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會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001210708Hson：哈德森亞太區會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001210708Hson：哈德森歐洲會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001210708US-GAAP：企業會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001210708US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300001210708Hson：Hudson Americas 會員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001210708Hson：哈德森亞太區會員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001210708Hson：哈德森歐洲會員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001210708US-GAAP：企業會員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001210708US-GAAP：分段間消除成員2023-09-300001210708Hson：Hudson Americas 會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001210708Hson：哈德森亞太區會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001210708Hson：哈德森歐洲會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001210708US-GAAP：企業會員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001210708US-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300001210708Hson：Hudson Americas 會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001210708Hson：哈德森亞太區會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001210708Hson：哈德森歐洲會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001210708US-GAAP：企業會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001210708US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-09-300001210708Hson：Hudson Americas 會員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300001210708Hson：哈德森亞太區會員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300001210708Hson：哈德森歐洲會員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300001210708US-GAAP：企業會員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300001210708US-GAAP：分段間消除成員2022-09-300001210708國家：澳大利亞2023-07-012023-09-300001210708國家：美國2023-07-012023-09-300001210708國家:GB2023-07-012023-09-300001210708Hson：其他成員2023-07-012023-09-300001210708國家：澳大利亞2022-07-012022-09-300001210708國家：美國2022-07-012022-09-300001210708國家:GB2022-07-012022-09-300001210708Hson：其他成員2022-07-012022-09-300001210708國家：澳大利亞2023-01-012023-09-300001210708國家：美國2023-01-012023-09-300001210708國家:GB2023-01-012023-09-300001210708Hson：其他成員2023-01-012023-09-300001210708國家：澳大利亞2022-01-012022-09-300001210708國家：美國2022-01-012022-09-300001210708國家:GB2022-01-012022-09-300001210708Hson：其他成員2022-01-012022-09-300001210708國家：澳大利亞2023-09-300001210708國家：美國2023-09-300001210708國家:GB2023-09-300001210708Hson：其他成員2023-09-300001210708國家：澳大利亞2022-09-300001210708國家：美國2022-09-300001210708國家:GB2022-09-300001210708Hson：其他成員2022-09-3000012107082018-10-150001210708US-GAAP：B系列優先股會員2018-10-150001210708SRT: 最低成員2018-10-1500012107082018-10-152018-10-150001210708US-GAAP：後續活動成員2023-10-312023-10-310001210708SRT: 最大成員US-GAAP：後續活動成員2023-10-312023-10-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q


☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在已結束的季度期間 2023年9月30日

要麼


☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內到

委員會文件編號： 001-38704

哈德森環球公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


特拉華						59-3547281
（公司或組織的州或其他司法管轄區）						（國税局僱主識別號）

53 森林大道, 102 號套房, 老格林威治, 克拉06870

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(475) 988-2068

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.001美元

HSON

納斯達克股票市場有限責任公司

優先股購買權

納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見的定義 “大型加速文件管理器”, “加速文件管理器”, “規模較小的申報公司”和 “新興成長型公司”在《交易法》第12b-2條中。

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☒

規模較小的申報公司

☒

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。


班級						2023 年 10 月 20 日未付款
普通股-面值0.001美元						2,815,033

哈德森環球公司

索引


		頁面
	第一部分 — 財務信息
第 1 項。	財務報表（未經審計）
	簡明合併運營報表-截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月	1
	其他綜合收益（虧損）簡明合併報表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月	2
	簡明合併資產負債表——2023年9月30日和2022年12月31日	3
	簡明合併現金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月	4
	簡明合併股東權益表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月	5
	簡明合併財務報表附註	6
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	29
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	44
第 4 項。	控制和程序	44
	第二部分 — 其他信息
第 1 項。	法律訴訟	45
第 1A 項。	風險因素	45
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券	45
第 3 項。	優先證券違約	45
第 4 項。	礦山安全披露	46
第 5 項。	其他信息	46
第 6 項。	展品	47
	展品索引	47
	簽名	48

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表

哈德森環球公司

簡明合併運營報表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
收入	$	39,398	$	48,686	$	127,367	$	157,326

運營費用：
直接簽約費用和報銷費用	20,028		24,487		63,650		80,280
工資及相關費用	14,335		18,897		49,206		56,379
辦公室和一般	2,503		2,675		7,991		7,863
市場營銷和推廣	881		1,015		2,794		3,049
折舊和攤銷	374		356		1,076		1,017
運營費用總額	38,121		47,430		124,717		148,588
營業收入	1,277		1,256		2,650		8,738
營業外收入（支出）：
淨利息收入	90		23		284		28
其他（支出）收入，淨額	(404)		16		(321)		(42)
所得税前收入	963		1,295		2,613		8,724
所得税準備金	430		340		1,148		1,657


淨收入	$	533	$	955	$	1,465	$	7,067
每股收益：



基本	$	0.17	$	0.31	$	0.48	$	2.35



稀釋	$	0.17	$	0.30	$	0.47	$	2.25
加權平均已發行股數：
基本	3,068		3,034		3,062		3,010
稀釋	3,141		3,150		3,134		3,138

參見簡明合併財務報表附註。

- 1 -

哈德森環球公司

其他綜合收益（虧損）簡明合併報表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
綜合收益（虧損）：
淨收入	$	533	$	955	$	1,465	$	7,067
其他綜合損失：
扣除所得税後的外幣折算調整	(498)		(1,151)		(561)		(2,426)



扣除所得税的其他綜合虧損總額	(498)		(1,151)		(561)		(2,426)
綜合收益（虧損）	$	35	$	(196)	$	904	$	4,641

參見簡明合併財務報表附註。

- 2 -

哈德森環球公司

簡明的合併資產負債表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	21,610	$	27,123
應收賬款，減去預期信貸損失備抵美元146和 $51，分別地	24,889		26,270
限制性現金，當前	171		160
預付費和其他	2,285		1,959

流動資產總額	48,955		55,512
不動產和設備，扣除累計折舊美元1,166和 $950，分別地	478		673
經營租賃使用權資產	1,101		685
遞延所得税資產，淨額	1,450		1,475
限制性現金	195		194
善意	4,871		4,875
無形資產，扣除累計攤銷額 $2,485和 $1,647，分別地	3,694		4,516
其他資產	12		12

總資產	$	60,756	$	67,942
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	613	$	1,678
應計工資、佣金和福利	5,699		11,584
應計費用和其他流動負債	6,265		6,273
應付票據 –短期	—		1,250
經營租賃債務，當前	541		337

流動負債總額	13,118		21,122
應繳所得税	—		81
經營租賃義務	560		348

其他負債	442		599

負債總額	14,120		22,150
承付款和意外開支
股東權益：
優先股，$0.001面值， 10,000授權股份；不未發放或未決	—		—
普通股，$0.001面值， 20,000授權股份； 3,891和 3,823已發行的股票； 2,815和 2,794分別為已發行股份	4		4
額外的實收資本	492,554		491,567
累計赤字	(425,980)		(427,394)
扣除適用税款後的累計其他綜合虧損	(2,200)		(1,639)
庫存股， 1,076和 1,029分別按成本計算的股票	(17,742)		(16,746)
股東權益總額	46,636		45,792
負債和股東權益總額	$	60,756	$	67,942

參見簡明合併財務報表附註。

- 3 -

哈德森環球公司

簡明的合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）


	九個月已結束 9月30日
	2023		2022
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	1,465	$	7,067
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷	1,076		1,017
預期信貸損失準備金	44		26
受益於遞延所得税	(38)		(245)
基於股票的薪酬	987		1,786


扣除處置影響後的運營資產和負債的變化：
應收賬款減少（增加）	876		(6,154)
預付資產和其他資產的增加	(365)		(1,136)
應付賬款、應計費用和其他負債的增加（減少）	(7,066)		2,736

經營活動提供的（用於）淨現金	(3,021)		5,097
來自投資活動的現金流：
資本支出	(64)		(430)
為收購支付的現金，扣除獲得的現金	—		(825)
用於投資活動的淨現金	(64)		(1,255)
來自融資活動的現金流：


業務收購負債的付款	(1,250)		(620)

購買庫存股票	(774)		(1,131)
為員工限制性股票單位淨結算支付的現金	(222)		(246)
用於融資活動的淨現金	(2,246)		(1,997)
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響	(170)		(1,214)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少）	(5,501)		631
期初現金、現金等價物和限制性現金	27,477		22,113
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	21,976	$	22,744
現金流信息的補充披露：

在此期間收到的利息現金	$	285	$	28
所得税期間的淨現金支付額	$	1,979	$	2,322
為包含在運營租賃負債中的金額支付的現金	$	412	$	390
補充非現金披露：
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產	$	837	$	772
業務收購或有對價負債	$	—	$	150

參見簡明合併財務報表附註。

- 4 -

哈德森環球公司

簡明的股東權益合併報表

（以千計）

（未經審計）



	三個月已結束						九個月已結束
	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
	股份	價值		股份	價值		股份	價值		股份	價值
股東權益總額，期初餘額	2,823	$	46,684	2,822	$	45,168	2,794	$	45,792	2,707	$	39,316

普通股和額外實收資本：
期初餘額	3,889	492,427		3,816	490,494		3,823	491,571		3,694	489,253
股票薪酬支出	2	131		2	545		68	987		124	1,786
期末餘額	3,891	492,558		3,818	491,039		3,891	492,558		3,818	491,039

庫存股：
期初餘額	(1,066)	(17,528)		(994)	(15,555)		(1,029)	(16,746)		(987)	(15,329)
購買庫存股票	(10)	(201)		(33)	(1,131)		(37)	(774)		(33)	(1,131)
向員工購買淨結算的限制性股票	—	(13)		—	(20)		(10)	(222)		(7)	(246)
期末餘額	(1,076)	(17,742)		(1,027)	(16,706)		(1,076)	(17,742)		(1,027)	(16,706)

累計其他綜合虧損：
期初餘額		(1,702)			(1,360)			(1,639)			(85)
其他綜合損失		(498)			(1,151)			(561)			(2,426)
期末餘額		(2,200)			(2,511)			(2,200)			(2,511)

累計赤字：
期初餘額		(426,513)			(428,411)			(427,394)			(434,523)
採用亞利桑那州立大學2016-13年度後的累積效應調整，信貸損失		—			—			(51)			—
淨收入		533			955			1,465			7,067
期末餘額		(425,980)			(427,456)			(425,980)			(427,456)

股東權益總額，期末餘額	2,815	$	46,636	2,791	$	44,366	2,815	$	46,636	2,791	$	44,366

參見簡明合併財務報表附註。

- 5 -

索引

哈德森環球公司

簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

註釋 1 — 列報基礎

這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國（“美國”）公認的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）第S-X條中期財務報告的指示編制的，應與Hudson Global, Inc.及其子公司的合併財務報表和相關附註一起閲讀（“公司”）在其年度報告中提交在截至2022年12月31日止年度的10-K表格上。

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告的營業收入和支出金額。這些估計是基於管理層的知識和判斷。管理層認為，所有必要的調整（包括正常的經常性調整）均已包括在內，以公允列報公司在報告日期和期間的財務狀況、經營業績和現金流量。過渡期的經營結果不一定代表全年的經營業績。簡明合併財務報表包括公司及其所有全資子公司的賬目。在合併中，公司及其子公司之間的實體內部餘額和交易已被抵消。某些前期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式，對簡明的合併財務報表沒有重大影響。欲瞭解更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註2。

注意事項 2 — 業務描述

公司由公司的業務、資產和負債組成三區域業務：美洲、亞太和歐洲。公司提供招聘流程外包（“RPO”），包括長期招聘和外包招聘解決方案的外包服務。這些服務主要針對大中型跨國公司的個人需求量身定製。公司的RPO交付團隊利用招聘流程方法和項目管理專業知識來滿足客户的持續業務需求。公司的RPO服務包括完整的招聘外包、基於項目的外包、臨時員工解決方案和招聘諮詢。

公司的核心服務是招聘流程外包，包括RPO和合同。公司為客户的長期員工招聘提供完整的招聘外包、基於項目的外包和招聘諮詢。Hudson 的 RPO 服務利用公司的顧問，在公司專家的支持下，提供其專有方法，以識別、選擇和聘用最適合擔任關鍵客户角色的人才。此外，公司為RPO客户提供一系列外包的專業合同人員配備服務和管理服務提供商服務，這些服務有時是獨立提供的，有時是作為混合型整體人才解決方案的一部分提供的。這些服務利用專業招聘和項目管理能力相結合，提供廣泛的解決方案。根據客户的特定業務需求，哈德森僱用的專業人員，無論是個人還是團隊，都會在一段規定的時間內在客户組織工作。

該公司直接在十四擁有以下條件的國家三可報告的地理業務領域：美洲、亞太和歐洲。有關應申報分部的更多詳情，請參閲簡明合併財務報表附註14。

2019 年 12 月，報告了一種名為 COVID-19 的新型病毒。基於全球暴露量的迅速增加，世界衞生組織於2020年3月11日宣佈疫情為大流行。儘管感染率下降，但 COVID-19 疫情繼續對我們業務的各個方面產生持久影響，包括但不限於勞動力短缺。

該公司認為，由於員工隊伍的靈活性和資產負債表的實力，它可以繼續採取適當的行動來管理業務，在這種充滿挑戰的環境中。

- 6 -

索引

哈德森環球公司

簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

注意事項 3 — 會計聲明

採用新的會計公告

2023年1月1日，公司通過了2016-13年度會計準則更新（“ASU”），“金融工具——信貸損失（主題326）：金融工具信貸損失的計量”。本更新由財務會計準則委員會（“FASB”）於2016年6月發佈。該標準要求使用減值模型（稱為當前預期信用損失（“CECL”）模型），並將發生虧損時確認金融工具減值的方法替換為在預計出現虧損時確認金融工具減值的方法。新準則要求各實體對大多數金融工具使用前瞻性 “預期損失” 模型，包括基於歷史信息、當前信息以及合理和可支持的預測的應收賬款和未開票服務。

由於採用了新標準，公司確認應收賬款和未開票服務備抵金累計增加，2023年留存收益期初餘額減少了美元51。本準則通過之前的比較期及其各自的披露沒有進行調整。亞利桑那州立大學2016-13年度的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。

注意 4 — 收入確認

服務性質

當合同雙方都批准了合同、雙方權利得到確定、付款條件得到確定、合同具有商業實質內容並且有可能收取對價時，我們對合同進行會計處理。隨着時間的推移，使用輸入或產出法確認收入，因為承諾服務的控制權已移交給客户，其金額反映了我們為換取這些服務而預計有權獲得的對價。我們的大多數合同都是短期合同，因為它們包含終止條款，允許任何一方在短暫的終止期內無理由地取消。收入包括應計費的差旅費和其他可報銷費用，並扣除向客户徵收並匯給税務機關的銷售税或使用税。

我們通常根據客户合同中包含的價格，使用預期成本加利潤或其他可觀察到的價格來確定獨立的銷售價格。我們的客户合同中規定的價格通常被視為獨立的銷售價格，因為它是一種可觀察的輸入，可以將價格描述為在類似情況下被出售給相似的客户。某些客户合約的對價可變，包括提高交易價格和交易量回扣的基於使用量的費用，或通常會降低交易價格的其他類似項目。我們根據客户合同條款和歷史證據，使用預期價值法估算可變對價。這些金額可能會受到限制，只有在我們預計與可變對價相關的不確定性得到解決後不會出現重大逆轉的情況下，才會計入收入。除了代表客户向承包商支付的獎金外，我們估計的受限制的可變對價金額並不重要，我們認為我們的估計不會有重大變化。某些合同員工有權由客户自行決定獲得績效獎金，並且在獲得批准之前受到限制。批准並支付給我們的合同員工的獎金約為 $0.5在截至2023年9月30日的九個月中，百萬美元6.1在截至2022年9月30日的九個月中，有百萬美元。

當我們的對價權變為無條件時，我們會記錄應收賬款。合同資產主要與我們的服務對價權有關，前提是此類對價權以履行未來履約義務為條件。在根據合同條款將服務控制權移交給客户之前，從客户那裏收到或無條件到期的對價時，將記錄遞延收入的合同負債。遞延收入餘額通常來自於在轉移服務控制權之前從客户那裏收到的預付款。除遞延收入外，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們沒有任何重大合同資產或負債。截至2023年9月30日和2022年12月31日，遞延收入為美元140和 $170，分別地。

付款條件因客户和向客户提供的服務而異。我們將超過一年的付款期限視為延期付款期限。基本上，公司的所有合同都包括90天或更短的付款期限，我們不會將付款期限延長到一年以上。

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

我們主要根據以下關鍵因素在合併運營報表和綜合收益表中按總額記錄收入：

•我們與客户保持直接的合同關係，並負責履行向客户承諾的服務。

•在向客户提供服務的同時，我們保持對承包商的控制權，包括承包商的賬單費率，並最終負責向他們付款。

RPO。我們為客户的長期員工招聘提供完整的招聘外包、基於項目的外包和招聘諮詢服務。我們確認一段時間內的RPO收入，該金額反映了我們期望有權獲得的對價，並擁有可強制執行的付款權以換取我們的服務。客户同時獲得和消費所提供服務的好處。交易價格包含固定費用和可變對價。可變考慮因素受到候選人接受長期工作機會的限制。當履行履行義務時，我們會確認固定費用的收入，在限制解除時確認可變費用。我們不會為獲得 RPO 合同而產生增量成本。履行這些合同的費用在發生時記作支出。

當求職者接受長期工作機會時，我們會確認永久安置收入。我們在估算未在擔保期內留在客户身邊的永久安置候選人的財務影響方面有着悠久的歷史。向客户支付的費用通常按新員工年薪的百分比計算。不向求職者收取永久安置服務費用。

簽約。我們為客户提供一系列外包的專業合同人員配備服務和管理服務提供商服務，有時是獨立提供的，有時作為混合型整體人才解決方案的一部分提供。隨着服務的執行，我們確認合同服務在一段時間內的收入，其金額應反映我們期望有權獲得的對價，並有權強制執行以換取我們的服務，通常按工作時數乘以商定的每小時賬單費率計算。客户同時獲得和消費所提供服務的好處。我們不會為獲得外包專業合同人員配備服務和託管服務提供商服務的合同而產生增量成本。為履行這些合同而產生的費用按發生費用記作支出。

未履行的履約義務。作為一種實際的權宜之計，我們不披露以下未履行的履約義務的價值：(i) 預計原始期限為一年或更短的合同，以及 (ii) 我們有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同。

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

收入分解

下表顯示了我們按收入來源分列的收入。有關按地域分列的收入的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註14。


	三個月已結束 9月30日
	2023		2022
RPO	$	18,876	$	23,801
締約	20,522		24,885
總收入	$	39,398	$	48,686


	九個月已結束 9月30日
	2023		2022
RPO	$	62,316	$	75,775
締約	65,051		81,551
總收入	$	127,367	$	157,326

注意 5 — 應收賬款，淨額

應收賬款餘額由貿易和未開票的應收賬款組成。未開單的應收賬款是指在合同條款完成後處理正式發票之前記錄的收入，通常可在合同規定的日期開具賬單。未開票的應收賬款為美元6,024和 $8,523截至2023年9月30日和2022年12月31日，預計將在一年內開具發票並收取。當對價權變為無條件時，公司會記錄應收賬款。合同資產主要與我們的服務對價權有關，前提是這些資產以履行未來履約義務為條件。應收賬款淨額按公司預計收取的金額列報，該金額扣除因客户無法支付所需款項而造成的估計損失。

預期信用損失備抵金

可疑賬户備抵金是根據CECL模型估算的，它考慮了有關過去事件、當前狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持預測的信息。它代表因特定客户無法支付我們的費用或爭議而產生的信用風險總額，這些風險可能影響我們全額收取已計費應收賬款的能力。在確定特定客户賬户的可收款性時，會評估許多因素，包括：客户信譽、過去與客户的交易記錄、客户財務穩定性的變化、付款條款或慣例的變化以及市場條件對每位客户的影響。其他因素包括但不限於當前的經濟狀況和前瞻性估計。我們的實際經驗可能與我們的估計有所不同。如果客户的財務狀況惡化，導致他們無力或不願支付我們的費用，我們可能需要為未來時期的預期信貸損失記錄額外的準備金。如果我們在提供服務之前從一些客户那裏獲得了預付款，則可以降低信用損失的風險。預期信貸損失備抵的變化記錄在簡明合併運營報表中的辦公和一般費用中，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中並不重要。扣除預期信貸損失備抵後的應收賬款代表我們預計收取的金額。在每個報告日，我們都會調整預期信用損失備抵額，以反映我們當前的估計。當我們認為收回的可能性微乎其微時，我們的賬單應收賬款就會被註銷。

公司通常會設定客户信用額度，並根據國家/地區或地域估算信貸損失補貼。客户信用額度基於對客户信用質量的初步評估，我們會根據對客户的持續信用評估（包括付款歷史和信用質量的變化）相應地調整該額度。與我們採用的亞利桑那州立大學2016-13年度一致，自2023年1月1日起生效（參見附註3——會計）

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

聲明），預期信貸損失備抵額是根據對過去收款經驗的評估以及對當前和未來經濟狀況以及客户收款趨勢變化的考慮來確定的。

下表彙總了簡明合併資產負債表上顯示的 “應收賬款，淨額” 的組成部分：


	9月30日		十二月三十一日
應收賬款：	2023		2022
已收賬款	$	19,011	$	17,798
未開單應收賬款	6,024		8,523
應收賬款，總額	$	25,035	$	26,321
預期信用損失備抵金	(146)		(51)
應收賬款，淨額	$	24,889	$	26,270

下表彙總了預期信貸損失和註銷準備金總額：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
期初餘額	$	102	$	64	$	51	$	196
預期信貸損失準備金	44		15		44		26
註銷	—		(28)		—		(171)
採用亞利桑那州立大學2016-13年度後的累積效應調整，信貸損失	—		—		51		—
期末餘額	$	146	$	51	$	146	$	51

注意 6 — 收購

Hunt & Badge 諮詢私人有限公司

2022年8月19日，公司與HnB的全資子公司Hudson RPO Limited（“HnB買方”）、Hunt & Badge Consulting Private Limited（“賣方” 或 “HnB”）以及HnB的某些負責人簽訂了股份購買協議，並完成了HnB買方對賣方所有成員權益的收購（“HnB收購”）。

HnB 是一家為在印度運營的客户提供招聘服務的提供商。HnB 與各行各業的各種規模的公司（包括知名的跨國公司）合作，以幫助滿足他們的人才採購需求。

在收購HnB時，賣方收到了 $1,064在HnB收購完成時為現金，但須進行某些調整。此外，賣方有權獲得不超過 $350總共應在十八個月內支付, 但須達到某些業績門檻並滿足某些條件.

根據收購會計方法，HnB的收購被視為業務合併。購買價格為 $1,260，其中包括以現金支付的金額為美元1,064, 週轉資金調整為美元47，扣除所有者應收款美元28，以及不超過美元的或有收益補助金350（此類盈餘款項取決於在2023年12月之前實現某些收入里程碑），已根據2022年8月19日收購日的公允價值分配給有形和無形資產淨負債，超額部分記為商譽。出於税收目的，預計任何商譽都不可扣除。該公司的商譽代表着隨着時間的推移預期的利潤增長，這要歸因於我們在印度的足跡和市場份額的擴大。購買價格包括 $314獲得的現金和現金等價物。截至2023年9月30日，公司在公允價值層次結構中歸類為第三級的或有收益補助金的估計公允價值為 $150,這是商定的最低付款額。這些公允價值估算基於市場上未觀察到的重要投入，反映了截至2023年12月31日我們自己的假設（預測收入）。

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

在確定或有對價負債的公允價值時，公司使用了基於盈餘期內許多可能預測的估計。鑑於盈餘期較短，或有負債的公允價值以未貼現的方式計量。公司將繼續根據獲得的其他信息，在每個報告期內重新評估與收購相關的或有對價的公允價值。該或有對價將每季度重新計算。如果由於重新計算，或有對價的價值發生變化，則任何費用或收入都將計入市場並計入公司簡明合併運營報表的 “其他收益（支出），淨額” 中。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，未因或有對價的重新計量變動而確認收益或虧損。

收購資產的分配價值和假設負債的價值基於可用的公允價值，並可在自收購之日起最多12個月的衡量期內根據進一步的信息進行調整。不包括或有對價，在計量期內收購的資產和承擔的負債的公允價值的任何變化都可能導致商譽的調整。該公司承擔了與HnB收購美元相關的交易成本63這些費用作為 “辦公室和一般事務” 的一部分列為支出。公司對業務合併的會計核算已於2022年12月31日完成。

該公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表包括美元的收入8和 $48，分別淨虧損美元47和 $76，分別來自HnB。

以下是根據收購HnB當日的內部估值得出的收購日收購的淨資產的公允價值摘要。


	公允價值
收購的資產：
現金和現金等價物	$	314
應收賬款	80
預付費用和其他資產	77
財產和設備	35
無形資產	150
善意	687
收購的資產	$	1,343
假設負債：
應計費用和其他流動負債	$	20
其他長期負債	63
承擔的負債	$	83

轉讓對價的公允價值	$	1,260

無形資產按其估計使用壽命按直線方式攤銷。下表列出了在收購HnB之日收購的可識別無形資產的組成部分及其估計使用壽命。


	公允價值		有用生活
非競爭協議	$	40	3年份
客户名單	60		3年份
商標名稱	50		5年份
可識別資產總額	$	150

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

Karani, LLC

2021年10月29日，公司與公司的全資子公司哈德森全球資源管理公司（“HGRM”）和丹尼爾·威廉姆斯（“威廉姆斯”）簽訂了會員權益購買協議（“MIPA”），並完成了HGRM對Karani, LLC所有成員權益的收購（“Karani收購”）。

Karani, LLC（“Karani”）與招聘和人事公司合作，為主要位於美國的客户提供各種行業的招聘、採購、篩選、入職和其他與人才相關的服務。在收購之日，卡拉尼大約有 560印度的員工和 120菲律賓的員工。

正如MIPA所概述的那樣，威廉姆斯獲得了 (i) $6,805現金，但須遵守Karani收購完成時MIPA中規定的某些調整；以及 (ii) 本金總額為美元的無息本票2,000，在截止日期的六個月和十八個月週年之日分期支付，但須滿足MIPA中進一步描述的某些條件。沒有與MIPA相關的威廉姆斯就業規定。

對Karani的收購被視為業務合併根據收購會計方法。The 購買價格為 $8,673，其中包括以現金支付的金額為美元6,805, 一張期票 $2,000，以及美元的營運資金信貸132，根據2021年10月29日收購日的公允價值分配給有形和無形資產淨負債，超額部分記為商譽。出於税收目的，預計任何商譽都不可扣除。該公司的商譽代表着隨着時間的推移預期的利潤增長，這歸因於我們在印度的足跡和市場份額的增加。包括購買價格 $737獲得的現金和現金等價物。該公司承擔了與收購約美元相關的交易成本200這些費用作為辦公室的一部分列為支出並記入合併業務報表.除了收購價格外，該公司還同意支付 $250向Karani首席財務官支付的留存款被歸類為薪酬支出，按直線記賬。公司對業務合併的會計核算已於2021年12月31日完成。

公司的合併運營報表三個月和九個月截至 2023 年 9 月 30 日的收入為 $1,393和 $4,803，淨虧損為美元296和 $896，分別來自卡拉尼。

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

以下是根據收購Karani之日的外部估值得出的收購日收購的淨資產的公允價值摘要。


	公允價值
收購的資產：
現金和現金等價物	$	737
應收賬款	1,521
限制性現金，當前	50
預付費用和其他資產	177
財產和設備	119
經營租賃使用權資產	100
限制性現金	3
其他長期資產	19
無形資產	4,540
善意	2,131
收購的資產	$	9,397
假設負債：
應計費用和其他流動負債	$	436
經營租賃債務，當前	88
運營租賃債務，非流動	12
其他長期負債	188
承擔的負債	$	724

轉讓對價的公允價值	$	8,673

無形資產按其估計使用壽命按直線方式攤銷。下表列出了購置的可識別無形資產的組成部分及其截至當日的估計使用壽命 Karani A收購。


	公允價值		有用生活
開發的技術	$	640	3年份
客户名單	2,800		6年份
商標名稱	1,100		10年份
可識別資產總額	$	4,540

未經審計的備考財務信息

以下未經審計的合併預估信息使對HnB的收購生效，就好像該交易發生在2022年1月1日一樣。


	2022年9月30日
		三個月已結束		九個月已結束
收入		$	48,761	$	157,562
淨收入		$	987	$	7,120

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

上面提供的未經審計的預估補充信息基於公司認為合理的估計和假設，反映了與三者收購的無形資產的公允價值相關的額外攤銷所產生的預計影響九個月已結束 2023 年 9 月 30 日以及 2022。本補充的預估信息是為了比較目的而準備的，無意反映如果在2022年1月1日進行HnB收購會發生什麼。

注意事項 7 — 股票薪酬

激勵性薪酬計劃

公司維持Hudson Global, Inc. 2009年激勵股票和獎勵計劃，該計劃於2016年5月24日修訂和重述，並於2020年9月14日和2022年5月17日進一步修訂（“ISAP”），根據該計劃，公司可以向符合條件的參與者發放基於股票的薪酬激勵措施。ISAP允許授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位和其他類型的股票獎勵。董事會（“董事會”）薪酬委員會（“薪酬委員會”）將就股票期權、限制性股票、限制性股票單位和其他類型的股票獎勵的授予或歸屬制定其認為適當的條件。根據薪酬委員會的決定，股權獎勵也可能在某些事件發生時立即歸屬，包括死亡、殘疾、退休或公司控制權變更。當我們向包括指定執行官在內的執行官授予限制性股票或限制性股票單位時，我們會與這些執行官簽訂限制性股票協議和限制性股票單位協議，其中包含在執行官解僱或公司控制權變更時觸發的條款。對於自2015年11月6日起授予的限制性股票獎勵，自我們公司控制權變更之日起生效，如果該高管在控制權變更之日前被我們或我們的關聯公司僱用，隨後在控制權變更之日後的12個月內被解僱，則限制性股票將全部歸屬，對限制性股票的限制將立即被視為失效。對於自2016年3月10日起授予的限制性股票單位獎勵，自我們公司控制權變更之日起生效，如果該高管在控制權變更之日前被我們或我們的關聯公司僱用，隨後在控制權變更之日後的12個月內被解僱，則限制性股票單位將全部歸屬，對限制性股票單位的限制將立即被視為已經失效。公司主要向其員工發放限制性股票和限制性股票單位。限制性股票單位等於公司普通股的一股，只能以根據ISAP發行的公司普通股支付。

薪酬委員會負責管理ISAP，並可指定以下任何人作為ISAP的參與者：公司或其關聯公司的任何高管或其他員工或受聘成為高級管理人員或僱員的個人、向公司或其關聯公司提供服務的顧問或其他獨立承包商，以及公司的非僱員董事。2022年5月17日，公司股東在2022年年度股東大會上批准了對ISAP的修正案，除其他外，該修正案旨在增加公司預留髮行的普通股數量 250,000股份。截至2023年9月30日，有 213,885根據ISAP可供未來發行的公司普通股。

所有與股票補償計劃相關的股票發行均由上述股票發行，可根據股東批准的薪酬計劃在未來發行。

在截至2023年9月30日的九個月中，公司授予 28,841截至2023年12月31日止年度受業績歸屬條件約束的限制性股票單位。在截至2022年9月30日的九個月中，公司授予 50,160截至2022年12月31日止年度受業績歸屬條件約束的限制性股票單位，並已獲授權 5,250向某些不受績效條件約束的員工提供可自由支配的時間限制性股票單位。

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

向公司授予的股票單位的數量和歸屬條件摘要’截至2023年9月30日的九個月中，的員工人數如下：

授予條件

授予的限制性股票單位數量

性能和服務條件-類型 1 (1) (2)

7,736

性能和服務條件-類型 2 (1) (2)

21,105

授予的股票獎勵總股數

28,841

(1)限制性股票單位的性能條件可以通過以下方式得到滿足：

(a)對於受2023年績效條件約束的公司辦公室員工的補助，100％的限制性股票單位可以根據以 “集團調整後的息税折舊攤銷前利潤” 衡量的績效獲得。

(2)在獲得限制性股票單位的範圍內，此類限制性股票單位將在服務基礎上歸屬，如下所示：

(a)33% 和 66.6限制性股票單位中第一類和第二類的百分比將在授予日一週年之日歸屬；

(b)33% 和 16.7限制性股票單位中第一類和第二類的百分比將在授予日期的兩週年之日歸屬；以及

公司還維持作為ISAP一部分的董事遞延股份計劃（“董事計劃”），根據該計劃，公司可以向非僱員董事發行限制性股票單位。限制性股票單位相當於公司普通股的一股，僅在董事停止擔任公司董事會成員時以根據國際會計準則發行的普通股支付。限制性股票單位在授予後立即歸屬，並記入董事計劃下每位非僱員董事的退休賬户。根據董事計劃發行的限制性股票單位包含以額外限制性股票單位形式獲得等值股息獎勵的權利。股息等值獎勵使用與為公司普通股支付的現金分紅相同的利率計算，然後除以支付股息之日公司普通股的收盤價，以確定要授予的額外限制性股票單位的數量。等值股息獎勵的歸屬條款與基礎獎勵相同。在截至2023年9月30日的九個月中，公司授予 5,648根據董事計劃，向其非僱員董事提供限制性股票單位。

截至2023年9月30日， 249,064根據公司的ISAP，限制性股票單位是遞延的。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司與限制性股票單位和普通股限制性股票相關的股票薪酬支出如下：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
	2023		2022		2023		2022

普通股的限制性股	$	—	$	17	$	16	$	91
限制性庫存單位	131		528		971		1,695
總計	$	131	$	545	$	987	$	1,786

限制性股票單位

截至2023年9月30日，該公司擁有美元607與未償還的未歸屬限制性股票單位相關的未確認股票薪酬支出。該公司預計在加權平均服務期內確認這筆成本 0.6年份。在獎勵歸屬之前，限制性股票單位沒有投票權或股息權。

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司限制性股票單位的變化如下：


	截至2023年9月30日的九個月
	基於性能			基於時間的/導演			總計
	限制性股票單位的股票數量	加權平均授予日公允價值		限制性股票單位的股票數量	加權平均授予日公允價值		限制性股票單位的股票數量	加權平均授予日公允價值
截至2023年1月1日未歸屬的限制性股票單位	130,186	$	23.56	33,390	$	20.31	163,576	$	22.89
已授予	28,841	$	22.27	5,648	$	21.00	34,489	$	22.06
收益高於目標 (a) 的股份	3,940	$	35.72	—	$	—	3,940	$	35.72
既得	(58,834)	$	22.10	(16,291)	$	19.46	(75,125)	$	21.53
被沒收	(8,869)	$	35.10	(2,380)	$	14.54	(11,249)	$	30.75
截至2023年9月30日的未歸屬限制性股票單位	95,264	$	23.49	20,367	$	21.86	115,631	$	23.20

(a) 超過目標的獲得的股票數量基於薪酬委員會在初始授予日設定的績效目標。

(a) 超過目標的獲得的股票數量基於薪酬委員會在初始授予日製定的績效目標。


	截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
	基於性能			基於時間的/導演			總計
	限制性股票單位的股票數量	加權平均授予日公允價值		限制性股票單位的股票數量	加權平均授予日公允價值		限制性股票單位的股票數量	加權平均授予日公允價值
截至2022年1月1日的未歸屬限制性股票單位	121,393	$	15.88	46,500	$	17.15	167,893	$	16.23
已授予	50,160	$	35.37	13,571	$	37.67	63,731	$	35.86
收益高於目標 (a) 的股份	36,884	$	16.70	—	$	—	36,884	$	16.70
既得	(78,251)	$	15.99	(18,056)	$	25.87	(96,307)	$	17.84
被沒收	—	$	—	(3,675)	$	16.04	(3,675)	$	16.04
截至2022年9月30日的未歸屬限制性股票單位	130,186	$	23.56	38,340	$	20.41	168,526	$	22.84

(a) 超過目標的獲得的股票數量基於薪酬委員會在初始授予日製定的績效目標。

(a) 超過目標的獲得的股票數量基於薪酬委員會在初始授予日設定的績效目標。

普通股

2020年10月1日，公司授予了52,226股限制性普通股，將在30個月內發行，這些普通股與收購Coit Staffing, Inc.（“Coit收購”）有關，截至2023年6月30日，該公司已全部歸屬。截至2023年9月30日，公司沒有任何與收購Coit相關的未歸屬普通股限制性股票相關的未確認的股票薪酬支出。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司普通股限制性股的變化如下：

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索引

哈德森環球公司

簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）


	九個月已結束 9月30日
	2023			2022
	的數量受限普通股	加權平均值授予日期公允價值		的數量受限普通股	加權平均值授予日期公允價值
截至1月1日的普通股未歸屬限制性股	17,410	$	9.57	34,818	$	9.57
既得	(17,410)	$	9.57	(17,408)	$	9.57
截至9月30日，普通股的未歸屬限制性股，	—	$	—	17,410	$	9.57

注意事項 8 — 所得税

所得税準備金

根據ASC 270 “中期報告” 和ASC 740-270 “所得税——期內税收分配”，公司必須調整每個季度的有效税率，使其與估計的年度有效税率保持一致。預計全年虧損且無法確認税收優惠的司法管轄區不包括在估計的年度有效税率的計算範圍內。根據實際收益與年度預測的組合和時機，適用ASC 270和ASC 740-270的規定可能會導致特定季度的有效税率上升或降低。

有效税率

截至2023年9月30日的九個月中，所得税準備金為美元1,148税前收入為 $2,613，而所得税準備金為美元1,657税前收入為美元8,724在2022年同期內。該公司的有效所得税税率為正 44% 且為正 19截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百分比。在截至2023年9月30日的九個月中，有效税率與美國聯邦法定税率不同 21％主要是由於外國税率差異、州所得税、美國和某些外國司法管轄區估值補貼的變化降低或取消了本年度利潤或虧損的有效税率、匯回税或被視為匯回國外利潤以及不可扣除的費用，但部分抵消了與西班牙相關的某些時效法規失效後確認的離散税收優惠以及加拿大對部分遞延所得税資產的承認。在截至2022年9月30日的九個月中，有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於美國和某些外國司法管轄區的估值補貼發生了變化，這降低或取消了本年度利潤或虧損的有效税率、國外税率差異和不可扣除的費用。

不確定的税收狀況

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的收入為美元60和 $360分別為未確認的税收優惠，不包括利息和罰款，如果將來得到確認，將降低公司的有效所得税税率。

公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款列為所得税準備金的一部分。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的收入為美元25和 $129分別是與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。

西班牙股份轉讓的資本利得税時效已於2023年1月到期。西班牙資本利得税、利息和罰款的 FIN48 儲備金約為美元408於 2023 年第一季度作為税收優惠發佈。

根據截至2023年9月30日獲得的信息，未確認的税收優惠總額有可能減少美元85在接下來的12個月中，由於預計全球税務審查和爭議將得到解決，適用的訴訟時效可能到期。

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索引

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

在許多情況下，公司未被承認的税收優惠與納税年度有關，這些納税年度仍需接受相關税務機關的審查。有淨營業虧損（“NOL”）的納税年度將保持開放，直到此類虧損到期或使用NOL的年份的訴訟時效到期為止。截至2023年9月30日，公司的開放納税年度仍在2016年至2022年之間，視司法管轄區而定，仍需接受相關税務機關的審查。

該公司認為，截至2023年9月30日，其未被確認的税收優惠已適當反映在上述審查的所有年份。

淨營業虧損（“NOL”）、資本損失和估值補貼

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司對所有合併後的美國NOL和資本損失遞延所得税資產進行了估值補貼。我們打算繼續維持NOL遞延所得税資產的全額估值補貼，直到將來有足夠的證據支持撤銷全部或部分補貼。

注意事項 9 — 每股收益

每股基本收益的計算方法是將公司的淨收益除以該期間已發行股票的加權平均數。當影響不是反攤薄作用時，攤薄後的每股收益是通過將公司的淨收益除以已發行股票的加權平均數以及所有攤薄潛在普通股（主要是 “價內” 股票期權、未歸屬限制性股票和未歸屬限制性股票單位）的影響來計算的。股票期權、未歸屬限制性股票和未歸屬限制性股票單位的稀釋影響是通過應用 “庫存股” 方法確定的。基於業績的限制性股票獎勵僅在以下條件下才會被納入攤薄後每股收益的計算：（i）在報告期結束之前得到滿足；或（ii）如果報告期結束時相關業績期結束，則結果將得到滿足，按照庫存股法，結果將被攤薄。只有在市場條件得到滿足時，攤薄後每股收益的計算中才包括根據市場條件實現情況進行歸屬或可行使的股票獎勵。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，基本和攤薄後每股收益計算的分子和分母對賬情況如下：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
每股收益（“EPS”）：



基本	$	0.17	$	0.31	$	0.48	$	2.35



稀釋	$	0.17	$	0.30	$	0.47	$	2.25
EPS 分子-基本和稀釋後：


淨收入	$	533	$	955	$	1,465	$	7,067
EPS 分母（以千計）：
加權平均已發行普通股——基本	3,068		3,034		3,062		3,010
普通股等價物：限制性股票單位和普通股限制性股票	73		116		72		128
已發行普通股的加權平均數——攤薄	3,141		3,150		3,134		3,138

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

計算截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月攤薄後每股淨收益時使用的加權平均已發行股票數量不包括以下可能已發行普通股的影響，因為其影響本來是反稀釋的：


	三個月已結束 9月30日		九個月已結束 9月30日
	2023	2022	2023	2022
未歸屬的普通股限制性股	—	—	—	—
未歸屬的限制性股票單位	—	22,540	300	17,750

總計	—	22,540	300	17,750

注意 10— 商譽和無形資產

善意

該公司錄得的商譽為美元6872022 年 8 月 19 日，與 HnB 收購有關（有關收購HnB的更多信息，請參閲註釋6）.

在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的十二個月中，商譽賬面金額的變化如下：


	賬面價值
	2023
善意，1月1日	$	4,875
收購	—
貨幣換算	(4)
親善的，2023 年 9 月 30 日	$	4,871


	賬面價值
	2022
善意，1月1日	$	4,219
收購	687
貨幣換算	(31)
Goodwill，2022年12月31日	$	4,875

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

無形資產

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的無形資產由以下部分組成：


2023年9月30日	加權平均剩餘攤銷使用壽命（以年為單位）	總承載量金額		累積的攤銷		淨負載金額
非競爭協議	1.9	$	118	$	(94)	$	24
商標名稱	7.0	1,547		(461)		1,086
客户名單	3.7	3,857		(1,516)		2,341
開發的技術	1.2	657		(414)		243
		$	6,179	$	(2,485)	$	3,694


2022年12月31日	加權平均剩餘攤銷使用壽命（以年為單位）	總承載量金額		累積的攤銷		淨負載金額
非競爭協議	2.6	$	118	$	(85)	$	33
商標名稱	7.6	1,548		(312)		1,236
客户名單	4.4	3,857		(1,001)		2,856
開發的技術	1.8	640		(249)		391
		$	6,163	$	(1,647)	$	4,516

截至2023年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用為 $278和 $838，分別地。無形資產按其估計使用壽命按直線方式攤銷。沒有在這九個月中確認了可攤銷無形資產價值的減值已結束 2023年9月30日和2022年9月30日。

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

截至2023年12月31日的財政年度剩餘時間以及下一個財政年度的預計未來無形資產攤銷費用如下：


2023	$	279
2024	1,081
2025	822
2026	586
2027	505
此後	421
	$	3,694

可攤銷無形資產賬面價值的變化如下：


	2023年1月1日期初餘額		收購		攤銷		翻譯和其他		2023年9月30日期末餘額
非競爭協議	$	33	$	—	$	(9)	$	—	$	24
商標名稱	1,236		—		(150)		—		1,086
客户名單	2,856		—		(514)		(1)		2,341
開發的技術	391		—		(165)		17		243
	$	4,516	$	—	$	(838)	$	16	$	3,694

註釋 11 — 承付款和意外開支

訴訟和投訴

公司不時會受到客户、候選人、供應商、租賃和轉租物業的房東、前任和現任員工以及監管機構或税務機關在正常業務過程中提出的各種索賠、訴訟、合同糾紛和其他投訴。公司例行監控此類索賠，並在可能提出索賠且應付金額可估時記錄損失準備金。儘管這些索賠的結果無法確定，但公司認為，這些問題的最終解決不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。

對於達到可能和可估計閾值的事項，公司為法律、監管和其他或有負債設立儲備金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司沒有任何法定儲備。

經營租賃

我們的辦公空間租賃的租賃條款為一年到五年。其中一些運營租賃包括延長租賃期限的選項，有些運營租賃包括在完整條款到期之前終止租賃的選項。我們在確定使用權資產和租賃負債的估值時會考慮這些選項。

我們的運營租賃均不包含隱性利率，我們已經確定，合同成本基礎與使用遞增借款利率計算的租賃付款現值之間的差異並不大。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的運營租賃成本為美元877和 $863，分別反映在經營活動中使用的淨現金中）。截至2023年9月30日，我們運營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 2.2年份。

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索引

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（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

截至2023年9月30日，未來的最低運營租賃付款額如下：


	2023		2024		2025		2026		2027		總計
最低租賃還款額	$	147	$	531	$	325	$	91	$	7	$	1,101

發票融資信貸額度

2019年4月8日，該公司的澳大利亞子公司（“澳大利亞借款人”）與澳大利亞國民銀行有限公司（“澳大利亞國民銀行”）簽訂了發票融資信貸額度協議（“澳大利亞國民銀行融資協議”）。澳大利亞國民銀行融資協議使澳大利亞借款人能夠根據符合條件的貿易應收賬款的百分比借入資金，最高限額為 4百萬澳元。任何應收賬款的期限均不超過90天，任何損失風險均由澳大利亞借款人保留。利率按可變應收賬款融資指標利率加上利率計算得出 1.60每年百分比。該融資機制下的借款由澳大利亞借款人的幾乎所有資產擔保。澳大利亞國民銀行融資協議沒有規定的到期日，澳大利亞借款人或澳大利亞國民銀行可以在以下情況下終止 905 天的書面通知。截至2023年9月30日，有不澳大利亞國民銀行融資協議下的未繳款項。澳大利亞國民銀行融資協議產生的利息支出和費用是 $4和 $13在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元5和 $14分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。

澳大利亞國民銀行融資協議包含對澳大利亞借款人的各種限制和契約，包括（1）息税折舊攤銷前利潤必須至少為二乘以12個月滾動計算的債務總利息；(2) 最低有形淨資產必須至少為 2.5百萬澳元，至少等於 256月30日和12月31日佔有形資產總額的百分比（定義見澳大利亞國民銀行融資協議）；以及（3）向澳大利亞國民銀行提交的額外定期報告要求。截至2023年9月30日，澳大利亞借款人遵守了澳大利亞國民銀行融資協議下的所有財務契約。

從澳大利亞國民銀行貸款機制借來的金額可能很大，到期日短，週轉也很快。借入和償還的金額在簡明合併現金流量表中按淨額列報。

註釋 12 — 股東們’公平

普通股

2015年7月30日，公司宣佈其董事會批准回購不超過1美元的股票10,000本公司的’s 普通股。2023 年 8 月 8 日，公司董事會批准了一項最高為 $ 的新股票回購計劃5,000該公司已發行的普通股。在市場條件允許的情況下，公司不時回購股票。此授權不會過期。根據新的股票回購計劃，公司打算根據適用的聯邦證券法，包括1934年《證券交易法》（“交易法”）第10b-18條，通過公開市場購買、私下談判交易、大宗購買或其他方式回購股票。

在截至2023年9月30日的九個月中，公司共回購了 36,842在公開市場上以美元計價出售其普通股774。在這些股票中， 27,277股票是根據2015年7月30日的授權以美元回購的573，以及 9,565是在 2023 年 8 月 8 日的授權下以美元回購的201。去年同期，公司回購了 32,615其普通股在公開市場上以美元計價1,131根據2015年7月30日的授權。

截至2023年9月30日，根據2015年7月30日和2023年8月8日的授權，該公司共回購了 502,020股票的總成本為 $10,201，完成 2015 年 7 月 30 日的授權並離開 $4,799可在 2023 年 8 月 8 日的授權下購買。

公司無法預測何時或是否會回購任何普通股，因為此類股票回購計劃將取決於多種因素，包括任何規則10b5-1交易計劃中規定的限制、價格、一般業務和市場狀況以及另類投資機會。根據《交易法》適用規則的要求，有關股票回購的信息將在公司向證券交易委員會提交的10-Q和10-K表定期報告中提供。

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索引

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簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

註釋 13 — 貨架註冊聲明

2022年6月30日，公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格的上架登記。根據表格S-3，公司可以不時地以一次或多次發行和系列的形式一起或單獨發行、發行和出售普通股、優先股、債務證券、認購權、購買合同或單位，這些股票的初始發行總價不得超過1億美元。美國證券交易委員會於2022年7月26日宣佈註冊聲明生效。截至2023年9月30日，尚未根據註冊聲明發行或發行任何證券。

注意 14 — 區段和地理數據

分部報告

該公司經營於三可報告的細分市場：美洲、亞太和歐洲的哈德森地區業務。公司支出單獨報告三可報告的細分市場，涉及某些職能，例如執行管理、公司治理、投資者關係、法律、會計、税務和財務。這些支出的一部分歸因於向其提供上述服務的應申報分部，並已作為管理服務費用分配給這些部門，幷包含在這些細分市場的非營業性其他收入（支出）中。細分信息按照 ASC 280 列出，”分部報告。” 本準則基於一種管理方法，要求根據公司的內部組織進行細分，並根據內部會計方法披露收入和某些費用。公司的財務報告系統為管理層提供各種數據以經營業務，包括在不符合美國公認會計原則的基礎上編制的內部損益表。出於內部報告目的，應收賬款和長期資產是按部門分列的唯一重要資產。

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（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）


	美洲		亞太地區		歐洲		企業		分段間淘汰		總計
在截至 2023 年 9 月 30 日的三個月中
來自外部客户的收入	$	7,167	$	26,106	$	6,125	$	—	$	—	$	39,398
分段間收入	119		—		18		—		(137)		—
總收入	$	7,286	$	26,106	$	6,143	$	—	$	(137)	$	39,398
來自外部客户的調整後淨收入 (a)	$	6,854	$	8,694	$	3,822	$	—	$	—	$	19,370
分部間調整後的淨收入	119		(109)		(19)		—		9		—
調整後淨收入總額	$	6,973	$	8,585	$	3,803	$	—	$	9	$	19,370



息税折舊攤銷前利潤（虧損） (b)	$	20	$	1,890	$	(300)	$	(363)	$	—	$	1,247
折舊和攤銷	(313)		(52)		(7)		(2)		—		(374)
公司間股息/利息（支出）收入，淨額	—		(128)		—		128		—		—
淨利息收入	—		2		—		88		—		90
所得税準備金	(44)		(520)		26		108		—		(430)
淨收益（虧損）	$	(337)	$	1,192	$	(281)	$	(41)	$	—	$	533

在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月中
來自外部客户的收入	$	25,008	$	81,784	$	20,575	$	—	$	—	$	127,367
分段間收入	230		—		(6)		—		(224)		—
總收入	$	25,238	$	81,784	$	20,569	$	—	$	(224)	$	127,367
來自外部客户的調整後淨收入 (a)	$	24,097	$	26,734	$	12,886	$	—	$	—	$	63,717
分部間調整後的淨收入	230		(147)		(66)		—		(17)		—
調整後淨收入總額	$	24,327	$	26,587	$	12,820	$	—	$	(17)	$	63,717



息税折舊攤銷前利潤（虧損） (b)	$	(876)	$	5,455	$	995	$	(2,169)	$	—	$	3,405
折舊和攤銷	(936)		(111)		(22)		(7)		—		(1,076)
公司間股息/利息（支出）收入，淨額	—		(375)		1,218		375		(1,218)		—
淨利息收入	—		6		—		278		—		284
所得税準備金	111		(1,440)		(387)		568		—		(1,148)
淨收益（虧損）	$	(1,701)	$	3,535	$	1,804	$	(955)	$	(1,218)	$	1,465

截至2023年9月30日
應收賬款，淨額	$	6,020	$	12,674	$	6,195	$	—	$	—	$	24,889
扣除累計折舊和攤銷後的長期資產 (c)	$	8,119	$	867	$	39	$	18	$	—	$	9,043
總資產	$	18,594	$	23,759	$	9,912	$	8,491	$	—	$	60,756

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索引

哈德森環球公司

簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）


	美洲		亞太地區		歐洲		企業		國際- 細分市場消除		總計
在截至 2022 年 9 月 30 日的三個月內
來自外部客户的收入	$	12,555	$	29,965	$	6,166	$	—	$	—	$	48,686
分段間收入	113		4		11		—		(128)		—
總收入	$	12,668	$	29,969	$	6,177	$	—	$	(128)	$	48,686
來自外部客户的調整後淨收入 (a)	$	11,926	$	8,324	$	3,949	$	—	$	—	$	24,199
分部間調整後的淨收入	113		(93)		10		—		(30)		—
調整後淨收入總額 (a)	$	12,039	$	8,231	$	3,959	$	—	$	(30)	$	24,199



息税折舊攤銷前利潤（虧損） (b)	$	810	$	1,244	$	279	$	(705)	$	—	$	1,628
折舊和攤銷	(334)		(14)		(7)		(1)		—		(356)
公司間（支出）利息收入，淨額	—		(99)		2,793		2,881		(5,575)		—
利息（支出）收入，淨額	—		—		—		23		—		23
所得税準備金	(31)		(307)		(7)		5		—		(340)
淨收益（虧損）	$	445	$	824	$	3,058	$	2,203	$	(5,575)	$	955

在截至2022年9月30日的九個月中
來自外部客户的收入	$	41,581	$	91,042	$	24,703	$	—	$	—	$	157,326
分段間收入	212		16		49		—		(277)		—
總收入	$	41,793	$	91,058	$	24,752	$	—	$	(277)	$	157,326
來自外部客户的調整後淨收入 (a)	$	39,437	$	25,711	$	11,898	$	—	$	—	$	77,046
分部間調整後的淨收入	174		(146)		(2)		—		(26)		—
調整後淨收入總額	$	39,611	$	25,565	$	11,896	$	—	$	(26)	$	77,046



息税折舊攤銷前利潤（虧損） (b)	$	5,515	$	5,533	$	977	$	(2,312)	$	—	$	9,713
折舊和攤銷	(960)		(34)		(20)		(3)		—		(1,017)
公司間（支出）利息收入，淨額	—		(255)		4,007		4,256		(8,008)		—
利息（支出）收入，淨額	—		2		—		26		—		28
所得税補助金（撥備）	(99)		(1,382)		(83)		(93)		—		(1,657)
淨收益（虧損）	$	4,456	$	3,864	$	4,881	$	1,874	$	(8,008)	$	7,067

截至2022年12月31日
應收賬款，淨額	$	9,015	$	10,900	$	6,355	$	—	$	—	$	26,270
扣除累計折舊和攤銷後的長期資產 (c)	$	9,027	$	963	$	49	$	25	$	—	$	10,064
總資產	$	23,775	$	23,662	$	9,568	$	10,937	$	—	$	67,942

(a)調整後的淨收入扣除簡明合併運營報表中的直接合同成本和報銷費用説明。直接簽約成本和報銷費用包括公司承包商的工資、工資税、員工福利、差旅費用和保險費用等直接人事費用，以及報銷的自付費用和其他直接費用。提供服務的區域、RPO 和合同的組合以及所提供的人事服務的功能性質可能會影響營業收入和息税折舊攤銷前利潤。與招聘專業人員相關的工資、佣金、工資税和員工福利包含在合併運營報表的 “薪金及相關工資” 標題下。

(b)美國證券交易委員會法規S-K條例第229.10 (e) 1 (ii) (A) 項將息税折舊攤銷前利潤定義為未計利息、税項、折舊和攤銷前的收益。提供息税折舊攤銷前利潤是為了在符合公司管理運營和評估業績的衡量標準的基礎上，向投資者提供有關公司運營的更多信息。

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索引

哈德森環球公司

簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

管理層還使用這種衡量標準來評估營運資金需求。不應孤立地考慮息税折舊攤銷前利潤，也不應將其作為根據美國公認會計原則編制的營業收入和淨收入的替代品，也不能作為衡量公司盈利能力的標準。

(c)包括不動產和設備、無形資產和商譽，扣除累計折舊和攤銷。

地理數據報告

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的收入以及截至2023年9月30日和2022年9月30日以及截至2022年12月31日的按地理區域劃分的淨資產摘要如下：


	澳大利亞		聯合的國家		聯合的王國		其他		總計
在截至 2023 年 9 月 30 日的三個月中
收入 (a)	$	23,620	$	6,706	$	5,807	$	3,265	$	39,398
在截至 2022 年 9 月 30 日的三個月內
收入 (a)	$	27,113	$	11,839	$	5,822	$	3,912	$	48,686
在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月中
收入 (a)	$	73,414	$	23,501	$	19,503	$	10,949	$	127,367
在截至2022年9月30日的九個月中
收入 (a)	$	82,223	$	39,600	$	23,542	$	11,961	$	157,326
截至2023年9月30日
扣除累計折舊和攤銷後的長期資產 (b)	$	54	$	8,137	$	39	$	813	$	9,043
淨資產	$	11,846	$	22,957	$	4,401	$	7,432	$	46,636
截至2022年12月31日
扣除累計折舊和攤銷後的長期資產 (b)	$	74	$	9,070	$	49	$	871	$	10,064
淨資產	$	8,744	$	25,204	$	3,529	$	8,315	$	45,792

(a) 上文披露的按地理區域劃分的收入扣除了任何分部間收入，因此，根據運營子公司所在地，僅代表來自外部客户的收入。

(b) 包括不動產和設備、無形資產和商譽，扣除累計折舊和攤銷。

註釋 15 — 股東權益計劃

2018 年 10 月 15 日，公司董事會宣佈，向截至2018年10月25日（“記錄日期”）營業結束時的公司登記在冊股東分紅，每股已發行的公司普通股為一購買公司新系列參與優先股中百分之一股的權利（“權利”）。權利條款載於截至2018年10月15日的權利協議（經修訂的 “權利協議”），由公司與作為權利代理人的北卡羅來納州Computershare Trust Company（“權利代理人”）簽訂。該公司’的股東在2019年5月6日舉行的公司2019年年度股東大會上批准了權利協議。2021年9月28日，公司與權利代理人簽訂了權利協議第一修正案（“修正案”），該修正案對權利協議進行了修訂，將其期限延長至2024年10月15日。該修正案於2021年9月28日獲得董事會批准，但須經股東批准，公司股東在2022年5月17日舉行的公司2022年年度股東大會上批准了該修正案。

每項權利都允許其持有人以美元的收購價從公司購買公司B系列初級參與優先股（“B系列優先股”）的百分之一股份3.50。系列的每部分份額

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索引

哈德森環球公司

簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

B 優先股將賦予股東與股東大致相同的股息、投票權和清算權一普通股的份額。但是，在行使之前，權利不賦予其持有人任何股息、投票權或清算權。

董事會簽訂了權利協議，以維護公司重要的美國淨資產和其他税收優惠的價值。如果公司經歷經修訂的1986年《美國國税法》（以下簡稱 “守則”）第382條所指的 “所有權變更”，則公司使用NOL的能力可能會受到嚴重限制。一般而言，如果一個或多個 “5％股東”（定義見《守則》）的公司所有權比例比此類股東在過去三年中任何時候擁有的最低百分比增加50％以上，就會發生 “所有權變更”。權利協議旨在通過阻止可能導致《守則》第382條下的 “所有權變更” 的普通股轉讓來維護公司的税收優惠。

該權利協議取代了公司先前旨在維護公司淨資產價值的權利協議，該協議於2015年獲得股東批准，並根據其條款於2018年1月到期。該公司在其經修訂和重列的公司註冊證書（“章程條款”）中還有一項條款，該條款通常禁止轉讓可能導致所有權變更的普通股。一般而言，權利協議對獲得以下實益所有權（定義見權利協議）的任何個人或團體施加重大處罰 4.99未經董事會（“收購人”）事先批准的已發行普通股的百分比或以上。收購人持有的任何權利均無效，不得行使。

直到 (i) 中較早者才能行使權利 10在公司公開宣佈個人或團體成為收購人後的幾天；以及 (ii) 10個人或團體開始投標或交換要約後的幾個工作日（或董事會確定的較晚日期），如果投標或交換要約完成，將導致該個人或團體成為收購人。

在權利可行使之日（“分配日期”）之前，普通股證書也將作為權利的證據，並將包含相應的註釋。在分配日期之前進行的任何普通股轉讓都將構成相關權利的轉讓。在發行日期之後，權利將與普通股分開，並以權利證書為證，公司將把這些證書郵寄給所有尚未失效的權利持有人。分配日之後，如果個人或團體已經成為或成為收購人，則除收購人以外的所有權利持有人都可以在支付收購價後行使權利，購買市值為的普通股（或董事會確定的其他證券或資產）二乘以購買價格（“Flip-in Event”）。在分配日期之後，如果已經發生翻轉事件並且公司在合併或類似交易中被收購，則除收購人以外的所有權利持有人都可以在支付收購價款後行使權利，購買收購方或其他適當實體的股票，其市值為二乘以權利的購買價格。只有在發行日期到來之後以及如上所述的翻入事件發生之前，才能行使購買B系列優先股的權利。如上文第二點所述，因要約或交易所要約開始而產生的分配日期可能早於翻入事件的發生，在這種情況下，可以行使權利購買B系列優先股。上文第一個要點中描述的任何事件所產生的分配日期必須緊隨翻入事件的發生，在這種情況下，可以行使權利購買上述普通股（或其他證券或資產）。

權利最早將在以下日期到期：(i) 2024 年 10 月 15 日，或董事會認為不再需要權利協議來維護公司税收優惠的較早日期；(ii) 兑換權利的時間；(iii) 權利交換之時；(iv) 如果董事會確定權利協議為不再是維護公司税收優惠所必需的，以及 (v) 董事會進入的應納税年度的第一天確定不得結轉 NOL 或其他税收優惠。

董事會可以兑換所有（但不少於全部）權利，兑換價格為美元0.001在發行日期和公司首次公告或披露個人或團體成為收購人之日之前的任何時候，每項權利。一旦權利被贖回，行使權利的權利將終止，此類權利持有者的唯一權利將是獲得贖回價格。

董事會可以調整B系列優先股的購買價格、可發行的B系列優先股的數量和未償還的權利數量，以防止由於某些事件（包括股票分紅、股票拆分或B系列優先股或普通股的重新分類等）而導致稀釋。

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索引

哈德森環球公司

簡明合併財務報表附註

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）

在權利停止兑換之前，董事會可以在未經權利持有人同意的情況下修改或補充權利協議，但任何修正都不得將贖回價格降至美元以下0.001按右邊。

註釋 16 — 後續事件

2023年10月31日，公司與哈德森環球資源（澳大利亞）有限公司和哈德森環球資源（澳大利亞）有限公司簽訂了股份購買協議（“SPA”），並完成了Hudson RPO Limited對哈德森環球資源（新加坡）私人有限公司（“哈德森新加坡”）所有股份的收購。

Hudson Singapore是一家主要為在新加坡運營的客户提供招聘服務的提供商，在包括新加坡、馬來西亞、菲律賓、越南、泰國和印度尼西亞在內的東南亞擁有30年的高級職位安排和項目招聘工作的記錄。

正如SPA中概述的那樣，作為出售哈德森新加坡股份的對價，哈德森環球資源（澳大利亞）私人有限公司獲得了（i）美元3.7百萬澳元（合3,700澳元）的現金，但須遵守收購完成時SPA中規定的某些調整；以及（ii）收益金額不超過美元500澳元（500 澳元）基於達到某些績效門檻，但須滿足某些條件，如 SPA 中進一步描述的那樣。

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索引

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 (“MD&A”）應與本表格10-Q第一部分中包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。讀者還應參閲 Hudson Global, Inc. 及其子公司的簡明合併財務報表和附註（ “公司”）在其截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中提交。本MD&A包含前瞻性陳述。請看 “前瞻性陳述”用於討論與這些陳述相關的不確定性、風險和假設。本MD&A還使用非普遍接受的會計原則來衡量未計利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“EBITDA”）。有關息税折舊攤銷前利潤分部對賬信息，請參閲本表10-Q第一部分第1項簡明合併財務報表附註14。本MD&A中的表格和信息來自確切的數字，可能存在微不足道的舍入差異。

本 MD&A 包括以下部分：

•執行概述

•運營結果

•流動性和資本資源

•突發事件

•最近的會計公告

•關鍵會計估計

•前瞻性陳述

執行概述

該公司’的目標是增加公司的價值的股東通過提供為客户提供全球招聘流程外包（“RPO”）解決方案。公司在十四個國家開展直接業務，並與全球專業人士和組織建立了關係，通過評估、招聘、培養和聘用非常成功的人才為公司帶來了將人才與機會相匹配的強大能力’的客户。公司將廣泛的地域影響力、世界一流的人才解決方案和量身定製的諮詢方法相結合，以幫助企業和專業人士實現最佳績效。公司力求不斷升級其服務產品和交付能力工具，以使公司和候選人更成功地吸引客户’業務需求。

公司的專有框架、評估工具和領導力發展計劃，加上其全球影響力，使公司能夠設計和實施區域和全球外包招聘解決方案，公司認為這些解決方案極大地提高了客户的質量和效率’招聘。

與公司會面的目標，該公司參與以下舉措：

•通過對人員、創新和技術的戰略投資，促進全球RPO業務的增長和發展；

•建立和區分公司’s 品牌通過其獨特的外包解決方案產品提供；以及

•改善公司的成本結構及其支持職能和基礎設施的效率。

我們將繼續探索所有戰略替代方案，以最大限度地提高公司股東的價值，包括但不限於提高我們服務的市場地位和市場盈利能力，以及提高我們的估值。我們可以通過有機增長、戰略舉措或其他替代方案來實現我們的目標。此外，我們將繼續監測資本市場，尋找回購股票的機會，並考慮採取其他旨在提高股東價值的行動，審查有關潛在收購的信息，不時向第三方提供有關資產或業務線潛在處置的信息。

本MD&A討論了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的業務業績。

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索引

當前的市場狀況

我們的客户對RPO和合同服務的需求在很大程度上取決於我們運營所在國家的市場狀況和勞動力市場的實力。在2023年第三季度，由於通貨膨脹率上升、利率上升和某些市場對勞動力的需求減少，市場狀況仍然充滿挑戰。我們預計，到2023年第四季度，市場狀況將繼續充滿挑戰。

2022年，世界上大多數主要市場的經濟狀況放緩。大多數市場的通貨膨脹率高於預期，利率上升導致了嚴重的市場混亂，包括工資進一步上漲、運營成本增加、人員配置挑戰、消費者信心下降以及影響我們業務的資本市場準入性有限。此外，在充滿挑戰的商業環境中，我們的一些客户減少了需求，而某些其他客户則暫時或永久取消了我們的服務。這些影響以及預期的未來通貨膨脹和利率上漲可能會對我們未來業務的各個方面產生重大不利影響。

持續的經濟不確定性也導致了全球貨幣的波動。報告期內，其他市場的外幣相對於美元走強，導致公司對外業務的本幣業績轉化為更多的美元。

COVID-19 疫情

COVID-19 疫情影響了公司前幾年的運營，將來可能會繼續如此。COVID-19 疫情可能會直接和間接地影響公司的業務、運營以及財務業績和狀況，包括但不限於對公司管理層和員工的健康、營銷和銷售業務、客户和消費者行為以及整體經濟產生影響。這些影響的範圍和性質尚不確定，其中大部分是公司無法控制的。

以下是公司的摘要的財務業績截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的亮點。本摘要應結合本MD&A中的補充披露來考慮，這些披露進一步突顯了公司按細分市場劃分的結果。

截至三個月的財務業績亮點摘要
2023年9月30日

•截至2023年9月30日的三個月，收入為3,940萬美元，而2022年同期為4,870萬美元，減少了930萬美元，下降了19.1％. 收入的下降主要是由美洲和澳大利亞的下降推動的。

◦按固定匯率計算，該公司的收入減少了860萬美元，下降了17.9％，這主要是由於RPO收入與2022年同期相比減少了500萬美元，下降了20.8％，而合同收入減少了360萬美元，下降了15.1％。

•截至2023年9月30日的三個月，調整後的淨收入為1,940萬美元，而2022年同期為2420萬美元，減少了480萬美元，下降了20.0％。

◦按固定貨幣計算，調整後的淨收入有所下降 480萬美元，佔19.9％，主要是由於RPO調整後的淨收入減少了 460萬美元，佔20.1％，與同期相比 2022.

•截至2023年9月30日的三個月，銷售、一般和管理費用（包括工資和相關費用）和其他非營業收入（支出）（“銷售和非運營收入”）為1,810萬美元，而2022年同期為2,260萬美元，下降440萬美元，跌幅19.7％。

◦按固定匯率計算，銷售和收購和非運營與2022年同期相比減少了440萬美元，跌幅19.6％。截至2023年9月30日的三個月，銷售和收購和非運營佔收入的百分比為46.0％，而2022年同期為47.0％。

•截至2023年9月30日的三個月，息税折舊攤銷前利潤為120萬美元，而2022年同期的息税折舊攤銷前利潤為160萬美元，息税折舊攤銷前利潤下降40萬美元。按固定匯率計算，息税折舊攤銷前利潤也減少了40萬美元。

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索引

•截至2023年9月30日的三個月，淨收入為50萬美元，而2022年同期的淨收入為100萬美元，淨收入減少了40萬美元。按固定貨幣計算，淨收入減少了80萬美元。

截至九個月的財務業績亮點摘要
2023年9月30日

•截至2023年9月30日的九個月中，收入為1.274億美元，而2022年同期為1.573億美元，下降了3,000萬美元，下降了19.0％。收入的下降主要是由美洲和澳大利亞的下降推動的。

◦按固定匯率計算，該公司的收入下降了2490萬美元，下降了16.4％，這主要是由於合同收入與2022年同期相比減少了1,270萬美元，下降了16.4％，而RPO收入減少了1,220萬美元，下降了16.4％。

•截至2023年9月30日的九個月中，調整後的淨收入為6,370萬美元，而2022年同期為7,700萬美元，減少了1,330萬美元，下降了17.3％。

◦按固定貨幣計算，調整後的淨收入減少了1,200萬美元，跌幅為15.8％，主要是由於RPO調整後的淨收入減少了 1170萬美元，佔16.2％，與同期相比 2022.

•截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購和非運營業務為6,030萬美元，而2022年同期為6,730萬美元，下降700萬美元，跌幅10.4％。

◦按固定匯率計算，銷售和收購和非運營與2022年同期相比減少了580萬美元，跌幅8.7％。截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購和非運營佔收入的百分比為47.4％，而2022年同期為43.4％。

•截至2023年9月30日的九個月中，息税折舊攤銷前利潤為340萬美元，而2022年同期的息税折舊攤銷前利潤為970萬美元，息税折舊攤銷前利潤下降630萬美元。按固定匯率計算，息税折舊攤銷前利潤減少了600萬美元。

•截至2023年9月30日的九個月中，淨收入為150萬美元，而2022年同期的淨收入為710萬美元，淨收入減少了560萬美元。按固定貨幣計算，淨收入減少了580萬美元。

固定貨幣（非公認會計準則財務指標）

該公司在全球範圍內運營，其大部分收入來自美國以外。因此，外幣匯率的波動可能會影響公司’s 操作結果。在討論可報告的分部經營業績時，公司使用固定貨幣信息。恆定貨幣比較不同時期的財務業績，就好像匯率同期保持不變一樣。公司將 “固定貨幣” 一詞定義為使用與轉換本期財務數據相同的外幣匯率將先前報告期間的財務數據轉換為美元。不應孤立地考慮固定貨幣指標，也不應將其作為根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的報告業績的替代品。公司的管理層審查和分析了以固定貨幣計算的業務業績，並認為這些結果更好地代表了公司的基本業務趨勢。外幣匯率的變化通常隻影響報告的收益。

收入、調整後淨收入、銷售和收支與非運營收入、營業收入（虧損）、淨收益（虧損）和息税折舊攤銷前利潤（虧損）的變化包括外幣匯率變動的影響。下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月外幣匯率調整對公司經營業績的影響。

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索引


	三個月已結束 9月30日								九個月已結束 9月30日
	2023		2022						2023		2022
	作為		作為		貨幣		常量		作為		作為		貨幣		常量
以千美元計	報道的		報道的		翻譯		貨幣		報道的		報道的		翻譯		貨幣
收入：
美洲	$	7,167	$	12,555	$	(20)	$	12,535	$	25,008	$	41,581	$	(95)	$	41,486
亞太地區	26,106		29,965		(1,133)		28,832		81,784		91,042		(4,456)		86,586
歐洲	6,125		6,166		470		6,636		20,575		24,703		(493)		24,210
總計	$	39,398	$	48,686	$	(683)	$	48,003	$	127,367	$	157,326	$	(5,044)	$	152,282
調整後的淨收入 (a):
美洲	$	6,854	$	11,926	$	(13)	$	11,913	$	24,097	$	39,437	$	(70)	$	39,367
亞太地區	8,694		8,324		(295)		8,029		26,734		25,711		(1,233)		24,478
歐洲	3,822		3,949		303		4,252		12,886		11,898		(49)		11,849
總計	$	19,370	$	24,199	$	(5)	$	24,194	$	63,717	$	77,046	$	(1,352)	$	75,694
銷售和收購與非運營管理 (b):
美洲	$	6,954	$	11,229	$	(45)	$	11,184	$	25,204	$	34,096	$	(248)	$	33,848
亞太地區	6,696		6,986		(258)		6,728		21,133		20,031		(966)		19,065
歐洲	4,101		3,680		285		3,965		11,840		10,919		(56)		10,863
企業	372		676		—		676		2,135		2,287		—		2,287
總計	$	18,123	$	22,571	$	(18)	$	22,553	$	60,312	$	67,333	$	(1,270)	$	66,063












營業收入（虧損）：
美洲	$	(197)	$	617	$	(5)	$	612	$	(1,377)	$	5,031	$	(43)	$	4,988
亞太地區	2,228		1,569		(48)		1,521		6,338		6,418		(313)		6,105
歐洲	150		345		25		370		1,496		1,282		6		1,288
企業	(904)		(1,275)		—		(1,275)		(3,807)		(3,993)		—		(3,993)
總計	$	1,277	$	1,256	$	(28)	$	1,228	$	2,650	$	8,738	$	(350)	$	8,388
合併淨收益	$	533	$	955	$	412	$	1,367	$	1,465	$	7,067	$	206	$	7,273
息税折舊攤銷前利潤（虧損） (c):
美洲	$	20	$	810	$	(6)	$	804	$	(876)	$	5,515	$	(53)	$	5,462
亞太地區	1,890		1,244		(34)		1,210		5,455		5,533		(261)		5,272
歐洲	(300)		279		19		298		995		977		9		986
企業	(363)		(705)		—		(705)		(2,169)		(2,312)		—		(2,312)
總計	$	1,247	$	1,628	$	(21)	$	1,607	$	3,405	$	9,713	$	(305)	$	9,408

(a)代表收入減去簡明合併運營報表中的直接合同成本和報銷費用標題。

(b)銷售和收購和非運營是管理層用來評估各細分市場支出的衡量標準，其中包括簡明合併運營報表中的以下標題：工資及相關費用、辦公室和一般費用、營銷和晉升費用以及其他淨支出。企業管理服務撥款包含在細分市場的其他收入（支出）中。

(c)請參閲下一節中的息税折舊攤銷前利潤對賬。

息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則財務指標）的使用

管理層認為，息税折舊攤銷前利潤是衡量公司業績的重要指標，它為投資者提供了有關公司財務狀況和經營業績的有用信息。管理層認為，息税折舊攤銷前利潤是衡量經營業績的最佳指標，也是公司運營地區中最具可比性的衡量標準。管理層使用這一衡量標準來評估資本需求和營運資金需求。息税折舊攤銷前利潤不應單獨考慮，也不應將其作為營業收入或根據美國公認會計原則編制的淨收入的替代品，也不能作為衡量公司盈利能力的標準。息税折舊攤銷前利潤來自經所得税（收益）、利息支出（收入）以及折舊和攤銷準備金調整後的淨收入。

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索引

下表列出了息税折舊攤銷前利潤與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬情況：


	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日				9月30日
以千美元計	2023		2022		2023		2022
淨收入	$	533	$	955	$	1,465	$	7,067


淨收入調整
所得税準備金	430		340		1,148		1,657
淨利息收入	(90)		(23)		(284)		(28)
折舊和攤銷費用	374		356		1,076		1,017
從淨收入到息税折舊攤銷前利潤的調整總額	714		673		1,940		2,646
EBITDA	$	1,247	$	1,628	$	3,405	$	9,713

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索引

運營結果

美洲（報告的貨幣）

收入-美洲


	三個月已結束 9月30日								九個月已結束 9月30日
	2023		2022		金額變化		百分比變化		2023		2022		金額變化		百分比變化
美元（以百萬計）	正如報道的那樣		正如報道的那樣						正如報道的那樣		正如報道的那樣
美洲
收入	$	7.2	$	12.6	$	(5.4)	(43)	%	$	25.0	$	41.6	$	(16.6)	(40)	%

在截至2023年9月30日的三個月中，與2022年同期相比，RPO收入減少了510萬美元，下降了42％，而合同收入減少了30萬美元，下降了56％。RPO和合同收入的下降主要是由於現有客户的需求減少。

在截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，RPO收入減少了1,540萬美元，下降了39％，而合同收入減少了120萬美元，下降了60％。RPO和合同收入的減少都是由於上述相同因素造成的。

調整後淨收入-美洲


	三個月已結束 9月30日										九個月已結束 9月30日
	2023			2022			金額變化		百分比變化		2023			2022			金額變化		百分比變化
以百萬美元計	正如報道的那樣			正如報道的那樣							正如報道的那樣			正如報道的那樣
美洲
調整後的淨收入	$	6.9		$	11.9		$	(5.1)	(43)	%	$	24.1		$	39.4		$	(15.3)	(39)	%
調整後的淨收入佔收入的百分比	96		%	95		%	不適用		不適用		96		%	95		%	不適用		不適用

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，RPO調整後的淨收入與2022年相比分別減少了500萬美元，下降了42％和1,510萬美元，下降了39％。RPO調整後的淨收入減少是由於上述 “收入——美洲” 項下提到的相同因素造成的。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，調整後的淨收入總額佔收入的百分比為96％，而2022年同期為95％。調整後淨收入總額佔收入的百分比有所增加，這歸因於RPO與合同收入的組合增加。

在截至2023年9月30日的九個月中，調整後淨收入總額佔收入的百分比為96％，而2022年同期為95％。調整後淨收入總額佔收入的百分比增加是由於上述相同因素。

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索引

銷售和收購與非運營-美洲


	三個月已結束 9月30日										九個月已結束 9月30日
	2023			2022			金額變化		百分比變化		2023			2022			金額變化		百分比變化
美元（以百萬計）	正如報道的那樣			正如報道的那樣							正如報道的那樣			正如報道的那樣
美洲
銷售和收購與非運營管理	$	7.0		$	11.2		$	(4.3)	(38)	%	$	25.2		$	34.1		$	(8.9)	(26)	%
銷售和收購和非運營佔收入的百分比	97		%	89		%	不適用		不適用		101		%	82		%	不適用		不適用

在截至2023年9月30日的三個月中，銷售和收購和非運營業務與2022年同期相比減少了430萬美元，跌幅38％，而銷售和非運營佔收入的百分比從89％增加到97％。SG&A和No-Op的減少主要是由於顧問人員成本降低。銷售和收購和非運營佔收入百分比的增加主要是由於調整後淨收入的下降超過了顧問人員成本的下降。

在截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購和非運營業務與2022年同期相比減少了890萬美元，跌幅26％，而銷售和非運營佔收入的百分比從82％增加到101％。銷售和收購和非運營佔收入的百分比的增加主要是由於上述相同因素。

運營（虧損）收入和息税折舊攤銷前利潤——美洲


	三個月已結束 9月30日										九個月已結束 9月30日
	2023			2022			金額變化		百分比變化		2023			2022			金額變化		百分比變化
美元（以百萬計）	正如報道的那樣			正如報道的那樣							正如報道的那樣			正如報道的那樣
美洲
營業（虧損）收入	$	(0.2)		$	0.6		$	(0.8)	(132)	%	$	(1.4)		$	5.0		$	(6.4)	(127)	%
息税折舊攤銷前利潤（虧損）	$	—		$	0.8		$	(0.8)	(98)	%	$	(0.9)		$	5.5		$	(6.4)	(116)	%
息税折舊攤銷前利潤（虧損）佔收入的百分比	—		%	6		%	不適用		不適用		(4)		%	13		%	不適用		不適用

在截至2023年9月30日的三個月中，營業虧損為20萬美元，而2022年的營業收入為60萬美元，息税折舊攤銷前利潤為0萬美元，而2022年的息税折舊攤銷前利潤為80萬美元。

在截至2023年9月30日的九個月中，營業虧損為140萬美元，而2022年的營業收入為500萬美元，息税折舊攤銷前利潤虧損為90萬美元，而2022年的息税折舊攤銷前利潤為550萬美元。

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，營業收入和息税折舊攤銷前利潤的下降主要是由於公司調整後淨收入的下降。

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索引

亞太地區（固定貨幣）

收入-亞太地區


	三個月已結束 9月30日								九個月已結束 9月30日
	2023		2022		金額變化		百分比變化		2023		2022		金額變化		百分比變化
美元（以百萬計）	作為報道的		常量貨幣						作為報道的		常量貨幣
亞太地區
收入	$	26.1	$	28.8	$	(2.7)	(9)	%	$	81.8	$	86.6	$	(4.8)	(6)	%

在截至2023年9月30日的三個月中，合同收入與2022年相比減少了360萬美元，下降了16％，而RPO收入增加了80萬美元，增長了11％，如下所述。

在澳大利亞，截至2023年9月30日的三個月中，收入與2022年同期相比下降了240萬美元，下降了9％。下降的主要原因是合同收入下降了350萬美元，下降了17％，這是由於現有客户需求減少所致。儘管合同收入下降，但RPO收入與2022年相比增長了110萬美元，增長了20％，這是新客户贏得和現有客户需求增加的結果。

在亞洲，由於現有客户的需求減少，截至2023年9月30日的三個月中，收入與2022年同期相比下降了10萬美元，下降了4％。

在截至2023年9月30日的九個月中，合同收入減少了740萬美元，下降了11％，而RPO收入增加了260萬美元，增長了11％，如下所述。

在澳大利亞，截至2023年9月30日的九個月中，收入與2022年同期相比下降了440萬美元，下降了6％。減少的主要原因是合同收入下降了750萬美元，下降了12％，這主要是由於2022年第一季度失去了重要客户。儘管合同收入下降，但與2022年相比，RPO收入增長了300萬美元，增長了17％，這主要是由於贏得了新客户以及現有客户需求增加。

在亞洲，截至2023年9月30日的九個月中，收入與2022年相比下降了10萬美元，下降了1％。

調整後淨收入-亞太地區


	三個月已結束 9月30日										九個月已結束 9月30日
	2023			2022			金額變化		百分比變化		2023			2022			金額變化		百分比變化
美元（以百萬計）	作為報道的			常量貨幣							作為報道的			常量貨幣
亞太地區
調整後的淨收入	$	8.7		$	8.0		$	0.7	8	%	$	26.7		$	24.5		$	2.3	9	%
調整後的淨收入佔收入的百分比	33		%	28		%	不適用		不適用		33		%	28		%	不適用		不適用

在截至2023年9月30日的三個月中，與2022年同期相比，RPO調整後的淨收入增加了80萬美元，增長了11％，而合同調整後的淨收入下降了10萬美元，下降了12％。

在澳大利亞，截至2023年9月30日的三個月中，調整後的淨收入與2022年同期相比增加了100萬美元，增長了15％。這一增長主要反映在RPO調整後的淨收入中，該收入增長了110萬美元，增長了20％，部分被收縮的調整後淨收入所抵消，後者與2022年相比減少了10萬美元，下降了11％。

在亞洲，截至2023年9月30日的三個月中，調整後的淨收入與2022年同期相比減少了30萬美元，下降了20％。

截至2023年9月30日的三個月，調整後淨收入總額佔收入的百分比為33％，而2022年同期為28％。調整後淨收入總額佔收入的百分比有所增加，這歸因於利潤率較高的RPO收入與合同收入的混合程度更高。

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索引

在截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，RPO調整後的淨收入增加了230萬美元，增長了11％，而合同調整後的淨收入略有下降或下降了1％。

在澳大利亞，截至2023年9月30日的九個月中，調整後的淨收入與2022年同期相比增加了270萬美元，增長了14％。這一增長主要反映在RPO調整後的淨收入中，與2022年相比，該收入增長了280萬美元，增長了16％，而合同調整後的淨收入減少了10萬美元，下降了2％。

在亞洲，截至2023年9月30日的九個月中，調整後的淨收入與2022年同期相比減少了50萬美元，下降了9％。

截至2023年9月30日的九個月中，調整後淨收入總額佔收入的百分比為33％，而2022年同期為28％。調整後淨收入總額佔收入的百分比有所增加，這歸因於利潤率較高的RPO收入與合同收入的混合比例更高。

銷售和收購與非運營——亞太地區


	三個月已結束 9月30日										九個月已結束 9月30日
	2023			2022			金額變化		百分比變化		2023			2022			金額變化		百分比變化
以百萬美元計	作為報道的			常量貨幣							作為報道的			常量貨幣
亞太地區
銷售和收購與非運營管理	$	6.7		$	6.7		$	—	—	%	$	21.1		$	19.1		$	2.1	11	%
銷售和收購和非運營佔收入的百分比	26		%	23		%	不適用		不適用		26		%	22		%	不適用		不適用

在截至2023年9月30日的三個月中，銷售和收購和非運營與2022年同期相比略有下降。

在截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購和非運營與2022年同期相比增加了210萬美元，增長了11％。SG&A和Non-Op的增加主要是由於顧問人員成本的增加。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，銷售和收購和非運營佔收入的百分比均為26％，而2022年同期分別為23％和22％。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，銷售和收購和非運營收入佔收入的百分比增加主要是由於合同收入組合較低，其中大部分成本反映在調整後的淨收入中。

營業收入和息税折舊攤銷前利潤-亞太地區


	三個月已結束 9月30日										九個月已結束 9月30日
	2023			2022			金額變化		百分比變化		2023			2022			金額變化		百分比變化
以百萬美元計	作為報道的			常量貨幣							作為報道的			常量貨幣
亞太地區
營業收入	$	2.2		$	1.5		$	0.7	46	%	$	6.3		$	6.1		$	0.2	4	%
税前利潤	$	1.9		$	1.2		$	0.7	56	%	$	5.5		$	5.3		$	0.2	3	%
息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比	7		%	4		%	不適用		不適用		7		%	6		%	不適用		不適用

在截至2023年9月30日的三個月中，營業收入為220萬美元，而2022年的營業收入為150萬美元，息税折舊攤銷前利潤為190萬美元，佔收入的7％，而2022年的息税折舊攤銷前利潤為120萬美元，佔收入的4％。如上所述，營業收入和息税折舊攤銷前利潤的增加主要是由於調整後淨收入的變化。

在截至2023年9月30日的九個月中，營業收入為630萬美元，而2022年的營業收入為610萬美元，息税折舊攤銷前利潤為550萬美元，佔收入的7％，而息税折舊攤銷前利潤為530萬美元，佔收入的6％

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索引

2022 年的收入。如上所述，營業收入和息税折舊攤銷前利潤的增加主要是由於調整後淨收入的變化。

歐洲（固定貨幣）

收入-歐洲


	三個月已結束 9月30日								九個月已結束 9月30日
	2023		2022		金額變化		百分比變化		2023		2022		金額變化		百分比變化
美元（以百萬計）	作為報道的		常量貨幣						作為報道的		常量貨幣
歐洲
收入	$	6.1	$	6.6	$	(0.5)	(8)	%	$	20.6	$	24.2	$	(3.6)	(15)	%

在截至2023年9月30日的三個月中，RPO收入與2022年同期相比下降了70萬美元，下降了15％，而合同收入增加了20萬美元，增長了9％，如下文將進一步討論。

在英國，在截至2023年9月30日的三個月中，收入減少了50萬美元，下降了7％。這一變化是由現有客户需求減少導致的RPO收入減少60萬美元，下降15％，但與2022年同期相比，合同收入增加20萬美元或9％，部分抵消了這一點。

在歐洲大陸，截至2023年9月30日的三個月中，總收入為30萬美元，與2022年相比減少了10萬美元，下降了14％。下降的主要原因是現有招聘客户的需求減少。

在截至2023年9月30日的九個月中，合同收入減少了420萬美元，下降了36％，部分被RPO收入所抵消，後者與2022年同期相比增加了50萬美元，增長了4％。

在英國，截至2023年9月30日的九個月中，收入與2022年同期相比減少了350萬美元，下降了15％。下降是由合同收入推動的，合同收入下降了420萬美元，下降了36％，但部分被RPO收入增長70萬美元（6％）所抵消。

在歐洲大陸，截至2023年9月30日的九個月中，總收入為110萬美元，與2022年同期相比減少了10萬美元，下降了9％。下降的主要原因是現有招聘客户的需求減少。

調整後淨收入-歐洲


	三個月已結束 9月30日										九個月已結束 9月30日
	2023			2022			金額變化		百分比變化		2023			2022			金額變化		百分比變化
以百萬美元計	作為報道的			常量貨幣							作為報道的			常量貨幣
歐洲
調整後的淨收入	$	3.8		$	4.3		$	(0.4)	(10)	%	$	12.9		$	11.8		$	1.0	9	%
調整後的淨收入佔收入的百分比	62		%	64		%	不適用		不適用		63		%	49		%	不適用		不適用

在截至2023年9月30日的三個月中，調整後的淨收入減少了40萬美元，下降了10％，這要歸因於英國的RPO減少了40萬美元，下降了10％，如下所述。

在英國，截至2023年9月30日的三個月中，調整後的總淨收入與2022年相比減少了40萬美元，下降了10％。下降是由RPO調整後的淨收入推動的，與2022年相比，該淨收入下降了30萬美元，下降了9％。

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索引

在歐洲大陸，截至2023年9月30日的三個月中，調整後的淨收入總額為30萬美元，與2022年相比減少了10萬美元，下降了15％。下降的主要原因是現有客户的需求減少。

在截至2023年9月30日的九個月中，調整後的淨收入增加了100萬美元，增長了9％，這得益於RPO收入的增加，與2022年同期相比增長了100萬美元，增長了9％。

在英國，在RPO增加120萬美元或11％的推動下，截至2023年9月30日的九個月中，調整後的淨收入總額與2022年同期相比增加了120萬美元，增長了11％。

在歐洲大陸，由於現有客户的需求減少，截至2023年9月30日的九個月中，調整後的淨收入總額與2022年同期相比減少了10萬美元，下降了10％。

銷售和收購與非運營——歐洲


	三個月已結束 9月30日										九個月已結束 9月30日
	2023			2022			金額變化		百分比變化		2023			2022			金額變化		百分比變化
以百萬美元計	作為報道的			常量貨幣							作為報道的			常量貨幣
歐洲
銷售和收購與非運營管理	$	4.1		$	4.0		$	0.1	3	%	$	11.8		$	10.9		$	1.0	9	%
銷售和收購和非運營佔收入的百分比	67		%	60		%	不適用		不適用		58		%	45		%	不適用		不適用

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與2022年同期相比，銷售和收購和非運營分別增加了10萬美元，增長了3％，以及100萬美元，增長了9％。SG&A和Non-Op的增加主要是本年度顧問人員成本增加的結果。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，銷售和收購和非運營佔收入的百分比分別為67％和58％，而2022年分別為60％和45％。銷售和收購和非運營佔收入的百分比的增加主要是由於顧問人員成本的增加。

營業收入和息税折舊攤銷前利潤-歐洲


	三個月已結束 9月30日										九個月已結束 9月30日
	2023			2022			金額變化		百分比變化		2023			2022			金額變化		百分比變化
以百萬美元計	作為報道的			常量貨幣							作為報道的			常量貨幣
歐洲
營業收入	$	0.1		$	0.4		$	(0.2)	(59)	%	$	1.5		$	1.3		$	0.2	16	%
EBITDA	$	(0.3)		$	0.3		$	(0.6)	(201)	%	$	1.0		$	1.0		$	—	1	%
息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比	(5)		%	4		%	不適用		不適用		5		%	4		%	不適用		不適用

在截至2023年9月30日的三個月中，營業收入為10萬美元，而2022年同期的營業收入為40萬美元，息税折舊攤銷前利潤虧損為30萬美元，佔收入的5％，而2022年同期的息税折舊攤銷前利潤為30萬美元，佔收入的4％。

在截至2023年9月30日的九個月中，營業收入為150萬美元，而2022年同期的營業收入為130萬美元，息税折舊攤銷前利潤為100萬美元，佔收入的5％，而2022年同期的息税折舊攤銷前利潤為100萬美元，佔收入的4％。

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索引

以下內容以報告的貨幣進行討論

公司支出，扣除公司管理費用分配

截至2023年9月30日的三個月，公司支出為40萬美元，而2022年同期為70萬美元，減少了30萬美元。公司開支的減少主要是由於股票薪酬支出和員工成本的降低。

在截至2023年9月30日的九個月中，公司支出為220萬美元，而2022年同期為230萬美元，減少了10萬美元。下降的主要原因是股票薪酬支出和員工成本的減少，部分被更高的專業費用、較低的公司撥款以及更高的差旅和娛樂費用所抵消。

折舊和攤銷費用

截至2023年9月30日的三個月和九個月，折舊和攤銷費用分別為40萬美元和110萬美元，而2022年同期分別為40萬美元和100萬美元。折舊和攤銷費用增加是由與Coit收購和Karani收購相關的攤銷費用推動的。

其他收入（支出），淨額

截至2023年9月30日的三個月，其他支出為40萬美元，而2022年同期的其他收入為0萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，其他支出為30萬美元，而2022年的其他支出為0萬美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，支出增加的主要原因是30萬美元的一次性客户管理費用。

所得税準備金

截至2023年9月30日的九個月中，260萬美元税前收入的所得税準備金為110萬美元，而2022年同期870萬美元税前收入的所得税準備金為170萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，有效税率分別為正44％和正19％。在截至2023年9月30日的九個月中，有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於外國税率差異、州所得税、美國和某些外國司法管轄區估值補貼的變化降低或取消了本年度利潤或虧損的有效税率、匯回税或被視為匯回國國外利潤以及不可扣除的費用，部分被某些失效後確認的離散税收優惠所抵消與以下內容相關的訴訟時效法規西班牙和加拿大部分遞延所得税資產的承認。在截至2022年9月30日的九個月中，有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於美國和某些外國司法管轄區的估值補貼發生了變化，這降低或取消了本年度利潤或虧損的有效税率、國外税率差異和不可扣除的費用。

淨收入

截至2023年9月30日的三個月，淨收入為50萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的淨收入為100萬美元，淨收入減少了40萬美元。截至2023年9月30日的三個月，基本和攤薄後的每股收益為0.17美元，而2022年同期的基本和攤薄後的每股收益分別為0.31美元和0.30美元。

截至2023年9月30日的九個月中，淨收入為150萬美元，而2022年同期的淨收入為710萬美元，淨收入減少了560萬美元。截至2023年9月30日的九個月，基本和攤薄後的每股收益分別為0.48美元和0.47美元，而2022年同期的基本和攤薄後的每股收益分別為2.35美元和2.25美元。

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索引

流動性和資本資源

截至2023年9月30日，現金和現金等價物以及限制性現金總額為2,200萬美元，而截至2022年12月31日為2750萬美元。下表彙總了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流活動：


	在截至9月30日的九個月中，
美元（以百萬計）	2023		2022
經營活動提供的（用於）淨現金	$	(3.0)	$	5.1
用於投資活動的淨現金	(0.1)		(1.3)
用於融資活動的淨現金	(2.2)		(2.0)
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響	(0.2)		(1.2)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）	$	(5.5)	$	0.6

來自經營活動的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動使用的淨現金為300萬美元，而2022年同期經營活動提供的淨現金為510萬美元，因此使用的淨現金增加了810萬美元。使用的淨現金主要是由公司在2023年的淨收入減少以及與上年相比營運資金不太有利所推動的。

來自投資活動的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為10萬美元，而2022年用於投資活動的淨現金為130萬美元。減少的主要原因是去年收購HnB的淨現金支付額為80萬美元，以及資本支出的減少。更多信息見合併財務報表附註6。

來自融資活動的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為220萬美元，而2022年用於融資活動的淨現金為200萬美元。使用淨現金的增加是由於與收購Karani相關的60萬美元貸款還款額增加，但2023年普通股回購量與去年相比減少了40萬美元，部分抵消了這一增加。

發票融資信貸額度

2019年4月8日，該公司的澳大利亞子公司（“澳大利亞借款人”）與澳大利亞國民銀行有限公司（“澳大利亞國民銀行”）簽訂了發票融資信貸額度協議（“澳大利亞國民銀行融資協議”）。澳大利亞國民銀行融資協議使澳大利亞借款人能夠根據符合條件的貿易應收賬款的百分比借入資金，最高不超過400萬澳元。任何應收賬款的期限均不超過90天，任何損失風險均由澳大利亞借款人保留。利率按可變應收賬款融資指標利率加上每年1.60％的利潤率計算。該融資機制下的借款由澳大利亞借款人的幾乎所有資產擔保。澳大利亞國民銀行融資協議沒有規定的到期日，澳大利亞借款人或澳大利亞國民銀行可以在90天書面通知後終止。截至2023年9月30日，澳大利亞國民銀行融資協議下沒有未繳款項。澳大利亞國民銀行融資協議產生的利息支出和費用是截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為4美元和13美元，截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為5美元和14美元。截至2023年9月30日，澳大利亞借款人遵守了澳大利亞國民銀行融資協議下的所有財務契約。

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流動性和資本資源展望

截至2023年9月30日，該公司手頭的現金及現金等價物為2160萬美元。根據澳大利亞國民銀行融資協議，該公司還有能力額外借款400萬澳元。除上述情況外，公司沒有可能觸發提前付款要求或可能改變我們資產價值的財務擔保、未償債務或其他租賃協議或安排。根據公司截至2023年9月30日的財務狀況，該公司認為，它有足夠的流動性至少在未來12個月內滿足其需求。公司在2023年的短期現金需求主要與公司運營資金有關。該公司預計2023年全年的資本支出將低於50萬美元。

截至2023年9月30日，公司上述現金及現金等價物中有1,030萬美元在美國持有，其餘部分在美國境外持有，主要在澳大利亞（590萬美元）、英國（120萬美元）、中國（70萬美元）、印度（70萬美元）、比利時（60萬美元）、菲律賓（50萬美元）、新加坡（40萬美元）、加拿大 (40萬美元) 和瑞士 (30萬美元).除去任何納税義務或評估外，公司的大部分離岸現金都可用作資金來源。

資產負債表外安排

公司沒有任何資產負債表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出的變化、經營業績、流動性、資本支出或對投資者具有重要意義的資本資源對當前或未來產生影響。

突發事件

在正常業務過程中，公司不時接受美國聯邦、州、地方和外國政府監管、税務和其他機構的合規審計，這些法規包括工資和工時法、失業税、工傷補償、移民以及所得税、增值税和銷售税。在正常業務過程中，公司還會不時受到客户、候選人、供應商、租賃和轉租物業的房東、前任和現任僱員以及監管機構或税務機關等提出的各種索賠、訴訟和其他投訴。定期發生的事件和管理行動（例如業務重組計劃）可能會改變針對公司的審計、索賠、訴訟、合同糾紛或投訴的數量和類型。此類事件還可以改變主張的可能性以及第三方就此類問題達成解決方案的行為。

最近的經濟狀況促使客户、税務機關和其他各方發佈了許多新聞報道和公告，內容涉及審計程序、付款程序的變化、質疑現有合同的計劃以及其他旨在更積極地解決這些問題以有利於自己的方式的事項。公司認為，它已經制定了適當的程序來識別和傳達任何此類事項，無論是主張還是可能提出索賠，並根據當前情況評估其負債。第三方行為的變化可能導致公司改變其對索賠可能性以及可能構成趨勢的看法。我們運營所在市場的就業法各不相同，在某些情況下，員工和前僱員可以延長向公司提出索賠的期限。

對於達到可能和可估計閾值的事項，公司為法律、監管和其他或有負債設立儲備金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司沒有任何儲備。儘管這些事項的結果無法確定，但公司認為，目前懸而未決的事項，無論是個人還是總體而言，都不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。


時期	總數的股份已購買	每股支付的平均價格		的總數股份以身份購買公開的一部分已宣佈計劃或程序	近似美元股票價值那可能還是在下方購買計劃或計劃 (a)
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日	—	$	—	—
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日	7,269	$	20.78	7,269	$	4,848,945
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日	2,296	$	21.63	2,296	$	4,799,292
總計	9,565	$	20.98	9,565


展品編號						描述
31.1*						首席執行官根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
31.2*						首席財務官根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
32.1**						根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官的認證。
32.2**						根據《美國法典》第 18 節第 1350 條對首席財務官進行認證。
101*						以下材料來自哈德森環球公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，格式為ixBRL（內聯可擴展業務報告語言）：（i）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表，（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的其他綜合收益（虧損）簡明合併報表，（iii）截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表以及2022年12月31日，（iv）截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表，（v）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表，以及（vi）簡明合併財務報表附註。
104*						公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為ixBRL，包含在附錄101中。


		哈德森環球公司
		（註冊人）

註明日期：	2023年11月13日	來自：	/s/ JEFFREY E. EBERWEIN
			傑弗裏·E·埃伯温
			首席執行官
			（首席執行官）

註明日期：	2023年11月13日	來自：	/s/ 馬修·K·戴蒙德
			馬修·戴蒙德
			首席財務官
			（首席財務官）