目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
或者
在過渡期內 到
委員會檔案編號：
AEMETIS, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | |
| （州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主 |
| 公司或組織的） | 證件號） |
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(
(註冊人’的電話號碼，包括區號）
| 每類註冊證券的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| | | |
用複選標記指明註冊人（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至2023年10月31日，註冊人普通股的已發行數量為
AEMETIS, INC.
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度期間
| 索引 | ||
| 第一部分——財務信息 | ||
| 第 1 項 | 財務報表。 | 4 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 33 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 43 |
| 第 4 項。 | 控制和程序。 | 43 |
| 第二部分——其他信息 | ||
| 第 1 項。 | 法律訴訟。 | 44 |
| 第 1A 項。 | 風險因素。 | 44 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 44 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約。 | 44 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露。 | 44 |
| 第 5 項。 | 其他信息。 | 44 |
| 第 6 項。 | 展品。 | 45 |
| 簽名 | 46 | |
關於前瞻性陳述的特別説明
有一次或多次，我們可能會在10-Q表的季度報告中作出前瞻性陳述，包括有關我們對未來事件的假設、預測、預期、目標、意圖或信念的陳述，或其他非歷史事實的陳述。這份10-Q表季度報告中的前瞻性陳述包括但不限於有關管理層計劃的陳述；我們產品投入價格與產品價格相比的市場狀況趨勢；我們利用批准的原料路徑的能力；我們利用我們的位置和基礎設施的能力；我們在凱斯工廠採用低成本、非食品的先進生物燃料原料的能力；我們採用增值副產品加工系統的能力；我們向以下領域擴張的能力的替代市場生物柴油及其副產品，包括繼續擴大我們在國際市場的銷售；我們維持和擴大與供應商的戰略關係的能力；我們繼續開發新技術以及維護和保護新的和現有知識產權的能力；我們採用、開發和商業化新技術的能力；我們以合理可接受的條件延長或再融資優先債務的能力；我們繼續為運營和我們未來的流動性和資本資源來源提供資金的能力; 我們的能力為我們的加州乳業可再生天然氣板塊提供資金、開發、建造、維護和運營沼氣池、設施和管道；我們為碳捕集封存項目提供資金、開發和運營的能力，包括獲得所需許可證；我們通過滿足所有必要條件（包括滿足最低供款）獲得授予補助金的能力；我們根據EB-5票據計劃出售更多票據的能力以及我們對EB-5票據計劃從託管中釋放資金的期望；我們的生成能力和出售或使用各種抵免，包括LCFS和IRS 45Q税收抵免；我們提高利潤率的能力；以及我們籌集額外資金的能力。諸如 “預期”、“可能”、“將”、“應該”、“可以”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“項目”、“目標”、“可能的結果”、“將繼續” 或類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於當前的假設和預測，受眾多市場和不確定性的影響。由於某些因素，包括但不限於下文 “風險因素” 標題下列出的風險（以引用方式納入此處），以及本報告其他部分以及我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件（包括但不限於我們最新的年度報告）中描述的業務風險和因素，可能與此類前瞻性陳述和相關假設所列或暗示的結果或事件存在重大差異 10-K。
第一部分-財務信息
項目1-財務報表。
AEMETIS, INC.
合併簡明資產負債表
（未經審計，除面值外，以千計）
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金及現金等價物 ($)和 $分別來自 VIE) | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 ($)和 $分別來自 VIE) | ||||||||
| 庫存，扣除多餘和過時庫存備抵美元分別截至2023年9月30日和2022年12月31日 | ||||||||
| 税收抵免應收銷售額 ($)和 $分別來自 VIE) | ||||||||
| 預付費用 ($)和 $分別來自 VIE) | ||||||||
| 其他流動資產 ($)和 $分別來自 VIE) | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 ($)和 $分別來自 VIE) | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 ($)和 $分別來自 VIE) | ||||||||
| 其他資產 ($)和 $分別來自 VIE) | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 ($)和 $分別來自 VIE) | $ | $ | ||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||||
| 短期借款 ($)和 $分別來自 VIE) | ||||||||
| 強制贖回的B系列可轉換優先股 | ||||||||
| 應計財產税 | ||||||||
| 運營租賃負債的當期部分（美元）和 $分別來自 VIE) | ||||||||
| 其他流動負債 ($)和 $分別來自 VIE) | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 優先擔保票據和循環票據 | ||||||||
| EB-5 票據 | ||||||||
| 其他長期債務 ($)和 $分別來自 VIE) | ||||||||
| A 系列首選單位 ($和 $分別來自 VIE) | ||||||||
| 運營租賃負債 ($)和 $分別來自 VIE) | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 股東赤字： | ||||||||
| B系列可轉換優先股，$面值； 授權; 和 每期分別發行和流通的股份（總清算優先權為美元）和 $分別） | ||||||||
| 普通股，$面值； 授權; 和 每期分別發行和流通的股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債總額和股東赤字 | $ | $ | ||||||
所附附附註是財務報表的組成部分。
AEMETIS, INC.
合併簡明運營報表和綜合虧損報表
（未經審計，以千計，每股虧損除外）
| 在截至9月30日的三個月中 |
在截至9月30日的九個月中， |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售商品的成本 |
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| 毛利（虧損） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 研究和開發費用 |
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| 銷售、一般和管理費用 |
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| 營業虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他費用（收入）： |
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| 利息支出 |
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| 利率支出 |
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| 債務相關費用和攤銷費用 |
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| A系列優先單位的增量和其他費用 |
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| 債務清償損失 |
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| 訴訟收益 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税前虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税支出（福利） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 淨收益（虧損） |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 其他綜合收益（虧損） |
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| 外幣折算損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 綜合收益（虧損） |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 普通股每股淨收益（虧損） |
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| 基本 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 稀釋 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| 加權平均已發行股數 |
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| 基本 |
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| 稀釋 |
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所附附附註是財務報表的組成部分。
AEMETIS, INC.
合併簡明現金流量表
（未經審計，以千計）
| 在截至9月30日的九個月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 經營活動： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 債務相關費用和攤銷費用 | ||||||||
| 無形資產和其他攤銷費用 | ||||||||
| A系列優先單位的增量和其他費用 | ||||||||
| 資產處置損失 | ||||||||
| 債務清償的損失（收益） | ||||||||
| 為營運資金協議簽發的認股權證 | ||||||||
| 訴訟收益 | ( | ) | ||||||
| 租賃終止時的損失 | ||||||||
| 遞延所得税支出 | ( | ) | ||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用 | ||||||||
| 其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計利息支出和費用 | ||||||||
| 其他負債 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動： | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收到的補助金收入和其他資本支出償還款 | ||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌資活動： | ||||||||
| 借款收益 | ||||||||
| 償還借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸款人債務續期和豁免費支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資租賃的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 發行普通股的收益 | ||||||||
| 行使股票期權的收益 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 本期現金和現金等價物的淨變動 | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露，已付現金： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 繳納的所得税 | ||||||||
| 現金流信息、非現金交易的補充披露： | ||||||||
| 次級債務延期費增加了債務 | ||||||||
| 向循環額度增加了債務費用 | ||||||||
| 向次級債務持有人發行的認股權證的公允價值 | ||||||||
| 發行給關聯方以支付擔保費的股票的公允價值 | ||||||||
| 向貸款人發行的用於支付債務發行成本的認股權證的公允價值 | ||||||||
| 向貸款人發行的股票的公允價值 | ||||||||
| 貸款人債務延期、豁免和其他費用添加到債務中 | ||||||||
| 應付賬款中的累計資本支出，包括淨增美元和 $，分別地 | ||||||||
| 將債務還款添加到循環額度中 | ||||||||
| 因獲得使用權資產而產生的融資租賃負債 | ||||||||
| 通過融資購買的資本支出 | ||||||||
所附附附註是財務報表的組成部分。
AEMETIS, INC.
股東赤字合併報表
（未經審計，以千計）
| 在截至2023年9月30日的九個月中 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| B 系列優先股 | 普通股 | 額外 | 累積其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 付費 | 累積的 | 全面 | 股東 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 描述 | 股份 | 美元 | 股份 | 美元 | 資本 | 赤字 | 收益（損失） | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 簽發和行使認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| B 系列轉換為普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 簽發和行使認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 簽發和行使認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 在截至2022年9月30日的九個月中 |
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| B 系列優先股 |
普通股 |
額外 |
累積其他 |
總計 |
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| 付費 |
累積的 |
全面 |
股東 |
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| 描述 |
股份 |
美元 |
股份 |
美元 |
資本 |
赤字 |
損失 |
赤字 |
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| 截至2021年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 普通股的發行 |
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| B 系列轉換為普通股 |
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) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 |
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| 基於股票的薪酬 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 簽發和行使認股權證 |
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| 外幣折算損失 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 普通股的發行 |
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| 行使的股票期權 |
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| 基於股票的薪酬 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算損失 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 普通股的發行 |
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| 行使的股票期權 |
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| 基於股票的薪酬 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 簽發和行使認股權證 |
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| 外幣折算損失 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||
所附附附註是財務報表的組成部分。
1.活動性質和重要會計政策摘要
活動性質。成立於2006總部位於加利福尼亞州庫比蒂諾的Aemetis, Inc.（合併後將其子公司統稱為 “Aemetis”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”）是一家國際可再生天然氣和可再生燃料公司，專注於收購、開發和商業化取代傳統石油基產品的創新型低碳和負碳強度產品和技術。我們在那裏經營三應報告的細分市場包括 “加州乙醇”、“加州乳業可再生天然氣” 和 “印度生物柴油”。我們已經確定了其他運營部門不成為可報告的細分市場，並由 “所有其他” 類別共同表示。在Aemetis，我們的使命是開發可持續和創新的可再生燃料解決方案，使社區受益並恢復我們的環境。為此，我們利用農業廢棄物來生產低碳、先進的可再生燃料，通過取代傳統的石油基產品來減少温室氣體（“GHG”）排放並改善空氣質量，從而建立當地的循環生物經濟。
我們的加州乙醇分部包括 65年產能為百萬加侖的乙醇生產設施，位於加利福尼亞州凱斯（“凱斯工廠”），由我們擁有和運營。除低碳可再生燃料乙醇外，凱斯工廠還生產濕蒸餾穀物（“WDG”）、蒸餾器玉米油（“DCO”）、二氧化碳（“CO2”）和濃縮蒸餾器可溶物（“CDS”），所有這些都作為動物飼料出售給當地的乳製品廠和飼養場，二氧化碳則出售給食品、飲料和工業客户。我們在凱斯工廠有幾項能源效率舉措，重點是顯著降低燃料的碳強度。在最後一刻 二幾周的 2022 年 12 月 我們延長了維護週期，並加快了幾項重要的乙醇工廠能效升級的實施。我們的決定部分是由同期加州天然氣價格居高不下所推動的。此外，在監測了天然氣定價和利潤率之後，我們決定將維護週期延長到第一和 第二四分之一的 2023並在接近尾聲時重啟了工廠 第二四分之一。
我們的加州乳業可再生天然氣部門由我們的子公司Aemetis Biogas LLC及其子公司（“Aemetis Biogas” 或 “ABGL”）組成，在凱斯工廠附近的當地乳製品廠建造和運營生物甲烷厭氧消化池（其中許多人還購買凱斯工廠生產的WDG作為動物飼料）；通過管道將沼氣輸送到凱斯工廠基地；然後轉換沼氣轉化為可再生天然氣（“RNG”），然後通過PG＆E天然氣管道輸送給客户。
我們的印度生物柴油部門在印度卡基納達擁有並經營一家工廠（“卡基納達工廠”），銘牌容量為 150每年千公噸，或大約
我們的所有其他部門包括：開發我們的零碳生物燃料生產工廠，以生產可再生柴油和可持續航空燃料；開發碳捕集和封存壓縮系統和噴射井；運營河岸工業園區；明尼蘇達州明尼阿波利斯的研發設施；以及我們在加利福尼亞州庫比蒂諾的公司辦公室。
我們的零碳生物燃料生產廠旨在使用來自現有Aemetis生物燃料工廠和其他來源的低碳水力發電、可再生氫氣和不可食用的可再生油，生產低碳或負碳強度的可持續航空燃料（“SAF”）和可再生柴油（“RD”）。那個 第一零碳工廠計劃在加利福尼亞州里弗班克建造 125-英畝的前河岸陸軍彈藥廠。
我們的碳捕集子公司的成立是為了建設能生成 LCFS 和 IRS 的碳捕集與封存（“CCS”）項目 45Q通過壓縮二氧化碳並將其注入對排放進行監控的深井來實現税收抵免，以確保長期封存地下碳。
列報和整合的基礎。這些合併財務報表包括Aemetis, Inc.及其子公司的賬目。我們整合所有擁有控股財務權益的實體。控股財務權益通常是通過擁有大多數表決權益來獲得的。但是，如果企業是可變利益實體（“VIE”）的主要受益人，則該企業必須合併可變利息實體（“VIE”），即使該企業確實如此 不擁有多數投票權益。主要受益人是既有權指導對VIE的經濟表現影響最大的VIE活動的權力，又有義務吸收損失或有權從VIE獲得可能對VIE具有重大意義的收益。ABGL被評估為VIE，通過公司在所有已發行普通股中的所有權，公司被確定為主要受益人，因此，ABGL的資產、負債和運營已合併到這些財務報表中。
在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。
隨附的截至目前的合併簡要資產負債表2023年9月30日, 合併的簡明運營報表和綜合虧損三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，合併現金流量簡明表九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，以及合併的股東赤字簡明報表三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022未經審計。截至目前的合併簡明資產負債表 2022年12月31日， 源自 2022經審計的合併財務報表及其附註。本報告中合併的簡明財務報表應與以下內容一起閲讀2022經審計的合併財務報表及其附註包含在公司表單上的年度報告中 10-K 表示截至的年份 十二月三十一日2022。隨附的合併簡明財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會的規章制度編制的。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。
公司管理層認為，截至目前，未經審計的中期合併簡明財務報表 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022是根據截至和截至該年度的經審計的合併報表編制的 十二月三十一日 2022並反映了公允列報其財務狀況, 經營結果和現金流量表所必需的所有調整, 主要包括正常的經常性調整.的操作結果三和 九幾個月已結束 2023年9月30日是 不必然表明隨後任何季度、整個財政年度或任何未來時期的經營業績。
估算值的使用。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告期內財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露、收入和支出。如果這些估計與實際業績之間存在重大差異，則公司的合併財務報表將受到影響。
收入確認。根據供應協議和採購訂單合同，我們的收入主要來自於在加利福尼亞銷售乙醇和相關副產品，在加利福尼亞銷售可再生天然氣和相關環境屬性，在印度銷售生物柴油和精製甘油。我們根據會計準則編纂（“ASC”）評估了以下標準 606指導意見：(i) 確定與客户的合同，(ii) 確定合同中的履約義務，(iii) 確定交易價格，(iv) 為履約義務分配交易價格，(v) 在實體履行履約義務時確認收入。
加州乙醇收入： 開啟 2020年5月13日， 我們簽訂了一項修正案e 與 J.D. Heiskell 簽訂的玉米採購和營運資金協議（“玉米採購和營運資金”），根據該協議，我們從J.D. Heiskell購買所有玉米，並將我們生產的所有WDG和玉米油出售給J.D. Heiskell。有效 2021年10月1日 我們與Murex LLC（“Murex”）簽訂了燃料乙醇購買和銷售協議，根據該協議，我們通過個人銷售交易將所有乙醇出售給了Murex。開啟2023年5月25日 我們進入了 第二與 J.D. Heiskell 簽訂的 Aemetis Keyes 穀物採購和營運資金協議修正案， 第二與 J.D. Heiskell 簽訂的玉米採購和營運資金協議修正案，以及 第二與 J.D. Heiskell 簽訂的凱斯乙醇和玉米儲罐租約修正案。修正案規定：(i) 凱斯工廠的營運資金信貸額度將暫時增加，金額等於四穀物應付賬款天數按日等額分期償還 120天，（ii）J.D. Heiskell將購買凱斯工廠生產的所有乙醇、WDG、CDS和玉米油，將所有乙醇出售給某些指定購買者，並向我們支付與此類銷售相同的價格，（iii）J.D. Heiskell將從凱斯工廠租賃某些乙醇產品儲罐。鑑於與J.D. Heiskell的個人銷售交易的相似性，我們將其評估為由類似合同組成的投資組合。之前 2023年5月25日 通過將實物產品從我們的成品罐交付給客户的合同卡車，履行了履約義務。有效於 2023年5月25日 通過向J.D. Heiskell租賃的成品罐交付實物產品來履行履約義務。交付後，客户能夠指導產品的使用並獲得其幾乎所有的好處。交易價格是根據乙醇的每日市場價格以及我們的營銷合作伙伴A.L. Gilbert Company（“A.L. Gilbert”）確定的 WDG。交易價格分配給 一履約義務。
下表顯示了按產品類別劃分的加州乙醇板塊的銷售額：
| 在截至9月30日的三個月中 | 在截至9月30日的九個月中， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 乙醇銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 濕蒸餾廠穀物銷售 | ||||||||||||||||
| 其他銷售 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
我們選擇採取切實可行的權宜之計，允許在估算交易價格時忽略合同中的重要融資部分，而承諾向客户轉讓的商品和客户對此類商品的付款預計將在交易價格之內 一合同生效的年份。此外，我們選擇採取切實可行的權宜之計，將獲得合同的增量成本記作費用，否則攤還期將少於 一年。
我們還評估了從客户那裏購買原料並加工成品並將其出售給同一客户時，委託人與代理商的標準。具體而言，我們從營運資金合作伙伴J.D. Heiskell那裏購買玉米作為生產乙醇的原料，並將所有生產的乙醇、WDG、CDO和CDS出售給J.D. Heiskell。我們的乙醇成品儲罐租賃給 J.D. Heiskell，該產品的合法所有權將在我們的成品乙醇轉移到該地點後轉移。我們將購買玉米視為銷售商品的成本，將乙醇的銷售視為轉移到成品儲罐後的收入，並將WDG、CDO和CDS的銷售視為帶着產品離開凱斯工廠的卡車的收入，其依據是：（i）我們控制並承擔將以市場價格購買的玉米加工成乙醇的收益或損失風險，（ii）我們對這些商品擁有合法所有權在處理期間。乙醇、WDG、CDO和CDS的價格是獨立設定的。乙醇和WDG的收入扣除相關的運輸和營銷費用。運輸部分計入銷售成本，營銷部分計入銷售、一般和管理費用。運輸和營銷費用在交易後的幾天內就知道了，並按實際金額入賬。我們選擇了一項會計政策，根據該政策，這些費用被視為控制權轉移後提供的配送活動。因此，在確認收入時，這些費用分別計入銷售和銷售的商品成本、一般和管理費用。收入按發票總額入賬。因此，我們是加州乙醇領域的負責人，我們的客户和供應商在那裏 可能 保持不變。
加州乳業可再生天然氣收入：以來 2018,我們利用與加利福尼亞中央山谷奶農的關係簽署了租約並籌集資金來建造乳品消化池， 40-mile RNG 收集管道、集中式沼氣升級中心以及與 PG&E 天然氣管道的可再生天然氣互連。截至目前 2023年9月30日 我們有 七運營生產生物甲烷的乳品消化池， 五正在建造更多的沼氣池, 以及與計劃在未來建造沼氣池的其他乳品廠簽訂合同.我們的 RNG 升級中心將沼氣池產生的生物甲烷轉化為公用事業級 RNG，由 PG&E 的管道輸送給加利福尼亞客户，用作運輸燃料。我們乳品可再生天然氣領域的收入發展戰略依賴於繼續建造新的乳品消化池和擴大收集渠道。為了增加LCFS積分的數量和價值，我們一直在儲存部分生產的液化天然氣，並推遲分配用於運輸的液化天然氣。截至目前2023年9月30日，我們有
印度生物柴油收入：我們根據採購訂單或與政府或國際各方簽訂的合同銷售產品，在這些合同中，通過交付和驗收實物產品來滿足績效。鑑於這些合同在性質上足夠相似，我們已將這些合同評估為實際權宜之計所允許的類似合同組合。這樣做確實如此 不與單獨核算每份合同相比，得出的結果大不相同。所有國內和國際交付均受合同中規定的某些規格的約束。交易價格每天根據生物柴油、精製甘油和全氟辛烷磺酸的參考市場價格確定，扣除税款。交易價格分配給 一履約義務。
下表顯示了我們在印度生物柴油細分市場按產品類別劃分的銷售額：
| 在截至9月30日的三個月中 | 在截至9月30日的九個月中， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 生物柴油的銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他銷售 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在印度，我們還評估了委託人與代理商的標準，因為在某些情況下，我們會從客户那裏購買原料，然後加工成品並出售給這些客户。在這種情況下，一旦原料進入我們的場所，我們就會從客户那裏獲得法定所有權。我們根據合同條款和規格控制生物柴油的加工和生產。原料和生物柴油的價格都是獨立設定的。當我們進入這些情況時，根據協議，我們擁有生物柴油的所有權和風險。因此，我們是印度銷售場景的負責人，我們的客户和供應商 可能 保持不變。
銷售商品的成本。銷售的商品成本包括與收入產生直接相關的成本，例如消耗的原材料、工廠管理費用和其他直接生產成本。在工廠產能閒置期間，原本計入銷售成本的成本被重新歸類為銷售、一般和管理費用。
運費和手續費。在隨附的合併經營報表中，運費和手續費被歸類為銷售貨物成本的一部分。
研究與開發。研發成本在發生時記為支出，除非它們將來有其他用途可以替代公司。
現金、現金等價物和限制性現金。該公司認為所有高流動性投資，其原始到期日為 三幾個月或更短的時間才能成為現金等價物。公司在國內外多家金融機構維持現金餘額。聯邦存款保險公司為國內現金賬户提供保險。公司在這些機構的賬户 可能 有時會超過聯邦保險限額。該公司有 不在這些賬户中蒙受了任何損失。限制性現金中包含的金額是指與大內華達州信用合作社（“GNCU”）簽訂的建築貸款協議要求預留的金額，用於為儲備金和建築應急資金提供資金，將在GNCU批准後發放。下表提供了合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與現金流量表中顯示的相同金額總額的對賬情況。
| 截至 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金包含在其他流動資產中 | ||||||||
| 限制性現金包含在其他資產中 | ||||||||
| 現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
應收賬款。該公司通過以下方式銷售乙醇和WDG 第三-當事方營銷安排通常不要求根據客户的規模和信譽以包括預付款條件在內的各種條款直接向客户提供抵押品。DCO 根據 J.D. Heiskell 採購協議向A.L. Gilbert和其他客户進行營銷和出售。該公司按標準直接向客户出售 CDS 30-日付款條款。該公司向各種客户銷售生物柴油、甘油和經過加工的天然油，以及 可能 需要根據客户的規模和信譽預付款。通常，發票應在期限內到期 30按淨值計算的天數。應收賬款包括向信譽良好的大型客户銷售產品。應收貿易賬款按原始發票金額列報，扣除任何信貸損失備抵額。我們做到了 不截至目前為止為信貸損失準備金餘額 2023年9月30日和 2022年12月31日。
庫存。使用近似成本較低者的方法對成品、原材料和在製品庫存進行估值（第一-在， 第一-出）或可變現淨值（“NRV”）。NRV列出了蒸餾商的穀物和相關產品。在庫存估值中，NRV被確定為正常業務過程中的估計銷售價格，即竣工、處置和運輸等不太合理的可預測成本。
可變利息實體。我們在每項安排之初就確定我們已投資或擁有其他可變權益的實體是否被視為可變權益實體（“VIE”）。當我們是主要受益者時，我們會整合 VIE。VIE 的主要受益人是符合以下兩個標準的一方：(1）有權做出對VIE經濟表現影響最大的決策；以及（2）有義務承擔損失或有權獲得無論哪種情況都可能對VIE產生重大影響的福利。我們會定期評估我們的利益或與該實體的關係的任何變化是否會影響我們確定該實體是否仍然是VIE，如果是，我們是否是主要受益人。如果我們是 不作為VIE的主要受益人，我們根據適用的美國公認會計原則對VIE中的投資或其他可變權益進行核算。
不動產、廠房和設備。不動產、廠房和設備按成本減去資產投入使用後的累計折舊進行記賬，主要由廠房和建築物、傢俱、機械、設備、土地和沼氣乳品沼氣池組成。在建項目的資本支出作為在建工程資本化，一旦基本建設項目完工並投入使用，將予以折舊。該公司位於堪薩斯州古德蘭的工廠（“古德蘭工廠”）已部分完工， 不準備好操作了。該公司的政策是使用直線法對資本資產進行折舊，使其超過其估計的使用壽命。
公司根據ASC Subtopic評估了壽命有限的長壽命資產的可回收性 360-10-35 不動產、廠房和設備—後續測量，其中要求每當發生的事件或情況變化表明某一資產組的賬面金額時, 即確認長期資產的減值 可能 不是可恢復的。當事件或情況變化表明資產組的賬面金額時 可能 不可以收回，根據估計的未貼現現金流，減值損失將按資產賬面金額與其估計公允價值之間的差額來衡量。該公司有 不記錄了在此期間的任何損失 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022.
加州能源委員會低碳燃料生產計劃。公司獲得了 $
CDFA 乳品消化器研發計劃。在 2020 年 10 月， 該公司獲得了 $
加州能源委員會低碳高級乙醇補助計劃。在 2019 年 5 月， 根據替代和可再生燃料和車輛技術計劃，公司被授予從加州能源委員會社區規模和商業規模的先進生物燃料生產設施補助金中獲得補償的權利，金額不超過美元
美國糧食及農業部林業局補助金。Aemetis Advanced Products Keyes（“AAPK”）已獲得獎勵 $
加州能源委員會為太陽能微電網、DSC 和電池備份系統提供補助金。Aemetis Advanced Fuels Keyes（“AAFK”）已獲得一美元獎勵
加州林業和消防部補助金。AAPK 已獲得獎勵 $
加州林業和消防部補助金。AAPK 獲得了獎勵 $
美國林務局社區木材補助金。Aemetis Advanced Products Riverbank（“AAPR”）獲得了
加州能源委員會對機械蒸汽再壓縮系統的資助。Aemetis Advanced Fuels Keyes（“AAFK”）已獲得一美元獎勵
太平洋天然氣和電力 SEM 製造商’s 激勵計劃。在 第四四分之一 2022,AAFK 收到了 $
加州能源委員會 PG&E A2313管道互聯補助金。公司已收到 $
投資税收抵免。在裏面 第三四分之一 2023,該公司出售給了 第三-一方購買者某些可轉讓的投資税收抵免（ITC），這些抵免是由公司通過對加州乳業可再生天然氣領域的投資而產生的。該公司根據ASC對ITC的銷售進行了核算 740通過選擇直通法。税收抵免銷售的淨值為 $
基本和攤薄後的每股淨額（虧損）。每股基本收益（虧損）的計算方法是將歸屬於普通股股東的收益或虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益/（虧損）反映了普通股等價物（例如期權、可轉換優先股、債務和認股權證）的稀釋程度，但其影響是攤薄的。由於公司為此產生了淨收入 三幾個月已結束 2023年9月30日 可能具有攤薄作用的證券已計入攤薄後的每股淨收益計算中，任何可能具有反攤薄作用的股票均被排除在外，並顯示在 第二下表。由於公司蒙受了淨虧損 三幾個月已結束 2022年9月30日 和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022,可能具有稀釋性的證券已被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算中，因為其影響將是反稀釋的。
| 在截至9月30日的三個月中 | 在截至9月30日的九個月中， | |||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||
| 淨收益（虧損） |
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| 股份： | ||||||||
| 加權平均流通股——基本 |
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| 優先股的加權平均攤薄股票等價物 |
| - | - | - | ||||
| 股票期權的加權平均攤薄股票等價物 |
| - | - | - | ||||
| 普通認股權證的加權平均攤薄股票等價物 | 26 | - | - | - | ||||
| 加權平均流通股——攤薄 |
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| 每股收益（虧損）——基本 |
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| 每股收益（虧損）——攤薄 |
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下表顯示截至目前在攤薄後每股淨虧損計算中排除的潛在攤薄股票數量 2023年9月30日 和 2022:
| 截至 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
| B系列優先（拆分後製） | ||||||||
| 普通股期權和認股證 | ||||||||
| 具有轉換功能的債務為美元每股普通股 | ||||||||
| 可能稀釋的股票總數 | ||||||||
綜合收益（虧損）。ASC 220 綜合收益（虧損）要求企業按主要組成部分和單一總額報告其來自非所有者來源的淨資產的變化。該公司的其他綜合虧損和累計其他綜合虧損僅包括其外國子公司財務報表折算產生的累計貨幣折算調整。對該子公司的投資被視為無限期投資於海外，因此，遞延所得税為 不與貨幣折算調整有關的記錄。
外幣折算/交易。公司在當地貨幣環境（當地貨幣為本位幣）中運營的非美國子公司的資產和負債按資產負債表日有效的匯率折算成美元，由此產生的折算調整直接記入累計其他綜合虧損的單獨部分。收支賬户按年度平均匯率折算。外幣交易的交易損益記入其他收入。
細分市場。運營部門被定義為企業中擁有獨立財務信息的組成部分，這些信息由首席運營決策者或決策小組在決定如何分配資源和評估績效時定期進行評估。公司進一步評估其運營部門以確定其應報告的細分市場。Aemetis 能識別 三應報告的細分市場 “加州乙醇”、“加州乳業可再生天然氣” 和 “印度生物柴油”。
“加州乙醇” 應報告的細分市場包括該公司的 65每年百萬加侖的凱斯工廠和鄰近的土地用於生產二氧化碳。
“加州乳業可再生天然氣” 應報告的細分市場包括乳品消化池、管道和氣體條件中心，用於從加利福尼亞州凱斯附近的乳製品廠生產可再生天然氣。
“印度生物柴油” 應報告的細分市場包括該公司的 50每年百萬加侖的銘牌產能：生物柴油生產卡基納達工廠，以及印度海得拉巴的相關行政辦公室。
該公司還有其他運營部門已確定 不將成為可報告的細分市場，包括開發零碳生物燃料生產廠以生產可再生柴油和可持續航空燃料；開發碳捕集和封存項目；在明尼蘇達州明尼阿波利斯建立研發設施；以及我們在加利福尼亞州庫比蒂諾的公司辦公室。
金融工具的公允價值。金融工具包括應收賬款、應付賬款、應計負債、次級債務的流動和非流動部分、應收票據、應付票據、A系列優先單位和長期債務。由於我們的應付票據和長期債務的獨特條款以及公司的財務狀況，債務的公允價值為 不很容易確定。使用等級確定的公允價值 3由於這些工具的短期性質，所有其他流動金融工具的投入估計約為賬面價值。
基於股份的薪酬。公司根據ASC確認基於股份的薪酬支出 718 股票補償要求公司確認與截至授予獎勵之日計算的公司股票薪酬獎勵的估計公允價值相關的費用。
承諾和意外情況。公司根據ASC記錄和/或披露承諾和意外情況 450突發事件。ASC 450適用於對可能造成的損失具有不確定性的現有條件、情況或一系列情況，這些損失最終將在以下情況下得到解決 一或更多的未來事件發生或未能發生。
可轉換工具。公司根據潛在的轉換特徵評估可轉換工具的影響。對可轉換工具進行評估，以作為衍生品進行處理，這些衍生品可以分叉並單獨記錄。任何有益的轉換功能都是根據承諾日的內在價值差異來記錄的。
債務修改會計。公司根據ASC評估其債務修正案 470-60陷入困境的債務重組和ASC 470-50 債務–修改和滅火用於修改和滅火核算。對陷入困境的債務重組的評估包括評估定性和定量因素，例如債權人是否給予了特許權以及公司是否遇到財務困難。定量分析包括通過預測新條款的現金流並將該計算結果與先前修正案的條款進行比較來計算重組後的有效利率。如果重組後的有效利率低於先前條款的有效利率，我們則將其視為已獲得優惠。陷入困境的債務重組會計將適用於任何符合特許權的定性因素和定量因素的債務。如果債務會 不陷入困境的債務重組然後我們申請ASC 470-50債務修改和清償。該評估包括將新債務現金流的淨現值與舊債務的淨現值進行比較，以確定變化是否大於 10百分比發生。在未來現金流的淨現值變化超過的情況下 10百分比，公司採用清償會計，並根據公司可用的因素確定其債務的公允價值。
有關公司重要會計政策的完整摘要，請參閲公司截至年度的經審計財務報表及其附註 十二月三十一日 2022和 2021包含在公司的年度表單報告中 10-K 向美國證券交易委員會提交 2023年3月9日。
2.庫存
庫存包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 正在進行的工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 庫存總額 | $ | $ | ||||||
3.不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 工廠和建築物 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 機械和設備 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 持有待開發的財產 | ||||||||
| 融資租賃使用權資產 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備總額 | ||||||||
| 減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產、廠房和設備淨值總額 | $ | $ | ||||||
對於 三幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，以不動產、廠房和設備為資本的利息 w如同 $
在建工程包括沼氣建設項目（乳品沼氣池和管道）、河岸項目（可持續航空燃料和可再生柴油廠以及碳捕集特性井）和凱斯工廠能效項目的成本。不動產、廠房和設備組成部分的折舊採用直線法計算，將其折舊額按其估計使用壽命分配，如下所示：
| 年份 | ||||
| 工廠和建築物 | ||||
| 機械和設備 | ||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||
4.債務
債務包括以下內容：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 第三隻眼資本期限説明 | $ | $ | ||||||
| Third Eye Capital 循環信貸額度 | ||||||||
| Third Eye Capital 循環票據 B 系列 | ||||||||
| 三眼資本收益參與期票據 | ||||||||
| 三眼資本收購期票據 | ||||||||
| 第三隻眼資本燃料循環線 | ||||||||
| Third Eye Capital 碳循環線 | ||||||||
| 建築貸款 | ||||||||
| Cilion 股東賣方應付票據 | ||||||||
| 次級票據 | ||||||||
| EB-5 期票 | ||||||||
| 資本支出定期貸款 | ||||||||
| 債務總額 | ||||||||
| 減去債務的流動部分 | ||||||||
| 長期債務總額 | $ | $ | ||||||
第三隻眼資本票據購買協議
開啟 2012年7月6日 Aemetis, Inc.和Aemetis Advanced Fuels Keyes, Inc.（“AAFK”）與Third Eye Capital Corporation（“Third Eye Capital”）簽訂了經修訂和重述的票據購買協議（“票據購買協議”）。根據票據購買協議，Third Eye Capital以 (i) 優先有擔保定期貸款的形式提供信貸，本金總額約為美元
開啟 2022年3月8日 Third Eye Capital 同意有限豁免和修正案 沒有。 22對票據購買協議（“修正案”） 沒有。 22”) 至：(i) 對借款人未能通過以下方式提供凍結賬户控制協議的違規行為提供豁免 2021年12月31日，(ii) 規定對次級債務違規行為的豁免，在該違規行為中，公司向次級債務貸款機構償還了款項，以及 (iii) 規定免除截至該季度的合併無資金資本支出契約 2021年12月31日。作為此類豁免的對價，借款人還同意向Third Eye Capital支付修正費和豁免費
開啟 2022年5月11日 Third Eye Capital 同意有限豁免和修正案 沒有。 23對票據購買協議（“修正案”） 沒有。 23”) 至：(i) 對借款人未能通過以下方式提供凍結賬户控制協議的違規行為提供豁免 2022年3月31日，(ii) 規定豁免截至本季度的票據負債契約比率 2023年3月31日 以及 (iii) 規定免除截至本季度的無準備金資本支出契約 2022年3月31日 其中，公司超過了美元
開啟 八月 第八， 2022,Third Eye Capital 同意有限豁免和修正 沒有。 24對票據購買協議（“修正案”） 沒有。 24") 至：(i) 規定 Third Eye Capital Notes 的到期日 可能 將在我們當選時進一步延長 2024年4月1日 以換取等於的延期費
開啟2023年3月6日Third Eye Capital 同意有限豁免和修正案沒有。 25對票據購買協議（“修正案”）沒有。 25”) 至：對截至本季度凱斯工廠最低季度產量的違規行為提供豁免三月31, 2023,借款人將不滿足最低產量 10需要百萬加侖。作為此類豁免的對價，借款人還同意向Third Eye Capital支付修正費和豁免費
開啟2023年5月4日Third Eye Capital 同意有限豁免和修正案沒有。 26對票據購買協議（“修正案”）沒有。 26”) 至：對 (i) 截至本季度凱斯工廠最低季度產量的違規行為提供豁免 六月30, 2023,借款人將不滿足最低產量
開啟2023年5月16日Third Eye Capital 同意有限豁免和修正案沒有。 27對票據購買協議（“修正案”）沒有。 27”) 至：(i) 規定 Third Eye Capital Notes 的到期日 可能 將在我們當選時進一步延長 2025年4月1日以換取等於的延期費
根據澳大利亞證券交易委員會的説法 470-10-45債務——其他陳述事項，如果公司很可能的話 不能夠在下一個測量日期內修復默認值 12月，相關債務需要歸類為流動債務。為了評估該指導方針，該公司使用其現金流預測和工廠與負債比率契約的債務水平進行了比率和現金流分析，並獲得了最低乙醇產量契約的豁免 Q1’23和 Q2'23在修正案中 沒有。 25和 沒有。 26.該公司預測接下來會有足夠的現金流 12幾個月的時間來降低Third Eye Capital的債務水平並滿足公司的運營。基於這一分析，該公司認為，通過將運營現金流與來自EB-的銷售相結合，有理由相結合5投資以及出售普通股的收益，它將能夠在接下來的時間內達到票據負債契約的比率 12月。因此，這些票據被歸類為長期債務。
開啟 2020年3月6日， 我們進入了 一-年度儲備流動性融資機制由期票管理，應支付給Third Eye Capital，本金為美元
Third Eye 資本票據的條款
| A. | 學期説明。截至截至 2023年9月30日，該公司有 $ |
| B. | 循環信貸額度。循環信貸額度按最優惠利率累計利息加 |
| C. | 週轉筆記系列 B。B系列循環票據按最優惠利率累計利息加 |
| D. | 收入參與期限説明。收益參與定期票據的利息為 |
| E. | 收購期限説明。收購定期票據按最優惠利率累計利息加 |
| F. | 儲備流動性票據。儲備流動性票據，可用借款能力為美元 |
公司可以將標有 “*” 的票據到期日延長至 2025 年 4 月。 作為任何此類延期的條件，公司將被要求支付以下費用
Third Eye Capital Notes 包含各種契約，包括但是 不僅限於債務與工廠價值的比率、最低生產要求和對資本支出的限制。Third Eye Capital Notes的條款允許貸款人在發生任何可以合理預期會對公司產生重大不利影響的事件（例如業務、運營或財務狀況的任何變化）時加快到期。該公司已經評估了發生此類加速事件的可能性，並確定此類事件是 不很可能在下次發生 十二月。票據的條款允許將利息資本化。
Third Eye 資本票據由以下機構擔保 第一對公司北美子公司的所有不動產和個人財產擁有優先留置權，並轉讓其所有政府補助金和擔保的收益。Third Eye Capital Notes均包含交叉抵押和交叉違約條款。公司董事長兼首席執行官埃裏克·邁克菲旗下的McAfee Capital, LLC（“McAfee Capital”）以其所有公司股份為擔保提供了付款和業績擔保。此外, 埃裏克·邁克菲（Eric McAfee）為其幾乎所有的個人資產提供了一攬子留置權, McAfee Capital提供了金額為美元的擔保
Third Eye Capital 燃料和碳額度循環信貸額度。 開啟 2022年3月2日 GAFI和Aemetis Carbon Capture, Inc.（“ACCI”）與作為管理代理人和抵押代理人的Third Eye Capital及其貸款方（“新信貸額度”）簽訂了經修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”）。新信貸額度規定 二信貸額度，總可用性最高為 $
開啟 2023年8月1日 Third Eye Capital 同意修正案和豁免 沒有。 2至信貸協議（“修正案”） 沒有。 2") 至:(i) 批准一筆特別預付款 $
開啟 2023年10月16日 Third Eye Capital 確認收到了美元
截至 2023年9月30日, GAFI的未償本金和利息為美元
Cilion 股東賣方應付票據。關於公司與Cilion, Inc.（“Cilion”）的合併， 2012年7月6日 第四e 公司發行 $
次級票據。開啟 1 月 6 日 和 2012年1月9日， AAFK 與之簽訂了票據和認股權證購買協議 二它據此發行了 $ 的合格投資者
開啟 2023年7月1日 成熟度已到 二“次級票據” 已延期至 (i) 中較早者 2023年12月31日；(ii) 違約事件發生後，包括未能在到期時支付利息或本金以及違反票據契約。A $
該公司評估了 2023年1月1日 和 2023年7月1日 修正案和票據的再融資條款，以及根據ASC採用的修改會計處理方法 470-50債務 — 修改和清償。
在 2023年9月30日和 2022年12月31日，該公司總共擁有這筆款項不是 $
EB-5期票。EB-5是一項由《移民和國籍法》批准的美國政府計劃，旨在促進移民投資者以就業為基礎的簽證優惠，以鼓勵資本流入美國經濟並促進美國工人的就業。該公司簽訂了票據購買協議，日期為 2011年3月4日 (經進一步修訂 2012年1月19日 和 2012年7月24日） 加州有限合夥企業Advanced BioEnergy, LP被授權為 “區域中心”，可接收EB-5投資，最多可發行 72次級可轉換期票（“EB-5備註”) 的利息為 2-3%.每張票據的本金為美元
該公司已出售本金總額為 $
開啟 2016年10月16日， 該公司推出了 EB-5第二階段的資金（“EB-5第二階段資金”），計劃發行 $50.0再增加一百萬個 EB-5與根據公司EB-發行的條款和條件基本相似的附註5第一階段融資，為Aemetis, Inc.和Goodland Advanced Fuels Inc.（“GAFI”）的債務和資本支出再融資。開啟 2019年11月21日， 最低投資額從 $ 上調
該公司已出售本金總額為 $
營運資金貸款。開啟 2022年7月26日 該公司向塞康德拉巴德石油有限公司簽訂了金額為數額的短期貸款 不超過 $
擔保貸款。在裏面 第一四分之一f 2023,該公司向印度工業銀行和HDFC銀行簽訂了幾筆短期貸款。這些貸款由公司存入的定期存款擔保。這些貸款的利率範圍為
建築貸款協議。開啟 2022年10月4日 公司與大內華達州信用合作社（“GNCU”）簽訂了建築貸款協議（“貸款協議”）。根據貸款協議，貸款人已提供本金總額 不超過 $
開啟 7月28日2023,該公司簽訂了 第二建築和定期貸款協議（“貸款協議”） 2"）與木蘭銀行股份有限公司合作。根據貸款協議 2,貸款人已提供本金總額不超過 $
資本支出融資協議。該公司與三菱化學美國有限公司（“三菱”）簽訂了收購ZEBREX的協議TM膜脱水設備，用於節約能源，提高凱斯工廠的運營效率。該公司還與三菱簽訂了融資協議，金額為 $
按年度分列的公司貸款義務的定期債務償還情況如下：
| 截至9月30日的十二個月 | 償還債務 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 債務總額 | ||||
| 債務發行成本 | ( | ) | ||
| 債務總額，扣除債務發行成本 | $ | |||
5.承付款和或有開支
租賃
我們已將資產確定為公司辦公室、倉庫、監控設備和實驗室設施，我們可以控制這些資產並完全獲得經濟利益，並在評估後將其歸類為運營租賃e 分類指南下的術語。我們已經簽訂了幾份拖車和碳排放裝置的租約，並在期限結束時提供了購買選項。我們得出的結論是，可以合理地確定我們將在期限結束時行使購買權，因此這些租賃被歸類為融資租賃。我們所有的租約的剩餘期限為幾年前 年份。
我們選擇了會計政策，以保留租約，初始期限為 12與資產負債表相差數月或更短。我們將在產生費用時在合併運營報表中確認這些租賃付款。
當租賃中隱含的貼現率無法輕易確定時，公司會在租賃開始時使用適用的增量借款利率對租賃部分進行租賃分類測試，並衡量租賃負債和使用權（“ROU”）資產。公司使用的增量借款利率基於與公司同期擔保借款利率相稱的加權平均基準利率。在每個報告期內，當啟動新的租約時，將使用為該季度確定的費率。
開啟 2021年12月14日 我們與河岸市簽訂了房地產購買協議、租賃處置和開發協議。我們計劃使用購買和租賃的房產，位於 5300位於加利福尼亞州河岸市的克勞斯路，用於建設零碳設施。租約開始於 2022年4月1日。 公司根據ASC對租約進行了評估 842— 租賃會計，並將租賃歸類為融資租賃。
租賃費用和轉租收入的組成部分如下：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 運營租賃成本 | ||||||||||||||||
| 運營租賃費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租賃費用 | ||||||||||||||||
| 可變租賃費用 | ||||||||||||||||
| 運營租賃總成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資租賃成本 | ||||||||||||||||
| 使用權資產的攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租賃負債的利息 | ||||||||||||||||
| 融資租賃成本總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 運營租賃中使用的運營現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資租賃中使用的運營現金流 | ||||||||||||||||
| 融資租賃中使用的融資現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
與ROU資產和租賃負債相關的補充非現金流信息如下 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022:
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 經營租賃 | ||||||||||||||||
| 租賃負債的增加 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 使用權資產的攤銷 | ||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日，加權平均剩餘租賃期限和加權平均折扣率如下： | ||||||||||||||||
| 加權平均剩餘租賃期限 | ||||||||||||||||
| 經營租賃（以年為單位） | ||||||||||||||||
| 融資租賃（以年為單位） | ||||||||||||||||
| 加權平均折扣率 | ||||||||||||||||
| 經營租賃 | % | |||||||||||||||
| 融資租賃 | % | |||||||||||||||
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債的當前部分 | ||||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | ||||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 財產和設備，按成本計算 | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 融資租賃負債總額 | ||||||||
經營租賃負債的到期日如下：
| 截至9月30日的十二個月 | 經營租賃 | 融資租賃 | ||||||
| 2024 | $ | $ | ||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 租賃付款總額 | ||||||||
| 減去估算的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
公司在某些租賃安排中充當分租人，這些安排主要與土地和建築物有關。收到的固定轉租款在轉租期限內以直線方式確認。這些交易的轉租收入和人頭租賃費用在合併財務報表中按毛額確認。這記錄在合併運營和綜合虧損報表的銷售、一般和管理費用部分中。
租賃收入的組成部分如下：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 租賃收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至今日，公司將收到的未來租賃承諾 2023年9月30日如下所示：
| 截至9月30日的十二個月 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 未來租賃承諾總額 | $ |
法律訴訟
公司受到在其正常業務過程中出現的法律訴訟和索賠。雖然這些問題的最終結果是不目前可以確定，但管理層認為，未決索賠的解決將不對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。公司對事宜的看法 不列出 可能 隨着訴訟和相關事件的發展，將來會發生變化。
6.Aemetis Biogas LLC — A輪優先融資和可變利息實體
開啟 2018年12月20日 ABGL 簽訂了 A 系列優先單位購買協議，將 A 系列優先單位出售給 Protair-XAmericas, Inc.，由三眼資本擔任代理商。
ABGL 有權發行
優先單位協議包括 (i) 美元的優先付款
觸發事件發生在 ABGL 未能兑換單位、遵守契約、任何其他違約或交叉違約，或未能履行陳述或保證時。觸發事件發生時：（i）買方購買額外A系列優先單位的義務終止，（ii）贖回款的現金流付款從
從協議之初至今，ABGL 發行了
開啟2022年8月8日ABGL，Protair-XAmerica, Inc.（“Protair”）和Third Eye Capital簽訂了對A系列優先單位購買協議（“PUPA修正案”）的豁免和修正案，該協議修訂了截至日期為止的某些A系列優先單位購買協議（“PUPA”）2018年12月20日。PUPA修正案規定：（i）豁免某些契約，禁止ABGL子公司進行內部重組，也禁止ABGL及其子公司根據美國農業部的貸款承擔債務，前提是，除其他外，Third Eye Capital應已獲得至少美元的還款
開啟一月1, 2023,ABGL簽訂了A系列優先單位購買協議的第二份豁免和修正案（“PUPA第二修正案”），規定：（i）豁免不通過以下方式兑換所有A系列優先單位2022年12月31日，以及 (ii) ABGL有權通過以下方式兑換所有未償還的A系列優先單位五月31, 2023總贖回價格為 $
開啟 5月31日2023,ABGL簽訂了A系列優先單位購買協議的第三份豁免和修正案（“PUPA第三修正案”），規定：（i）對ABGL的豁免不通過以下方式兑換所有A系列優先單位 五月31, 2023以及 (ii) ABGL有權通過以下方式兑換所有未償還的A系列優先單位 八月31, 2023,總贖回價格為 $
開啟十一月 8,2023,ABGL與Third Eye Capital Corporation和Protair-簽訂了A系列優先單位購買協議的第四份豁免和修正案（“PUPA第四修正案”）XAmericas, Inc. 規定：(i) 延長從中兑換 A 系列優先單位的截止日期2023年8月31日到 2023年12月31日 以及 (ii) 將所有未償還的A系列優先單位的價格設定為美元
根據這些協議，公司記錄的A系列優先單位負債為美元，扣除債務折扣，被歸類為長期A系列優先單位
可變利息實體評估
在考慮了ABGL的運營和上述協議後，我們得出結論，ABGL做到了 不有足夠的股本來為其活動提供資金，而無需額外的次級財政支持。ABGL使用A系列優先單位進行資本化，這些單位根據美國公認會計原則記為負債。因此，我們得出結論，ABGL 是一個 VIE。通過公司在所有已發行普通股中的所有權權益、其目前控制董事會的能力、向Aemetis支付的管理費以及對次級融資決策的控制權，Aemetis被確定為主要受益人，因此，ABGL的資產、負債和運營被合併到公司的資產、負債和運營中。截至目前，ABGL 在公司間沖銷前的總資產 2023年9月30日是e $
7.股票薪酬
2019股票計劃
經修正和重述的 Aemetis 2019股票計劃（ “2019股票計劃”）允許公司作為公司董事會授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效單位、績效股票和其他股票或現金獎勵 可能 自行決定。根據第二修正和重述發放的期權授予 2007通過之前的股票計劃 2019股票計劃根據其條款保持不變。根據該協議獲準發行的股票數量 2019股票計劃上漲了 1 月 1 日 根據計劃的條款，每年。此外，與股票期權相關的股票如果到期或未被行使就被沒收，則可以再次發行。
下表彙總了下方的活動 2019股票計劃和在此期間的先前計劃 九-月期結束 2023年9月30日:
| 可供授予的股份 | 已發行股票數量 | 加權平均行使價 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | * | $ | ||||||||||
| 已授權 | - | - | ||||||||||
| 授予的期權 | ( | ) | ||||||||||
| 授予的RSA | ( | ) | - | - | ||||||||
| 已鍛鍊 | - | ( | ) | |||||||||
| 被沒收/已過期 | ( | ) | ||||||||||
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | |||||||||||
截至目前的已發行期權股票數量 2023年9月30日，包括
* 2015就業激勵股票計劃（ “2015激勵計劃”）授權發行期權
股票期權發行的估值和費用記錄
股票薪酬根據ASC的規定進行核算 718 補償股票補償，它要求根據授予日的估計公允價值，衡量和確認向員工和董事發放的所有股票獎勵的薪酬支出。我們使用Black-Scholes期權定價模型估算股票獎勵在授予之日的公允價值。使用直線法，將最終預計授予的獎勵部分的價值確認為必要服務期內的費用。
所有向員工發行的股票期權或其他股票工具，作為我們獲得的服務的對價，均根據已發行股票工具的公允價值進行核算。授予員工的期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權估值模型估算的。這種股票薪酬支出的估值模型要求我們對計算中使用的變量做出假設和判斷，包括普通股的公允價值、預期期限（授予的期權預計未償還期限）、普通股的波動性、無風險利率和預期股息。在 ASU 之下 2016-09 對基於員工股份的付款會計的改進，我們選擇在沒收行為發生時予以承認。我們使用美國證券交易委員會員工會計公告中描述的簡化預期壽命計算方法 沒有。 107,基於股份的支付，波動率基於普通股歷史波動率的平均值 四具有與公司相似特徵的實體。無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線，其期限與期權的預期壽命相對應。我們一如既往地使用零的預期股息收益率 不預計在可預見的將來支付任何股息。假設預期的沒收是 零由於計劃參與者人數很少。
在此期間授予的期權的加權平均公允價值計算 九幾個月已結束 2023和 2022基於以下假設：
| 在截至9月30日的九個月中， | ||||||||
| 描述 | 2023 | 2022 | ||||||
| 股息收益率 | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
| 預期壽命（年） | ||||||||
| 授予日每股市值 | $ | $ | ||||||
| 授予日每個期權的公允價值 | $ | $ | ||||||
在 九幾個月結束了 2023年9月30日 和 2022，該公司授予了 3,850一個d
截至2023年9月30日，該公司哈d $
8.認股證
在 三幾個月結束 2023年9月30日 該公司向次級貸款人發放了與債務延期有關的認股權證。認股權證可行使於
已發行認股權證的加權平均公允價值計算基於以下加權平均因素：
| 在截至9月30日的九個月中， | ||||||||
| 描述 | 2023 | 2022 | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
| 預期壽命（年） | ||||||||
| 每張權證的行使價 | $ | $ | ||||||
| 授予日每股市值 | $ | $ | ||||||
| 授予日每份認股權證的公允價值 | $ | $ | ||||||
下表彙總了逮捕令期間的活動 九幾個月結束 2023 年 9 月 30 日：
| 已發行和可行使的認股權證 | 加權-平均行使價 | 平均剩餘年限 | ||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日傑出 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ||||||||||
| 未完成 2023 年 9 月 30 日 | $ | |||||||||||
截至目前尚未執行的認股權證 2023年9月30日截至目前為止已歸屬且可行使 九月 30,2023.截至 2023年9月30日 和 2022，該公司有 不分別與認股權證相關的未確認補償費用。
9.協議
營運資金安排。 根據與J.D. Heiskell簽訂的玉米採購和營運資金協議，該公司同意主要從J.D. Heiskell那裏採購全黃玉米和穀物高粱。該公司有能力在一定條件下從其他來源獲得穀物；但是，過去，該公司的所有穀物都是從J.D. Heiskell那裏購買的。當玉米存放在凱斯工廠的稱重箱中時，玉米的所有權和損失風險就會移交給公司。玉米採購和營運資金協議的期限將於 2023年12月31日， 並且該期限可以自動續訂以獲得更多 一-年期限。J.D. Heiskell還同意根據J.D. Heiskell購買協議將所有乙醇出售給Murex或其他營銷買家，將所有WDG和玉米油出售給A.L. Gilbert，將DCO出售給其他客户。The Company 與 J.D. Heiskell 和 A.L. Gilbert 建立了良好的關係，公司認為，這種關係有利於參與利用分銷物流、接觸廣泛的客户羣、管理庫存和建立營運資金關係的所有各方。這些協議是凱斯工廠的普通購買和銷售代理協議。開啟2023年5月25日 我們進入了 第二與 J.D. Heiskell 簽訂的 Aemetis Keyes 穀物採購和營運資金協議修正案 第二與 J.D. Heiskell 簽訂的玉米採購和營運資金協議修正案，以及 第二與 J.D. Heiskell 簽訂的凱斯乙醇和玉米儲罐租約修正案。修正案規定：(i) 凱斯工廠的信用額度將暫時增加，相當於 四穀物應付賬款天數按日等額分期償還 120天，（ii）J.D. Heiskell同意購買凱斯工廠生產的所有乙醇、WDGS、CDS和玉米油，將所有乙醇出售給某些指定購買者，並向我們支付與此類銷售相同的價格，以及（iii）J.D. Heiskell將從凱斯工廠租賃某些乙醇產品儲罐。
截至 2023年9月30日和 2022年12月31日，Aemetis 向 J.D. Heiskell 預付了款項 和 $
在 J.D. Heiskell 採購協議和 J.D. Heiskell 採購協議期間，J.D. Heiskell 的銷售和採購活動與 J.D. Heiskell 採購協議相關的銷售和採購活動 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022如下：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月中， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 乙醇銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 濕蒸餾廠的穀物銷量 | ||||||||||||||||
| 玉米油銷售 | ||||||||||||||||
| CDS 銷售額 | ||||||||||||||||
| 購買玉米 | ||||||||||||||||
| 應收賬款 | ||||||||||||||||
| 應付賬款 | ||||||||||||||||
| 營運資金 | ||||||||||||||||
乙醇和濕蒸餾器穀物銷售安排。該公司與Murex簽訂了燃料乙醇購買和銷售協議，該協議到期日為 2023年10月31日 使用自動 一-之後續訂一年。開啟 2023年5月30日 公司簽訂了修正案 沒有。 1加入燃料乙醇購買和銷售協議，該協議規定：(i) 公司在公司與J.D. Heiskell簽訂的營運資金協議有效期內暫時中止該協議，以及 (ii) 初始期限應從以下日期開始自動續訂 2023年10月1日 並以此結束 2025 年 3 月 31 日。 該公司還與A.L. Gilbert簽訂了濕蒸餾器穀物銷售協議，該協議到期日為 2023年12月31日， 使用自動 一-之後續訂一年。
與我們的營銷合作伙伴相關的應收賬款是
對於 三幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022，公司支出了營銷成本ts of $
供應貿易協議。開啟 七月1, 2022,該公司與Gemini Edibles和Fats India Private Limited（“Gemini”）簽訂了運營協議。根據該協議, Gemini同意向公司提供不超過$信用額度的原料供應
截至 2023年9月30日 和 2022，該公司有
10.細分信息
Aemetis 能識別 應報告的細分市場：“加州乙醇”、“加州乳業可再生天然氣” 和 “印度生物柴油”。
“加州乙醇” 應報告的細分市場包括該公司的
“加州乳業可再生天然氣” 應報告的細分市場包括乳品消化池、沼氣管道、用於生產可再生天然氣的氣體調節裝置以及通往PG＆E管道的互聯設施。
“印度生物柴油” 應報告的細分市場包括該公司的
該公司還有其他運營部門已確定不將成為可報告的細分市場，包括在河岸開發零碳設施，以及在加利福尼亞開發碳捕集和封存項目。此外，公司辦公室、河岸工業園區、堪薩斯州的古德蘭工廠和明尼蘇達州的研發設施都屬於 “所有其他” 類別。
按應報告分部分列的彙總財務信息 三幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022如下：
| 在截至2023年9月30日的三個月中 | ||||||||||||||||||||
| 加州乙醇 | 加州乳業可再生天然氣 | 印度生物柴油 | 所有其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 利息支出，包括債務費用的攤銷 | ||||||||||||||||||||
| A系列優先單位的增量和其他費用 | ||||||||||||||||||||
| 資本支出 | ||||||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||||||
| 在截至2022年9月30日的三個月中 | ||||||||||||||||||||
| 加州乙醇 | 加州乳業可再生天然氣 | 印度生物柴油 | 所有其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 細分市場間收入 | ||||||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息支出，包括債務費用的攤銷 | ||||||||||||||||||||
| A系列優先單位的增量和其他費用 | ||||||||||||||||||||
| 資本支出 | ||||||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||||||
應申報分部收入與合併總收入的對賬 三幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 可報告細分市場的總收入 | $ | $ | ||||||
| 取消細分市場間收入 | ( | ) | ||||||
| 合併收入總額 | $ | $ | ||||||
按應報告分部分列的彙總財務信息 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022如下：
| 在截至2023年9月30日的九個月中 | ||||||||||||||||||||
| 加州乙醇 | 加州乳業可再生天然氣 | 印度生物柴油 | 所有其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 利息支出，包括債務費用的攤銷 | ||||||||||||||||||||
| A系列優先單位的增量和其他費用 | ||||||||||||||||||||
| 資本支出 | ||||||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||||||
| 在截至2022年9月30日的九個月中 | ||||||||||||||||||||
| 加州乙醇 | 加州乳業可再生天然氣 | 印度生物柴油 | 所有其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 細分市場間收入 | ||||||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息支出，包括債務費用的攤銷 | ||||||||||||||||||||
| A系列優先單位的增量和其他費用 | ||||||||||||||||||||
| 資本支出 | ||||||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||||||
應申報分部收入與合併總收入的對賬九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 可報告細分市場的總收入 | $ | $ | ||||||
| 取消細分市場間收入 | ( | ) | ||||||
| 合併收入總額 | $ | $ | ||||||
截至目前按應申報分部劃分的總資產2023年9月30日和 2022年12月31日如下：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 加州乙醇 | $ | $ | ||||||
| 加州乳業可再生天然氣 | ||||||||
| 印度生物柴油 | ||||||||
| 所有其他 | ||||||||
| 合併資產總額 | $ | $ | ||||||
加州乙醇： T該公司修訂了《玉米採購和營運資金協議》和《J.D. Heiskell採購協議》，從J.D. Heiskell那裏採購玉米，並將公司生產的所有WDG和玉米油出售給J.D. Heiskell。將乙醇出售給 客户入賬
加州乳業可再生天然氣： 在此期間，我們的加州乳業可再生天然氣板塊收入三和 九幾個月結束了 2023年9月30日是從銷售沼氣到 的客户和銷售 D3向單獨的客户發出 RIN。F或者 三和 九幾個月結束了 2022年9月30日，所有銷售均來自向凱斯工廠出售沼氣作為鍋爐燃料，這使凱斯工廠生產的乙醇獲得了碳信用額度的資格。
印度生物柴油： T三名生物柴油客户佔比 為了
11.關聯方交易
T該公司欠公司董事長兼首席執行官埃裏克·邁克菲和埃裏克·邁克菲旗下的邁克菲資本有限責任公司（“McAfee Capital”）美元
在 第一四分之一 2023,公司審計委員會批准了 一保修費為 $
該公司欠董事會各位成員的款項，總額為 $
12. 後續事件
開啟 2023年10月6日 公司收到了 $
開啟十一月 8,2023,ABGL與Third Eye Capital Corporation和Protair-簽訂了A系列優先單位購買協議的第四份豁免和修正案（“PUPA第四修正案”）XAmericas, Inc. 規定：(i) 延長從中兑換 A 系列優先單位的截止日期2023年8月31日到 2023年12月31日 以及 (ii) 將所有未償還的A系列優先單位的價格設定為美元
13.管理層的計劃
所附財務報表的編制考慮了在正常業務過程中變現資產和清償負債的情況。由於負資本、負面市場條件導致凱斯工廠長期閒置、經營業績不佳以及幾乎所有公司資產的抵押，公司一直依賴其高級擔保貸款機構提供額外資金，並被要求將運營中幾乎所有多餘的現金匯給優先擔保貸款人。為了在下次履行其義務十二幾個月，公司將需要為公司的債務再融資或獲得其高級貸款機構的持續合作。這種對這家高級貸款機構的依賴使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。該公司計劃採取以下策略來改善業務流程。
對於凱斯工廠，我們在此期間重新啟動了工廠 第二在完成了延長的維護週期並加快了幾項重要的乙醇工廠能效升級的實施後四分之一。我們計劃運營該工廠，並通過完成現有升級、採用新技術或流程變更來提高能源效率、降低成本或增加收入，並執行授予的補助金，以提高能源和運營效率，從而降低成本、降低碳需求並提高總體利潤率，從而提高其財務業績。
對於Aemetis Biogas，我們計劃運營沼氣池以捕獲沼氣並從中獲利，同時繼續建造新的乳品沼氣池並擴大現有管道，以捕獲加利福尼亞州可用的碳信用額度。持續建設的資金以獲得政府擔保貸款以及執行現有和新的州補助計劃為基礎。
對於沖田工廠，隨着原料成本相對於柴油價格的正常化，政府最近宣佈的促進生物柴油混合的激勵措施生效，以及精製動物油脂等原料在國內使用和出口，我們計劃繼續開發國內產品的銷售渠道。此外，我們正在獲得向國際市場出口精製動物油脂和使用動物油脂生產的生物柴油的批准，因為精製動物油脂的使用已獲得印度污染控制委員會的批准，可以生產生物柴油。將資金從印度匯回美國母公司取決於政府的有利批准。
對於河岸項目，我們計劃繼續開發項目，籌集必要的資金，在加利福尼亞州里弗班克建造和運營零碳工廠，生產用於運輸的可再生柴油和可持續航空燃料，併產生聯邦和州碳信用額度，用於生產和銷售低碳燃料。
對於美國的所有設施，我們計劃使用《降低通貨膨脹法》的規定2022通過有資格以投資税收抵免、生產税抵免和其他抵免的形式獲得税收抵免，並根據本國會法案的規定將抵免貨幣化。
除此之外，我們還計劃通過與我們的高級貸款機構合作、重組現有貸款協議、在應納税和免税市場上出售債券、通過自動櫃員機和其他方式出售股權、出售當前的EB-5第二階段發行，或通過供應商融資安排。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
我們的管理層’除了隨附的合併簡明財務報表和附註外，還提供財務狀況和經營業績（MD&A）的討論與分析，以幫助讀者瞭解我們的經營業績、財務狀況和現金流。MD&A 的組織結構如下：
| ● |
概述。討論我們的業務並對影響我們的財務和其他要點進行總體分析，為MD&A的其餘部分提供背景信息。 |
| ● |
運營結果。對我們財務業績的分析，比較了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。 |
| ● |
流動性和資本資源。對資產負債表和現金流變化的分析以及對我們財務狀況的討論。 |
| ● |
關鍵會計政策和估計。我們認為會計政策和估算對於理解我們報告的財務業績和預測中包含的假設和判斷很重要。 |
以下討論應與本報告中其他地方包含的合併簡明財務報表和隨附附註一起閲讀。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和本報告中其他地方討論的因素，尤其是 “第二部分，第1A項。風險因素，”在我們向美國證券交易委員會提交的其他報告中。所有提及的年份都與截至12月的日曆年度有關 特定年份的 31 個。
概述
Aemetis成立於2006年，總部位於加利福尼亞州庫比蒂諾，是一家國際可再生天然氣和可再生燃料公司，專注於取代傳統石油基產品的創新型低碳和負碳強度產品和技術的收購、開發和商業化。我們的使命是開發可持續和創新的可再生燃料解決方案，使社區受益並恢復我們的環境。為此，我們利用農業和廢棄物來生產低碳和負碳、先進的可再生燃料，通過取代傳統的石油基產品來減少温室氣體（“GHG”）的排放。
我們的加州乙醇分部由我們擁有和運營的位於加利福尼亞州凱斯的年產能為6500萬加侖的乙醇生產設施（“凱斯工廠”）組成。除低碳可再生燃料乙醇外，凱斯工廠還生產濕蒸餾穀物（“WDG”）、蒸餾玉米油（“DCO”）、二氧化碳（“CO2”）和濃縮蒸餾溶液（“CDS”），所有這些都作為動物飼料出售給80多家當地乳品廠和飼養場，二氧化碳則出售給食品、飲料和工業客户。我們正在實施多項能效舉措，重點是通過減少凱斯工廠的天然氣使用量來顯著降低乙醇的碳強度。這些能效項目包括高效熱交換器；帶電池存儲的兩兆瓦太陽能微電網；用於管理和優化能源使用和其他工廠運營的艾倫·布拉德利決策控制系統（DCS）；以及用於重複使用蒸汽的機械蒸汽再壓縮（MVR）系統。預計這些項目將通過將關鍵工藝轉換為使用電力而不是天然氣，以及使用低碳強度的水力發電或太陽能電池板現場產生的電力，來減少天然氣的使用。這將減少温室氣體排放，降低凱斯工廠生產的燃料的碳強度（CI）。凱斯工廠生產的乙醇較低的置信區間將使我們能夠提高凱斯工廠生產和銷售的乙醇的價格。在2022年12月的最後兩週內，我們延長了維護週期，並加快了上述乙醇工廠能效升級的實施。我們的決定部分是由同期加州天然氣價格居高不下所推動的。此外，在監測了天然氣定價和利潤率之後，我們決定將維護週期延長至2023年第二季度。隨着天然氣定價在合理區間內以及維護週轉的完成，我們在2023年第二季度重新啟動了工廠。
我們的加州乳業可再生天然氣部門在凱斯工廠附近的當地乳製品廠建造、運營並積極擴大厭氧沼氣池網絡（其中許多人還購買凱斯工廠生產的 WDG 作為動物飼料）；通過管道將沼氣輸送到位於凱斯工廠場地的升級區；將沼氣轉化為可再生天然氣（“RNG”）；並通過PG向客户交付可再生天然氣（“RNG”）&E 天然氣管道。
我們的印度生物柴油部門在印度卡基納達擁有並經營一家工廠（“Kakinada Plant”），年產能為15萬公噸，相當於每年約5000萬加侖，為印度和歐洲的客户生產高質量的蒸餾生物柴油和精製甘油。我們認為，按銘牌產能計算，卡基納達工廠是印度最大的生物柴油生產設施之一。沖田工廠能夠將各種植物油和動物脂肪廢棄原料加工成符合國際產品標準的生物柴油。我們的沖田工廠還可以將生物柴油精煉過程中的粗甘油副產物蒸餾成精製甘油，然後出售給製藥、個人護理、油漆、粘合劑和其他行業。
我們的所有其他部門包括：開發我們的零碳生物燃料生產工廠，以生產可再生柴油和可持續航空燃料；開發我們的碳捕集和封存壓縮系統和噴射井；運營河岸工業園區；明尼蘇達州明尼阿波利斯的研發設施；以及我們在加利福尼亞州庫比蒂諾的公司辦公室。
我們的零碳生物燃料生產工廠旨在使用低碳水力發電、可再生氫氣和來自現有Aemetis生物燃料工廠和其他來源的不可食用的可再生油生產低碳強度的可持續航空燃料（“SAF”）和可再生柴油燃料（“RD”）。我們的第一座零碳工廠計劃建在加利福尼亞州里弗班克的前河岸陸軍彈藥廠佔地 125 英畝。河岸發電廠預計將利用零碳水力發電，每年生產9000萬加侖的SAF和RD。預計該工廠將向航空和卡車市場提供低碳可再生燃料，以減少温室氣體排放和與傳統石油基燃料相關的其他污染物。通過生產低碳可再生燃料，公司將根據聯邦可再生燃料標準（“RFS”）生成可再生識別碼（“RIN”），生成加州低碳燃料標準（“LCFS”）抵免，並提供通貨膨脹降低法案的税收抵免。
我們的碳捕集子公司的成立是為了建設碳捕集與封存（“CCS”）項目，這些項目通過壓縮二氧化碳並將其注入深井來產生LCFS和IRS 45Q税收抵免，這些深井受到監測，以確保長期封存地下碳。由於吸收和保留二氧化碳氣體的地下地質構造，加利福尼亞的中央山谷被確定為世界上最適合進行大規模二氧化碳注入項目的地區之一。最初的兩個Aemetis碳捕集和封存項目預計將在加利福尼亞州凱斯和河岸的Aemetis生物燃料工廠每年捕獲和封存超過200萬公噸的二氧化碳。2022 年 7 月，Aemetis 購買了位於加利福尼亞州里弗班克河岸工業園區的 24 英畝土地，用於開發一口年二氧化碳封存能力超過 100 萬公噸的 CCS 注入井。我們計劃在每個地點建造一口特徵井來描述地質特徵，為項目的許可和規劃提供信息。
我們的明尼蘇達州明尼阿波利斯研發實驗室利用低碳強度和廢棄原料開發高效轉化技術，生產低或低於零碳強度的生物燃料和生物化學品。我們專注於從纖維素原料中提取糖，然後利用剩餘的生物質生產低碳可再生氫氣的工藝，用於生產可持續航空燃料、可再生柴油，並可能將可再生氫氣作為運輸燃料出售給第三方。
加州乙醇收入
我們的加州乙醇板塊的創收依賴於向加利福尼亞的運輸燃料市場供應乙醇，以及向加利福尼亞的乳製品和其他動物飼料企業供應飼料產品。我們正在積極實施計劃，為我們的燃料乙醇帶來更高的價值，以提高我們的整體利潤率，增加加州乙醇領域的增量收入，包括實施太陽能微電網系統、安裝機械蒸汽再壓縮和其他能源效率技術。凱斯工廠的能效升級將通過降低該工廠生產的燃料乙醇的碳強度來提高LCFS值。
我們將該過程中生產的所有乙醇、WDG、CDO 和 CDS 出售給 J.D. Heiskell。我們的乙醇成品罐由 J.D. Heiskell 租用，該產品的合法所有權將在我們的成品乙醇轉移到該地點後轉移。凱斯工廠生產的二氧化碳被出售給梅塞爾天然氣公司。
加州乙醇收入取決於乙醇、WDG、CDS、二氧化碳和二氧化碳的價格。乙醇定價受當地和全國產量和庫存水平、進口乙醇、玉米價格和汽油需求的影響，是根據與單一燃料營銷客户簽訂的營銷協議確定的，通常基於石油價格信息服務（“OPIS”）發佈的運往加利福尼亞州舊金山灣區的乙醇的每日和每月定價，以及我們的營銷公司與當地燃料混合商談判的季度合同。WDG的價格受玉米價格、蒸餾廠乾糧的供應和價格以及當地乳製品和飼料市場的需求的影響，根據與A.L. Gilbert簽訂的營銷協議每月確定，通常參照幹蒸餾廠穀物和其他類似飼料產品的當地價格確定。我們的收入進一步受到天然氣價格的影響，以及我們決定以不同的產能水平運營凱斯工廠，進行必要的維護，並應對影響產出的生物過程。
加州乳業可再生天然氣收入
自2018年12月以來，我們利用與加利福尼亞中央山谷奶農的關係，簽署租約並籌集資金，建造乳品沼氣池、40英里的管道以及向公用事業天然氣管道輸送天然氣的沼氣至RNG升級設施。我們目前正在使用管道連接的七個沼氣池生產天然氣，另外還有五個乳製品沼氣池正在建設中。我們總共與乳品廠簽訂了大約34份建造乳品消化池的協議。我們乳品可再生天然氣領域的收入發展戰略依賴於繼續從現有的乳品沼氣池中收集生物甲烷氣體，繼續建設乳品消化池網絡，擴大可供銷售的液化天然氣供應渠道，以及利用沼氣-可再生天然氣升級部門向全州客户分發公用事業級天然氣。
2022 年降低通貨膨脹法案
對於美國的所有設施，我們計劃繼續使用2022年《通貨膨脹降低法案》的規定，以投資税收抵免、生產税收抵免和其他抵免的形式獲得可再生能源抵免，並根據本國會法案的規定將抵免額貨幣化。
印度生物柴油收入
我們在印度的收入戰略的基礎是繼續向我們的散裝燃料客户、加油站客户、礦業客户、工業客户銷售生物柴油，以及國有石油營銷公司（“OMC”）提出的批量購買燃料的招標要約。在第一季度，印度政府更新了國家生物燃料政策，並通過了新的柴油税，以促進生物柴油的混合。結果，OMC將招標定價在經濟上可行的水平，從而使印度的生物柴油生產商得以開始生產。
在2023年第三季度，我們完成了OMC的17,066公噸的要約，截至2023年9月30日，其中1596公噸的生物柴油收入正在運輸中，將在第四季度確認為收入。
運營結果
截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月
收入
我們的收入主要來自加州乙醇板塊的乙醇和WDG的銷售、乳製品可再生天然氣板塊的可再生天然氣銷售以及印度生物柴油板塊的生物柴油的銷售。
| 2023 |
2022 |
Inc/ (dec) |
% 變化 |
|||||||||||||
| 加州乙醇 |
$ | 47,439 | $ | 60,908 | $ | (13,469 | ) | (22.1 | )% | |||||||
| 加州乳業可再生天然氣 |
1,107 | 308 | 799 | 259.4 | % | |||||||||||
| 印度生物柴油 |
20,144 | 10,923 | 9,221 | 84.4 | % | |||||||||||
| 淘汰 |
- | (308 | ) | 308 | (100.0 | )% | ||||||||||
| 總計 |
$ | 68,690 | $ | 71,831 | $ | (3,141 | ) | (4.4 | )% | |||||||
加州乙醇。在截至2023年9月30日的三個月中，該公司以每加侖2.64美元的平均價格出售了1,380萬加侖乙醇，以每噸96美元的價格出售了9.8萬噸WDG。在截至2022年9月30日的三個月中，該公司以每加侖2.85美元的平均價格出售了15.7加侖的乙醇，以每噸127美元的價格出售了10.2萬噸WDG。收入下降歸因於銷量下降了12％，而平均價格下降了7％。
加州乳業可再生天然氣。 在結束的三個月中 2023年9月30日，我們生產了等等向外部提供66,600百萬英熱單位的可再生天然氣，平均價格為每股2.13美元 mmBtu，我們還售出了27.1萬個D3 RIN，平均價格為每RIN2.97美元。在結束的三個月內 2022年9月30日，我們生產了16,800 mmBTu的乳製品沼氣，供我們在凱斯工廠使用。
印度生物柴油. 在截至的三個月中2023年9月30日，我們96％的收入來自生物柴油的銷售，4％的銷售額來自其他銷售，而在截至的三個月中，我們的銷售額中有99％來自生物柴油，1％的銷售額來自其他銷售2022年9月30日。收入的增加主要歸因於獲得印度石油市場公司的要約，這使得該公司生產生物柴油具有商業可行性。在截至的三個月中，生物柴油的銷量增加到15.5萬公噸2023年9月30日相比之下，截至三個月為7.0公噸2022年9月30日而每噸價格下降了27％。
銷售商品的成本
| 2023 |
2022 |
Inc/ (dec) |
% 變化 |
|||||||||||||
| 加州乙醇 |
$ | 48,912 | $ | 64,671 | $ | (15,759 | ) | (24.4 | )% | |||||||
| 加州乳業可再生天然氣 |
1,914 | 487 | 1,427 | 293.0 | % | |||||||||||
| 印度生物柴油 |
17,372 | 8,082 | 9,290 | 114.9 | % | |||||||||||
| 所有其他 |
- | 3 | (3 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 淘汰 |
- | (308 | ) | 308 | (100.0 | )% | ||||||||||
| 總計 |
$ | 68,198 | $ | 72,935 | $ | (4,737 | ) | (6.5 | )% | |||||||
加州乙醇。 F或者三個月結束了 2023年9月30日, we 以每蒲式耳7.48美元的價格研磨了500萬蒲式耳的玉米，支出了 190 萬美元在化學品和變性劑成本方面， 220 萬美元的天然氣成本，以及220萬美元運輸成本. F或者三個月結束了2022年9月30日, we 以每蒲式耳9.59美元的價格研磨了550萬蒲式耳的玉米，承擔了170萬美元的化學品和變性劑費用，380萬美元的天然氣成本和250萬美元的運輸成本。
加州乳業可再生天然氣。銷售成本費用與乳製品糞便的支付、乳品消化池的維護和折舊有關。銷售商品的成本增加了七家經營乳品廠2023年9月30日，而在截至2022年9月30日的三個月中，有兩家正在運營的乳製品廠。
印度生物柴油。銷售商品成本的增加歸因於生物柴油產量的增加。在截至2023年9月30日的三個月我們消耗了15,600公噸原料，而2022年同期為9.4萬公噸。在結束的三個月內 2023年9月30日生物柴油原料的平均價格為每公噸752美元，而2022年同期為每公噸889美元。
毛利（虧損）
| 2023 |
2022 |
Inc/ (dec) |
% 變化 |
|||||||||||||
| 加州乙醇 |
$ | (1,473 | ) | $ | (3,763 | ) | $ | 2,290 | (60.9 | )% | ||||||
| 加州乳業可再生天然氣 |
(807 | ) | (179 | ) | (628 | ) | 350.8 | % | ||||||||
| 印度生物柴油 |
2,772 | 2,841 | (69 | ) | (2.4 | )% | ||||||||||
| 所有其他 |
- | (3 | ) | 3 | (100.0 | )% | ||||||||||
| 總計 |
$ | 492 | $ | (1,104 | ) | $ | 1,596 | (144.6 | )% | |||||||
加州乙醇。總損失的減少 w這歸因於2023年玉米價格和天然氣價格較低，而2022年玉米價格和天然氣價格上漲。
加州乳業可再生天然氣。在截至的三個月中，總虧損有所增加 2023年9月30日涉及與七家乳品廠生產沼氣相關的糞肥和維護成本的增加，而同期結束的只有兩家乳製品廠2022年9月30日.
印度生物柴油。 毛利潤略有下降是由於生物柴油的平均銷售價格下降了27％，精製甘油的平均銷售價格下降了33％，但被原料價格下降了15％所抵消。
運營（收入）/支出和非營業收入（收入）/支出
實際上，我們所有的研發費用都與明尼蘇達州的研發活動有關。
銷售、一般和管理（“SG&A”）費用主要包括員工的工資和相關費用、與加州乙醇和生物柴油以及印度生物柴油和其他產品銷售相關的營銷費用，以及專業費用、保險、其他公司費用和相關設施費用。還包括轉租租金收入，該收入被列為抵消銷售和收購支出。
其他支出（收入）支出主要包括可歸因於我們的債務安排的利息和攤銷費用以及A系列優先單位的增加。債務融資有時包括作為費用發行的股票或認股權證。股票和認股權證的公允價值作為攤銷費用攤銷，除非採用清償會計方法，在這種情況下，再融資債務成本記為清償費用。
| 2023 |
2022 |
Inc/ (dec) |
% 變化 |
|||||||||||||
| 研究和開發費用 |
$ | 36 | $ | 52 | $ | (16 | ) | (30.8 | )% | |||||||
| 銷售、一般和管理費用 |
8,985 | 6,439 | 2,546 | 39.5 | % | |||||||||||
| 其他費用（收入）： |
||||||||||||||||
| 利息支出 |
||||||||||||||||
| 利率支出 |
$ | 8,749 | $ | 5,456 | $ | 3,293 | 60.4 | % | ||||||||
| 債務相關費用和攤銷費用 |
1,433 | 1,633 | (200 | ) | (12.2 | )% | ||||||||||
| A系列優先單位的增量和其他費用 |
7,739 | 2,774 | 4,965 | 179.0 | % | |||||||||||
| 清償債務的收益 |
- | 49,386 | (49,386 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 其他（收入）支出 |
(1,853 | ) | (2 | ) | (1,851 | ) | 92550.0 | % | ||||||||
截至三個月的銷售和收購費用增加 2023年9月30日是由於 (i) 股票補償、工資和工資的增加 of 40萬美元，（ii）180萬美元的專業費用和（iii）60萬美元的雜項費用，這是在延長維護週期內重新分類向SG&A出售的商品的成本、折舊、維護成本和工廠服務的成本，以及加速實施凱斯工廠幾項重要的乙醇工廠能效升級所致。
在截至的三個月中，利息支出有所增加 2023年9月30日由於建築貸款債務、循環貸款和循環信貸額度下的額外借款，以及與去年同期相比，利率上升對浮動利率債務的影響。A系列優先單位的增量和其他支出的增加是由於PUPA修正案的規定。
截至2023年9月30日的九個月，而截至2022年9月30日的為九個月
收入
| 2023 |
2022 |
Inc/ (dec) |
% 變化 |
|||||||||||||
| 加州乙醇 |
$ | 59,246 | $ | 178,840 | $ | (119,594 | ) | (66.9 | )% | |||||||
| 加州乳業可再生天然氣 |
1,523 | 940 | 583 | 62.0 | % | |||||||||||
| 印度生物柴油 |
55,184 | 10,941 | 44,243 | 404.4 | % | |||||||||||
| 所有其他 |
- | - | - | 0.0 | % | |||||||||||
| 淘汰 |
- | (940 | ) | 940 | (100.0 | )% | ||||||||||
| 總計 |
$ | 115,953 | $ | 189,781 | $ | (73,828 | ) | (38.9 | )% | |||||||
加州乙醇。 對於 九幾個月已結束 2023年9月30日，該公司以每加侖2.72美元的價格出售了1,670萬加侖乙醇，以每噸98美元的價格出售了12.2萬噸WDG。收入減少是由於維護週期延長，加速了凱斯工廠在2023年前五個月實施的幾項重要的乙醇工廠能效升級，同時乙醇的平均價格下降了5％，WDG的平均價格下降了24％。
加州乳業可再生天然氣。 在截至2023年9月30日的九個月中，我們生產和銷售了14.2萬個向外部方提供每百萬英熱單位的物理分子，按平均價格計算e 為每百萬英熱單位5.06美元。此外，我們在本季度開始銷售D3 RIN，我們售出了27.1萬個D3 RINS，平均價格為每RIN2.97美元。在截至2022年9月30日的九個月中，我們生產並向公司間交易方出售了價值94萬美元的乳製品沼氣.
印度生物柴油。 對於 九幾個月結束了2023年9月30日，我們97％的收入來自生物柴油的銷售，3％的銷售額來自其他銷售，而我們的銷售額的100％來自生物柴油的其他銷售 九幾個月結束了2022年9月30日。收入的增加主要歸因於收到印度石油銷售公司的要約，這使得該公司生產生物柴油具有商業可行性。在截至的九個月中，生物柴油的銷量增加到43.7萬公噸2023年9月30日相比之下為 7.0 公噸 九幾個月結束了2022年9月30日，而每噸價格從每公噸1,550美元降至每公噸1,219美元。
銷售商品的成本
| 2023 |
2022 |
Inc/ (dec) |
% 變化 |
|||||||||||||
| 加州乙醇 |
$ | 63,053 | $ | 185,635 | $ | (122,582 | ) | (66.0 | )% | |||||||
| 加州乳業可再生天然氣 |
4,167 | 1,394 | 2,773 | 198.9 | % | |||||||||||
| 印度生物柴油 |
47,580 | 8,082 | 39,498 | 100.0 | % | |||||||||||
| 所有其他 |
- | 13 | (13 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 淘汰 |
- | (940 | ) | 940 | (100.0 | )% | ||||||||||
| 總計 |
$ | 114,800 | $ | 194,184 | $ | (79,384 | ) | (40.9 | )% | |||||||
加州乙醇。在截至的九個月中 2023年9月30日，我們以每蒲式耳7.34美元的價格研磨了640萬蒲式耳的玉米。與2022年同期相比下降是由於凱斯工廠的維護期延長。由於凱斯工廠關閉，我們的玉米成本減少了1.05億美元，天然氣成本下降了以 800 萬美元為基數，ch與2022年同期相比，化學和變性劑成本減少了250萬美元，運輸成本下降了390萬美元。
加州乳業可再生天然氣。銷售成本費用與乳製品糞便的支付、乳品消化池的維護和折舊有關。隨着我們業務的擴展，銷售的商品成本將繼續增加。
印度生物柴油。銷售商品成本的增加歸因於產量的增加。在裏面 九幾個月已結束 2023年9月30日生物柴油原料量為43,700公噸，而2022年同期為9.4萬公噸。在 九幾個月已結束 2023年9月30日生物柴油原料的平均價格為每公噸797美元，而2022年同期為每公噸889美元。
毛利（虧損）
| 2023 |
2022 |
Inc/ (dec) |
% 變化 |
|||||||||||||
| 加州乙醇 |
$ | (3,807 | ) | $ | (6,795 | ) | $ | 2,988 | (44.0 | )% | ||||||
| 加州乳業可再生天然氣 |
(2,644 | ) | (454 | ) | (2,190 | ) | 482.4 | % | ||||||||
| 印度生物柴油 |
7,604 | 2,859 | 4,745 | 166.0 | % | |||||||||||
| 所有其他 |
- | (13 | ) | 13 | (100.0 | )% | ||||||||||
| 總計 |
$ | 1,153 | $ | (4,403 | ) | $ | 5,556 | (126.2 | )% | |||||||
加州乙醇。總虧損的減少歸因於2023年前五個月的維護週期延長，以及玉米價格下跌23％，天然氣價格下跌52％。
加州乳業可再生天然氣。總虧損的增加 九幾個月已結束 2023年9月30日涉及與七家乳品廠生產沼氣相關的糞肥和維護成本的增加，而同期結束的只有兩家乳製品廠2022年9月30日.
印度生物柴油。 毛利的增加歸因於生物柴油的產量和銷售量增加，以滿足印度政府的要約，因為第一季度初收到了要約。
運營（收入）/支出和非營業收入（收入）/支出
| 2023 |
2022 |
Inc/ (dec) |
% 變化 |
|||||||||||||
| 研究和開發費用 |
$ | 115 | $ | 139 | $ | (24 | ) | (17.3 | )% | |||||||
| 銷售、一般和管理費用 |
29,480 | 21,166 | 8,314 | 39.3 | % | |||||||||||
| 其他費用（收入）： |
||||||||||||||||
| 利息支出 |
||||||||||||||||
| 利率支出 |
$ | 24,126 | $ | 14,819 | $ | 9,307 | 62.8 | % | ||||||||
| 債務相關費用和攤銷費用 |
4,732 | 5,199 | (467 | ) | (9.0 | )% | ||||||||||
| A系列優先單位的增量和其他費用 |
20,188 | 5,920 | 14,268 | 241.0 | % | |||||||||||
| 債務清償損失 |
- | 49,386 | (49,386 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 訴訟收益 |
- | (1,400 | ) | 1,400 | (100.0 | )% | ||||||||||
| 其他費用（收入） |
(2,020 | ) | (14,297 | ) | 12,277 | (85.9 | )% | |||||||||
銷售和收購費用的增加 九幾個月已結束 2023年9月30日本應到期（i）由於發放RSA補助金而增加了280萬美元的股票報酬、工資和工資；（ii）由於將銷售成本重新歸類為銷售和收購折舊，折舊和攤銷額增加了170萬美元；（iii）税收、保險、租金和公用事業費增加了110萬美元，（iv）用品、其他服務和專業費用增加了180萬美元對出售給SG&A的商品成本進行了重新分類，因為我們直到5月底才開始運營凱斯工廠。
利息支出增加了 九幾個月已結束 2023年9月30日額外的建築貸款債務、循環貸款和循環信貸額度下的額外借款，以及與去年同期相比，利率上升對浮動利率債務的影響。A系列優先單位的增量和其他支出的增加是由於最近的PUPA修正案的規定。
流動性和資本資源
現金和現金等價物
現金和現金等價物是390萬美元在 2023年9月30日，其中80萬美元存放在北美，其餘存放在我們的印度子公司。我們目前的比率為 2023年9月30日是 0.21 與 at 保持不變2022年12月31日。我們預計，我們未來的可用流動性資源將主要包括運營產生的現金、剩餘的現金餘額、優先債務安排和次級債務融資機制下的可用借款（如果有），以及通過出售股權籌集的任何額外資金。所有股權籌集和債務融資所得收益的使用均需獲得我們的高級貸款機構的批准。
流動性
每個期末的現金和現金等價物、流動資產、流動負債和債務如下：
| 截至 |
||||||||
| 2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
|||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 3,899 | $ | 4,313 | ||||
| 流動資產（包括現金、現金等價物和存款） |
78,491 | 18,136 | ||||||
| 流動和長期負債（不包括所有債務） |
190,897 | 162,728 | ||||||
| 當前和長期債務 |
286,534 | 246,240 | ||||||
我們的主要流動性來源是根據各種債務安排出售股權、運營和借款提供的現金。
我們使用現金的主要用途是為債務再融資、為運營提供資金和用於資本支出。我們預計，這些用途將繼續是我們未來現金的主要用途。近年來，全球金融和信貸市場波動不定，這些市場未來的不利狀況可能會對我們以合理的成本獲得資金或籌集資金的能力產生負面影響，或者根本不產生負面影響。
我們在動盪的市場中運營，在這個市場中，我們對投入成本和產品收入的主要組成部分的控制有限，並且正在投資未來的設施和設施升級，以提高整體利潤率，同時減少這些動盪市場的影響。因此，我們預計未來運營活動提供的現金將出現波動，這主要是由於玉米、乙醇、WDG、DCO、CDS、生物柴油、廢脂肪和油、甘油、非精煉棕櫚油、天然氣聯邦RIN和LCFS信貸價格的變化。如果我們經歷過乙醇價格與玉米和能源成本之間的差距縮小或生物柴油價格與廢脂肪和油脂或棕櫚油和能源成本之間的差距縮小的時期，我們可能需要額外的營運資金來為運營提供資金。
由於負資本、負面市場狀況、負面經營業績以及幾乎所有公司資產的抵押，公司一直依賴其高級擔保貸款機構提供額外資金，並被要求將運營中幾乎所有多餘的現金匯給優先擔保貸款人。為了在未來十二個月內履行其義務，公司將需要為公司的債務再融資或獲得其高級貸款人的持續合作。這種對這家高級貸款機構的依賴使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。該公司計劃採取以下策略來改善業務流程。
對於凱斯工廠，我們在完成了延長的維護週期並加快了幾項重要的乙醇工廠能效升級的實施後，於第二季度重新啟動了工廠。我們計劃運營該工廠，並通過完成現有升級、採用新技術和流程變更來提高能源效率、降低成本或增加收入，並執行授予的補助金，以提高能源和運營效率，從而降低成本、降低碳需求並提高總體利潤率，從而提高其財務業績。
對於Aemetis Biogas，我們計劃運營沼氣池以捕獲沼氣並從中獲利，同時繼續建造新的乳品沼氣池並擴大現有管道，以捕獲加利福尼亞州可用的碳信用額度。持續建設的資金以獲得政府擔保貸款以及執行現有和新的州補助計劃為基礎。
對於沖田工廠，隨着原料成本相對於柴油價格的正常化，政府最近宣佈的促進生物柴油混合的激勵措施生效，以及精製動物油脂等原料在國內使用和出口，我們計劃繼續開發國內產品的銷售渠道。此外，我們正在獲得向國際市場出口精製動物油脂和使用動物油脂生產的生物柴油的批准，因為精製動物油脂的使用已獲得印度污染控制委員會的批准，可以生產生物柴油。將資金從印度匯回美國母公司取決於政府的有利批准。
對於河岸項目，我們計劃繼續開發項目，籌集必要的資金，在加利福尼亞州里弗班克建造和運營零碳工廠，生產用於運輸的可再生柴油和可持續航空燃料，併產生聯邦和州碳信用額度，用於生產和銷售低碳燃料。
對於美國的所有設施，我們計劃利用2022年《通貨膨脹降低法案》的規定，以投資税收抵免、生產税抵免和其他抵免的形式獲得税收抵免，並根據該國會法案的規定將抵免貨幣化。
除此之外，我們還計劃通過與我們的高級貸款機構合作、重組現有貸款協議、在應税和免税市場出售債券、通過自動櫃員機和其他方式出售股權、出售當前的EB-5第二階段產品以及供應商融資安排等方式，繼續為現有和新的商機尋找資金。
截至2023年9月30日，所有Third Eye Capital Notes的本金、利息和費用扣除折扣後的未償餘額為1.82億美元。Third Eye Capital融資安排的到期日為2023年8月31日，金額為1150萬美元，隨後於2025年4月1日以1.258億美元的價格還清，2025年3月1日以2,500萬美元的價格還清，2026年3月1日以2490萬美元的價格還清。
截至本報告發布之日，公司還有5,000萬美元的額外借款能力，可以為儲備流動性票據下的未來現金流需求提供資金，到期日為2024年4月1日。
營運資金和現金流的變化
下表（以千計）描述了截至2023年9月30日的九個月中流動和長期債務的變化：
| 債務增加： |
||||||||
| 應計利息 |
$ | 24,619 | ||||||
| 到期日延期費和其他添加到優先債務的費用 |
2,330 | |||||||
| 次級債務延期費 |
680 | |||||||
| 旋轉筆記 B 系列抽獎 |
800 | |||||||
| 燃料旋轉線繪製 |
6,598 | |||||||
| 建築貸款抽款 |
13,598 | |||||||
| 營運資金貸款提款 |
22,427 | |||||||
| 債務總額增加 |
$ | 71,052 | ||||||
| 減少債務： |
||||||||
| 向高級貸款人支付的本金、費用和利息 |
$ | (5,445 | ) | |||||
| 向EB-5投資者支付本金和利息 |
(148 | ) | ||||||
| 扣除攤銷後的債務發行成本的變化 |
(1,254 | ) | ||||||
| 定期貸款還款 |
(7 | ) | ||||||
| 建築貸款還款 |
(1,228 | ) | ||||||
| 營運資金貸款還款 |
(22,676 | ) | ||||||
| 債務減少總額 |
$ | (30,758 | ) | |||||
| 債務總額的變化 |
$ | 40,294 |
營運資金 changes導致 (i) 由於凱斯工廠重啟運營並積累了印度冬季生產所需的庫存，庫存增加了350萬美元；（ii）由於UBPL在2023年第三季度完成了政府招標，應收賬款增加了330萬美元；（iii）由於從建築貸款中收到了限制性現金，其他流動資產略有增加20萬美元。這被以下因素部分抵消：（i）預付費用減少了140萬美元，這主要是由於使用了J.D. Heiskell的預付款；（iii）現金減少了40萬美元。
在此期間用於經營活動的淨現金 截至2023年9月30日的九個月，為1,920萬美元，包括3,670萬美元的非現金費用、3,480萬美元的運營資產和負債使用的淨現金以及2,100萬美元的淨虧損。非現金費用包括：（i）480萬美元的債務發行成本和其他無形資產攤銷，（ii）520萬美元的折舊費用，（iii）620萬美元的股票薪酬支出和對我們的營運資本合作伙伴的認股權證補助，（iv）2,020萬美元的優先單位增值和A系列優先單位的其他費用。運營資產和負債的淨變化主要包括：（一）應計利息增加1,850萬美元；（二）應付賬款增加470萬美元；（iii）其他負債增加330萬美元；（iv）預付費用減少240萬美元。這被其他資產增加5 680萬美元、（二）庫存增加360萬美元和（三）應收賬款增加330萬美元部分抵消。
投資活動使用的現金為1,090萬美元，其中1,860萬美元用於基本建設項目，部分被贈款收入和其他770萬美元的償還款所抵消。
融資活動提供的現金為3,060萬美元，包括髮行普通股的1,480萬美元和來自借款收益的4,140萬美元，部分被償還的2,260萬美元借款、170萬美元的債務續期和豁免費以及140萬美元的融資租賃付款所抵消。
關鍵會計政策和 估計數
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響財務報表之日報告的資產負債金額、或有資產和負債的披露以及每個期間報告的淨銷售額和支出金額。我們認為，我們最重要的會計政策和估計，即我們認為對描述我們的財務狀況和經營業績最重要、需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜判斷的政策和估計，通常是因為需要對本質上不確定性事項的影響進行估計，這些政策和估算包括：收入確認；長期資產的可回收性；A系列優先單位負債以及債務修改和清償會計。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中，“管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計政策” 對這些重要的會計原則進行了更全面的描述。
最近發佈的會計公告
除了我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的內容外，沒有其他報告。
資產負債表外安排
在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有資產負債表外安排。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露。
不適用。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序。
管理層（在我們的首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）的參與下，對我們披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估，這些控制和程序的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，儘管啟動了補救計劃以解決公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中指出的財務報告的重大缺陷，但披露控制和程序以及財務報告的相關內部控制並不能有效提供合理的保證，確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總，以及在證券交易委員會規則和表格規定的時限內進行報告，並彙編並傳達給我們的管理層，包括適當的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在我們最近結束的財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，也沒有理由對財務報告的內部控制產生重大影響。
正如我們在截至12月31日的10-K表年度報告中第9A項 “控制和程序” 下更詳細地討論的那樣， 2022，我們啟動了一項補救計劃，以解決與信息技術一般控制和信息技術系統有關的內部控制中的重大缺陷。
要更全面地討論管理層截至2022年12月31日發現的財務報告內部控制中的重大缺陷以及為解決這些重大缺陷而採取的補救措施，鼓勵投資者查看我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第9A項（控制和程序）。
第二部分--其他信息
第 1 項。法律訴訟。
公司受到在其正常業務過程中出現的法律訴訟和索賠。有關此類事項的更多信息，請參閲 “第一部分，項目1。財務報表—附註5。承諾和意外開支——法律訴訟。”
第 1A 項。風險因素。
自公司於2023年3月9日向美國證券交易委員會提交截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以來，風險因素一直沒有變化。我們敦促您閲讀其中包含的風險因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
在2023年第三季度，我們發行了為期兩年的認股權證，向次級貸款人購買11.3萬股普通股，以延長其債務，我們還發行了與行使認股權證有關的11.3萬股普通股。根據經修訂的1933年《證券法》第4（2）條，這些發行作為不涉及任何公開發行的證券的發行免於登記。
第 3 項。優先證券違約。
在截至2023年9月30日的九個月中，優先證券沒有出現未解決的違約。
第 4 項。礦山安全披露。
沒有。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品。
| 10.1 | Aemetis Biogas LLC、Protair-X Americas, Inc.和Third Eye Capital Corporation之間簽訂的截至2023年11月8日的A系列優先單位購買協議的第四份豁免和修正案。 |
| 31.1 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條進行認證，該法根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。 |
| 31.2 |
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條進行認證，該法根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。 |
| 32.1 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證。 |
| 32.2 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證。 |
| 101.INS * |
內聯 XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH * |
內聯 XBRL 分類擴展架構 |
| 101.CAL * |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
| 101.DEF * |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
| 101.LAB * |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
| 101.PRE* |
內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| 104 |
封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| AEMETIS, INC. |
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|
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| 日期：2023 年 11 月 9 日 | 來自： |
//Eric A. McAfee |
| 埃裏克·A·邁克菲 首席執行官 （首席執行官） |
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| 日期：2023 年 11 月 9 日 | 來自： |
/s/ 託德·華爾茲 |
| 託德·華爾茲 執行副總裁兼首席財務官 （首席財務官） |
||