附錄 99.1
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受益人報告了2024財年第二季度的業績
德克薩斯州達拉斯,2023年11月13日(GlobeNewsWire)Benient(納斯達克股票代碼:BENF)(Ben或 公司)是一家為另類資產持有人提供流動性及相關信託和託管服務的科技型金融服務控股公司,今天公佈了其2024財年第二季度的財務業績。
自公司成功公開上市以來,我們在第二季度取得的進展令我們感到興奮。Bens首席執行官兼董事長Brad K. Heppner表示,這些積極的努力和 的業績證明瞭我們獨特的商業模式、創新的產品供應以及我們團隊為客户提供流動性解決方案而採取的執行力。我們 仍然堅定不移,專注於創新和擴大我們的產品範圍,以提供 端到端快速、安全且 價格確定的受監管交易。我們將繼續執行我們的長期戰略優先事項,以推動長期股東價值和增長。
業務板塊: 2024 財年第二季度
Ben 流動性
| 該期間完成的新流動性交易的淨資產價值為4,440萬美元, 與截至上一季度末的淨資產價值相比,增長了9.1%。 |
| 收入為1,300萬美元,比上年同期增長19.5%,這主要是由於同期發起的新流動性交易所得利息 的增加。 |
| 該期間的營業虧損為2.721億美元,而 上一年度的營業收入為2420萬美元。這一變化主要是由於非現金商譽減值和負信用損失調整所致,這主要與本期我們前母公司的證券有關。 |
| 調整後的營業虧損(1)該期間為 470萬美元,而去年同期調整後的營業虧損為140萬美元。這一變化主要是由於額外的利息支出。 |
Ben 監護權
| 在此期間,新託管的資產總額增加了4,440萬美元,與截至上一季度末的淨資產價值相比,增長了9.1%。增長是由Ben Liquidity的新流動性交易推動的。 |
| 同期保管的另類資產和其他證券的淨資產價值為 4.575億美元,而截至2023年3月31日為4.919億美元。這一變化是由現有資產的未實現虧損推動的,主要與破產實體在清盤信託中的權益有關,分配被 在此期間新的流動性交易所抵消。 |
| 該期間的收入為650萬美元,而去年同期為780萬美元。 的變化是由於保管的淨資產價值降低所致。 |
| 該期間的營業虧損為8,080萬美元,而 上一年度的營業收入為630萬美元。這一變化主要是由於本期的非現金商譽減值。 |
| 調整後的營業收入(1)同期為 560萬美元,而去年同期為630萬美元。這一變化主要是由於保管的淨資產價值降低導致收入發生變化。 |
資本和流動性
| 截至2023年9月30日,該公司的現金及現金等價物為240萬美元,總債務為 1.508億美元。 |
(1) | 代表非公認會計準則財務指標。有關我們的非公認會計準則指標與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬情況,以及我們認為非公認會計準則指標提供有用信息的原因,請參閲非公認會計準則對賬。 |
| 截至2023年9月30日的六個月中,從另類資產和其他託管證券中獲得的分配總額為2630萬美元 ,而截至2022年9月30日的六個月中,分配額為2750萬美元。 |
第二財季合併業績
下表1列出了部分未經審計的合併經營財務信息摘要。
2014 財年第 2 季度 | 2023 財年第二季度 | |||||||||||
第二財季合併業績 (千美元,股票和每股金額除外) |
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 | 三個月已結束 2022年9月30日 |
變化% | |||||||||
GAAP 收入 |
$ | (42,761 | ) | $ | (37,945 | ) | (12.7 | )% | ||||
調整後的收入 (1) |
(801 | ) | (10,186 | ) | 92.1 | % | ||||||
GAAP 營業虧損 |
(381,764 | ) | (73,000 | ) | NM | |||||||
調整後的營業虧損 (1) |
(21,170 | ) | (33,949 | ) | 37.6 | % | ||||||
攤薄後的 A 類每股收益 |
$ | (1.45 | ) | $ | (0.03 | ) | NM | |||||
歸屬於Bens股權持有者的分部收入 (2) |
18,629 | 14,196 | 31.2 | % | ||||||||
歸屬於Bens股權持有者的調整後分部收入 (1)(2) |
19,066 | 19,821 | (3.8 | )% | ||||||||
歸屬於Bens股權持有人的分部營業收入(虧損) |
(378,172 | ) | 736 | NM | ||||||||
歸屬於Bens股權持有者的調整後分部營業虧損 (1)(2) |
$ | (11,960 | ) | $ | (7,951 | ) | (50.4 | )% |
NM-沒有意義。
1. | 調整後收入、調整後營業收入(虧損)、歸屬於Bens 股東的調整後分部收入和歸屬於Bens權益持有者的調整後分部營業收入(虧損)均為非公認會計準則財務指標。有關我們 非公認會計準則指標與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬情況,以及我們認為非公認會計準則指標提供有用信息的原因,請參閲非公認會計準則對賬。 |
2. | 提供歸屬於Bens股權持有者的分部財務信息是為了讓我們 財務信息的用户瞭解和直觀地瞭解影響Bens股權持有者的分部信息(收入、營業收入(虧損)、調整後的營業收入(虧損))。Bens股權持有人是指 受益人A類和B類普通股以及B-1系列優先股的持有人,以及代表非控股權益的BCH權益持有人。有關非控制性 權益的描述,請參閲我們截至2023年9月30日的六個月的10-Q表季度報告第2項,以及歸屬於Bens股權持有者的業務板塊信息與歸屬於Ben普通股持有人的淨 收益的對賬表。此類信息按Ben Liquidity、Ben Custody和Corp/Other板塊的總和計算,因為這些板塊的經營業績決定了歸屬於Bens Equity Holders的淨收益(虧損)。請參閲表 5 和非 GAAP 對賬表中的更多信息。 |
下表2彙總了部分未經審計的合併資產負債表信息。
2014 財年第 2 季度 | 2023 財年第 4 季度 | |||||||||||
第二財季合併業績 (以千美元計) |
截至2023年9月30日 | 截至 2023年3月31日 |
變化% | |||||||||
按公允價值計算的投資 |
$ | 457,771 | $ | 497,221 | (7.9 | )% | ||||||
所有其他資產 |
31,197 | 42,448 | (26.5 | )% | ||||||||
商譽和無形資產,淨額 |
968,037 | 2,371,026 | (59.2 | )% | ||||||||
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總資產 |
$ | 1,457,005 | $ | 2,910,695 | (49.9)% | |||||||
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2
歸屬於Bens股權持有者的業務板塊信息(1)
下表3列出了歸屬於Bens股權持有人的 業務板塊未經審計的分部收入和分部營業收入(虧損)。
歸屬於Bens股權持有者的分部收入(1) (以千美元計) |
第 2 季度第 24 季度已結束三個月 2023年9月30日 |
財年第二季度截至三個月結束 2022年9月30日 |
變化% | |||||||||
Ben 流動性 |
$ | 13,022 | $ | 10,894 | 19.5 | % | ||||||
Ben 監護權 |
6,490 | 7,775 | (16.5 | )% | ||||||||
企業及其他 |
(883 | ) | (4,473 | ) | 80.3 | % | ||||||
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歸屬於Bens股權持有者的分部總收入(1) |
$ | 18,629 | $ | 14,196 | 31.2 | % | ||||||
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歸屬於Bens Equity 持有人的分部營業收入(虧損)(1) (以千美元計) |
第 2 季度第 24 季度已結束三個月 2023年9月30日 |
財年第二季度截至三個月結束 2022年9月30日 |
變化% | |||||||||
Ben 流動性 |
$ | (272,091 | ) | $ | 24,211 | NM | ||||||
Ben 監護權 |
(80,847 | ) | 6,274 | NM | ||||||||
企業及其他 |
(25,234 | ) | (29,749 | ) | 15.2 | % | ||||||
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歸屬於Bens權益持有者的分部營業收入(虧損)總額(1) |
$ | (378,172 | ) | $ | 736 | NM | ||||||
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NM-沒有意義。
1. | 提供歸屬於Bens股權持有者的分部財務信息是為了讓我們 財務信息的用户瞭解和直觀地瞭解影響Bens股權持有者的分部信息(收入、營業收入(虧損)、調整後的營業收入(虧損))。Bens股權持有人是指 受益人A類和B類普通股以及B-1系列優先股的持有人,以及代表非控股權益的BCH權益持有人。有關非控制性 權益的描述,請參閲我們截至2023年9月30日的六個月的10-Q表季度報告第2項,以及歸屬於Bens股權持有者的業務板塊信息與歸屬於Ben普通股持有人的淨 收益的對賬表。此類信息按Ben Liquidity、Ben Custody和Corp/Other板塊的總和計算,因為這些板塊的經營業績決定了歸屬於Bens Equity Holders的淨收益(虧損)。請參閲表 5 和非 GAAP 對賬表中的更多信息。 |
歸屬於Bens股權持有者的調整後業務板塊信息(2)
下表4列出了歸屬於Bens 股東的業務板塊的未經審計的調整後分部收入和調整後的分部營業收入(虧損)。
歸屬於Bens股權持有者的調整後分部收入(1)(2) (以千美元計) |
第 2 季度第 24 季度已結束三個月 2023年9月30日 |
財年第二季度截至三個月結束 2022年9月30日 |
變化% | |||||||||
Ben 流動性 |
$ | 13,022 | $ | 10,894 | 19.5 | % | ||||||
Ben 監護權 |
6,490 | 7,775 | (16.5 | )% | ||||||||
企業及其他 |
(446 | ) | 1,152 | NM | ||||||||
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歸屬於Bens股東的調整後分部收入總額(1)(2) |
$ | 19,066 | $ | 19,821 | (3.8 | )% | ||||||
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3
歸屬於Bens Equity 持有者的調整後分部營業收入(虧損)(1)(2) (以千美元計) |
第 2 季度第 24 季度已結束三個月 2023年9月30日 |
財年第二季度截至三個月結束 2022年9月30日 |
變化% | |||||||||
Ben 流動性 |
$ | (4,738 | ) | $ | (1,393 | ) | NM | |||||
Ben 監護權 |
5,625 | 6,274 | (10.3 | )% | ||||||||
企業及其他 |
(12,847 | ) | (12,832 | ) | (0.1 | )% | ||||||
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歸屬於Bens權益持有者的調整後分部營業收入(虧損)總額(1)(2) |
$ | (11,960 | ) | $ | (7,951 | ) | (50.4 | )% | ||||
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NM-沒有意義。
1. | 調整後收入、調整後營業收入(虧損)、歸屬於Bens 股東的調整後分部收入和歸屬於Bens權益持有者的調整後分部營業收入(虧損)均為非公認會計準則財務指標。有關我們 非公認會計準則指標與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬情況,以及我們認為非公認會計準則指標提供有用信息的原因,請參閲非公認會計準則對賬。 |
2. | 提供歸屬於Bens股權持有者的分部財務信息是為了讓我們 財務信息的用户瞭解和直觀地瞭解影響Bens股權持有者的分部信息(收入、營業收入(虧損)、調整後的營業收入(虧損))。Bens股權持有人是指 受益人A類和B類普通股以及B-1系列優先股的持有人,以及代表非控股權益的BCH權益持有人。有關非控制性 權益的描述,請參閲我們截至2023年9月30日的六個月的10-Q表季度報告第2項,以及歸屬於Bens股權持有者的業務板塊信息與歸屬於Ben普通股持有人的淨 收益的對賬表。此類信息按Ben Liquidity、Ben Custody和Corp/Other板塊的總和計算,因為這些板塊的經營業績決定了歸屬於Bens Equity Holders的淨收益(虧損)。請參閲表 5 和非 GAAP 對賬表中的更多信息。 |
可歸屬於Bens股東的業務板塊信息與歸屬於Ben普通股股東的淨收益的對賬
下表5顯示了按業務板塊分列的歸屬於Bens股東的營業收入(虧損)與歸屬於Ben普通股股東的淨收益(虧損) 的對賬情況。
業務板塊與本普通股股東的淨收益(虧損)的對賬 (以千美元計) |
第二財季度 2023 年 9 月 30 日 | 第二財季度 2022 年 9 月 30 日 | ||||||
Ben 流動性 |
$ | (272,091 | ) | $ | 24,211 | |||
Ben 監護權 |
(80,847 | ) | 6,274 | |||||
企業及其他 |
(25,234 | ) | (29,749 | ) | ||||
減去:所得税支出(福利) |
0 | 887 | ||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損——Ben |
10,604 | (192 | ) | |||||
減去:歸屬於非控股權益的淨收益——CT |
0 | (893 | ) | |||||
減去:非控制性利息擔保付款 |
(4,167 | ) | (3,926 | ) | ||||
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歸屬於Bens普通股股東的淨虧損 |
$ | (371,735 | ) | $ | (5,162 | ) | ||
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財報網絡直播
受益人將於今天,即美國東部時間2023年11月13日下午 5:00 主持網絡直播和電話會議,審查其第二季度財務業績。 網絡直播將通過公司網站投資者關係部分的網絡直播播出,網址為 https://shareholders.trustben.com 在 “活動” 下。
重播
網絡直播將存檔在 公司網站的 “投資者關係” 部分以供重播。
4
關於 Beneficent
簡而言之,受益人(納斯達克股票代碼:BENF)Ben 的使命是通過提供 傳統上服務不足的投資者來實現全球另類資產投資市場的民主化 從中到高淨資產個人, 中小型企業機構和普通合夥人為其基金尋求退出選擇、錨定承諾和增值服務,這些解決方案可以 幫助他們釋放另類資產的價值。Bens AltQuote工具在幾分鐘內為客户提供了一系列潛在的退出選項,而客户可以登錄 AltAccess®在安全的在線環境中探索機會和接收提案的門户。
其子公司受益人信託金融有限責任公司根據《堪薩斯州技術支持信託金融 機構法》(TEFFI)獲得章程,並受州立銀行專員辦公室的監管監督。
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5
表 6:綜合收益(虧損)合併報表(未經審計)
三個月已結束 9月30日 |
截至9月30日的六個月 | |||||||||||||||
(千美元,每股金額除外) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
收入 |
||||||||||||||||
投資收益(虧損),淨額 |
$ | (13 | ) | $ | (17,099 | ) | $ | 487 | $ | (42,216 | ) | |||||
金融工具淨虧損(關聯方分別為41,960美元、27,759美元、45,526美元、 美元(42,564美元)) |
(42,775 | ) | (21,037 | ) | (46,236 | ) | (33,058 | ) | ||||||||
利息和股息收入 |
114 | 97 | 230 | 182 | ||||||||||||
信託服務和管理收入(關聯方分別為8美元、8美元、15美元和15美元, ) |
(87 | ) | 8 | 15 | 15 | |||||||||||
其他收入 |
| 86 | | 86 | ||||||||||||
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總收入 |
(42,761 | ) | (37,945 | ) | (45,504 | ) | (74,991 | ) | ||||||||
運營費用 |
||||||||||||||||
員工薪酬和福利 |
15,398 | 10,517 | 51,221 | 22,082 | ||||||||||||
利息支出(關聯方分別為2,093美元、749美元、2,825美元和1,357美元) |
5,114 | 3,590 | 8,898 | 7,209 | ||||||||||||
專業服務 |
6,657 | 14,232 | 17,030 | 22,089 | ||||||||||||
信貸損失準備金(備抵貸款) |
| (10 | ) | | 18,781 | |||||||||||
商譽減值損失 |
306,684 | | 1,402,989 | | ||||||||||||
其他費用(關聯方分別為2,105美元、2,132美元、4,221美元和4,330美元) |
5,150 | 6,726 | 12,092 | 13,799 | ||||||||||||
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運營費用總額 |
339,003 | 35,055 | 1,492,230 | 83,960 | ||||||||||||
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|||||||||
營業虧損 |
(381,764 | ) | (73,000 | ) | (1,537,734 | ) | (158,951 | ) | ||||||||
所得税支出 |
| 887 | | 1,284 | ||||||||||||
|
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|||||||||
淨虧損 |
(381,764 | ) | (73,887 | ) | (1,537,734 | ) | (160,235 | ) | ||||||||
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減去:歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損——客户 exAlt Trusts |
3,592 | 72,843 | 17,458 | 101,554 | ||||||||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損——Ben |
10,604 | (192 | ) | 41,290 | 7,344 | |||||||||||
減去:非控制性利息擔保付款 |
(4,167 | ) | (3,926 | ) | (8,272 | ) | (7,794 | ) | ||||||||
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|||||||||
歸屬於受益人普通股股東的淨虧損 |
$ | (371,735 | ) | $ | (5,162 | ) | $ | (1,487,258 | ) | $ | (59,131 | ) | ||||
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其他綜合收益(虧損): |
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投資的未實現收益(虧損) 可供出售債務證券 |
(105 | ) | 9,505 | 4,185 | 7,707 | |||||||||||
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|||||||||
綜合收益總額(虧損) |
(371,840 | ) | 4,343 | (1,483,073 | ) | (51,424 | ) | |||||||||
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|||||||||
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益(虧損) |
(105 | ) | 9,505 | 4,185 | 7,707 | |||||||||||
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|||||||||
歸屬於受益人的綜合虧損總額 |
$ | (371,735 | ) | $ | (5,162 | ) | $ | (1,487,258 | ) | $ | (59,131 | ) | ||||
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每股普通股淨虧損——基本虧損和 攤薄(1) |
||||||||||||||||
A 級 |
$ | (1.45 | ) | $ | (0.03 | ) | $ | (6.51 | ) | $ | (0.30 | ) | ||||
B 級 |
$ | (1.42 | ) | $ | (0.03 | ) | $ | (5.68 | ) | $ | (0.30 | ) | ||||
加權平均已發行普通股——基本股和攤薄後普通股(1) |
||||||||||||||||
A 級 |
237,741,391 | 180,178,268 | 211,618,712 | 180,178,268 | ||||||||||||
B 級 |
19,140,451 | 19,140,451 | 19,140,451 | 19,140,451 |
(1) | 追溯調整了 de-SPAC 合併交易截至2022年6月30日的三個月。 |
6
表 7:合併財務狀況報表
2023年9月30日 | 2023年3月31日 (1) | |||||||
(千美元和股票) | (未經審計) | |||||||
資產 |
||||||||
現金和現金等價物 |
$ | 2,394 | $ | 8,726 | ||||
限制性現金 |
20 | 819 | ||||||
按公允價值計算的投資: |
||||||||
客户 exAlt Trusts 持有的投資(關聯方分別為22,266美元和76,154美元) |
457,548 | 491,859 | ||||||
Ben 持有的投資(關聯方分別為223美元和1,371美元) |
223 | 5,362 | ||||||
其他資產,淨額(關聯方分別為51美元和2,195美元) |
28,783 | 32,903 | ||||||
無形資產 |
3,100 | 3,100 | ||||||
善意 |
964,937 | 2,367,926 | ||||||
|
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|||||
總資產 |
$ | 1,457,005 | $ | 2,910,695 | ||||
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負債、臨時權益和權益 |
||||||||
應付賬款和應計費用(關聯方分別為14,549美元和10,485美元) |
$ | 104,958 | $ | 65,724 | ||||
其他負債(零和100美元的關聯方) |
16,979 | 14,622 | ||||||
認股權證責任 |
956 | | ||||||
客户 exAlt Trusts 應付貸款,淨額 |
48,660 | 52,129 | ||||||
應付關聯方的債務,淨額 |
102,141 | 99,314 | ||||||
|
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|||||
負債總額 |
273,694 | 231,789 | ||||||
|
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可贖回的非控制性權益 |
||||||||
首選 A 系列子類 0 單位賬户,未分成單位 |
251,052 | 251,052 | ||||||
首選 A 系列子類 1 單位賬户,未分成單位 |
| 699,441 | ||||||
|
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臨時權益總額 |
251,052 | 950,493 | ||||||
|
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股東權益: |
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優先股,每股面值0.001美元,已授權25萬股 |
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A系列優先股,截至2023年9月30日已發行和流通的0股和0股以及 2023年3月31日 |
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B系列優先股,截至2023年9月30日和2023年3月31日已發行和流通的3,769股和0股 |
4 | | ||||||
A類普通股,每股面值0.001美元,已授權150萬股,截至2023年9月30日和2023年3月31日分別發行了242,884股和 180,178股,截至2023年9月30日和2023年3月31日已發行的股票分別為242,340股和179,634股 |
243 | 180 | ||||||
截至2023年9月30日和2023年3月31日,B類可轉換普通股,每股面值0.001美元,已授權2萬股, 已發行和流通19,140股和19,140股 |
19 | 19 | ||||||
額外的實收資本 |
1,842,274 | 1,579,545 | ||||||
累計赤字 |
(1,450,826 | ) | | |||||
應收股票 |
(20,038 | ) | | |||||
按成本計算的國庫股(截至2023年9月30日和2023年3月31日為544股, ) |
(3,444 | ) | (3,444 | ) | ||||
累計其他綜合收益 |
391 | 9,900 | ||||||
非控股權益 |
563,636 | 142,213 | ||||||
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權益總額 |
932,259 | 1,728,413 | ||||||
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負債、臨時權益和權益總額 |
$ | 1,457,005 | $ | 2,910,695 | ||||
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(1) | 針對去SPAC的合併 交易於2023年3月31日進行了追溯調整。此類調整未經審計。 |
7
表 8:非 GAAP 對賬
(以千計) | 截至2023年9月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
Ben 流動性 | Ben 監護權 | 顧客 exAlt 信託 |
公司/其他 | 整合 淘汰 |
合併 | |||||||||||||||||||
總收入 |
$ | 13,022 | $ | 6,490 | $ | (41,886 | ) | $ | (883 | ) | $ | (19,504 | ) | $ | (42,761 | ) | ||||||||
根據GWG Wind Down Trust的利息進行市場調整 |
| | 41,523 | 437 | | 41,960 | ||||||||||||||||||
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調整後的收入 |
$ | 13,022 | $ | 6,490 | $ | (363 | ) | $ | (446 | ) | $ | (19,504 | ) | $ | (801 | ) | ||||||||
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營業收入(虧損) |
$ | (272,091 | ) | $ | (80,847 | ) | $ | (78,275 | ) | $ | (25,234 | ) | $ | 74,683 | $ | (381,764 | ) | |||||||
根據GWG Wind Down Trust的利息進行市場調整 |
| | 41,523 | 437 | | 41,960 | ||||||||||||||||||
對由 GWG Wind Down Trust 權益組成的抵押品信貸損失準備金的分部間逆轉 |
47,141 | | | | (47,141 | ) | | |||||||||||||||||
與先前持有的信貸損失有關的準備金 可供出售關聯方的債務證券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
與關聯方應收賬款相關的信貸損失準備金 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
商譽減值 |
220,212 | 86,472 | | | | 306,684 | ||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 |
| | | 8,503 | | 8,503 | ||||||||||||||||||
法律和專業費用(1) |
| | | 3,447 | | 3,447 | ||||||||||||||||||
已停產的產品供應成本 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
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調整後的營業收入(虧損) |
$ | (4,738 | ) | $ | 5,625 | $ | (36,752 | ) | $ | (12,847 | ) | $ | 27,542 | $ | (21,170 | ) | ||||||||
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(1) | 包括與GWG Holdings破產、訴訟、公共關係和 員工事務相關的法律和專業費用。 |
8
(以千計) | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
Ben 流動性 |
Ben 監護權 |
顧客 exAlt 信託 |
公司/其他 | 整合 淘汰 |
合併 | |||||||||||||||||||
總收入 |
$ | 10,894 | $ | 7,775 | $ | (33,480 | ) | $ | (4,473 | ) | $ | (18,661 | ) | $ | (37,945 | ) | ||||||||
關聯方股權證券的市值調整 |
| | 22,134 | 5,625 | | 27,759 | ||||||||||||||||||
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調整後的收入 |
$ | 10,894 | $ | 7,775 | $ | (11,346 | ) | $ | 1,152 | $ | (18,661 | ) | $ | (10,186 | ) | |||||||||
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營業收入(虧損) |
$ | 24,211 | $ | 6,274 | $ | (70,059 | ) | $ | (29,749 | ) | $ | (3,677 | ) | $ | (73,000 | ) | ||||||||
關聯方股權證券的市值調整 |
| | 22,134 | 5,625 | | 27,759 | ||||||||||||||||||
分部間逆轉由關聯方股權 證券組成的抵押品的貸款損失準備金 |
(25,604 | ) | | | | 25,604 | | |||||||||||||||||
與以下有關的信貸損失準備金 可供出售關聯方的債務證券 |
| | | 13 | | 13 | ||||||||||||||||||
與關聯方應收賬款相關的信貸損失準備金 |
| | | (23 | ) | | (23 | ) | ||||||||||||||||
商譽減值 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 |
| | | 2,737 | | 2,737 | ||||||||||||||||||
法律和專業費用(1) |
| | | 4,820 | | 4,820 | ||||||||||||||||||
已停產的產品供應成本 |
| | | 3,745 | | 3,745 | ||||||||||||||||||
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調整後的營業收入(虧損) |
$ | (1,393 | ) | $ | 6,274 | $ | (47,925 | ) | $ | (12,832 | ) | $ | 21,927 | $ | (33,949 | ) | ||||||||
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(1) | 包括與初始註冊計劃、GWG Holdings 破產、 訴訟、公共關係和員工事務相關的法律和專業費用。 |
9
調整後收入、調整後營業收入(虧損)、歸屬於Bens 股東的調整後分部收入和歸屬於Bens權益持有者的調整後分部營業收入(虧損)均為非公認會計準則財務指標。我們之所以提出這些非公認會計準則 財務指標,是因為我們認為它有助於投資者瞭解我們業務的潛在趨勢,並便於瞭解我們不同時期的經營業績,因為它有助於比較我們的經常性核心 業務經營業績。這些非公認會計準則財務指標旨在作為衡量我們業績的補充指標,既不是美國公認會計原則所要求的,也不是根據美國公認會計原則列報的。我們 對這些衡量標準的介紹不應被解釋為推斷我們未來的業績不會受到異常或非經常性項目的影響。我們對這些 非公認會計準則財務指標的計算可能無法與其他公司計算的其他同名指標相提並論,因為所有公司計算此類項目的方法可能不同。
我們將調整後的收入定義為經調整後的 GAAP 收入,以排除 的影響按市值計價對某些關聯方股權證券的調整,不包括利息收入對關聯方的影響 可供出售債務證券,以及沒收基於既得股份的補償獎勵所得的收入。歸屬於Bens股權持有者的調整後分部收入與調整後的 收入相同,該收入與Ben Liquidity、Ben Custody和公司/其他業務板塊的總額有關,這些細分市場影響可歸屬於受益人所有股東的淨收益(虧損),包括受益人子公司受益人控股有限責任公司 的股東
調整後的營業收入(虧損)代表GAAP營業收入(虧損),調整至 不包括上述收入調整對關聯方的信貸損失的影響 可供出售債務證券,以及申請破產、非現金資產減值、基於股份的薪酬支出、審計費用標準化以及與GWG Holdings 破產、訴訟、停業產品發行和某些員工事務(包括與前任董事進行仲裁產生的費用)相關的法律、專業服務和公共關係成本。歸屬於Bens權益持有者的調整後分部營業收入(虧損)與與Ben Liquidity、Ben託管和公司/其他業務板塊總和相關的 調整後營業收入(虧損)相同,這些細分市場影響歸屬於受益人子公司受益人公司受益人控股有限責任公司的股東的淨收益(虧損)。
這些 非公認會計準則財務指標不是根據美國公認會計原則計算的業績或流動性的衡量標準。它們未經審計,作為衡量我們經營業績的指標,不應被視為 GAAP 收入或 GAAP 營業收入(虧損)的替代方案或更有意義。未反映在歸屬於Bens Equity 持有人的調整後營業收入(虧損)或調整後的分部營業收入(虧損)中的現金流用途包括資本支出、利息支付、債務本金償還和其他費用,這些支出可能很大。因此,不應將歸屬於於 Bens 股權持有者的調整後營業收入(虧損)和/或調整後的分部營業收入(虧損)視為衡量我們流動性的指標。
由於這些限制,調整後收入、調整後營運 收益(虧損)、歸屬於Bens權益持有者的調整後分部收入和歸屬於Bens股權持有者的調整後分部營業收入(虧損)不應單獨考慮,也不能替代根據美國公認會計原則計算的績效 指標。我們主要依靠我們的美國公認會計準則業績,補充使用調整後收入、調整後營業收入(虧損)、歸屬於Bens 股東的調整後分部收入和歸屬於Bens權益持有者的調整後分部營業收入(虧損)來彌補這些限制。您應該查看上述 列出的這些非公認會計準則財務指標的對賬情況,不要依賴任何單一財務指標來評估我們的業務。
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