附錄 99.2
Viessmann 氣候解決方案
簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期 財務報表
簡明合併財務狀況表——資產
截至2023年9月30日
meuR | 2023 年 9 月 30 日 | 31。2022 年 12 月 | |||||||
A. | 固定資產 | 529.2 | 440.9 | ||||||
I. | 無形資產 | 12.1 | 13.7 | ||||||
1. | 此類權利的特許權和許可 | 8.6 | 11.9 | ||||||
2. | 善意 | 1.1 | 1.3 | ||||||
3. | 賬户付款 | 2.4 | 0.6 | ||||||
II。 | 有形資產 | 513.9 | 418.6 | ||||||
1. | 土地、類似權利和建築物 | 193.6 | 199.5 | ||||||
2. | 技術情商設備和機械 | 71.8 | 66.9 | ||||||
3. | 其他設備和辦公設備 | 84.8 | 83.9 | ||||||
4. | 已支付預付款和在建資產 | 163.7 | 68.4 | ||||||
III。 | 金融資產 | 3.3 | 8.6 | ||||||
1. | 關聯公司的股份 | 0.2 | 0.6 | ||||||
2. | 向關聯公司貸款 | 0.6 | 5.6 | ||||||
3. | 被投資公司的股票 | 0.3 | 0.3 | ||||||
4. | 其他投資 | 1.7 | 1.6 | ||||||
5. | 向被投資公司提供貸款 | - | - | ||||||
6. | 投資證券 | 0.4 | 0.4 | ||||||
7. | 其他貸款 | 0.1 | 0.1 | ||||||
B. | 流動資產 | 1,833.6 | 2,194.3 | ||||||
I. | 庫存 | 919.3 | 823.8 | ||||||
1. | 原材料和用品 | 289.2 | 242.0 | ||||||
2. | 工作進行中 | 56.2 | 48.6 | ||||||
3. | 待轉售的成品 | 586.7 | 542.2 | ||||||
4. | 對賬户庫存的付款 | 6.8 | 6.3 | ||||||
5. | 已收到預付款 | -19.5 | -15.3 | ||||||
II。 | 貿易應收賬款和其他資產 | 732.7 | 1,196.0 | ||||||
1. | 貿易應收賬款 | 546.1 | 358.1 | ||||||
其到期日超過一年 | 1.0 | 0.2 |
|||||||
2. | 關聯公司的應收賬款 | 108.6 | 768.9 | ||||||
其到期日超過一年 | 0.0 |
0.0 |
|||||||
其中貿易應收賬款 | 4.4 |
7.1 |
|||||||
其中現金池應收賬款 | 66.4 |
554.2 |
|||||||
3. | 被投資公司的應收賬款 | 0.0 | 0.0 | ||||||
4. | 其他資產 | 78.0 | 69.2 | ||||||
其到期日超過一年 | 0.4 |
0.6 |
|||||||
III。 | 手頭現金和銀行餘額 | 181.6 | 174.5 | ||||||
C. | 遞延費用和預付費用 | 20.4 | 15.2 | ||||||
D. | 遞延所得税資產 | 28.1 | 27.2 | ||||||
資產 | 2,411.3 | 2,677.6 |
維斯曼氣候解決方案
簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期 財務報表
簡明合併財務狀況表——淨投資和負債
截至2023年9月30日
meuR | 2023 年 9 月 30 日 | 31。2022 年 12 月 | ||||
A. | 淨投資 | 1,336.0 | 1,021.0 | |||
1. | 歸屬於維斯曼氣候解決方案的淨投資 | 1,415.4 | 1,087.3 | |||
2. | 貨幣折算產生的淨值差額 | -80.9 | -66.5 | |||
3. | 非控股權益 | 0.5 | 0.2 | |||
B. | 投資補助金特別項目 | 2.2 | 2.4 | |||
C. | 規定 | 586.2 | 396.2 | |||
1. | 養老金和類似義務 | 49.3 | 48.3 | |||
2. | 税收條款 | 107.8 | 6.5 | |||
3. | 其他條款 | 429.1 | 341.3 | |||
D. | 負債 | 449.4 | 1,226.4 | |||
1. | 銀行貸款 | 5.0 | 11.0 | |||
2. | 訂單上收到的預付款 | 29.9 | 43.9 | |||
3. | 貿易應付賬款 | 220.5 | 240.9 | |||
4. | 應付給關聯公司的負債 | 78.6 | 770.9 | |||
其中應付貿易賬款 | 13.6 | 14.9 |
||||
其中現金池負債 | 46.9 |
278.2 |
||||
5. | 應付給被投資公司的負債 | 0.0 | 0.0 | |||
6. | 對股東的負債 | 0.0 | 0.0 | |||
7. | 其他負債 | 115.4 | 159.6 | |||
其中税 | 33.6 |
41.1 |
||||
其中社會保障 | 9.1 |
9.8 |
||||
E. | 遞延收益 | 37.5 | 31.6 | |||
F. | 遞延所得税負債 | - | - | |||
淨投資和負債 | 2,411.3 | 2,677.6 |
Viessmann 氣候解決方案
簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期 財務報表
簡明合併損益表
在截至2023年9月30日的九個月期間
2023 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
|
2022 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
|
|||||||
meuR | ||||||||
1. | 淨銷售額 | 2,950.5 | 2,491.6 | |||||
2. | 成品和未完成品庫存的變化 | 61.2 | 56.9 | |||||
3. | 內部生產和資本化資產 | 10.5 | 3.2 | |||||
總體表現 | 3,022.2 | 2,551.7 | ||||||
4. | 其他營業收入 | 77.9 | 57.4 | |||||
其中來自匯率 | 14.7 | 6.1 |
||||||
5. | 材料費用 | -1,413.9 | -1,230.6 | |||||
a. 原材料和輔助材料及購進貨物的費用 | -1.312.3 | -1,149.9 | ||||||
b. 購買服務的費用 | -101.6 | -80.7 | ||||||
6. | 人事費用 | -623.6 | -564.0 | |||||
a. 工資和薪金 | -523.7 | -470.7 | ||||||
b. 社會保障繳款和開支 | -99.9 | -93.3 | ||||||
其中來自養老金支出 | -4.4 |
-5.8 |
||||||
7. | 折舊和攤銷 | -42.5 | -42.3 | |||||
a. 無形和有形資產 | -42.5 | -42.3 | ||||||
b. 流動資產 | - | - | ||||||
8. | 其他運營費用 | -553.1 | -477.8 | |||||
其中來自匯率 | -15.0 |
-12.4 |
||||||
9. | 來自其他證券和貸款的收入 | 0.1 | 0.1 | |||||
其中來自關聯公司 | - | - |
||||||
10. | 利息和類似收入 | 7.3 | 3.0 | |||||
其中來自關聯公司 | 4.8 |
1.1 |
||||||
11. | 金融資產折舊 | 0.0 | 0.0 | |||||
12. | 利息和類似費用 | -15.2 | -8.5 | |||||
其中來自關聯公司 | -13.1 |
-5.9 |
||||||
其中來自折扣 | -0.9 |
-1.1 |
||||||
13. | 所得税 | -134.5 | -81.6 | |||||
其中來自税收分配 | -0.0 |
-37.7 |
||||||
其中來自遞延税 | 0.9 |
5.4 |
||||||
14. | 税後收入 | 324.6 | 207.4 | |||||
15. | E損益轉移協議的費用 | -17.9 | -0.0 | |||||
16. | 淨收入 | 306.7 | 207.4 |
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簡明合併現金流量表
在截至2023年9月30日的九個月期間
1 月 1 日- | 1 月 1 日- | ||
meuR | 2023 年 9 月 30 日 | 2022 年 9 月 30 日 | |
淨收入 | 306.8 | 207.4 | |
資產折舊(升值) | 42.5 | 42.3 | |
增加(減少)準備金 | 87.9 | 95.1 | |
其他非現金支出(收入) | 6.3 | 5.2 | |
股票和貿易應收賬款(增加)減少 | -287.1 | -405.0 | |
與投資或融資活動無關的其他資產 (增加) 減少 | 155.5 | -31.7 | |
貿易應付賬款的增加(減少) | -35.8 | 56.3 | |
與投資或融資活動無關的其他負債增加 (減少) | -265.0 | -43.8 | |
處置固定資產的(利潤)損失 | 3.4 | -5.4 | |
利息支出(利息收入) | 7.9 | 5.5 | |
其他投資費用 | 0.0 | 0.0 | |
所得税支出(所得税收入) | 134.5 | 81.6 | |
所得税支付 | -34.2 | -17.4 | |
來自持續業務活動的現金流 | 122.8 | -10.1 | |
處置無形固定資產的存款 | 0.3 | 0.0 | |
無形固定資產投資的支出 | -4.0 | -3.6 | |
處置有形固定資產的存款 | 13.4 | 13.4 | |
有形固定資產投資的支出 | -150.5 | -64.2 | |
處置金融固定資產的存款 | 6.8 | 0.0 | |
金融固定資產投資的支出 | -1.5 | -1.1 | |
合併集團出售所得存款 | 0.0 | 0.0 | |
合併後集團增資的支出 | 0.0 | 0.0 | |
收到的利息 | 7.2 | 3.0 | |
收到的股息 | 0.0 | 0.0 | |
來自投資活動的現金流 | -128.2 | -52.4 | |
從金融貸款中獲得的存款 | 489.5 | 110.1 | |
償還金融貸款的支出 | -0.1 | -4.4 | |
來自收到的補貼/補助金的存款 | 0.0 | 0.0 | |
已付利息 | -14.3 | -7.4 | |
與剩餘的維斯曼集團的交易 | 24.1 | 0.2 | |
(支付)母公司股東的存款 | -234.8 | -174.5 | |
來自金融活動的現金流 | 264.3 | -76.1 | |
財務資源的現金有效變化 | 258.9 | -138.8 | |
匯率和估值導致的財務資源變化 | -14.7 | -3.3 | |
+ 期初的財務資源 | -110.8 | 30.1 | |
= 期末的財政資源 | 133.4 | -111.7 | |
財政資源基金的組成如下: | |||
手頭現金,銀行餘額 | 181.6 | 154.8 | |
應付銀行的負債(往來賬户貸款) | -1.3 | -2.7 | |
現金池負債 | -46.9 | -266.8 | |
-133.4 | -111.7 |
維斯曼氣候解決方案
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淨投資簡明合併報表
在截至2023年9月30日的九個月期間
非控股權益 | |||||||||||||
網 | 貨幣 | 總計 | 非- | 收入 | 總計 | 網 | |||||||
投資 | 翻譯 | 控制 | 可歸因 | 投資 | |||||||||
可歸因於 | 利息 | 到非- | |||||||||||
維斯曼 | w/o | 控制 | |||||||||||
氣候 | 收入 | 利益 | |||||||||||
以 meUR 為單位 | 解決方案 | ||||||||||||
截至 2022 年 1 月 1 日 | 980.7 | -54.4 | 926.3 | 0.7 | -0.5 | 0.2 | 926.5 | ||||||
貨幣換算 | - | -3.1 | -3.1 | - | - | - | -3.1 | ||||||
與剩餘的維斯曼集團的交易 | 0.2 | - | 0.2 | - | - | - | 0.2 | ||||||
淨收入 | 207.2 | - | 207.2 | - | 0.2 | 0.2 | 207.4 | ||||||
截至2022年9月30日 | 1,188.1 | -57.3 | 1,130.6 | 0.7 | -0.3 | 0.4 | 1,130.9 | ||||||
截至 2023 年 1 月 1 日 | 1,087.3 | -66.5 | 1,020.8 | 0.7 | -0.5 | 0.2 | 1,021.0 | ||||||
貨幣換算 | - | -15.8 | -15.8 | - | - | - | -15.8 | ||||||
與剩餘的維斯曼集團的交易 | 24.1 | - | 24.1 | - | - | - | 24.1 | ||||||
淨收入 | 306.4 | - | 306.4 | - | 0.3 | 0.3 | 306.8 | ||||||
截至 2023 年 9 月 30 日 | 1,417.8 | -82.3 | 1,335.5 | 0.7 | -0.2 | 0.5 | 1,336.0 |
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準備基礎
1 | 一般信息 |
1.1 背景信息
Viessmann Group GmbH & Co.KG(“Viessmann”)及其子公司(“Viessmann Group”)是一家家族企業 ,總部位於阿倫多夫(埃德)。它根據HRA 3389在馬爾堡地方法院的商業登記處註冊。維斯曼集團成立於1917年,致力於開發和生產綜合氣候和能源解決方案。
Viessmann Group 的產品範圍包括熱泵、電力、發熱和太陽能 能源的綜合使用設備。維斯曼集團擁有14,250名員工,在全球12個國家設有22家生產公司,在31個國家設有68家分銷公司和120個銷售分支機構。
維斯曼集團包括以下三個主要業務領域:
● | Viessmann 氣候解決方案 |
● | 維斯曼製冷解決方案 |
● | 維斯曼投資 |
根據Viessmann與作為開利環球公司 收購工具的Blitz F23-620 GmbH簽訂的銷售和購買協議(“SPA”)第18.2.1節,德國公認會計原則(德國商法,以下簡稱 “HGB”)截至9月30日的九個月期間的合併中期財務信息,已編制2023年(“中期財務報表” 以下簡稱 “IFS”)。根據附錄 18.2.1。(a) 這些臨時例外財務信息包括:
● | 截至2023年9月30日和2022年12月31日的分拆合併資產負債表(以下簡稱 “合併財務狀況表”), |
● | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的分拆合併損益表(以下簡稱 “合併損益表”), |
● | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的分拆合併現金流量表(以下簡稱 “合併現金流量表”), |
● | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間淨投資分拆合併報表(以下簡稱 “淨投資合併報表”), |
● | 補充腳註披露, |
● | 美國公認會計原則對賬項目17(表格20-F),包括披露截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間其他綜合收益(虧損)的組成部分和相關金額。 |
這些IFS以及2023年4月25日最高人民會議要求額外編制的2022財年年度財務報表(以下簡稱 “AFS”)被稱為 “必需財務報告——第1部分”。
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1.2 業務描述
Viessmann Climate Solutions為供暖和空調技術提供完整的解決方案。除了光伏 和加熱系統外,核心領域還包括數字化服務,例如加熱即服務(以下簡稱 “HaaS”)。Viessmann Climate Solutions在全球範圍內活躍着約80家實體,其中包括生產公司和 銷售實體。
從組織角度來看,Viessmann Climate Solutions SE、Allendorf(以下簡稱 “Viessmann CS SE”)(以下簡稱 “Viessmann CS SE”)是維斯曼集團旗下法律子集團的母公司 ,該分組涵蓋了維斯曼氣候解決方案的幾乎所有法律實體和運營活動。總部位於阿倫多夫(埃德爾)的Viessmann CS SE 根據HRB 7562在馬爾堡地方法院的商業登記處註冊。但是,CS分組並不包括Viessmann Climate Solutions的所有法律實體和業務。此外,CS分組包括少數不屬於維斯曼氣候解決方案的法律 實體和業務。
1.3 IFS 的目的和範圍
IFS的目的是促進Viessmann Climate Solutions的預期銷售。因此,IFS 只能用於 與此類預期銷售相關的 ,不得用於任何其他目的。此外,只能將 IFS 視為一套完整的集合。
在截至2023年9月30日的九個月內,維斯曼氣候解決方案由維斯曼控制。Viessmann 每月編制 合併中期財務報表以供內部報告之用,並按照 HGB 和 ASCG(德國會計準則委員會)的確認和衡量原則每季度編制 合併中期財務報表,以便 向融資銀行報告。但是,CS子集團和Viessmann Climate Solutions過去都沒有單獨編制中期財務報表。
由於CS分組不包括維斯曼氣候解決方案的所有法律實體和業務,還包括不屬於菲斯曼氣候解決方案的 個法律實體和業務,因此綜合財務報告是在綜合基礎上編制的,以反映維斯曼為維斯曼氣候解決方案制定的全部菲斯曼氣候解決方案。此外,如SPA附錄16.1.1所示,IFS 包括對交易範圍和結構(以下簡稱 “例外措施”)的具體調整。有關此類例外 措施的全面摘要,請參閲 AFS 第 2.3 章。
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2 | IFS 的基礎 |
2.1 一般信息
IFS是根據HGB的識別和衡量原則編制的。由於HGB沒有關於中期財務報表的具體規定 ,因此適用了德國會計準則(GAS)16 “中期財務報表”。
國際財務報告準則是使用維斯曼集團適用於 所述期間的統一德國公認會計原則集團會計政策編制的。AFS中適用的確認和衡量原則以及會計政策得以維持。
德國公認會計原則或ASCG標準不包括任何編制例外財務 信息的具體規則。根據德國公認會計原則,Viessmann Climate Solutions計劃合法轉讓給買方,它不是一組受直系母公司控制的實體,也沒有在 過去編制過合併財務報表。因此,IFS是使用月度報告包合併編制的,這些報告包是根據維斯曼集團的統一會計政策為編制交易範圍內的實體(包括SPA附錄16.1.1中定義的分拆措施)的 Viessmann Group的合併中期財務報表編制的。
由於上述原則,如果維斯曼氣候解決方案是一個獨立的集團,則IFS可能無法代表財務狀況、業績運營和現金 流量。因此,IFS不一定能代表Viessmann Climate Solutions的未來財務狀況、業績運營和現金流。
由於重要性,AFS第2.1節中列出的某些會計事項與 Viessmann集團2022年合併財務報表的核算不同。維斯曼集團2023年第三季度中期合併財務報表對這些會計事項進行了相應調整。
與AFS一樣,第17項(表格20-F)美國公認會計原則對賬已作為附加附註披露編制。 對賬包括德國公認會計原則與美國公認會計原則的淨收益、淨投資和現金流量的對賬報表。因此,出於對賬目的 ,所有資產、負債、收入和支出都必須根據美國公認會計原則進行確認和衡量。此外,根據美國公認會計原則,其他綜合收益(虧損)的組成部分以及相應九個月期間的相關金額已經披露。
IFS是在持續經營的基礎上編制的。
IFS 以歐元列報。除非另有説明,否則所有金額均以百萬歐元(MeUR)表示。除非另有説明,否則所有金額均採用 四捨五入至最接近的千位數。與未四捨五入的數字相比,這可能會導致差異。
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2.2 合併和例外措施的範圍
合併範圍與AFS的合併範圍相同,但需要注意以下三點。:
實體數量 | |
截至2022年12月31日的合併範圍 | 80 |
自 2023 年 1 月 1 日起,法人實體 Viessmann PV + E-Systeme GmbH 已併入 Viessmann CS SE | -1 |
截至2022年12月31日的合併範圍 | 79 |
● | 合併範圍內的兩個實體被合併。合併對IFS沒有影響(見上表)。 |
● | 此外,還有一個新的銷售實體 Viessmann Vietam Co.Ltd. 於 2023 年在越南成立。由於重要性原因,該實體的資產負債以及收入和支出未包括在合併範圍內 。對該實體的投資按成本顯示在金融資產中。 |
● | 2023年,Clipper Enterprise Limited的參與度已從42%增加到51%。由於重要性原因,繼續使用權益法對投資進行核算。 |
IFS已經制定,包括SPA附錄16.1.1中定義的具體分拆措施,旨在向AFS一致地反映預期交易的範圍和 結構。要了解例外措施在IFS中是如何得到認可的,請參閲AFS的相應章節。
在截至2023年9月30日的九個月期間,執行了以下例外措施:
將未合併和合並的子公司從維斯曼氣候解決方案中轉出(第2.3.1章AFS)
● | Viessmann Pars Novin Co.Ltd 已於 2023 年 6 月 3 日被清算。已經蒙受了0.007萬歐元的損失。 |
● | Viessmann Biogas Biteiligungs GmbH & Co.KG(100%)和 Viessmann Biogas GmbH(100%)已於 2023 年 9 月 14 日出售。已收到金額為700萬歐元的對價。 |
● | Polybloc AG(90%)已於2023年1月31日出售。已收到金額為300萬歐元的對價。 |
● | OOO Viessmann(100%)和 OOO Viessmann Lipetsk(100%)已於 2023 年 4 月 19 日售出。沒有考慮任何考慮。 |
將合併子公司的股份、投資和少數股權轉讓給維斯曼氣候解決方案(第 2.3.2 AFS)
● | Viessmann 製冷解決方案運營公司 sp.z.o.o. (100%) 已於 2023 年 2 月 21 日被收購。已經支付了總額為100萬歐元的對價。 |
● | Bioenergie Allendorf GmbH(100%)已於2023年9月14日被收購。已經支付了總額為10萬歐元的對價。 |
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● | Peccon GmbH(60%)已於 2023 年 7 月 5 日被收購。已經支付了總額為30萬歐元的對價。 |
● | Viessmann Holding International Verwaltungs GmbH的少數股權(50%)已於2023年9月14日被收購。已經支付了總額為0.013萬歐元的對價。 |
● | Viessmann Werke Berlin GmbH的少數股權(5.1%)已於2023年9月14日被收購。已經支付了總額為90萬歐元的對價。 |
不動產的轉讓(第 2.3.3 章 AFS)
● | 巴騰堡(Viessmann Gastehaus Battenberg)的不動產已於2023年4月21日出售。已收到總額為140萬歐元的對價。 |
● | 阿倫多夫的土地財產(停車場和鄰近房產)已於2023年4月21日出售。已收到金額為0.005萬歐元的對價。 |
● | 阿倫多夫(沼氣廠)的土地已於2023年9月14日被收購。已經考慮了總額為590萬歐元的對價。 |
將幾筆資產和養老金債務從維斯曼氣候解決方案轉移到維斯曼氣候解決方案(第2.3.4章AFS)
● | 2023年8月21日,養老金領取者(937人)和有資格人員(62名前僱員)的養老金義務已通過分期轉移到Viessmann CS SE ,相應的1400萬歐元的養老金準備金已轉移到Viessmann CS SE 。與債務一起,轉移了相同數額的現金作為保險。 |
● | 前 Viessmann Industrietechnik GmbH Homberg 員工的所有權利和義務以及作為養老基金(“Unterstützungskasse”)贊助人的資格已移交給 Viessmann CS SE。總額為50萬歐元的養老基金負債(包括髮起人補償任何資金短缺的責任)已被相應的現金餘額所抵消。 |
● | 附錄16.1.1中列出的所有域名和知識產權要麼已從維斯曼出售給了維斯曼氣候解決方案,要麼從維斯曼氣候解決方案出售給了維斯曼。 總共收到了金額為0.002萬歐元的對價。 |
每項例外措施的相關考慮因素在相應的 交易時反映在IFS中。雖然只有在交易發生後才能確認對價(以及對淨投資的相應影響),但截至2022年1月1日,分拆措施反映在收益表、淨投資表和現金 流量合併表中。
截至2023年9月30日,以下計劃中的例外措施仍未實施:
● | 出售HKB Holding B.V. 的股份, |
● | 收購 Clipper Enterprise Limited 的股份(51%), |
● | 收購 Viessmann Technika Grzewcza sp. z.o.o.(5%)、維斯曼中國有限公司(5%)、Viessmann SRL(5%)、Viessmann LLC(5%)和 Viessmann Belgium BVBA(1%)的少數股權, |
● | 出售瓦滕斯(奧地利)的土地財產, |
● | 將養老金義務轉移給維斯曼教授, |
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簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期財務報表
● | 出售藝術品。 |
它旨在在收盤之前實施所有例外措施,但根據SPA第16條,實施不是 關閉的先決條件。
2.3 合併原則、會計政策和貨幣換算
組合原理與AFS中應用的原則相同。但是,應考慮以下兩點:
● | 截至2023年6月30日,作為母公司的Viessmann與Viessmann CS SE之間的支配權和損益轉讓協議已終止。由於 損益轉讓協議而在分割損益表中列報的費用包括截至該日Viessmann CS SE的扣除税款後的淨收入。該支出不包括來自Viessmann Climate Solutions的其他德國實體的淨收入,這些實體將所有淨收入歸因於 Viessmann CS SE,因為這些損益轉讓協議僅在財政年度末結算,並且是合併範圍內的交易。 |
● | 由於母公司維斯曼與Viessmann CS SE之間的損益轉讓協議終止,與維斯曼(“Organträger”)的税收集團(“Organschaft”)於2022年12月31日追溯結束。由於Viessmann CS SE與其德國子公司之間的支配權和損益轉移協議仍然有效,同時成立了一個由Viessmann CS SE擔任税務集團負責人的税務集團。從 2023 年 1 月 1 日起,Viessmann CS SE 必須單獨提交所得税申報表。由此產生的納税義務顯示為税務機關的負債。其後果是,由於税基與資產負債會計基礎之間的暫時 差異而產生的遞延所得税資產和負債必須按德國實體的税率為28.83%的税率計算,合併措施的集團税率為25%。在截至2022年9月30日的九個月期間的比較數字 中,税收負債已被確認,該負債顯示為對作為關聯方的維斯曼(“Organträger”)的負債。 |
● | 調整事件直到2023年10月31日才被考慮在內,即IFS提交董事會審計委員會的相關時間點。 |
AFS中採用的會計政策和估值方法得以保留。所得税費用是根據全年預期的加權所得税税率的最佳估計值 確認的。該税率適用於中期財務報表的税前結果。
貨幣折算按照 HGB 第 308a 條和德國會計準則 (GAS) 25 保持不變。
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簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期財務報表
簡明合併財務狀況表的披露
固定資產-根據HGB第284(3)條,固定資產變動表使用總額法列報。 固定資產變動表顯示在分割財務報表附註的附件1中。總額為40萬歐元(2022年:40萬歐元)的長期投資被質押作為銀行擔保的抵押品。
庫存——由於歐洲的庫存積壓,光伏組件減少了2430萬歐元,這給太陽能安裝和安裝業務帶來了價格 壓力。
應收賬款和其他資產——貿易應收賬款包括金額為710萬歐元(2022年:630萬歐元)的匯票。
附屬公司的應收賬款為1.086億歐元(2022年:7.687億歐元),來自供應和服務的應收賬款為510萬歐元(2022年:710萬歐元),來自現金池的應收賬款為6,640萬歐元(2022年:5.542億歐元)。
其他資產包括40萬歐元(2022年:50萬歐元)的進項税,這些税款尚無法抵消,並且要等到截止日期 之後才能合法存在。
遞延所得税資產——根據德國法典第306條,遞延所得税資產僅與IFS(合併措施)中的項目有關。使用 28.83% 的 税率(上一年:15%)或 25% 的集團税率(上一年:25%)來計算 CS 子組內的遞延税。由此產生的遞延税主要歸因於集團內部利潤消除、債務合併 以及資本整合過程中隱性儲備的披露。
淨投資——截至報告日,進入商業登記冊的Viessmann CS SE的股本為2億歐元, 歸屬於淨投資。
條款 —其他條款主要包括1.622億歐元(2022年:1.461億歐元)的擔保條款以及1.445億歐元的人事和 社會費用條款(2022 年:1.208 億歐元)。
負債 — 個人負債的剩餘到期期限顯示在分割財務報表 附註附錄2的負債表中。
欠信貸機構的款項由抵押貸款、不動產、廠房和設備等個別物品的轉讓、 庫存、應收賬款以及質押銀行餘額10萬歐元(2022年:290萬歐元)作為擔保。
對關聯公司的負債為7,860萬歐元(2022年:7.709億歐元),來自供應和服務,總額為1,370萬歐元(2022年:1490萬歐元),來自現金池的負債為4,690萬歐元(2022年:2.783億歐元)。
原材料、消耗品和用品、半成品和商品以及財產、廠房和設備 的交付通常會導致所有權保留。
隨後年份由此產生的付款義務計入其他財務債務。交易的目的是提高 的流動性。風險與將要支付的租賃款項和合同承諾有關。
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其他財務義務——以下費用是根據租賃和租賃協議(如 )以及維護、服務和支持協議下的承諾而產生的:
2023 年 9 月 30 日 | meuR | 2022 年 12 月 31 日 | meuR | |
2024 | 85.1 | 2023 | 71.4 | |
2025 - 2028 | 102.0 | 2024 - 2027 | 89.2 | |
187.1 | 160.6 |
資本支出的購買承諾金額為2380萬歐元(2022年:980萬歐元)。
根據目前的協議,我們預計廣告和贊助合同的支出為2840萬歐元(2022年:2860萬歐元)。
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簡明合併損益表的披露
收入 — 淨銷售額按產品線和地區細分如下:
產品線(單位:百萬歐元) | 2023 年 1 月 1 日- 9 月 30 日 | 1 月 1 日- 2022 年 9 月 30 日 |
||
家用燃氣鍋爐 | 571.1 | 520.8 | ||
住宅熱泵 | 572.0 | 423.7 | ||
光伏系統和電子 | 378.9 | 301.0 | ||
客户服務 | 267.6 | 240.8 | ||
Vitoset、空調、電直接供暖、區域供熱、温水 | 284.5 | 248.6 | ||
儲水 | 162.5 | 139.5 | ||
落地式鍋爐 | 171.3 | 136.6 | ||
其他 | 542.5 | 480.6 | ||
總計 | 2,950.5 | 2,491.6 |
區域(以 meUR 為單位) | 2023 年 1 月 1 日- 9 月 30 日 | 1 月 1 日- 2022 年 9 月 30 日 |
||
德國 | 1,583.2 | 1,104.9 | ||
歐洲(不包括德國) | 1,189.5 | 1,209.5 | ||
海外/其他國外 | 177.7 | 177.2 | ||
總計 | 2,950.5 | 2,491.6 |
其他營業收入——其他營業收入包括10萬歐元(2022年:10萬歐元)的收入,這些收入來自於撤銷用於投資補助和補貼的特殊項目。與其他時期相關的收入主要來自公司間開具的擔保安排費用發票1450萬歐元(2022年:1330萬歐元)、撤銷630萬歐元(2022年:310萬歐元)、資產 處置420萬歐元(2022年:320萬歐元)、保險公司的報銷和補償金90萬歐元(2022年:30萬歐元)、應收賬款估值補貼的撤銷和已撤銷應收賬款的收入 110 萬歐元(2022 年:60 萬歐元)。
人事支出——按年度來看,CS子組平均僱用了7,351名員工(2022年:7,049名),工業 僱用了3529名員工(2022年:3,510名)。管理層成員公佈的薪酬為300萬歐元(2022年:430萬歐元),監事會和非執行董事會成員的公佈薪酬為50萬歐元(2022年:10萬歐元)。
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簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期財務報表
折舊、攤銷和減記——折舊和攤銷包括預期的永久減值導致的不動產、廠房和設備減值虧損,金額為100萬歐元(2022年:10萬歐元)。
其他運營費用——該項目包括金額為440萬歐元的其他税款(2022年:280萬歐元)。與其他時期相關的費用 主要來自處置120萬歐元(2022年:90萬歐元)的非流動資產和740萬歐元(2022年:580萬歐元)的壞賬。
金融資產減記——由於預期的永久性,金融資產的公允價值較低,因此不存在減值損失。
利息收入——Haas合同產生的80萬歐元(2022年:60萬歐元)的利息收入。
利息支出——Haas合同產生的60萬歐元(2022年:40萬歐元)的利息支出。
所得税 — 所得税包括前幾年的300萬歐元(2022年:300萬歐元)的拖欠款項和前幾年的70萬歐元(2022年:300萬歐元)的 退款。
非控股權益 — 非控股權益佔30萬歐元(2022年:0.0萬歐元)的收益。
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簡明合併現金流量表的披露
現金流在現金流量分割表中按運營、投資和 融資活動分開分類,並保留了AFS中使用的方法。
財政資源基金的組成如下:
以 meUR 為單位 | 2023 年 9 月 30 日 | 2022 年 9 月 30 日 | ||
手頭現金和銀行餘額 | 181.6 | 157.8 | ||
應付銀行的負債(往來賬户貸款) | -1.3 | -2.7 | ||
現金池負債 | -46.9 | -266.8 | ||
總計 | 133.4 | -111.7 |
現金池領導者維斯曼的現金池應收賬款為6,040萬歐元 (2022年:4.357億歐元)。
分拆措施對現金流量表的影響在對賬 報表中單獨列出。
通常,分割現金流來自分割財務狀況表和分割損益表 以及其他信息。
Viessmann Climate Solutions旗下的實體已與維斯曼氣候解決方案公司以外的 其他維斯曼集團實體(主要是維斯曼)簽訂了現金池協議和其他集團內部融資協議。根據SPA第4.3節,維斯曼應盡合理努力減少Viessmann Climate Solutions的公司間應付賬款金額。在這個 背景下,Viessmann CS SE與Viessmann Climate Solutions的實體之間已經簽訂了現金池協議,同時與維斯曼簽訂了現有的現金池協議。第二步,這些現金池協議已終止, 與Viessmann CS SE達成了和解。因此,只有Viessmann和Viessmann CS SE之間的現金池協議仍然存在。在關閉之前,現金池協議也將終止。
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簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期財務報表
其他披露
截至2023年4月30日,蒂莫·薩爾茲西德離開董事會,漢斯-約爾格·哈思博士新被任命為董事會 非執行董事。
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簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期財務報表
後續事件
10月,支持維斯曼教授的養老金義務已轉移。已經支付了220萬歐元的對價。
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與美利堅合眾國公認會計原則的對賬
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簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期 財務報表
簡明合併淨投資表的對賬
截至2023年9月30日
meuR | 便條 | 30。9 月 23 日 | 31。12 月 22 日 | ||
根據德國公認會計原則報告的淨投資額 | 1,336.0 | 1,021.0 | |||
無形資產-商譽攤銷逆轉 | 1 | 2.3 | 2.0 | ||
無形資產-內部使用軟件和網站成本 | 2/3 | -0.4 | -0.7 | ||
租賃 | 4 | -0.7 | -0.1 | ||
庫存 | 5 | 15.1 | 10.4 | ||
金融工具-當前預期信貸損失 | 6 | 20.0 | 16.2 | ||
應計賬款和準備金 | 7 | 2.0 | 2.0 | ||
養老金和其他離職後福利 | 8 | 20.5 | 15.9 | ||
收入確認-客户忠誠度計劃 | 9 | -1.6 | -1.4 | ||
當前税收 | 10 | - | -0.3 | ||
遞延税 | 11 | 22.8 | 19.9 | ||
惡性通脹 | 12 | 0.3 | - | ||
根據美國公認會計原則報告的淨投資額 | 1,416.2 | 1,085.0 |
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簡明合併損益表的對賬
在截至2023年9月30日的九個月期間
meuR | 便條 | 23 年 9 月 30 日 | 22 年 9 月 30 日 | ||
根據德國公認會計原則報告的淨收入 | 306.8 | 207.4 | |||
無形資產-商譽攤銷逆轉 | 1 | 0.3 | 0.3 | ||
無形資產-內部使用軟件和網站成本 | 2/3 | 0.3 | -0.7 | ||
租賃 | 4 | -0.7 | -0.1 | ||
庫存 | 5 | 4.6 | 3.8 | ||
金融工具-當前預期信貸損失 | 6 | 3.8 | 3.3 | ||
應計賬款和準備金 | 7 | 0.0 | -0.5 | ||
養老金和其他離職後福利 | 8 | 4.6 | 34.3 | ||
收入確認-客户忠誠度計劃 | 9 | -0.2 | -0.6 | ||
遞延税 | 11 | 3.2 | -12.9 | ||
惡性通脹 | 12 | -14.4 | 0.0 | ||
損益轉移協議 | 13 | 17.9 | 0.0 | ||
根據美國公認會計原則報告的淨收入 | 326.2 | 234.2 | |||
期內產生的外幣折算調整 | -1.1 | -2.9 | |||
根據美國公認會計原則報告的其他綜合收益 | 14 | -1.1 | -2.9 | ||
根據美國公認會計原則公佈的淨綜合收益 | 325.1 | 231.3 |
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簡明合併現金流量表的對賬
在截至2023年9月30日的九個月期間
meuR | 便條 | 23 年 9 月 30 日 | 22 年 9 月 30 日 | ||
德國公認會計原則下持續業務活動產生的現金流 | 122.8 | -10.1 | |||
內部使用軟件-還款説明 | 2 | 1.6 | 1.6 | ||
融資租賃-還款的列報 | 4 | 6.3 | 5.8 | ||
利息申報 | 15 | -7.6 | -4.8 | ||
供應商融資計劃介紹 | 16 | 22.6 | 0.0 | ||
根據美國公認會計原則,用於經營活動的淨現金 | 145.6 | -7.5 | |||
德國公認會計原則下投資活動的現金流 | -128.2 | -52.4 | |||
利息申報 | 15 | -7.3 | -3.0 | ||
現金池的介紹 | 17 | 487.8 | 104.1 | ||
根據美國公認會計原則,用於投資活動的淨現金 | 352.3 | 48.7 | |||
德國公認會計原則下來自金融活動的現金流 | 263.5 | -76.4 | |||
內部使用軟件-還款説明 | 2 | -1.6 | -1.6 | ||
融資租賃-還款的列報 | 4 | -6.3 | -5.8 | ||
利息申報 | 15 | 14.9 | 7.8 | ||
供應商融資計劃介紹 | 16 | -22.6 | 0.0 | ||
現金池的介紹 | 17 | -719.1 | 60.5 | ||
現金透支的列報 | 18 | -5.8 | 0.2 | ||
根據美國公認會計原則,來自融資活動的淨現金 | -477.0 | -15.3 |
德國公認會計原則和美國公認會計原則在簡明的 合併現金流量表中的項目分類存在差異。以下對賬説明瞭運營、投資和融資活動之間的這些分類差異。
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簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期 財務報表
德國公認會計原則與美國公認會計原則對賬附註
所需財務報告是根據德國 GAAP和ASCG準則(德國會計準則委員會)編制的,這兩個準則在某些重大方面與美利堅合眾國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)不同。此類差異涉及會計原則、 做法和編制財務報表時使用的方法。德國公認會計原則和美國公認會計原則之間的主要差異影響淨收益、淨投資和現金流分類,現量化和描述如下:
(1) 無形資產:商譽攤銷逆轉——商譽 代表收購成本超過所收購的可識別淨資產份額。根據德國公認會計原則,商譽按其估計使用壽命按直線攤銷。根據美國公認會計原則,商譽不攤銷,但 需接受年度減值測試。沒有發現商譽減值的跡象。因此,上面的簡明合併淨投資表對賬顯示,在報告期內, 德國公認會計原則確認的商譽攤銷發生了逆轉,而簡明合併損益表對賬則顯示了報告期內根據德國公認會計原則確認的商譽攤銷的逆轉。
(2) 無形資產:內部使用軟件——根據德國公認會計原則, 內部使用的ERP系統的銷售和回租交易被記作軟件資產的出售和隨後的運營租賃。根據美國公認會計原則,該交易被視為銷售和回租交易失敗,因此 該軟件被資本化並攤銷,而收到的預付款被視為融資負債。簡明合併淨投資表和簡明合併損益表對賬中的對賬項目代表了在租賃期內資本化和攤銷這些成本的影響。
根據美國公認會計原則,向融資實體支付的本金被視為融資活動的 現金流出,但根據德國公認會計原則,被視為經營活動的現金流出。因此,這些還款的重新分類顯示在簡明合併現金流量對賬表中。
(3) 無形資產:網站成本——根據德國公認會計原則,viessmann.live網站的網站 內容開發成本被資本化為無形資產,而根據美國公認會計準則,與內容相關的網站開發成本將在發生時記為支出。簡明合併收益表對賬中的對賬項目涉及根據德國公認會計原則進行資本化的網站成本的沖銷,而簡明合併損益表對賬中的對賬項目涉及根據美國公認會計原則確認該期間的相關 支出。
(4) 租賃 — 根據德國公認會計原則,Viessmann Climate Solutions作為承租人簽訂的所有租賃均為經營租賃,因此不在淨投資簡明合併報表中確認,但租金費用被確認為在租賃期內發生的租金。根據美國公認會計原則,對於所有租期 超過12個月的租賃,承租人必須在租賃開始時衡量和確認使用權資產和租賃負債。租賃負債以未來租賃付款的現值計量,按 增量借款利率進行貼現。使用權資產以租賃負債的賬面金額來衡量,並根據 (1) 預付或應計的租賃付款、(2) 收到的租賃激勵措施以及 (3) 產生的初始直接成本進行調整。然後,使用權 資產在租賃期內折舊,同時根據利息和租賃付款對租賃負債進行調整。
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簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期 財務報表
簡明合併淨投資表對賬中的對賬項目涉及美國公認會計原則下確認的使用權資產和租賃負債之間的差額,而簡明合併損益表對賬中的對賬項目代表根據美國公認會計原則和德國公認會計原則計算的租賃費用之間的差額 。
根據德國公認會計原則,在簡明合併現金流量表中,所有租賃付款均被歸類為經營 活動。但是,根據美國公認會計原則,融資租賃產生的租賃負債本金部分的現金支付被歸類為融資活動,而融資租賃產生的 租賃負債的利息部分通常被歸類為經營活動。將融資租賃的本金付款從運營現金流重新歸類為融資現金流,在 簡明合併現金流量表對賬中顯示為調整。
(5) 庫存——在庫存估值方面,德國公認會計原則和美國公認會計原則之間存在 重大差異。主要區別涉及(1)生產成本的定義和(2)減記方法。(1)儘管德國公認會計原則就哪些成本應包含在 生產成本中提供了多種選擇,但美國公認會計原則要求將所有成本(包括一般和管理成本)資本化為庫存成本,前提是它們與商品和服務的生產有關。(2)德國公認會計原則要求庫存為 按成本或市場中較低者估值(從採購市場角度來看)。另一方面,美國公認會計原則要求庫存估值應低於成本和可變現淨價值(銷售市場視角)。為了遵守美國公認會計原則 庫存估值要求,對生產成本進行了調整,採購市場相關的減記已被可變現淨值法(攤款利潤率例程)所取代,從而在 簡明合併淨投資表對賬和簡明合併損益表對賬中出現了對賬項目。
此外,由於製成品庫存在 生產和銷售實體之間轉移,最初按銷售實體的標準轉讓價格進行估值,因此生產成本的變化會對公司間利潤產生間接影響,從而促進對賬項目。
(6) 金融工具:當前的預期信貸損失— 根據德國公認會計原則,可疑賬户將一次性一般備抵記入賬。根據美國公認會計原則,禁止一般的一次性補貼;相反,補貼應基於歷史經驗,採用所謂的 “當前預期信貸 損失” 法。考慮到這一點,目前的預期信用損失模型已應用於集團所有實體,從而產生了上述對賬所示的相應影響。
(7) 應計和準備金 — 謹慎原則要求 根據德國公認會計原則,對不確定負債和未決交易的預期損失進行應計處理。因此,應計賬款和準備金往往比最可能的估計數更早入賬,而且數額更高。但是,根據美國公認會計原則, ,對其他應計賬款的確認是基於更高的發生概率(即 75%)。因此,應計金額和準備金水平在原因和金額上都不同,因此發放了先前在 德國公認會計原則下顯示的準備金。
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(8) 養老金和其他離職後福利——根據德國 GAAP,許多養老金和其他離職後福利是使用部分價值法計算的,貼現率基於過去十年的平均市場利率和其他相關參數。由於美國公認會計原則要求使用不同的 估值方法使用預計單位信用法,因此出於美國公認會計原則的目的進行了重新計算。由於估值方法和對某些經濟參數(例如貼現率)的假設不同,這兩個標準之間每期的養老金金額 有所不同。此外,根據德國公認會計原則,已轉移到外部養老基金的養老金債務不在資產負債表上確認。根據美國公認會計原則,這些養老金義務被確認 ,因為該計劃有資格成為固定福利計劃。還使用了預計單位貸記法來衡量這些計劃的債務。在 簡明淨投資對賬表中,這些差異已被確認為對賬項目。
根據德國公認會計原則和美國公認會計原則,重新計量計劃產生的全部收益或損失 將立即在損益表中確認。簡明合併損益表對賬中的對賬項目主要是由於該期間貼現率的變化。
(9) 收入確認——客户忠誠度計劃 — 提及已實施的客户忠誠度計劃,相應的準備金(即預期成本)已根據德國公認會計原則予以確認。根據美國公認會計原則,分配給履約義務的收入(即預期成本加上利潤)將作為合同負債進行遞延,直到客户兑換獎勵積分或獎勵積分到期。因此,簡明合併損益表對賬中的對賬項目代表遞延收入 ,它代表根據德國公認會計原則已經包含在收入中的預期成本加上利潤。簡明合併淨投資表對賬中的對賬項目代表 合同負債估值中包含的利潤,而德國公認會計原則條款僅包括預期成本。
(10) 當期税收——根據德國公認會計原則和美國公認會計原則,當前的 所得税費用是根據適用於過渡期税前收入的整個財政年度的加權平均年所得税税率的最佳估計值計算得出的。自2023財年 年度起,德國税收集團的終止對當期税收的計算和列報沒有任何影響,因為已經採用了單獨申報方法。
(11) 遞延所得税——根據德國公認會計原則,遞延税 是針對未使用的税收損失以及資產或負債賬面金額與其税基之間的暫時差額確認的。但是,德國公認會計原則提供了一種會計政策選擇,即確認遞延所得税資產超過遞延所得税負債的部分,Viessmann Climate Solutions選擇不確認超過遞延所得税負債的遞延所得税資產。由於美國公認會計原則下不存在這樣的會計政策選擇,因此,如果未來的應納税金額很可能可用於使用這些臨時差額和未使用的税收損失,則確認遞延所得税資產以彌補暫時 差額和未使用的損失。除此之外,簡明合併 淨投資表中顯示的對賬項目包括其他美國公認會計原則調整產生的遞延所得税影響。
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(12) 惡性通貨膨脹——如果對合並財務 報表具有重要意義,德國會計準則第25號(GAS 25)“合併財務報表中的外幣折算” 規定,將惡性通貨膨脹經濟體的子公司納入合併財務報表要求 最遲在財務報表中消除通貨膨脹對資產、負債、收入和支出的影響,以符合統一的集團會計政策。出於重要性考慮,GAS 25對 惡性通貨膨脹會計的要求並未根據德國公認會計原則適用。根據美國公認會計原則,在高度通貨膨脹的經濟體中,外國實體的財務報表應重新計量,就好像功能貨幣是報告貨幣一樣。根據美國公認會計原則的定義,Viessmann Climate Solutions確定,土耳其的經濟在2022年將出現高通貨膨脹率,因此從2023年1月1日起,土耳其作為一個高通貨膨脹經濟體的前景應用了該指導方針。
(13) 損益轉讓協議——根據德國公認會計原則, 本財政期間的淨收入是在考慮與維斯曼母公司簽訂的損益轉讓協議的影響後確定的。根據美國公認會計原則,轉移的利潤代表利潤的撥款(類似於 股息),而不是損益表的細列項目。
(14) 外幣折算——根據德國公認會計原則, 其他綜合收益(“OCI”)的概念不存在,將外國子公司和分支機構的財務信息轉換為歐元所產生的貨幣折算差異的損益直接以權益形式列報。對於美國 GAAP,本年度權益累計折算差額的變動情況在其他綜合收益表中列報。該差額在簡明的 合併損益表對賬中作為單獨的對賬項目列報。
(15) 利息列報——根據德國公認會計原則,支付的利息 包含在融資活動的現金流中,收到的利息包含在投資活動的現金流中。根據美國公認會計原則,已付利息和收到的利息均包含在經營活動的現金流中。 利息的重新分類顯示在相應的淨現金對賬項目中。
(16) 供應商融資計劃介紹 — 根據德國 GAAP,與供應商融資計劃相關的所有現金流都被歸類為運營現金流。根據美國公認會計原則,與受影響的貿易應付賬款餘額相關的運營現金流出和融資現金流入反映出來。但是,融資 現金流出應反映在向融資提供者付款時。業務和財務現金流量部分之間的重新分類顯示在各自的淨現金對賬項目中。
(17) 現金池——根據德國公認會計原則,現金池負債 包含在財務資源基金中,而現金池應收賬款的變化顯示為融資現金流。根據美國公認會計原則,現金池負債的變化應作為融資活動列報,而現金池 應收賬款的變化應作為投資活動列報。因此,簡明合併現金流量表中的對賬項目顯示,在 融資部分增加了與現金池負債相關的現金流,並將與現金池應收賬款相關的現金流量從融資部分重新歸類為投資部分。
Viessmann 氣候解決方案
簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期 財務報表
(18) 現金透支——根據德國公認會計原則,按需償還的信貸 機構的負債和其他用於現金管理目的的短期借款包含在現金流量表的財務資源基金中。根據美國公認會計原則,這些短期借款,例如現金 透支,應顯示為來自融資活動的現金流。因此,相應的對賬項目在融資現金流部分顯示了這些短期借款的現金流入或流出,但在另一類別中沒有 相應的對賬項目,因為它顯示在德國公認會計原則下的財務資源基金中。
Viessmann 氣候解決方案
簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期 財務報表
根據最高人民會議2023年4月25日的要求,截至2023年9月30日的 九個月期間,維斯曼氣候解決方案的所需財務狀況已由維斯曼氣候解決方案股份有限公司和維斯曼集團的管理層批准發佈。
Allendorf(Eder),31。2023 年 10 月
Viessmann Group GmbH & Co. 的管理層千克
/s/ 馬克西米利安·維斯曼 | /s/ 烏爾裏希·胡爾曼博士 | /s/ Frauke von Polier | ||
馬克西米利安·維斯曼 | 烏爾裏希·赫爾曼博士 | 弗勞克·馮·波利爾 | ||
首席執行官 | 首席財務官 | 首席人事官 | ||
維斯曼氣候解決方案股份有限公司的管理 | ||||
/s/ 託馬斯·海姆 | /s/ Vanessa Hellwing | |||
託馬斯·海姆 | Vanessa Hellwing | |||
首席執行官 | 首席財務官 | |||
/s/ 馬庫斯·克勞斯納博士 | /s/ 卡斯滕·霍普博士 | /s/ Frauke von Polier | ||
馬庫斯·克勞斯納博士 | 卡斯滕·霍普博士 | 弗勞克·馮·波利爾 | ||
首席技術官 | 首席銷售官 | 首席人事官 |
Viessmann 氣候解決方案
簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期 財務報表
固定資產變動合併報表
截至2023年9月30日的財政年度
收購和製造成本 | 折舊、攤銷和(沖銷)減值 | 賬面金額 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至 01.01.23 |
貨幣
匯率 更改 |
增補 | 處置 | 改敍 |
截至 30.09.23 |
截至 01.01.23 |
貨幣
匯率 更改 |
逆轉 的減值 |
當前 年 |
處置 | 改敍 |
截至 30.09.23 |
截至 30.09.23 |
截至 31.12.22 |
||||||||||||||||
以對價獲得的工業產權和類似權利以及權利許可 | 104.0 | -0.1 | 1.8 | 3.8 | 0.1 | 102.0 | 92.2 | -0.1 | - | 5.0 | 3.7 | - | 93.4 | 8.6 | 11.9 | |||||||||||||||
善意 | 33.9 | 0.0 | - | - | - | 33.9 | 32.6 | 0.0 | - | 0.2 | - | - | 32.9 | 1.1 | 1.3 | |||||||||||||||
預付款 | 0.6 | - | 2.2 | 0.3 | -0.1 | 2.4 | - | - | - | - | - | - | - | 2.4 | 0.6 | |||||||||||||||
無形資產 | 138.5 | -0.1 | 4.0 | 4.1 | 0.0 | 138.3 | 124.8 | -0.1 | - | 5.3 | 3.7 | - | 126.3 | 12.1 | 13.7 | |||||||||||||||
物業和建築物 | 431.4 | -0.6 | 1.7 | 1.1 | 0.7 | 432.1 | 231.9 | -0.1 | - | 7.1 | 0.2 | -0.1 | 238.5 | 193.6 | 199.5 | |||||||||||||||
技術設備和機械 | 382.0 | -0.7 | 5.5 | 8.7 | 11.9 | 389.9 | 315.2 | -0.4 | - | 11.7 | 8.2 | 0.0 | 318.2 | 71.8 | 66.9 | |||||||||||||||
其他設備、傢俱和固定裝置 | 396.2 | -1.0 | 18.5 | 11.3 | 2.9 | 405.4 | 312.3 | -0.3 | - | 18.5 | 10.1 | 0.2 | 320.6 | 84.8 | 83.9 | |||||||||||||||
預付款和在建資產 | 68.5 | 0.3 | 124.7 | 14.2 | -15.5 | 163.8 | 0.1 | 0.0 | - | 0.0 | 0.0 | - | 0.1 | 163.7 | 68.4 | |||||||||||||||
有形資產 | 1,278.2 | -1.9 | 150.3 | 35.3 | 0.0 | 1,391.3 | 859.5 | -0.8 | - | 37.2 | 18.5 | - | 877.4 | 513.9 | 418.6 | |||||||||||||||
關聯公司的股份 | 6.9 | - | 0.2 | 0.6 | - | 6.5 | 6.3 | - | - | - | - | - | 6.3 | 0.2 | 0.6 | |||||||||||||||
向關聯公司貸款 | 5.6 | - | 0.6 | 5.6 | - | 0.6 | - | - | - | - | - | - | - | 0.6 | 5.6 | |||||||||||||||
被投資公司的股票 | 0.3 | - | - | - | - | 0.3 | - | - | - | - | - | - | - | 0.3 | 0.3 | |||||||||||||||
其他投資 | 1.6 | - | 0.1 | - | - | 1.7 | - | - | - | - | - | - | - | 1.7 | 1.6 | |||||||||||||||
向持有股權的公司提供貸款 | 0.0 | - | - | - | - | 0.0 | - | - | - | - | - | - | - | 0.0 | 0.0 | |||||||||||||||
長期證券 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | - | - | 0.4 | 0.0 | - | - | - | - | - | 0.0 | 0.4 | 0.4 | |||||||||||||||
其他貸款 | 0.1 | - | - | - | - | 0.1 | - | - | - | - | - | - | - | 0.1 | 0.1 | |||||||||||||||
金融資產 | 14.94 | 0.0 | 0.9 | 6.2 | - | 9.6 | 6.4 | - | - | - | - | - | 6.4 | 3.3 | 8.6 | |||||||||||||||
固定資產 | 1,431.63 | -2.0 | 155.3 | 45.6 | 0.0 | 1,539.2 | 990.3 | -0.9 | - | 42.5 | 22.2 | - | 1,010.0 | 529.2 | 440.9 |
Viessmann 氣候解決方案
簡明合併中期財務報表(未經審計)— 中期 財務報表
合併負債表
截至2023年9月30日的財政年度
30.09.23 | 剩餘任期 | 31.12.22 | 剩餘任期 | |||||||||||||||||
以 meUR 為單位 | 最多 1 年-往來賬户 | 最多 1 年 | 1 年以上 | 5 年以上 | 最多 1 年-往來賬户 | 最多 1 年 | 1 年以上 | 5 年以上 | ||||||||||||
應付銀行的負債 | 5.0 | 1.3 | 0.1 | 3.6 | - | 11.0 | 7.1 | 0.3 | 3.6 | - | ||||||||||
已收到的預付款 | 29.9 | 26.8 | 2.4 | 0.7 | - | 43.9 | 42.9 | 0.7 | 0.3 | - | ||||||||||
貿易應付賬款 | 220.5 | 217.0 | 3.2 | 0.2 | 0.0 | 240.9 | 240.6 | 0.1 | 0.2 | - | ||||||||||
應付給關聯公司的負債 | 78.6 | - | 78.6 | - | - | 770.9 | - | 770.9 | - | - | ||||||||||
應付給被投資公司的負債 | 0.0 | - | - | - | - | 0.0 | - | 0.0 | - | - | ||||||||||
應付股東的負債 | 0.0 | - | 0.0 | - | - | 0.0 | 0.0 | - | - | - | ||||||||||
其他負債 | 115.4 | 76.5 | 6.7 | 18.7 | 13.4 | 159.6 | 124.4 | 3.6 | 18.2 | 13.3 | ||||||||||
其中與税收有關 | 33.6 | - | - | - | - | 41.1 | - | - | - | - | ||||||||||
其中與社會保障有關 | 9.1 | - | - | - | - | 9.8 | - | - | - | - | ||||||||||
總計 | 449.4 | 321.6 | 91.1 | 23.2 | 13.4 | 1,226.4 | 415.0 | 775.7 | 22.4 | 13.3 |
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