美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至 2023 年 9 月 30 日的季度內
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的過渡報告
在從 ____________ 到 ____________ 的過渡期內
委員會 文件編號 001-41768
SRM 娛樂有限公司
（章程中指定的註冊人的確切 姓名）
| （州 或其他司法管轄區 | (國税局 僱主 | |
| of 註冊或組織） | 身份 編號。） |
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
| （註冊人的 電話號碼，包括區號） |
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的 名稱、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的交易所名稱 | ||
用複選標記指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或要求註冊人提交此類報告的較短時期）內是否提交了 1934 年《證券交易所 法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否遵守了此類申報要求。☐ 是 ☒ 否
用複選標記指明 註冊人是否在過去 12 個月（或要求註冊人必須 提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 條例 S-T（本章第 232.405 條）要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是 ☐ 否
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記註明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）☐ 是 ☒ 否
截至2023年11月8日 ，註冊人的已發行普通股中有9,765,500股。
FORM 10-Q 目錄
| 第一部分-財務信息 | ||
| 項目 1. | 財務 報表 | F-1 |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 4 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量 和定性披露 | 9 |
| 項目 4. | 控制 和程序 | 9 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 項目 1. | 法律 訴訟 | 10 |
| 商品 1A | 風險 因素 | 10 |
| 項目 2. | 未註冊 出售股權證券和所得款項的使用 | 10 |
| 商品 3 | 優先證券的默認值 | 10 |
| 項目 4. | 我的 安全披露 | 10 |
| 項目 5. | 其他 信息 | 10 |
| 項目 6. | 展品 | 11 |
| 簽名 | 12 | |
| 2 |
| 目錄 |
第一部分-財務信息
這份 表格 10-Q 的季度報告包括內華達州的一家公司 SRM Entertainment, Inc.（“SRM”）的賬目。除非上下文另有規定，否則本報告中提及 “我們”、“我們” 或 “公司” 的 均指SRM Entertainment, Inc. 。
轉發 看上去的陳述
本報告中的某些 陳述，包括以引用方式納入的信息，是經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和經修訂的1995年《私人 證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述反映了基於某些假設的當前對未來事件和財務 表現的看法。它們包括觀點、預測、意圖、計劃、目標、預測、指導、期望、 信念或其他不是歷史事實陳述的陳述。諸如 “將”、“可能”、“應該”、 “可以”、“將”、“期望”、“計劃”、“相信”、“預期”、 “打算”、“估計”、“近似”、“預測”、“潛力”、 “繼續” 或 “項目” 之類的詞語，或者此類詞語的負面或其他變體，以及類似的表達方式可能將 陳述標識為前瞻性陳述。任何提及我們未來財務業績預測、我們預期的 業務增長和趨勢、我們的目標、戰略、重點和計劃以及對未來事件或環境的其他描述的陳述， 包括對未來經營業績和產品開發表示普遍樂觀的陳述，均為前瞻性陳述 。
儘管本10-Q表季度報告中的 前瞻性陳述反映了我們管理層的真誠判斷，但此類陳述 只能基於我們目前已知的事實和因素。因此，前瞻性陳述本質上存在風險， 不確定性以及實際結果和結果可能與 前瞻性陳述中討論或預期的結果和結果存在重大差異。可能導致或導致此類業績和結果差異的因素包括但不限於 下文 “風險因素” 標題下特別提及的因素，以及本10-Q表季度 報告中其他地方討論的因素。我們敦促讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日 。我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交報告。公眾可以 閲讀和複製我們在華盛頓特區東北F街100號的美國證券交易委員會公共參考室向美國證券交易委員會提交的任何材料 20549。 您可以致電 1-800-SEC-0330 致電美國證券交易委員會，獲取有關公共參考室運作的其他信息。此外， 美國證券交易委員會維護着一個互聯網站點（www.sec.gov），其中包含報告、委託書和信息聲明，以及有關以電子方式向包括我們在內的美國證券交易委員會提交的 發行人的其他信息。
| 3 |
| 目錄 |
項目 1。財務報表
SRM 娛樂公司
| 頁面 | |
| 截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日（已審計）的簡明合併資產負債表 | F-2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表（未經審計） | F-3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益（赤字）變動表（未經審計） | F-4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | F-5 |
| 財務報表附註 （未經審計） | F-6 |
| F-1 |
| 目錄 |
SRM 娛樂公司
簡化 合併資產負債表
作為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和押金 | ||||||||
| 向關聯公司貸款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 固定資產，扣除折舊 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 家長的期票 | ||||||||
| 家長預付款 | ||||||||
| 應計負債和其他負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益（赤字） | ||||||||
| 優先股，$面值， 已獲授權的股份 已發行 | ||||||||
| 普通股，$面值， 授權股份 和 分別為2023年9月30日和2022年12月31日的未決問題和未決問題 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ( | ) | ||||||
| 累計收益（赤字） | ( | ) | ||||||
| 應付普通股 | ||||||||
| 股東權益總額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 負債和股東權益總額（赤字） | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。
| F-2 |
| 目錄 |
SRM 娛樂有限公司
簡明的 合併運營報表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計）
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 9 月 30 日 | 9 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 其他收入/（費用） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入/（費用） | ||||||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 每股淨收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 完全稀釋 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 加權平均股票數量 | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 完全稀釋 | ||||||||||||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。
| F-3 |
| 目錄 |
SRM 娛樂有限公司
簡明的 股東權益變動合併報表（赤字）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
| 常見 | 額外 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 股票 | 付費 | 累積的 | |||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 應付款 | 資本 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三個月的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2022 年 3 月 31 日餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月的淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||
| 餘額 2022 年 6 月 30 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月的淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 常見 | 額外 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 股票 | 付費 | 累積的 | |||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 應付款 | 資本 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三個月的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||
| 餘額 2023 年 6 月 30 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 服務應付庫存 | ||||||||||||||||||||||||
| 公開發行淨收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 收購 SRM 娛樂公司 | 1,700,000 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的三個月的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。
| F-4 |
| 目錄 |
SRM 娛樂有限公司
簡明的 合併現金流量表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
（未經審計）
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨額（虧損） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 為核對淨虧損與經營活動而進行的調整 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計費用 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 來自父母的貸款 | ||||||||
| 經營活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 為固定資產支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購 | ( | ) | ||||||
| 現金（用於）投資活動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌資活動： | ||||||||
| 首次公開募股獲得的淨現金 | ||||||||
| 向關聯公司貸款 | ||||||||
| 本票現金支付 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 現金和現金等價物的淨增長 | ||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金物品 | ||||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。
| F-5 |
| 目錄 |
SRM 娛樂有限公司
財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
（未經審計）
注意 1-組織和業務運營
SRM。 娛樂有限公司（“SRM Ltd”）是一家於1981年1月23日在香港（現為中華人民共和國特別行政區 ）註冊成立的有限公司。SRM Entertainment, Inc.（“SRM Inc”）是一家內華達州公司 ，於2022年4月22日註冊成立。2023 年 8 月 14 日，SRM Inc. 與 SRM Ltd. 合併。SRM Inc. 和 SRM Ltd 的合併被記作反向收購（見下文陳述依據）。
公司的主要業務是為頂級主題公園設計、製造和銷售玩具。
注 2-重要會計政策
演示文稿的基礎
2022年12月9日，我們與Jupiter Wellness, Inc.（“Jupiter”） 簽訂了證券交易所協議（“交易所協議”），以管理我們的業務與木星的分離。2023 年 5 月 26 日，我們修訂並重述了《交易所協議》（“經修訂的 和重述的交易所協議”），以納入有關我們的業務 與Jupiter的分配和分離的更多信息。與Jupiter簽訂的經修訂和重述的交易所協議中規定的分離於2023年8月14日結束。根據經修訂和重述的交易所協議 ，我們於2023年5月31日向Jupiter發行了650萬股普通股（佔已發行普通股的 79.3％），以換取SRM Ltd的2股普通股（代表SRM Ltd的所有已發行和流通的 普通股）（“股票交易所”）。根據股票交易所，我們通過運營 從Jupiter手中收購了所有資產，並承擔了構成我們業務的所有負債，這些負債由SRM Ltd.擁有和持有。
附帶的財務報表根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則 （“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度列報。SRM Ltd 和 SRM Inc. 的合併發生在 2023 年 8 月 14 日。財務報表是使用反向收購會計編制的，因此 ，出於法律目的，SRM Inc是收購公司，而就GAAP會計而言，SRM Ltd是收購公司。因此， 財務報表使用SRM Ltd的歷史財務報表和發行給 Jupiter的650萬股普通股列報。合併後的SRM Inc和SRM Ltd統稱為公司。
新興 成長型公司地位
公司是一家 “新興成長型公司”，其定義見經修訂的1933年《證券法》（“證券 法”）第2（a）條，並經2012年《Jumpstart our Business Startups法》（“JOBS法案”）修訂，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免 ，包括，但不限於不要求其遵守 Sarbanes-Oxley 法案第 404 條的審計師認證要求，減少了披露定期報告和委託書中有關高管薪酬的義務，以及 豁免就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未批准的黃金 降落傘付款的要求。
此外， 《就業法》第102 (b) (1) 條免除要求新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計 準則，直到私營公司（即尚未宣佈生效的《證券法》註冊聲明或 沒有根據《交易法》註冊一類證券的公司）必須遵守新的或修訂後的財務會計 標準。《就業法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不退出 這樣的延長過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時，上市公司 或私營公司的申請日期不同，公司作為新興成長型公司，可以在私營公司 採用新的或修訂後的標準時採用新的或修訂後的標準。這可能會使將公司的財務報表與另一家上市公司進行比較，後者 既不是新興成長型公司，也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司 ，也不是因為所使用的會計準則可能存在差異。
很擔心
儘管 該公司公佈截至2022年12月31日止年度的淨收入為328,701美元，但在截至2023年9月30日 的九個月中，該公司淨虧損為1,296,729美元，截至2022年12月31日止年度之前的期間經常性運營淨虧損。截至2022年12月31日， 公司的股東赤字為2594美元，流動負債超過流動資產11,927美元。 正如 截至2022年12月31日的年度審計意見中所指出的那樣，這些條件和其他條件使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
2023年8月14日，公司完成了首次公開募股（“首次公開募股”），據此以每股5.00美元的價格出售了125萬股 股普通股，使公司的總收益約為625萬美元。扣除承保折扣和佣金以及公司支付的發行費用後，公司的淨收益 約為520萬美元。Benchmark Investments, LLC（“EF Hutton”）旗下的EF Hutton擔任 發行的首席賬面經理，多米納裏證券有限責任公司擔任此次發行的聯席經理。承銷商沒有行使購買最多187,500股普通股的選擇權。管理層認為，增加530萬美元后， 公司有足夠的營運資金來滿足其截至2024年12月31日及以後的運營需求。
| F-6 |
| 目錄 |
使用估計值的
編制符合美國公認會計原則的財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響 在財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露 以及報告期內報告的支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
現金 和現金等價物
公司在購買時將所有到期日不超過三個月的短期投資視為現金及等價物，用於現金流量表 。截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有現金等價物。
應收賬款和信用風險
應收賬款來自公司產品的銷售。公司為可疑收款提供備抵金， 是基於對未清應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查。在截至2023年9月30日的九個月 個月和截至2022年12月31日的年度中，公司未確認任何可疑收款補貼
庫存
庫存 將按成本或市場中較低者列報。公司將定期審查庫存中物品的價值，並根據其對市場狀況的評估提供庫存減記 或註銷。減記和註銷記入所售商品成本。 庫存基於平均成本會計方法。
固定資產
固定 資產按購買之日的成本列報。折舊採用直線法計算，取資產的估計 使用壽命或租賃期限中較低者。
公司購買模具用於製造部分產品，並按成本計入固定資產。某些協議規定 ，要求製造商在首次發貨使用模具生產的產品時向公司償還模具成本。這些模具的 成本將在獲得補償後從固定資產中扣除。 產品投入生產時，無需報銷的模具將折舊。
普通股每股淨 收益（虧損）是根據財務會計準則委員會會計準則編纂第260-10-45條計算的。每股基本 淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數 。如果適用，攤薄後的每股收益假設所有普通股工具 （例如期權、認股權證、可轉換證券和優先股）的轉換、行使或發行，除非其效果是減少虧損或增加每股 股收益。因此，計算中不考慮期權、認股權證、可轉換證券和優先股，因為普通股潛在股份的影響將是減少每股虧損。
金融工具的公平 價值
根據ASC主題820 “公允價值 衡量和披露”，公司資產和負債符合金融工具的{ br} 公允價值近似於隨附資產負債表中顯示的賬面金額，這主要是由於 的短期性質。
收入 確認
公司將通過直接向最終用户（“客户”）銷售其產品來獲得收入。
公司根據FASB會計準則編纂606 “與客户簽訂合同的收入 ”（“ASC 606”），通過應用以下步驟來確認收入。根據ASC 606，當承諾的貨物 或服務的控制權移交給客户時，收入即被確認，其金額反映了公司期望為換取 購買這些商品或服務而獲得的對價。公司採用以下五個步驟來確定 在履行每份協議規定的義務時應確認的適當收入金額：
| ● | 確定 與客户的合同； | |
| ● | 確定 合同中的履約義務； |
| ● | 確定 交易價格； |
| F-7 |
| 目錄 |
| ● | 將 交易價格分配給合同中的履約義務；以及 | |
| ● | 在履行績效義務時確認 收入。 |
當貨物或產品按FOB發貨點運送時， 公司的履約義務即得到履行，因為所有權在發貨時超過 。我們的產品通常在發貨前或標準淨價 30 天內付款，我們不提供與我們的產品相關的退貨、 退款或保修的具體權利，但迄今為止還沒有缺陷產品除外。
外國 貨幣換算
外幣資產 和負債使用資產負債表日期的匯率折算，而收入和支出賬户 則按該期間的平均匯率折算。股票賬户按歷史匯率折算。
基於股票 的薪酬
公司根據FASB會計準則編纂718 “薪酬——股票薪酬” （“ASC 718”）確認員工的薪酬成本。根據ASC 718，公司必須根據授予日的公允價值衡量基於股份的薪酬安排 的薪酬成本，並在要求員工 提供服務期間的財務報表中確認成本。股票薪酬安排包括股票期權和認股權證。因此，薪酬成本在授予之日按其公允價值計量 。此類補償金額（如果有）在 期權授予的相應歸屬期內攤銷。
公司已採用亞利桑那州立大學第2018-07號 “薪酬——股票薪酬（主題718）：改進非僱員基於股份的支付 會計”。這些修正案擴大了議題718 “薪酬——股票薪酬”（目前僅包括向員工發放的基於股份的 付款）的範圍，包括向非員工發放的商品或服務的基於股份的付款。因此，向非僱員和僱員支付的 份額付款的會計將基本一致。
所得 税
公司根據ASC 740所得税（“ASC 740”）核算所得税。ASC 740要求確認遞延税 資產和負債，這既是出於財務報表和資產負債 之間差異的預期影響，也是為了從税收損失和税收抵免結轉中獲得預期的未來税收優惠。ASC 740還要求在遞延所得税資產的全部或部分無法變現的情況下確定估值 補貼。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理，並規定了 財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預期的納税狀況的確認門檻和衡量流程 。為了使這些福利得到承認，税務機關的審查必須更有可能維持納税狀況 。ASC 740還就取消承認、分類、利息和罰款、臨時 期間的會計、披露和過渡提供了指導。根據公司的評估，得出的結論是，沒有重大的不確定性 税收狀況需要在公司的財務報表中予以確認。該公司認為，其所得税狀況和 扣除額將在審計後得以維持，並且預計不會有任何調整會導致其財務 狀況發生重大變化。公司記錄與審計相關的利息和罰款的政策是將此類項目記錄為所得税支出的組成部分 。
相關 方
公司遵循FASB會計準則編纂的副主題850-10來識別關聯方和披露關聯方交易 。
根據 第 850-10-20 條，關聯方包括 a. 公司的關聯公司；b. 如果沒有根據第 825—10—15 條的公允價值期權小節選擇公允價值期權，則需要投資其股權證券 的實體；c. 為員工謀福利的信託，例如養老金和利潤分成 {br trusts} 由管理層管理或受管理層託管；d. 公司的主要所有者；e. 公司的管理層； f.如果一方控制或能夠對另一方的管理或運營政策產生重大影響 以至於其中一方可能無法完全追求自己的單獨利益，則公司可能與之打交道的其他方； g. 其他可能對交易方的管理或運營政策產生重大影響或對其中一方擁有所有權 權益並且可以在一定程度上對另一方產生重大影響一個或多個交易方可能 無法充分追求自己的單獨利益.
財務報表應包括對重大關聯方交易的披露，但薪酬安排、費用 津貼和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是，這些報表不要求披露在 編制合併財務報表時刪除的交易。披露內容應包括：a. 所涉的 關係的性質；b. 對交易的描述，包括未記入任何金額或名義金額的交易， 列報損益表的每個時期，以及為理解 交易對財務報表的影響而認為必要的其他信息；c. 每個時期的交易美元金額列報了損益表，並説明瞭確定損益表的方法的任何變更所產生的影響以前 期間使用的術語為準；d. 截至每份資產負債表公佈之日關聯方應付或應付給關聯方的款項，以及 結算條款和方式（如果不明顯）。
最近的 會計公告
公司評估了發佈的聲明，但沒有發現任何適用於該公司的近期聲明。
注3 — 庫存
截至2023年9月30日和2022年12月31日
，該公司的製成品庫存為249,287美元和 $
附註4-應收賬款
截至2023年9月30日和2022年12月31日
，該公司的應收賬款為689,972美元和 $
| F-8 |
| 目錄 |
注意 5 — 預付費用
截至2023年9月30日 ，該公司的預付費用共計610,196美元，包括504,398美元的訂單存款、54,287美元的預付保險 和51,511美元的其他費用。截至2022年9月30日，預付費用餘額為518,508美元，包括455,508美元， 其他費用為63,000美元。
注 6 — 固定資產和其他資產
截至 2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的固定資產總額為48,349美元和9,333美元，扣除 xxx美元和2333美元的累計折舊，如下所示：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 模具 | $ | $ | ||||||
| 計算機 設備和軟件 | ||||||||
| 累計 折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
在 2023年9月30日和2022年12月31日，主要由不可折舊模具組成的其他資產總額分別為34,144美元和67,829美元。
注 7 — 貸款——來自 Jupiter Wellness 的筆記
截至2022年12月31日，該公司向母公司Jupiter Wellness, Inc. 的未償無抵押無息貸款餘額為1,482,673美元。2022年9月1日，該貸款轉換為百分之六 (6%) 的計息本票（“票據”），到期日為：（i）2023年9月30日或（ii）公司完成證券首次公開發行之日，以較早者為準。2022年，該公司向木星支付了與該票據相關的5萬美元，其中包括19,948美元的本金減免和30,052美元的利息。在截至2023年9月30日的九個月中，公司應計票據利息支出55,847美元。木星到期的總餘額為1,538,520美元（1,482,673美元的票據和55,847美元的利息），由該公司於2023年8月14日首次公開募股 （“IPO”）的收益支付（見下文附註8中包含的首次公開募股）。
在 截至2022年12月31日的年度中，Jupiter Wellness為歸屬於公司的費用支付了6,293美元，並記錄了公司的應收賬款6,293美元。 在截至2023年9月30日的九個月中，沒有支付任何額外費用。餘額由首次公開募股的收益償還。
注 8-資本結構
反向 合併——2022年12月9日，公司與 Jupiter Wellness, Inc.（“Jupiter”）簽訂了證券交易所協議（“交易所協議”），以管理我們的業務與木星的分離。2023 年 5 月 26 日，我們修訂並重述了《交易所協議》（“經修訂和重述的交易所協議”），納入了有關 分銷以及我們業務與 Jupiter 分離的更多信息。與Jupiter簽訂的經修訂和重述的交易所協議 中規定的分離已於2023年8月14日結束。根據經修訂和重列的交易所協議，我們於2023年5月31日向Jupiter發行了650萬股普通股（佔已發行普通股的79.3％），以換取SRM Ltd （代表SRM Ltd的所有已發行和流通普通股）（“股票交易所”）的2股普通股。根據Share 交易所，我們依法從Jupiter手中收購了所有資產，並承擔了構成我們業務的所有負債，這些資產由 所有並由SRM Ltd持有。Jupiter向Jupiter的股東和某些 認股權證持有人（2023年5月發行的650萬股）分配了200萬股公司普通股，這發生在註冊聲明的生效日期 但是在首次公開募股結束之前。此次分配後，Jupiter Wellness擁有9,45萬股 已發行普通股中的450萬股，而SRM Limited是該公司的全資子公司。
財務報表根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”） 以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度列報。SRM Ltd 和 SRM Inc 的合併發生在 2023 年 8 月 14 日。財務報表是使用反向收購會計編制的，因此，出於法律目的， SRM Inc是收購公司，而就GAAP會計而言，SRM Ltd是收購公司。因此，財務報表 使用SRM Ltd的歷史財務報表列報，包括向Jupiter發行的650萬股普通股。
首次公開募股 ——2023年8月14日，公司完成了首次公開募股，據此以每股5.00美元的價格出售了125萬股 普通股，使公司的總收益約為625萬美元。在扣除承保折扣和佣金以及公司支付的發行費用後，公司的淨收益 約為530萬美元。在我們首次公開募股中出售的所有 股均根據美國證券交易委員會於2023年8月14日宣佈生效的S-1表格（文件編號333-272250）（“註冊 聲明”）中的註冊聲明（“註冊 聲明”）進行註冊。EF Hutton擔任本次發行的首席賬面經理， Dominari Securities LLC擔任此次發行的聯席經理。承銷商沒有行使額外購買 187,500股普通股的選擇權。公司向承銷商支付了本次發行中籌集金額的百分之八（8%）的承保折扣。此外，作為與本次發行相關的服務的部分對價，公司發行了EF Hutton認股權證，購買了總計57,500股公司普通股，佔本次發行 所售股份總額的4.0％。認股權證可隨時以每股6.00美元的價格行使，相當於 首次公開募股每股首次公開募股價格的120％，可以全部或部分行使，從2024年2月10日開始，自 註冊聲明生效之日起180天起，到期於2028年8月14日。
普通股 股票 — 公司擁有1億股普通股，面值0.0001美元。由於上述合併 和首次公開募股，截至2023年9月30日，公司已發行和流通的9,45萬股普通股，包括按面值發行的170萬股創始人 股票、木星持有的450萬股、向木星股東分紅的200萬股和已發行的125萬股 就首次公開募股向公眾公開。
普通股
應付股票——在截至9月30日的三個月中，公司簽訂了四份協議，向公司提供
的服務，根據這些協議，公司將發行總額為51.5萬張的股票其普通股的價值為 $。
該公司確認的總支出為934,800美元對與這些協議相關的
服務的股票補償。截至2023年9月30日，股票尚未發行，普通股應付額為美元
優先股 股票 — 公司擁有1000萬股優先股，授權面值為0.0001美元，並且沒有發行任何優先股 股。
注 9-承付款和意外開支
法律 訴訟
公司可能在正常業務過程中不時因合同或其他事項而受到法律訴訟和索賠。管理層不知道有任何未決或威脅要進行的訴訟，在這些訴訟中，最終處置或解決可能對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
注意 10 — 後續事件
隨後 至2023年9月30日，該公司發行了31.5萬股普通股，計為應付普通股，價值612,800美元，用於服務。 公司評估了截至本申報之日的後續事件，在 2023 年 9 月 30 日之後沒有其他重大事件。
| F-9 |
| 目錄 |
項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
轉發 看上去的陳述
這份 季度報告包含前瞻性陳述。這些報表與未來事件或我們的未來財務業績有關。在 某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“應該”、“期望”、 “計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 之類的術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似術語的否定詞。這些陳述只是預測，涉及 已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們或我們行業的實際業績、活動水平、 業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、績效或成就存在重大差異。儘管我們認為前瞻性陳述 中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。除非適用的 法律（包括美國證券法）要求，否則我們不打算更新任何前瞻性陳述以使這些陳述與實際業績保持一致。
我們 未經審計的財務報表以美元 (US$) 列報，並根據美國通用 公認會計原則編制。以下討論應與我們的財務報表和本季度報告其他地方出現的相關 附註一起閲讀。以下討論包含反映我們的計劃、 估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。 可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於下文以及本季度 報告中其他地方討論的因素。
在本季度報告中，除非另有説明，否則所有美元金額均以美元表示，所有提及 “普通股 股” 的內容均指我們股本中的普通股。
正如本季度報告中使用的 ，除非另有説明，否則 “我們”、“我們”、“我們的”、“SRM” 和 “公司” 等術語是指 SRM Entertainment, Inc.
一般概述
SRM。 Entertainment Limited（“SRM Ltd”）是一家於1981年1月23日在香港（現為中華人民共和國特別行政區 ）註冊成立的有限公司。SRM Entertainment, Inc.（“SRM Inc”）是一家內華達州公司 ，於2022年4月22日註冊成立。2023 年 8 月 14 日，SRM Inc. 與 SRM Ltd. 合併。SRM Inc. 和 SRM Ltd 的合併被記作反向收購（見下文陳述依據）。合併後的SRM Inc和SRM Ltd統稱為 公司。
2022年12月9日，我們與Jupiter Wellness, Inc.（“Jupiter”） 簽訂了證券交易所協議（“交易所協議”），以管理我們的業務與木星的分離。2023 年 5 月 26 日，我們修訂並重述了《交易所協議》（“經修訂的 和重述的交易所協議”），以納入有關我們的業務 與Jupiter的分配和分離的更多信息。與Jupiter簽訂的經修訂和重述的交易所協議中規定的分離於2023年8月14日結束。根據經修訂和重述的交易所協議 ，我們於2023年5月31日向Jupiter發行了650萬股普通股（佔已發行普通股的 79.3％），以換取SRM Ltd的2股普通股（代表SRM Ltd的所有已發行和流通的 普通股）（“股票交易所”）。根據股票交易所，我們通過運營 從Jupiter手中收購了所有資產，並承擔了構成我們業務的所有負債，這些負債由SRM Ltd.擁有和持有。
附帶的財務報表根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則 （“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度列報。SRM Ltd 和 SRM Inc. 的合併發生在 2023 年 8 月 14 日。財務報表是使用反向收購會計編制的，因此 ，出於法律目的，SRM Inc是收購公司，而就GAAP會計而言，SRM Ltd是收購公司。因此， 財務報表使用SRM Ltd的歷史財務報表和 Jupiter擁有的650萬股普通股列報。合併後的SRM Inc和SRM Ltd統稱為公司。
商業
公司是一家值得信賴的玩具和紀念品設計和開發商，向世界上最大的主題公園和娛樂場所銷售產品。
我們的 業務建立在這樣的原則之上，即幾乎每個人都是某件事的粉絲，而流行文化的演變正在帶來 粉絲忠誠度的機會越來越多。我們創造異想天開、有趣和獨特的產品，讓粉絲們能夠表達他們對他們最喜歡的 “某物” 的喜愛，無論是電影、電視節目、最喜歡的名人還是最喜歡的餐廳。我們將獨特的設計 和美學敏感性融入到各種各樣的產品類別中，包括人偶、毛絨玩具、配飾、服裝和家居用品。憑藉 我們獨特的風格、在流行文化方面的專業知識、廣泛的產品分銷和易於獲得的價格點，我們的產品吸引了熱情的 追隨者，這支撐了我們的增長。我們相信我們處於流行文化的紐帶——內容提供商重視我們 因為我們廣泛的零售客户網絡，零售商重視我們的流行文化產品組合和流行文化見解， 消費者重視我們獨特的風格化產品及其所代表的內容。
Pop 文化瀰漫在現代生活中，幾乎每個人都是某件事的粉絲。如今，有更多高質量的內容可供選擇，技術創新 使內容可以隨時隨地訪問。因此，流行文化同人圈的廣度和深度類似於以前僅與體育相關的同人圈類型，而且在許多情況下 都超過了這種類型。在家、工作或與朋友的日常互動越來越受到流行文化的影響。
我們 在與流行文化關鍵成員的關係上進行了戰略投資。內容提供商重視我們，因為我們擁有廣泛的零售客户網絡 ，而零售商則重視我們的流行文化產品、流行文化見解和吸引消費者流量的能力。 消費者因我們獨特、風格化的產品而珍視我們，他們仍然是我們所做一切的中心。
內容 提供商：我們與許多知名內容提供商有許可關係，我們的產品出現在沃爾特 迪士尼樂園和度假村、環球影城、海洋世界、六旗樂園、Great Wolf Lodge、Dollywood 和 Merlin Entertainment 等場所。目前 擁有 Smurfs 和 Zoonicorn LLC 的許可證，我們可以根據其中每個角色創建多個產品。內容提供商 相信我們可以為其知識產權創建獨特的程式化擴展，通過持續的互動擴大其內容與消費者的相關性 ，從而幫助最大限度地提高其內容的生命週期價值。
零售 渠道：我們可以為零售客户提供定製的產品組合，旨在吸引他們的特定客户羣。Theme 公園和娛樂業認識到對流行文化產品的需求所帶來的機會，並繼續為我們的產品和流行文化類別騰出空間。我們相信，我們的產品將繼續獲得有意義的流量，因為我們的 產品有自己的內置粉絲羣，定期更新，為消費者創造了 “尋寶” 的購物體驗 ，並且經常輔之以處於流行文化前沿的獨家產品。
消費者： 粉絲們越來越多地尋找表達他們對他們最喜歡的流行文化內容的喜愛並與之互動的方法。隨着時間的推移，我們的許多 消費者從偶爾的購買者演變為更頻繁的購買者，我們將其歸類為愛好者或收藏家。我們創造 產品是為了吸引來自消費者羣體（男性、女性、男孩和女孩）的廣泛粉絲，而不是一個狹窄的 人羣。我們目前提供一系列產品，銷售範圍涵蓋多個類別。我們的產品價格通常在2.50美元至50.00美元之間，這使我們多樣化的消費者羣能夠頻繁而衝動地表達自己的粉絲羣。我們將繼續推出創新 產品，旨在促進不同價位和款式的粉絲互動。
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我們 開發了一種靈活且固定成本低的生產模式。我們管理團隊的實力以及與內容提供商、 零售商和第三方製造商的關係使我們能夠巧妙地從產品概念轉向新產品。因此，我們可以動態 管理我們的業務，在當前的內容發行和流行文化趨勢與基於經典電影（例如 《哈利波特》或《星球大戰》）的永恆內容之間取得平衡。這使我們能夠實現顯著增長，同時減少對單個內容發佈的依賴。
最近的事態發展
2022 年 12 月 8 日，公司與 Jupiter Wellness, Inc.（“Jupiter”）簽訂了交換協議，以管理公司業務與 Jupiter 的分離 。2023年5月26日，雙方簽訂了 的經修訂和重述的交易協議，其中包括有關我們業務與木星的分配和分離的更多信息。根據該協議，Jupiter 於2023年5月31日收購了650萬股普通股，以換取SRM Limited的所有已發行和流通普通股， 是一家於1981年在香港成立並被木星收購的實體 2020。新發行的650萬股普通股約佔發行後已發行股票的79.3％。Jupiter向Jupiter的股東和某些認股權證持有人分配了200萬股公司普通股 （2023年5月發行的650萬股），這發生在註冊聲明的生效日期 ，但在首次公開募股結束之前。此次分配後，Jupiter擁有945萬股已發行普通股中的450萬股 ，而SRM Limited是該公司的全資子公司。
根據首次公開募股，該公司以每股5.00美元的價格出售了125萬股普通股，使該公司 的總收益約為625萬美元。扣除承保折扣和佣金以及公司支付的發行費用 後，公司的淨收益約為530萬美元。我們在首次公開募股中出售的所有股票均根據註冊聲明進行註冊， 由美國證券交易委員會於2023年8月14日宣佈生效。EF Hutton擔任本次發行的首席賬面經理，Dominari Securities LLC擔任此次發行的聯席經理。承銷商沒有行使額外購買最多187,500股 股普通股的選擇權。公司向承銷商支付了本次發行籌集金額的百分之八（8％）的承保折扣。 此外，作為與本次發行相關的服務的部分對價，公司發行了EF Hutton認股權證，以 購買總計57,500股公司普通股，佔本次發行中出售的總股份的4.0％。認股權證 可隨時以每股6.00美元的價格行使，相當於首次公開募股首次公開募股每股價格的120％， 不時全部或部分行使，從2024年2月10日開始，即註冊聲明生效之日起180天后， ，到2028年8月14日到期。
公司已將首次公開募股的淨收益用於開發許可商品、擴大SRM產品、增加存款、 應收賬款和庫存、營銷、廣告和貿易展覽、一般管理費用、償還應付給Jupiter Wellness的1,544,814美元期票以及一般公司用途。
演示文稿的基礎
附帶的財務報表根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則 （“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度列報。SRM Ltd 和 SRM Inc. 的合併發生在 2023 年 8 月 14 日。財務報表是使用反向收購會計編制的，因此 ，出於法律目的，SRM Inc是收購公司，而就GAAP會計而言，SRM Ltd是收購公司。因此， 財務報表使用SRM Ltd的歷史財務報表和發行給 Jupiter的650萬股普通股列報。合併後的SRM Inc和SRM Ltd統稱為公司。
新興 成長型公司地位
我們 是一家 “新興成長型公司”，其定義見經修訂的1933年《證券法》（“證券 法案”）第2（a）條，經2012年《Jumpstart our Business Startups Act》（“JOBS Act”）修訂，我們可以利用 對其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免 ，但不限於，不要求遵守 Sarbanes-Oxley 法案第 404 條的審計師認證要求，減少了披露定期報告和委託書中有關高管薪酬的義務， 豁免就高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未批准的金色 降落傘付款的要求。
此外， 《喬布斯法》第102 (b) (1) 條規定，在要求私營公司（即尚未宣佈證券法註冊聲明生效或 沒有根據《交易法》註冊證券類別的公司）遵守新的或修訂的財務會計 準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計 準則。《就業法》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。我們選擇不選擇退出這種延長的 過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時，如果上市或私營 公司的申請日期不同，作為一家新興成長型公司，我們可以在私營公司採用新的或修訂的 標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使我們的財務報表與另一家既不是新興成長型公司 也不是新興成長型公司 也不是新興成長型公司進行比較變得困難或不可能，因為所使用的會計準則可能存在差異。
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重要的 會計政策與估算
我們 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的財務報表 以及截至2022年12月31日止年度的經審計財務報表， 是根據美國公認會計原則或美國公認會計原則以及證券交易委員會的規章制度 編制的。財務報表的編制要求我們做出估算和假設 ，這些估計和假設會影響 財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的產生的收入和支出。我們的估計 是基於我們的歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種其他因素， 的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的依據，而這些資產和負債的賬面價值從其他 來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同，任何此類差異都可能是重大差異。 我們認為，下文討論的會計政策對於理解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些 政策涉及涉及管理層判斷和估計的更重要領域。
現金 和現金等價物
公司在購買時將所有到期日不超過三個月的短期投資視為現金及等價物，用於現金流量表 。截至2023年9月30日或2022年12月31日，沒有任何現金等價物。
普通股每股 淨虧損
每股普通股的淨 收益（虧損）是根據FASB會計準則編纂第260-10-45條計算的。每股基本淨收益 （虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間 已發行普通股的加權平均數。如果適用，攤薄後的每股收益假設所有普通股工具的轉換、行使或發行，例如期權、認股權證、可轉換證券和優先股，除非效果是減少虧損或增加每股收益。 因此，計算中不考慮期權、認股權證、可轉換證券和優先股，因為潛在的 普通股的影響將是減少每股虧損。
| 截至9月30日的三個月 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 20223 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | (1,486,749 | ) | $ | 242,810 | $ | (1,296,729 | ) | $ | 533,520 | ||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 每股基本收益的分母-加權平均值 | ||||||||||||||||
| 在此期間發行和流通的普通股 | 8,007,065 | 6,500,000 | 7,007,875 | 6,500,000 | ||||||||||||
| 攤薄後每股收益的分母 | 8,007,065 | 6,500,000 | 7,007,875 | 6,500,000 | ||||||||||||
| 每股基本（虧損） | $ | (0.19 | ) | $ | 0.04 | $ | (0.19 | ) | $ | 0.08 | ||||||
| 每股攤薄（虧損） | $ | (0.19 | ) | $ | 0.04 | $ | (0.19 | ) | $ | 0.08 | ||||||
收入 確認
公司的收入來自直接向最終用户或分銷商（統稱 “客户”）銷售其產品。
公司根據FASB會計準則編纂606 “與客户簽訂合同的收入 ”（“ASC 606”），通過應用以下步驟來確認收入。根據ASC 606，當承諾的貨物 或服務的控制權移交給客户時，收入即被確認，其金額反映了公司期望為換取 購買這些商品或服務而獲得的對價。公司採用以下五個步驟來確定 在履行每份協議規定的義務時應確認的適當收入金額：
| ● | 識別 與客户的合同； |
| ● | 確定 合同中的履約義務； |
| ● | 確定 交易價格； |
| ● | 將 交易價格分配給合同中的履約義務；以及 |
| ● | 將 收入確認為履約義務得到履行。 |
當貨物或產品按FOB發貨點運送時， 公司的履約義務即得到履行，因為所有權在發貨時超過 。我們的產品通常在發貨前或標準淨價 30 天內付款，我們不提供與我們的產品相關的退貨、 退款或保修的具體權利，但迄今為止還沒有缺陷產品除外。
庫存
庫存 按成本或市場價中較低者列報。公司定期審查庫存中物品的價值，並根據其對市場狀況的評估提供庫存減記 或註銷。減記和註銷記入銷售貨物的成本。 庫存基於平均成本會計方法。
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所得 税
我們 將所得税記入ASC 740所得税（“ASC 740”）。ASC 740要求確認遞延所得税資產 和負債，以應對財務報表和資產負債税基差異的預期影響，以及從税收損失和税收抵免結轉中獲得的預期未來税收優惠的 。此外，ASC 740還要求在遞延所得税資產的全部或部分無法變現時確定估值 補貼。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税不確定性的核算，並規定了 確認財務報表的確認門檻和衡量納税申報表中已採取或預計 的税收狀況的計量流程。要使這些福利得到承認，税收狀況必須更有可能在税務機關的審查 後得以維持。ASC 740還就取消認可、分類、利息和罰款、中期 期間的會計、披露和過渡提供指導。根據我們的評估，得出的結論是，我們的財務報表中沒有需要確認的重大不確定税收狀況 。由於我們於2018年10月24日註冊成立，因此評估是在2018納税年度進行的，這將是唯一需要審查的時期。我們認為，我們的所得税狀況和扣除額將在審計後得以維持 ，並且預計不會有任何調整會導致我們的財務狀況發生重大變化。我們記錄與審計相關的 利息和罰款的政策是將此類項目記錄為所得税支出的組成部分。
截至2022年12月31日 ，該公司沒有遞延所得税資產。
相關 方
公司遵循FASB會計準則編纂的副主題850-10來識別關聯方和披露關聯方交易 。
根據 第 850-10-20 條，關聯方包括 a. 公司的關聯公司；b. 如果沒有根據第 825—10—15 條公允價值期權小節選擇公允價值期權，則需要投資其股權證券 的實體；c. 為員工謀福利的信託，例如養老金和利潤分享信託 由管理層管理或受管理層託管的；d. 公司的主要所有者；e. 公司的管理層； f.如果一方控制或能夠對另一方的管理或運營政策產生重大影響 以至於其中一方可能無法完全追求自己的單獨利益，則公司可能與之打交道的其他方； g. 其他可能對交易方的管理或運營政策產生重大影響或對其中一方擁有所有權 權益並在一定程度上對另一方產生重大影響一個或多個交易方可能 無法充分追求自己的單獨利益.
財務報表應包括對重大關聯方交易的披露，但薪酬安排、費用 津貼和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是，這些報表不要求披露在 編制合併財務報表時刪除的交易。披露內容應包括：a. 所涉的 關係的性質；b. 對交易的描述，包括未記入任何金額或名義金額的交易， 列報損益表的每個時期，以及為理解 交易對財務報表的影響而認為必要的其他信息；c. 每個時期的交易美元金額列報了損益表，並説明瞭確定損益表的方法的任何變更所產生的影響以前 期間使用的術語為準；d. 截至每份資產負債表公佈之日關聯方應付或應付給關聯方的款項，以及 結算條款和方式（如果不明顯）。
來自關聯公司的貸款
截至 2022年12月31日，該公司向母公司Jupiter Wellness, Inc.（ ）的未償還無抵押無息貸款餘額為1,482,673美元，用於一般營運資金的貸款。2022年9月1日，該貸款轉換為百分之六（6％）的計息 期票（以下簡稱 “票據”），到期日為：（i）2023年9月30日或（ii）公司完成 首次公開發行證券的日期，以較早者為準。2022年，該公司向木星支付了與該票據相關的5萬美元，其中包括19,948美元的本金減免和30,052美元的利息。在截至2023年9月30日的九個月中，公司在票據上累計了55,847美元的利息支出 。木星到期的1,538,520美元（票據為1,482,673美元，利息為55,847美元）的總餘額由該公司 於2023年8月14日首次公開募股（“IPO”）的收益支付（見下文附註8中包含的首次公開募股）。
在 截至2022年12月31日的年度中，Jupiter Wellness為歸屬於公司的費用支付了6,293美元，並記錄了公司的應收賬款 6,293美元。在截至2023年9月30日的九個月中，沒有支付任何額外費用。6,293美元的餘額是使用首次公開募股的收益全額支付的。
最近的 會計公告
該公司評估了已發佈的聲明，但沒有發現任何適用於該公司的近期 聲明。
| 7 |
| 目錄 |
操作結果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
下表分別提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中我們的精選財務數據。
截至9月30日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 銷售 | $ | 1,128,062 | $ | 1,517,546 | ||||
| 銷售成本 | 898,712 | 1,115,376 | ||||||
| 毛利 | 229,350 | 402,170 | ||||||
| 運營費用總額 | 1,717,777 | 159,375 | ||||||
| 其他收入（支出） | 1,678 | 15 | ||||||
| 淨收益（虧損） | $ | (1,486,749 | ) | $ | 242,810 | |||
收入 和銷售成本
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中， 公司的銷售額分別為1,128,062美元和1,517,546美元。銷售額的下降可以歸因於 ，某些主題公園在疫情後重新平衡和調整庫存餘額。 銷售的商品成本直接與銷售額不同，只有利潤率的差異。由於2022年對在北京銷售的貨物 的增值税進行了一次性調整，我們的總毛利率提高到約26％。 反映了截至2023年9月30日的季度中，我們的標準化毛利率約為20％。
經營 支出和其他收入（支出）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，運營 支出分別為1717,777美元和159,375美元。增長是由於新的 支出，主要與公司的首次公開募股有關，包括律師費、審計和會計費、保險、投資者和公眾 關係、監管和交易所費用。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中， 公司的淨利息收入分別為1,678美元和15美元。
收入/虧損
在2023年9月30日的三個月中， 淨虧損為1,486,749美元，截至2022年9月30日的三個月淨收入為242,810美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們的精選財務數據。
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 銷售 | $ | 4,556,905 | $ | 5,199,807 | ||||
| 銷售成本 | 3,583,713 | 4,195,629 | ||||||
| 毛利（虧損） | 973,192 | 1,004,178 | ||||||
| 運營費用總額 | 2,227,433 | 470,673 | ||||||
| 其他收入（支出） | (42,488 | ) | 15 | |||||
| 淨收益（虧損） | $ | (1,296,729 | ) | $ | 533,520 | |||
收入 和銷售成本
在截至2023年9月30日和2023年9月30日的九個月中， 公司的銷售額分別為4,556,905美元和5,199,807美元。銷售額的下降可以歸因於 ，某些主題公園在疫情後重新平衡和調整庫存餘額。銷售的商品成本直接與銷售額不同，利潤率只有 的差異。由於與開發新產品相關的成本，我們的利潤率可能會受到影響。這段時間內的成本 在我們的正常毛利率範圍內，約為19％至21％。
經營 支出和其他收入（支出）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，運營 支出分別為2,227,433美元和470,673美元。增長是由於主要與公司首次公開募股相關的支出 ，包括律師費、審計和會計費、保險、投資者和公共關係、 監管和交易所費用。
在截至2023年9月30日的九個月中， 公司的淨利息支出為42,488美元，這筆票據與應付給Jupiter Wellness, Inc.的票據有關，該票據是從公司首次公開募股的收益中償還的。
收入/虧損
在2023年9月30日的九個月中， 淨虧損為1,296,729美元，截至2022年9月30日的九個月淨收入為533,520美元。
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| 目錄 |
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
作為 “小型申報公司”，我們無需提供本項目所要求的信息。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
公司維持披露控制和程序，旨在確保在向公司管理層 包括其首席執行官和首席財務官傳達的時間內記錄、處理、彙總和報告公司 報告中要求披露的信息，以便能夠根據規則13a-15 (e) 中 “披露控制和程序” 的定義及時就所需的披露做出決定 。公司的披露 控制和程序旨在為實現公司預期的披露控制 目標提供合理的保證。在設計美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限，並積累此類信息並評估 披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好， 都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用其 判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。公司的認證人員 得出結論，公司的披露控制和程序在達到該保證水平方面是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中， 對財務報告（定義見《交易法》第13a-15（f）條或第15d-15（f）條） 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中沒有發生任何變化， 對我們的內部產生了重大影響控制 財務報告。
對控制有效性的限制
管理層 對其內部控制和程序充滿信心。公司管理層認為，控制系統，無論如何精心設計和運作，都只能提供合理的保證，無法絕對保證內部 控制系統的目標得到實現，對內部控制的任何評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和 欺詐事件（如果有）都被發現。此外，內部控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，而且必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於所有內部控制系統的固有侷限性 ，任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制權發行人和欺詐事件（ （如果有）都被發現。
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| 目錄 |
第二部分-其他信息
項目 1.法律訴訟
沒有。
商品 1A。風險因素
作為 “小型申報公司”，我們無需提供本項目所要求的信息。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
未註冊 出售股權證券
沒有。
股票 交易所協議和首次公開募股
根據與Jupiter Wellness, Inc.簽訂的經修訂並於2023年5月26日重述的證券交易協議（“交易協議”），於2023年8月14日生效。根據該協議，Jupiter Wellness收購了該公司6,500,000股普通股 ，以換取SRM Entertainment, Limited的所有已發行和流通普通股。經修訂和重述的交易協議 所設想的交易是在公司首次公開募股的S-1表格註冊 聲明生效之前完成的，向Jupiter Wellness的股東分配了200萬股公司普通股 和某些認股權證持有人是在公司首次公開募股的S-1表格註冊聲明生效之日但在 收盤之前首次公開募股。
2023年8月14日，該公司完成了首次公開募股，據此以每股5.00美元的價格出售了125萬股普通股，使公司的總收益約為625萬美元。扣除承保 折扣和佣金以及公司支付的發行費用後，公司的淨收益為5,326,064美元。EF Hutton擔任本次發行 的首席賬面經理，Dominari Securities LLC擔任此次發行的聯席經理。承銷商沒有行使購買最多187,500股普通股的選擇權。
在我們首次公開募股中出售的所有 股票均根據美國證券交易委員會於2023年8月14日宣佈生效的註冊聲明進行註冊。 發行在出售所有根據註冊聲明註冊的證券後終止。
使用 的收益
公司已將首次公開募股的淨收益用於開發許可商品、擴大SRM產品、增加存款、 應收賬款和庫存、營銷、廣告和貿易展覽、一般管理費用、償還應付給Jupiter Wellness的1,544,814美元期票以及一般公司用途。
項目 3.優先證券違約
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不適用。
項目 5.其他信息
沒有。
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| 目錄 |
項目 6.展品
| 附錄 編號 | 描述 | |
| (31) | 規則 13a-14 (d) /15d-14d) 認證 | |
| 31.1 | 第 302 節首席執行官的認證 | |
| 31.2 | 第 302 節首席財務官和首席會計官的認證 | |
| (32) | 第 1350 節認證 | |
| 32.1 * | 第 906 節首席執行官的認證 | |
| 32.2 * | 第 906 節首席財務官和首席會計官的認證 | |
| 101* | 交互式 數據文件 | |
| 101.INS | 直列式 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 直列式 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | 直列式 XBRL 分類擴展計算 Linkbase 文檔 | |
| 101.DEF | 直列式 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | 直列式 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | 直列式 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | Cover Page 交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
* 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節， 附錄32.1和32.2所附的10-Q表季度報告附於本季度報告，不得被視為註冊人出於經修訂的1934年《證券交易法》第18條 的目的 “提交”。
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| 目錄 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| SRM 娛樂公司 | |
| /s/ 理查德·米勒 | |
| 理查德 米勒 | |
| 日期： 2023 年 11 月 13 日 | 主管 執行官 |
| （主要 執行官） |
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