的情況下受益於我們的一些工作重點中的電力指數化條款，該條款提供了與柴油價格上漲和柴油價格下跌相關的直通條款。然而，由於我們的大部分合同沒有這樣的轉嫁條款，我們仍然受到柴油價格波動的影響，如果價格大幅上升和/或我們無法達成足夠的成本轉嫁安排，可能會導致我們的運營成本大幅增加和利潤減少。在尼日利亞，為了幫助緩解柴油價格的波動，我們不時批量購買柴油，以利用合適的定價。此外，我們一直在通過有針對性地投資於電力系統解決方案，以更有效地向現場提供電力，包括使用混合動力和太陽能系統，來減少我們的總體柴油消耗。
由於目前油價的波動，洲際交易所低硫汽油價格在過去12個月中已從截至2022年9月30日的三個月期間的平均1,012美元/公噸下降至截至2023年9月30日的三個月期間的平均911美元/公噸。
2023年5月31日，尼日利亞聯邦税務局向尼日利亞的柴油供應商發出信函，通知他們將被要求在入境點按7.5%的税率繳納進口柴油增值税。然而，2023年10月1日，尼日利亞聯邦政府暫停對進口柴油徵收增值税，有效期為6個月，從2023年10月1日起至2024年3月31日止。一旦取消暫停，可能會對本集團在尼日利亞的運營成本產生直接影響，因為這些投入的增值税可能無法完全通過轉嫁給我們的客户來抵消。
土地租賃費
我們擁有和運營的大部分塔樓都是在我們從個人房東那裏租來的土地上。土地租賃費通常按月預付，或按租賃總期限的一年、五年或十年部分預付(儘管在我們的南非業務中，我們通常按月預付土地租賃費)，通常預先商定的租賃費增加3%至40%，或對隨後的一年、三年、五年或十年不定的增加。當我們推出更多的土地時，我們經常被要求要麼與新的房東簽訂租約，這是我們努力按照與現有租約相似的條款來做的，要麼就是收購土地。
客户集中度
我們在每個運營市場的很大一部分收入來自少數客户，這些客户通常是這些市場中一些最大的跨國公司。特別是，在截至2023年9月30日的9個月中，來自我們前三大MNO客户的收入合計佔我們綜合收入的96.9%，其中MTN Nigia和Airtel Nigia分別佔我們截至2023年9月30日的9個月綜合收入的46.0%和10.6%。如果我們的主要客户的業務受到任何負面影響，包括這些主要的MNO，這反過來可能會對他們對塔樓空間的需求和/或履行他們根據與我們簽訂的租賃協議的義務的能力產生不利影響。
市場波動性
我們和我們的客户在不同的國際市場開展業務，特別是在非洲等新興市場。因此，我們面臨着這些市場普遍存在的經濟、政治和其他不確定性，特別是尼日利亞，這是我們最大的運營市場。
例如，除了上述貨幣匯率和其他因素外，我們的業務還受到喀麥隆“講英語”和“講法語”地區之間緊張關係的負面影響。
2022年10月28日，穆迪投資者服務公司(Moody‘s)將IHS Holding的評級從B2下調至B3，並將其評級置於降級審查名單中。對IHS Holding的評級行動是政府降級的直接後果
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尼日利亞的匯率和降低尼日利亞的外幣國家上限，都是B3。因此，之前限制在B2上限的IHS Holding，現在限制在B3。該評級被列入降級審查名單，以反映主權評級的前景。
2023年1月27日，穆迪將尼日利亞政府的長期外幣和本幣發行人評級以及外幣優先無擔保債務評級從B3下調至Caa1，並將展望改為穩定。儘管下調了評級，但在2023年2月1日，穆迪沒有下調IHS Holding的評級，而是確認了B3的評級。2023年2月3日，S確認尼日利亞主權外幣和本幣信用評級為B-/B(B-長期評級，B為短期評級)，但將前景調整為負面。2023年2月15日，S將IHS Holding及其高級無擔保票據的長期評級從B上調至B+，展望為負面，比S對尼日利亞的B-轉移和可兑換評估高出兩個級距。2023年8月4日，S將尼日利亞的外幣評級展望從負面調整為穩定。2023年8月10日，S將IHS Holding的前景從負面調整為穩定，並確認了對該公司及其債務的B+評級。
繼2023年早些時候的選舉之後，2023年5月執政的進步國會的博拉·蒂努布就任尼日利亞的總裁，我們無法預測總裁新政府可能採取或改變哪些政策、計劃或倡議，或者任何此類政策、計劃或倡議可能對我們在尼日利亞的運營或財務業績產生的影響。此外，任何與選舉結果有關的持續的曠日持久的爭議或正式上訴程序，以及新總裁上任後對政府的全面重組，都可能推遲任何政策、計劃和倡議的實施，這可能對尼日利亞經濟和我們的財政狀況產生負面影響。
2023年6月中旬，尼日利亞中央銀行採取步驟統一尼日利亞外匯市場，將多個匯率區段的舊制度取代為一個單一的進出口窗口，在該窗口內外匯交易將由市場力量決定。2023年10月，CBN將I&E窗口的所有提法改為NAFE。因此，在緊接宣佈前一段時間到2023年6月30日的月末匯率之間，奈拉貶值了59.4%，從2023年6月14日的₦472.3貶值到1.00美元，₦752.7貶值到2023年6月30日的1.00美元。在截至2023年9月30日的三個月裏，奈拉繼續貶值3%，至2023年9月30日的₦775.6至1美元。
宏觀經濟問題
全球經濟狀況惡化可能會對我們和/或我們的客户造成不利和實質性的影響，因為除其他外，通過通常的供應鏈採購通信設備或其他用品的能力受到影響。例如，運輸過程中可能出現運力短缺，並可能影響我們和/或我們客户供應鏈的暢通，增加運輸成本和/或降低可靠性。全球經濟狀況的惡化也可能對我們和/或我們的客户維持流動性和部署網絡資本的能力產生不利和實質性的影響，消費者支出的潛在下降可能會導致流動性風險，甚至可能通過監管幹預或對提供的定價和服務施加壓力，從而在一段時間內減少收入。任何由此產生的財務困難都可能導致應收賬款無法收回或收入減少，儘管提供了更多的服務。由此產生的供應鏈或運營困難(包括站點訪問)也可能導致我們無法達到我們的工作重點協議下的服務水平協議目標。重要租户的損失，或我們從某些租户那裏獲得的全部或部分預期合同收入的損失，可能會對我們的業務、財務狀況和/或運營結果產生重大不利影響。
隨着時間的推移，柴油價格大幅波動，往往與石油價格的變化同步，未來可能會因為許多因素而波動，包括地緣政治緊張局勢的影響，例如與當前俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及相關的經濟制裁有關的影響。因此，我們仍然受到柴油價格波動的影響，如果價格大幅上漲，可能會導致我們的運營成本大幅增加，利潤減少。
通過我們的國際業務，我們還面臨美元以外的貨幣風險敞口，如BRL、NGN、RWF、XAF、XOF、ZAR和ZMW貨幣。這些外幣匯率的任何波動都可能對現金流和未來利潤造成重大不利影響。
我們某些現有信貸安排下的未償還餘額和預付款的利率根據某些基礎或參考利率而有所不同，例如有擔保隔夜融資利率、芝加哥商品交易所(CME)期限SOFR、歐洲銀行間同業拆借利率、尼日利亞貨幣政策利率、科威特銀行間同業拆借利率、約翰內斯堡銀行間平均利率或巴西銀行間同業拆借利率。
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銀行間存款利率，或CDI。該等參考利率的上升增加了我們的利息支出，這可能對我們的業務、前景、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。這種利率上升也可能對我們的現金流和我們的長期償債能力產生實質性的不利影響。
過去，各國政府採取了前所未有的行動，試圖通過向金融市場提供流動性和穩定來應對和糾正這些極端的市場和經濟狀況。如果這些行動不成功，不利的經濟狀況的迴歸可能會對我們的能力和我們的客户籌集資金的能力造成重大影響，如果需要的話，在及時的基礎上和可接受的條件下，甚至根本沒有。
任何宏觀經濟問題都可能對我們或我們客户的業務、財務狀況、經營結果和/或流動資金產生重大不利影響，這也可能增加我們年報“風險因素”部分所述的許多其他風險。
主要財務和運營業績指標
我們認為，收入增長、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、我們投資組合中的塔樓數量和配置率是評估我們財務和運營業績的關鍵指標。這些措施證明瞭我們有能力隨着時間的推移增長併產生強勁的正現金流。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率不是IFRS定義的衡量標準。與調整後EBITDA最直接可比的IFRS指標是我們當期的利潤/(虧損)。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率不一定與其他公司使用的類似參考指標可比。因此，投資者不應將這些業績衡量與我們根據國際財務報告準則確定的經營結果分開考慮，或將其作為我們的分析的替代。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
我們相信，調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率對投資者是有用的，並被我們的管理層用來衡量盈利能力和分配資源，因為它們排除了某些對我們的核心經營業績影響較小的項目，如利息支出和税收。我們相信，利用調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率，可以通過消除公司之間的資本結構和税收差異的影響，對我們行業內公司之間的運營基本面進行更有意義的比較。
我們將經調整EBITDA定義為當期利潤/(虧損)，未計所得税支出/(收益)、財務成本及收入、折舊及攤銷、應收預扣税金減值、業務合併交易成本、物業、廠房及設備減值及相關預付土地租金、資產淨(利潤)/出售虧損、基於股份的付款(信貸)/開支、保險索賠、上市成本及管理層認為不能反映本公司核心業務表現的某些其他項目。
我們將調整後的EBITDA利潤率定義為調整後的EBITDA除以適用期間的收入，以百分比表示。
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目錄表
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以下是調整後的EBITDA與最直接可比的國際財務報告準則計量的對賬，即所列期間的損失：
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022* |
| 2023 |
| 2022* | |
$'000 | $'000 | $'000 | $'000 | |||||
損失 |
| (265,351) |
| (36,648) |
| (1,505,859) |
| (200,103) |
調整： |
|
|
|
| ||||
所得税支出/(福利) |
| 16,659 |
| (57,304) |
| 89,118 |
| (23,945) |
融資成本(a) |
| 261,993 |
| 234,223 |
| 1,804,222 |
| 574,081 |
財政收入(a) |
| (5,823) |
| (6,412) |
| (18,233) |
| (11,035) |
折舊及攤銷 |
| 104,931 |
| 117,474 |
| 340,381 |
| 340,173 |
應收預扣税款減值(b) |
| 10,508 |
| 11,422 |
| 35,112 |
| 39,141 |
企業合併交易成本 |
| 161 |
| 3,685 |
| 1,647 | 17,928 | |
物業、廠房及設備及預付土地租金減值淨額 (c) |
| 103,429 |
| 3,099 |
| 108,510 |
| 1,768 |
財產、廠房和設備處置淨額(收益)/損失 |
| (386) |
| (134) |
| (952) |
| 13,650 |
基於股份的支付費用(d) |
| 2,654 |
| 4,127 |
| 9,571 |
| 9,752 |
保險索賠(e) |
| (32) |
| (70) |
| (310) |
| (1,686) |
其他成本(f) |
| 3,211 |
| 966 |
| 8,059 |
| 1,274 |
其他收入(g) | (1) | — | (59) | (2,521) | ||||
調整後的EBITDA |
| 231,953 |
| 274,428 |
| 871,207 |
| 758,477 |
除以總收益 | 467,023 | 521,317 | 1,615,755 | 1,435,132 | ||||
調整後EBITDA利潤率 | 49.7% | 52.6% | 53.9% | 52.9% | ||||
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年3月收購GTS SP5和2022年5月收購MTN SA的會計更新。
| (a) | 融資成本包括借款的利息開支及貸款融資費用、解除我們的退役負債及租賃負債的折讓、融資安排產生的已變現及未變現匯兑虧損淨額以及金融工具估值產生的已變現及未變現虧損淨額。融資收入包括銀行存款利息收入、融資安排產生的已實現和未實現外匯收益淨額以及金融工具估值產生的已實現和未實現收益淨額。 |
| (b) | 收入預扣税主要是指尼日利亞客户預扣並支付給當地税務當局的金額。預扣的金額可通過抵銷相關運營公司未來的企業所得税負債予以追回。應收預提税金於每個報告期末審核是否可收回，如無法收回，則計提減值。 |
| (c) | 指與財產、廠房和設備減值有關的非現金費用以及因場地退役而產生的相關預付土地租金。 |
| (d) | 代表與基於股份的薪酬相關的貸項和費用，根據獎勵的時間和估值投入假設的變化，不同時期的貸項和費用有所不同。 |
| (e) | 代表計入營業外收入的保險索賠。 |
| (f) | 截至2023年9月30日的三個月的其他成本包括與公司結構和操作系統相關的一次性諮詢費170萬美元，以及一次性諮詢服務70萬美元。截至2023年9月30日的9個月的其他成本包括與公司結構和操作系統相關的一次性諮詢費450萬美元，一次性諮詢服務170萬美元，以及與融資相關的一次性專業費用20萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他成本包括與薩班斯-奧克斯利(Sox)實施成本相關的專業成本100萬美元，以及專業費用和系統實施成本。 |
| (g) | 截至2022年9月30日的9個月的其他收入，與賣方與先前收購有關的税收賠償收據有關。 |
55
目錄表
|
塔樓
我們通過計算我們擁有或與至少一個租户一起運營的塔樓的數量，來衡量在給定時間我們投資組合中的塔樓數量。我們產品組合中的塔樓數量不包括我們為其提供託管服務的塔樓。歷史上，我們通過建設新站點，以及從跨國公司和一家獨立的塔樓公司收購塔樓，在我們的投資組合中增加了塔樓的數量。通過退役塔樓使投資組合合理化，減少了我們擁有和運營的塔樓數量。
主機代管率
我們將託管費率定義為在給定時間點，我們在整個塔樓產品組合中擁有或運營的每個塔樓的平均租户數量，不包括託管服務。託管率是評估現有塔樓利用率和容量的重要指標。我們的託管率是我們調整後EBITDA利潤率的關鍵驅動因素，因為更多租户的增加增加了收入，而電力增加的比例較小，這是我們每個站點的主要可變成本。主機代管以相對較低的增量資本成本實現，而且與New Site替代方案相比，它為客户提供了更短的設備部署時間，因此對我們的客户也很有吸引力。
解釋歷史合併損益表中的關鍵項目
收入
我們的收入來自我們的客户為我們的託管業務及其輔助管理服務支付的費用。代管業務涉及租賃我們擁有和運營的塔樓以及我們固定的銅纜和光纖網絡基礎設施的空間，這些基礎設施由各種MNO和其他通信服務提供商共享。租用塔樓空間的部分託管安排、塔樓場地上的其他資產(空間的使用依賴於這些資產)以及專用於單個客户的固定銅纜和光纖網絡基礎設施的使用屬於IFRS 16“租約”的範圍。關於提供服務、能源收費和使用共享固定銅纜和光纖網絡基礎設施的代管安排的一部分屬於國際財務報告準則15“與客户的合同收入”作為一項服務提供的範圍。租賃安排的收入在合理確保可收回性的情況下，按相關租賃協議的當前租賃期按直線法確認。我們還從非租賃服務中獲得收入，其中包括第三方擁有的塔樓的維護、安全和電力供應。非租賃收入被確認為提供服務的金額反映了我們預期有權換取這些服務的對價。此類收入在提供服務的會計期間確認。我們評估違約客户不結清賬單金額的可能性，並相應地將我們認為可能無法收回的任何組件視為可變對價，這取決於從客户那裏收到資金，這一事件並不完全在我們的控制範圍之內。
銷售成本
銷售成本包括髮電(包括柴油成本)(經摺舊後為吾等最大單一成本項目)、土地租賃租金、塔樓維修及保養、有關場地及使用權資產之折舊及攤銷、物業、廠房及設備減值及預付地租、職員成本及其他與向客户提供服務直接相關之成本、以及其他與場地有關之成本，例如保安服務、監管許可及許可證成本、保險(包括客户及網絡相關資產)。塔的折舊是用直線法計算的，估計使用年限為10到20年。報警器、電池和發電機的折舊也是用直線法計算的，估計使用壽命在三到五年之間，具體取決於設備。使用權資產按直線折舊，按塔的剩餘估計使用年限和租賃期中較短的一項進行折舊。
行政費用
行政費用是與向客户提供服務沒有直接關係的成本，但支持我們整個業務的成本。這些間接費用主要包括行政人員費用(包括主要管理人員薪酬)、辦公室租金和相關財產費用、保險、差旅費用、專業費用、行政資產和使用權資產的折舊和攤銷、出售資產的淨損失或收益、貿易和其他應收款項以及其他雜項成本。管理費用還包括與我們的收購努力相關的其他公司管理費用以及與新業務計劃相關的成本。
56
目錄表
|
應收貿易賬款損失準備
我們通過適當計提預期信用損失來計入應收貿易賬款的信用風險。應收貿易賬款損失準備是指根據適用於每一期間的會計準則，不向客户支付應付款項的預期損失。損失準備是根據我們評估預期信貸損失和任何後續減值的政策確定的，該政策考慮了歷史損失率、客户財務狀況的現有信息和前瞻性宏觀經濟數據。
其他收入
其他收入包括保險索賠收益。
融資成本和收入
融資成本包括借款的利息開支及貸款融資費用、解除我們的退役負債及租賃負債的折讓、融資安排產生的已變現及未變現匯兑虧損淨額以及金融工具估值產生的已變現及未變現虧損淨額。融資收入包括銀行存款利息收入、融資安排產生的已實現和未實現外匯收益淨額以及金融工具估值產生的已實現和未實現收益淨額。
税收
税收包括所得税、教育税和遞延税。所得税按適用於我們各自營業國利潤的國內税率計算。根據國際財務報告準則相關會計準則，當期和遞延税項被視為企業收入的税項。這包括尼日利亞的教育税，按照與所得税類似的基礎確定的應税利潤的税率為3.0%(2022年：2.5%)。
遞延所得税資產於財務報表中確認資產及負債的課税基準與其賬面值之間產生的可扣除暫時性差異(包括結轉税項虧損)，但僅限於相關税項利益的實現預期可通過沖銷應課税暫時性差異而實現，且未來的應課税利潤很可能可用於抵銷暫時性差異。截至2022年12月31日，在尼日利亞和某些在本期結轉或產生應税虧損的其他司法管轄區，與這些虧損有關的遞延税項資產只有在以下情況下才被確認：(I)應税暫時性差異的沖銷，或(Ii)額外的預測未來應税收入。
57
目錄表
|
經營成果
下表顯示了我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的綜合運營結果。
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022* |
| 2023 |
| 2022* | |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
收入 |
| 467,023 |
| 521,317 |
| 1,615,755 |
| 1,435,132 |
銷售成本 |
| (365,032) |
| (297,598) |
| (949,774) |
| (818,797) |
行政費用 |
| (93,835) |
| (91,527) |
| (291,877) |
| (284,941) |
(淨損失準備)/應收貿易賬款損失準備淨沖銷 |
| (711) |
| 1,597 |
| (5,225) |
| 3,397 |
其他收入 |
| 33 |
| 70 |
| 369 |
| 4,207 |
營業利潤 |
| 7,478 |
| 133,859 |
| 369,248 |
| 338,998 |
財政收入 |
| 5,823 |
| 6,412 |
| 18,233 |
| 11,035 |
融資成本 |
| (261,993) |
| (234,223) |
| (1,804,222) |
| (574,081) |
所得税前虧損 |
| (248,692) |
| (93,952) |
| (1,416,741) |
| (224,048) |
所得税支出/(福利) |
| (16,659) |
| 57,304 |
| (89,118) |
| 23,945 |
當期虧損 |
| (265,351) |
| (36,648) |
| (1,505,859) |
| (200,103) |
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年3月收購GTS SP5和2022年5月收購MTN SA的會計更新。
尼日利亞奈拉2023年6月中旬貶值的影響
2023年6月中旬，CBN實施了統一尼日利亞外匯市場的步驟，將多個匯率區段的舊制度取代為一個單一的I&E窗口，在該窗口內，外匯交易將由市場力量決定。本集團使用彭博社公佈的美元/NGN匯率，該匯率與進出口窗口匯率大致一致，用於集團報告目的。2023年10月，CBN將I&E窗口的所有提法改為NAFE。
在緊接公佈前一段期間與截至2023年6月30日的月底利率相比，NGN下跌了59.4%，並繼續經歷波動，截至2023年9月30日進一步貶值3.0%。由於NGN貶值，在截至2023年9月30日的三個月內，收入和分段調整後的EBITDA分別受到1.805億美元和1.051億美元的負面影響。
由於貶值的時機，在截至2023年9月30日的三個月期間，用於合併集團業績的平均美元兑新元匯率為767.7新元，在截至2023年9月30日的九個月期間為579.0新元，而收盤匯率為775.6新元。
在截至2023年9月30日的三個月期間，NGN的持續貶值也對融資成本造成了影響，特別是與我們尼日利亞部門7680萬美元的未實現匯兑損失有關。這是由於集團實體向尼日利亞提供的以美元計價的歷史性股東貸款以及以美元計價的第三方債務(如2026年、2027年和2028年債券)。由於尼日利亞業務的本位幣是NGN，這些美元餘額在NGN中進行了重新估值，導致外匯未實現損失增加。
收入
截至2023年9月30日的三個月，我們的收入為4.67億美元，與截至2022年9月30日的三個月的5.213億美元相比，減少了5430萬美元，降幅為10.4%。有機增長為1.597億美元，即30.6%，主要受外匯重置、升級和租賃修訂的推動。截至2022年9月30日的三個月期間，收入包括1800萬美元的一次性金額。在科威特收購的第五和第六階段的推動下，截至2023年9月30日的三個月，無機公司總收入增長了50萬美元，增幅為0.1%。這一增長被主要由2023年6月NGN外匯貶值推動的2.145億美元外匯匯率負變動或41.2%的非核心影響所抵消。
58
目錄表
|
截至2023年9月30日的9個月，我們的收入為16.158億美元，而截至2022年9月30日的9個月的收入為14.351億美元，增長1.806億美元，增幅12.6%。有機增長主要由外匯重置、升級、租賃修訂和電力指數化以及新地點、新地點和光纖的增加推動。截至2023年9月30日的9個月期間，收入包括4810萬美元的一次性收入，這是根據我們在尼日利亞最小的主要客户為以前提供但收入尚未確認的服務的預扣税進行調整的。截至2022年9月30日的9個月內，收入包括1800萬美元的一次性金額。在收購MTN SA、收購GTS SP5以及科威特收購的第五和第六階段的推動下，截至2023年9月30日的9個月，無機公司總收入增長5610萬美元，增幅為3.9%。這一增長被主要由2023年6月NGN外匯貶值推動的3.438億美元或24.0%的外匯匯率負變動的非核心影響部分抵消。
有關詳細信息，請參閲本討論和分析的“區段結果”部分的收入部分。
塔樓淨增342座，使2023年9月30日的塔樓總數達到39,739座，這主要是由於科威特收購完成第五次和第六次後，分別增加了43座和101座塔樓，以及我們SSA部門的243個新地點。我們同比增加了1,303個新租户，截至2023年9月30日，總租户為59,196人，託管比率為1.49倍。在租户同比增加的情況下，科威特收購的第五次和第六次完成後分別增加了43名和109名租户。與去年同期相比，我們增加了5,085項契約修訂，截至2023年9月30日，契約修訂總數為35,254項。
在截至2023年9月30日的9個月期間，我們對塔樓和租户的淨增長包括與我們在尼日利亞最小的主要客户的合理化計劃的影響，該計劃導致750座塔樓和總計722名租户的淨合理化。
59
目錄表
|
銷售成本
截至2023年9月30日的三個月和九個月，我們的銷售成本分別為3.65億美元和9.498億美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的銷售成本分別為2.976億美元和8.188億美元。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的銷售成本：
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022* |
| 2023 |
| 2022* | |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
鐵塔維修保養 |
| 20,364 |
| 25,134 |
| 77,762 |
| 68,391 |
發電 |
| 89,883 |
| 113,604 |
| 303,815 |
| 305,858 |
短期租賃 |
| 2,605 |
| 3,401 |
| 8,195 |
| 13,616 |
車輛保養和維修 |
| 495 |
| 439 |
| 1,556 |
| 1,473 |
工地監管許可 |
| 9,365 |
| 8,593 |
| 30,562 |
| 26,634 |
安全服務 |
| 9,650 |
| 12,375 |
| 33,756 |
| 31,713 |
保險 |
| 1,081 |
| 1,353 |
| 3,635 |
| 3,750 |
員工成本 |
| 7,240 |
| 8,454 |
| 25,385 |
| 23,664 |
旅行費用 |
| 1,753 |
| 2,195 |
| 7,967 |
| 3,436 |
專業費用 |
| 905 |
| 943 |
| 2,106 |
| 2,846 |
折舊 |
| 89,850 |
| 102,929 |
| 293,784 |
| 298,901 |
攤銷 |
| 10,908 |
| 11,381 |
| 33,871 |
| 30,317 |
不動產、廠房和設備、無形固定資產和預付地租的減值淨額 |
| 103,429 |
| 3,099 |
| 108,510 |
| 1,768 |
其他 |
| 17,504 |
| 3,698 |
| 18,870 |
| 6,430 |
| 365,032 |
| 297,598 |
| 949,774 |
| 818,797 | |
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年3月收購GTS SP5和2022年5月收購MTN SA的會計更新。
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的銷售成本增加了6,740萬美元，增幅為22.7%，這主要是由於物業、廠房和設備的淨減值以及預付土地租金成本、保安服務和其他成本的增加。其他費用增加的主要原因是尼日利亞的未實現匯兑損失。銷售成本的增加被與塔樓維修和維護、發電成本以及總折舊和攤銷成本相關的成本減少部分抵消。
在截至2023年9月30日的三個月期間，物業、廠房和設備的淨減值以及預付土地租金成本比截至2023年9月30日的三個月期間增加了1.03億美元，這主要是由於我們的SSA部門的電力設備資產被歸類為持有待售資產，並按公允價值減去銷售成本重新計量。
在截至2023年9月30日的三個月內，塔樓維修和維護成本與截至2022年9月30日的三個月相比減少了480萬美元，這主要是由於我們的尼日利亞部門。
與截至2022年9月30日的三個月相比，在截至2023年9月30日的三個月內，發電成本減少了2,370萬美元，其中與柴油成本相關的減少3,540萬美元，部分被電力成本增加1,160萬美元所抵消，這主要是由於我們尼日利亞部門的成本同比下降，原因是每升柴油價格以美元計算的同比下降38.3%，以及綠色計劃導致的電力成本增加部分抵消了總用電量下降5.3%。
在截至2023年9月30日的三個月中，總折舊和攤銷比截至2023年9月30日的三個月減少了1360萬美元，這主要是由於尼日利亞部門資產基礎的減少。
60
目錄表
|
在截至2023年9月30日的三個月中，銷售項目的剩餘成本與截至2022年9月30日的三個月相比總共增加了910萬美元，這主要是由於其他成本的增加，主要是由尼日利亞的未實現匯兑損失推動的，但安全成本、差旅成本和員工成本的下降部分抵消了這一增長。
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的銷售成本增加了1.31億美元，增幅為16.0%，這主要是由於與塔樓維修和維護相關的成本以及物業、廠房和設備的淨減值以及預付土地租金成本部分被髮電成本、短期租金成本以及總折舊和攤銷成本所抵消。
在截至2023年9月30日止九個月期間，物業、廠房及設備減值及預付地租較截至2022年9月30日止九個月期間增加1.067億美元，主要是由於我們SSA部門的一組電力設備資產被分類為待售資產並按公允價值減去出售成本重新計量，以及我們尼日利亞部門減值成本的增加。
在截至2023年9月30日的9個月中，與截至2022年9月30日的9個月相比，發電成本下降了200萬美元，其中與柴油成本下降有關的2470萬美元被電力成本增加2260萬美元所抵消。整體下降主要是由於我們尼日利亞部門的柴油成本同比下降，這是由於以美元計算的每升柴油價格同比下降8.3%，以及總消費量下降6.1%。
與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月的短期租賃成本減少了540萬美元。這主要是由我們的拉美地區推動的。
在截至2023年9月30日的9個月中，總折舊和攤銷比截至2022年9月30日的9個月減少了160萬美元。這主要是由於合理化計劃導致尼日利亞分部資產基數同比下降，部分抵消了因收購MTN SA而導致我們的SSA分部增加的影響。
在截至2023年9月30日的9個月期間，銷售項目的剩餘成本與截至2022年9月30日的9個月相比總共增加了2390萬美元，這主要是由於主要由尼日利亞的未實現匯兑損失、監管許可和員工成本部分抵消的其他成本的增加。
毛利率
截至二零二三年九月三十日止三個月期間，毛利率下跌21. 1個百分點至21. 8%，而截至二零二二年九月三十日止三個月期間則為42. 9%，乃由於收益減少10. 4%，而銷售成本增加22. 7%所致。毛利率下降主要是由於尼日利亞未實現外匯虧損增加導致銷售成本增加。收益減少主要由於截至二零二三年九月三十日止三個月期間相關匯率上升所致。
毛利率由截至二零二二年九月三十日止九個月期間的42. 9%下跌1. 7個百分點至截至二零二三年九月三十日止九個月期間的41. 2%，乃由於銷售成本增加16. 0%被收入增加12. 6%部分抵銷所致。毛利率下降主要是由於減值成本增加，但部分被收入的有機增長所抵消，收入的有機增長是由升級、外匯重置、電力供應和租賃修訂所推動的。上文所述，確認4810萬美元的一次性收入（經調整尼日利亞最小主要客户的預扣税），亦有助於截至2023年9月30日止九個月期間的收入增加。
61
目錄表
|
行政費用
截至2023年9月30日止三個月及九個月期間，我們的行政開支分別為93. 8百萬元及291. 9百萬元，而截至2022年9月30日止三個月及九個月期間則分別為91. 5百萬元及284. 9百萬元。
下表載列我們截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月期間的行政開支：
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
設施、短期租賃和維護 |
| 8,822 |
| 8,953 |
| 30,010 |
| 25,844 |
折舊 |
| 2,744 |
| 2,266 |
| 8,501 |
| 6,657 |
攤銷 |
| 1,429 |
| 898 |
| 4,225 |
| 4,298 |
旅行費用 |
| 3,640 |
| 4,225 |
| 10,318 |
| 10,884 |
員工成本 |
| 38,210 |
| 34,323 |
| 114,765 |
| 96,172 |
密鑰管理補償 |
| 4,674 |
| 5,491 |
| 12,914 |
| 13,814 |
基於股份的支付費用 |
| 2,654 |
| 4,127 |
| 9,571 |
| 9,752 |
專業費用 |
| 14,231 |
| 9,628 |
| 43,634 |
| 28,240 |
企業合併交易成本 |
| 161 |
| 3,685 |
| 1,647 |
| 17,928 |
應收預扣税款減值 |
| 10,508 |
| 11,422 |
| 35,112 |
| 39,141 |
財產、廠房和設備處置淨額(收益)/損失 |
| (386) |
| (134) |
| (952) |
| 13,650 |
營業税 |
| 266 |
| 228 |
| 382 |
| 569 |
其他 |
| 6,882 |
| 6,415 |
| 21,750 |
| 17,992 |
| 93,835 |
| 91,527 |
| 291,877 |
| 284,941 | |
截至2023年9月30日止三個月期間的行政開支增加230萬美元，或2.5%，主要是由於專業費用及員工成本(包括主要管理人員薪酬)增加，但因業務合併成本及股份支付開支減少而部分抵銷。
在截至2023年9月30日的三個月中，專業費用增加了460萬美元，從截至2022年9月30日的三個月的960萬美元增加到1420萬美元，這主要是由於專業顧問費用的增加。
在截至2023年9月30日的三個月內，員工成本(包括主要管理層薪酬)增加了310萬美元，從截至2022年9月30日的三個月的3980萬美元增加到4290萬美元，這主要是由於我們的SSA和Latam部門的員工人數增加，以及我們集團實體的員工成本增加。
在截至2023年9月30日的三個月中，企業合併交易成本減少了350萬美元，從截至2022年9月30日的三個月的370萬美元降至20萬美元，這主要是由於截至2023年9月30日的三個月的收購交易成本低於同期。
在截至2023年9月30日的三個月裏，基於股票的支付支出減少了150萬美元，從截至2022年9月30日的三個月的410萬美元減少到270萬美元，這是由於本季度的估值投入假設與可比季度相比發生了變化，以及獎勵的時間。
截至2023年9月30日的9個月期間的行政開支增加690萬美元，增幅為2.4%，主要原因是員工成本(包括主要管理層薪酬)、專業費用以及租金和設施成本增加，但被業務合併成本減少和應收預扣税金減值以及處置物業、廠房和設備的淨收益增加部分抵消。
在截至2023年9月30日的9個月中，工作人員成本(包括主要管理層薪酬)從截至2022年9月30日的9個月的1.1億美元增加到1.277億美元，主要原因是
62
目錄表
|
由於2022年收購業務的影響，以及我們集團實體的員工成本增加，我們的SSA和Latam部門的員工人數增加。
在截至2023年9月30日的9個月中，專業費用增加了1540萬美元，從截至2022年9月30日的9個月的2820萬美元增加到4360萬美元，這主要是由於諮詢和審計成本的增加。
在截至2023年9月30日的9個月中，租金和設施成本增加了420萬美元，從截至2022年9月30日的9個月的2580萬美元增加到3000萬美元，這主要是由於我們尼日利亞部門的維修和維護增加。
在截至2023年9月30日的9個月中，企業合併交易成本從截至2022年9月30日的9個月的1,790萬美元下降到160萬美元，這主要是由於截至2023年9月30日的9個月的收購交易成本低於同期的1,790萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月內，處置物業、廠房和設備的淨收益增加了1,460萬美元，達到100萬美元，而截至2022年9月30日的九個月淨虧損為1,370萬美元，這主要是由於在截至2022年9月30日的九個月期間完成資產核查評估後，尼日利亞部門同比減少了1,410萬美元，導致資產被處置。
在截至2023年9月30日的9個月中，預提應收税金的減值從截至2022年9月30日的9個月的3910萬美元減少到3520萬美元，這主要與我們的尼日利亞部門有關。
在截至2023年9月30日的9個月中，其他行政費用項目增加了380萬美元，從截至2022年9月30日的9個月的1800萬美元增加到2180萬美元。
應收貿易賬款損失準備
在截至2023年9月30日的三個月期間，我們有70萬美元的應收貿易賬款損失撥備，而截至2022年9月30日的三個月，我們的應收貿易賬款損失撥備淨沖銷160萬美元，同比下降230萬美元。
截至2023年9月30日的9個月期間，我們的應收貿易賬款損失撥備為520萬美元，而截至2022年9月30日的9個月，我們的應收貿易賬款損失撥備淨沖銷340萬美元，同比下降860萬美元。
其他收入
截至2023年9月30日的三個月，其他收入減少了40萬美元，降至30萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，其他收入為70萬美元。
在截至2023年9月30日的9個月中，其他收入減少了380萬美元，降至40萬美元，而截至2022年9月30日的9個月中，其他收入為420萬美元。截至2022年9月30日的9個月期間，包括一筆250萬美元的一次性金額，這筆金額與賣方與先前收購有關的税收賠償收據有關。
63
目錄表
|
淨財務收入/成本
截至2023年9月30日的三個月和九個月，我們的淨財務成本分別為2.562億美元和17.86億美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨財務成本分別為2.278億美元和5.63億美元。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的淨財務成本：
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022* |
| 2023 |
| 2022* | |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
利息收入--銀行存款 | 5,761 |
| 3,364 | 17,338 |
| 10,380 | ||
衍生工具的淨匯兑收益--未實現 | — |
| 1,263 | — |
| — | ||
衍生工具的淨匯兑收益--已實現 | — |
| 1,785 | 420 |
| 655 | ||
嵌入期權的公允價值收益 | 62 | — | 475 | — | ||||
5,823 |
| 6,412 | 18,233 |
| 11,035 | |||
利息支出--第三方貸款 | 95,500 |
| 70,149 | 270,491 |
| 180,463 | ||
利息支出-為債券利息支付的預扣税 | 4,233 | 4,233 | 10,974 | 8,597 | ||||
取消退役責任折扣 | 2,360 |
| 2,556 | 6,941 |
| 5,223 | ||
已支付/應付的租賃負債利息和財務費用 | 16,121 |
| 14,013 | 47,323 |
| 36,813 | ||
融資產生的淨匯兑損失--未實現 | 118,485 |
| 81,964 | 1,268,855 |
| 43,302 | ||
已變現融資產生的淨匯兑損失 | 10,325 |
| 56,966 | 117,377 |
| 120,655 | ||
衍生工具淨匯兑損失--未變現 | 3,247 |
| — | 65,356 |
| 2,111 | ||
嵌入期權的公允價值損失 | 5,260 |
| 620 | 4,510 |
| 162,950 | ||
貸款和金融衍生工具的費用 | 6,462 |
| 3,722 | 12,395 |
| 13,967 | ||
261,993 |
| 234,223 | 1,804,222 |
| 574,081 | |||
淨融資成本 | 256,170 |
| 227,811 | 1,785,989 |
| 563,046 | ||
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年5月收購MTN SA的會計更新。
在截至2023年9月30日的三個月中，淨融資成本比截至2022年9月30日的三個月增加了2,840萬美元，或12.4%，這主要是由於第三方貸款的利息支出增加了2,540萬美元，衍生工具(已實現和未實現)淨匯兑虧損增加了630萬美元，以及IHS Holding Limited票據和2027年票據內嵌入期權的公允價值虧損增加了460萬美元。融資淨匯兑損失減少1010萬美元，部分抵消了融資淨費用的增加。
第三方貸款利息支出同比增加2540萬美元，主要是由於尼日利亞2023年定期貸款和IHS持有2022年定期貸款產生的利息的影響。
衍生工具淨匯兑虧損按年增加630萬美元，這是由於NGN兑美元匯率的變動影響了我們尼日利亞部門的外匯掉期。
IHS Holding Limited票據和2027年票據內含期權的公允價值虧損同比增加460萬美元，主要是由於在截至2023年9月30日的三個月期間，看漲期權的市值比截至2022年9月30日的三個月減少。
64
目錄表
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由於期末貸款以當地功能貨幣重估，子公司一級的商業銀行貸款、公司間貸款和以美元計價的信用證出現外匯變動。截至2023年9月30日止三個月期間，融資產生的淨匯兑虧損為1.288億美元，而截至2022年9月30日止三個月的融資淨匯兑虧損為1.389億美元，導致融資產生的淨匯兑虧損為1,010萬美元。在截至2022年9月30日的三個月期間，融資產生的淨匯兑損失為1.389億美元，主要是由於匯率變化，主要是BRL、NGN、XAF、XOF和ZAR貨幣之間的匯率對美元貶值。在截至2023年9月30日的三個月期間，融資產生的1.288億美元淨匯兑損失主要是由於匯率變化，主要是BRL、RWF和ZMW貨幣之間的匯率對美元貶值。在截至2023年9月30日的三個月期間，NGN、XAF、XOF和ZAR貨幣對美元也出現了貶值，但與同期相比，貶值幅度並不大。
在截至2023年9月30日的9個月內，淨融資成本比截至2022年9月30日的9個月增加了12.229億美元，增幅為217.2%，這主要是由於在截至2023年9月30日的9個月期間，與尼日利亞以美元計價的公司間債務相關的NGN大幅貶值，融資產生的淨匯兑損失增加了12.223億美元。淨融資成本增加的原因還包括第三方貸款利息支出增加9,240萬美元，以及衍生工具(已實現和未實現)淨匯兑損失增加6,350萬美元。淨融資成本的增加部分被有利的同比變動所抵消，這是由於IHS Holding Limited票據和2027年票據內嵌入期權的公允價值虧損顯著減少，為1.589億美元。
截至2023年9月30日止九個月，融資產生的淨匯兑虧損及衍生工具淨匯兑虧損分別為13.862億元及6,490萬元，而截至2022年9月30日止九個月的融資淨滙損及衍生工具淨滙損分別為1.64億元及150萬元，導致融資淨滙損及衍生工具淨滙損分別按年上升12.223億元及6,350萬元。在截至2022年9月30日的9個月期間，這些淨匯兑損失主要是由於匯率的變化，主要是NGN、RWF、XAF、XOF和ZAR貨幣之間的匯率對美元貶值。截至2023年9月30日止九個月期間，因融資而產生的淨匯兑虧損及衍生工具的淨匯兑虧損，主要是由於尼日利亞外匯市場統一，將過去多個匯率區段的制度改為單一投資者及進出口窗口，外匯交易將由市場力量決定，導致在截至2023年9月30日的九個月期間，新貨幣兑美元大幅貶值，由461.5至1元至775.6元至1元。進出口窗口後來於2023年10月更名為北美有限元基金。在截至2023年9月30日的9個月期間，RWF、XAF、XOF、ZAR和ZMW對美元的貶值也導致了融資產生的淨匯兑損失。
第三方貸款利息支出同比增加9240萬美元，主要原因是尼日利亞2023年定期貸款、IHS Holding 2022年定期貸款、IHS SA STL貸款和I-Systems貸款產生的利息的影響，以及IHS SA貸款的額外提款。
IHS Holding Notes和2027年債券內含期權的公允價值虧損同比減少1.589億美元，這主要是由於截至2022年9月30日的9個月期間看漲期權的市值與截至2023年9月30日的9個月期間相比大幅下降，導致同期公允價值大幅虧損。
65
目錄表
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所得税支出/(福利)
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，我們的當前所得税支出分別為2860萬美元和9150萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的當前所得税支出分別為3190萬美元和8390萬美元。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，我們的遞延所得税收益分別為1190萬美元和240萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的遞延所得税收益分別為8920萬美元和1.079億美元。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的所得税支出：
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022* |
| 2023 |
| 2022* | |
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
現行所得税 |
| 28,567 |
| 31,897 |
| 91,484 |
| 83,905 |
遞延所得税 |
| (11,908) |
| (89,201) |
| (2,366) |
| (107,850) |
總税額 |
| 16,659 |
| (57,304) |
| 89,118 |
| (23,945) |
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年3月收購GTS SP5和2022年5月收購MTN SA的會計更新。
截至2023年9月30日的三個月的當期所得税支出同比減少330萬美元，導致截至2023年9月30日的三個月的當期税費為2860萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的當期税費為3190萬美元。這一減少主要是由於我們的尼日利亞部門減少了570萬美元，但被我們的拉美部門增加了350萬美元所部分抵消。
遞延税項優惠同比減少7,730萬美元，導致截至2023年9月30日的三個月的遞延税項優惠為1,190萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的遞延税項優惠為8,920萬美元。減少的主要原因是我們的拉美部門的遞延税收優惠減少了7710萬美元。
截至2023年9月30日的9個月的當期所得税支出同比增長760萬美元，導致截至2023年9月30日的三個月的當期税費支出為9150萬美元，而截至2022年9月30日的三個月期間的當期税費支出為8390萬美元。增加的主要原因是尼日利亞部分增加了910萬美元，但被特別服務協議部分減少了190萬美元所部分抵消。
遞延税項利益按年減少1. 055億元，導致截至2023年9月30日止九個月期間的遞延税項利益為240萬元，而截至2022年9月30日止九個月期間的遞延税項利益為1. 079億元。這一減少主要是由於我們的拉丁美洲分部和尼日利亞分部的遞延税項利益分別減少了9250萬美元和1410萬美元。
66
目錄表
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當期虧損
截至2023年9月30日止三個月期間的期內虧損為265. 4百萬元，而截至2022年9月30日止三個月期間則為虧損36. 6百萬元。期內虧損增加反映上文所述收益減少及融資成本淨額增加，特別是與本集團業務融資的未變現外匯虧損有關。此外，銷售成本因未變現外匯虧損而增加，物業、廠房及設備減值淨額及預付土地租金成本增加，主要是由於我們的SSA分部的電力設備資產被分類為持作出售資產，並按公平值減銷售成本重新計量，以及與員工成本及專業費用相關的行政開支增加。
截至2023年9月30日止九個月期間的期內虧損為1，505. 9百萬元，而截至2022年9月30日止九個月期間則為虧損200. 1百萬元。期內虧損增加反映淨財務成本增加的重大影響，特別是與融資的未變現外匯虧損有關，主要是由集團運營融資增加12.256億美元所推動。這是由於集團實體向尼日利亞提供的以美元計值的歷史股東貸款以及以美元計值的第三方債務（如2026年、2027年和2028年票據）導致NGN大幅貶值。由於尼日利亞業務的功能貨幣為尼日利亞元，該等美元結餘已按尼日利亞元重估，導致重大未變現外匯虧損。
67
目錄表
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細分結果
收入
截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月期間，我們各可報告分部的收益如下：
截至三個月 | |||||||||
| 9月30日 |
| 9月30日 |
|
| ||||
| 2023 |
| 2022 |
| 變化 |
| 變化 |
| |
$'000 | $'000 | $'000 | % | ||||||
尼日利亞 | 271,394 | 355,351 | (83,957) |
| (23.6) | % | |||
SSA | 133,481 |
| 114,801 | 18,680 |
| 16.3 | % | ||
拉塔姆 | 51,883 |
| 42,104 | 9,779 |
| 23.2 | % | ||
中東和北非 | 10,265 |
| 9,061 | 1,204 |
| 13.3 | % | ||
總收入 | 467,023 | 521,317 | (54,294) |
| (10.4) | % | |||
| 九個月結束 | ||||||||
9月30日 |
| 9月30日 |
|
| |||||
| 2023 |
| 2022 |
| 變化 |
| 變化 |
| |
$'000 | $'000 | $'000 | % | ||||||
尼日利亞 |
| 1,060,964 | 997,132 |
| 63,832 |
| 6.4 | % | |
SSA |
| 379,034 | 295,331 |
| 83,703 |
| 28.3 | % | |
拉塔姆 |
| 145,876 | 116,117 |
| 29,759 |
| 25.6 | % | |
中東和北非 |
| 29,881 | 26,552 |
| 3,329 |
| 12.5 | % | |
總收入 |
| 1,615,755 |
| 1,435,132 |
| 180,623 |
| 12.6 | % |
尼日利亞
在截至2023年9月30日的三個月裏，我們尼日利亞部門的收入減少了8400萬美元，降幅為23.6%，降至2.714億美元，而截至2022年9月30日的三個月的收入為3.554億美元。收入下降主要是由於奈拉對美元匯率2.13億美元或59.9%的負面變動的非核心影響。收入減少被有機收入增加1.291億美元(或36.3%)部分抵銷，這主要是由於外匯重置、升級和租賃修訂增加所致。截至2022年9月30日的三個月期間，收入包括1800萬美元的一次性有機收入。與去年同期相比，在我們的尼日利亞業務中，租户增加了66個，包括來自New Site的367個和來自Colocation的622個，部分被923個流失(其中包括從2023年第一季度開始由我們最小的關鍵客户佔用的727個我們沒有確認收入的塔樓)所抵消，而租賃修正案增加了4170個。
在截至2023年9月30日的9個月內，我們尼日利亞部門的收入增加了6,380萬美元，增幅為6.4%，達到10.61億美元，而截至2022年9月30日的9個月，收入為9.971億美元。收入有機增加3.965億美元或39.8%，主要受外匯重置、升級、租賃修訂和電力指數化增加推動。在截至2023年9月30日的9個月期間，收入包括4810萬美元的一次性收入，這是根據我們最小的關鍵客户對以前提供的服務的預扣税進行調整的，但這些服務的收入尚未確認。截至2022年9月30日的9個月內，收入包括1800萬美元的一次性有機收入。收入的增加被奈拉對美元匯率3.326億美元或33.4%的負面走勢的非核心影響部分抵消。與去年同期相比，在我們的尼日利亞業務中，租户增加了66個，包括來自New Site的367個和來自Colocation的622個，部分被923個流失(其中包括從2023年第一季度開始由我們最小的關鍵客户佔用的727個我們沒有確認收入的塔樓)所抵消，而租賃修正案增加了4170個。
SSA
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的SSA部門的收入增加了1870萬美元，增幅16.3%，達到1.335億美元，而截至2022年9月30日的三個月的收入為1.148億美元。收入有機增長2,370萬美元，增幅20.7%，主要受升級、新站點和託管以及外匯推動
68
目錄表
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重置。收入的增加被510萬美元或4.4%的外匯匯率負面變動的非核心影響部分抵消。與去年同期相比，在我們的SSA部門中，租户增加了571人，包括來自New Site的243人和來自Colocation的342人，部分抵消了14人的流失，而租賃修訂增加了837人。
在截至2023年9月30日的9個月內，我們的SSA部門的收入增加了8370萬美元，增幅28.3%，達到3.79億美元，而截至2022年9月30日的9個月的收入為2.953億美元。收入有機增加了5,160萬美元，增幅為17.5%，主要受升級、新站點和新託管的推動。由於MTN SA收購的影響，我們SSA部門的收入在此期間也出現了4660萬美元的非有機增長，增幅為15.8%。1,450萬美元或4.9%的外匯匯率負變動的非核心影響部分抵消了收入的增加。與去年同期相比，在我們的SSA部門中，租户增加了571人，包括來自New Site的243人和來自Colocation的342人，部分抵消了14人的流失，而租賃修訂增加了837人。
拉塔姆
在截至2023年9月30日的三個月內，我們的Latam部門的收入增加了980萬美元，增幅23.2%，達到5190萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的收入為4210萬美元。收入有機增加了620萬美元，增幅為14.8%，主要受光纖和升級業務增長的推動。收入的增長還受到外匯匯率350萬美元或8.4%的積極變動的非核心影響。與去年同期相比，在我們的Latam部門，租户增加了504人，包括來自New Site的579人和來自Colocation的190人，部分抵消了269人的流失，而租賃修訂增加了78人。
在截至2023年9月30日的9個月內，我們的Latam部門的收入增加了2980萬美元，增幅為25.6%，達到1.459億美元，而截至2022年9月30日的9個月的收入為1.162億美元。收入有機增加了1,790萬美元，增幅為15.4%，主要受光纖和升級業務增長的推動。由於GTS SP5收購的影響以及340萬美元或2.9%的匯率積極變動的非核心影響，我們的Latam部門的收入在此期間也出現了850萬美元的非有機增長，或7.3%。與去年同期相比，在我們的Latam部門，租户增加了504人，包括來自New Site的579人和來自Colocation的190人，部分抵消了269人的流失，而租賃修訂增加了78人。
中東和北非
截至2023年9月30日止三個月期間，我們中東及北非分部的收入增加120萬美元或13. 3%至1，030萬美元，而截至2022年9月30日止三個月期間為910萬美元。收入有機增長了70萬美元，增長率為7.4%，主要受新場地和升級的推動，在此期間，收入有機增長了50萬美元，增長率為5.6%，主要受科威特收購的第五和第六階段的推動。與去年同期相比，在我們的中東和北非分部，租户增加了162個，其中58個來自新的地點，109個來自科威特收購的第六階段。
截至2023年9月30日止九個月期間，我們中東及北非分部的收入增加330萬美元或12. 5%至2，990萬美元，而截至2022年9月30日止九個月期間則為2，660萬美元。收入有機增長240萬美元，或9.0%，主要是由於新網站和升級，並在此期間無機增長100萬美元，或3.9%。與去年同期相比，在我們的中東和北非分部，租户增加了162個，其中58個來自新的地點，109個來自科威特收購的第六階段。
69
目錄表
|
分部調整後的EBITDA
截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月期間，各可報告分部的分部經調整EBITDA（我們用於評估可報告分部表現的主要盈利能力指標）如下：
截至三個月 | |||||||||
9月30日 |
| 9月30日 |
|
| |||||
| 2023 |
| 2022* |
| 變化 |
| 變化 |
| |
$'000 | $'000 | $'000 | % | ||||||
| |||||||||
尼日利亞 | 158,003 | 210,039 | (52,036) | (24.8) | % | ||||
SSA |
| 66,285 |
| 63,521 |
| 2,764 |
| 4.4 | % |
拉塔姆 |
| 38,163 |
| 29,993 |
| 8,170 |
| 27.2 | % |
中東和北非 |
| 5,155 |
| 3,828 |
| 1,327 |
| 34.7 | % |
其他 |
| (35,653) |
| (32,953) |
| (2,700) |
| (8.2) | % |
分部調整後EBITDA合計 |
| 231,953 |
| 274,428 |
| (42,475) |
| (15.5) | % |
九個月結束 | |||||||||
9月30日 | 9月30日 |
| |||||||
| 2023 |
| 2022* |
| 變化 |
| 變化 |
| |
$'000 | $'000 | $'000 | % |
| |||||
| |||||||||
尼日利亞 |
| 668,330 | 596,756 |
| 71,574 |
| 12.0 | % | |
SSA |
| 194,701 | 163,511 |
| 31,190 |
| 19.1 | % | |
拉塔姆 |
| 104,665 | 83,010 |
| 21,655 |
| 26.1 | % | |
中東和北非 |
| 14,205 | 11,616 |
| 2,589 |
| 22.3 | % | |
其他 |
| (110,694) | (96,416) |
| (14,278) |
| (14.8) | % | |
分部調整後EBITDA合計 |
| 871,207 |
| 758,477 |
| 112,730 |
| 14.9 | % |
*重新列報，以反映IFRS 3要求的重新計量期調整，涉及2022年5月收購MTN SA的會計更新。
尼日利亞
在截至2023年9月30日的三個月期間，我們尼日利亞部門的分部調整後EBITDA為1.58億美元，而截至2022年9月30日的三個月為2.1億美元，減少了5200萬美元，降幅為24.8%。分部調整後EBITDA的減少主要反映了上文討論的外匯負變動導致的收入減少，以及其他銷售成本中1580萬美元的未實現外匯虧損。銷售成本總體減少3210萬美元，這主要是由於總消耗量和柴油定價下降3820萬美元，以及維護成本和安全成本分別減少510萬美元和280萬美元，部分抵消了這一減少額。
截至2023年9月30日的九個月期間，我們尼日利亞業務的分部調整後EBITDA為6.683億美元，而截至2022年9月30日的九個月期間為5.968億美元，增加7160萬美元，增幅12.0%。分部調整後EBITDA的增長主要反映了上文討論的收入增加和銷售成本減少1920萬美元，原因是綠色項目導致發電成本下降3010萬美元。其他費用增加了1410萬美元，行政費用增加了1140萬美元，其中770萬美元是由於計算機維護和軟件增加，600萬美元是因為壞賬準備增加，部分抵消了這一數額。
SSA
截至2023年9月30日的三個月期間，我們SSA部門的分部調整後EBITDA為6630萬美元，而截至2022年9月30日的三個月期間為6350萬美元，增加280萬美元，增幅為4.4%。分部調整後EBITDA的增長主要反映了上文討論的收入的增加，但被銷售成本和行政費用的增加部分抵消。由於更高的發電量和
70
目錄表
|
維護費用分別為1 290萬美元和60萬美元，原因是資產基數增加，而行政費用增加了150萬美元，主要是人事費和專業費用。
截至2023年9月30日的九個月期間，我們SSA部門的分部調整後EBITDA為1.947億美元，與截至2022年9月30日的九個月的1.635億美元相比，增加了3120萬美元，增幅為19.1%。分部調整後EBITDA的增長主要反映上文討論的收入增長，但因資產基礎增加以及行政費用增加460萬美元，其中300萬美元為員工成本，100萬美元為專業費用，發電成本、維護和安全成本分別增加2610萬美元、1000萬美元和650萬美元的銷售成本增加部分抵消了上述增加的收入。
拉塔姆
在截至2023年9月30日的三個月期間，我們拉美業務的分部調整後EBITDA為3820萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為300萬美元，增加820萬美元，增幅27.2%。分部調整後EBITDA的增長主要反映了上文討論的收入的增加和150萬美元的銷售成本的減少，其中160萬美元是其他成本。收入的增加和銷售成本的減少被行政費用增加310萬美元部分抵消，其中210萬美元是工作人員費用，60萬美元是專業費用。
在截至2023年9月30日的九個月期間，我們拉美業務的分部調整後EBITDA為1.047億美元，而截至2022年9月30日的九個月為8300萬美元，增加2170萬美元，增幅為26.1%。分部調整後EBITDA的增長主要反映了上文討論的收入的增加以及540萬美元的租金成本降低導致的銷售成本減少310萬美元，部分被髮電成本增加200萬美元所抵消。行政費用增加1120萬美元，其中630萬美元是人事費，270萬美元是壞賬準備撥備的增加，部分抵消了這一減少額。
中東和北非
截至2023年9月30日止三個月期間，中東及北非地區分部經調整的EBITDA為520萬美元，較截至2022年9月30日止三個月的380萬美元增加130萬美元，增幅為34.7%。分部調整後EBITDA的增長主要反映了上文討論的收入的增加和銷售成本的減少，為10萬美元。
截至2023年9月30日止九個月期間，中東及北非業務的分部經調整EBITDA為1,420萬美元，較截至2022年9月30日止九個月的1,160萬美元增加260萬美元，增幅為22.3%。分部調整後EBITDA的增長主要反映了上文討論的收入增長，但被銷售成本增加20萬美元和行政費用增加50萬美元部分抵消，其中30萬美元是增加的員工成本。
71
目錄表
|
非經常開支
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，我們每個可報告部門的資本支出如下：
| 截至三個月 | ||||||||
9月30日 |
| 9月30日 |
|
| |||||
| 2023 |
| 2022 |
| 變化 |
| 變化 |
| |
$'000 | $'000 | $'000 | % | ||||||
尼日利亞 |
| 35,302 |
| 107,192 |
| (71,890) |
| (67.1) | % |
SSA |
| 11,318 |
| 33,013 |
| (21,695) |
| (65.7) | % |
拉塔姆 |
| 56,999 |
| 31,981 |
| 25,018 |
| 78.2 | % |
中東和北非 |
| 1,244 |
| 1,717 |
| (473) |
| (27.5) | % |
其他 |
| 542 |
| 212 |
| 330 |
| 155.7 | % |
資本開支總額 |
| 105,405 |
| 174,115 |
| (68,710) |
| (39.5) | % |
| 九個月結束 | ||||||||
9月30日 | 9月30日 |
| |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 變化 |
| 變化 |
| |
$'000 | $'000 | $'000 | % |
| |||||
尼日利亞 |
| 259,077 |
| 270,726 |
| (11,649) |
| (4.3) | % |
SSA |
| 62,421 |
| 76,369 |
| (13,948) |
| (18.3) | % |
拉塔姆 |
| 136,994 |
| 83,783 |
| 53,211 |
| 63.5 | % |
中東和北非 |
| 4,579 |
| 6,160 |
| (1,581) |
| (25.7) | % |
其他 |
| 1,907 |
| 850 |
| 1,057 |
| 124.4 | % |
資本開支總額 |
| 464,978 |
| 437,888 |
| 27,090 |
| 6.2 | % |
尼日利亞
截至2023年9月30日的三個月，我們尼日利亞部門的資本支出為3530萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的資本支出為1.072億美元，減少了7190萬美元，降幅為67.1%。減少的主要原因是維修資本開支減少3,040萬元、與綠化計劃有關的資本開支減少2,000萬元、新地盤資本開支減少1,340萬元、其他資本開支減少470萬元，以及為新地盤或現有地盤購置土地的開支減少410萬元，但因光纖業務資本開支增加240萬元而被部分抵銷。
截至2023年9月30日的9個月，我們尼日利亞部門的資本支出為2.591億美元，而截至2022年9月30日的9個月的資本支出為2.707億美元，減少了1160萬美元，降幅為4.3%。減少的主要原因是新地盤資本開支減少2,870萬元，其他資本開支減少2,610萬元，維修資本開支減少560萬元，以及為新地盤或現有地盤購置土地減少530萬元，但減幅因與綠化計劃有關的資本開支增加3,960萬元、增加資本開支8，10萬元及光纖業務資本開支670萬元而被部分抵銷。
SSA
截至2023年9月30日的三個月，我們SSA部門的資本支出為1130萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為3300萬美元，減少了2170萬美元，降幅為65.7%。減少的主要原因是翻新資本支出減少1,280萬美元，新地盤資本支出減少430萬美元，其他資本支出減少320萬美元。
截至2023年9月30日的9個月，我們SSA部門的資本支出為6,240萬美元，而截至2022年9月30日的9個月為7,640萬美元，減少了1,390萬美元，降幅為18.3%。減少的主要原因是其他非經常開支減少990萬元、新地盤非經常開支減少340萬元及
72
目錄表
|
公司資本支出340萬美元，但被與綠色項目相關的資本支出增加120萬美元、維修資本支出110萬美元和翻新資本支出110萬美元部分抵銷。
拉塔姆
在截至2023年9月30日的三個月內，拉美業務的資本支出為5700萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的資本支出為3200萬美元，增加了2500萬美元，增幅為78.2%。這一增長主要是由於新站點資本支出增加了2040萬美元，公司資本支出增加了270萬美元，增強型資本支出增加了170萬美元，但被光纖業務資本支出減少190萬美元部分抵消了。
截至2023年9月30日的9個月，我們拉美業務的資本支出為1.37億美元，而截至2022年9月30日的9個月的資本支出為8380萬美元，增加了5320萬美元，增幅為63.5%。增加的主要原因是新地盤的資本開支增加2,910萬元，公司資本開支增加860萬元，光纖業務的資本開支增加850萬元，以及為新地盤或現有地盤購買土地的開支增加410萬元。
中東和北非
截至2023年9月30日的三個月，中東和北非地區的資本支出為120萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的資本支出為170萬美元，減少了50萬美元，降幅為27.5%。減少的主要原因是其他資本支出減少100萬美元，但被維護資本支出增加20萬美元部分抵銷。
截至2023年9月30日的9個月，中東和北非地區的資本支出為460萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的資本支出為620萬美元，減少了160萬美元，降幅為25.7%。減少的主要原因是新址資本支出減少240萬美元和翻新資本支出減少50萬美元，但因維修資本支出增加60萬美元和其他資本支出增加60萬美元而被部分抵銷。
流動性與資本資源
概述
我們通常通過經營活動的現金流為我們的運營提供資金，其中包括運營費用和償債要求(本金和利息支付)。我們歷來為收購和其他投資提供資金，包括大規模的新場地建設和場地改善，資金來自從股東那裏籌集的外部股本、長期債務融資和內部運營產生的現金。外部股權融資是在IHS Holding Limited層面籌集的，在運營子公司或收購需要之前，這些資金是以美元持有的。當運營的子公司需要這些資金時，資金通常通過公司間貸款分配給這些子公司。公司間貸款與股本的比例對每項業務都是獨一無二的，並由商業資金要求、當地税收和公司立法決定。
截至2023年9月30日，我們的總流動資金為10.4億美元，相當於我們的4.254億美元的無限制現金和現金等價物，以及IHS Holding RCF和IHS Holding 2022定期貸款項下的可用資金分別為30000萬美元和2.30億美元，以及尼日利亞RCF和集團內其他貸款安排下的可用資金約8460萬美元(詳情請參閲“-負債”)。我們的中央財務團隊監督我們的現金管理。我們的現金和現金等價物是在我們的運營子公司中產生的，並在當地持有或向上流向IHS Holding Limited(或其中介機構)。作為一家控股公司，我們支付債務的唯一現金來源將是與我們在子公司的所有權權益有關的分配或償還公司間貸款，這些貸款來自(I)這些子公司產生的淨收益和現金流，以及(Ii)來自運營公司債務融資再融資的任何過剩資金。
我們相信，自這些業績發佈之日起至少12個月內，我們的可用流動資金和運營現金將足以滿足我們的運營費用、償債、資本支出要求和有機增長戰略。然而，我們滿足運營費用、償債、資本要求和
73
目錄表
|
增長戰略將取決於我們未來的表現，這受到一般經濟、財務、競爭、監管和其他因素的影響，包括我們年度報告中“風險因素”部分所描述的那些因素。
如果我們未來無法從經營活動中產生足夠的現金流，我們可能不得不獲得額外的融資。如果我們通過發行股權獲得額外資本，我們現有股東的現有利益將被稀釋。如果我們產生額外的債務，這些債務可能包含重大的金融和其他契約，可能會嚴重限制我們的運營。我們不能保證以商業上合理的條件或根本不能保證我們可以獲得這樣的融資。
此外，我們不斷審查我們的資本結構以及我們的資金和到期日概況。作為這項審查的一部分，我們定期在全球資本市場探索機會，試圖優化我們的融資結構和我們的融資來源組合，並努力確保我們處於有利地位，能夠充分利用任何再融資或其他機會，包括我們的2027年債券和我們的其他安排。我們也可能根據市場情況，不時考慮債務和/或股權回購計劃，無論是在公開市場還是在其他方面。在2023年第三季度，該公司根據其高達5000萬美元的股票回購計劃，以480萬美元的價格回購了948,101股票。回購的股票被取消。
現金流量表
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||
$’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||
經營活動產生的現金淨額 |
| 224,777 | 286,243 | 703,547 | 625,662 | |||
用於投資活動的現金淨額 |
| (188,129) | (239,304) | (638,282) | (1,357,000) | |||
淨現金(用於)/融資活動產生的淨現金 | (29,115) | (25,693) | (11,806) | 463,608 | ||||
現金和現金等價物淨增加/(減少) | 7,533 | 21,246 | 53,459 | (267,730) | ||||
期初現金及現金等價物 | 433,048 | 567,298 | 514,078 | 916,488 | ||||
匯率變動對現金的影響 | (15,145) | (58,076) | (142,101) | (118,290) | ||||
期末現金及現金等價物 | 425,436 | 530,468 | 425,436 | 530,468 | ||||
經營活動產生的現金淨額
在截至2023年9月30日的三個月裏，經營活動產生的淨現金同比減少了6150萬美元，從截至2022年9月30日的三個月的2.862億美元降至2.248億美元。按年減少主要是由於經營現金減少5,980萬美元，原因是經營利潤下降，以及與營運資金變動有關的現金流出增加，這主要是由於貿易及其他應收賬款和庫存同比增加，但貿易和其他應付賬款的增加部分抵消了這一影響。
在截至2023年9月30日的9個月中，經營活動產生的淨現金同比增加7790萬美元，從截至2022年9月30日的9個月的6.257億美元增加到7.035億美元。同比增長主要是由於營業利潤增加導致運營現金增加7,280萬美元，但與營運資金變化相關的現金流出增加部分抵消了這一增長，這主要是由於貿易和其他應付款同比減少以及貿易和其他應收賬款增加，但被庫存減少部分抵消。
用於投資活動的現金淨額
在截至2023年9月30日的三個月中，用於投資活動的淨現金減少了5120萬美元，從截至2022年9月30日的三個月的2.393億美元降至1.881億美元。這主要是由於不動產、廠房和設備的資本支出(包括預付款)減少了2740萬美元，以及短期存款淨額減少了1660萬美元。物業、廠房及設備資本開支(包括預付款)按年減少的情況將在下文的分部回顧中詳細介紹。
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目錄表
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在截至2023年9月30日的9個月中，用於投資活動的淨現金減少了7.187億美元，從截至2022年9月30日的9個月的13.57億美元降至6.383億美元。這主要是由於為企業合併支付的現金代價減少，扣除所獲得的現金淨額7.314億美元和短期存款淨額4510萬美元，但房地產、廠房和設備的資本支出(包括預付款)增加了6370萬美元，部分抵消了這一減少。業務收購支付的對價在扣除收購現金後同比下降與MTN SA收購有關，該收購於2022年5月完成。物業、廠房及設備資本開支(包括預付款)的按年增長將於下文的分部回顧中詳細介紹。
淨現金(用於)/融資活動產生的淨現金
在截至2023年9月30日的三個月中，用於融資活動的現金淨額增加了340萬美元，達到2910萬美元，而截至2022年9月30日的三個月期間，用於融資活動的現金淨額為2570萬美元。現金流出按年增加主要是由於第三方貸款利息增加1,010萬美元及與股票回購有關的現金流出增加570萬美元，但因從第三方收到的貸款在扣除本金償還後淨額增加1,730萬美元及租賃負債本金及利息支付總額減少430萬美元而被部分抵銷。
在截至2023年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金淨額增加了4.754億美元，達到1180萬美元，而截至2022年9月30日的9個月期間，融資活動產生的現金淨額為4.636億美元。現金流出的按年增長主要是由於從第三方收到的貸款在扣除本金償還後淨額減少3.881億美元，而與支付第三方貸款的利息、租賃負債本金和利息總額以及股票回購分別增加5040萬美元、1960萬美元和570萬美元所致。
負債
下面所述的非美元計價貸款的大約美元等值是根據債務的貨幣在2023年9月30日的相關匯率換算而來的。
IHS Holding(2020)循環信貸安排
IHS Holding Limited是一項價值3,000萬美元的循環信貸安排協議的訂約方，該協議最初於2020年3月訂立(經不時修訂和/或重述，包括根據2021年6月和2023年11月訂立的修訂和重述協議)(“IHS Holding RCF”)，並由以下各方簽訂：作為借款人的IHS Holdco B.V.、IHS荷蘭Holdco B.V.、IHS荷蘭NG1 B.V.、IHS Towers NG Limited、IHS荷蘭NG2 B.V.、Nigia Tower Interco B.V.、INT Towers Limited和IHS Nigia作為擔保人、花旗銀行歐洲公司、作為貸款代理的英國分行和被列為原始貸款人的某些金融機構。他説：
IHS Holding RCF下的利率等於基於SOFR(基於五個無風險利率，或RFR，銀行日回顧計算)的複合參考利率，以及信貸調整利差加上3.00%的保證金。IHS Holding Limited還支付某些其他費用和成本，包括未提取的承諾費、使用費和代理費。
根據IHS Holding RCF借入的資金可用於一般企業用途，包括但不限於：(A)新站點計劃和(B)償還債務(包括債務的利息和費用)的融資。
在某些條件下，IHS Holding Limited可自願預付使用費及/或永久取消全部或部分可用承諾，方法是提前五個RFR銀行日發出通知，或在任何情況下給予多數貸款人同意的任何較短期限。除了自願預付款外，IHS Holding RCF在某些情況下還需要強制取消，如果適用，還需要全部或部分預付款，包括但不限於：(I)對於任何貸款人來説，如果該貸款人履行IHS Holding RCF下的任何義務變得非法；以及(Ii)發生IHS Holding RCF定義的控制權變更時。
IHS Holding RCF包含慣常的信息承諾、肯定契諾和否定契諾(包括但不限於否定質押)，在每一種情況下，均受某些商定的例外情況和重大程度的限制-
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目錄表
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出局)。該等契諾包括作為財務契諾的利息保障比率(有關期間的EBITDA與有關期間的利息開支的比率)及槓桿率(有關期間的財務負債淨額與該有關期間的EBITDA的比率)。根據提交的財務報表和/或提交的每一份合規證書，這些財務契約每季度進行一次測試(除非在任何時候要求遵守，以及在發生時要求進行測試)。IHS持有RCF包含慣常的違約事件(在某些情況下須遵守商定的寬限期、門檻和其他限制條件)。
2022年9月，根據IHS Holding RCF的條款，終止日期在原終止日期後延長兩年，至2025年3月30日。*2023年7月，根據IHS Holding RCF中所載的增加設施條款，可用承付款增加到3.00億美元。
2023年11月，對IHS Holding RCF進行了進一步修訂和重述，除其他外，將終止日期延長至2026年10月30日。
截至2023年11月13日，IHS Holding RCF下沒有提取和未償還的金額。
IHS Holding RCF以美元計價，受英國法律管轄。
IHS Holding(2022)子彈式定期貸款安排
IHS Holding Limited於2022年10月與作為借款人的IHS Holding Limited、作為融通代理的Citibank Europe plc英國分行以及作為原始貸款人的若干金融機構簽訂了一份價值600,000,000美元的定期貸款協議(經不時修訂及/或重述，稱為“IHS Holding 2022定期貸款”)。這筆貸款由IHS荷蘭Holdco B.V.、IHS荷蘭NG1 B.V.、IHS Towers NG Limited、IHS荷蘭NG2 B.V.、Nigia Tower Interco B.V.、INT Towers Limited和IHS Nigia擔保。他説：
適用於根據IHS Holding 2022定期貸款發放的貸款的年利率等於期限SOFR，即信貸調整息差加3.75%的年利率。IHS Holding Limited還支付某些其他費用和成本，包括未提取承諾的費用和向設施代理支付的費用。
IHS Holding 2022定期貸款計劃於貸款協議日期後36個月終止，並在該日期全額償還。在某些條件下，IHS Holding Limited可通過給予五個工作日的通知或多數貸款人同意的較短期限，自願預付其使用費和/或永久取消全部或部分可用承諾。除了自願預付款外，IHS Holding 2022定期貸款在某些情況下還需要強制取消，如果適用，還需要全部或部分預付款，包括但不限於：(I)就任何貸款人而言，如果該貸款人履行其在IHS Holding 2022定期貸款下的任何義務變得非法，以及(Ii)發生IHS Holding 2022定期貸款定義的控制權變更時。
IHS Holding 2022年定期貸款在每一種情況下都包含習慣的信息承諾、肯定契約和否定契約(包括但不限於否定質押)，但須受某些商定的例外情況和實質性剝離的限制。其中包括作為財務契約的利息覆蓋率(有關期間的EBITDA與有關期間的利息支出的比率)和槓桿率(有關期間的金融債務淨額與該有關期間的EBITDA的比率)。該等財務契諾以過去12個月為基準，參照提交的年度或季度(視乎適用而定)財務報表及/或提交的每一份合規證明書，於每個相關的財政季度日期結束後，按季度進行逾期測試。IHS Holding 2022定期貸款還包含慣例違約事件(在某些情況下，須遵守商定的寬限期、門檻和其他限制條件)。
在2022年11月根據這項安排首次提取資金後，IHS Holding Limited於2022年12月通過訂立總面值為1億美元、上限利率為4.50%的利率上限，對衝了部分定期SOFR敞口，期限為2023年2月7日至2024年11月7日。餘額2.7億美元仍未對衝。
於2023年10月，IHS Holding 2022年定期貸款項下的可動用承擔自願減少100，000，000元，而可動用承擔餘額130，000，000元的可動用期限由2023年10月延長至2024年4月。
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截至2023年11月13日，IHS Holding 2022年定期貸款已提取3.70億美元。大部分提取的所得款項已用於IHS Holding Bridge融資的預付款和尼日利亞2019年融資的美元部分。未提取部分1.3億美元可用於一般企業用途。
IHS Holding 2022年定期貸款以美元計值，並受英國法律管轄。
IHS Netherlands Holdco B.V.附註
於2019年9月18日及2020年7月31日，本公司全資附屬公司荷蘭國際控股有限公司(“荷蘭控股有限公司”)發行總值5.1億美元2025年到期的7.125%優先債券(“2025年債券”)，以及由IHS荷蘭NG1 B.V.、IHS荷蘭NG2 B.V.、Nigia Tower Interco B.V.、IHS Nigia、IHS Towers NG Limited及INT Towers(自2021年6月22日起)擔保的2027年到期的9.4億美元8.0%優先債券(“2027年債券”)。2021年6月22日，根據成功徵求同意，Holdco B.V.還對管理票據的契約進行了某些修訂，其中包括擴大“受限集團”以涵蓋IHS Holding Limited和IHS Holding Limited的所有子公司(這些附屬公司將受到契約下的違約契諾和違約事件的約束)，並對更大的集團結構產生的負面契諾和限制做出某些其他相應修改。
2021年11月30日，在IHS Holding成功發行IHS Holding票據(定義如下)後，2025年債券被贖回。
2027年發行的債券將於2027年9月18日到期，每半年付息一次，本金到期全數償還。在2022年9月18日、2023年或該日後，該批債券可贖回(全部或部分)，贖回價格分別為104.000釐、102.000釐及100.000釐。
該契約包含慣常的負面契諾和限制，包括但不限於，我們有能力：產生或擔保額外債務併發行某些優先股；進行某些受限制的付款和投資，包括股息或其他分配；設立或產生某些留置權；訂立限制受限制子公司支付股息的能力的協議；轉讓或出售某些資產；與其他實體合併或合併，以及與關聯公司進行某些交易。
IHS Holding Limited票據
2021年11月29日，IHS Holding Limited發行了2026年到期的5,000,000，5.625釐優先債券(“2026年債券”)及2028年到期的5,000,000，6.250釐優先債券(“2028年債券”，連同2026年到期的債券，稱為“IHS持有債券”)，由IHS荷蘭Holdco B.V.、IHS荷蘭NG1 B.V.、IHS荷蘭NG2 B.V.、Nigia Tower Interco B.V.、IHS Nigia Limited、IHS Towers NG Limited及INT Towers Limited擔保。
在2026年11月29日及2028年11月29日之前，IHS Holding Limited可隨時贖回最多40%的債券，贖回價格相等於2026年債券本金的105.625%及2028年債券本金的106.250%，另加應計及未付利息及至贖回日為止的額外款額(如有的話)，只要緊接贖回日期後適用的一系列債券的原有本金總額的至少50%仍未贖回。此外，在上述期間，債券可按相當於本金100%外加“全額”溢價的贖回價格贖回。在2023年11月29日、2024年或該日後，該批債券可贖回(全部或部分)，贖回價格分別為102.81250釐、101.40625釐及100.00000釐。在11月29日、2024年、2025年或該日後，該批債券可贖回(全部或部分)，贖回價格分別為103.1250釐、101.5625釐及100.0000釐。
管理票據的契約包含慣常的負面契諾和限制，包括但不限於，我們有能力：招致或擔保額外債務併發行某些優先股；作出某些受限制的付款和投資，包括股息或其他分派；設立或產生某些留置權；訂立限制受限制附屬公司支付股息的能力的協議；轉讓或出售某些資產；與其他實體合併或合併，以及與聯屬公司進行某些交易。
發行IHS持有債券所得款項將用於贖回2025年債券的全部本金(包括應計及未付利息及贖回溢價)、與發售以下債券有關的費用及開支
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這些筆記，以及用於一般公司用途。IHS持有票據每半年支付一次利息，本金於到期時悉數償還。
尼日利亞(2023年)定期貸款
IHS荷蘭Holdco B.V.、IHS Nigia、IHS Towers NG Limited、INT Towers和IHS Holding Limited於2023年1月簽訂了一項高達1,650億新元(約2.128億美元)的定期貸款協議(經不時修訂和/或重述的“尼日利亞2023年定期貸款”)，其中包括：IHS荷蘭Holdco B.V.作為控股公司和擔保人；IHS Towers NG Limited和INT Towers作為借款人；IHS Holding Limited、IHS荷蘭NG1 B.V.、IHS尼日利亞、IHS荷蘭NG2 B.V.和尼日利亞塔Interco B.V.作為擔保人；作為代理的尼日利亞生態銀行有限公司和其中列為原始貸款人的某些金融機構。他説：
在剩餘期限轉為浮動利率的第一年，年利率等於20%。這一浮動利率的定義是尼日利亞的MPR加上2.5%的利潤率，上限為24%，下限為18%。IHS荷蘭Holdco B.V.還支付某些其他費用和成本，包括代理費。
尼日利亞二零二三年定期貸款於各情況下均包含慣常資料承諾、肯定契諾及否定契諾（包括但不限於否定抵押），惟若干協定例外情況及重大例外情況除外。財務契約包括利息保障比率（有關期間的EBITDA對有關期間的利息開支的比率）及槓桿比率（有關期間的財務債務淨額對有關期間的EBITDA的比率）。該等財務契諾於截至各相關財務季度日期止之過往12個月按季度進行逾期測試，並參考已交付之年度或季度（如適用）財務報表及╱或已交付之每份合規證書。尼日利亞二零二三年定期貸款亦包含慣常違約事件（在若干情況下須受協定寬限期、門檻及其他資格限制）。
尼日利亞二零二三年定期貸款已按原本金額1，245億尼日利亞元（約160，500，000美元）提取，而根據貸款借入的資金已用於（其中包括）為INT Towers、IHS尼日利亞的若干債務再融資，以及一般企業及營運資金用途。
尼日利亞二零二三年定期貸款計劃於尼日利亞二零二三年定期貸款日期起計滿60個月當日終止，並須分期償還。在符合若干條件的情況下，IHS Netherlands Holdco B.V.及借款人可自願提前五個營業日（或多數貸款人可能同意的較短期限）發出通知，提前償還使用及╱或永久取消全部或部分可用承諾。除自願提前還款外，尼日利亞二零二三年定期貸款要求強制取消，並於若干情況下提前全部或部分還款（如適用）。
截至2023年1月3日，尼日利亞2023年定期貸款項下的可用承諾總額為1245億尼日利亞元（約1.605億美元），2023年2月增加了NGN 290億美元（約3740萬美元），並於2023年5月進一步增加，NGN 115億（約1，480萬元），根據貸款協議所載的融資增加條款，最高可達1，650億NGN（約2.128億美元）的能力。
於二零二三年一月，根據尼日利亞二零二三年定期貸款提取1，245億尼日利亞元（約1. 605億美元）。於2023年3月、2023年4月及2023年6月分別提取NGN 140億元（約18，100，000元）、NGN 150億元（約19，300，000元）及NGN 115億元（約14，800，000元）。
截至2023年11月13日，NGN 1650億美元（約2.128億美元）已在該設施下提取。提取所得款項已用於（其中包括）為INT Towers及IHS尼日利亞之若干債務再融資，以及用作一般企業及營運資金用途。
尼日利亞2023年定期貸款以奈拉計價，受英國法律管轄。
尼日利亞(2023年)循環信貸安排
IHS荷蘭控股有限公司、IHS尼日利亞、IHS Towers NG Limited、INT Towers和IHS Holding Limited於2023年1月至2023年1月簽訂了一項高達550億NGN(約合7,090萬美元)的循環信貸安排協議(經不時修訂和/或重述)，其中包括：IHS荷蘭Holdco B.V.作為控股公司和擔保人；IHS Towers NG Limited和INT Towers作為借款人和擔保人；IHS Holding Limited、IHS
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荷蘭NG1 B.V.、IHS荷蘭NG2 B.V.和Nigia Tower Interco B.V.為擔保人；代理為Ecobank Nigia Limited，並將某些金融機構列為原始貸款人。他説：
在剩餘期限轉為浮動利率的第一年，年利率等於20%。這一浮動利率的定義是尼日利亞的MPR加上2.5%的利潤率，上限為24%，下限為18%。IHS荷蘭Holdco B.V.還支付某些其他費用和成本，包括代理費。
《尼日利亞2023年區域合作框架》在每一種情況下都包含習慣性信息承諾、平權公約和消極公約(包括但不限於消極承諾)，但須遵守某些商定的例外情況和實質性剝離。其中包括作為財務契約的利息覆蓋率(有關期間的EBITDA與有關期間的利息支出的比率)和槓桿率(有關期間的金融債務淨額與該有關期間的EBITDA的比率)。該等財務契諾以過去12個月為基準，參照提交的年度或季度(視乎適用而定)財務報表及/或提交的每一份合規證明書，於每個相關的財政季度日期結束後，按季度進行逾期測試。《尼日利亞2023年區域合作框架》還載有違約的慣例事件(在某些情況下須遵守商定的寬限期、門檻和其他限制條件)。
尼日利亞2023年區域合作框架定於尼日利亞2023年區域合作框架日期後36個月終止，到期時應全額償還。在某些條件下，IHS荷蘭Holdco B.V.和借款人可以自願預付使用費和/或永久取消全部或部分可用承諾，方法是提前五個工作日(或多數貸款人同意的較短期限)。除了自願預付款外，《尼日利亞2023年區域合作框架》還要求在某些情況下強制取消，並在適用的情況下要求全部或部分預付款。
截至2023年1月3日，尼日利亞2023年區域合作框架下的可用承諾總額為440億新元(約5670萬美元)，根據貸款協議中包含的增加貸款條款，2023年2月進一步增加了110億新元(約1420萬美元)至550億新元(約7090萬美元)。
在截至2023年9月30日的9個月中，根據尼日利亞2023年區域合作框架借入和償還的資金總額為400億新元(約合5160萬美元)。他説：
截至2023年11月13日，尼日利亞2023年區域合作框架下沒有提取和未付款項。
尼日利亞2023年區域合作框架以奈拉計價，受英國法律管轄。
尼日利亞(2019)定期貸款
IHS荷蘭Holdco B.V.、IHS尼日利亞、IHS Towers NG Limited、INT Towers和IHS Holding Limited最初於2019年9月簽訂定期貸款協議(經不時修訂和/或重述，包括根據2021年9月簽訂的修訂和重述協議)(“尼日利亞2019貸款”)，除其他外，IHS荷蘭Holdco B.V.作為Holdco和擔保人；IHS尼日利亞、IHS Towers NG Limited和INT Towers作為借款人和擔保人；IHS控股有限公司、IHS荷蘭NG1 B.V.、IHS尼日利亞、IHS荷蘭NG2 B.V.、IHS Towers NG Limited、Nigia Tower Interco B.V.和INT Towers分別作為擔保人；代理尼日利亞生態銀行有限公司和被列為原始貸款人的若干金融機構。他説：
適用於尼日利亞2019年貸款的年利率等於：(A)在利率轉換日期之前，對於美元部分，3個月倫敦銀行同業拆借利率(以零下限為限)加4.25%的保證金(受保證金棘輪的限制，其中保證金水平可增加(最多4.50%)%或降低，但須受某些測試，包括IHS Holding Limited Group的相關槓桿率的影響)，以及，在美元利率轉換日期之後，等於基於SOFR的複合參考利率(根據五天RFR銀行日回顧計算)和信貸調整利差加上保證金；以及(B)就Naira部分而言，3個月Nibor(以零為下限)外加2.50%的年保證金。IHS荷蘭Holdco B.V.還支付了某些其他費用和成本，包括代理費。
尼日利亞2019年融資機制在每一種情況下都包含習慣性信息承諾、平權公約和消極公約(包括但不限於消極承諾)，但須遵守某些商定的例外情況和實質性剝離。其中包括作為財務契約的利息覆蓋率(有關期間的EBITDA與有關期間的利息支出的比率)和槓桿率(有關期間的金融債務淨額與該有關期間的EBITDA的比率)。這些金融契約在過去12個月的基礎上每季度進行一次逾期測試，
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截至每個相關財務季度日期，參照提交的年度或季度(視情況而定)財務報表和/或提交的每個合規證書。尼日利亞2019年融資機制還載有違約的慣例事件(在某些情況下須遵守商定的寬限期、門檻和其他限制條件)。
美元付款的原始本金為1.1億美元，奈拉付款的原始本金為1,413億新元(截至尼日利亞2019年貸款之日約為3.9億美元)，根據貸款借入的資金除其他外，用於對國際塔公司的某些債務進行再融資、一般公司和營運資本用途，以及為部分清償公司間貸款提供資金。
貸款項下的每項貸款將於該貸款首次使用之日後60個月零一天終止，並應分期償還。在某些條件下，IHS荷蘭Holdco B.V.和借款人可以自願預付使用費和/或永久取消全部或部分可用承諾，方法是提前五個工作日發出通知(或大多數貸款人可能同意的較短期限)。除了自願預付款外，尼日利亞2019年融資機制還要求在某些情況下強制取消，並在適用的情況下要求全部或部分預付款。
2022年11月，我們使用IHS Holding 2022定期貸款初始提款後收到的收益，全額預付了7560萬美元貸款的美元部分剩餘本金(加上應計利息和中斷成本)。
截至2022年12月31日，奈拉設施的未償債務為883億NGN(約合1.139億美元)。
2023年1月，我們使用尼日利亞2023年定期貸款初始提款後收到的收益，全額預付了Naira部分貸款883億新元(約1.139億美元)的剩餘本金(外加應計利息)。
尼日利亞2019年融資機制受英國法律管轄。
IHS(尼日利亞)當地設施
IHS(尼日利亞)有限公司簽訂了兩項當地貨幣安排，每項安排均受尼日利亞法律管轄，具體如下：
(a) | 於2022年3月提供161億新臺幣(約2,080萬美元)融資，並由IHS Holding Limited、INT Towers Limited及IHS Towers NG Limited各自擔保。適用利率為年息12.5%，根據該貸款借入的資金用於一般企業用途(“IHSN NG1貸款”)。IHSN NG1貸款原定於2023年3月終止，並於2022年4月全部用完；以及 |
(b) | 於2022年5月提供100億元(約1,290萬美元)貸款，由IHS Holding Limited、INT Towers Limited及IHS Towers NG Limited各自擔保(“IHSN NG2貸款”及與IHSN NG1貸款一起稱為“IHS尼日利亞本地設施”)。在2022年10月之前，適用的年利率為15.0%，之後增加到年利率18.0%，並將從該貸款下借入的資金用於營運資金要求。IHSN NG2設施原定於2023年7月終止，並於2022年7月全部用完。 |
2023年1月，我們使用尼日利亞2023年定期貸款初步提款後收到的收益，全額預付了IHS尼日利亞當地貸款的剩餘本金261億新元(約3370萬美元)(外加應計利息)。
IHS科特迪瓦公司設施
IHS科特迪瓦公司最初於2015年6月與某些金融機構簽訂了信貸協議(經不時修訂和/或重述，包括在2017年8月和2022年6月)，分為兩部分，一部分總承諾額為5,200萬歐元(約5,500萬美元)(“CIV歐元部分”)，另一部分總承諾額為446億XOF(約7,190萬美元)(“CIV XOF部分”，與CIV歐元部分一起，稱為“IHS科特迪瓦S.A.貸款”)。IHS科特迪瓦公司的設施由IHS Holding Limited提供擔保。CIV歐元部分的利率為3.00%加3個月EURIBOR，(受零下限限制)，CIV XOF部分的利率為5.00%。IHS科特迪瓦S.A.設施包含慣常信息和負面信息
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公約“，並要求科特迪瓦國際船級社遵守某些習慣性平權公約，但須遵守某些商定的例外情況和實質性剝離。這些公約包括，IHS科特迪瓦公司維持具體的淨債務與EBITDA的比率和利息覆蓋率，每一項都符合其中的定義。
IHS科特迪瓦公司的設施已於2017年全部用完，終止日期已延長至2024年6月。
IHS贊比亞有限公司設施
IHS贊比亞有限公司最初於2020年12月與若干金融機構簽訂了兩項共同條款協議(經不時修訂和/或重述，包括在2021年2月)，總承諾額為9,500萬美元(“贊比亞貸款”)，分為一項總承諾額為7,500萬美元的貸款和一項總承諾額為2,000萬美元的第二項貸款。
贊比亞貸款由IHS Holding Limited擔保，截至2021年3月已全部使用。贊比亞貸款的利率為5.0%，外加3個月的SOFR，信貸調整利差在0.11%至0.43%之間，包含慣常信息和消極契約，並要求IHS贊比亞有限公司遵守某些習慣性肯定契約，但須遵守某些商定的例外情況和重大分拆。這些契約包括IHS贊比亞有限公司維持具體的淨債務與EBITDA的比率和利息覆蓋率，每一項都在協議中定義。各自的設施將於2027年12月終止。
IHS科威特設施
IHS科威特有限公司最初於2020年4月簽訂了一項貸款協議(經不時修訂和/或重述)，總承諾額為8,500萬科威特第納爾(“科威特貸款”)。科威特貸款的利率為2.00%加3個月倫敦銀行間同業拆借利率，包含習慣信息和消極契約，並要求IHS科威特有限公司遵守某些習慣性平權契約，但須遵守某些商定的例外情況和實質性決定。這些契約包括IHS科威特有限公司維持特定的淨債務與EBITDA的比率、償債覆蓋率，並將資本支出限制在該設施內確立的水平。
科威特貸款將於2029年4月終止，截至2023年9月30日，該貸款中有2180萬科威特第納爾(約合7050萬美元)被動用。
IHS巴西基礎設施公司債券
IHS Brasil - Cessão de Estruturas S.A.於2023年9月發行12億巴西雷亞爾（約2.384億美元）的債券（經不時修訂及╱或重列，“IHS巴西債券”）。IHS巴西債券每半年攤銷一次，直至2031年8月到期。
IHS巴西債券包含常規信息和財務契約，包括但不限於維持特定淨債務與EBITDA之比 和利息覆蓋率。它們還包含習慣性的負面契約和限制，包括但不限於股息和其他支付給股東的款項、公司間貸款和資本削減。
IHS Brasil債券以Centennial Towers Brasil Cooperatief U.A.擁有的全部股份作抵押。和IHS Netherlands BR B.V. in IHS Brasil - Cessão de Estruturas S.A.以及以存放公司應收款項的銀行賬户作抵押。
IHS巴西債券的利率為CDI加3.10%（假設以252天為計算基準），並將於2031年8月終止。
發行IHS Brasil債券之所得款項已用於（其中包括）為IHS Brasil - Cessão de Estruturas S.A.之若干債務再融資。（包括IHS Brasil貸款和GTS貸款，定義見下文）以及一般企業和營運資金用途。
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IHS Brasil - Cessão de Estruturas S.A.設施
IHS Brasil Participacoes Ltda訂立（其後轉讓予IHS Brasil - Cessão de Estruturas S.A.）以下設施：（a）3億巴西雷亞爾（約5960萬美元）信貸協議，最初於2021年5月簽訂（經不時修訂及/或重述，“IHS巴西設施1”），及（b）1億巴西雷亞爾（約1990萬美元）信貸協議最初於2021年6月簽訂（經不時修訂及╱或重列）（“IHS巴西設施2”，連同IHS巴西設施1統稱為“IHS巴西設施”）。
IHS Brasil - Cessão de Estruturas S.A. GTS融資亦於2022年4月訂立4.950億巴西雷亞爾（約9840萬美元）信貸協議（經不時修訂及╱或重列，稱為“GTS融資”）。
IHS巴西貸款和GTS貸款均包含慣例信息和負面契約，包括維持指定的淨債務對EBITDA和利息覆蓋率。它們還包含對允許的總債務、股息、公司間貸款和資本削減的限制。
IHS Brasil Facility 1的利率為3.65%（假設以252天為計算基準）加CDI，並將於2029年5月終止。該融資已於二零二一年五月悉數提取。
IHS Brasil Facility 2的利率為3.65%（假設以252天為計算基準）加CDI，並將於2029年5月終止。該融資已於二零二一年六月悉數提取。
GTS融資的利率為CDI加3. 05%的息差（假設以252天為計算基準），並將於2028年4月終止。GTS融資已於二零二二年四月悉數提取。
於2023年9月，我們使用發行IHS巴西債券後收取的所得款項預付IHS巴西融資及GTS融資的全部剩餘本金額713. 6百萬巴西雷亞爾（約141. 8百萬美元）（另加應計利息）。
I-Systems設施
I-Systems Soluçères de Estrutura S.A.（前稱Fiberco Soluçaires de Estrutura S.A.）（“I-Systems”）訂立一項2億巴西雷亞爾（約3，970萬美元）信貸協議（經不時修訂及╱或重列，“I-Systems融資”）。I-Systems融資以I-Systems若干信貸權的動產抵押作抵押，並載有慣常資料及負面契諾，包括維持指定債務淨額對EBITDA比率。它還包含對允許的總債務、股息、公司間貸款和資本削減的限制。I-Systems融資的利率為CDI加2.45%（假設以252天為計算基準），並將於2030年10月終止。該融資已於二零二二年十月悉數提取。
於二零二二年十月，Itau Unibanco S.A.提供了總額為2億巴西雷亞爾（約3，970萬美元）的額外承諾，條件相同，分兩批提供。第一批8000萬巴西雷亞爾（2023年2月提取約1，590萬元，利率為CDI加2.45%（假設252天計算基準），第二批1.2億巴西雷亞爾（約2，380萬元）已於2023年3月提取，利率為CDI加2. 50%（假設以252天為計算基準）。
IHS南非設施
IHS Towers South Africa Proprietary Limited（“IHS SA”）最初於2022年5月與（其中包括）若干金融機構訂立3，470，000，000南非蘭特（約183，400，000美元）融資協議（經不時修訂及╱或重列）（“IHS SA融資”）。IHS SA融資受南非法律規管，根據該融資借入的資金部分用於支付MTN SA收購事項所欠的代價。未提取部分可用於資本支出和一般企業用途，並可在協議簽署之日起最多24個月內使用。
IHS SA貸款的利率為2.75%，外加3個月國際銀行間同業拆借利率，包含習慣信息和負面契約，以及要求IHS SA遵守某些習慣肯定契約(受某些商定的例外情況和重大剝離的約束)，並維持特定的淨債務與EBITDA比率和利息覆蓋比率。
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IHS SA設施將於2029年5月終止。
2022年5月，從IHS SA貸款中提取了34.0億茲拉爾(約合1.797億美元)。2023年5月進一步提款7000萬茲拉爾(約370萬美元)。
截至2023年11月13日，該貸款已動用34.7億茲拉爾(約合1.834億美元)。
IHS南非透支
IHS SA於2023年10月簽訂了3.5億茲羅提(約合1,850萬美元)透支貸款協議(“IHS SA透支”)。IHS SA透支受南非法律管轄，根據該安排借入的資金將用於一般企業用途。IHS SA透支將於2024年10月終止。
截至2023年11月13日，該貸款已動用1.179億茲拉爾(約合620萬美元)。
信用證融資安排
截至2023年9月30日，IHS(尼日利亞)有限公司已根據商定的信用證使用了1.016億美元的資金。這些債券將於2023年12月31日到期，利率從12.00%到15.55%不等。這些信用證被用來為供應商的資本和業務支出提供資金。
截至2023年9月30日，INT Towers Limited已根據商定的信用證使用了2.38億美元的資金。這些債券將於2023年12月31日到期，利率從12.00%到15.75%不等。這些信用證被用來為供應商的資本和業務支出提供資金。
截至2023年9月30日，ITNG Limited已根據商定的信用證通過融資使用了10萬美元。這些債券將於2023年12月31日到期，利率為15.49%。這些信用證被用來為與供應商的資本和業務支出提供資金。
截至2023年9月30日，全球獨立連接有限公司已根據商定的信用證通過融資利用了280萬美元。這些債券將於2023年12月31日到期，利率從13.25%到15.49%不等。這些信用證被用來為供應商的資本和業務支出提供資金。
表外安排
我們沒有表外安排。
關鍵會計政策和重大判斷和估計
編制我們的財務信息需要管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響政策的應用以及資產和負債、收入和費用的報告金額。估計數及相關假設是根據歷史經驗及在當時情況下被認為合理的各種其他因素而作出的。
我們的關鍵會計政策在我們的年報和年報的經審計財務報表附註的標題“關鍵會計政策和重大判斷和估計”下進行了描述。與我們年度報告中討論的那些相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
有關詳情，請參閲本報告其他部分的未經審計簡明綜合中期財務報表附註3。
有關我們所有重要會計政策的摘要，請參閲截至2023年9月30日期間的未經審計簡明綜合中期財務報表附註2。
最近的會計聲明
尚未採用的新準則及詮釋亦於本報告其他部分所載未經審核簡明綜合中期財務報表附註2.4中披露。
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