hbi-20230930
假的2023Q3000135984112 月 30 日2023年9月30日1,7611,0131,1923,702201,438914,1900.010.010.0150,000,00050,000,00050,000,00000————0.010.010.012,000,000,0002,000,000,0002,000,000,000350,022,378349,009,147348,948,690350,022,378349,009,147348,948,6900.150.4538,79980,10195,667290,90400013598412023-01-012023-09-3000013598412023-11-03xbrli: 股票00013598412023-07-022023-09-30iso421:USD00013598412022-07-032022-10-0100013598412022-01-022022-10-01iso421:USDxbrli: 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商業會員HBI：持有待出售資產的分類損益集團非停產業務成員HBI：全潛轉型計劃成員2022-01-022022-10-010001359841HBI：其他重組成本會員US-GAAP：營業收入損失成員HBI：全潛轉型計劃成員2023-07-022023-09-300001359841HBI：其他重組成本會員US-GAAP：營業收入損失成員HBI：全潛轉型計劃成員2022-07-032022-10-010001359841HBI：其他重組成本會員US-GAAP：營業收入損失成員HBI：全潛轉型計劃成員2023-01-012023-09-300001359841HBI：其他重組成本會員US-GAAP：營業收入損失成員HBI：全潛轉型計劃成員2022-01-022022-10-010001359841US-GAAP：營業收入損失成員HBI：全潛轉型計劃成員2023-07-022023-09-300001359841US-GAAP：營業收入損失成員HBI：全潛轉型計劃成員2022-07-032022-10-010001359841US-GAAP：營業收入損失成員HBI：全潛轉型計劃成員2023-01-012023-09-300001359841US-GAAP：營業收入損失成員HBI：全潛轉型計劃成員2022-01-022022-10-010001359841美國公認會計準則：其他支出成員HBI：贖回4625張優先票據和35張優先票據會員2023-07-022023-09-300001359841美國公認會計準則：其他支出成員HBI：贖回4625張優先票據和35張優先票據會員2022-07-032022-10-010001359841美國公認會計準則：其他支出成員HBI：贖回4625張優先票據和35張優先票據會員2023-01-012023-09-300001359841美國公認會計準則：其他支出成員HBI：贖回4625張優先票據和35張優先票據會員2022-01-022022-10-010001359841美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：貨幣互換會員2023-07-022023-09-300001359841美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：貨幣互換會員2022-07-032022-10-010001359841美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：貨幣互換會員2023-01-012023-09-300001359841美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：貨幣互換會員2022-01-022022-10-010001359841HBI：離散税收福利會員HBI: 所得税會員2023-07-022023-09-300001359841HBI：離散税收福利會員HBI: 所得税會員2022-07-032022-10-010001359841HBI：離散税收福利會員HBI: 所得税會員2023-01-012023-09-300001359841HBI：離散税收福利會員HBI: 所得税會員2022-01-022022-10-010001359841HBI：對行動成員的税收影響HBI: 所得税會員2023-07-022023-09-300001359841HBI：對行動成員的税收影響HBI: 所得税會員2022-07-032022-10-010001359841HBI：對行動成員的税收影響HBI: 所得税會員2023-01-012023-09-300001359841HBI：對行動成員的税收影響HBI: 所得税會員2022-01-022022-10-010001359841HBI：全球冠軍績效計劃成員HBI：InventoryWritedownsMember美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300001359841HBI：全球冠軍績效計劃成員HBI：InventoryWritedownsMember美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-022023-09-300001359841HBI：全球冠軍績效計劃成員HBI：供應鏈細分門店關閉Severance和其他成本成員2023-07-022023-09-300001359841HBI：全球冠軍績效計劃成員HBI：供應鏈細分門店關閉Severance和其他成本成員2023-01-012023-09-300001359841HBI：全球冠軍績效計劃成員HBI：供應鏈細分門店關閉Severance和其他成本成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-022023-09-300001359841HBI：全球冠軍績效計劃成員HBI：供應鏈細分門店關閉Severance和其他成本成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300001359841US-GAAP：出售一般和管理費用會員HBI：全球冠軍績效計劃成員HBI：供應鏈細分門店關閉Severance和其他成本成員2023-07-022023-09-300001359841US-GAAP：出售一般和管理費用會員HBI：全球冠軍績效計劃成員HBI：供應鏈細分門店關閉Severance和其他成本成員2023-01-012023-09-300001359841HBI：供應鏈部門會員美國公認會計準則：銷售成員成本HBI：全潛轉型計劃成員2023-07-022023-09-300001359841HBI：供應鏈部門會員美國公認會計準則：銷售成員成本HBI：全潛轉型計劃成員2022-07-032022-10-010001359841HBI：供應鏈部門會員美國公認會計準則：銷售成員成本HBI：全潛轉型計劃成員2023-01-012023-09-300001359841HBI：供應鏈部門會員美國公認會計準則：銷售成員成本HBI：全潛轉型計劃成員2022-01-022022-10-010001359841US-GAAP：應計負債會員2022-12-310001359841HBI：供應鏈部門會員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300001359841US-GAAP：出售一般和管理費用會員HBI：Headcount Actions 及相關離職會員2023-01-012023-09-300001359841US-GAAP：應計負債會員2023-09-30
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會文件編號： 001-32891
Hanesbrands Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
馬裏蘭州20-3552316
（公司註冊國）（美國國税局僱主識別號）
東漢斯磨坊路 1000 號
温斯頓·塞勒姆，北卡羅來納27105
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(336) 519-8080
（註冊人的電話號碼包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元HBI紐約證券交易所
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒    沒有  ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒    沒有  ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的  ☐    沒有  ☒
截至2023年11月3日，有 350,040,522註冊人已發行普通股的股份。


目錄
目錄
 
頁面
前瞻性陳述
1
第一部分
第 1 項。
財務報表（未經審計）：
截至2023年9月30日和2022年10月1日的季度和九個月的簡明合併運營報表
2
截至2023年9月30日和2022年10月1日的季度和九個月的簡明綜合收益（虧損）報表
3
截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年10月1日的簡明合併資產負債表
4
截至2023年9月30日和2022年10月1日的季度和九個月的簡明合併股東權益表
5
截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月的簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
31
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
46
第 4 項。
控制和程序
47
第二部分
第 1 項。
法律訴訟
47
第 1A 項。
風險因素
47
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
47
第 3 項。
優先證券違約
48
第 4 項。
礦山安全披露
48
第 5 項。
其他信息
48
第 6 項。
展品
49
簽名
50


目錄
前瞻性陳述
這份10-Q表的季度報告包含可能構成1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述” 的信息。前瞻性陳述包括所有不僅與歷史或當前事實相關的陳述，通常可以通過使用 “可能”、“相信”、“可以”、“將”、“預期”、“展望”、“潛力”、“項目”、“估計”、“未來”、“打算”、“預期”、“計劃”、“繼續” 或類似表達方式來識別。但是，缺少這些詞語或類似的表達方式並不意味着陳述不具有前瞻性。有關我們對戰略方向、前景和未來業績的意圖、信念和當前預期的所有陳述均為前瞻性陳述，並受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際業績與此類陳述所暗示或表達的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括與我們的業務相關的趨勢；我們成功實施多年轉型戰略（“全潛轉型計劃”）的能力，以及我們的全球 冠軍績效計劃；我們從涉及的任何潛在戰略交易中識別、執行和實現收益的能力 冠軍；快速變化的零售環境和消費者需求水平；任何地緣政治衝突（包括持續的俄羅斯-烏克蘭衝突和以色列-哈馬斯戰爭）的影響或 COVID-19 疫情的任何潛在持續影響，包括對消費者支出、全球供應鏈和金融市場的影響；我們在預期時間框架內去槓桿化的能力或任何可能對我們履行信貸協議或其他合同安排中財務契約的能力產生負面影響；任何不足，中斷，與我們的信息技術有關的整合失敗或安全故障（包括2022年5月31日宣佈的勒索軟件攻擊）；因業務變化而導致的未來無形資產或商譽減值；與我們的國際業務相關的法律、監管、政治和經濟風險；我們有效管理複雜國際税收結構的能力；以及我們未來的財務業績。管理層認為，這些前瞻性陳述在作出時是合理的。但是，應謹慎行事，不要過分依賴任何此類前瞻性陳述。此類陳述僅代表截至發表之日，除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
有關可能導致實際業績或事件與預期存在重大差異的因素的更多信息不時包含在我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的報告中，包括本10-Q表季度報告和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告，標題為 “風險因素”，可在公司網站的 “投資者” 部分查閲， www.hanes.com/投資者。我們公司網站的內容未以引用方式納入本10-Q表季度報告。
1
目錄
第一部分

第 1 項。財務報表

HANESBRANDS INC.
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）

季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
淨銷售額$1,511,306 $1,670,741 $4,339,696 $4,760,364 
銷售成本1,040,995 1,107,889 2,936,955 3,041,233 
毛利470,311 562,852 1,402,741 1,719,131 
銷售、一般和管理費用404,349 421,408 1,210,056 1,259,921 
營業利潤65,962 141,444 192,685 459,210 
其他開支9,111 3,212 31,145 6,088 
利息支出，淨額72,609 41,721 205,666 107,408 
所得税支出前持續經營的收入（虧損）(15,758)96,511 (44,126)345,714 
所得税支出23,041 16,410 51,541 58,775 
來自持續經營業務的收入（虧損）(38,799)80,101 (95,667)286,939 
已終止業務的收入，扣除税款— — — 3,965 
淨收益（虧損）$(38,799)$80,101 $(95,667)$290,904 
每股收益（虧損）-基本：
持續運營$(0.11)$0.23 $(0.27)$0.82 
已終止的業務— — — 0.01 
淨收益（虧損）$(0.11)$0.23 $(0.27)$0.83 
每股收益（虧損）——攤薄：
持續運營$(0.11)$0.23 $(0.27)$0.82 
已終止的業務— — — 0.01 
淨收益（虧損）$(0.11)$0.23 $(0.27)$0.83 

參見簡明合併財務報表附註。
2
目錄
HANESBRANDS INC.
綜合收益（虧損）簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）

季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
淨收益（虧損）$(38,799)$80,101 $(95,667)$290,904 
其他綜合收益（虧損）：
翻譯調整(53,517)(76,756)(61,386)(171,581)
扣除税款後的合格現金流套期保值未實現收益分別為美元（1,761美元）、1,013美元、1,192美元、3,702美元8,490 2,573 5,955 10,983 
來自養老金和退休後計劃的未確認收入，分別扣除税款（20）美元、1,438 美元、91 美元和（4,190 美元）4,105 4,022 12,342 12,278 
其他綜合損失總額(40,922)(70,161)(43,089)(148,320)
綜合收益（虧損）$(79,721)$9,940 $(138,756)$142,584 

參見簡明合併財務報表附註。
3
目錄
HANESBRANDS INC.
簡明合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）

9月30日
2023		十二月三十一日
2022		十月一日
2022
資產
現金和現金等價物$191,091 $238,413 $253,131 
貿易應收賬款，淨額712,828 721,396 926,666 
庫存1,516,779 1,979,672 2,136,314 
其他流動資產175,058 178,946 223,741 
持有待售的流動資產— 13,327 14,906 
流動資產總額2,595,756 3,131,754 3,554,758 
財產，淨額415,527 442,404 443,166 
使用權資產427,610 414,894 335,473 
商標和其他可識別的無形資產，淨額1,201,008 1,255,693 1,210,581 
善意1,093,099 1,108,907 1,084,581 
遞延所得税資產20,133 20,162 328,778 
其他非流動資產160,155 130,062 141,944 
總資產$5,913,288 $6,503,876 $7,099,281 
負債和股東權益
應付賬款$789,923 $917,481 $1,130,649 
應計負債493,134 498,028 594,333 
租賃負債112,721 114,794 99,405 
應收賬款證券化工具200,500 209,500 211,500 
長期債務的當前部分59,000 37,500 31,250 
持有待出售的流動負債— 13,327 14,906 
流動負債總額1,655,278 1,790,630 2,082,043 
長期債務3,310,256 3,612,077 3,655,889 
租賃負債-非流動348,072 326,644 260,349 
養老金和退休後福利107,539 116,167 230,087 
其他非流動負債218,107 260,094 196,029 
負債總額5,639,252 6,105,612 6,424,397 
股東權益：
優先股（5000萬股授權股票；面值0.01美元）
已發放和未付——無— — — 
普通股（200億股授權股票；面值0.01美元）
已發行和未償還——分別為350,022,378、349,009,147和348,948,6903,500 3,490 3,489 
額外的實收資本348,837 334,676 328,072 
留存收益476,796 572,106 1,043,246 
累計其他綜合虧損(555,097)(512,008)(699,923)
股東權益總額274,036 398,264 674,884 
負債和股東權益總額$5,913,288 $6,503,876 $7,099,281 


參見簡明合併財務報表附註。
4
目錄
HANESBRANDS INC.
股東權益簡明合併報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）

 普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損總計
 股份金額
截至2023年7月1日的餘額349,840 $3,498 $343,042 $515,595 $(514,175)$347,960 
淨虧損— — — (38,799)— (38,799)
其他綜合損失— — — — (40,922)(40,922)
基於股票的薪酬— — 5,685 — — 5,685 
股票期權的淨行使量、限制性股票單位的歸屬及其他182 2 110 — — 112 
截至2023年9月30日的餘額350,022 $3,500 $348,837 $476,796 $(555,097)$274,036 

 普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損總計
 股份金額
截至2022年12月31日的餘額349,009 $3,490 $334,676 $572,106 $(512,008)$398,264 
淨虧損— — — (95,667)— (95,667)
其他綜合損失— — — — (43,089)(43,089)
基於股票的薪酬— — 15,821 — — 15,821 
股票期權的淨行使量、限制性股票單位的歸屬及其他1,013 10 (1,660)357 — (1,293)
截至2023年9月30日的餘額350,022 $3,500 $348,837 $476,796 $(555,097)$274,036 



參見簡明合併財務報表附註。
5
目錄
HANESBRANDS INC.
簡明合併股東權益表（續）
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
 普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損總計
 股份金額
截至2022年7月2日的餘額348,826 $3,488 $322,305 $1,016,140 $(629,762)$712,171 
淨收入— — — 80,101 — 80,101 
股息 ($)0.15每股普通股）
— — — (52,995)— (52,995)
其他綜合損失— — — — (70,161)(70,161)
基於股票的薪酬— — 5,593 — — 5,593 
股票期權的淨行使量、限制性股票單位的歸屬及其他123 1 174 — — 175 
截至2022年10月1日的餘額348,949 $3,489 $328,072 $1,043,246 $(699,923)$674,884 

 普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損總計
 股份金額
截至2022年1月1日的餘額349,903 $3,499 $315,337 $935,260 $(551,603)$702,493 
淨收入— — — 290,904 — 290,904 
股息 ($)0.45每股普通股）
— — — (159,343)— (159,343)
其他綜合損失— — — — (148,320)(148,320)
基於股票的薪酬— — 16,949 — — 16,949 
股票期權的淨行使量、限制性股票單位的歸屬及其他623 6 (2,787)— — (2,781)
股票回購(1,577)(16)(1,427)(23,575)— (25,018)
截至2022年10月1日的餘額348,949 $3,489 $328,072 $1,043,246 $(699,923)$674,884 
參見簡明合併財務報表附註。
6

目錄

HANESBRANDS INC.
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）

九個月已結束
9月30日
2023
十月一日
2022(1)
經營活動：
淨收益（虧損）$(95,667)$290,904 
為將淨收益（虧損）與經營活動產生的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊56,246 56,140 
收購無形資產的攤銷12,478 14,045 
其他攤銷9,856 8,121 
債務消滅造成的損失8,466 — 
出售業務的（收益）虧損和待售資產的分類3,641 (6,185)
債務發行成本和債務折扣的攤銷6,577 5,483 
其他8,984 11,717 
資產和負債的變化：
應收賬款12,169 (63,003)
庫存444,592 (612,544)
其他資產(20,833)(71,613)
應付賬款(125,411)(22,289)
應計養老金和退休後福利4,181 (1,066)
應計負債和其他(37,935)(101,392)
來自經營活動的淨現金287,344 (491,682)
投資活動：
資本支出(35,790)(70,955)
購買商標— (103,000)
出售資產的收益172 259 
其他20,241 (5,640)
來自投資活動的淨現金(15,377)(179,336)
籌資活動：
定期貸款設施的借款891,000 — 
定期貸款設施的還款(29,500)(18,750)
應收賬款證券化機制的借款1,728,500 1,303,589 
應收賬款證券化機制的還款額(1,737,500)(1,092,089)
循環貸款機制的借款1,616,500 1,337,500 
循環貸款機制的還款(1,908,500)(908,500)
優先票據的借款600,000 — 
優先票據的還款(1,436,884)— 
應付票據的借款— 21,454 
應付票據的還款— (21,713)
股票回購— (25,018)
支付的現金分紅— (156,962)
修改信貸額度併為其再融資的付款(28,503)(633)
其他(2,884)(3,630)
來自融資活動的淨現金(307,771)435,248 
外匯匯率變動對現金的影響(11,518)(71,728)
現金和現金等價物的變化(47,322)(307,498)
年初的現金和現金等價物238,413 560,629 
期末的現金和現金等價物$191,091 $253,131 


(1)在2022年3月5日出售歐洲內衣業務之前，與已終止業務相關的現金流尚未分離，仍包含在主要資產和負債類別中。因此，簡明合併現金流量表包括持續和已終止業務的業績。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，應付賬款中包含的資本支出為美元12,691和 $10,549，分別地。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月中，為換取租賃義務而獲得的使用權資產為美元95,275和 $67,588，分別地。
參見簡明合併財務報表附註。
7
目錄
HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）


(1)    演示基礎
這些報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，根據這些規章制度，不包括根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的年度財務報表中通常包含的所有信息和腳註披露。管理層認為，所做的披露足以公允地列報Hanesbrands Inc.及其合併子公司（“公司” 或 “Hanesbrands”）的經營業績、財務狀況和現金流。管理層認為，簡明合併中期財務報表反映了所有調整，其中僅包括正常的經常性調整，這些調整是為了公平陳述本文列報的中期經營業績、財務狀況和現金流所必需的。根據公認會計原則編制簡明合併中期財務報表要求管理層使用影響報告金額和披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。
這些簡明合併中期財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的合併財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。任何過渡時期的經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期運營業績。
關鍵業務策略
2022年6月，該公司購買了 冠軍Keds, LLC（“KEDS”）在美國、波多黎各和加拿大的鞋類商標，售價 $102,500。該商標記錄在簡明合併資產負債表的 “商標和其他可識別的無形資產，淨額” 行中，其有效期是無限期的。該公司先前已許可 冠軍這些地區的鞋類商標。購買該商標是與KEDS達成的協議的一部分，該協議解決了雙方之間的訴訟。
勒索軟件攻擊
正如先前披露的那樣，2022年5月24日，該公司發現自己已受到勒索軟件攻擊，並啟動了旨在遏制該事件的事件響應和業務連續性計劃。作為公司法醫調查和影響評估的一部分，該公司確定其某些信息技術系統受到勒索軟件攻擊的影響。
發現該事件後，公司採取了一系列措施來進一步保護其信息技術系統的完整性，包括與網絡安全專家合作遏制事件，以及實施業務連續性計劃以恢復和支持持續運營。這些措施還包括保護數據、修復受感染計算機上的惡意軟件、重建關鍵系統、重置全局密碼和增強安全監控。公司通知了相應的執法機構以及某些數據保護監管機構。除了公司對該事件的公開公告外，公司還從2022年8月開始按照適用法律的要求提供了違規通知和監管文件，通知程序已經完成。該公司認為該事件已得到控制，公司已恢復其關鍵信息技術系統，製造、零售和其他內部運營仍在繼續。對公司提供產品和服務的能力沒有持續的運營影響。公司以公司認為適當的金額維持保險，包括網絡攻擊保險，但須遵守某些免賠額和保單限制。
該公司在與其先前披露的勒索軟件事件有關的假定集體訴訟中被點名，標題為 Toussaint 等人訴 HanesBrands，[原文如此]公司 該訴訟正在美國北卡羅來納州中區地方法院待審，此前兩起未決的訴訟合併後，標題為 Roman 訴 Hanes Brands 案[原文如此]公司，以及 Toussaint 訴 HanesBrands，[原文如此]Inc。除其他外，該訴訟指控疏忽、疏忽本身、違反默示合同、侵犯隱私、不當致富、違反默示的誠信和公平交易契約以及加州商業和職業守則規定的不公平商業行為。懸而未決的訴訟除其他外尋求金錢和禁令救濟。該公司正在大力為未決事項辯護，並認為該案毫無根據。公司預計，這些索賠中的任何一項，無論是個人還是總體，都不會對其產生重大不利影響
8
目錄
HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
合併財務狀況或經營業績。但是，在訴訟的早期階段，公司無法確定此事出現結果的可能性或一系列合理預期的損失（如果有）。
在截至2023年9月30日的季度中，公司確認了一項與業務中斷保險收益相關的福利，金額為美元17,792，其中 $15,000已在本季度收到。在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認了一項與業務中斷保險收益相關的福利，金額為美元24,062，其中 $20,562是在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月內收到的。截至2023年9月30日，預期最終付款的剩餘應收賬款在簡明合併資產負債表的 “其他流動資產” 欄中確認，並於2023年10月收到。收到的業務中斷保險收益主要與收回因業務中斷而損失的利潤有關。該公司認可了$的收益17,792和 $23,354，分別用於截至2023年9月30日的季度和九個月中，簡明合併運營報表 “銷售成本” 欄中的業務中斷保險收益。該公司認可了$的收益708用於報銷截至2023年9月30日的九個月中簡明合併運營報表中 “銷售、一般和管理費用” 欄中主要與律師費相關的費用。
在截至2022年10月1日的季度和九個月中，公司產生的成本為美元921和 $16,430，分別扣除與勒索軟件攻擊相關的預期保險賠償額。截至2022年10月1日的季度產生的成本，扣除預期的保險收回額，主要與信息技術和律師費有關，並反映在簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 欄中。在截至2022年10月1日的九個月中產生的費用包括美元14,168主要與供應鏈中斷有關，這反映在簡明合併運營報表的 “銷售成本” 欄目和美元2,262，扣除預期的保險收益，主要與信息技術、法律和諮詢費用有關，這些費用反映在簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 一欄中。
儘管公司預計將承擔與勒索軟件攻擊相關的最低成本，主要是律師費，但該公司目前無法確定任何訴訟的全部範圍或與安全事件相關的額外成本或支出，也無法確定此類影響最終是否會產生重大不利影響。
商譽和無限期無形資產
從第三季度的第一天起，至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值評估，如果發生事件或情況發生變化，則更頻繁地進行減值評估，這很可能會使申報單位或無形資產的公允價值降至低於其賬面價值。在年度減值分析方面，公司使用收益法進行量化評估，以估計其申報單位和某些無限期無形資產的公允價值。用於估算申報單位和某些無限期無形資產公允價值的最重要的假設包括加權平均資本成本、收入增長率、終端增長率和營業利潤率。
在截至2023年9月30日的季度中，公司完成了對每個申報單位和相應商譽餘額的年度量化減值分析。儘管分析表明，所有申報單位的公允價值均超過其賬面價值，但該公司指出，三個申報單位的公允價值緩衝值在賬面價值之上大幅下降。美國運動服報告單位公允價值緩衝值的下降是由持續充滿挑戰的運動服市場動態以及旨在改善的持續戰略行動的影響所推動的 冠軍品牌地位，通過更嚴格的產品和渠道細分方法、組合和分類變化的轉變，恢復勢頭，為業務實現長期盈利增長做好準備，這些變化繼續給報告單位的財務業績造成壓力，並導致公允價值在進行分析時超過賬面價值不到10％。Champion Europe和Australia報告單位公允價值緩衝的下降主要是由影響消費者支出的持續宏觀經濟壓力推動的，這些壓力導致公允價值緩衝在進行分析時超過其賬面價值不到15％。因此，如果經濟狀況惡化或申報單位收益和運營現金流未如管理層目前估計的那樣恢復，則與這三個申報單位相關的商譽被視為未來減值風險更高。截至2023年9月30日，與這三個申報單位相關的商譽總額約為美元677,650.
在截至2023年9月30日的季度中，公司還完成了對某些無限期無形資產的年度量化減值分析。分析表明，在進行分析時，無限期無形資產的公允價值比其賬面價值高出20％以上。
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目錄
HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
儘管公司確定截至2023年9月30日，公司的商譽或無限期的無形資產不存在減值，但由於公司業務或全球經濟狀況的變化，這些資產可能面臨未來減值的風險。
(2)    最近的會計公告
參考利率改革
2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2020-04年會計準則更新（“ASU”），“參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響”。2021年1月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01《參考利率改革：範圍》，澄清了該指南的範圍。新的會計規則為將公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。2022年12月，財務會計準則委員會推遲了主題848的到期日期，發佈了ASU 2022-06版《參考利率改革：推遲主題848的失效日期》。新的會計規則將主題848中的減免延至美元倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的終止日期之後。新的會計規則必須在2024年第四季度之前通過。公司目前正在評估採用新規則對公司財務狀況、經營業績、現金流和披露的影響，目前不打算提前採用新規則。
業務合併
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08，“業務合併（主題805）：合同資產和與客户簽訂合同的合同負債的會計處理”。新的會計規則要求實體應用 “與客户簽訂合同的收入（主題606）” 來確認和衡量企業合併中的合同資產和合同負債。新的會計規則於2023年第一季度對公司生效。新會計規則的採用並未對公司的財務狀況、經營業績、現金流或披露產生任何影響。
衍生品和套期保值
2022年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-01，“衍生品和套期保值（主題815）：公允價值套期保值——投資組合層方法”。新的會計規則允許實體將投資組合層方法的使用擴展到所有金融資產，並在單個封閉投資組合中指定多個套期保值層。新的會計規則還闡明瞭與套期基礎調整相關的指導方針以及這些調整的相關披露。新的會計規則於2023年第一季度對公司生效。由於公司目前沒有任何利用投資組合層方法的公允價值套期保值計劃，因此採用新的會計規則對公司的財務狀況、經營業績、現金流或披露沒有任何影響。
供應商融資計劃義務
2022年9月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-04，“負債——供應商融資計劃（副標題405-50）：供應商融資計劃義務的披露”。新的會計規則為供應商融資計劃中的買方規定了某些披露要求。新的會計規則要求進行定性和定量披露，包括計劃的關鍵條款、資產負債表中相關金額的列報，以及買方確認對融資提供者有效的債務金額，包括債務的展期。在過渡期內，只需要披露未償債務的數額。會計規則不影響供應商財務計劃債務的確認、計量或財務報表列報。新的會計規則於2023年第一季度對公司生效。儘管新的會計規則沒有對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生影響，但採用新會計規則確實導致了從2023年第一季度開始的額外披露，這些披露內容如下。
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HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
公司持續審查供應商條款和條件，近年來就延長付款期限進行了談判，以有效管理營運資金和改善現金流。除了上述延長付款期限的行動外，公司和某些金融機構還促進自願供應商融資計劃，使參與的供應商能夠在公司付款政策規定的條款之前要求金融機構支付發票。公司不是供應商與金融機構之間安排的當事方，其對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商參與供應商融資計劃的影響。公司對金融機構的付款條件，包括付款的時間和金額，均基於原始供應商發票。供應商參與供應商融資計劃的決定與公司沒有經濟利益，也沒有與供應商融資計劃相關的財務影響。因此，這些計劃下的債務仍然是應付貿易賬款，並不代表借款安排。截至 2023 年 9 月 30 日，應向參與供應商融資計劃的供應商支付的款項總額為 $191,889幷包含在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 欄中.
租賃
2023年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-01，“租賃（主題842）：共同控制安排”。新的會計規則要求，只要承租人通過租賃控制標的資產（租賃資產）的使用，承租人就應在共同控制組租賃改善的使用壽命內攤銷與共同控制租賃相關的租賃權益改善（無論租賃期限如何）。如果承租人不再控制標的資產的使用，則這些租賃也應計為共同控制下的實體之間的轉移，通過調整權益。新的會計規則將於2024年第一季度（包括過渡期）對公司生效。允許提前採用。公司目前正在評估採用新規定對公司財務狀況、經營業績、現金流和披露的影響。
(3)    待售資產和負債
簡明合併資產負債表中歸類為待售的流動資產和流動負債總額包括以下內容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022		十月一日
2022
待售流動資產總額——U.S. Sheer Hosiery 業務 $— $13,327 $14,906 
待售流動負債總額——U.S. Sheer Hosiery 業務$— $13,327 $14,906 
U.S. Sheer Hosiery Business-持續運營
2021 年第四季度，該公司決定剝離其美國 Sheer Hosiery 業務，包括 'Eggs品牌，這是其根據全潛力轉型計劃精簡其投資組合的戰略的一部分，並確定該業務符合待售會計標準。該公司在2021年第四季度記錄了一筆非現金費用，以記錄對待售淨資產的估值補貼，將出售集團的賬面價值減記為估計的公允價值減去處置成本。在截至2022年10月1日的季度和九個月中，公司確認非現金虧損為美元4,310以及非現金收益 $6,558，分別反映在簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理費用” 一欄中，目的是調整主要由營運資金變化導致賬面價值變動所產生的估值補貼。美國 Sheer Hosiery 業務在 “其他” 欄目中報告了 “業務板塊信息” 附註中列出的所有時期的運營情況。相關資產和負債在2022年12月31日和2022年10月1日的簡明合併資產負債表中以待售形式列報。
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HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
該公司於2023年9月29日以美元的價格完成了向全明星營銷集團有限責任公司子公司AllStar Hosiery LLC（“AllStar”）出售其美國絲襪業務的交易3,300在總收益中。此次出售的收益包括現金 $1,300，該報告在截至2023年9月30日的九個月簡明合併現金流量表的 “投資活動淨現金” 中列報，應收賬款為美元2,000，這筆款項將在出售之日後的六個月零九個月內由AllStar等額分兩期支付，並反映在截至2023年9月30日簡明合併資產負債表的 “其他流動資產” 行中。在截至2023年9月30日的季度和九個月中，公司確認收益為美元1,558扣除收益後的虧損為美元3,641, 分別反映在簡明合併運營報表中的 “銷售, 一般和管理費用” 一欄中.
歐洲內衣業務-已終止業務
2021年第一季度，該公司宣佈決定退出其歐洲內衣業務，這是其根據Full Pottional轉型計劃精簡其投資組合的戰略的一部分，並確定該業務符合持有待售和已終止運營的會計標準。因此，公司開始在其簡明合併運營報表中將其歐洲內衣業務的業績單獨報告為已終止業務，並在簡明合併資產負債表中列報待售的相關資產和負債。2021年11月4日，該公司宣佈已達成協議，將其歐洲內衣業務出售給Regent, L.P. 的子公司，並於2022年3月5日完成出售。根據該協議，買方獲得了歐洲內衣業務的所有資產和營業負債。此前，歐洲內衣業務的運營主要集中在國際板塊。
在符合觸發事件的2021年第一季度持有待售分類標準後，公司對出售集團無限期無形資產和商譽進行了全面減值分析，結果產生了非現金費用，損害了某些無限期的商標和許可協議以及歸屬於歐洲內衣業務的全部商譽餘額。此外，公司對待售淨資產進行了估值補貼，以將出售組的賬面價值減記為估計的公允價值減去處置成本，從而在2021年第一季度產生非現金費用。在截至2022年10月1日的九個月中，該公司出售歐洲內衣業務的最終虧損為美元373在下文彙總的已終止業務財務信息中作為 “出售業務虧損和待售資產分類”，這主要是由營運資金餘額和外匯匯率的變化造成的。
出售該業務後，該公司繼續在過渡基礎上從供應鏈向歐洲內衣業務進行某些銷售。根據製造和供應協議的條款，公司簽訂了提供服務的合同，該協議是在2024年1月之前完成交易時簽署的。此外，公司簽訂了過渡服務協議，根據該協議，公司提供過渡服務，包括信息技術、人力資源、設施管理以及有限的財務和會計服務，該協議已於2023年3月到期。在列報的所有期間，銷售額和相關利潤均包含在簡明合併運營報表和附註 “業務板塊信息” 的 “其他” 中，在公司擁有歐洲內衣業務期間，銷售額和相關利潤並未作為公司間交易被排除在合併中。來自European Innerwear業務的相關應收賬款均包含在簡明合併資產負債表的 “貿易應收賬款淨額” 中。
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簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
已終止業務的經營業績僅反映了直接歸屬於歐洲內衣業務的收入和支出。已終止的業務不包括任何公司間接費用或利息支出的分配。與歐洲內衣業務相關的已終止業務的關鍵組成部分如下：
季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
淨銷售額$— $— $— $101,314 
銷售成本— — — 60,415 
毛利— — — 40,899 
銷售、一般和管理費用— — — 54,689 
出售業務損失和待售資產的分類— — — 373 
營業虧損— — — (14,163)
其他開支— — — 283 
利息支出，淨額— — — 10 
所得税優惠前已終止業務的虧損— — — (14,456)
所得税優惠— — — (18,421)
已終止業務的淨收益，扣除税款$— $— $— $3,965 
截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年10月1日，簡明合併資產負債表中沒有被歸類為待售的已終止業務的資產和負債。
與已終止業務相關的現金流尚未分開，已包含在簡明合併現金流量表中。下表顯示了與已終止業務相關的現金流和非現金信息：
季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
資本支出$— $— $— $715 
出售業務損失和待售資產的分類$— $— $— $373 
(4)    收入確認
下表顯示了按客户購買方式分列的公司收入：

季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
第三方實體批發$1,061,583 $1,200,636 $3,104,314 $3,356,547 
以消費者為導向449,723 470,105 1,235,382 1,403,817 
淨銷售總額$1,511,306 $1,670,741 $4,339,696 $4,760,364 
收入來源
第三方實體批發收入
第三方實體批發收入主要來自向零售商銷售公司產品以支持其實體業務。第三方實體批發收入還包括許可協議的特許權使用費收入。公司通過與含有公司某些品牌的其他消費品製造商簽訂的許可協議賺取特許權使用費。公司根據被許可方報告的銷售額累積根據這些合同獲得的收入。
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HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
以消費者為導向的收入
以消費者為導向的收入主要來自消費者通過公司運營的商店和電子商務平臺（包括自有網站和公司零售客户的網站）直接推動的銷售。
(5)    股東權益
每股基本收益（“EPS”）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。使用庫存股法，計算攤薄後的每股收益是為了使所有可能可發行的稀釋普通股生效。
基本與攤薄後加權平均已發行股票的對賬情況如下：
季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
基本加權平均已發行股份350,667 349,884 350,534 349,969 
潛在稀釋證券的影響：
股票期權— — — 2 
限制性庫存單位— 420 — 712 
員工股票購買計劃等— 12 — 8 
攤薄後的加權平均已發行股數350,667 350,316 350,534 350,691 
以下證券被排除在攤薄後的每股收益計算之外，因為它們的作用是反稀釋的：
季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
股票期權250 250 250 250 
限制性庫存單位4,592 1,646 4,343 1,252 
員工股票購買計劃等8 — 12 — 
在截至2023年9月30日的季度和九個月中，所有可能具有攤薄價值的證券都不包括在攤薄後的每股收益計算中，因為該公司在本季度和九個月內出現淨虧損，納入這些證券將起到反攤薄作用。
2022年2月2日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，價格不超過美元600,000在公開市場交易或私下談判交易中回購的股票，但須視市場條件、法律要求和其他因素而定。此外，管理層已獲準根據《交易法》第10b5-1條制定與股票回購有關的交易計劃，該計劃允許公司根據公司的內幕交易政策，在公司、公司董事以及公司某些高級管理人員和員工的股票交易窗口關閉期間，在公開市場上回購股票。新計劃取代了公司之前的股票回購計劃，最高可達 40,000最初於2020年2月6日批准的股票。在截至2023年9月30日的季度和九個月中，公司沒有根據新計劃進行任何回購股票的交易。在截至2022年10月1日的季度中，公司沒有根據新計劃進行任何回購股票的交易。在截至2022年10月1日的九個月中，公司進行了回購交易 1,577加權平均回購價格為美元的股票15.84新計劃下的每股。股票被回購，總成本為 $25,018包括經紀人的佣金 $31。截至該計劃於2022年2月2日到期，該公司在2022年沒有根據先前的股票回購計劃回購任何股票。截至2023年9月30日，當前股票回購計劃下的剩餘回購授權總額為美元575,013.
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（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
(6)    庫存
庫存包括以下內容： 
9月30日
2023		十二月三十一日
2022		十月一日
2022
原材料$60,274 $69,279 $90,411 
工作正在進行中84,515 107,904 118,573 
成品1,371,990 1,802,489 1,927,330 
$1,516,779 $1,979,672 $2,136,314 
(7)    債務
債務包括以下內容： 
截至9月30日的利率，
2023		本金金額到期日
 9月30日
2023		十二月三十一日
2022
高級擔保信貸額度：
循環貸款融資9.75%$60,500 $352,500 2026 年 11 月
定期貸款 A7.67%950,000 975,000 2026 年 11 月
定期貸款 B9.07%895,500 — 2030 年 3 月
9.000% 優先票據9.00%600,000 — 2031 年 2 月
4.875% 優先票據4.88%900,000 900,000 2026 年 5 月
4.625% 優先票據—— 900,000 —
3.5% 優先票據—— 535,275 —
應收賬款證券化工具6.79%200,500 209,500 2024 年 5 月
3,606,500 3,872,275 
減少長期債務發行成本和債務折扣36,744 13,198 
減少當前到期日259,500 247,000 
$3,310,256 $3,612,077 
債務再融資和修訂
鑑於當前宏觀經濟環境的不確定性，公司於2023年2月和3月對其債務結構進行了再融資，以提供更大的短期財務靈活性。再融資包括簽訂新的優先擔保定期貸款 B 額度，本金總額為 $900,0002030 年到期（“定期貸款 B”），發行 $600,000本金總額為2031年到期的9.000％優先無抵押票據（“9.000％優先票據”），以及贖回公司於2024年5月到期的4.625％優先票據（“4.625％優先票據”）和2024年6月到期的3.5％優先票據（“3.5％優先票據”）。
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（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
2023年2月和3月，公司使用定期貸款B下的借款淨收益以及發行9.000％優先票據的淨收益贖回了其所有未償還的4.625％優先票據和3.5％的優先票據，並支付了相關費用和支出，導致費用總額為美元8,466。這些費用記錄在簡明合併運營報表的 “其他費用” 一行中，包括一筆$4,632對於與贖回 3.5% 優先票據相關的所需全部溢價，非現金費用為 $1,654用於註銷與贖回3.5％優先票據相關的未攤銷債務發行成本和美元的非現金費用2,180用於註銷與贖回4.625％優先票據相關的未攤銷債務發行成本。再融資活動帶來了$的債務折扣9,000與定期貸款 B 相關，資本化債務發行總成本為 $22,965其中包括 $11,909與定期貸款 B 和 $ 有關11,056與 9.000% 優先票據有關。債務折扣和債務發行成本按債務工具的相應條款攤銷為利息支出。資本化為債務發行成本的整筆溢價和費用的現金支付在簡明合併現金流量表的 “融資活動淨現金” 中報告。
定期貸款 B
2023年3月，公司簽訂了B期定期貸款，本金總額為美元900,000作為管理公司現有優先擔保信貸額度的信貸協議下的增量定期貸款額度。定期貸款 B 的發行產生了收益，扣除了 $ 的債務折扣9,000和債務發行成本為美元11,909，大約 $879,091。定期貸款B的利息基於有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上3.75％的適用保證金，下限為0.50％。定期貸款B融資由公司的每家國內子公司擔保，該子公司為優先擔保信貸額度（“美國子公司擔保人”）下的其他融資提供擔保，並由公司和美國子公司擔保人的幾乎所有資產擔保 pari passu以優先擔保信貸額度下的其他貸款為基礎。定期貸款B下的未償借款按季度分期償還0.25％，其餘未償本金將在到期時償還。如果定期貸款B在其融資六個月週年之日或之前進行了重新定價或再融資，並且由於這種重新定價或再融資，定期貸款B的有效利率降低，則公司必須支付相當於定期貸款B本金總額1.0％的預還款費，但須進行此類重新定價或再融資。此外，公司必須根據慣常的再投資條款，預付與（i）某些債務的產生和（ii）在任何連續十二個月內超過特定門檻的非正常過程資產出售或其他處置（包括因意外傷害或譴責而導致的處置）有關的任何未償金額。定期貸款B還要求公司（如適用）預付定期貸款B下與超額現金流有關的任何未償定期貸款，該百分比將基於公司在相關財政期間的槓桿率。所有此類預付款都將按比例在每筆受此類預付款約束的適用定期貸款下支付。定期貸款B將於2030年3月8日到期。
9.000% 優先票據
2023 年 2 月，公司發行了 $600,000本金總額為9.000％優先票據，利息將於每年的2月15日和8月15日支付。9.000% 優先票據的發行產生了收益，扣除債務發行成本為$11,056，大約 $588,944。9.000% 的優先票據將於2031年2月15日到期。
在2026年2月15日之前，公司有權贖回9.000％優先票據的全部或部分，贖回價格等於本金的100％加上 “整體” 溢價以及贖回日（不包括贖回日）的應計和未付利息（如果有）。此外，在2026年2月15日之前，公司可以一次或多次使用某些股票發行的淨收益贖回多達40％的票據，贖回價格等於其本金的109.000％，外加應計和未付利息（如果有），但不包括贖回日。在2026年2月15日及之後，公司有權按管理9.000％優先票據的契約中規定的贖回價格贖回全部或部分9.000％優先票據，以及贖回日（不包括贖回日）的應計和未付利息（如果有）。如果公司控制權變更和評級下調，公司將被要求提出以等於本金101％的現金回購所有未償還的9.000％優先票據，再加上回購日（不包括回購日）的應計和未付利息（如果有）。
9.000％的優先票據是公司的優先無抵押債務，由公司及其為其信貸額度和某些其他重大債務提供擔保的某些國內子公司擔保。契約包含習慣契約和違約事件。9.000% 優先票據是在交易中發行的，免於
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（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
根據1933年《證券法》進行註冊，不要求為擔保子公司披露單獨的財務信息。
優先擔保信貸額度修正案
2022年11月和2023年2月，鑑於經濟狀況及其對未來收益的相關潛在影響，公司修訂了管理其優先擔保信貸額度的信貸協議，修改了財務契約，以避免潛在的違約行為並提供運營靈活性。2022年11月和2023年2月的修正案對優先擔保信貸額度的某些條款和契約進行了修改，修改期從截至2022年12月31日的財政季度開始，一直持續到截至2024年3月30日的財政季度或公司可能選擇的更早日期（例如期限為 “契約減免期”），包括：(a) 將最大合併淨總槓桿率提高至 5.25截至2022年12月31日的季度為1.00， 6.75截至2023年4月1日的季度為1.00， 7.25截至2023年7月1日的季度為1.00， 6.75截至2023年9月30日的季度為1.00， 5.25截至2023年12月30日的季度為1.00，以及 5.00截至 2024 年 3 月 30 日的季度為 1.00，然後恢復到 4.50盟約救濟期結束後每季度降至1.00；(b) 將最低利息覆蓋率從 3.00到 1.00 到 2.60截至2022年12月31日的季度以及截至2023年4月1日的季度為1.00， 2.00截至2023年7月1日、2023年9月30日和2023年12月30日的季度為1.00，以及 2.50截至2024年3月30日的季度增至1.00，增至 2.75在契約救濟期結束後，每季度降至1.00；（c）暫停與股票回購相關的限制性付款；（d）根據公司基於槓桿率和 “可用金額” 的限制性支付籃子暫停限制性付款；（e）年度股息支付上限為美元75,000，它將恢復到 (x) $ 中較大的一個350,000以及 (y) 契約救濟期結束後，佔有形資產總額的8.0％；（f）暫停公司對外國子公司和其他投資的 “可用金額” 一攬子投資；（g）暫停將允許的最大合併淨槓桿比率提高0.50至1.00；（h）如果最大合併淨總槓桿率超過5.0，則在定價網格的頂部增加兩個新等級 00 到 1.00 和 5.50 到 1.00。結合2022年11月的修正案，公司將優先擔保信貸額度從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR，優先擔保信貸額度中已包含10個基點的信用利差調整。此外，2023年2月的修正案將公司在契約減免期內承擔增量有擔保債務的能力限制為美元1,750,000，但須遵守財務契約。
此外，鑑於持續的不確定經濟環境以及對未來收益的相關潛在影響，公司於2023年11月進一步修訂了管理其優先擔保信貸額度的信貸協議，然後才可能違反未來契約，以修改財務契約並提供更大的戰略財務靈活性。2023年11月的修正案對優先擔保信貸額度下的某些條款和契約進行了額外修改，包括對先前在2022年11月和2023年2月修訂的某些契約和條款的變更，該期限從截至2023年12月30日的財政季度開始，一直持續到截至2025年9月27日的財季或公司可能選擇的更早日期（例如期限，即 “延期契約救濟期”），包括：(a) 延期最初的《盟約救濟》從2024年3月30日到2025年9月27日；（b）將最大槓桿比率提高至 6.75截至2023年12月30日和2024年3月30日的季度為1點， 6.63截至2024年6月29日和2024年9月28日的季度為1點， 6.38截至2024年12月28日的季度為1點， 5.63截至2025年3月29日的季度為1點， 5.25截至2025年6月28日的季度為1.00，以及 5.00截至2025年9月27日的季度為1.00，恢復為 4.50延長的契約救濟期結束後，每季度降至1.00；以及（c）將最低利息保障比率降低至 1.63截至2023年12月30日至2024年9月28日的季度為1.00， 1.75截至2024年12月28日的季度為1點， 2.00截至2025年3月29日的季度為1點， 2.25截至2025年6月28日的季度為1.00，以及 2.50截至2025年9月27日的季度以及延長的契約救濟期結束後的每個季度均為1.00。2023 年 11 月的修正案還包括以下額外籃子和限制：(a) 允許出售美元資產的額外籃子60,000; (b) 暫停公司對某些資產出售（包括上文 (a) 中描述的額外資產出售籃子）以及意外傷害和譴責事件（要求公司用此類淨收益預付信貸協議定期貸款債務，但須根據槓桿比率下調此類預付款要求）的淨收益的再投資權；（c）將公司一般留置權的上限從美元降低165,000到 $85,000在延長的契約救濟期內；(d) 將留置權擔保的增量貸款的最高金額降至美元100,000在延長的契約救濟期內；以及 (e) 在延長的契約救濟期內暫停支付年度股息，該股息將恢復為 (x) 美元中較高者350,000以及 (y) 佔總額的 8.0%
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（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
延長契約救濟期結束後的有形資產。此外，2023年11月的修正案根據延長契約減免期內的槓桿比率，提高了適用的利率幅度和承諾費率。
其他與債務相關的活動
截至2023年9月30日，該公司擁有美元935,913美元以下的借款可用性1,000,000計入美元后的循環貸款額度60,500的美元循環貸款和 $3,587根據該融資機制簽發和未償還的備用信用證和貿易信用證。
公司於2007年11月簽訂的應收賬款證券化融資（“ARS融資”）於2023年6月進行了修訂。該修正案將到期日延長至2024年5月，季度浮動貸款限額沒有變化。此外，該修正案根據4.50至1.00的合併淨總槓桿率創建了兩個定價等級。ARS融資機制下的借款可用性受季度浮動貸款限額的約束，金額從美元不等200,000在第一和第二季度到 $225,000在第三和第四季度，只有在抵押品池中的應收賬款（扣除適用的集中度、儲備金和其他扣除額）超過未償貸款的前提下才允許使用。截至2023年9月30日，季度波動貸款限額為美元225,000，最大借款能力為 $200,891而且公司有 $391ARS融資機制下的借貸可用性。
該公司有 $35,994在考慮了截至2023年9月30日適用貸款下的未償借款和未償信用證後，其他國際信貸機制下的可用借款。
截至2023年9月30日，該公司遵守了其信貸額度和其他未償債務下的所有財務契約。根據其優先擔保信貸額度的條款，除其他財務和非財務契約外，公司必須維持最低利息覆蓋率和最大槓桿比率，兩者均在優先擔保信貸額度中定義。計算契約中使用的所有組成部分的方法包含在優先擔保信貸額度中。
(8)    所得税
在截至2023年9月30日的季度中，所得税支出為美元23,041導致有效所得税税率為 (146.2)%，在截至2022年10月1日的季度中，所得税支出為美元16,410導致有效所得税税率為 17.0%。在截至2023年9月30日的九個月中，所得税支出為美元51,541導致有效所得税税率為 (116.8)%，在截至2022年10月1日的九個月中，所得税支出為美元58,775導致有效所得税税率為 17.0%。公司截至2023年9月30日的季度和九個月的有效税率主要與美國法定税率不同，這是因為某些遞延所得税淨資產的估值補貼。此外，該公司還擁有可觀的離散項目，金額為 $3,355以及不利的離散項目 $3,860截至2023年9月30日的季度和九個月中，不利的離散項目分別為美元3,174和 $9,217分別為截至2022年10月1日的季度和九個月。
經濟合作與發展組織（“經合組織”）是一個由包括美國在內的38個國家組成的國際協會，已提議修改許多長期存在的税收原則，包括全球最低税收倡議。2022年12月12日，歐盟成員國同意對收入至少為79萬美元的公司實施經合組織第二支柱全球企業最低税率為15％，該税率將於2024年生效。目前，韓國、日本、毛里求斯和英國是唯一頒佈符合規則的立法的國家，而包括瑞士、加拿大和澳大利亞在內的其他國家也在積極考慮修改其税法，以採納經合組織提案的某些部分。公司將繼續監督法律的制定。
2022年8月，美國頒佈了2022年《降低通貨膨脹法》（“IR法案”），除其他外，該法案引入了根據某些三年平均調整後財務報表收入超過100萬美元的大公司的調整後財務報表收入徵收15％的最低税，對受保公司的公平市場股票回購徵收1％的消費税，以及一些促進清潔能源的税收優惠措施。公司正在繼續評估《投資者關係法》及其對未來時期的潛在影響，目前公司預計《投資者關係法》不會對其合併財務報表產生重大影響。
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（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
(9)    累計其他綜合虧損
累計其他綜合虧損（“AOCI”）的組成部分如下：
累積翻譯調整(1)
現金流套期保值固定福利計劃所得税累計其他綜合虧損
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額$(236,672)$5,605 $(429,227)$146,119 $(514,175)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
— (1,818)4,077 136 2,395 
本期其他綜合收益（虧損）活動(53,517)12,069 48 (1,917)(43,317)
其他綜合收益總額（虧損）(53,517)10,251 4,125 (1,781)(40,922)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$(290,189)$15,856 $(425,102)$144,338 $(555,097)

累積翻譯調整(1)
現金流套期保值固定福利計劃所得税累計其他綜合虧損
截至2022年12月31日的餘額$(228,803)$8,709 $(437,353)$145,439 $(512,008)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
— (7,887)12,231 1,422 5,766 
本期其他綜合收益（虧損）活動
(61,386)15,034 20 (2,523)(48,855)
其他綜合收益總額（虧損）(61,386)7,147 12,251 (1,101)(43,089)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$(290,189)$15,856 $(425,102)$144,338 $(555,097)
(1)累積折算調整包括折算調整和淨投資套期保值。有關淨投資套期保值的其他披露，請參閲附註 “金融工具和風險管理”。
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（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
累積翻譯調整(1)
現金流套期保值固定福利計劃所得税累計其他綜合虧損
截至2022年7月2日的餘額$(228,826)$16,343 $(558,153)$140,874 $(629,762)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
— 17,917 5,202 (4,109)19,010 
本期其他綜合收益（虧損）活動
(76,756)(14,331)258 1,658 (89,171)
其他綜合收益總額（虧損）(76,756)3,586 5,460 (2,451)(70,161)
截至2022年10月1日的餘額$(305,582)$19,929 $(552,693)$138,423 $(699,923)
累積翻譯調整(1)
現金流套期保值固定福利計劃所得税累計其他綜合虧損
2022 年 1 月 1 日的餘額$(134,001)$5,244 $(569,161)$146,315 $(551,603)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
(13,473)45,345 16,023 (10,935)36,960 
本期其他綜合收益（虧損）活動
(158,108)(30,660)445 3,043 (185,280)
其他綜合收益總額（虧損）(171,581)14,685 16,468 (7,892)(148,320)
截至2022年10月1日的餘額$(305,582)$19,929 $(552,693)$138,423 $(699,923)
(1)累積折算調整包括折算調整和淨投資套期保值。有關淨投資套期保值的其他披露，請參閲附註 “金融工具和風險管理”。
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（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
該公司對AOCI進行了以下重新分類：
AOCI 的組成部分 重新歸類為收入的地點AOCI 的重新分類金額
季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
註銷與出售業務相關的累積翻譯已終止業務的收入，扣除税款$— $— $— $13,473 
被指定為現金流套期保值的遠期外匯合約的收益（虧損）銷售成本(79)2,516 3,129 6,790 
所得税(137)(730)(1,304)(2,008)
已終止業務的收入，扣除税款— — — (232)
扣除税款(216)1,786 1,825 4,550 
被指定為現金流套期保值的利率合約收益利息支出，淨額1,897 — 3,204 — 
所得税— — — — 
扣除税款1,897 — 3,204 — 
指定為現金流套期保值的跨貨幣掉期合約的收益（虧損）銷售、一般和管理費用— (18,764)973 (47,118)
利息支出，淨額— (1,669)581 (4,710)
所得税— 3,474 — 8,811 
扣除税款— (16,959)1,554 (43,017)
遞延精算損失和先前服務成本的攤銷其他開支(4,077)(5,202)(12,231)(15,608)
所得税1 1,365 (118)4,102 
與出售業務相關的養老金活動已終止業務的收入，扣除税款— — — (460)
扣除税款(4,076)(3,837)(12,349)(11,966)
改敍總數$(2,395)$(19,010)$(5,766)$(36,960)
(10)    金融工具和風險管理
公司使用遠期外匯合約和跨貨幣掉期合約來管理其主要與歐元、澳元、加元和墨西哥比索相關的外匯匯率變動的風險敞口，並使用利率合約來管理其利率變動敞口。公司還結合使用跨貨幣互換合約和長期債務來管理與公司對歐洲子公司的淨投資相關的外幣風險敞口。
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（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
對衝類型9月30日
2023		十二月三十一日
2022
衍生工具的美元等值名義金額：
遠期外匯合約現金流和
投放市場		$291,729 $397,908 
利率合約現金流$900,000 $— 
跨貨幣互換合約現金流$— $352,920 
跨貨幣互換合約淨投資$— $335,940 
衍生工具的公允價值
公司簡明合併資產負債表中確認的與遠期外匯合約、跨貨幣掉期合約和利率合約相關的衍生工具的公允價值如下：
資產負債表地點公允價值
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約其他流動資產$5,815 $1,892 
利率合約其他流動資產22 — 
跨貨幣互換合約其他流動資產— 1,033 
遠期外匯合約其他非流動資產1,291 110 
利率合約其他非流動資產7,147 — 
跨貨幣互換合約其他非流動資產— 16,477 
未被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約其他流動資產4,976 5,402 
衍生資產總額19,251 24,914 
被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約應計負債(29)(1,263)
跨貨幣互換合約應計負債— (252)
遠期外匯合約其他非流動負債— (178)
跨貨幣互換合約其他非流動負債— (27,753)
未被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約應計負債(356)(4,841)
衍生負債總額(385)(34,287)
衍生資產淨值（負債）$18,866 $(9,373)
現金流套期保值
公司使用遠期外匯合約和跨貨幣掉期合約來減少外幣波動對以外幣計價的交易、以外幣計價的投資和其他已知外幣敞口的影響。這些合約的損益旨在抵消套期保值交易的損益，以減少外幣匯率波動造成的收益波動。
2021 年 4 月 1 日，由於金額的減少 3.5下文討論的歐洲淨投資對衝中指定的優先票據的百分比，公司訂立了 三支付固定利率、固定利率的跨貨幣掉期合約，總名義金額為歐元300,000。公司指定這些跨貨幣互換合約是為了對衝與公司相關的外幣現金流敞口中未指定部分 3.5% 優先票據。這些跨貨幣掉期合約將以歐元計價的利息支付換成了以美元計價的利息支付，從而在經濟上轉換了歐元300,000該公司的歐元500,000固定利率 3.5固定利率優先票據的百分比 4.7945以美元計價的債務百分比。2023 年 2 月，與贖回有關 3.5% 優先票據，公司平倉了這些跨貨幣互換合約，這些合約的原始到期日為2024年6月15日。公司支付了 $30,935結算跨貨幣掉期合約，該合約在簡明合併現金流量表的 “經營活動淨現金” 中報告。AOCI 的剩餘收益為 $1,254在結算時已計入收益，現為
22
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HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
記錄在簡明合併運營報表的 “利息支出，淨額” 行中。該公司有 不截至2023年9月30日，被指定為現金流套期保值的跨貨幣掉期合約。
2023年3月，公司簽訂了一份名義總額為美元的利率合同900,000，攤銷額低至 $600,0002025 年 3 月 31 日。公司指定這份將於2026年3月31日到期的利率合約來對衝合同規定的利率的變動如上所述 50 個基點 a與公司部分可變資產的未來利息支付有關利率定期貸款 to 鎖定未來現金流的確定性。
該公司預計將在未來12個月內將AOCI的淨收益重新歸類為收益15,583。該公司正在對衝未來預測交易中以外幣計價的現金流變化的風險 16幾個月以及未來債務利息支付額的變化情況 30月。
被指定為現金流套期保值的衍生工具對簡明合併運營報表和AOCI的影響如下：
衍生工具在AOCI中確認的收益（虧損）金額
季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		 十月一日
2022
遠期外匯合約$6,541 $4,828 $7,547 $14,321 
利率合約5,528 — 10,352 — 
跨貨幣互換合約— (19,159)(2,865)(44,981)
總計$12,069 $(14,331)$15,034 $(30,660)

收益（虧損）地點
從 AOCI 重新分類
轉化為收入		從AOCI重新歸類為收益的收益（虧損）金額
季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
遠期外匯合約(1)
銷售成本$(79)$2,516 $3,129 $6,790 
遠期外匯合約(1)
已終止業務的收入，扣除税款— — — (307)
利率合約利息支出，淨額1,897 — 3,204 — 
跨貨幣互換合約(1)
銷售、一般和管理費用— (18,764)973 (47,118)
跨貨幣互換合約(1)
利息支出，淨額— (1,669)581 (4,710)
總計$1,818 $(17,917)$7,887 $(45,345)
(1)公司不將現金流套期保值有效性測試排除在外，這些金額需要根據公允價值的變化計入收益。
下表列出了簡明合併運營報表中記錄現金流套期保值影響的金額：
  
季度已結束九個月已結束
  
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
銷售成本$1,040,995 $1,107,889 $2,936,955 $3,041,233 
銷售、一般和管理費用$404,349 $421,408 $1,210,056 $1,259,921 
利息支出，淨額$72,609 $41,721 $205,666 $107,408 
已終止業務的收入，扣除税款$— $— $— $3,965 
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HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
淨投資套期保值
2019年7月，公司成立 二支付固定利率、固定利率的跨貨幣掉期合約，總名義金額為歐元300,000它們被指定為公司對其歐洲子公司淨投資期初餘額的一部分的套期保值。這些跨貨幣互換合約的原定到期日為2024年5月15日，將以美元計價的利息支付換成了以歐元計價的利息，從而經濟地轉換了公司固定利率的一部分 4.625固定利率優先票據的百分比 2.3215以歐元計價的債務百分比。
2019年7月，該公司還指定了其全部金額 3.5賬面價值為歐元的優先票據百分比500,000，這是一種非衍生金融工具，用於對衝公司歐洲淨投資的部分期初餘額。自2021年4月1日起，公司減少了其金額 3.5% 歐洲淨投資對衝中指定的優先票據從歐元起500,000到 €200,000。截至2022年12月31日，被指定為部分歐洲淨投資對衝的以歐元計價的長期債務的美元等值賬面價值為美元214,110。2023 年 2 月，與贖回有關 3.5% 優先票據，公司取消了其餘部分的指定資格 3.5% 歐洲淨投資對衝的優先票據並平倉了這些跨貨幣掉期合約。公司收到了 $18,942結算跨貨幣掉期合約，該合約在簡明合併現金流量表的 “投資活動淨現金” 中報告。累計收益為 $5,525來自的指定部分 3.5% 優先票據和累計收益 $19,001來自將保持在累積折算調整中的跨貨幣掉期合約，這是AO的一部分CI，直到公司歐元職能子公司的淨投資被出售、清算或大幅清算。該公司有 不截至2023年9月30日，被指定為淨投資套期保值的衍生或非衍生金融工具。
簡明合併資產負債表中AOCI中包含的與指定為淨投資套期保值的衍生工具和非衍生金融工具相關的税後收益（虧損）金額如下：
AOCI 中確認的收益（虧損）金額
季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
以歐元計價的長期債務$— $9,109 $(469)$22,872 
跨貨幣互換合約— 13,383 531 29,460 
總計$— $22,492 $62 $52,332 
被指定為淨投資套期保值的衍生品和非衍生工具對簡明合併運營報表的影響如下：
收益（虧損）地點從AOCI重新歸類為收入從AOCI重新歸類為收入的收益（虧損）金額
季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
以歐元計價的長期債務已終止業務的收入，扣除税款$— $— $— $(13,348)
跨貨幣互換合約已終止業務的收入，扣除税款— — — (2,505)
跨貨幣掉期合約（有效性測試中不包括的金額）利息支出，淨額— 2,209 960 6,449 
總計$— $2,209 $960 $(9,404)
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HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
下表列出了簡明合併運營報表中記錄淨投資套期保值影響的金額：
季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
已終止業務的收入，扣除税款$— $— $— $3,965 
利息支出，淨額（不包括有效性測試的金額）$72,609 $41,721 $205,666 $107,408 
按市值計價套期保值
根據會計準則，市值套期保值中使用的衍生品不被指定為套期保值。公司使用遠期外匯衍生品合約作為對衝外匯波動對現有應收賬款和應付賬款餘額以及以外幣計價的公司間貸款交易的影響。當對衝項目是在每個會計期內重新估值的記錄資產或負債時，遠期外匯衍生品合約被記錄為市值套期保值。因公允價值變動而產生的任何收益或損失均直接計入收益。這些合約的收益或虧損在很大程度上抵消了相關資產和負債的淨調整收益或虧損。
未被指定為套期保值的衍生工具對簡明合併運營報表的影響如下：
收益（虧損）地點
在收入中確認
論衍生品		收入中確認的收益（虧損）金額
季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
遠期外匯合約銷售成本$4,196 $(1,602)$2,921 $1,037 
遠期外匯合約銷售、一般和管理費用— 41 222 (145)
總計$4,196 $(1,561)$3,143 $892 
(11)    資產和負債的公允價值
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有某些需要定期按公允價值計量的金融資產和負債。其中包括公司的衍生工具和遞延薪酬計劃負債。遠期外匯衍生品合約的公允價值是使用遠期合約的現金流、考慮時間流逝的貼現率和當前的外匯市場數據確定的，這些數據均基於公開市場上現成的投入，被歸類為二級。跨貨幣互換和利率衍生品合約的公允價值是使用合約的現金流、考慮時間流逝的貼現率、當前的外匯和利率市場數據以及信用風險來確定的，所有這些都基於公開市場上現成的投入，被歸類為二級。遞延薪酬計劃負債的公允價值基於現成的當前市場數據，被歸類為二級。公司的固定福利養老金計劃投資無需按公允價值計量或按季度定期披露。
在截至2023年9月30日的季度和九個月中，公司用於經常性衡量資產和負債公允價值的估值技術沒有變化。截至2023年9月30日，在截至2023年9月30日的季度和九個月中，公司沒有任何需要經常性或非經常性按公允價值計量的非金融資產或負債。
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簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
下表按公允價值層次結構中的級別列出了公司的金融資產和負債經常按公允價值核算。
截至2023年9月30日按公允價值計算的資產（負債）
總計報價中
活躍市場
對於相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
遠期外匯合約-資產$12,082 $— $12,082 $— 
利率合約-資產7,169 — 7,169 — 
遠期外匯合約-負債(385)— (385)— 
衍生合約總額18,866 — 18,866 — 
遞延補償計劃負債(14,876)— (14,876)— 
總計$3,990 $— $3,990 $— 
 
截至2022年12月31日按公允價值計算的資產（負債）
總計報價中
活躍市場
對於相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
遠期外匯合約-資產$7,404 $— $7,404 $— 
跨貨幣掉期合約——資產17,510 — 17,510 — 
遠期外匯合約-負債(6,282)— (6,282)— 
跨貨幣掉期合約——負債(28,005)— (28,005)— 
衍生合約總額(9,373)— (9,373)— 
遞延補償計劃負債(16,096)— (16,096)— 
總計$(25,469)$— $(25,469)$— 
金融工具的公允價值
截至2023年9月30日和2022年12月31日，現金及現金等價物、貿易應收賬款和應付賬款的賬面價值約為公允價值。應收貿易賬款的賬面金額包括可疑賬款備抵金、退款和其他扣除額（美元）51,089和 $52,023分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。被歸類為二級負債的債務的公允價值為美元3,488,327和 $3,697,856分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。債務的賬面價值為美元3,606,500和 $3,872,275分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。公允價值是使用二級市場提供的報價估算的，二級市場考慮了公司的信用風險和市場相關條件。
(12)    業務板塊信息
公司的運營管理和報告在 三運營部門，每個部門都是用於財務報告目的的應報告的細分市場：內衣、運動服和國際。這些細分市場主要按產品類別和地理位置進行組織。每個細分市場都有自己的管理團隊，負責該細分市場業務的運營，但這些細分市場共享一個共同的供應鏈以及媒體和營銷平臺。其他包括該公司在美國的直銷店、美國的Sheer Hosiery業務以及其供應鏈的某些銷售以及與歐洲內衣業務的過渡服務，該業務於2022年3月5日出售。2021年第四季度，該公司決定剝離包括l'eggs品牌在內的美國Sheer Hosiery業務，這是其根據全潛轉型計劃精簡其投資組合的戰略的一部分，並於2023年9月29日完成了對AllStar的出售。有關美國 Sheer Hosiery 業務和出售歐洲內衣業務的更多信息，請參閲 “待售資產和負債” 附註。
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簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
每個應申報細分市場的收入來源的產品和服務類型如下：
•Innerwear 包括在美國銷售的基本品牌服裝產品，這些產品本質上屬於男士內衣、女士內褲、兒童內衣和襪子以及包括文胸和塑身衣在內的貼身服裝。
•運動服包括在美國向零售商和批發商銷售主要是季節性的品牌運動服和外套產品，以及特許運動服裝和特許徽標服裝。
•International 主要包括公司在美國以外的內衣和運動服產品的銷售，主要是在澳大利亞、歐洲、亞洲、拉丁美洲和加拿大。 
公司根據分部營業利潤評估其細分市場的經營業績，營業利潤定義為扣除一般公司費用、重組和其他與行動相關的費用以及無形資產攤銷前的營業利潤。各分部的會計政策與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司合併財務報表附註 “重要會計政策摘要” 中所述的會計政策一致。
 季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
淨銷售額：
內衣$622,567 $625,082 $1,881,452 $1,889,807 
運動服383,600 461,043 966,089 1,178,380 
國際440,923 502,066 1,311,509 1,436,384 
其他64,216 82,550 180,646 255,793 
淨銷售總額$1,511,306 $1,670,741 $4,339,696 $4,760,364 

季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
分部營業利潤：
內衣$108,970 $99,797 $305,546 $343,602 
運動服24,853 53,491 31,740 125,332 
國際56,130 69,890 140,060 215,281 
其他3,351 4,839 (5,479)9,501 
分部營業利潤總額193,304 228,017 471,867 693,716 
未包含在分部營業利潤中的項目：
一般公司開支(42,680)(52,639)(155,595)(174,707)
重組和其他與行動相關的費用(77,071)(26,451)(101,253)(37,633)
無形資產的攤銷(7,591)(7,483)(22,334)(22,166)
總營業利潤65,962 141,444 192,685 459,210 
其他開支(9,111)(3,212)(31,145)(6,088)
利息支出，淨額(72,609)(41,721)(205,666)(107,408)
所得税支出前持續經營的收入（虧損）$(15,758)$96,511 $(44,126)$345,714 
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簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
公司承擔了重組和其他與行動相關的費用，這些費用在簡明合併運營報表中按以下幾行列出：
 季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
銷售成本$65,634 $13,102 $70,409 $14,133 
銷售、一般和管理費用11,437 13,349 30,844 23,500 
總計包含在營業利潤中77,071 26,451 101,253 37,633 
其他開支— — 8,350 — 
利息支出，淨額— — (1,254)— 
所得税支出前持續經營收入（虧損）中包含的總額77,071 26,451 108,349 37,633 
所得税支出4,263 4,493 4,263 6,394 
重組和其他行動相關費用總額$72,808 $21,958 $104,086 $31,239 

重組和其他與行動相關的費用的組成部分如下：
季度已結束九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
全球 冠軍績效計劃
$73,735 $— $73,735 $— 
全部潛力轉型計劃：
科技1,013 2,622 8,296 9,052 
供應鏈細分660 13,298 5,435 14,587 
人員統計行動和相關的遣散費2,531 (18)5,376 (1,112)
專業服務165 6,020 3,813 21,014 
出售業務的（收益）虧損和待售資產的分類(1,558)4,310 3,641 (6,558)
其他525 219 957 650 
全面的潛力轉型計劃3,336 26,451 27,518 37,633 
總計包含在營業利潤中77,071 26,451 101,253 37,633 
其他開支中包含的債務清償損失— — 8,466 — 
交叉貨幣掉期合約的最終結算收益包含在其他費用中— — (116)— 
交叉貨幣掉期合約的最終結算收益包含在利息支出中，淨額— — (1,254)— 
所得税支出前持續經營收入（虧損）中包含的總額77,071 26,451 108,349 37,633 
離散的税收優惠4,263 — 4,263 — 
税收對行動的影響— 4,493 — 6,394 
所得税支出中包含的福利總額4,263 4,493 4,263 6,394 
重組和其他行動相關費用總額$72,808 $21,958 $104,086 $31,239 
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簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
在截至2023年9月30日的季度和九個月中，營業利潤中的重組和其他與行動相關的費用包括美元73,735與公司全球相關的費用 冠軍績效計劃。全球 冠軍 績效計劃包括與公司加速和加強戰略舉措有關的行動和相關費用，這些舉措旨在進一步簡化運營並定位品牌以實現長期盈利增長，以及評估全球戰略替代方案 冠軍商業。截至2023年9月30日的季度和九個月的費用包括美元59,432與渠道、組合和產品細分策略的執行相關的庫存減記，包括已停產計劃的退出，這些減記反映在簡明合併運營報表的 “銷售成本” 欄中。這些費用還包括 $14,303與供應鏈細分、門店關閉、遣散費和其他成本有關，其中 $4,673反映在簡明合併運營報表的 “銷售成本” 欄中，並且9,630反映在簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 欄中。
營業利潤中的重組和其他與行動相關的費用還包括美元3,336和 $26,451分別在截至2023年9月30日和2022年10月1日的季度中與實施公司全潛力轉型計劃相關的費用。截至2023年9月30日的季度中，潛在轉型計劃的全部費用包括1美元的收益1,558這反映在簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理費用” 項目中，該項目源於2023年9月29日將公司的美國絲襪業務出售給AllStar。截至2022年10月1日的季度中，潛在轉型計劃的全部費用包括美元的非現金損失4,310，這反映在簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理費用” 欄中，旨在調整與美國Sheer Hosiery業務相關的估值補貼，這主要是由營運資金變化導致賬面價值的變化造成的。有關美國 Sheer Hosiery 業務的更多信息，請參閲 “待售資產和負債” 附註。截至2023年9月30日和2022年10月1日的季度的全部潛在轉型計劃費用還包括美元的費用660和 $13,298，分別反映在簡明合併運營報表中的 “銷售成本” 欄中，與供應鏈細分費用有關，旨在重組和定位公司的製造網絡，以適應其全部潛在轉型計劃的需求趨勢。
營業利潤中的重組和其他與行動相關的費用包括美元27,518和 $37,633與在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月中分別實施公司的全部潛力轉型計劃相關的費用。在截至2023年9月30日的九個月中，潛在轉型計劃的全部費用包括扣除收益後的虧損為美元3,641，這反映在簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理費用” 項目中，該項目源於2023年9月29日將公司的美國絲襪業務出售給AllStar，並調整了與美國希爾襪業業務相關的估值補貼，這主要是由營運資金變動導致的賬面價值變動所致。在截至2022年10月1日的九個月中，潛在轉型計劃的全部費用包括美元的非現金收益6,558，這反映在簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理費用” 欄中，旨在調整與美國Sheer Hosiery業務相關的估值補貼，這主要是由營運資金變化導致賬面價值的變化造成的。有關美國 Sheer Hosiery 業務的更多信息，請參閲 “待售資產和負債” 附註。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月中，潛在轉型計劃的全部費用還包括美元的費用5,435和 $14,587，分別反映在簡明合併運營報表中的 “銷售成本” 欄中，與供應鏈細分費用有關，旨在重組和定位公司的製造網絡，以適應其全部潛在轉型計劃的需求趨勢。
營業利潤中剩餘的全潛力轉型計劃重組和其他與行動相關的費用包括與實施公司技術現代化計劃（包括實施全球企業資源規劃平臺）相關的技術費用、主要包括與實施全潛力轉型計劃相關的諮詢和諮詢服務的專業服務費用，以及與員工行動相關的費用以及運營模式產生的相關離職費舉措。
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目錄
HANESBRANDS INC.
簡明合併財務報表附註-（續）
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司記錄的費用為美元8,466與贖回其4.625％的優先票據和3.5％的優先票據有關的重組和其他與行動相關的費用。這筆費用記錄在簡明合併運營報表的 “其他支出” 行中，包括一筆付款 $4,632支付與贖回3.5％優先票據相關的所需全部溢價和$的非現金費用3,834用於註銷與贖回4.625％優先票據和3.5％優先票據相關的未攤銷債務發行成本。有關其他信息，請參見附註 “債務”。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，與贖回3.5％的優先票據有關的公司解散了先前被指定為現金流套期保值的相關跨貨幣互換合約以及AOCI的剩餘收益為美元1,254在結算時計入收益，記錄在簡明合併運營報表的 “利息支出，淨額” 行中。有關更多信息，請參見附註 “金融工具”。
截至2023年9月30日的季度和九個月的重組和其他行動相關費用包括離散税收優惠，即對2022年12月31日設立的與為瑞士法定減值設立的遞延所得税相關的非現金儲備的調整，這並不代表公司的核心業務。在截至2022年10月1日的季度和九個月中，重組和其他與行動相關的費用包括對行動的税收影響，即重組和其他行動相關費用的適用有效税率，具體取決於產生費用的司法管轄區。
截至2022年12月31日，該公司的應計賬款為美元16,170用於支付與往年採取的行動相關的預期補助金。在截至2023年9月30日的九個月中，公司批准了使公司的員工隊伍、製造和分銷網絡與其與公司全球業務相關的全潛轉型計劃舉措和行動保持一致的行動 冠軍績效計劃產生的費用為 $12,669用於向受行動影響的員工提供員工解僱和其他福利。在截至2023年9月30日的九個月中，這些費用包括美元3,632在 “供應鏈細分” 和 “全球” 中反映的簡明合併運營報表中的 “銷售成本” 行中 冠軍上面重組和其他與行動相關的費用表中的 “績效計劃” 項目和美元9,037在簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理費用” 一欄中，該行反映在 “員工開支和相關離職費” 和 “全球” 中 冠軍上面重組和其他與行動相關的費用表中的 “績效計劃” 項目。在截至2023年9月30日的九個月中，公司支付的福利金和其他調整為美元13,319，導致期末應計額為 $15,520截至2023年9月30日，它包含在簡明合併資產負債表的 “應計負債” 行中。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
該管理層對財務狀況和經營業績（MD&A）的討論和分析包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。請參閲本10-Q表季度報告中的 “前瞻性陳述”，瞭解與這些陳述相關的不確定性、風險和假設的討論。本討論應與我們的歷史財務報表及其相關附註以及本10-Q表季度報告其他地方包含的其他披露一起閲讀。此處包含的未經審計的簡明合併中期財務報表和附註應與我們截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀，後者已包含在我們向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。此處反映的各期經營業績不一定代表全年或未來時期的預期業績，由於各種因素，包括但不限於本10-Q表季度報告其他地方包含的業績以及截至12月31日的10-K表年度報告中 “風險因素” 部分和其他地方包含的業績，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異，2022。特別是，除其他外，有關我們的業務趨勢、我們的多年增長戰略（“全潛轉型計劃”）、我們的戰略審查流程的聲明 冠軍，我們對2022年5月31日宣佈的勒索軟件攻擊的影響、本MD&A中包含的業務變化導致的未來無形資產或商譽減值的預期包括前瞻性陳述。
概述
Hanesbrands Inc.（及其子公司統稱為 “我們”、“我們” 或 “公司”）是一傢俱有社會責任感的領先營銷商，在美洲、澳大利亞、歐洲和亞洲銷售日常基本內衣和運動服服裝，旗下有一些世界上最強大的服裝品牌，包括 Hanes，冠軍，邦德斯,Maidenform、Bali、Bras N Things、Playtex、JMS/Just My Size、Gear for Sports、Wonderbra、Berlei、Comfor。我們設計、製造、採購和銷售各種基本服裝，例如在我們的低成本全球供應鏈中生產的 T 恤、文胸、內褲、塑身衣、內衣、襪子和運動服。我們的產品面向在大眾商户、中端和百貨商店、專賣店和消費者導向渠道（包括我們自有的零售點以及電子商務網站）購物的消費者。在我們競爭的許多產品類別和地區中，按銷量計算，我們的品牌要麼在市場上排名第一，要麼排名第二。
我們的業務分為三個運營板塊進行管理和報告，每個部門都是用於財務報告目的的應報告的細分市場：內衣、運動服和國際。這些細分市場主要按產品類別和地理位置進行組織。每個細分市場都有自己的管理團隊，負責該細分市場業務的運營，但這些細分市場共享一個共同的供應鏈以及媒體和營銷平臺。其他包括我們在美國的直銷店、美國的Sheer Hosiery業務以及從我們的供應鏈到歐洲內衣業務的某些銷售。我們於2023年9月29日完成了對AllStar Marketing Group, LLC旗下子公司AllStar Hosiery LLC（“AllStar”）的出售，正如先前披露的那樣，我們於2022年3月5日完成了對歐洲內衣業務的出售。
我們的主要業務戰略
我們的業務戰略整合了我們的品牌優勢、行業領先的創新和低成本的全球供應鏈，以提供更高價值的產品，同時降低生產成本。我們在全球內衣和全球運動服服裝類別中開展業務。這些類別是穩定的、品牌密集的類別，我們擁有強大的消費者特許經營權，其基礎是我們幾十年來通過與消費者的數億次直接互動建立的行業領先品牌的全球組合。我們的全潛轉型計劃側重於推動增長和提高長期盈利能力的四大支柱，並確定當前解鎖增長的舉措。我們的四大增長支柱是增長 冠軍在全球範圍內建立品牌，通過吸引年輕消費者的品牌和產品推動Innerwear的增長，建立跨渠道的電子商務卓越表現，簡化我們的全球產品組合。為了實現這種增長並創造更高效、更具生產力的商業模式，我們啟動了一項為期多年的成本節約計劃，旨在自籌實現Full Postional轉型計劃目標所需的投資。我們仍然高度相信，我們強大的品牌組合、世界一流的供應鏈以及多樣化的類別和地理足跡將幫助我們釋放全部潛力，實現長期增長並創造股東價值。
我們在2023年9月宣佈，我們的董事會和執行領導團隊正在財務和法律顧問的協助下，對全球戰略替代方案進行評估 冠軍商業。在此過程中，董事會將考慮各種替代方案，以最大限度地提高股東價值，包括潛在的出售或其他戰略交易，以及繼續作為公司一部分經營業務。無法保證我們的全球評估流程 冠軍業務將導致公司追求與之有關的任何特定交易或其他戰略成果 冠軍。我們還沒有為完成這項工作設定時間表
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處理並可隨時暫停或終止審查。我們不打算就全球戰略替代方案的評估發表任何進一步的公告 冠軍業務，除非我們確定進一步披露是適當或必要的。
在這一進程中，我們繼續通過全球機制進行重大結構改進 冠軍績效計劃，包括加速和增強的渠道、組合和產品細分策略，旨在改進 冠軍品牌地位，重拾勢頭，為業務實現長期盈利增長做好準備，並評估全球戰略替代方案 冠軍業務。
2021年第一季度，我們宣佈決定退出歐洲內衣業務，這是我們根據Full Pottional轉型計劃精簡投資組合的戰略的一部分，並確定該業務符合持有待售和已終止運營的會計標準。因此，我們開始在簡明合併運營報表中將歐洲內衣業務的業績單獨報告為已終止業務，並在簡明合併資產負債表中列報待售的相關資產和負債。2021年11月4日，我們宣佈達成協議，將我們的歐洲內衣業務出售給Regent, L.P. 的子公司，並於 2022 年 3 月 5 日完成出售。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “持有待售資產和負債”。
此外，在2021年第四季度，我們決定剝離我們在美國的Sheer Hosiery業務，包括 'Eggs品牌，這是我們根據全潛力轉型計劃簡化投資組合的戰略的一部分，並確定該業務符合待售會計標準。我們於 2023 年 9 月 29 日完成了將美國 Sheer Hosiery 業務出售給 AllStar 的交易，總收益約為 300 萬美元。相關資產和負債在2022年12月31日和2022年10月1日的簡明合併資產負債表中以待售形式列報。本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “業務板塊信息” 中列報了我們所有時期的美國絲襪業業務的運營情況。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “待售資產和負債”。
我們力求通過有效優化資本結構和管理營運資金水平來創造強勁的現金流。我們最近改變了資本配置策略，將所有自由現金流（運營現金減去資本支出）的使用重點放在減少債務上，並將槓桿率恢復到按淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤計算不超過兩到三倍的區間。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益，不包括重組和其他與行動相關的成本以及某些其他損失、費用和支出。淨負債定義為應收賬款證券化機制下的流動債務、長期債務和借款總額（不包括長期債務發行成本）減去其他債務和現金調整以及現金和現金等價物。
勒索軟件攻擊
正如之前披露的那樣，2022年5月24日，我們發現自己受到了勒索軟件攻擊，並啟動了旨在遏制該事件的事件響應和業務連續性計劃。作為法證調查和影響評估的一部分，我們確定我們的某些信息技術系統受到了勒索軟件攻擊的影響。
發現該事件後，我們採取了一系列措施來進一步保護我們信息技術系統的完整性，包括與網絡安全專家合作遏制事件，以及實施業務連續性計劃以恢復和支持持續運營。這些措施還包括保護數據、修復受感染計算機上的惡意軟件、重建關鍵系統、重置全局密碼和增強安全監控。我們通知了相應的執法機構以及某些數據保護監管機構。除了我們對事件的公開公告外，我們還從2022年8月開始按照適用法律的要求提供了違規通知和監管文件，通知程序已經完成。我們相信事件已經得到控制，我們已經恢復了關鍵的信息技術系統，製造、零售和其他內部運營仍在繼續。對我們提供產品和服務的能力沒有持續的運營影響。我們以我們認為適當的金額維持保險，包括網絡攻擊保險，但須遵守某些免賠額和保單限制。
我們在一項假定的集體訴訟中被點名，該訴訟與我們先前披露的勒索軟件事件有關，標題為 Toussaint 等人訴 HanesBrands，[原文如此]公司 該訴訟正在美國北卡羅來納州中區地方法院待審，此前兩起未決的訴訟合併後，標題為 Roman 訴 Hanes Brands 案[原文如此]公司，以及 Toussaint 訴 HanesBrands，[原文如此]Inc。除其他外，該訴訟指控疏忽、疏忽本身、違反默示合同、侵犯隱私、不當致富、違反默示的誠信和公平交易契約以及加州商業和職業守則規定的不公平商業行為。除其他外，懸而未決的訴訟尋求金錢和禁令救濟。我們正在大力為未決事項辯護，並認為該案毫無根據。我們預計，這些索賠中的任何一項，無論是個人還是總體，都不會對我們的合併財務產生重大不利影響
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位置或操作結果。但是，在訴訟的早期階段，我們無法確定此事出現結果的可能性或一系列合理預期的損失（如果有）。
在2023年第三季度，我們確認了與業務中斷保險收益相關的福利金約為1,800萬美元，其中1500萬美元是在該季度收到的。在2023年的九個月中，我們確認了與業務中斷保險收益相關的福利金約為2400萬美元，其中約2100萬美元是在2023年的九個月中收到的。截至2023年9月30日，預期最終付款的剩餘應收賬款在簡明合併資產負債表的 “其他流動資產” 欄中確認，並於2023年10月收到。收到的業務中斷保險收益主要與收回因業務中斷而損失的利潤有關。我們在2023年第三季度和九個月簡明合併運營報表 “銷售成本” 欄中確認的業務中斷保險收益分別約為1,800萬美元和2,300萬美元。我們確認，在2023年九個月內，在簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 一欄中，主要與律師費相關的費用可獲得約100萬美元的補助。
在2022年第三季度和九個月中，扣除與勒索軟件攻擊相關的預期保險賠償額，我們分別承擔了約100萬美元和1,600萬美元的成本。扣除預期的保險收款後，2022年第三季度產生的成本主要與信息技術和律師費有關，並反映在簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 欄中。2022年九個月產生的成本包括主要與供應鏈中斷有關的大約1,400萬美元，反映在簡明合併運營報表的 “銷售成本” 欄中，以及扣除預期的保險收回款後的約200萬美元，主要與信息技術、法律和諮詢費用有關，這些費用反映在簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 項目中。
儘管我們預計與勒索軟件攻擊相關的費用將降至最低，主要是律師費，但我們目前無法確定任何訴訟的全部範圍或與安全事件相關的額外成本或支出，也無法確定此類影響最終是否會產生重大不利影響。
商譽和無限期無形資產
從第三季度的第一天起，至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值評估，如果發生事件或情況發生變化，則更頻繁地進行減值評估，這很可能會使申報單位或無形資產的公允價值降至低於其賬面價值。在年度減值分析方面，我們使用收益法進行定量評估，以估算申報單位和某些無限期無形資產的公允價值。用於估算申報單位和某些無限期無形資產公允價值的最重要的假設包括加權平均資本成本、收入增長率、終端增長率和營業利潤率。
在2023年第三季度，我們完成了對每個申報單位和相應商譽餘額的年度量化減值分析。儘管分析表明，所有申報單位的公允價值均超過其賬面價值，但我們注意到三個申報單位的公允價值緩衝在賬面價值之上大幅下降。美國運動服報告單位公允價值緩衝值的下降是由持續充滿挑戰的運動服市場動態以及旨在改善的持續戰略行動的影響所推動的 冠軍品牌地位，通過更嚴格的產品和渠道細分方法、組合和分類變化的轉變，恢復勢頭，為業務實現長期盈利增長做好準備，這些變化繼續給報告單位的財務業績造成壓力，並導致公允價值在進行分析時超過賬面價值不到10％。Champion Europe和Australia報告單位公允價值緩衝的下降主要是由影響消費者支出的持續宏觀經濟壓力推動的，這些壓力導致公允價值緩衝在進行分析時超過其賬面價值不到15％。因此，如果經濟狀況惡化或申報單位收益和運營現金流未如管理層目前估計的那樣恢復，則與這三個申報單位相關的商譽被視為未來減值的風險更高。截至2023年9月30日，與這三個申報單位相關的商譽總額約為6.78億美元。
我們還在2023年第三季度完成了對某些無限期無形資產的年度量化減值分析。分析表明，在進行分析時，無限期無形資產的公允價值比其賬面價值高出20％以上。
儘管我們確定截至2023年9月30日，我們的商譽或無限期的無形資產不存在減值，但由於我們的業務或全球經濟狀況的變化，這些資產未來可能會面臨減值風險。
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融資安排
2023 年 11 月，鑑於持續的不確定經濟環境以及對未來收益的相關潛在影響，我們在任何可能的未來違約行為之前修訂了管理優先擔保信貸額度的信貸協議，以修改財務契約並提供更大的戰略財務靈活性。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “債務”。
2023 年 6 月，我們修改了 ARS 設施。該修正案將到期日延長至2024年5月，季度波動貸款限額沒有變化，截至2023年9月30日，該限額為2.25億美元。此外，該修正案根據4.50比1.00的合併淨總槓桿率創建了兩個定價等級。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “債務”。
鑑於當前宏觀經濟環境的不確定性，我們在2023年2月和3月對債務結構進行了再融資，以提供更大的短期財務靈活性。再融資包括簽訂將於2030年到期的本金總額為9億美元的新優先擔保定期貸款B融資（“定期貸款B”），發行2031年到期的9.000％優先無抵押票據（“9.000％優先票據”），以及贖回我們在2024年5月到期的4.625％優先票據（“4.625％優先票據”）和3.5％的優先票據將於2024年6月到期的票據（“3.5％優先票據”）。此外，在2022年11月和2023年2月，考慮到經濟狀況及其對未來收益的相關潛在影響，我們修訂了管理優先擔保信貸額度的信貸協議，修改了財務契約，以避免潛在的違約行為並提供運營靈活性。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “債務”。
宏觀經濟壓力對我們業務的影響
COVID-19 疫情的揮之不去的影響所造成的宏觀經濟壓力繼續影響我們的業務運營和財務業績，詳見下文 “簡明合併經營業績——截至2023年9月30日的第三季度與截至2022年10月1日的第三季度相比” 和 “簡明合併經營業績——截至2023年9月30日的九個月與截至2022年10月1日的九個月相比”，主要是通過減少流量和關閉公司運營和第三方零售業地點在某些市場，由於工廠中斷、港口擁堵、運輸延誤以及勞動力和集裝箱短缺，全球供應鏈中斷和通貨膨脹率上升，導致運營成本上升，給我們的毛利和營業利潤帶來壓力。在2022年全球供應鏈中斷最嚴重的時候，我們遇到了庫存訂單延遲，這反過來又導致某些客户訂單無法完成，公司擁有的門店和電子商務網站的產品可用性降低，這對我們的淨收入和淨庫存水平產生了負面影響。我們在2022年採取了積極措施，重點減少庫存單位，包括製造超時成本，與2021年相比，我們在2022年底的庫存單位減少了6％。由於我們繼續通過高成本庫存進行銷售，2023財年上半年的毛利率和營業利潤率壓力仍然存在。我們預計，隨着目前正在生產的低成本庫存的出售，以及與2022年庫存削減計劃相關的製造超時成本週年紀念日，該細分市場的毛利率和營業利潤率壓力將在2023年下半年緩解。包括 COVID-19 疫情、供應鏈中斷、通貨膨脹和更高的利率在內的宏觀經濟壓力的未來影響仍然非常不確定，我們的業務和經營業績，包括淨收入、收益和現金流，可能會繼續受到不利影響。
2023 年展望
我們對2023年的指導方針的估算如下：
•淨銷售額約為57.0億美元，扣除約6,500萬美元的不利外匯影響；
•營業利潤約為3.09億美元，扣除約1000萬美元的不利外匯影響；
•税前重組和其他行動相關費用總額為1.23億美元，包括與全潛轉型計劃相關的費用約為3,100萬美元，以及全球費用 冠軍與績效計劃相關的費用約為8,500萬美元，均包含在營業利潤中，大約700萬美元的再融資費用包含在利息和其他費用中；
•利息支出和其他支出合計約3.17億美元；
•來自持續經營業務的税收支出約為7,100萬美元；
•持續經營業務的攤薄後每股虧損約為美元 (0.22)；
•來自經營活動的現金流約為5億美元；以及
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•約1億美元的資本投資，包括投資現金流活動中的5000萬美元資本支出和運營現金流活動中的5000萬美元雲計算安排。
季節性和其他因素
如果沒有 COVID-19 疫情的影響，由於季節性和其他因素，我們的經營業績通常會有一些差異。例如，從歷史上看，在返校和假日購物季以及天氣涼爽期間，我們的銷售額更高，這有利於某些產品類別，例如羊毛。但是，我們的產品種類繁多，通常可以緩解某些商品需求季節性變化的某些影響。任何時期的銷售水平也會受到客户為滿足預期的消費者需求而增加或減少庫存水平的決定的影響。我們的客户可以在最少通知我們的情況下取消訂單、更改交貨時間表或更改訂購的產品組合。在一個財政年度中，媒體、廣告和促銷費用可能因時期而異，具體取決於我們在零售銷售季節和產品推出的廣告活動的時間。
儘管我們的大多數產品本質上都是補貨，往往由消費者有計劃地購買，而不是衝動購買，但我們的銷售受到可自由支配的消費者支出趨勢的影響。全權支出受我們無法控制的許多因素的影響，包括總體商業狀況、利率、通貨膨脹、消費者債務水平、消費信貸的可用性、貨幣匯率、税收、能源價格、失業趨勢以及其他影響消費者信心和支出的因素。在可支配收入較低、價格因成本上漲而上漲的時期，或者在實際或被認為不利的經濟狀況時期，消費者對包括我們的產品在內的非必需物品的購買量可能會下降。因此，消費者可能會選擇減少購買我們的產品，購買競爭對手的低價產品以應對我們產品價格的上漲，或者可能選擇不以反映我們不時生效的價格購買我們的產品。
通貨膨脹可能會對我們產生長期影響，因為材料和勞動力成本的增加可能會影響我們維持令人滿意的利潤率的能力。例如，我們製造過程中使用的材料的成本，例如與石油相關的商品價格和其他原材料，包括棉花、染料和化學品，以及其他成本，例如燃料、能源和公用事業成本，可能會因通貨膨脹和其他因素而波動。工廠關閉、港口擁堵、運輸延誤以及勞動力和集裝箱短缺導致的全球供應鏈中斷可能會對產品供應、收入增長和毛利率產生負面影響。我們將努力通過節省成本和提高運營效率以及可能對需求產生不利影響的定價行動來減輕全球供應鏈中斷的影響。材料和人工成本將資本化為庫存，並在庫存出售時影響我們的業績。此外，我們的產品中有很大一部分是在美國以外的國家制造的，美元貶值可能會導致製造成本上升。通貨膨脹的增加可能無法與消費者收入的增長相匹配，這也可能對支出產生負面影響。
產品銷售組合的變化可能會影響我們的毛利，因為我們的銷售額中歸因於利潤率較高的產品（例如貼身服裝和男士內衣）以及利潤率較低的產品（例如季節性和可補充的運動服）的百分比會不時波動。此外，同一產品類別中利潤率較高和較低的產品的銷售額會不時波動。我們的客户可能會在最少通知我們的情況下更改訂購的產品組合，這使得產品銷售組合的趨勢難以預測。但是，產品銷售組合的某些變化本質上是季節性的，因為由於天氣涼爽、返校購物和假期，襪子和羊毛產品的銷售在每個財政年度的最後兩個季度（7月至12月）通常會更高，而產品組合的其他變化可能歸因於消費者的偏好和可自由支配的支出。
截至2023年9月30日的第三季度的主要財務業績
主要財務業績如下：
•2023年第三季度的總淨銷售額為15.1億美元，而2022年同期為16.7億美元，下降了10％。
•2023年第三季度的營業利潤下降了53％，至6600萬美元，而2022年同期為1.41億美元。按銷售額的百分比計算，2023年第三季度的營業利潤為4.4％，而2022年同期為8.5％。
•2023年第三季度持續經營業務的攤薄後每股虧損為0.11美元，而2022年同期持續經營業務的攤薄後每股收益為0.23美元。
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目錄
簡要合併經營業績——截至2023年9月30日的第三季度與截至2022年10月1日的第三季度相比
 
季度已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		更高
（更低）		百分比
改變
（千美元）
淨銷售額$1,511,306 $1,670,741 $(159,435)(9.5)%
銷售成本1,040,995 1,107,889 (66,894)(6.0)
毛利470,311 562,852 (92,541)(16.4)
銷售、一般和管理費用404,349 421,408 (17,059)(4.0)
營業利潤65,962 141,444 (75,482)(53.4)
其他開支9,111 3,212 5,899 183.7 
利息支出，淨額72,609 41,721 30,888 74.0 
所得税支出前持續經營的收入（虧損）(15,758)96,511 (112,269)(116.3)
所得税支出23,041 16,410 6,631 40.4 
來自持續經營業務的收入（虧損）(38,799)80,101 (118,900)(148.4)
已終止業務的收入，扣除税款— — — NM
淨收益（虧損）$(38,799)$80,101 $(118,900)(148.4)%
淨銷售額
與2022年第三季度相比，2023年第三季度的淨銷售額下降了10％，這主要是由於美國運動服的下滑、宏觀驅動的持續放緩影響了我們國際業務的消費者支出，以及外幣匯率對我們國際業務約400萬美元的不利影響，部分被產品創新的增長以及2022年第二季度勒索軟件攻擊對業務造成的去年業務中斷的影響所抵消。
營業利潤
2023年第三季度的營業利潤佔淨銷售額的百分比為4.4％，低於2022年第三季度的8.5％。營業利潤率下降是由大約150個基點的不利銷售組合以及大約135個基點的大宗商品和海運成本通脹淨基點所部分抵消，這些索賠來自本季度收到的與2022年第二季度發生的勒索軟件攻擊相關的業務中斷保險索賠的追回約120個基點，以及與我們在2022年第三季度採取的庫存削減行動相關的製造超時成本相關的約110個基點。營業利潤中包括2023年第三季度7,700萬美元的重組和其他與行動相關的費用，主要與我們的全球有關 冠軍績效計劃以及2022年第三季度的2600萬美元，與我們的充分潛力轉型計劃的實施有關，這導致營業利潤率下降了約350個基點。
其他亮點
其他開支 — 與2022年第三季度相比，2023年第三季度的其他支出增加了600萬美元，這主要是由於向金融機構出售應收賬款的融資費用增加以及2023年養老金支出增加。
利息支出 — 與2022年第三季度相比，2023年第三季度的利息支出增加了3100萬美元，這主要是由於與2022年第三季度相比，我們在2023年第三季度的借款加權平均利率更高。2023年第三季度，我們未償債務的加權平均利率為7.45％，而2022年第三季度為4.08％。
所得税支出— 2023年第三季度，所得税支出為2300萬美元，有效所得税税率為（146.2）％；在2022年第三季度，所得税支出為1,600萬美元，因此有效所得税税率為17.0％。由於某些遞延所得税淨資產的估值補貼，我們2023年第三季度的有效税率主要與美國的法定税率不同。此外，我們在2023年第三季度有300萬美元的有利離散項目，在2022年第三季度，我們的不利離散項目約為300萬美元。
36
目錄
按業務板塊劃分的經營業績——截至2023年9月30日的第三季度與截至2022年10月1日的第三季度相比
 
淨銷售額
季度已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		更高
（更低）		百分比
改變
（千美元）
內衣$622,567 $625,082 $(2,515)(0.4)%
運動服383,600 461,043 (77,443)(16.8)
國際440,923 502,066 (61,143)(12.2)
其他64,216 82,550 (18,334)(22.2)
總計$1,511,306 $1,670,741 $(159,435)(9.5)%

營業利潤和利潤率
季度已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		更高
（更低）		百分比
改變
（千美元）
內衣$108,970 17.5 %$99,797 16.0 %$9,173 9.2 %
運動服24,853 6.5 53,491 11.6 (28,638)(53.5)
國際56,130 12.7 69,890 13.9 (13,760)(19.7)
其他3,351 5.2 4,839 5.9 (1,488)(30.8)
企業(127,342)NM(86,573)NM(40,769)47.1 
總計$65,962 4.4 %$141,444 8.5 %$(75,482)(53.4)%
內衣 
與2022年第三季度相比，內衣淨銷售額略有下降，這主要是由於宏觀經濟壓力導致銷售點趨勢疲軟，產品創新的增長部分抵消了這些壓力。
內衣營業利潤率為17.5％，高於2022年第三季度的16.0％。營業利潤率的增長主要源於與我們在2022年第三季度採取的庫存削減行動相關的製造暫停成本相關的約220個基點，部分被大約45個基點的不利產品組合以及大約20個基點的大宗商品和海運成本通脹淨基點所抵消。不利的產品組合是由襪子和兒童內衣等利潤率較低的類別的銷售額增加推動的。
運動服 
運動服淨銷售額與2022年第三季度相比下降了17％，這得益於美國運動服類別的消費者支出持續放緩，這導致銷售點趨勢疲軟，渠道庫存過剩，以及內部持續戰略行動帶來的短期影響 冠軍在美國採取措施加強品牌和地位 冠軍實現長期盈利增長，包括更嚴格的產品和渠道細分方法、組合的轉變和品種的變化。
運動服營業利潤率為6.5％，低於2022年第三季度的11.6％。營業利潤率下降的主要原因是特許權使用費收入減少和內部渠道組合不利造成約455個基點的不利業務結構 冠軍 大約370個基點的大宗商品和海運成本通脹被2022年採取的定價行動的大約90個基點部分抵消，與去年相比庫存儲備減少約100個基點，以及與我們在2022年第三季度採取的庫存削減行動相關的製造超時成本約85個基點。
國際
由於宏觀經濟壓力影響了澳大利亞、歐洲和亞洲的消費者信心以及不利的外幣匯率，國際板塊的淨銷售額與2022年第三季度相比下降了12％。外幣匯率的不利影響使2023年第三季度的淨銷售額減少了約400萬美元。按固定貨幣計算的國際淨銷售額（定義為不包括外幣影響的淨銷售額）下降了11％。外幣匯率的影響是通過將前一時期的匯率應用於本年度的財務業績來計算的。我們認為，恆定貨幣信息對管理層和投資者很有用，有助於比較經營業績並更好地識別我們的業務趨勢。
37
目錄
國際營業利潤率為12.7％，低於2022年第三季度的13.9％。營業利潤率下降的主要原因是銷售量下降導致的銷售、一般和管理費用去槓桿化導致的約335個基點，以及供應鏈中約205個基點的淨成本削減行動和效率部分抵消了大宗商品和海運成本通脹淨額的80個基點。
其他
其他淨銷售額下降的主要原因是我們的供應鏈對歐洲內衣業務的銷售減少，以及由於2023年第三季度消費者需求與2022年第三季度相比疲軟，我們的零售店銷售額下降。營業利潤率下降的主要原因是銷量下降導致銷售、一般和管理費用去槓桿化。
在2022年第一季度出售該業務後，我們繼續在過渡基礎上從供應鏈向歐洲內衣業務進行某些銷售。在列報的所有期間，這些銷售額和相關利潤均包含在 “其他” 中，在我們擁有歐洲內衣業務期間，這些銷售額和相關利潤並未作為公司間交易進行合併。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “持有待售資產和負債”。
企業
與2022年第三季度相比，2023年第三季度的企業支出增加，這主要是由於重組和其他行動相關費用、可變薪酬成本和信息技術成本的增加，部分抵消了2023年第三季度收到的與2022年第二季度發生的勒索軟件攻擊相關的業務中斷保險收益。
在2023年第三季度，我們確認了與業務中斷保險收益相關的福利金約為1,800萬美元，其中1500萬美元是在該季度收到的。收到的業務中斷保險收益主要與收回業務中斷造成的利潤損失有關，並反映在2023年第三季度簡明合併運營報表的 “銷售成本” 行中。在2022年第三季度，扣除預期的保險收款後，我們產生了約100萬美元的成本，這些費用主要與信息技術和律師費有關，並反映在簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 項目中。
2023年第三季度，營業利潤中的重組和其他與行動相關的費用包括與我們的全球相關的7400萬美元費用 冠軍績效計劃包括與執行加速和加強渠道、組合和產品細分戰略相關的超過5900萬美元的庫存減記，包括退出已停產的計劃，以及在我們努力進一步簡化運營和定位品牌實現長期盈利增長的過程中，與供應鏈細分、門店關閉、遣散費和其他成本相關的超過1,400萬美元的費用。
2023年和2022年第三季度的營業利潤中的重組和其他與行動相關的費用還分別包括與實施我們的全部潛力轉型計劃相關的300萬美元和2600萬美元的費用。2023年第三季度的全部潛在轉型計劃費用包括2023年9月29日將我們的美國純襪業務出售給AllStar所產生的200萬美元收益。2022年第三季度的全部潛在轉型計劃費用包括400萬美元的非現金損失，用於調整與我們的美國Sheer Hosiery業務相關的估值補貼，這主要是由於營運資金變化導致賬面價值的變化造成的。2023年第三季度和2022年第三季度的全部潛在轉型計劃費用還包括分別為100萬美元和1,300萬美元的供應鏈細分費用，用於重組和定位我們的製造網絡，以適應我們的全潛轉型計劃需求趨勢。營業利潤中剩餘的全潛力轉型計劃重組和其他與行動相關的費用包括與實施我們的技術現代化計劃（包括實施全球企業資源規劃平臺）相關的技術費用、主要包括與實施我們的充分潛力轉型計劃相關的諮詢和諮詢服務的專業服務費用，以及與員工行動相關的費用以及運營模式計劃產生的相關離職費。
38
目錄
重組和其他與行動相關的費用的組成部分如下：
季度已結束
9月30日
2023		十月一日
2022
（千美元）
重組和其他與行動相關的費用：
全球 冠軍績效計劃
$73,735 $— 
全部潛力轉型計劃：
科技1,013 2,622 
供應鏈細分660 13,298 
人員統計行動和相關的遣散費2,531 (18)
專業服務165 6,020 
出售業務的（收益）虧損和待售資產的分類(1,558)4,310 
其他525 219 
全面的潛力轉型計劃3,336 26,451 
總計包含在營業利潤中77,071 26,451 
離散的税收優惠4,263 — 
税收對行動的影響— 4,493 
所得税支出中包含的福利總額4,263 4,493 
重組和其他行動相關費用總額$72,808 $21,958 

簡要合併經營業績——截至2023年9月30日的九個月與截至2022年10月1日的九個月相比
 
九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		更高
（更低）		百分比
改變
（千美元）
淨銷售額$4,339,696 $4,760,364 $(420,668)(8.8)%
銷售成本2,936,955 3,041,233 (104,278)(3.4)
毛利1,402,741 1,719,131 (316,390)(18.4)
銷售、一般和管理費用1,210,056 1,259,921 (49,865)(4.0)
營業利潤192,685 459,210 (266,525)(58.0)
其他開支31,145 6,088 25,057 411.6 
利息支出，淨額205,666 107,408 98,258 91.5 
所得税支出前持續經營的收入（虧損）(44,126)345,714 (389,840)(112.8)
所得税支出51,541 58,775 (7,234)(12.3)
來自持續經營業務的收入（虧損）(95,667)286,939 (382,606)(133.3)
已終止業務的收入，扣除税款— 3,965 (3,965)(100.0)
淨收益（虧損）$(95,667)$290,904 $(386,571)(132.9)%
淨銷售額
與2022年的九個月相比，2023年的九個月淨銷售額下降了9％，這主要是由於美國運動服的下滑、宏觀驅動的持續放緩影響了我們國際業務的消費者支出，以及外幣匯率對我們國際業務約5,300萬美元的不利影響，部分被產品創新、返校空間增加以及2022年九個月勒索軟件攻擊對業務造成的業務中斷的影響所抵消。
39
目錄
營業利潤
2023年九個月的營業利潤佔淨銷售額的百分比為4.4％，低於上一年的9.6％。營業利潤率下降是由約235個基點的不利銷售組合以及約230個基點的大宗商品和海運成本上漲造成的，部分被約105個基點的定價行動以及本年度與2022年第二季度發生的勒索軟件攻擊相關的業務中斷保險索賠的追回約90個基點所抵消。營業利潤中包括2023年九個月中1.01億美元的重組和其他與行動相關的費用，這些費用與我們的全球有關 冠軍績效計劃和我們的全潛力轉型計劃的實施，以及2022年九個月的3,800萬美元，與我們的充分潛力轉型計劃的實施有關，這導致營業利潤率下降了約150個基點。
其他亮點
其他開支 — 與2022年同期相比，2023年九個月的其他支出增加了2500萬美元，這主要是由於在2023年九個月內贖回了4.625％的優先票據和3.5％的優先票據而產生的近900萬美元的費用。這些費用包括支付與贖回3.5％的優先票據相關的500萬美元全額保費，以及用於註銷未攤銷的債務發行成本的400萬美元非現金費用。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “債務”。其他支出還包括向金融機構出售應收賬款的融資費用增加，以及2023年九個月的養老金支出增加。
利息支出— 與2022年同期相比，2023年九個月的利息支出增加了9,800萬美元，這主要是由於與2022年九個月相比，我們的借款的加權平均利率更高，2023年九個月的加權平均未償債務餘額也更高。此外，在贖回上文 “其他費用” 中描述的3.5％優先票據的同時，我們解散了先前被指定為現金流套期保值的相關跨幣種互換合約，AOCI剩餘的100萬美元收益在結算時轉化為收益，部分抵消了2023年九個月的利息支出。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “金融工具”。我們在2023年九個月的未償債務的加權平均利率為6.81％，而2022年九個月的加權平均利率為3.45％。
所得税支出— 在2023年的九個月中，所得税支出為5200萬美元，有效所得税税率為（116.8）％，在2022年的九個月中，所得税支出為5900萬美元，因此有效所得税税率為17.0％。由於某些遞延所得税淨資產的估值補貼，我們在2023年九個月的有效税率主要與美國的法定税率不同。此外，在2023年和2022年的九個月中，我們的不利離散項目分別為400萬美元和900萬美元。
已停產 運營— 我們已終止業務的業績包括我們的歐洲內衣業務的運營，該業務已於 2022 年 3 月 5 日出售。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “持有待售資產和負債”。
按業務板塊劃分的經營業績——截至2023年9月30日的九個月與截至2022年10月1日的九個月相比
淨銷售額
九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		更高
（更低）		百分比
改變
（千美元）
內衣$1,881,452 $1,889,807 $(8,355)(0.4)%
運動服966,089 1,178,380 (212,291)(18.0)
國際1,311,509 1,436,384 (124,875)(8.7)
其他180,646 255,793 (75,147)(29.4)
總計$4,339,696 $4,760,364 $(420,668)(8.8)%
40
目錄
營業利潤和利潤率
九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022		更高
（更低）		百分比
改變
（千美元）
內衣$305,546 16.2 %$343,602 18.2 %$(38,056)(11.1)%
運動服31,740 3.3 125,332 10.6 (93,592)(74.7)
國際140,060 10.7 215,281 15.0 (75,221)(34.9)
其他(5,479)(3.0)9,501 3.7 (14,980)(157.7)
企業(279,182)NM(234,506)NM(44,676)19.1 
總計$192,685 4.4 %$459,210 9.6 %$(266,525)(58.0)%
內衣
與2022年九個月相比，Innerwear的淨銷售額下降了0.4％，這主要是由於宏觀經濟壓力導致的銷售點趨勢疲軟，部分被產品創新、返校空間的增加、定價行動以及2022年第二季度勒索軟件攻擊造成的業務中斷導致的銷售額下降所抵消。
內衣營業利潤率為16.2％，低於去年同期的18.2％。營業利潤率下降的主要原因是大宗商品和海運成本上漲約285個基點以及不利產品組合的大約130個基點，部分抵消了與我們在2022年第三季度採取的庫存削減行動相關的製造超時成本的約75個基點、選擇性提價的約70個基點以及銷售、一般和管理費用中約80個基點的費用管理。不利的產品組合是由襪子和兒童內衣等利潤率較低的類別的銷售額增加推動的。
運動服
運動服淨銷售額與2022年九個月相比下降了18％，這得益於美國運動服類別的消費者支出持續放緩，這導致銷售點趨勢疲軟，渠道庫存過剩，以及內部持續戰略行動帶來的短期影響 冠軍在美國採取措施加強品牌和地位 冠軍實現長期盈利增長，包括更嚴格的產品和渠道細分方法、組合的轉變和品種的變化。
運動服營業利潤率為3.3％，低於去年同期的10.6％。營業利潤率下降的主要原因是特許權使用費收入減少和內部渠道組合不利造成約450個基點的不利業務結構 冠軍，商品和海運成本通脹約為300個基點，其中約165個基點來自零售庫存水平增加導致的儲備金與去年相比增加，工資通脹約65個基點被2022年定價行動的大約235個基點部分抵消。
國際
由於不利的外匯匯率和宏觀經濟壓力影響了澳大利亞、歐洲和亞洲的消費者信心，國際板塊的淨銷售額與2022年的九個月相比下降了9％。外幣匯率的不利影響使2023年的九個月淨銷售額減少了約5300萬美元。按固定貨幣計算的國際淨銷售額（定義為不包括外幣影響的淨銷售額）下降了5％。外幣匯率的影響是通過將前一時期的匯率應用於本年度的財務業績來計算的。我們認為，恆定貨幣信息對管理層和投資者很有用，有助於比較經營業績並更好地識別我們的業務趨勢。
國際營業利潤率為10.7％，低於去年同期的15.0％。營業利潤率下降的主要原因是消費者在宏觀經濟環境的推動下轉向利潤率較低的類別時出現了約285個基點的不利業務組合，約210個基點是由於銷售量下降導致的銷售、一般和管理費用去槓桿化，大約95個基點的大宗商品和海運成本通脹淨額被供應鏈中約125個基點的淨成本降低行動和效率所部分抵消。
其他
其他淨銷售額下降的主要原因是我們的供應鏈對歐洲內衣業務的銷售減少，以及由於2023年九個月消費者需求疲軟，我們的零售店的銷售額下降
41
目錄
與2022年的九個月相比。由於銷量下降導致銷售、一般和管理費用去槓桿化，營業利潤率下降。
在2022年第一季度出售歐洲內衣業務後，我們在過渡基礎上繼續向歐洲內衣業務進行某些銷售。這些銷售額和相關利潤在所有列報期內均包含在 “其他” 中，在歐洲內衣業務歸我們所有期間，這些銷售額和相關利潤並未作為合併後的公司間交易沖銷。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “待售資產和負債”。
企業
與2022年的九個月相比，2023年九個月的企業支出有所增加，這主要是由於更高的重組和其他行動相關費用、信息技術成本和可變補償成本被收到的業務中斷保險收益所部分抵消，以及2023年九個月中與2022年第二季度發生的勒索軟件攻擊相關的成本降低。
在2023年的九個月中，我們確認了與業務中斷保險收益相關的福利金約為2400萬美元，其中約2100萬美元是在2023年的九個月內收到的。收到的業務中斷保險收益主要與收回因業務中斷而損失的利潤有關。我們在2023年九個月的簡明合併運營報表 “銷售成本” 欄中確認了約2,300萬美元的業務中斷保險收益收益。我們確認，在2023年九個月內，在簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 一欄中，主要與律師費相關的費用可獲得約100萬美元的補助。在2022年的九個月中，扣除預期的保險金額，我們承擔了與勒索軟件攻擊有關的成本約為1,600萬美元。2022年九個月產生的成本包括主要與供應鏈中斷有關的大約1,400萬美元，反映在簡明合併運營報表的 “銷售成本” 欄中，以及扣除預期的保險收回款後的約200萬美元，主要與信息技術、法律和諮詢費用有關，這些費用反映在簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 項目中。
在2023年的九個月中，營業利潤中的重組和其他與行動相關的費用包括與我們的全球相關的7400萬美元費用 冠軍績效計劃包括與執行加速和加強渠道、組合和產品細分戰略相關的超過5900萬美元的庫存減記，包括退出已停產的計劃，以及在我們努力進一步簡化運營和定位品牌實現長期盈利增長的過程中，與供應鏈細分、門店關閉、遣散費和其他成本相關的超過1,400萬美元的費用。
在2023年和2022年的九個月中，營業利潤中的重組和其他與行動相關的費用還分別包括與實施我們的全部潛力轉型計劃相關的2,800萬美元和3,800萬美元的費用。2023年九個月的全部潛在轉型計劃費用包括2023年9月29日將我們的美國絲襪業務出售給AllStar所產生的400萬美元虧損（扣除所得款項），以及調整與美國希爾襪業業務相關的估值補貼，這主要是由營運資金變化導致的賬面價值變化所致。2022年九個月的全部潛在轉型計劃費用包括700萬美元的非現金收益，用於調整與我們的美國絲襪業業務相關的估值補貼，這主要是由於營運資金變化導致賬面價值的變化造成的。2023年和2022年九個月的全部潛在轉型計劃費用還包括分別為500萬美元和1500萬美元的供應鏈細分費用，用於重組和定位我們的製造網絡，以適應我們的全潛轉型計劃需求趨勢。營業利潤中剩餘的全潛力轉型計劃重組和其他與行動相關的費用包括與實施我們的技術現代化計劃（包括實施全球企業資源規劃平臺）相關的技術費用、主要包括與實施我們的充分潛力轉型計劃相關的諮詢和諮詢服務的專業服務費用，以及與員工行動相關的費用以及運營模式計劃產生的相關離職費。
42
目錄
重組和其他與行動相關的費用的組成部分如下：
九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022
（千美元）
重組和其他與行動相關的費用：
全球 冠軍績效計劃
$73,735 $— 
全部潛力轉型計劃：
科技8,296 9,052 
供應鏈細分5,435 14,587 
人員統計行動和相關的遣散費5,376 (1,112)
專業服務3,813 21,014 
出售業務的（收益）虧損和待售資產的分類3,641 (6,558)
其他957 650 
全面的潛力轉型計劃27,518 37,633 
總計包含在營業利潤中101,253 37,633 
其他開支中包含的債務清償損失8,466 — 
交叉貨幣掉期合約的最終結算收益包含在其他費用中(116)— 
交叉貨幣掉期合約的最終結算收益包含在利息支出中，淨額(1,254)— 
所得税支出前持續經營收入（虧損）中包含的總額108,349 37,633 
離散的税收優惠4,263 — 
税收對行動的影響— 6,394 
所得税支出中包含的福利總額4,263 6,394 
重組和其他行動相關費用總額$104,086 $31,239 
流動性和資本資源
現金需求和趨勢以及影響流動性的不確定性
我們依靠運營產生的現金流和信貸額度下的借貸能力來滿足業務的現金需求。我們最近改變了資本配置策略，在正常業務過程中利用運營現金向員工和供應商付款，並通過資本支出對我們的業務進行再投資。然後，我們計劃利用我們的自由現金流（運營現金減去資本支出）來償還債務，使我們的槓桿率恢復到按淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤計算不超過兩到三倍的區間。
根據我們目前對未來收益和現金流的預期和預測，我們認為我們有足夠的現金和可用借款來支持我們的運營和關鍵業務戰略，至少在未來12個月內，我們認為我們的現金流和可用借款，以及我們進入資本市場的機會，也足以支持我們的長期流動性需求。
2023 年 11 月，鑑於持續的不確定經濟環境以及對未來收益的相關潛在影響，我們在任何可能的未來違約行為之前修訂了管理優先擔保信貸額度的信貸協議，以修改財務契約並提供更大的戰略財務靈活性。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “債務”。
鑑於當前宏觀經濟環境的不確定性，我們在2023年2月和3月對債務結構進行了再融資，以提供更大的短期財務靈活性。再融資包括簽訂定期貸款B，發行9.000％的優先票據，以及贖回我們的4.625％優先票據和3.5％的優先票據。此外，在2022年11月和2023年2月，考慮到經濟狀況及其對未來收益的相關潛在影響，我們修訂了管理優先擔保信貸額度的信貸協議，修改了財務契約，以避免潛在的違約行為並提供運營靈活性。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “債務”。
我們的主要流動性來源是全球運營產生的現金以及循環貸款機制、應收賬款證券化機制（“ARS Facility”）和其他國際信貸額度下的可用現金。
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目錄
截至2023年9月30日，我們的信貸額度下的借貸能力和可用流動性如下：
 截至2023年9月30日
借款
容量		可用流動性
（千美元）
高級擔保信貸額度：
循環貸款融資(1)
$1,000,000 $935,913 
應收賬款證券化工具(2)
200,891 391 
其他國際信貸額度62,777 35,994 
來自信貸額度的流動性總額$1,263,668 $972,298 
現金和現金等價物191,091 
總流動性$1,163,389 
(1)循環貸款額度的一部分可用歐元或澳元借款。
(2)根據適用季度，ARS融資機制下的借款可用性受季度浮動貸款限額的約束，從2億美元到2.25億美元不等，並且僅在抵押品池中扣除適用的集中度、儲備金和其他扣除額後的應收賬款面額超過未償貸款的情況下才允許。
以下因素已經影響或可能影響我們的流動性：
•2023年2月和3月，我們簽訂了定期貸款B，發行了9.000％的優先票據，並贖回了4.625％的優先票據和3.5％的優先票據。
•我們的債務下有本金和利息義務，這些債務融資機制下有持續的財務契約。
•包括 COVID-19 疫情、供應鏈中斷和通貨膨脹壓力在內的宏觀經濟壓力已經並將繼續對我們的業務產生負面影響。
•儘管我們歷來定期支付季度股息，但Hanesbrands董事會取消了季度現金分紅，因為我們最近將資本配置策略轉向償還債務，使槓桿率恢復到按淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤計算不超過兩到三倍的區間。任何未來分紅的申報以及任何此類分紅的金額（如果申報）將受我們的實際未來收益、資本要求、監管限制、債務契約、其他合同限制的約束，並由董事會自行決定。
•我們已投入精力加快全球全渠道和全球增長計劃，以及營銷和品牌建設。
•我們已經啟動了一項為期多年的成本節約計劃，旨在自籌實現我們的 “全部潛力” 轉型計劃目標所必需的投資。
•我們預計，2023年的資本支出約為1億美元，其中包括投資現金流活動中的5000萬美元資本支出和運營現金流活動中的5000萬美元雲計算安排。
•將來，我們可能會進行戰略業務收購或資產剝離。
•根據精算師的初步計算，我們預計2023年美國養老金計劃將不需要現金繳款，但我們也可能選擇自願繳款。
•我們可能會增加或減少外國子公司本年度收入中滙往美國的部分，這可能會影響我們的有效所得税税率。與去年相比，我們在未匯出的國外收益方面沒有改變再投資策略，並打算匯出總額為2.69億美元的國外收益。
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目錄
我們現金的來源和用途
下文提供的有關截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月的現金流來源和用途的信息來自我們的簡明合併中期財務報表。
九個月已結束
9月30日
2023		十月一日
2022
（千美元）
經營活動$287,344 $(491,682)
投資活動(15,377)(179,336)
籌資活動(307,771)435,248 
外匯匯率變動對現金的影響(11,518)(71,728)
現金和現金等價物的變化(47,322)(307,498)
年初的現金和現金等價物238,413 560,629 
期末的現金和現金等價物$191,091 $253,131 
經營活動
從歷史上看，我們的整體流動性一直是由運營活動提供的現金流推動的，這取決於淨收入和營運資金的變化。與去年相比，運營活動提供的淨現金源於營運資金管理的改善，這主要是庫存產量減少以及應收賬款和應計賬款活動有利所推動的，部分抵消了為解散和結算先前被指定為現金流套期保值的跨幣種互換合約而支付的款項，這些款項與贖回3.5％的優先票據以及增加對我們的雲計算資產的資本投資有關。
投資活動
與2022年同期相比，2023年九個月投資活動使用的淨現金減少主要是收購的結果 冠軍Keds, LLC在美國、波多黎各和加拿大註冊的鞋類商標，在2022年的九個月內售價為1.03億美元，這是先前被指定為淨投資套期保值的交叉貨幣互換合約的最終結算，這些合同與贖回3.5％的優先票據在2023年九個月內帶來了1,900萬美元的現金流入，出售歐洲內衣業務導致了1100萬美元的現金流出 2022 年，在九個月內出售美國襪業業務獲得了 100 萬美元的現金收益2023年，隨着我們在重點戰略目標上管理支出，對我們業務的資本投資有所減少。
融資活動
2023年九個月用於融資活動的淨現金主要來自我們的ARS融資機制和循環貸款機制的淨還款額，而2022年同期，在2022年同期，融資活動提供的淨現金來自我們的ARS融資機制和循環貸款機制的淨借款。此外，鑑於當前宏觀經濟環境的不確定性，在2023年的九個月中，我們對債務結構進行了再融資，以提供更大的短期財務靈活性。再融資包括簽訂定期貸款B，發行9.000％的優先票據，以及贖回我們的4.625％優先票據和3.5％的優先票據。我們支付了約2,800萬美元來修改和再融資信貸額度，其中包括與贖回3.5％的優先票據相關的500萬美元整體保費，以及與發行定期貸款B和9.000％優先票據相關的總資本化債務發行成本為2,300萬美元。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “債務”。2022年九個月來自融資活動的淨現金還包括1.57億美元的股息支付和總成本為2500萬美元的股票回購。此外，我們在2023年的九個月中，定期貸款A和B期的定期還款總額為3000萬美元，在2022年的九個月中，我們的定期還款額為1,900萬美元。
融資安排
2023 年 11 月，鑑於持續的不確定經濟環境以及對未來收益的相關潛在影響，我們在任何可能的未來違約行為之前修訂了管理優先擔保信貸額度的信貸協議，以修改財務契約並提供更大的戰略財務靈活性。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “債務”。
2023 年 6 月，我們修改了 ARS 設施。該修正案將到期日延長至2024年5月，季度波動貸款限額沒有變化，截至2023年9月30日，該限額為2.25億美元。此外，該修正案根據4.50比1.00的合併淨總槓桿率創建了兩個定價等級。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “債務”。
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鑑於當前宏觀經濟環境的不確定性，我們在2023年2月和3月對債務結構進行了再融資，以提供更大的短期財務靈活性。再融資包括簽訂定期貸款B，發行9.000％的優先票據，以及贖回我們的4.625％優先票據和3.5％的優先票據。此外，在2022年11月和2023年2月，考慮到經濟狀況及其對未來收益的相關潛在影響，我們修訂了管理優先擔保信貸額度的信貸協議，修改了財務契約，以避免潛在的違約行為並提供運營靈活性。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “債務”。
我們相信，我們的融資結構為支持我們的運營和關鍵業務戰略提供了安全的基礎。截至2023年9月30日，我們遵守了信貸額度和其他未償債務下的所有財務契約。根據我們的優先擔保信貸額度以及其他財務和非財務契約的條款，我們必須維持最低利息覆蓋比率和最高債務總額與息税折舊攤銷前利潤（未計利息、所得税、折舊費用和攤銷前的收益，根據優先擔保信貸額度計算）或槓桿比率，每個比率均在優先擔保信貸額度中定義。計算契約中使用的所有組成部分的方法包含在優先擔保信貸額度中。
根據我們目前的預期和預測，我們預計將在發佈這些財務報表後至少一年內遵守經修訂的契約，但是，本10-Q表季度報告和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告或美國證券交易委員會其他文件中 “風險因素” 下討論的經濟狀況或事件的發生可能會導致違規行為。如果經濟狀況惡化或我們的收益和運營現金流沒有像管理層目前估計的那樣恢復，這可能會影響我們維持遵守經修訂的財務契約的能力，並要求我們尋求對優先擔保信貸額度的進一步修訂。如果我們無法獲得如此必要的額外修正案，這將導致違約事件，如果不及時解決，我們的貸款人可能會要求我們償還未償債務。在這種情況下，我們可能無法籌集足夠的債務或股權資本，也無法剝離資產，為貸款人再融資或償還貸款。
有關我們可用現金餘額和信貸額度中流動性的更多詳細信息，請參閲上文的 “現金需求和趨勢以及影響流動性的不確定性”。
關鍵會計政策與估計
我們選擇了我們認為適合根據美國普遍接受的會計原則報告我們的經營業績和財務狀況的會計政策。我們以一致的方式適用這些會計政策。我們的重要會計政策在合併財務報表附註 “重要會計政策摘要” 中進行了討論，該附註包含在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
關鍵會計政策的應用要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露的估算和假設。這些估計和假設是基於當時情況下被認為合理的歷史因素和其他因素。我們會持續評估這些估計和假設，並可能聘請外部顧問來協助我們進行評估。如果實際結果最終與先前的估計有所不同，則修訂內容將計入實際金額公佈期間的經營業績中。管理層在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中對財務狀況和經營業績的討論與分析中討論了涉及編制合併財務報表時使用的最重要的管理層判斷和估計，或者對外部因素變化最敏感的關鍵會計政策。與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中描述的政策相比，這些政策沒有實質性變化。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計公告的摘要，請參閲本10-Q表季度報告中我們的簡明合併中期財務報表附註 “最近的會計公告”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第7A項所述相比，我們的市場風險敞口沒有重大變化。
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第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
按照《交易法》第13a-15（b）條的要求，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，對截至本10-Q表季度報告所涉期末的披露控制和程序（如《交易法》第13a-15（e）條所定義）的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
關於《交易法》第13a-15（d）條所要求的評估，我們的管理層，包括我們的首席執行官兼首席財務官，得出的結論是，在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分

第 1 項。法律訴訟
在截至2023年9月30日的季度中，沒有新的法律訴訟需要報告，在該季度中，任何先前報告的、此前未披露的法律訴訟也沒有實質性進展。
在我們的正常業務過程中，我們還會受到不時發生的各種索賠和法律訴訟的影響。但是，我們不是任何未決法律訴訟的當事方，包括與先前披露的勒索軟件事件有關的未決訴訟，在本10-Q表季度報告中包含的簡明合併中期財務報表附註 “陳述基礎” 中討論，我們認為這可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素
以下提供的信息補充了我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“10-K表”）中列出的風險因素。除下文列出的風險因素外，請參閲表格10-K中的第一部分第1A項 “風險因素”，以瞭解其他因素的信息，這些因素可能對我們的業務、財務狀況、流動性、經營業績和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致我們的實際業績與歷史業績或本報告中包含的前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異。我們目前尚不瞭解或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能影響我們。這些已知或未知風險的發生都可能對我們的業務、財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利的最終影響。
我們對全球Champion業務戰略選項的持續評估存在風險和不確定性，與Champion有關的任何特定交易或其他戰略成果都可能無法完成或以其他方式實現其預期目標。
2023 年 9 月 19 日，我們宣佈正在對全球戰略選擇進行評估 冠軍商業。除其他外，潛在的替代方案包括潛在的出售或其他戰略交易，涉及 冠軍，並繼續作為公司的一部分經營業務。無法保證我們的全球評估流程 冠軍業務將導致公司追求與之有關的任何特定交易或其他戰略成果 冠軍，或者，如果完成，任何交易或結果都將具有吸引力，或實現去槓桿化和股東價值最大化的預期目標。尚未設定完成審查過程的時間表，我們可能隨時暫停或終止審查。如果我們尋求進行任何交易，我們未來的業務、前景、財務狀況和經營業績可能與歷史時期或管理層的預測存在顯著差異，包括公司在交易完成時實現的任何損益或確認的資產減值費用所致。無論任何此類交易最終是否完成，我們還可能為進行任何戰略交易承擔鉅額成本。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
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目錄
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的季度中，我們的董事或高級管理人員均未採用、修改或終止規則10b5-1的交易安排或非規則10b5-1的交易安排。
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目錄
第 6 項。展品
展覽
數字
描述
3.1
Hanesbrands Inc. 的修訂和重述條款（以引用方式納入註冊人於2006年9月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1）。
3.2
補充條款（初級參與優先股，A系列）（以引用方式納入註冊人於2006年9月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.2）。
3.3
Hanesbrands Inc.《修訂和重述條款》修正條款（以引用方式納入註冊人於2015年1月28日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1）。
3.4
補充條款（對初級參與優先股進行重新分類，A系列）（以引用方式納入註冊人於2015年11月2日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1）。
3.5
經修訂和重述的Hanesbrands Inc. 章程，經2022年9月29日修訂（以引用方式納入註冊人於2022年9月30日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1）。
10.1
澳大利亞Hanesbrands Inc. 2020年綜合激勵計劃附錄
31.1
首席執行官 Stephen B. Bratspies 的認證。
31.2
首席財務官 M. Scott Lewis 的認證。
32.1
第 1350 條首席執行官 Stephen B. Bratspies 的認證。
32.2
第 1350 節首席財務官 M. Scott Lewis 的認證。
101.INS XBRL內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中
101.SCH XBRL內聯分類擴展架構文檔
101.CAL XBRL內聯分類擴展計算 Linkbase 文檔
101.LAB XBRL行內分類擴展標籤 Linkbase 文檔
101. PRE XBRL內聯分類擴展演示 Linkbase 文檔
101.DEF XBRL行內分類擴展定義 Linkbase 文檔
104封面交互式數據文件（封面頁 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中）

*管理合同或補償計劃或安排。

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 
HANESBRANDS INC.
來自：/s/M. 斯科特·劉易斯
M. 斯科特·劉易斯
首席財務官兼首席會計官
（正式授權官員、首席財務官和首席會計官）
日期：2023 年 11 月 9 日
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