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南美會員2023-07-012023-09-300001306830ce: 乙酰鏈成員SRT: 南美會員2022-07-012022-09-300001306830ce: 乙酰鏈成員SRT: 南美會員2023-01-012023-09-300001306830ce: 乙酰鏈成員SRT: 南美會員2022-01-012022-09-300001306830ce: 乙酰鏈成員2023-07-012023-09-300001306830ce: 乙酰鏈成員2022-07-012022-09-300001306830ce: 乙酰鏈成員2022-01-012022-09-300001306830ce: 乙酰鏈成員US-GAAP：分段間消除成員2023-07-012023-09-300001306830ce: 乙酰鏈成員US-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300001306830ce: 乙酰鏈成員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300001306830ce: 乙酰鏈成員US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-09-300001306830US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-09-300001306830US-GAAP：員工股權會員2022-07-012022-09-300001306830US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001306830US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-300001306830US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-012023-09-300001306830US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300001306830US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001306830US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001306830CE: 工程材料會員US-GAAP：員工離職會員2022-12-310001306830ce: 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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_______________________________________________________
表單10-Q
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間
2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會檔案編號： 001-32410
CElogo.jpg
塞拉尼斯公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
特拉華98-0420726
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）

222 W. Las Colinas Blvd.，900N 套房
歐文, TX75039-5421
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）

(972) 443-4000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.0001美元CE紐約證券交易所
2025 年到期的優先票據為 1.250%CE /25紐約證券交易所
4.777% 2026年到期的優先票據CE /26A紐約證券交易所
2.125% 2027年到期的優先票據CE /27紐約證券交易所
2028 年到期的優先票據為 0.625%CE /28紐約證券交易所
5.337% 2029 年到期的優先票據CE /29A紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☑沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☑沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器  þ 加速過濾器☐ 非加速過濾器☐ 規模較小的申報公司☐ 新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☑
截至2023年11月3日，註冊人普通股的流通股數量，面值為0.0001美元 108,855,167.

目錄
塞拉尼斯公司和子公司
10-Q 表格
截至2023年9月30日的季度期間
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。
財務報表
3
a) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的中期合併運營報表
3
b) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的中期綜合收益（虧損）報表
4
c) 截至2023年9月30日和2022年12月31日未經審計的合併資產負債表
5
d) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的中期合併權益表
6
e) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的中期合併現金流量表
8
f) 未經審計的中期合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
33
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
50
第 4 項。
控制和程序
50
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
51
第 1A 項。
風險因素
51
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
51
第 3 項。
優先證券違約
51
第 4 項。
礦山安全披露
51
第 5 項。
其他信息
51
第 6 項。
展品
52
簽名
54
2
目錄

第 1 項。 財務報表
塞拉尼斯公司和子公司
未經審計的中期合併運營報表
三個月已結束
9月30日 		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
（以百萬美元計，股票和每股數據除外）
淨銷售額2,723 2,301 8,371 7,325 
銷售成本(2,050)(1,755)(6,381)(5,329)
毛利673 546 1,990 1,996 
銷售、一般和管理費用(244)(184)(803)(555)
無形資產的攤銷(41)(10)(124)(32)
研究和開發費用(32)(25)(114)(75)
其他（費用）收益，淨額(17)(15)(50)(15)
外匯收益（虧損），淨額— (2)21 (4)
處置業務和資產的收益（虧損），淨額503 (2)508 7 
營業利潤（虧損）842 308 1,428 1,322 
關聯公司淨收益（虧損）中的權益12 73 50 189 
非營業養老金和其他退休後員工福利（支出）收入(1)25 (2)74 
利息支出(178)(154)(542)(237)
再融資費用(7)— (7)— 
利息收入12 34 27 36 
股息收入-股票投資30 30 95 103 
其他收入（支出），淨額4 5 2 4 
税前持續經營的收益（虧損）714 321 1,051 1,491 
所得税（準備金）補助236 (127)215 (351)
持續經營的收益（虧損）950 194 1,266 1,140 
已終止業務運營的收益（虧損）(1)— (4)(8)
來自已終止業務的所得税（準備金）收益— (1)1 1 
已終止業務的收益（虧損）(1)(1)(3)(7)
淨收益（虧損）949 193 1,263 1,133 
歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損2 (2)(1)(6)
歸屬於塞拉尼斯公司的淨收益（虧損）951 191 1,262 1,127 
歸屬於塞拉尼斯公司的金額    
持續經營的收益（虧損）952 192 1,265 1,134 
已終止業務的收益（虧損）(1)(1)(3)(7)
淨收益（虧損）951 191 1,262 1,127 
普通股每股收益（虧損）——基本    
持續運營8.74 1.77 11.63 10.47 
已終止的業務(0.01)(0.01)(0.03)(0.07)
淨收益（虧損）-基本8.73 1.76 11.60 10.40 
普通股每股收益（虧損）——攤薄    
持續運營8.70 1.76 11.57 10.39 
已終止的業務(0.01)(0.01)(0.03)(0.07)
淨收益（虧損）——攤薄8.69 1.75 11.54 10.32 
加權平均股數-基本108,918,986 108,428,982 108,814,288 108,336,574 
加權平均股數-攤薄109,439,486 109,065,970 109,338,040 109,158,832 

見未經審計的中期合併財務報表的附註。
3
目錄
塞拉尼斯公司和子公司
未經審計的中期合併報表
綜合收益（虧損）
三個月已結束
9月30日 		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
（單位：百萬美元）
淨收益（虧損）949 193 1,263 1,133 
其他綜合收益（虧損），扣除税款
外幣折算收益（虧損）7 (49)(181)(201)
衍生套期保值的收益（虧損）(17)(11)(13)30 
養老金和退休後福利(1)— (1)2 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額(11)(60)(195)(169)
扣除税款後的綜合收益（虧損）總額938 133 1,068 964 
歸屬於非控股權益的綜合（收益）虧損
2 (2)(1)(6)
歸屬於塞拉尼斯公司的綜合收益（虧損）
940 131 1,067 958 

見未經審計的中期合併財務報表的附註。
4
目錄
塞拉尼斯公司和子公司
未經審計的合併資產負債表
截至
9月30日
2023		截至
十二月三十一日
2022
（以百萬美元計，共享數據除外）
資產
流動資產  
現金和現金等價物1,357 1,508 
貿易應收賬款-第三方和關聯公司1,339 1,379 
非貿易應收賬款，淨額570 675 
庫存2,337 2,808 
其他資產284 241 
流動資產總額5,887 6,611 
對關聯公司的投資1,245 1,062 
不動產、廠房和設備（扣除累計折舊）-2023 年：$3,881; 2022: $3,687)
5,467 5,584 
經營租賃使用權資產395 413 
遞延所得税1,074 808 
其他資產535 547 
善意6,991 7,142 
無形資產，淨額3,944 4,105 
總資產25,538 26,272 
負債和權益
流動負債  
短期借款和當前的長期債務分期付款-第三方和關聯公司1,408 1,306 
貿易應付賬款-第三方和關聯公司1,263 1,518 
其他負債927 1,201 
應繳所得税18 43 
流動負債總額3,616 4,068 
長期債務，扣除未攤銷的遞延融資成本12,291 13,373 
遞延所得税1,223 1,242 
不確定的税收狀況276 322 
福利義務396 411 
經營租賃負債334 364 
其他負債453 387 
承付款和或有開支
股東權益  
優先股，$0.01面值， 100,000,000授權股份（2023 年和 2022 年： 0已發行，尚未發表）
— — 
普通股，$0.0001面值， 400,000,000授權股份（2023 年： 170,465,439發行和 108,854,038太棒了；2022： 170,135,425發行和 108,473,932出類拔萃）
— — 
按成本計算的美國國庫股票（2023 年： 61,611,401股票；2022： 61,661,493股份）
(5,490)(5,491)
額外的實收資本386 372 
留存收益12,308 11,274 
累計其他綜合收益（虧損），淨額(713)(518)
塞拉尼斯公司股東權益總額6,491 5,637 
非控股權益458 468 
權益總額6,949 6,105 
負債和權益總額25,538 26,272 

見未經審計的中期合併財務報表的附註。
5
目錄
塞拉尼斯公司和子公司
未經審計的中期合併權益表
截至9月30日的三個月
20232022
股份金額股份金額
（以百萬美元計，共享數據除外）
普通股
期初餘額108,847,435 — 108,346,035 — 
股票獎勵6,603 — 40,704 — 
截至期末的餘額108,854,038 — 108,386,739 — 
國庫股
期初餘額61,611,401 (5,490)61,704,046 (5,492)
根據股票計劃發行庫存股— — — — 
截至期末的餘額61,611,401 (5,490)61,704,046 (5,492)
額外的實收資本
期初餘額383 344 
股票薪酬，扣除税款3 12 
截至期末的餘額386 356 
留存收益
期初餘額11,433 10,466 
歸屬於塞拉尼斯公司的淨收益（虧損）951 191 
普通股分紅(76)(73)
截至期末的餘額12,308 10,584 
累計其他綜合收益（虧損），淨額
期初餘額(702)(438)
其他綜合收益（虧損），扣除税款(11)(60)
截至期末的餘額(713)(498)
塞拉尼斯公司股東權益總額6,491 4,950 
非控股權益
期初餘額464 345 
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）(2)2 
向非控股權益分配/分紅(4)(3)
截至期末的餘額458 344 
權益總額6,949 5,294 

見未經審計的中期合併財務報表的附註。
6
目錄
塞拉尼斯公司和子公司
未經審計的中期合併權益表
截至9月30日的九個月
20232022
股份金額股份金額
（以百萬美元計，共享數據除外）
普通股
期初餘額108,473,932 — 108,023,735 — 
股票獎勵380,106 — 363,004 — 
截至期末的餘額108,854,038 — 108,386,739 — 
國庫股
期初餘額61,661,493 (5,491)61,736,289 (5,492)
根據股票計劃發行庫存股(50,092)1 (32,243)— 
截至期末的餘額61,611,401 (5,490)61,704,046 (5,492)
額外的實收資本
期初餘額372 333 
股票薪酬，扣除税款14 23 
截至期末的餘額386 356 
留存收益
期初餘額11,274 9,677 
歸屬於塞拉尼斯公司的淨收益（虧損）1,262 1,127 
普通股分紅(228)(220)
截至期末的餘額12,308 10,584 
累計其他綜合收益（虧損），淨額
期初餘額(518)(329)
其他綜合收益（虧損），扣除税款(195)(169)
截至期末的餘額(713)(498)
塞拉尼斯公司股東權益總額6,491 4,950 
非控股權益
期初餘額468 348 
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）1 6 
向非控股權益分配/分紅(11)(10)
截至期末的餘額458 344 
權益總額6,949 5,294 

見未經審計的中期合併財務報表的附註。
7
目錄
塞拉尼斯公司和子公司
未經審計的中期合併現金流量表
九個月已結束
9月30日
20232022
（單位：百萬美元）
經營活動
淨收益（虧損）1,263 1,133 
調整後的淨收益（虧損）與經營活動提供的（用於）的淨現金
資產減值9 12 
折舊、攤銷和增值544 318 
養老金和退休後定期福利淨成本10 (63)
養老金和退休後繳款(37)(34)
遞延所得税，淨額(282)14 
處置業務和資產的（收益）虧損，淨額(498)(6)
基於股票的薪酬36 47 
未合併關聯公司的未分配收益20 (56)
其他，淨額2 8 
已終止業務提供的（用於）運營現金(5)(25)
經營資產和負債的變化
貿易應收賬款——第三方和關聯公司，淨額(16)(61)
庫存373 (321)
其他資產219 26 
貿易應付賬款-第三方和關聯公司(171)97 
其他負債(398)189 
由（用於）經營活動提供的淨現金1,069 1,278 
投資活動
不動產、廠房和設備的資本支出(440)(400)
收購，扣除獲得的現金52 (14)
出售業務和資產的收益，淨額480 16 
其他，淨額(58)(30)
由（用於）投資活動提供的淨現金34 (428)
融資活動
到期日為3個月或以下的短期借款的淨變動(278)(249)
短期借款的收益452 — 
短期借款的償還(603)— 
長期債務的收益3,001 9,019 
償還長期債務(3,497)(21)
購買庫存股票，包括相關費用— (17)
普通股分紅(228)(220)
對非控股權益的分配(11)(10)
橋樑設施的發行成本— (63)
其他，淨額(52)(93)
由（用於）融資活動提供的淨現金(1,216)8,346 
匯率對現金和現金等價物的影響(38)(61)
現金和現金等價物的淨增加（減少）(151)9,135 
截至期初的現金和現金等價物1,508 536 
截至期末的現金和現金等價物1,357 9,671 

見未經審計的中期合併財務報表的附註。
8
目錄
塞拉尼斯公司和子公司
未經審計的中期合併財務報表附註
1. 公司描述和陳述依據
公司的描述
Celanese Corporation 及其子公司（統稱為 “公司”）是一家全球化學和特種材料公司。該公司生產用於各種高價值應用的高性能工程聚合物，以及幾乎所有主要行業的乙酰產品，即中間化學品。該公司還設計和製造對日常生活至關重要的各種產品。該公司廣泛的產品組合為各種最終用途應用提供服務，包括汽車、化學添加劑、建築、消費品和工業粘合劑、消費品和醫療、儲能、過濾、食品和飲料、油漆和塗料、紙張和包裝、高性能工業和紡織品。
定義
在本10-Q表季度報告（“季度報告”）中，“塞拉尼斯” 一詞是指特拉華州的一家公司塞拉尼斯公司，而不是其子公司。“Celanese U.S.” 一詞是指公司的子公司特拉華州有限責任公司塞拉尼斯美國控股有限責任公司，而不是其子公司。
演示基礎
本季度報告中包含的截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，包括公司、公司行使控制權的控股子公司的賬目以及公司作為主要受益人的可變權益實體（如果適用）。除非另有説明，否則本季度報告中包含的未經審計的中期合併財務報表和其他財務信息是為了單獨顯示已終止業務的影響。
管理層認為，隨附的未經審計的合併資產負債表以及相關的未經審計的中期合併運營報表、綜合收益（虧損）、現金流量和權益包括所有調整，僅包括根據美國公認會計原則公允列報這些項目所必需的正常經常性項目。根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例，通常在根據美國公認會計原則編制的財務報表中包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些未經審計的中期合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀，該報表於2023年2月24日作為公司10-K表年度報告的一部分向美國證券交易委員會提交。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。
在正常業務過程中，公司簽訂與多個主題相關的合同和協議，包括收購、處置、合資企業、供應協議、產品銷售和其他安排。公司努力描述對其業務、經營業績或財務狀況具有重要意義的合同或協議。公司還可能描述一些安排，這些安排並不重要，但公司認為投資者可能在這些安排中感興趣，或者可能已包含在8-K表申報中。投資者不應假設公司在本季度報告中描述了與公司業務有關的所有合同和協議。
對於那些公司擁有或風險敞口低於以下的合併企業 100在經濟學中，外部股東的利益被列為非控股權益。
估計和假設
根據美國公認會計原則編制未經審計的中期合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、在未經審計的中期合併財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的淨銷售額、支出和分配費用。重要估計與商譽、無形資產和其他長期資產的減值、收購價格分配、重組成本和其他（費用）收益、淨收入、所得税、養老金有關
9
目錄
以及其他退休後福利, 資產退休債務, 環境負債和意外損失等.實際結果可能與這些估計有所不同。
2. 最近的會計公告
財務會計準則委員會最近沒有發佈任何預計會對公司的財務狀況、經營業績或財務披露產生重大影響的會計準則更新。
3. 收購、處置和工廠關閉
收購
2022 年 11 月，公司收購了 100由杜邦德內穆爾公司（“杜邦”）（“M&M 收購”）的大部分移動與材料業務（“M&M”）組成的實體和資產的所有權百分比，收購價為美元11.0在全現金交易中達十億美元，視交易調整情況而定。該公司收購了全球生產網絡 29設施，包括複合和聚合、客户和供應商合同和協議、知識產權組合，包括 850包含相關技術和研發資產的專利，以及大約 5,000製造、技術和商業組織的員工。此次收購M&M通過增加新的聚合物、品牌、產品技術和關鍵聚合物的向後整合，增強了工程材料產品組合，使公司能夠加速包括未來交通、連接和醫療在內的高價值應用的增長。此次收購被視為業務合併，收購的業務包含在工程材料板塊中。
公司初步將收購的收購價格分配給收購的可識別資產和根據截至收購之日的估計公允價值承擔的負債。收購價格分配基於初步信息，如果獲得有關收購之日存在的事實和情況的更多信息，則可能會發生變化。公司正在對收購的資產和承擔的與收購相關的負債進行估值，包括客户關係、個人和不動產以及遞延所得税。收購的淨資產的最終公允價值可能會導致這些資產和負債（包括商譽）的調整。在迄今為止的衡量期內，沒有任何調整對公司最初記錄的商譽產生重大影響。
以下未經審計的預計財務信息顯示了合併的運營業績，就像 M&M 收購發生在 2022 年初一樣。M&M的收購前業績已添加到公司的歷史業績中。下表中包含的預計業績包括對以下因素的調整：（i）收購日期公允價值調整導致的折舊費用增加，（ii）收購的無形資產的攤銷，（iii）利息支出和債務發行成本攤銷（美元）57百萬和美元400百萬美元分別與截至2022年9月30日的三個月和九個月中根據美國定期貸款機制（定義見下文）和發行收購票據（定義見下文）和發行收購票據（定義見下文）有關，（iv）按銷售成本攤銷後的總庫存淨增量為美元131截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元。有 不截至2022年9月30日的三個月中，按銷售成本攤銷的庫存總增加淨額。
這些預估業績僅用於比較目的，不一定能像在假設的日期進行收購時那樣代表經營業績，也不一定代表未來的經營業績。 未經審計的合併預估業績如下：
三個月已結束
2022年9月30日		九個月已結束
2022年9月30日
（單位：百萬美元）
Proforma 淨銷售額
3,141 9,965 
Proforma 税前持續經營的收益（虧損）
163 760 
Nutrinova 合資企業
2023年9月27日，公司與三井物產有限公司（“三井”）成立了名為Nutrinova的食品原料合資企業。該公司出資了其食品原料業務的應收賬款、庫存、財產、廠房和設備、某些其他資產、其他負債、技術和員工，同時保留了 30合資企業的百分比權益。三井收購了剩餘的 70食品原料業務的權益百分比，收購價格為美元503百萬，視交易情況而定
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目錄
調整。該公司將其在合資企業中的權益記作權益法投資，其部分業績將繼續包含在工程材料板塊中。$的交易收益508在截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的中期合併經營報表中，處置業務和資產的淨收益（虧損）中包含百萬美元。
韓國工程塑料株式會社重組
2022 年 4 月，公司完成了對韓國工程塑料公司的重組。(“韓國電力公司”)，一家合資企業 50% 由公司和 50% 由三菱瓦斯化學株式會社創立。KEPCO 成立於 1987 年，旨在在亞洲生產和銷售聚甲醛（“POM”），特別專注於滿足韓國的國內需求。韓國電力公司現在將只專注於製造和向其股東提供高質量的產品，股東將在全球範圍內獨立銷售這些產品。作為韓國電力公司重組的一部分，該公司向韓國電力公司支付了美元5百萬，會付錢 5等額的年度分期付款 €24從 2022 年開始，每年 10 月 1 日為一百萬。這導致公司對韓國電力公司的投資增加了美元134百萬。該公司的合資夥伴將向韓國電力公司支付類似的款項。重組沒有導致韓國電力公司所有權百分比的變化，也沒有導致控制權變更，韓國電力公司將繼續作為權益法投資入賬。
4. 庫存
截至
9月30日
2023		截至
十二月三十一日
2022
（單位：百萬美元）
成品1,573 1,820 
在處理中工作169 202 
原材料和用品595 786 
總計2,337 2,808 
5. 商譽和無形資產，淨額
善意
工程設計
材料		乙酰鏈總計
（單位：百萬美元）
截至2022年12月31日6,775 367 7,142 
收購 (注意事項 3)
(24)— (24)
處置(1)
(80)— (80)
匯率變動(45)(2)(47)
截至2023年9月30日(2)
6,626 365 6,991 
______________________________
(1)與 Nutrinova 合資企業的成立有關 (注意事項 3).
(2)有 不截至2023年9月30日的累計減值虧損。
公司每年使用6月30日的餘額，或者每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法完全收回時，對申報單位商譽賬面金額的可收回性進行定性或定量評估。在公司的年度商譽減值評估中，該公司做到了 不在截至2023年9月30日的九個月中，由於公司每個申報單位的估計公允價值都大大超過標的資產的賬面金額，因此出現了商譽減值虧損。
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目錄
無形資產，淨額
有限壽命的無形資產如下：
許可證客户-
相關
無形的
資產		發達
科技		盟約
不是
競爭
和其他		總計
（單位：百萬美元）
總資產價值
截至2022年12月31日42 2,455 601 55 3,153 
處置(1)
— (58)— — (58)
匯率變動(2)(23)(10)— (35)
截至2023年9月30日40 2,374 591 55 3,060 
累計攤銷
截至2022年12月31日(39)(567)(50)(40)(696)
攤銷— (93)(30)(1)(124)
處置(1)
— 58 — — 58 
匯率變動2 10 — — 12 
截至2023年9月30日(37)(592)(80)(41)(750)
賬面淨值3 1,782 511 14 2,310 
______________________________
(1)與 Nutrinova 合資企業的成立有關 (注意事項 3).
無限期無形資產如下：
商標
和商品名稱
（單位：百萬美元）
截至2022年12月31日1,648 
處置(1)
(14)
匯率變動— 
截至2023年9月30日1,634 
______________________________
(1)與 Nutrinova 合資企業的成立有關 (注意事項 3).
公司每年使用6月30日的餘額，或者每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法完全收回時，對其無限期無形資產賬面金額的可收回性進行定性或定量評估。在公司的年度無限期無形資產減值評估中，公司做到了 不在截至2023年9月30日的九個月中，記錄無限期無形資產的減值損失，因為公司每項無限期無形資產的估計公允價值大幅超過標的資產的賬面價值。
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司做到了 不續訂或延長任何無形資產。
接下來的五個財政年度的估計攤銷費用如下：
（單位：百萬美元）
2024161 
2025161 
2026160 
2027160 
2028160 
12
目錄
6. 當期其他負債
截至
9月30日
2023		截至
十二月三十一日
2022
（單位：百萬美元）
福利義務 (注意事項 8)
25 25 
客户返利79 101 
衍生品（注意事項 12)
46 63 
利息 (注意事項 7)
137 265 
法律（注意 14)
25 21 
經營租賃88 83 
重組（注十八)
21 6 
工資和福利149 151 
應繳銷售税和使用税/國外預扣税104 108 
對關聯公司的投資91 79 
其他(1)
162 299 
總計927 1,201 
____________________________
(1)包括 $27百萬和美元166截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別向杜邦支付與M&M收購和過渡活動有關的百萬美元。
7. 債務
截至
9月30日
2023		截至
十二月三十一日
2022
（單位：百萬美元）
短期借款和本期長期債務分期付款-第三方和關聯公司
長期債務的本期分期付款1,061 506 
短期借款，包括應付給關聯公司的款項(1)
142 500 
循環信貸額度(2)
205 300 
總計1,408 1,306 
______________________________
(1)加權平均利率為 2.9% 和 5.8分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的百分比。
(2)加權平均利率為 3.4% 和 5.8分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的百分比。
13
目錄
截至
9月30日
2023		截至
十二月三十一日
2022
（單位：百萬美元）
長期債務
2023年到期的優先無抵押票據，利率為 1.125%
— 480 
2024年到期的優先無抵押票據，利率為 3.500%
473 499 
2024年到期的優先無抵押票據，利率為 5.900%
527 2,000 
2025 年到期的優先無抵押票據，利率為 1.250%
318 320 
2025 年到期的優先無抵押票據，利率為 6.050%
1,000 1,750 
2025 年到期的優先無抵押定期貸款(1)
— 750 
2026年到期的優先無抵押票據，利率為 1.400%
400 400 
2026年到期的優先無抵押票據，利率為 4.777%
1,060 1,067 
2027年到期的優先無抵押票據，利率為 2.125%
528 531 
2027年到期的優先無抵押票據，利率為 6.165%
2,000 2,000 
2027 年到期的優先無抵押定期貸款(1)
1,000 1,000 
2028年到期的優先無抵押票據，利率為 0.625%
529 533 
2028年到期的優先無抵押票據，利率為 6.350%
1,000 — 
2029 年到期的優先無抵押票據，利率為 5.337%
529 533 
2029 年到期的優先無抵押票據，利率為 6.330%
750 750 
2030 年到期的優先無抵押票據，利率為 6.550%
999 — 
2032年到期的優先無抵押票據，利率為 6.379%
1,000 1,000 
2033年到期的優先無抵押票據，利率為 6.700%
1,000 — 
污染控制和工業收入債券將在2030年之前的不同日期到期(2)
163 164 
到2030年將在不同日期到期的銀行貸款(3)
5 4 
融資租賃項下的債務將在2054年的不同日期到期
150 172 
小計13,431 13,953 
未攤銷的遞延融資成本(4)
(79)(74)
長期債務的本期分期付款(1,061)(506)
總計12,291 13,373 
______________________________
(1)利率是 6.930% 和 5.934分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的百分比。
(2)利率範圍為 4.05% 和 5.00%.
(3)加權平均利率為 2.6% 和 1.3分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的百分比。
(4)與公司的長期債務有關，不包括融資租賃下的債務。
高級信貸設施
2022 年 3 月，塞拉尼斯、塞拉尼斯美國和某些子公司簽訂了定期貸款信貸協議（“2022 年 3 月美國定期貸款信貸協議”），根據該協議，貸款機構提供了一批到期的延遲提取定期貸款 364自發行之日起的天數，金額等於 $500百萬（“364 天定期貸款”）和一批到期的延遲提取定期貸款 5自發行之日起數年，金額等於美元1.0十億（“5年期定期貸款”）。2022年9月，塞拉尼斯、塞拉尼斯美國公司和某些子公司簽訂了額外的定期貸款信貸協議（“2022年9月美國定期貸款信貸協議”，以及2022年3月的美國定期貸款信貸協議，即 “美國定期貸款信貸協議”），根據該協議，貸款人提供到期的延遲提取定期貸款 3自發行之日起數年，金額等於美元750百萬（“3年期定期貸款”，加上364天定期貸款和5年期定期貸款，統稱為 “美國定期貸款機制”）。在截至2022年12月31日的三個月中，美國定期貸款機制已全部提取。
同樣在2022年3月，塞拉尼斯、塞拉尼斯美國公司和某些子公司簽訂了一項新的循環信貸協議（“美國循環信貸協議”，連同2022年3月的美國定期貸款信貸協議，即 “美國信貸協議”），內容為1美元1.75十億美元高級無抵押循環信貸額度（附信用證次級限額），將於2027年到期（“美國循環信貸額度”）。
14
目錄
2023 年 2 月 21 日，公司修訂了美國信貸協議中的某些契約，包括財務比率維持契約。美國信貸協議由塞拉尼斯、塞拉尼斯美國和國內子公司提供擔保，這些子公司幾乎代表了公司在美國的所有資產和業務運營（“子公司擔保人”）。子公司擔保人列於 附錄 22.1轉到本季度報告。
2023 年 1 月 4 日，全面合併的子公司塞拉尼斯（上海）國際貿易有限公司（“CSIT”）重述了現有的信貸額度協議（“中國循環信貸協議”），以擴大和修改該協議下的額度，使其包含人民幣總額1.75十億未承付的優先無抵押循環信貸額度，分為兩部分（包括透支、銀行擔保和跟單信用額度）（“中國循環信貸額度”）。債務按某些固定利率和浮動利率計息。中國循環信貸協議由塞拉尼斯美國公司擔保
2023年1月6日，CSIT簽訂了人民幣的優先無抵押營運資金貸款合同800百萬美元（“中國營運資金定期貸款協議”，連同中國循環信貸協議、“中國信貸協議” 和中國信貸協議連同美國信貸協議，即 “全球信貸協議”） 12自提款之日起幾個月，計息日期為 0.5比某些銀行間同業拆借利率低百分比。中國營運資金定期貸款協議下的貸款已於2023年1月10日全部提取，並得到公司安慰信的支持。該公司預計，中國信貸協議將促進其高效地向美國匯回現金以償還債務，並有效地將部分美國債務以較低的平均利率重新歸還給中國。
該公司的債務餘額和高級無抵押循環信貸額度下可供借款的金額如下：
截至
9月30日
2023
（單位：百萬美元）
美國循環信貸額度
未償借款— 
可供借閲1,750 
中國循環信貸額度
未償借款205 
可供借閲35 
高級票據
公司有未償還的優先無抵押票據，這些票據是根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）（統稱 “優先票據”）在公開發行中註冊的。優先票據由塞拉尼斯美國發行，由塞拉尼斯和子公司擔保人以優先無抵押方式擔保。Celanese U.S. 可以在每張優先票據各自的到期日之前贖回部分或全部優先票據，贖回價格為 100本金的百分比，加上適用契約中規定的 “整體” 保費，加上截至贖回日的應計和未付利息（如果有）。
2022 年 7 月，塞拉尼斯美國完成了 $的發行7.5根據《證券法》註冊的公開募股（“收購美元票據”）中不同到期的票據的本金總額為十億美元。2022 年 7 月，美國塞拉尼斯完成了歐元的發行1.5根據《證券法》註冊的公開發行將於2026年和2029年到期的以歐元計價的優先無抵押票據（統稱為 “收購歐元票據”，與收購美元票據一起稱為 “收購票據”），本金總額為10億美元。某些收購票據是以低於面值的折扣發行的，根據適用的收購票據的條款，在未經審計的中期合併運營報表中，該票據已攤銷為利息支出。發行收購票據的費用和開支，包括承保折扣，為美元65百萬。
15
目錄
2023年8月24日，塞拉尼斯美國完成了根據《證券法》註冊的優先無抵押票據的公開發行如下（統稱為 “2023年發行”）：
到期日聚合主體
發行金額		按面值折算利率
（單位：百萬美元）
2028年11月15日1,000 99.986%6.350%
2030年11月15日999 99.950%6.550%
2033年11月15日1,000 99.992%6.700%
與2023年發行相關的遞延融資成本，包括承保折扣，為美元26截至2023年9月30日的三個月和九個月中將按適用票據條款在未經審計的中期合併運營報表中攤銷為利息支出。
2023 年 8 月 25 日，塞拉尼斯美國完成了美元現金收購要約2.25本金總額為十億（“要約”）如下：
到期日投標的本金總額每1,000美元本金的購買價格要約總對價應計和未付利息
（單位：百萬美元）（單位：百萬美元）
2024年6月30日1,473 $999.92 1,473 12 
2025年3月15日750 $1,002.85 752 20 
2024年4月30日27 $983.95 27 — 
2023年發行的淨收益用於（i）為要約提供資金，（ii）用於償還其他未償債務，包括全額償還364天定期貸款和3年期定期貸款。
未經審計的中期合併運營報表中的再融資費用包括與要約相關的費用和支出，包括與投標本金相關的遞延融資成本的加速攤銷，為美元7截至2023年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元。
應收賬款採購工具
2023年6月1日，公司根據公司某些子公司、其全資的 “破產遠程” 特殊用途子公司（“SPE”）和某些全球金融機構（“買方”）之間的美國應收賬款購買機制，對經修訂和重報的應收賬款購買協議（“經修訂的應收賬款購買協議”）進行了修訂。修訂後的應收賬款購買協議將應收賬款購買機制的期限延長至2025年6月18日，因此SPE可以出售某些應收賬款。根據經修訂的應收賬款購買協議，從SPE轉移的美國應收賬款被視為銷售，並記為應收賬款的減少，因為該協議將對美國應收賬款的有效控制權和與之相關的風險轉移給了SPE。除收款和管理責任外，公司及相關子公司不再參與轉讓的美國應收賬款，而且一旦出售，美國應收賬款將不再可用於滿足公司或相關子公司的債權人的需求。這些銷售的交易地點為100相關美國應收賬款面值的百分比，導致公司未經審計的合併資產負債表中取消確認美國應收賬款。公司取消認可 $1.0十億和美元1.1截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，根據該協議分別收取了10億美元的應收賬款，收取了美元977百萬和美元1.1同期根據本協議出售了數十億美元的應收賬款。未售出的美國應收賬款美元110截至2023年9月30日，SPE向買方認捐了100萬美元作為抵押品。
保理和折扣協議
該公司在歐洲和新加坡與金融機構簽訂了出售保理協議 100% 和 90在無追索權基礎上，分別佔某些應收賬款的百分比。這些交易被視為銷售，記作應收賬款的減少，因為協議將應收賬款的有效控制權和相關風險移交給了買方。除了收款和管理責任外，公司沒有繼續參與轉讓的應收賬款，而且一旦出售，在破產時，應收賬款將無法再用於償還債權人的款項。公司取消認可 $305百萬和美元320這些保理協議下的百萬筆應收賬款
16
目錄
截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度分別收取了美元294百萬和美元325同期根據這些保理協議出售的百萬筆應收賬款。
盟約
公司的重大融資安排包含慣例契約，例如違約事件和控制權變更條款，就美國信貸協議而言，還包括維持某些財務比率（如經修訂的美國信貸協議中規定的某些合格收購和處置後可能會進行調整）。不遵守這些契約或發生任何其他違約事件都可能導致借款和其他財務義務的加速。截至2023年9月30日，該公司在其重大融資安排中遵守了契約。
8. 福利義務
定期福利淨成本的組成部分如下：
截至9月30日的三個月 截至9月30日的九個月
2023202220232022
養老金
好處		退休後
好處		養老金
好處		退休後
好處		養老金
好處		退休後
好處		養老金
好處		退休後
好處
（單位：百萬美元）
服務成本2 — 3 1 8 — 10 1 
利息成本32 1 17 — 98 2 50 1 
計劃資產的預期回報率
(32)— (42)— (98)— (125)— 
總計2 1 (22)1 8 2 (65)2 
福利義務資金如下：
截至
9月30日
2023
總計
預期
2023
（單位：百萬美元）
對固定福利養老金計劃的現金繳款20 27 
向不合格養老金計劃支付的補助金15 18 
向其他退休後福利計劃支付的補助金2 4 
該公司對美國固定福利養老金計劃繳款的估計反映了2006年《養老金保護法》的規定。
未經審計的合併資產負債表中確認的養老金和退休後福利計劃餘額包括以下內容：
截至2023年9月30日截至2022年12月31日
養老金
好處		退休後
好處		養老金
好處		退休後
好處
（單位：百萬美元）
非流動其他資產167 — 160 — 
當期其他負債(21)(3)(21)(3)
福利義務(357)(35)(372)(35)
確認的淨額(211)(38)(233)(38)
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目錄
9. 環保
公司受全球環境法律和法規的約束，這些法律和法規對向空氣和水中排放污染物施加了限制，制定了固體和危險廢物的處理、儲存和處置標準，並規定了記錄保存和通知要求。未能及時遵守這些法律法規可能會使公司面臨處罰。公司認為自己基本遵守了所有適用的環境法律和法規，並正在持續更新控制措施以降低合規風險。公司還須遵守因公司或其前身公司剝離某些業務而產生的各種合同協議中規定的保留環境義務。
環境補救責任的組成部分如下：
截至
9月30日
2023		截至
十二月三十一日
2022
（單位：百萬美元）
分拆義務 (注意 14)
17 20 
剝離義務 (注意 14)
13 14 
活躍網站19 21 
美國超級基金網站8 10 
其他環境補救負債2 2 
總計59 67 
補救
由於其工業歷史以及保留的合同和法律義務，公司有義務修復自己場地以及已剝離、分立、孤立或美國超級基金場地（定義見下文）上的特定區域。此外，作為公司與Hoechst AG（“Hoechst”）之間分拆協議的一部分，多項Hoechst資產剝離所產生的環境負債責任的特定部分已移交給公司（注意 14）。公司繼續參與的其中某些場地在關閉後曾被指定為已終止的業務，並將繼續被指定為已終止的業務。當損失事件可能發生且可以合理估計時，公司規定了此類義務。公司認為，環境修復成本不會對公司的財務狀況產生重大不利影響，但可能會對任何給定時期的經營業績或現金流產生重大不利影響。
美國超級基金網站
在美國，公司可能會受到美國聯邦或州監管機構或私人根據法定權限或普通法提出的重大索賠。特別是，根據經修訂的1980年《美國聯邦綜合環境應對、補償和責任法》以及相關的州法律（統稱為 “超級基金”），公司對某些地點的調查和清理費用負有潛在責任。在大多數此類地點，包括本公司或其前身公司之一在內的許多公司已被告知美國環境保護署（“EPA”）、州管理機構或個人認為此類公司是超級基金或相關法律規定的潛在責任方（“PRP”）。與這些網站有關的訴訟處於不同階段。大多數地點的清理過程尚未完成，其中一些訴訟的保險狀況尚不確定。因此，公司無法準確確定其對這些地點的調查或清理費用的最終責任。
隨着每個被命名為PRP的地點的事態發展，公司會累積所有可能且可合理估計的負債。在確定這些責任時，公司會考慮令人擔憂的污染物、其潛在影響、相關污染物與其當前和歷史運營的關係、向某一地點運送的廢物、其在運往該地點的廢物總量中所佔的百分比、所涉及的廢物類型、任何研究的結論、可能必要的任何補救措施的規模以及其他PRP的數量和可行性。公司通常會與其他PRP一起簽署聯合防禦協議，在PRP之間確定各方在現場的費用分配百分比。儘管最終負債可能與估計值不同，但公司會定期審查負債，並根據現有的最新信息酌情修改估算。
其中一個場地是鑽石鹼超級基金場地，它由多個子場地組成，包括帕薩克河下游17英里長的下游帕薩克河研究區（“LPRSA”）（“下巴薩克河遺址”），以及
18
目錄
紐瓦克灣研究區。公司和 70其他公司是2007年5月同意美國環保局在下帕薩克河遺址進行補救調查/可行性研究（“RI/FS”）的行政命令的締約方，該命令旨在確定污染物水平和潛在的清理行動，包括污染物在LPRSA和紐瓦克灣區之間的潛在遷移。
2016年3月，美國環保局發佈了關於修復下帕薩克河遺址（“下8.3英里”）下游8.3英里（“下8.3英里”）的最終決定記錄。根據美國環保局的決策記錄，下8.3英里必須從岸到岸進行疏浚，並且必須安裝工程上限，EPA的估計成本約為美元1.4十億。2021 年 9 月，美國環保局發佈了一份決定記錄，為帕薩克河下游 9 英里（“上游 9 英里”）選擇了臨時補救計劃。根據美國環保局的決策記錄，將在上游9英里處進行有針對性的疏浚，以處理污染程度較高的地表沉積物，然後安裝工程蓋，EPA估計成本為美元441百萬。
該公司在下8.3英里附近擁有和/或運營設施，但沒有發現任何證據表明它對帕薩克河造成了任何令人擔憂的污染物。2018年6月，鑽石鹼公司的繼任者西方化學公司（“OCC”）起訴了該公司的子公司和其他119方，指控他們根據超級基金第107和113條要求賠償連帶損失、繳款和宣告救濟，要求賠償清理鑽石鹼超級基金網站LPRSA部分的費用，西方化學公司訴21世紀福克斯美國公司等，第 2:18 號-CV-11273 (MCA) (LDW)（美國新澤西州地方法院）（“2018 OCC 訴訟”），指控每位被告擁有或運營了一家對 LPRSA 造成污染的設施。就公司而言，2018年OCC訴訟僅限於新澤西州埃塞克斯縣已同意向公司賠償的前塞拉尼斯工廠，並且不改變公司對LPRSA清理費用的估計責任。
另外，美國於2022年12月16日向美國新澤西特區地方法院提交了一項同意令，該法令將解決公司（以及其他80多名和解被告）向美國環保局承擔的清理下帕薩克河遺址8.3英里和上游9英里費用的責任，以換取集體支付的美元150百萬，美國訴奧爾登利茲公司，第 2:22-7326 (MCA) (LDW)（美國新澤西州地方法院）（“同意令訴訟”）。該同意令還將保護公司免受他人就清理下帕薩克河遺址下8.3英里和上游9英里所產生的費用提出繳款索賠。公司提議向美元付款150百萬美元集體和解金對公司的經營業績、現金流或財務狀況無關緊要。《同意令》仍有待公眾意見和法院批准。
2023 年 3 月 7 日，美國新澤西特區地方法院下達了一項命令，暫緩並以行政方式終止了 2018 年 OCC 訴訟，等待同意令訴訟中關於司法批准同意令的請求得到解決。2023 年 3 月 24 日，OCC 對 OCC 提起了新的訴訟 40包括公司子公司在內的各方尋求收回美國環保局已命令OCC對LPRSA的部分進行補救設計工作的成本，估計成本為美元71百萬，西方化學公司訴Givaudan Fragrances Corporation，第 2:23-cv-1699（美國新澤西州地方法院）（“2023 年 OCC 訴訟”）。與之前的訴訟一樣，2023年OCC訴訟涉及新澤西州埃塞克斯縣購買的設施，新澤西州埃塞克斯縣已同意為該設施為公司辯護和賠償。這起新的訴訟並沒有改變公司對LPRSA清理費用的估計責任。
該公司將繼續大力為這些問題辯護，並繼續認為其在下帕薩克河遺址清理費用中的最終可分配份額（此前估計低於） 1%，不會是物質。
其他環境問題
2022 年 4 月，在通往該公司德克薩斯州畢曉普工廠的管道上發現甲醇泄漏。釋放已得到控制，泄漏已得到修復，管道已恢復運營。該公司立即向包括德克薩斯州環境質量委員會和美國環保局在內的州和聯邦當局披露了該事件，修復活動現已完成。儘管公司迄今尚未收到違規通知，也未被評估任何罰款或處罰，但該公司根據預期的清理成本和可能對州或聯邦當局處以的罰款，在其他流動負債中記錄了準備金。該公司認為，此事的解決不會對其財務狀況或經營業績產生重大影響。
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目錄
10. 股東權益
普通股
公司董事會遵循一項政策，即在合法可用資金的前提下，宣佈公司每股普通股的季度現金分紅，面值美元0.0001每股（“普通股”），除非公司董事會自行決定另有決定。目前，公司可用於支付現金分紅的金額不受其現有全球信貸協議及其管理優先無抵押票據的契約的限制。未來任何申報和支付股息的決定將由公司董事會酌情作出，並將取決於經營業績、現金需求、財務狀況、合同限制以及公司董事會可能認為相關的其他因素。
公司宣佈季度現金分紅為美元0.702023 年 10 月 18 日，其普通股的每股金額為 $76百萬。現金分紅將於2023年11月13日支付給截至2023年10月30日的登記持有人。
國庫股
公司董事會不時批准回購普通股。這些授權使管理層可以自由決定回購股票的時間和條件。此回購計劃沒有到期日期。
發件人總數
2008 年 2 月
通過
2023年9月30日
回購的股票69,324,429 
每股平均購買價格$83.71 
回購的股票（百萬美元）$5,803 
在此期間，董事會回購授權總額（百萬美元）
$6,866 
購買庫存股減少了已發行股票的數量。公司可以將回購的股票用於利用公司股票和其他公司用途的薪酬計劃。公司使用成本法對庫存股進行核算，並將庫存股列為股東權益的組成部分。
該公司做到了 不在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月內回購任何普通股。
其他綜合收益（虧損），淨額
截至9月30日的三個月
20232022
格羅斯
金額		收入
税
（規定）
好處		網
金額		格羅斯
金額		收入
税
（規定）
好處		網
金額
（單位：百萬美元）
外幣折算收益（虧損）34 (27)7 3 (52)(49)
衍生套期保值的收益（虧損）(21)4 (17)(15)4 (11)
養老金和退休後津貼收益（損失）(1)— (1)— — — 
總計12 (23)(11)(12)(48)(60)
20
目錄
截至9月30日的九個月
20232022
格羅斯
金額		收入
税
（規定）
好處		網
金額		格羅斯
金額		收入
税
（規定）
好處		網
金額
（單位：百萬美元）
外幣折算收益（虧損）(184)3 (181)(119)(82)(201)
衍生套期保值的收益（虧損）(18)5 (13)37 (7)30 
養老金和退休後津貼收益（損失）(2)1 (1)2 — 2 
總計(204)9 (195)(80)(89)(169)
累計其他綜合收益（虧損）淨額的調整如下：
國外
貨幣
翻譯收益（損失）
收益（損失）
論導數
樹籬
(注意事項 12)
養老金和
退休後
福利收益（損失）
(注意事項 8)
累積的
其他
全面
收入
（虧損），淨額
（單位：百萬美元）
截至2022年12月31日(488)(22)(8)(518)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(184)20 (2)(166)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額
— (38)— (38)
所得税（準備金）補助3 5 1 9 
截至2023年9月30日(669)(35)(9)(713)
11. 所得税
三個月已結束
9月30日 		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
（以百分比為單位）
有效所得税税率(33)40 (20)24 
截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效所得税税率與2022年同期相比有所降低，這主要是由於遞延税收優惠為美元293百萬美元來自為與M&M收購中收購的外國業務保持一致而轉移某些無形資產、成立Nutrinova合資企業產生的税收和美國公認會計原則收益的差異、與當前需求狀況相關的高税收管轄區的收益減少以及結轉期內對國外來源收入和支出的預測修正導致美國國外税收抵免結轉額的估值補貼減少。
2017年12月，《減税和就業法》（“TCJA”）頒佈並於2018年1月1日生效。自2018年以來，美國財政部已經發布了各種最終和擬議的監管計劃，以補充TCJA條款。在截至2023年9月30日的三個月中，沒有提出任何實質性的監管計劃或最終監管計劃。
2022年8月，《降低通貨膨脹法》（“IRA”）頒佈，其中包括對超過100萬美元的股票回購徵收1％的消費税，以及對調整後的賬面收益徵收15％的公司最低税。只要常規納税義務超過任何給定年度的最低税額，則公司已繳納的最低税額可在未來幾年抵免。該公司預計，這些規定和任何新發布的行政指導不會對未來的所得税支出產生重大影響。IRA還為與節能相關的製造、運輸和燃料、氫氣/碳回收和可再生能源提供各種優惠信貸，該公司正在評估計劃中的項目。
公司將繼續監測任何新指導方針對公司申報頭寸的預期影響，並將在指導方針最終確定或生效期間將這些影響記錄為離散所得税支出或收益。
21
目錄
由於TCJA和未來國外來源收入的不確定性，該公司此前為其外國税收抵免結轉的很大一部分記錄了估值補貼。公司目前正在評估税收籌劃策略，以便能夠使用公司的外國税收抵免結轉，隨着估值補貼的撤銷，這可能會在未來降低公司的有效税率。
美國、荷蘭和德國（“當局”）對公司2013年至2015年的納税申報表進行了聯合審計。2021年9月，公司收到一份聯合審計報告草稿，提議調整轉讓定價，並在相關司法管轄區之間重新分配收入。該公司和當局未能共同達成協議，因此審計繼續在單獨的司法管轄基礎上進行。2022年第四季度，公司共同結束了與荷蘭税務機關的和解討論。公司正在與其他機構就正在進行的審查進行討論，並將隨着討論的進展評估所有其他潛在的補救措施。
此外，該公司在墨西哥的所得税申報表正在審計，加拿大的2016年至2022年的所得税申報表正在審計中。2023年8月，公司與墨西哥税務機關就其2018年的審計進行了部分和解。在截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的中期合併運營報表中，部分和解並未對所得税支出產生重大影響。2023年9月，加拿大税務機關開始了2019年至2022年的税務審計，審計處於初步階段。公司正在與加拿大税務機關就2016年至2018年的審計結果進行討論，預計不會對所得税支出產生重大影響。
截至2023年9月30日，該公司認為，已為與政府當局考試有關的所有開放納税年度的所得税準備充足。但是，無法確定地預測税務審計的結果。如果上述審計中提出的任何問題以不符合公司預期的方式得到解決，或者公司未能成功捍衞自己的立場，則可能要求公司在解決該問題期間調整其所得税準備金。如有必要，任何此類調整都可能對所記錄期間的運營報表和現金流量表產生重大影響。
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目錄
12. 衍生金融工具
有關公司衍生和非衍生工具公允價值變化的信息如下：
其他綜合收益（虧損）中確認的收益（虧損）在收益（虧損）中確認的收益（虧損）
截至9月30日的三個月 運營報表分類
2023202220232022
（單位：百萬美元）
被指定為現金流對衝工具
大宗商品互換5 (9)1 11 銷售成本
利率互換— — (2)(1)利息支出
外幣遠期— 2 4 — 銷售成本
總計5 (7)3 10 
被指定為公允價值套期保值
跨幣種互換(1)
18 — 40 — 外匯收益（虧損），淨額
被指定為淨投資對衝工具
以外幣計價的債務61 148 — — 不適用
跨幣種互換77 90 — — 不適用
總計138 238 — — 
未被指定為對衝
外匯遠期和掉期— — (23)(8)外匯收益（虧損），淨額；其他收入（支出），淨額
______________________________
(1)與 2023 年優惠同時推出 (注意事項 7) 2023 年 8 月，該公司進行了跨幣種互換，以有效兑換 $500其中百萬張已發行的按現行日元利率借入日元計價的票據，將於2029年7月15日到期。該掉期符合條件並已被指定為公司日元計價子公司長期債務的外幣匯率敞口的公允價值對衝工具。
此外，與 2023 年優惠同時推出 (注意事項 7) 2023 年 8 月，公司進行了跨幣種互換，以有效兑換 $1.0十億張已發行的票據變成 5-年和 7-按現行歐元利率計算的年度歐元計價借款，分別於2028年11月15日和2030年11月15日到期。這些掉期符合條件，已被指定為公司以歐元計價的子公司長期債務的外幣匯率敞口的公允價值套期保值。
23
目錄
其他綜合收益（虧損）中確認的收益（虧損）在收益（虧損）中確認的收益（虧損）
截至9月30日的九個月 運營報表分類
2023202220232022
（單位：百萬美元）
被指定為現金流對衝工具
大宗商品互換(2)50 2 22 銷售成本
利率互換— — (6)(5)利息支出
外幣遠期4 2 2 — 銷售成本
總計2 52 (2)17 
被指定為公允價值套期保值
跨幣種互換18 — 40 — 外匯收益（虧損），淨額
被指定為淨投資對衝工具(1)
以外幣計價的債務— 269 — — 不適用
跨幣種互換(16)117 — — 不適用
總計(16)386 — — 
未被指定為對衝
外匯遠期和掉期— — (22)(12)外匯收益（虧損），淨額；其他收入（支出），淨額
______________________________
(1)與2022年7月發行收購美元票據同時發行 (注意事項 7），公司進行了跨貨幣互換，以有效兑換美元2.0十億和美元500以現行歐元利率將百萬美元收購的美元票據轉為以歐元計價的借款，分別於2027年7月15日和2032年7月15日到期。掉期和歐元1.5數十億張收購的歐元票據符合條件，已被指定為公司某些以歐元計價的子公司淨投資的外匯匯率敞口的淨投資對衝工具。
參見 注意事項 13獲取有關公司衍生工具公允價值的更多信息。
公司的某些大宗商品互換、利率互換、交叉貨幣互換和外幣遠期和互換允許公司在合同違約或提前終止的情況下通過一次性付款與交易對手的所有合同進行淨結算，類似於主淨結算安排。
有關公司衍生工具總額和未經審計的合併資產負債表中抵消的金額的信息如下：
截至
9月30日
2023		截至
十二月三十一日
2022
（單位：百萬美元）
衍生資產
確認的總金額187 169 
合併資產負債表中抵消的總金額— — 
合併資產負債表中列報的淨金額187 169 
合併資產負債表中未抵消總額44 16 
淨額143 153 
24
目錄
截至
9月30日
2023		截至
十二月三十一日
2022
（單位：百萬美元）
衍生負債
確認的總金額226 189 
合併資產負債表中抵消的總金額— — 
合併資產負債表中列報的淨金額226 189 
合併資產負債表中未抵消總額44 16 
淨額182 173 
13. 公允價值測量
公司的金融資產和負債定期按公允價值計量，如下所示：
衍生金融工具包括利率互換、商品互換、交叉貨幣互換和外幣遠期和互換，在市場上使用貼現現金流技術進行估值。這些技術納入了利率和外幣匯率等一級和二級公允價值計量輸入。考慮到工具的期限、名義金額、貼現率和信用風險，這些市場投入用於折現現金流的計算。在活躍市場中，可以觀察到利率互換、大宗商品互換、跨貨幣互換以及外匯遠期和互換的衍生品估值的重要投入，在公允價值衡量層次結構中被歸類為二級。
公允價值測量
重要的其他可觀測輸入（級別 2）
其他資產其他負債
名義金額當前非當前當前非當前
（以百萬計）（單位：百萬美元）
截至2023年9月30日
被指定為現金流套期保值的衍生品
大宗商品互換$63 6 36 — — 
外匯遠期和掉期$27 2 — — — 
被指定為公允價值套期保值(1)
跨幣種互換$1,500 33106 18 
被指定為淨投資對衝的衍生品
跨幣種互換€5,367 91 — 29 152 
未被指定為對衝的衍生品
外匯遠期和掉期$2,098 9 — 11 10 
總計141 46 46 180 
截至2022年12月31日
被指定為現金流套期保值的衍生品
大宗商品互換$82 9 39 2 — 
外匯遠期和掉期$49 — — — — 
被指定為淨投資對衝的衍生品
跨幣種互換€5,639 99 13 58 126 
未被指定為對衝的衍生品
外匯遠期和掉期$1,265 9 — 3 — 
總計117 52 63 126 
______________________________
(1)該公司的公司間貸款容易受到貨幣匯率波動的影響。該公司利用跨貨幣互換來對衝這些風險敞口（注意事項 12).

25
目錄
未按公允價值計值的金融工具的賬面價值和公允價值如下：
公允價值測量
攜帶
金額		重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		無法觀察
輸入
（第 3 級）		總計
（單位：百萬美元）
截至2023年9月30日
沒有易於確定的公允價值的股權投資
170 — — — 
不合格信託的保險合同21 21 — 21 
長期債務，包括當前的長期債務分期付款
13,431 12,894 150 13,044 
截至2022年12月31日
沒有易於確定的公允價值的股權投資
170 — — — 
不合格信託的保險合同22 23 — 23 
長期債務，包括當前的長期債務分期付款
13,953 13,247 172 13,419 
總的來説，上表中包含的股票投資不是公開交易的，其公允價值不容易確定。該公司認為賬面價值接近公允價值。不合格信託的保險合同由長期固定收益證券組成，這些證券使用獨立供應商定價模型進行估值，在活躍市場中可以觀察到投入，因此代表二級公允價值衡量標準。長期債務的公允價值基於第三方銀行的估值和市場報價，在公允價值衡量層次結構中被歸類為二級。未經審計的合併資產負債表中包含在長期債務中的融資租賃債務的公允價值基於租賃付款和貼現率，這在市場上不可見，因此代表三級公允價值衡量標準。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，由於這些工具的短期性質，現金及現金等價物、應收賬款、有價證券、貿易應付賬款、短期借款和本期長期債務的公允價值接近賬面價值。除本期長期債務分期付款外，這些項目已被排除在表中。
14. 承付款和或有開支
承諾
擔保
公司已同意根據各種協議，包括資產和業務剝離協議、租賃、和解協議以及與關聯公司的各種協議，為第三方的環境和其他負債提供擔保或賠償。儘管其中許多義務包含金錢和/或時間限制，但其他義務沒有規定此類限制。
公司已計入與所有已知事項或索賠相關的所有可能和合理估計的損失。這些已知義務包括以下內容：
•分拆義務
關於Hoechst的分離，公司同意賠償Hoechst及其法定繼任者在分拆協議下的各種責任，包括與一般環境損害（“A類”）或以下環境損害造成的污染相關的環境責任 19Hoechst 在分拆前簽訂的剝離協議（“B 類”）（注意事項 9).
根據B類，公司向Hoechst及其合法繼任者提供賠償的義務上限為歐元250百萬。環境損害是否應超過歐元750總計百萬美元，公司有義務向霍赫斯特提供賠償
26
目錄
其法定繼承人適用，但僅限於 33.33修復成本的百分比，沒有進一步的限制。截至2023年9月30日，剝離協議下的累計付款額為美元110百萬。儘管公司已大大低於B類債務上限，但大多數剝離協議已過時和/或任何已通知的環境損害索賠已部分解決。
公司還在分拆協議中承諾就 (i) 向霍赫斯特及其法定繼任者提供賠償33.33根據公法或現行或未來的環境法或第三方根據與污染有關的私法或公共法律將霍赫斯特視為責任方而產生的所有A類負債的百分比，以及（ii）Hoechst必須履行的責任，包括納税責任，這些負債與已參與分拆但由於對此類物品轉讓的法律限制而未分解的企業有關。這些賠償不規定任何金錢或時間限制。Hoechst 未要求公司支付與該賠償相關的任何款項。因此，公司沒有向Hoechst及其合法繼任者支付任何款項。
根據公司對當前可用信息（包括缺乏賠償申請）的評估，公司無法估計剩餘的分拆義務（如果有）超過應計金額。
•剝離義務
公司及其前身公司同意就收盤前的各種條件以及違反陳述、擔保和契約的行為向前業務和資產的第三方購買者提供賠償。此類責任還包括環境責任、產品責任、反壟斷和其他責任。這些賠償和擔保代表了與典型資產剝離協議相關的標準合同條款，除環境責任外，公司認為它們不會使公司面臨重大風險（注意事項 9).
公司已通過包含對買方的賠償或擔保的協議剝離了許多業務、投資和設施。許多義務包含金錢和/或時間限制，有效期至2037年。這些協議規定的未償賠償和擔保總額為美元116截至2023年9月30日，百萬人。其他協議沒有規定任何金錢或時間限制。
根據公司對當前可用信息（包括公司收到的賠償申請或其他付款數量）的評估，公司無法估計剩餘的剝離義務（如果有）超過應計金額。
購買義務
在正常業務過程中，公司對商品和服務做出各種購買承諾。該公司與購買原材料、公用事業和其他服務簽訂了許多 “要麼接受要麼付款” 的合同。某些合同包含合同終止收購條款，允許公司以少於剩餘的接受或付款義務的金額退出合同。此外，公司還有其他未兑現的承諾，包括維護和服務協議、能源和公用事業協議、諮詢合同和軟件協議。截至2023年9月30日，該公司的無條件購買義務為美元3.9十億，其中 $1722023 年將支付一百萬美元6352024 年為百萬，美元5552025 年為百萬，美元4362026 年為百萬，美元3532027 年為 100 萬，剩餘部分將持續到 2042 年。
突發事件
公司參與與正常業務開展相關的法律和監管程序、訴訟、索賠和調查，涉及產品責任、土地糾紛、保險糾紛、合同、就業、反壟斷或競爭、知識產權、人身傷害和其他侵權行為、工傷賠償、化學品暴露、石棉暴露、税收、貿易合規、收購和資產剝離、現任和遺留股東的索賠、過去的廢物處置做法以及向化學品釋放等問題環境。公司正在積極為公司被列為被告的事項進行辯護，根據目前的事實，公司認為這些事項的結果不會對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
正如先前報道的那樣，2020年7月，該公司和解了歐盟委員會的一項競爭法調查，該調查涉及其某些子公司和其他三家公司，這些公司與過去的某些乙烯購買有關。殼牌化學歐洲公司已向阿姆斯特丹地方法院對包括塞拉尼斯在內的四家公司提起損害賠償索賠，第一次庭審於2023年9月下旬舉行。該公司打算對這一索賠進行有力的辯護。儘管根據信息, 可能有更多當事方提出與該事項有關的要求或索賠
27
目錄
目前，該公司預計此事的最終解決不會對其財務狀況或經營業績產生重大影響。
15. 細分信息
工程設計
材料		乙酰基
鏈		其他
活動		淘汰合併
（單位：百萬美元）
截至2023年9月30日的三個月
淨銷售額1,528 1,220 — (25)(1)2,723 
其他（費用）收益，淨額（注十八)
(15)— (2)— (17)
營業利潤（虧損）691 (2)272 (121)— 842 
關聯公司淨收益（虧損）中的權益
8 1 3 — 12 
折舊和攤銷111 55 7 — 173 
資本支出51 44 24 — 119 (3)
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
淨銷售額
929 1,397 — (25)(1)2,301 
其他（費用）收益，淨額（注十八)
(14)— (1)— (15)
營業利潤（虧損）
114 312 (118)— 308 
關聯公司淨收益（虧損）中的權益
69 1 3 — 73 
折舊和攤銷
43 53 4 — 100 
資本支出
34 74 15 — 123 (3)
______________________________
(1)包括主要與乙酰鏈相關的細分市場間銷售。
(2)包括一美元508與成立Nutrinova合資企業相關的百萬美元收益包含在未經審計的中期合併運營報表中扣除的業務和資產處置收益（虧損）中（注意事項 3).
(3)包括應計資本支出減少的美元12百萬和美元16截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元。
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目錄
工程設計
材料		乙酰基
鏈		其他
活動		淘汰合併
（單位：百萬美元）
截至2023年9月30日的九個月
淨銷售額4,743 3,703 — (75)(1)8,371 
其他（費用）收益，淨額（注十八)
(44)(1)(5)— (50)
營業利潤（虧損）961 (2)845 (378)— 1,428 
關聯公司淨收益（虧損）中的權益
37 4 9 — 50 
折舊和攤銷335 163 19 — 517 
資本支出154 162 63 — 379 (3)
截至2023年9月30日
商譽和無形資產，淨額
10,518 417 — — 10,935 
總資產
17,478 5,528 2,532 — 25,538 
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
淨銷售額
2,787 

4,608 

— (70)(1)7,325 
其他（費用）收益，淨額（注十八)
(14)— (1)— (15)
營業利潤（虧損）
404 1,243 (325)— 1,322 
關聯公司淨收益（虧損）中的權益
171 8 10 — 189 
折舊和攤銷
134 161 14 — 309 
資本支出
99 231 39 — 369 (3)
截至2022年12月31日
商譽和無形資產，淨額
10,826 421 — — 11,247 
總資產
20,611 5,471 190 — 26,272 
______________________________
(1)包括主要與乙酰鏈相關的細分市場間銷售。
(2)包括一美元508與成立Nutrinova合資企業相關的百萬美元收益包含在未經審計的中期合併運營報表中扣除的業務和資產處置收益（虧損）中（注意事項 3).
(3)包括應計資本支出減少的美元61百萬和美元31截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
16. 收入確認
公司簽訂了某些合同，這些合同代表了要麼收取要麼付錢的收入安排，在這些安排中，公司的履約義務持續多年。截至2023年9月30日，該公司擁有美元1.1數十億美元的剩餘履約義務與 “要麼接受” 的合同有關。該公司預計將確認約美元156其剩餘履約義務中的百萬美元為2023年淨銷售額，美元4182024 年為百萬，美元2562025 年為百萬以及之後的餘額。
合約餘額
合同負債主要涉及在確認收入之前從公司客户那裏收到的預付款或存款。這些金額記為遞延收入，幷包含在未經審計的合併資產負債表的流動和非流動其他負債中。
截至2023年9月30日，該公司沒有任何重大合同資產。
分類收入
總的來説，公司的業務細分是根據其產品和客户關係的性質和經濟特徵進行調整的，並對每個業務領域的運營業績進行了有意義的細分。
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目錄
該公司通過其項目管理渠道管理其工程材料業務部門，該管道由各種項目組成，這些項目以解決方案為基礎，根據每個客户的獨特需求量身定製。項目是根據成功率確定和選擇的，每個項目可能涉及多種不同的聚合物，用於多種最終用途。因此，該公司對工程材料業務領域的產品和最終用途市場持不可知態度。
該公司通過利用其向最終用途市場外部銷售化學品或向其醋酸鹽束、中間化學、乳液聚合物、可再分散粉末和乙烯醋酸乙烯酯聚合物業務的下游銷售化學品的能力，來管理其乙酰鏈業務領域。對外、地理或下游和乙酰鏈沿線銷售的決策是基於市場需求、貿易流及其化學品價值最大化。因此，該公司的戰略重點是在這種綜合連鎖模式中執行業務，而不是推動特定產品的收入。
按業務領域和地理目的地進一步細分的淨銷售額如下：
三個月已結束
9月30日 		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
（單位：百萬美元）
工程材料
北美449 292 1,399 865 
歐洲和非洲462 355 1,541 1,112 
亞太地區580 256 1,682 733 
南美洲37 26 121 77 
總計1,528 929 4,743 2,787 
乙酰鏈
北美366 461 1,092 1,337 
歐洲和非洲395 461 1,292 1,598 
亞太地區406 401 1,152 1,472 
南美洲28 49 92 131 
總計(1)
1,195 1,372 3,628 4,538 
______________________________
(1)不包括細分市場間銷售額 $25百萬和美元25截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元。不包括細分市場間銷售額 $75百萬和美元70截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
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目錄
17. 每股收益（虧損）
三個月已結束
9月30日 		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
（以百萬美元計，共享數據除外）
歸屬於塞拉尼斯公司的金額
持續經營的收益（虧損）952 192 1,265 1,134 
已終止業務的收益（虧損）(1)(1)(3)(7)
淨收益（虧損）951 191 1,262 1,127 
加權平均股數-基本108,918,986 108,428,982 108,814,288 108,336,574 
歸屬於股票獎勵的增量股份(1)
520,500 636,988 523,752 822,258 
加權平均股數-攤薄109,439,486 109,065,970 109,338,040 109,158,832 
______________________________
(1)不包括購買選項 219,963和 0分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的普通股以及購買期權 190,651和 0分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的普通股，因為它們的作用本來是反稀釋的。排除 0和 181,027分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的股權獎勵股份，以及 42,998和 149,272分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的股權獎勵股票，因為它們的作用本來是反稀釋的。
18. 其他（費用）收益，淨額
三個月已結束
9月30日 		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
（單位：百萬美元）
重組(1)
(7)(3)(40)(3)
資產減值(9)(12)(9)(12)
關閉工廠/辦公室(1)— (1)— 
總計(17)(15)(50)(15)
______________________________
(1)包括截至2023年9月30日的三個月和九個月中主要與全公司業務優化項目相關的員工解僱補助金。
按業務分部劃分的重組負債的變化如下：
工程設計
材料		乙酰基
鏈		其他總計
（單位：百萬美元）
員工解僱補助金
截至2022年12月31日4 1 1 6 
增補34 1 5 40 
現金支付(20)(1)(4)(25)
截至2023年9月30日18 1 2 21 
31
目錄
19. 後續事件
2023 年 10 月 31 日，公司宣佈計劃關閉其位於德國恩特羅普工廠的聚酰胺 66 和高性能尼龍聚合裝置，以優化其全球網絡的生產成本。由於計劃中的關閉，公司預計將產生約為美元的退出和停工費用，其中不包括員工解僱費用110百萬到美元125百萬美元，主要包括不動產、廠房和設備的加速折舊，約為美元75百萬到美元85百萬美元，工廠關閉成本約為 $35百萬到美元40百萬。此外，公司預計將產生某些員工解僱費用，這些費用有待勞資委員會協商。計劃中的關閉所產生的所有費用預計將在2024年產生。
32
目錄
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
在本10-Q表季度報告（“季度報告”）中，“塞拉尼斯” 一詞是指特拉華州的一家公司塞拉尼斯公司，而不是其子公司。“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 等術語合併指的是塞拉尼斯及其子公司。“Celanese U.S.” 一詞是指公司的子公司特拉華州有限責任公司塞拉尼斯美國控股有限責任公司，而不是其子公司。
以下討論應與塞拉尼斯公司及其子公司截至2023年2月24日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的合併財務報表一起閲讀，該報表是公司10-K表年度報告（“2022年10-K表”）以及未經審計的中期合併財務報表和未經審計的中期合併財務報表附註的一部分，這些報表通常是根據會計原則編制的在美國被接受美國（“美國公認會計原則”）。
提醒投資者，本節和本季度報告其他部分中包含的前瞻性陳述涉及風險和不確定性。幾個重要因素可能導致實際結果與這些陳述的預期存在重大差異。這些陳述中有許多是宏觀經濟性質的，因此超出了管理層的控制範圍。請參閲下方和 2022 年 10-K 表開頭的 “前瞻性陳述”。
前瞻性陳述
管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）以及本季度報告的其他部分包含與我們有關的某些前瞻性陳述和信息，這些陳述和信息基於我們管理層的信念以及我們做出的假設和目前可用的信息。通常，諸如 “相信”、“期望”、“打算”、“估計”、“預期”、“項目”、“計劃”、“可能”、“可能”、“可能” 和 “將” 等詞語以及與我們相關的類似表達方式旨在識別前瞻性陳述。這些陳述反映了我們在發表聲明時對未來事件的當前看法和信念，不是歷史事實或未來業績的保證，涉及難以預測的風險和不確定性，其中許多是我們無法控制的。此外，某些前瞻性陳述基於對未來事件的假設，這些假設可能不準確。本季度報告中作出的所有前瞻性陳述均截至本文發佈之日作出，隨着時間的推移，實際業績與本季度報告中表達的預期存在重大差異的風險將增加。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件、我們的預期變化還是其他原因，我們也沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述。
風險因素
參見 第一部分-第 1A 項。風險因素我們的 2022 年表格 10-K 描述了您應考慮的某些風險因素，這些風險因素可能會對我們的財務業績產生重大影響。此外，除其他外，以下因素可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述可能表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異：
•我們運營所在國家或地區的總體經濟、商業、政治和監管條件的變化；
•原材料和能源價格和供應的波動或變化，特別是乙烯、甲醇、天然氣、木漿和燃料油的需求、供應和市場價格以及電力和其他能源價格的變化；
•產品和行業商業週期的長度和深度，特別是在汽車、電氣、紡織、電子和建築行業；
•將原材料價格、物流成本和其他成本的上漲轉嫁給客户或通過價格上漲以其他方式提高利潤的能力；
•我們對我們收購杜邦德內穆爾公司（“杜邦”）大部分移動與材料業務（“M&M 業務”）的預期收益的信念或假設的準確性或不準確性；
•我們可能無法在預期的時間範圍內實現併購業務財務業績的所有預期改善，包括優化定價、貨幣組合和庫存，也無法在預期的時間範圍內實現收購M＆M的所有預期收益，包括協同效應和增長機會，無論是作為
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目錄
由於 M&M 業務的運營或整合而產生的困難或其他意想不到的延遲、成本、效率低下或負債所致；
•進入某些終端市場和地區或擴大我們在這些終端市場和地區的曝光度所帶來的商業、法律或監管複雜性增加；
•全球經濟以及股票和信貸市場的風險及其對我們未來償還債務和/或按適當利率及時或完全進行再融資的能力的潛在影響；
•將管理層的注意力從持續的業務運營和機會以及由M&M收購和整合過程及其對我們現有業務和關係的影響所造成的其他幹擾上轉移開；
•與收購M&M的槓桿率增加相關的風險和成本，包括利息支出增加以及業務和戰略靈活性可能降低；
•維持工廠利用率和實施計劃產能增加、擴建和維護的能力；
•通過對現有工廠進行技術改進來降低或維持當前生產成本水平和提高生產率的能力；
•價格競爭加劇以及其他公司引入競爭產品;
•能夠根據我們的戰略發現理想的潛在收購或資產剝離機會並完成此類交易，包括獲得監管部門的批准；
•我們的產品和技術的市場接受度；
•合規和其他成本，以及由於事故、原材料來源中斷、運輸、物流或供應鏈中斷、網絡安全事件、恐怖主義或政治動盪、公共衞生危機（包括但不限於 COVID-19 疫情）或其他不可預見的事件或設施建設或運營延遲，包括由於地緣政治條件、戰爭行為的發生（例如俄羅斯-烏克蘭衝突）而導致的生產或運營可能中斷或中斷，或恐怖事件或由於天氣、自然災害或其他危機；
•獲得政府批准並按照我們可接受的條款和時間表建造設施的能力；
•全球範圍內適用的關税、關税和貿易協議、税率或立法的變化，包括但不限於調整、估算或解釋的變化或税務審查或審計的解決，這些調整或審計可能會影響美國和其他司法管轄區的記錄或未來的税收影響以及潛在的監管和立法發展；
•為我們的產品或技術提供的知識產權和其他法律保護程度的變化，或此類知識產權的盜竊；
•根據現有或未來的環境、健康和安全法規，包括與氣候變化或其他可持續性問題有關的法規，可能對補救行動和增加的成本承擔的責任；
•在我們開展業務的國家/地區，因未決或未來的索賠或訴訟，包括調查或執法行動，或政府法律、法規或政策的變化或其他政府活動而產生的潛在責任；
•貨幣匯率和利率的變化；以及
•本季度報告中提及和未提及的其他各種因素。
其中許多因素本質上是宏觀經濟因素，因此是我們無法控制的。如果其中一項或多項風險或不確定性成為現實，以我們目前預期或認為不重要的方式或程度對我們產生影響，或者如果基本假設被證明不正確，則我們的實際業績、業績或成就可能會與本季度報告中描述的預期、相信、估計、預期、預期、預期、計劃或預計的業績、業績或成就存在重大差異。我們既不打算也不承擔任何義務更新這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至其發佈日期。
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目錄
概述
我們是一家全球化學和特種材料公司。我們是用於各種高價值應用的高性能特種聚合物的全球領先生產商，也是世界上最大的乙酰產品生產商之一，乙酰產品是幾乎所有主要行業的中間化學品。作為化工行業公認的創新者，我們設計和製造各種對日常生活至關重要的產品。我們廣泛的產品組合服務於各種最終用途應用，包括汽車、化學添加劑、建築、消費品和工業粘合劑、醫療、消費電子產品、儲能、過濾、油漆和塗料、造紙和包裝、高性能工業和紡織品。由於我們差異化的業務模式、龐大的全球生產能力、運營效率、專有技術和有競爭力的成本結構，我們的產品在全球處於領先地位。
我們龐大而多元化的全球客户羣主要由各行各業的大公司組成。我們保持地域平衡的全球地位，參與多元化的最終用途應用。我們將良好的執行記錄、基於差異化業務模式的強勁業績以及對增長和價值創造的明確關注相結合。我們以卓越的運營、可靠性和業務戰略的執行而聞名，我們與全球客户合作，提供一流的技術和解決方案。
2023 年 9 月 27 日，我們與三井物產有限公司（“三井”）成立了一家名為 Nutrinova 的食品原料合資企業。我們將把我們在合資企業中的權益記為權益法投資，我們的部分業績將繼續包含在工程材料板塊中。見 附註3-收購、處置和工廠關閉在隨附的未經審計的中期合併財務報表中以獲取更多信息。
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目錄
運營結果
財務要聞
截至9月30日的三個月 截至9月30日的九個月
20232022改變20232022改變
（未經審計）
（以百萬美元計，百分比除外）
運營報表數據
淨銷售額2,723 2,301 422 8,371 7,325 1,046 
毛利673 546 127 1,990 1,996 (6)
銷售、一般和管理（“SG&A”）費用(244)(184)(60)(803)(555)(248)
其他（費用）收益，淨額(17)(15)(2)(50)(15)(35)
處置業務和資產的收益（虧損），淨額503 (2)505 508 7 501 
營業利潤（虧損）842 308 534 1,428 1,322 106 
關聯公司淨收益（虧損）中的權益12 73 (61)50 189 (139)
非營業養老金和其他退休後員工福利（支出）收入(1)25 (26)(2)74 (76)
利息支出(178)(154)(24)(542)(237)(305)
利息收入12 34 (22)27 36 (9)
股息收入-股票投資30 30 — 95 103 (8)
税前持續經營的收益（虧損）714 321 393 1,051 1,491 (440)
持續經營的收益（虧損）950 194 756 1,266 1,140 126 
已終止業務的收益（虧損）(1)(1)— (3)(7)4 
淨收益（虧損）949 193 756 1,263 1,133 130 
歸屬於塞拉尼斯公司的淨收益（虧損）951 191 760 1,262 1,127 135 
其他數據
折舊和攤銷173 100 73 517 309 208 
銷售和收購費用佔淨銷售額的百分比9.0 %8.0 %9.6 %7.6 %
營業利潤率(1)
30.9 %13.4 %17.1 %18.0 %
其他（費用）收益，淨額
重組
(7)(3)(4)(40)(3)(37)
資產減值
(9)(12)3 (9)(12)3 
關閉工廠/辦公室
(1)— (1)(1)— (1)
其他（費用）收益總額，淨額
(17)(15)(2)(50)(15)(35)
______________________________
(1)定義為營業利潤（虧損）除以淨銷售額。
截至
9月30日
2023		截至
十二月三十一日
2022
（未經審計）
（單位：百萬美元）
資產負債表數據
現金和現金等價物1,357 1,508 
短期借款和當前的長期債務分期付款-第三方和關聯公司1,408 1,306 
長期債務，扣除未攤銷的遞延融資成本12,291 13,373 
債務總額13,699 14,679 
36
目錄
影響業務板塊淨銷售額的因素
歸因於我們每個業務板塊所示每個因素的淨銷售額增長（減少）百分比如下：
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
音量價格貨幣總計
（未經審計）
（以百分比為單位）
工程材料75 (12)1 64 
乙酰鏈4 (18)1 (13)
道達爾公司33 (16)1 18 
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
音量價格貨幣總計
（未經審計）
（以百分比為單位）
工程材料77 (6)(1)70 
乙酰鏈(1)(18)(1)(20)
道達爾公司28 (13)(1)14 
37
目錄
合併業績
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
截至2023年9月30日的三個月，淨銷售額與2022年同期相比增長了4.22億美元，增長了18％，這主要是因為：
•由於亞洲行業中斷帶來的機會增加，我們的工程材料板塊（主要與收購M＆M有關）以及乙酰鏈板塊的銷量增加；
部分抵消了：
•定價下跌，這主要是由我們的乙酰鏈板塊推動的，這是由於經濟狀況疲軟，尤其是在亞洲和歐洲，以及我們的工程材料板塊由於能源附加費降低、產品組合不利（主要在亞洲和歐洲）以及市場考慮因素而推動。
截至2023年9月30日的三個月，營業利潤與2022年同期相比增長了5.34億美元，增長了173％，這主要是由於：
•Nutrinova合資企業成立後，我們的工程材料板塊獲得了5.08億美元的收益（見 附註3-收購、處置和工廠關閉在隨附的未經審計的中期合併財務報表中（供進一步參考）；
•我們的工程材料板塊的淨銷售額增加；以及
•降低我們的乙酰鏈板塊的原材料和採購成本，主要是甲醇、酸和乙烯；
部分抵消了：
•由於收購 M&M，我們的工程材料板塊的原材料成本和支出增加；以及
•我們的乙酰鏈板塊的淨銷售額降低。
截至2023年9月30日的三個月中，營業外養老金和其他退休後員工福利（支出）收入與2022年同期相比減少了2,600萬美元，下降了104％，這主要是由於：
•更高的利息成本和較低的計劃資產的預期回報率。
截至2023年9月30日的三個月，關聯公司的淨收益（虧損）權益與2022年同期相比減少了6,100萬美元，這主要是由於：
•我們的伊本·西納戰略子公司收益的股權投資減少了3,400萬美元，這主要是油價下跌所致；以及
•我們的杜邦帝人電影戰略關聯公司因重組而蒙受損失。
截至2023年9月30日的三個月中，包含在營業利潤中的折舊和攤銷與2022年同期相比有所增加，這主要是收購M&M的結果。
截至2023年9月30日的三個月，我們的有效所得税税率為（33）％，而2022年同期為40％。較低的有效所得税税率主要是由於某些無形資產的搬遷為與M&M收購中收購的外國業務保持一致而產生的2.93億美元的遞延所得税優惠，Nutrinova合資企業成立後的税收和美國公認會計原則收益存在差異，與當前需求狀況相關的高税收司法管轄區的收益減少，以及對國外來源收入的預測修正導致美國國外税收抵免結轉額的估值補貼減少以及結轉期內的費用。請參見 附註 11-所得税在隨附的未經審計的中期合併財務報表中以獲取更多信息。
38
目錄
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，淨銷售額與2022年同期相比增長了10億美元，增長了14％，這主要是由於：
•我們的工程材料板塊銷量增加，主要與收購M＆M和韓國電力公司的重組有關（見 附註3-收購、處置和工廠關閉在隨附的未經審計的中期合併財務報表中（供進一步參考）；
部分抵消了：
•定價較低，主要是由於經濟狀況疲軟，尤其是亞洲和歐洲的經濟狀況疲軟，以及由於能源附加費降低、市場考慮以及不利的產品組合，尤其是在亞洲和歐洲，我們的工程材料板塊的定價較低；
•我們的乙酰鏈板塊銷量減少，這主要是由於歐洲需求的減少，部分被亞洲行業中斷帶來的機會增加所抵消；以及
•不利的貨幣影響，主要是由人民幣兑美元疲軟造成的，但歐元兑美元的走強部分抵消了這種影響。
截至2023年9月30日的九個月中，營業利潤與2022年同期相比增長了1.06億美元，增長了8％，這主要是由於：
•我們的工程材料板塊的淨銷售額增加；
•Nutrinova合資企業成立後，我們的工程材料板塊獲得了5.08億美元的收益（見 附註3-收購、處置和工廠關閉在隨附的未經審計的中期合併財務報表中（供進一步參考）；以及
•降低我們的乙酰鏈板塊的原材料和採購成本，主要是甲醇、乙烯和酸；
部分抵消了：
•收購M&M後，我們的工程材料領域的原材料成本和支出增加；
•乙酰鏈板塊的淨銷售額下降；以及
•對其他（費用）收益產生了3,500萬美元的不利影響，淨收益主要與本年度全公司業務優化項目有關（見 附註18——其他（費用）收益，淨額在隨附的未經審計的中期合併財務報表中，以獲取更多信息）。
截至2023年9月30日的九個月中，營業外養老金和其他退休後員工福利（支出）收入與2022年同期相比減少了7,600萬美元，下降了103％，這主要是由於：
•更高的利息成本和較低的計劃資產的預期回報率。
截至2023年9月30日的九個月中，關聯公司的淨收益（虧損）權益與2022年同期相比下降了1.39億美元，下降了74％，這主要是因為：
•我們的杜邦帝人影業戰略子公司因重組而蒙受損失；以及
•我們的Ibn Sina戰略子公司對收益的股權投資減少了4,500萬美元，這主要是由於油價下跌。
截至2023年9月30日的九個月中，包含在營業利潤中的折舊和攤銷與2022年同期相比有所增加，這主要是收購M&M的結果。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的有效所得税税率為（20）％，而2022年同期為24％。較低的有效所得税税率主要是由於搬遷後獲得了2.93億美元的遞延所得税優惠
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目錄
與M&M收購中收購的國外業務相一致的某些無形資產、Nutrinova合資企業成立後的税收和美國公認會計原則收益的差異、與當前需求狀況相關的高税收司法管轄區的收益減少，以及結轉期內對國外來源收入和支出的預測修正導致美國外國税收抵免結轉額的估值補貼降低。請參見 附註 11-所得税在隨附的未經審計的中期合併財務報表中以獲取更多信息。
業務板塊
工程材料
截至9月30日的三個月 改變%
改變		截至9月30日的九個月 改變%
改變
2023202220232022
（未經審計）
（以百萬美元計，百分比除外）
淨銷售額1,528 929 599 64.5 %4,743 2,787 1,956 70.2 %
淨銷售差異
音量75 %77 %
價格(12)%(6)%
貨幣1 %(1)%
其他（費用）收益，淨額(15)(14)(1)(7.1)%(44)(14)(30)(214.3)%
營業利潤（虧損）691 114 577 506.1 %961 404 557 137.9 %
營業利潤率45.2 %12.3 %20.3 %14.5 %
關聯公司淨收益（虧損）中的權益
8 69 (61)(88.4)%37 171 (134)(78.4)%
折舊和攤銷
111 43 68 158.1 %335 134 201 150.0 %
我們的工程材料板塊包括我們的工程材料業務和某些戰略子公司。我們的工程材料業務為汽車和醫療應用以及工業產品和消費電子產品開發、生產和供應廣泛的高性能特種聚合物產品組合。與我們的戰略子公司一起，我們的工程材料業務是全球特種聚合物行業的主要參與者。
工程材料領域產品的定價主要基於我們生產的材料的價值，通常與原材料成本的變化無關，但在通貨膨脹和成本上漲時期可能會受到影響。因此，總的來説，利潤率可能會隨着原材料成本的變化而擴大或收縮。我們試圖通過適當的定價措施來解決原材料成本上漲的問題。
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
截至2023年9月30日的三個月中，淨銷售額與2022年同期相比有所增長，這主要是因為：
•更高的交易量，主要與收購 M&M 有關；
部分抵消了：
•我們大多數產品的定價較低，這主要是由於能源附加費降低、產品組合不利（尤其是在亞洲和歐洲）以及市場方面的考慮。
截至2023年9月30日的三個月中，營業利潤與2022年同期相比有所增加，這主要是由於：
•Nutrinova合資企業成立後確認了5.08億美元的收益（見 附註3-收購、處置和工廠關閉在隨附的未經審計的中期合併財務報表中（供進一步參考）；以及
•更高的淨銷售額；
部分抵消了：
40
目錄
•由於收購 M&M，原材料成本增加；以及
•由於收購 M&M，支出增加了 1.33 億美元。
截至2023年9月30日的三個月中，關聯公司的淨收益（虧損）權益與2022年同期相比有所下降，這主要是因為：
•我們的伊本·西納戰略子公司收益的股權投資減少了3,400萬美元，這主要是油價下跌所致；以及
•我們的杜邦帝人電影戰略關聯公司因重組而蒙受損失。
由於收購 M&M，截至2023年9月30日的三個月中，包含在營業利潤中的折舊和攤銷與2022年同期相比有所增加。
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，淨銷售額與2022年同期相比有所增長，這主要是因為：
•交易量增加，主要與收購M&M和韓國電力公司重組有關（見 附註3-收購、處置和工廠關閉在隨附的未經審計的中期合併財務報表中（供進一步參考）；
部分抵消了：
•我們大多數產品的定價較低，這主要是由於能源附加費降低、市場考慮以及不利的產品組合，主要集中在亞洲和歐洲；以及
•不利的貨幣影響，主要是由人民幣兑美元疲軟造成的，但歐元兑美元的走強部分抵消了這種影響。
截至2023年9月30日的九個月中，營業利潤與2022年同期相比有所增加，這主要是由於：
•更高的淨銷售額；以及
•Nutrinova合資企業成立後確認了5.08億美元的收益（見 附註3-收購、處置和工廠關閉在隨附的未經審計的中期合併財務報表中（供進一步參考）；
部分抵消了：
•收購M&M導致原材料成本增加；
•由於收購 M&M，支出增加了5.07億美元；以及
•對其他（費用）收益產生了3000萬美元的不利影響，淨收益主要與本年度全公司業務優化項目有關（見 附註18——其他（費用）收益，淨額在隨附的未經審計的中期合併財務報表中，以獲取更多信息）。
截至2023年9月30日的九個月中，關聯公司的淨收益（虧損）權益與2022年同期相比有所下降，這主要是因為：
•我們的杜邦帝人影業戰略子公司因重組而蒙受損失；以及
•我們的Ibn Sina戰略子公司對收益的股權投資減少了4,500萬美元，這主要是由於油價下跌。
由於收購 M&M，截至2023年9月30日的九個月中，包含在營業利潤中的折舊和攤銷與2022年同期相比有所增加。
41
目錄
乙酰鏈
截至9月30日的三個月 改變%
改變		截至9月30日的九個月 改變%
改變
2023202220232022
（未經審計）
（以百萬美元計，百分比除外）
淨銷售額1,220 1,397 (177)(12.7)%3,703 4,608 (905)(19.6)%
淨銷售差異
音量4 %(1)%
價格(18)%(18)%
貨幣1 %(1)%
營業利潤（虧損）272 312 (40)(12.8)%845 1,243 (398)(32.0)%
營業利潤率22.3 %22.3 % 22.8 %27.0 %
股息收入-股票投資
30 30 — — %93 102 (9)(8.8)%
折舊和攤銷
55 53 2 3.8 %163 161 2 1.2 %
我們的乙酰鏈部門包括我們的中間化學、乳液聚合物、乙烯醋酸乙烯酯聚合物、可再分散粉末和醋酸鹽拖鏈業務的整合鏈，活躍於全球每個主要工業領域，為不同的消費者最終用途應用提供服務。其中包括傳統用途，例如油漆、塗料、粘合劑和過濾產品，以及其他獨特的高價值最終用途，包括軟包裝、熱層壓、藥品、電線電纜和化合物。連同我們的戰略附屬公司，我們的乙酰鏈業務是多個全球工業領域的領先生產商和供應商。
乙酰鏈內產品的定價受行業利用率和原材料成本變化的影響。因此，總的來説，這些因素與我們大多數乙酰鏈產品的淨銷售額之間存在定向相關性。這種對定價的影響通常會延遲數月或幾個季度內原材料成本的變化。
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
截至2023年9月30日的三個月中，淨銷售額與2022年同期相比有所下降，這主要是因為：
•由於經濟狀況疲軟，尤其是在亞洲和歐洲，我們的大多數產品（主要是醋酸乙烯酯單體（“VAM”）、乳液聚合物和酸的價格降低，但醋酸絲束價格的上漲部分抵消了這一降價；
部分抵消了：
•由於亞洲行業中斷帶來的機會增加，銷量增加。
截至2023年9月30日的三個月中，營業利潤與2022年同期相比有所下降，這主要是由於：
•淨銷售額下降；
部分抵消了：
•降低原材料和採購成本，主要是甲醇、酸和乙烯的採購成本。
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，淨銷售額與2022年同期相比有所下降，這主要是因為：
•由於經濟狀況疲軟，尤其是亞洲和歐洲，我們的大多數產品（主要是VAM、酸和乳液聚合物）的定價降低，但醋酸絲束價格的上漲部分抵消了這一降價；
•由於需求減少（主要是歐洲），我們的大多數產品銷量下降，但亞洲行業停機帶來的機會增加部分抵消了這一下降；以及
42
目錄
•不利的貨幣影響，主要是由人民幣兑美元疲軟造成的，但歐元兑美元的走強部分抵消了這種影響。
截至2023年9月30日的九個月中，營業利潤與2022年同期相比有所下降，這主要是由於：
•淨銷售額下降；
部分抵消了：
•降低原材料和採購成本，主要是甲醇、乙烯和酸。
其他活動
截至9月30日的三個月 改變%
改變		截至9月30日的九個月 改變%
改變
2023202220232022
（未經審計）
（以百萬美元計，百分比除外）
營業利潤（虧損）(121)(118)(3)(2.5)%(378)(325)(53)(16.3)%
非營業養老金和其他退休後員工福利（支出）收入
(1)25 (26)(104.0)%(2)74 (76)(102.7)%
其他活動主要由公司中心成本組成，包括財務、信息技術和人力資源職能等管理活動、與融資活動相關的利息收入和支出以及我們的自保保險公司的業績。其他活動還包括我們的固定福利養老金計劃和其他未分配給我們業務部門的退休後計劃的淨定期福利成本（利息成本、預期資產回報率和淨精算收益和虧損）的組成部分。
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
截至2023年9月30日的三個月中，營業虧損與2022年同期相比有所增加，這主要是由於：
•增加2,100萬美元的項目支出，主要與收購M&M有關；
部分抵消了：
•降低了1,600萬美元的職能支出和激勵性薪酬成本。
截至2023年9月30日的三個月中，營業外養老金和其他退休後員工福利（支出）收入與2022年同期相比有所下降，這主要是因為：
•更高的利息成本和較低的計劃資產的預期回報率。
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
截至2023年9月30日的九個月中，營業虧損與2022年同期相比有所增加，這主要是由於：
•增加7,800萬美元的項目和職能支出，主要與收購M&M有關；
部分抵消了：
•對貨幣產生了2500萬美元的有利影響。
截至2023年9月30日的九個月中，營業外養老金和其他退休後員工福利（支出）收入與2022年同期相比有所下降，這主要是因為：
•更高的利息成本和較低的計劃資產的預期回報率。
43
目錄
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是運營產生的現金、可用現金和現金等價物、戰略投資組合的股息，以及我們的高級美國無抵押循環信貸額度和中國循環信貸額度（定義見下文）下的可用借款。截至2023年9月30日，我們在美國優先無抵押循環信貸額度下有17.5億美元可供借款，如果需要，我們在單獨的中國循環信貸額度下有3500萬美元可供借款，以滿足我們的營運資金需求和其他合同義務。此外，截至2023年9月30日，我們持有14億美元的現金及現金等價物。我們正在積極管理業務，以維持和改善現金流並減少債務。我們相信，在可預見的將來，來自上述來源的流動性將足以滿足我們的運營和資本投資需求以及財務義務。
2023 年 10 月 31 日，我們宣佈計劃關閉位於德國恩特羅普工廠的聚酰胺 66 和高性能尼龍聚合裝置，以優化我們全球網絡的生產成本。由於計劃中的關閉，我們預計將產生約1.1億至1.25億美元的退出和停工費用，其中不包括員工解僱費用，其中主要包括約7,500萬至8500萬美元的不動產、廠房和設備的加速折舊以及約3,500萬至4000萬美元的工廠關閉成本。此外，我們預計將產生某些員工解僱費用，這些費用有待勞資委員會協商。計劃中的關閉所產生的所有費用預計將在2024年產生。
2023 年 9 月 27 日，我們與三井物產有限公司（“三井”）成立了一家名為 Nutrinova 的食品原料合資企業。我們貢獻了食品原料業務的應收賬款、庫存、財產、廠房和設備、某些資產、其他負債、技術和員工，同時保留了合資企業30％的權益。三井以5.03億美元的收購價收購了食品原料業務剩餘的70％權益，但須視交易調整而定。我們將我們在合資企業中的權益視為權益法投資，我們的部分業績將繼續包含在工程材料板塊中。有關食品原料合資企業的更多信息，請參閲 附註3-收購、處置和工廠關閉在隨附的未經審計的中期合併財務報表中。
2022 年 11 月，我們以全現金交易收購了 M&M 業務的大部分股份，收購價為 110 億美元，具體視交易調整情況而定。有關此次收購的更多信息，請參閲 附註3-收購、處置和工廠關閉在隨附的未經審計的中期合併財務報表中。
根據我們的優先無抵押信貸額度，我們為M&M收購的收購價格而承擔的債務增加了我們的槓桿率以及負債與合併息税折舊攤銷前利潤的比率。我們相信，來自我們運營的現金流，加上現金產生、M＆M收購和成本削減計劃的協同效應機會，將支持我們在未來幾年的去槓桿化工作。為了推進這些去槓桿化工作，我們已經暫停了股票回購計劃，並正在評估額外的現金創造機會，除了上述食品配料合資企業外，還可能包括其他產品或業務線或其他資產的機會主義處置或貨幣化。我們致力於快速去槓桿化並維持我們的投資級債務評級。
儘管我們在未來幾年的合同義務、承諾和還本付息要求很高，但我們仍然相信，在接下來的十二個月中，我們將有可用資源來滿足我們的流動性需求，包括還本付息。如果我們的運營現金流不足以為我們的還本付息和其他債務提供資金，我們可能需要使用其他可用的手段，例如增加借款、減少或推遲資本支出、尋求額外資本或尋求重組或再融資債務。但是，無法保證我們的現金流將繼續達到或超過目前的水平。
我們將繼續優先考慮那些有望在短期內提高生產率的項目，預計到2023年的資本支出約為5億美元，主要與對增長機會和生產率提高的某些投資有關。在工程材料方面，我們在中國南京的工廠正在擴建的（1）化合物工廠和（2）新的液晶聚合物（“LCP”）工廠。我們在德國法蘭克福的聚甲醛（“POM”）裝置的能源優化生產率項目正在進行詳細的工程設計。在乙酰鏈方面，我們計劃擴建位於德克薩斯州克利爾湖的醋酸裝置有望在2024年第一季度投入使用。支持乙酰鏈的其他重大項目正處於不同的建設階段，按計劃進行，其中包括我們計劃擴建（1）位於中國南京的醋酸乙烯乙烯（“VAE”）乳液裝置，（2）我們在德國法蘭克福的VAE乳化廠，以及（3）我們位於德克薩斯州克利爾湖的Fairway合資MeOH裝置使用捕獲的碳可持續生產甲醇（“MeOH”）二氧化物作為原料。我們位於德克薩斯州貝城的 VAM 工廠的擴建暫時擱置。我們繼續看到，近年來投資帶來的產能增量增強了我們的製造網絡的可靠性，從而為客户提供最佳服務。
44
目錄
在獨立的基礎上，塞拉尼斯及其直接擁有100％的子公司Celanese U.S. 沒有自己的獨立外部業務。因此，他們通常依賴子公司的現金流及其向塞拉尼斯和塞拉尼斯美國支付股息和進行其他分配的能力，以履行其義務，包括優先信貸額度和優先票據下的債務，以及支付普通股股息。
在我們開展業務的某些司法管轄區，例如中國、韓國、印度和印度尼西亞，我們受到地方政府實施的資本管制和外匯限制。資本管制限制了我們兑換貨幣、匯回收益或資本、通過公司間貸款進行貸款或建立跨境現金池安排的能力。在資本管制國家，我們最大的風險敞口是中國。根據適用的法規，在中國的外商投資企業只能從根據中國會計準則和法規確定的累計利潤（如果有）中支付股息。此外，中國政府對向中國轉移的現金實施某些貨幣兑換管制，對公司間貸款的期限、目的和金額施加某些限制，並限制跨境現金池。儘管未來收緊這些限制或適用新的類似限制措施可能會對我們產生影響，但這些限制目前並未限制我們的運營。
我們仍然遵守全球信貸協議（定義見下文，現已修訂）中的契約，並根據我們目前對未來經營業績和計劃中的現金產生活動的預期，預計將保持合規。如果我們的運營和現金產生活動的未來實際業績與這些預期存在重大差異，我們可能需要尋求修改或豁免任何受影響的契約，這可能會增加我們在全球信貸協議下的借貸成本。
現金流
與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，現金及現金等價物減少了1.51億美元，至14億美元。截至2023年9月30日，14億美元的現金及現金等價物中有11億美元由我們的外國子公司持有。根據TCJA，我們在上一年度收取了與先前未匯出的國外收入（包括外國持有的現金）的視同匯回相關的費用。如果在美國需要，這些資金基本上可以在一段時間內使用，而不會產生額外的重大税收後果，為運營提供資金。
•經營活動提供的（用於）的淨現金
截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金減少了2.09億美元，至11億美元，而2022年同期經營活動提供的淨現金為13億美元，這主要是因為：
•扣除成立Nutrinova合資企業時確認的收益後，收益表現下降（見 附註3-收購、處置和工廠關閉在隨附的未經審計的中期合併財務報表中（供進一步參考）；以及
•支付的現金利息增加了5.78億美元；
部分抵消了：
•4.71億美元的有利貿易營運資金，這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中收取貿易應收賬款的時機、銷量減少導致的庫存減少、原材料成本和庫存成本的降低以及貿易應付賬款的結算；以及
•非貿易應收賬款的現金收入為1.53億美元，主要與M&M收購和交易活動產生的應收賬款餘額有關。
45
目錄
•（用於）投資活動提供的淨現金
在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金增加了4.62億美元，達到3,400萬美元，而2022年同期用於投資活動的淨現金為4.28億美元；這主要是因為：
•4.61億美元的現金流入與成立Nutrinova合資企業有關（見 附註3-收購、處置和工廠關閉在隨附的未經審計的中期合併財務報表中，以獲取更多信息）。
•（用於）融資活動提供的淨現金
截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金增加了96億美元，達到12億美元，而2022年同期融資活動提供的淨現金為83億美元，這主要是因為：
•長期債務淨收益減少95億美元，這主要是由於22.5億美元的要約（定義見下文）、全額償還7.5億美元的3年期定期貸款（定義見下文）、在截至2023年9月30日的九個月內贖回1.125％的優先無抵押票據以及在截至2022年9月30日的九個月中發行收購票據（見 附註7——債務在隨附的未經審計的中期合併財務報表中（以獲取更多信息），在截至2023年9月30日的九個月中，2023年發行（定義見下文）的30億美元本金額部分抵消；以及
•短期債務淨還款額增加了1.8億美元，這主要是由於我們的循環信貸額度的還款以及364天期限貸款（定義見下文）的全額還款被循環信貸額度和中國營運資金定期貸款協議（定義見下文）的借款部分抵消；
部分抵消了：
•在截至2022年9月30日的九個月中，支付了6,300萬美元，用於支付與美國銀行（“美國銀行”）簽訂的過渡融資承諾書相關的費用，根據該承諾書，美國銀行承諾在遵守其中規定的條款和條件的前提下提供364天110億美元的優先無抵押過渡定期貸款額度，該筆款項在本年度沒有再次付款；以及
•在截至2023年9月30日的九個月中，我們普通股的股票回購減少了1700萬美元。
債務和其他債務
2022年3月，我們簽訂了定期貸款信貸協議（“2022年3月美國定期貸款信貸協議”），根據該協議，貸款人提供了一批在發行後364天到期的延遲提款定期貸款，金額等於5億美元（“364天定期貸款”），以及一批在發行5年後到期的延遲提款定期貸款，金額等於10億美元（“5年期定期貸款”）。2022 年 9 月，我們簽訂了一項額外的定期貸款信貸協議（“2022 年 9 月美國定期貸款信貸協議”，以及 2022 年 3 月的美國定期貸款信貸協議，即 “美國定期貸款信貸協議”），根據該協議，貸款人提供延遲提取定期貸款，金額等於7.5億美元（“3年期定期貸款”），合計364天定期貸款和5年期定期貸款。貸款，“美國定期貸款機制”）。在截至2022年12月31日的三個月中，美國定期貸款機制已全部提取。
同樣在2022年3月，我們簽訂了一項新的循環信貸協議（“美國循環信貸協議”，以及2022年3月的美國定期貸款信貸協議，即 “美國信貸協議”），包括17.5億美元的優先無抵押循環信貸額度（帶有信用證分額度），將於2027年到期。在新的優先無抵押循環信貸額度下借款的3.65億美元收益用於償還和終止我們當時存在的循環信貸額度。
2023 年 2 月 21 日，我們修訂了美國信貸協議中的某些契約，包括財務比率維持契約。美國信貸協議由塞拉尼斯、塞拉尼斯美國和國內子公司擔保，這些子公司幾乎代表了我們在美國的所有資產和業務運營。
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目錄
2023年1月4日，全面合併的子公司塞拉尼斯（上海）國際貿易有限公司（“CSIT”）重述了現有的信貸額度協議（“中國循環信貸協議”），根據該協議，擴大和修改了該協議，包括總額為17.5億元人民幣的未承付優先無抵押循環信貸額度，分為兩部分（包括透支、銀行擔保和跟單信貸次級限額）（“中國循環信貸額度”）。債務按某些固定利率和浮動利率計息。中國循環信貸協議由塞拉尼斯美國公司擔保
2023年1月6日，CSIT簽訂了 CNY800 百萬美元的優先無抵押營運資金貸款合同（“中國營運資金定期貸款協議”，以及中國循環信貸協議、“中國信貸協議” 和中國信貸協議以及美國信貸協議，“全球信貸協議”），自提款之日起12個月支付，利息比某些銀行同業拆借利率低0.5％。《中國營運資金定期貸款協議》下的貸款已於2023年1月10日全額支取，並得到了我們的安慰信的支持。我們預計，中國信貸協議將促進我們高效地將現金匯回美國，以償還債務，並有效地以較低的平均利率將部分美國債務重新歸還給中國。
2023年8月24日，我們完成了根據《證券法》註冊的優先無抵押票據的公開發行如下（統稱為 “2023年發行”）：
到期日聚合主體
發行金額		按面值折算利率
（單位：百萬美元）
2028年11月15日1,000 99.986%6.350%
2030年11月15日999 99.950%6.550%
2033年11月15日1,000 99.992%6.700%
2023年8月25日，我們完成了本金總額為22.5億美元的現金要約（“要約”），具體如下：
到期日投標的本金總額每1,000美元本金的購買價格要約總對價應計和未付利息
（單位：百萬美元）（單位：百萬美元）
2024年6月30日1,473 $999.92 1,473 12 
2025年3月15日750 $1,002.85 752 20 
2024年4月30日27 $983.95 27 — 
2023年發行的淨收益用於（i）為要約提供資金，（ii）用於償還其他未償債務，包括全額償還364天定期貸款和3年期定期貸款。
除了上面和中披露的債務或其他義務外，我們的2022年表格10-K中描述的債務或其他義務沒有重大變化 附註7——債務在隨附的未經審計的中期合併財務報表中。
應收賬款採購工具
2023年6月1日，我們對某些子公司、全資擁有的 “遠程破產” 特殊目的子公司（“SPE”）和某些全球金融機構（“買方”）之間的美國應收賬款購買機制下的經修訂和重述的應收賬款購買協議進行了修訂。在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，我們分別取消了本協議下的10億美元和11億美元的應收賬款，並在同期收取了根據該協議出售的9.77億美元和11億美元的應收賬款。截至2023年9月30日，SPE向買方質押了1.1億美元的未售出應收賬款，作為抵押品。
保理和折扣協議
我們在歐洲和新加坡與金融機構簽訂了保理協議，分別在無追索權的基礎上出售100％和90％的某些應收賬款。在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，我們分別註銷了這些保理協議下的3.05億美元和3.2億美元的應收賬款，並在同期收取了根據這些保理協議出售的2.94億美元和3.25億美元的應收賬款。
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目錄
盟約
截至2023年9月30日，我們遵守了物質融資安排中的契約。
參見 附註7——債務在隨附的未經審計的中期合併財務報表中以獲取更多信息。
擔保人財務信息
我們有未償還的優先無抵押票據，是在根據經修訂的1933年《證券法》（統稱為 “優先票據”）註冊的公開募股中發行的。優先票據由塞拉尼斯美國（“發行人”）發行，由塞拉尼斯公司（“母擔保人”）和子公司擔保人（統稱為 “債務人集團”）擔保。見 附註7——債務在隨附的未經審計的中期合併財務報表中以獲取更多信息。發行人和子公司擔保人是母公司擔保人的100％所有子公司。子公司擔保人列於 附錄 22.1轉到本季度報告。
母公司擔保人和子公司擔保人已在全額和無條件、連帶和個別優先無擔保的基礎上為優先票據提供擔保。這些擔保受某些慣例解除條款的約束，包括在特定情況下，子公司擔保人將免除其各自的擔保，包括（i）出售或轉讓其所有資產或股本；（ii）其與他人合併或合併或將其全部或幾乎全部資產轉讓給他人；或（iii）其因出售股本而不再是發行人的多數股權子公司或其他交易。此外，在子公司擔保人停止為發行人根據美國信貸協議承擔的義務提供擔保（前提是滿足慣常文件交付要求）時，將解除其對優先票據的擔保。根據適用法律，子擔保人根據其擔保承擔的義務受到限制，以防止此類擔保構成欺詐性轉讓或欺詐性轉移。
母公司擔保人和發行人是控股公司，它們通過其子公司開展幾乎所有業務，子公司擁有我們幾乎所有的合併資產。母公司擔保人除其100％持有的直接子公司發行人的股票外，沒有其他重大資產。支付母公司擔保人和發行人債務的主要現金來源是我們的子公司從運營中產生的現金，包括優先票據下的債務和發行人根據美國信貸協議承擔的義務的擔保。每個子擔保人和我們的非擔保子公司都是不同的法律實體，在某些情況下，適用的國家或州法律、監管限制和其他債務工具的條款可能會限制我們的子公司向發行人和母擔保人分配現金的能力。
出於現金管理的目的，我們通過各自母公司與其子公司之間的公司間融資安排、出資或股息申報在母公司擔保人、發行人、子公司擔保人和非擔保人之間轉移現金。儘管非擔保子公司不為發行人在我們未償債務下的義務提供擔保，但這些活動下的現金轉移有助於收款人向第三方支付優先票據、美國信貸協議、其他未償債務、普通股分紅和普通股回購的本金和利息。
下文合併列出了債務人集團的財務信息摘要，刪除了以下內容：（i）此類實體之間的公司間交易以及（ii）非擔保子公司的股權收益和投資。與非擔保子公司和關聯公司的交易以及應付或來自非擔保子公司和關聯公司的款項分別披露。
九個月已結束
2023年9月30日
（單位：百萬美元）
（未經審計）
向第三方的淨銷售額1,399 
對非擔保子公司的淨銷售額823 
淨銷售總額2,222 
毛利455 
持續經營的收益（虧損）1,632 
淨收益（虧損）1,629 
歸屬於債務人集團的淨收益（虧損）1,629 
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目錄
截至
9月30日
2023		截至
十二月三十一日
2022
（單位：百萬美元）
（未經審計）
來自非擔保子公司的應收賬款676 754 
其他流動資產1,730 1,588 
流動資產總額2,406 2,342 
善意536 567 
其他非流動資產2,980 2,718 
非流動資產總額3,516 3,285 
應付給非擔保子公司的流動負債3,060 2,100 
應付給關聯公司的流動負債— 2 
其他流動負債1,745 2,201 
流動負債總額4,805 4,303 
應歸於非擔保子公司的非流動負債3,373 3,400 
其他非流動負債12,796 13,842 
非流動負債總額16,169 17,242 
股本
我們於2023年10月18日宣佈普通股的季度現金分紅為每股0.70美元，總額為7,600萬美元。
除了上面和中披露的變動外，我們的2022年表格10-K中描述的股本沒有重大變化 附註10——股東權益在隨附的未經審計的中期合併財務報表中。
合同義務
我們尚未達成任何重要的資產負債表外安排。
除非本報告中另有説明，否則我們在 2022 年表格 10-K 中所述的合同義務在正常業務流程之外沒有進行任何重大修訂。
納税申報審計
美國、荷蘭和德國正在對我們2013年至2015年的納税申報表進行聯合審計。此外，我們在墨西哥正在審核2018年的所得税申報表，加拿大正在對2016年至2022年的所得税申報表進行審計。2023年8月，我們與墨西哥税務機關就其2018年的審計進行了部分和解。在截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的中期合併運營報表中，部分和解並未對所得税支出產生重大影響。2023年9月，加拿大税務機關開始了2019年至2022年的税務審計，審計處於初步階段。截至2023年9月30日，我們認為已為與政府當局考試有關的所有開放納税年度的所得税準備充足。但是，無法確定地預測税務審計的結果。如果政府當局提出的任何問題以不符合我們預期的方式得到解決，或者我們未能成功捍衞其立場，則可能要求我們在該決議出臺期間調整所得税準備金。如有必要，任何此類調整都可能對所記錄期間的運營報表和現金流量表產生重大影響。請參見 附註 11-所得税在隨附的未經審計的中期合併財務報表中以獲取更多信息。
商業環境
除了多個終端市場的潛在需求狀況波動外，我們還繼續經歷去庫存。我們將繼續密切關注地緣政治影響對需求狀況和供應鏈的影響和應對措施。需求狀況和原材料成本的放緩導致行業競爭態勢增強，並且仍在繼續
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目錄
許多終端市場的定價壓力。我們預計，需求和去庫存挑戰將持續存在，這將給定價帶來壓力，但全年投入成本的改善部分抵消了這種壓力。
在俄羅斯入侵烏克蘭之後，我們暫停了對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭制裁地區的銷售。在2022財年，來自這些國家和地區的收入佔我們合併淨銷售額的不到0.1％，我們在這些國家或地區沒有製造資產。我們目前預計衝突不會對我們的業務或財務業績造成實質性影響，但衝突的全部影響以及國際對策仍不確定，將取決於無法預測的未來地緣政治和經濟發展。我們可能面臨的潛在風險包括資本和大宗商品市場的波動加劇、制裁的快速變化、供應鏈和運輸中斷、通貨膨脹狀況惡化、對消費者或商業情緒的影響以及網絡安全事件風險的增加。
關鍵會計政策與估計
我們未經審計的中期合併財務報表基於重要會計政策的選擇和應用。根據美國公認會計原則編制未經審計的中期合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、在未經審計的中期合併財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的淨銷售額、支出和分配費用。實際結果可能與這些估計有所不同。但是，我們目前沒有發現任何合理可能導致重大不同結果的事件或情況。
我們在2022年表格10-K中包含的合併財務報表附註的附註2——會計政策摘要中描述了我們的重要會計政策。我們在2022年表格10-K中討論了我們在MD&A中的關鍵會計政策和估計。
最近的會計公告
參見 附註2-最近的會計公告在本季度報告中隨附的未經審計的中期合併財務報表中，以獲取有關最近會計公告的信息。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
與第7A項中披露的外匯、利率和大宗商品風險相比，公司的市場風險沒有重大變化。2022 年表格 10-K 中有關市場風險的定量和定性披露。另請參閲 附註 12-衍生金融工具在隨附的未經審計的中期合併財務報表中，以進一步討論我們的市場風險管理以及對公司財務狀況和經營業績的相關影響。
第 4 項。 控制和程序
披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（b）條，評估了截至本報告所涉期末披露控制和程序的有效性。根據該評估，截至2023年9月30日，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉期間，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分 — 其他信息
第 1 項。 法律訴訟
公司參與與其正常業務開展相關的法律和監管程序、訴訟、索賠和調查，涉及產品責任、土地糾紛、保險糾紛、合同、就業、反壟斷和競爭、知識產權、人身傷害和其他侵權行為、工傷賠償、化學品暴露、石棉暴露、税收、貿易合規、收購和資產剝離、現任和遺留股東的索賠、過去的廢物處置做法和化學品釋放等問題進入環境。該公司正在積極為那些被指定為被告的事項進行辯護。由於評估固有的主觀性以及法律訴訟結果的不可預測性，公司的訴訟累積額和對可能損失或可能損失範圍的估計可能並不代表公司在法律訴訟中遭受的最終損失。見 注9-環境和 附註14-承付款和意外開支在隨附的未經審計的中期合併財務報表中，用於討論與法律和監管程序相關的重大環境問題以及重大承諾和突發事件。除了在2022年表格10-K中披露的內容外，我們的 2022 年表格 10-K 中描述的 “法律訴訟” 沒有重大進展 注9-環境和 附註14-承付款和意外開支在隨附的未經審計的中期合併財務報表中。見 第一部分-第 1A 項。風險因素我們的 2022 年 10-K 表格，用於處理與這些法律訴訟相關的某些風險因素。
第 1A 項。 風險因素
除了本季度報告中的信息外，讀者還應仔細考慮其中的信息 第一部分，第 1A 項。風險因素在我們的 2022 年 10-K 表格中。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有回購任何普通股。截至2023年9月30日，自2008年2月以來，我們的董事會已批准回購69億美元的普通股，根據該計劃，還有大約11億美元的股票可供購買。請參見 附註10——股東權益在隨附的未經審計的中期合併財務報表中以獲取更多信息。
第 3 項。 優先證券違約
沒有。
第 4 項。 礦山安全披露
沒有。
第 5 項。 其他信息
(c) 交易計劃
在截至2023年9月30日的季度中，沒有董事或第16節官員 採用要麼 終止S-K 法規第 408 項所定義的任何規則 10b5-1 交易計劃或 “非規則 10b5-1 交易安排”。
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目錄
第 6 項。 展品(1)
展覽
數字
描述
2.1†
截至2022年2月17日，杜邦德內穆爾公司、杜邦E&I Holding, Inc.和塞拉尼斯公司之間的交易協議（參照2022年2月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄2.1納入）。
3.1
第二份經修訂和重述的公司註冊證書（參照2016年10月18日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄3.1納入）。
3.1(a)
截至2016年4月21日的塞拉尼斯公司第二份經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照2016年4月22日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。
3.1(b)
截至2018年9月17日的塞拉尼斯公司第二份經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照2018年9月17日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。
3.1(c)
2019年4月18日塞拉尼斯公司第二份經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照2019年4月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。
3.2
第七次經修訂和重述的章程，修訂於 2022 年 11 月 2 日生效（參照 2022 年 11 月 4 日向美國證券交易委員會提交的 10-Q 表季度報告附錄 3.2 納入）。
4.1
截至2023年8月24日，塞拉尼斯美國控股有限責任公司、塞拉尼斯公司及其附屬擔保方、作為系列受託人的美國銀行信託公司全國協會和作為基礎受託人的北卡羅來納州計算機共享信託公司（作為富國銀行全國協會的繼任受託人）（參照向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.2併入）的第十四份補充契約 2023年8月24日）。
10.1*
截至2023年8月9日由塞拉尼斯公司、塞拉尼斯美國控股有限責任公司、其子公司擔保方、其各貸款方以及作為行政代理人的北卡羅來納州美國銀行簽訂的信貸協議第二修正案，對截至2022年3月18日的某些定期貸款信貸協議進行了修訂。
22.1*
擔保子公司名單。
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。
101.INS*行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用內聯XBRL格式。
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目錄
* 隨函提交。
† 根據S-K法規第601 (a) (5) 項，公司省略了此類協議的某些附表和類似附件。公司將根據要求向美國證券交易委員會提供此類遺漏文件的副本。
(1)公司及其子公司過去曾發行過長期債務，將來可能會不時發行長期債務。如果尚未申報任何一系列此類債務工具的債務工具的總本金在任何相關時間未超過或不會超過公司資產的10％，則公司不得向定義長期債務持有人權利的文書的適用報告副本提交。公司特此同意應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
塞拉尼斯公司
來自：/s/LORI J. RYERKERK
Lori J. Ryerkerk
董事會主席，
首席執行官兼總裁
日期：2023年11月8日

來自：/s/斯科特·理查森
斯科特·A·理查森
執行副總裁和
首席財務官
日期：2023年11月8日
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