小型製藥公司

中期簡明合併財務報表

截至 2023 年 5 月 31 日和 2022 年 5 月 31 日的三個月

（以加元表示）

小型製藥公司

內容

承諾（附註11）

後續事件（注13）

2023 年 7 月 27 日代表董事會批准並授權發行：

在截至2023年5月31日或2022年5月31日的三個月中，沒有任何非現金交易。

1。運營性質和業務持續性

小型製藥公司（前身為Unilock Capital Corp.）（“公司” 或 “小型製藥公司”）是根據以下規定成立的 《商業公司法》（不列顛哥倫比亞省）（“BCBCA”）將於2018年1月23日舉行。該公司是一家生物技術公司，專注於開發用於治療心理健康狀況的短期迷幻輔助療法。該公司的總部位於英國倫敦費瑟斯通街50號。

自2021年4月29日起，根據公司、公司某些股東與小型製藥有限公司於2020年11月30日簽訂並於2021年2月23日修訂的協議條款，公司完成了對小型製藥有限公司所有已發行流通普通股的收購，該普通股構成了該公司根據多倫多證券交易所風險交易所（“多倫多證券交易所”）政策2.4進行的合格交易- 資本池公司。該交易構成了Small Pharma Ltd對公司的反向收購，Small Pharma Ltd被確定為會計收購方。因此，這些中期簡明合併財務報表是Small Pharma Ltd的延續。自2021年4月29日起，公司的經營業績包括在內，但為反映公司資本而進行了追溯調整的資本除外。

2。重要會計政策

(a) 合規聲明

這些中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則（“IAS”）34 “中期財務報告” 中概述的適用於中期財務信息的國際財務報告準則（“IFRS”）編制的，使用的會計政策與截至2023年2月28日止年度的已審計合併財務報表中的會計政策一致。

這些中期簡明合併財務報表不包括年度財務報表中通常提供的所有披露，應與截至2023年2月28日止年度的年度合併財務報表一起閲讀。中期業績不一定代表該財年的預期業績。

這些中期簡明合併財務報表於2023年7月27日獲董事會授權發佈。

這些中期簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目，包括2015年2月4日在英國註冊成立的Small Pharma Ltd.、2022年7月5日在美國特拉華州註冊成立的Small Pharma（美國）公司，目前沒有大量資產，目前沒有活躍的業務運營，以及129年間成立的合併實體（“Amalco”）與合格交易相關的B.C. Ltd.（“Subco”）和小型製藥融資公司直到 Amalco 於 2021 年 10 月 7 日解散。

子公司是指公司控制的實體。當公司有權直接或間接地管理實體的財務和運營政策並從其活動中獲得可變回報時，控制權就存在。自控制開始之日起至控制權終止之日，子公司的財務報表包含在臨時簡明合併財務報表中。

合併後，所有公司間交易均已刪除。

(b) 列報基礎

這些中期簡明合併財務報表是按歷史成本編制的，但某些按公允價值計量的金融工具和股票工具除外。除非另有説明，否則這些票據中表示的所有貨幣參考均以加元表示。

3。非流動資產

使用權資產涉及辦公空間的租賃。請參閲註釋 4。

4。租賃負債

該公司的租約用於辦公空間，不包含續訂選項。

截至2023年5月31日和2023年2月28日，該公司的租賃負債如下：

以下金額是截至2023年5月31日和2023年2月28日的未來最低年度租賃付款：

截至2023年5月31日的三個月，租賃負債的現金流出總額為83,417美元（2022年：零美元）。此外，在截至2023年5月31日的三個月中，短期租賃的現金流出為13,407美元（2022年：51,593美元）。

5。貿易和其他應收賬款

公司的貿易和其他應收賬款包括以下內容：

在截至2023年5月31日的三個月中，公司獲得了與申報的研發支出相關的零美元税收抵免（截至2022年5月31日的三個月——與截至2021年2月28日止年度的研發支出相關的655,166美元税收抵免）。截至2023年5月31日，該公司的貿易和其他應收賬款餘額中包含零美元的研發應收税收抵免（2023年2月28日——零）。

6。關聯方交易

公司的關鍵管理人員被視為公司董事和其他直接參與戰略決策的高級管理人員。

公司向主要管理人員支付的工資和福利如下：

截至2023年5月31日，公司欠關聯方的與21,250美元（2023年2月28日-21,250美元）以及114,902美元（2023年2月28日-67,184美元）的關鍵管理層薪酬和獎金有關的款項已計入應付賬款和應計負債。截至2023年5月31日，474,244美元（2023年2月28日——617,138美元）的密鑰管理薪酬已包含在預付費用中。截至2023年5月31日，這筆金額反映了向公司高管支付的留存款，該高管根據該高管留用協議的條款和條件有資格全部或部分回扣。期末後，公司與該高管簽訂了一項協議，根據該協議，除其他事項外，全額支付留存金額的義務已得到履行，無需還款。

7。股份資本

授權：不設面值的普通股數量不限。

(a) 股本連續性：

(b) 普通課程發行人投標計劃

2022年8月18日，多倫多證券交易所接受了該公司打算成立NCIB的通知。NCIB允許在12個月內購買或註銷最多500萬股公司普通股，佔公司截至公告之日已發行和流通股份的1.55％。

NCIB於2022年8月19日開始，將在2023年8月18日以及公司收購NCIB規定的最大數量普通股之日終止，以較早者為準。公司還可以在該日期之前自行決定終止NCIB。在NCIB下購買的任何普通股所支付的價格將是相應購買時此類股票的市場價格。

在截至2023年2月28日的年度中，公司以每股0.270美元的加權平均價格購買並取消了1,78.8萬股普通股，扣除佣金成本，總金額為483,040美元。在截至2023年5月31日的三個月中，沒有發生任何購買或取消訂單。公司打算在購買NCIB的普通股當月之後的八天內取消未來購買的所有普通股。

(c) 本期已發行股本的變動：

(d) 上一年度已發行股本的變動：

• 2022年4月14日，該公司通過行使股票期權發行了912,500股普通股，收益為15,156美元。行使的股票期權的公允價值為20,504美元，從基於股份的支付準備金轉入股本。

• 2022年6月15日，公司通過行使股票期權發行了1,05萬股普通股，收益為16,574美元。行使的股票期權的公允價值為22,389美元，從基於股份的支付準備金轉入股本。

• 2022年6月21日，該公司通過行使股票期權發行了912,500股普通股，收益為14,628美元。行使的股票期權的公允價值為19,795美元，從基於股份的支付準備金轉入股本。

• 2022年7月26日，公司通過行使股票期權發行了85萬股普通股，收益為13,508美元。行使的股票期權的公允價值為17,753美元，從基於股份的支付準備金轉入股本。

• 根據NCIB（上文附註7（b）），在截至2023年2月28日的年度中，公司購買了178.8萬股普通股以供註銷，總成本為483,040美元。在截至2023年2月28日的年度中，所有1,78.8萬股普通股都被取消了。

7。股本（續）

(e) 每股虧損

每股基本虧損和攤薄後虧損的計算基於以下虧損和普通股數量：

攤薄後的加權平均股票數量未考慮已發行股票期權和認股權證的影響，因為它們在上述所有時期都具有反攤薄作用。

(f) 股票限制

合格交易完成後，截至2022年2月28日，140,426,893股普通股和11,384,127股股票期權被要求以託管方式持有或受轉讓合同限制。2022年11月4日，所有受限制的剩餘普通股和期權均從託管中解除。因此，截至2023年2月28日和2023年5月31日，普通股或期權均不受託管或合同的轉讓限制。

8。股票購買認股權證

下表總結了股票購買權證的連續性：

所有未兑現的認股權證均於2023年4月29日到期，不得行使。

9。股票期權

下表總結了公司股票期權的連續性：

有關截至2023年5月31日未償還的股票期權的其他信息如下：

9。股票期權（續）

有關截至2023年2月28日未償還的股票期權的其他信息如下：

在截至2023年5月31日的三個月中，公司錄得的股票支付為115,441美元（2022年為109,598美元）。

授予的股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設沒有預期分紅，沒有沒收，並且以下是加權平均假設：

10。公允價值衡量和風險管理

(a) 公允價值

由於這些工具的到期日相對較短，公司金融工具（包括現金、貿易和其他應收賬款（不包括銷售税應收賬款）以及應付賬款、應計負債和租賃負債的公允價值接近其賬面價值。

公允價值層次結構

下文描述了在首次確認公允價值後計量的金融工具，這些工具根據公允價值的可觀察程度分為1至3級：

第一級公允價值衡量標準是根據活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）得出的公允價值衡量標準；

10。公允價值衡量和風險管理（續）

二級公允價值衡量標準是指來自除第一級所含報價以外的投入，這些投入可以直接（即作為價格）或間接（即從價格中得出），也可以直接觀察（即從價格中得出）；以及

三級公允價值衡量標準來自估值技術，包括不基於可觀察的市場數據（不可觀察的投入）的資產或負債投入。

(b) 信用風險

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和貿易以及其他應收賬款。該公司通過將現金存放在高信用質量的金融機構來限制其信用損失風險。對於貿易和其他應收賬款，公司通過與管理層認為財務狀況良好的交易對手打交道來限制其信用風險敞口。金融資產的賬面金額代表最大信用風險。

(c) 外匯匯率風險

外幣風險是指金融工具未來現金流的公允價值因外匯匯率變動而波動的風險。如果貨幣資產和負債以外幣計價，則公司面臨外幣風險。

該公司的運營子公司Small Pharma Ltd在英國開展業務，並擁有某些以英鎊計價的貨幣金融工具。Small Pharma（美國）公司是該公司的間接子公司，在美國開展業務，並擁有某些以美元計價的貨幣金融工具。該公司尚未簽訂外匯匯率合約來降低這種風險。

下表顯示了截至2023年5月31日外幣兑換風險對淨營運資金的影響。下表還對外幣兑已確定的功能貨幣上漲10％進行了靈敏度分析，這將使公司該期間的綜合虧損增加（減少）下表所示的金額。截至2023年5月31日和2023年2月28日，外幣兑功能貨幣貶值10％，本來會產生相同但相反的效果。

(d) 利率風險

利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率的變化而波動的風險。該公司沒有重大利率風險，因為它沒有任何浮動利率負債。

10。公允價值衡量和風險管理（續）

(e) 流動性風險

流動性風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。公司管理流動性風險的目標是確保其有足夠的流動性來償還到期的負債。公司依靠及時籌集債務或股權融資。

以下金額是截至2023年5月31日和2023年2月28日的金融負債的合同到期日：

11。承諾

該公司主要對支持臨牀試驗的合同作出承諾。本公司須遵守以下承諾：

截至2023年5月31日，截至2023年2月28日的財政年度，與高管和員工獎金相關的未提供或有負債為2,156,183美元。董事會批准在滿足某些條件的情況下支付這些獎金。管理層認為，觸發支付這些獎金的條件不太可能得到滿足，因此，截至2023年5月31日，零美元已包含在應付賬款和應計負債中。

12。分段信息

該公司有一個運營部門，即迷幻藥和非迷幻藥物的研發。該公司的總部和業務位於英國。非流動資產的地理信息如下：

在截至2023年5月31日的三個月中，公司沒有產生任何收入（2022年5月31日——零美元）。

13。後續事件

自2023年7月1日起，公司聯合創始人、首席創新與知識產權官兼前首席執行官彼得·蘭茲先生辭去了公司及其子公司執行官兼董事的職務。為他離開，支付了275,628美元的賠償金。