esea20230922_6k.htm
0001341170EUROSEAS 有限公司假的--12-31Q220232023年6月30日0.030.03200,000,000200,000,0007,116,2067,116,2066,995,7526,995,7521,218,1071,159,646181,434160,0571,000,0001,075,0000142,2660.501.007722623211755121216080.50121,000經調整以反映2019年12月18日收盤時實行的1比8的反向股票拆分。2021年10月22日,公司與滙豐銀行簽署了定期貸款協議,並於2021年10月26日由喬納森船東有限公司提取 1500萬美元的貸款,用於交付後融資 M/V “Jonathan P” 的部分收購成本,併為公司的一般企業用途融資。這筆貸款將在2024年10月連續十二期 個季度分期支付,金額為110萬美元,隨後一筆總額為1800,000美元的款項,最後一期 期付款將在2024年10月支付。這筆貸款按倫敦銀行同業拆借利率計息,利潤率為2.35%。該貸款以 作為擔保:(i)優先抵押貸款,優先抵押貸款 “Jonathan P”,(ii)上述 船舶的收益和保險的首次分配,以及(iii)與公司剩餘貸款相似的其他契約和擔保。該設施的 安全保障比率為130%。該公司在2021年內為這筆貸款支付了117,500美元的貸款安排費。2022 年 12 月 23 日,根據滙豐銀行有限公司與 比雷埃夫斯銀行股份有限公司之間的轉讓協議,貸款的剩餘餘額被轉移到比雷埃夫斯銀行有限公司,所有其他條款和 條件保持不變。2019年11月8日,公司與比雷埃夫斯簽署了金額為32,000,000美元的定期貸款協議。這筆貸款 用於為收購 “Synergy Antwerp”、“Synergy Busan” M/V、“Synergy Keelung” M/V “Synergy Keelung” 和 “Synergy Oakland” M這筆貸款是在每艘船交付給 公司時分批提取的,最後一次提款是在2019年11月18日進行的。這筆貸款將分三次等額的 季度分期付款,金額為140萬美元,然後連續十三次等額的季度分期付款,金額為80萬美元, 總額為1740萬美元,最後一筆分期付款將在2023年11月與最後一筆分期付款一起支付。這筆貸款的利息為 LIBOR,外加 3.50% 的利率。該貸款以(i)M/V “Synergy Antwerp”、M/V “Synergy Busan”、“Synergy Keelung” 和 “Synergy Oaklang” M/V M/V “Synergy Keelung” 和 M/V “Synergy Oaklang” 的優先抵押貸款作為擔保(ii)上述船舶的首次收益和保險 ,(iii)歐洲海洋有限公司的公司擔保以及其他類似於 公司剩餘貸款的契約和擔保。該設施的安全保障比率契約設定為125%。2019年7月30日,公司與滙豐銀行簽署了定期貸款協議。(“滙豐銀行”),金額為 1250萬美元。這筆貸款用於為收購 “EM Hydra”、M/V “EM Kea” 和 “EM Spetses” M/V 提供部分資金。這筆貸款是在每艘船交付給公司時分批提取的,最後一次提款 是在2019年8月8日進行的。這筆貸款按連續十四次等額的季度分期支付,金額為45萬美元,外加620萬美元的鉅額付款,最後一筆分期付款將於2023年2月支付。這筆貸款的利息 為倫敦銀行同業拆借利率,外加2.95%的利息。這筆貸款以(i)M/V “EM Hydra”、M/V “EM Kea” 和 M/V “EM Spetses” 的優先抵押作為擔保(ii)上述船隻的首次收益分配和保險,(iii)Euroseas Ltd. 的 公司擔保以及與公司剩餘貸款相似的其他契約和擔保。 該設施的安全保障比率設定為 130%。2023年2月6日,公司使用公司自有資金全額償還了 的未償債務,總額為665萬美元,上述三艘 艘船無抵押。2019年5月30日,公司與歐洲銀行Ergasias S.A.(“歐洲銀行”)簽署了一項定期貸款協議,涉及 對 “EM Astoria” 和 “Evridiki G” M/V “Evridiki G” 的融資,總額為1,200萬美元,占上述兩艘船 總市值的55%。這筆貸款用於為努美阿航運有限公司和 Gregos Shipping Ltd.的現有設施再融資,並提供營運資金。這筆貸款將分16次等額的季度本金 分期支付,金額為37.5萬美元,然後在2023年5月與最後一筆本金 一起支付,金額為600萬美元。這筆貸款的利潤率比倫敦銀行同業拆借利率高3.90%。2020年6月26日,歐洲銀行同意推遲將於2023年5月償還的12.5萬美元的 金額(2020年的剩餘三期付款)以及氣球付款,將氣球金額增加到712.5萬美元。這筆貸款以(i)M/V “Evridiki G” 和 M/V “Em Astoria” 的第一優先抵押貸款,(ii)上述船隻的首次收益分配和保險,(iii)Euroseas Ltd. 的 公司擔保以及與公司剩餘貸款相似的其他契約和擔保。 該設施的安全保障比率設定為 140%。2022年9月13日,公司與滙豐銀行簽署了定期貸款協議, Rena Shipping Ltd.和Emmanuel Shipping Ltd.提取了19,25萬美元的貸款,用於為借款人和擔保人 (即公司)的一般公司用途提供資金。這筆貸款連續十個季度分期支付,每期100萬美元, 分批支付925萬美元,最後一筆分期付款將於2025年6月支付。該貸款的利息為 有擔保隔夜融資利率(期限SOFR),利率為1.95%。該貸款以以下方式作為擔保:(i)第一批 優先抵押貸款,優先於 “Emmanuel P” 和 M/V “Rena P”,(ii)上述 船舶的首次收益分配和保險,以及(iii)與公司剩餘貸款相似的其他契約和擔保。該設施的 安全保障比率為130%。該公司在2022年內為這筆貸款支付了115,500美元的貸款安排費。2022 年 12 月 23 日,根據滙豐銀行有限公司與 比雷埃夫斯銀行股份有限公司之間的轉讓協議,貸款的剩餘餘額被轉移到比雷埃夫斯銀行有限公司,所有其他條款和 條件保持不變。2021年9月6日,公司與永豐資本國際(香港)有限公司 (“Sinopac”)簽署了不超過1,000,000美元的定期貸款協議,用於再融資 “愛琴海 Express” 和M/V “EM Corfu” 的現有債務,截至再融資之日總額為5,52.5萬美元,以及營運資金 用途。該設施已提前兩次推出。2021年9月9日,喬納森·約翰船務有限公司和科孚航運有限公司作為借款人提取了350萬美元和650萬美元的預付款。這筆貸款將在 連續十六個季度分期支付,每期50萬美元,然後一筆200萬美元的鉅額付款 ,最後一筆分期付款將在2025年9月支付。這筆貸款按倫敦銀行同業拆借利率計息,利潤率為3.50%。這筆貸款 以以下方式作為擔保:(i)優先抵押貸款,優先於 “愛琴海快車” 和 “EM Corfu” M/V,(ii)上述船舶的收益和保險的第一筆分配,以及(iii)與公司剩餘貸款 類似的其他契約和擔保。該設施的安全保障比率為120%。公司 在2021年內為這筆貸款支付了22.5萬美元的貸款安排費。2021年12月14日,公司與歐洲銀行簽署了定期貸款協議,馬科斯航運有限公司提取了一筆3400萬美元的貸款 ,用於為M/V “Marcos V” 的部分收購成本提供資金。這筆貸款以 連續十六個季度分期支付,包括十二期付款,金額為2,000,000美元,然後分四期付款 ,每期75萬美元,以及一筆700萬美元的鉅額付款,最後一筆將在2025年12月支付。 這筆貸款按倫敦銀行同業拆借利率計息,利潤率為2.80%。該貸款以以下方式作為擔保:(i)優先抵押貸款 優先抵押貸款 “Marcos V”,(ii)上述船舶的收益和保險的首次分配,以及(iii) 與公司剩餘貸款相似的其他契約和擔保。該 設施的安全保障比率為120%。該公司在2022年內為這筆貸款支付了30萬美元的貸款安排費。00013411702023-01-012023-06-30iso421:USD00013411702022-12-3100013411702023-06-300001341170US-GAAP:關聯黨成員2022-12-310001341170US-GAAP:關聯黨成員2023-06-30iso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票00013411702022-01-012022-06-300001341170US-GAAP:關聯黨成員2022-01-012022-06-300001341170US-GAAP:關聯黨成員2023-01-012023-06-300001341170美國通用會計準則:普通股成員2021-12-310001341170US-GAAP:額外實收資本會員2021-12-310001341170US-GAAP:留存收益會員2021-12-3100013411702021-12-310001341170美國通用會計準則:普通股成員2022-01-012022-06-300001341170US-GAAP:額外實收資本會員2022-01-012022-06-300001341170US-GAAP:留存收益會員2022-01-012022-06-300001341170美國通用會計準則:普通股成員2022-06-300001341170US-GAAP:額外實收資本會員2022-06-300001341170US-GAAP:留存收益會員2022-06-3000013411702022-06-300001341170美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310001341170US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001341170US-GAAP:留存收益會員2022-12-310001341170美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300001341170US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001341170US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-06-300001341170美國通用會計準則:普通股成員2023-06-300001341170US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300001341170US-GAAP:留存收益會員2023-06-30xbrli: pure0001341170ESEA:集裝箱承運人VesselsMember2023-06-300001341170ESEA:條款表 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美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單6-K

 

外國私人發行人根據1934年《證券交易法》第13A-16條或第15D-16條提交的報告

 

2023 年 9 月

 

委員會文件編號:001-33283

 

EUROSEAS 有限公司

(將註冊人姓名翻譯成英文)

 

4 Messogiou 和 Evropis 街

151 24 Maroussi希臘

(主要行政辦公室地址)

 

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告。

 

表格 20-F ☒ 表格 40-F ☐

 


 

這份 6-K 表格報告中包含的信息

 

作為附錄1附上截至2023年6月30日的六個月期間管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析以及Euroseas Ltd.(以下簡稱 “公司”)未經審計的中期簡明合併財務報表。此處還作為附錄101附有與本報告的6-K表中的材料相關的交互式數據文件,該文件採用內聯可擴展商業報告語言(ixBRL)格式。

 

本表格6-K報告特此以引用方式納入公司分別於2022年12月7日和2022年12月29日向委員會提交的F-3表格(文件編號333-268708,文件編號333-269066)的註冊聲明中。

 

 

 

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。

 

 

EUROSEAS 有限公司

   
   

日期:2023 年 9 月 29 日

來自:

/s/ 阿納斯塔西奧斯·阿斯利迪斯博士

 

姓名:

阿納斯塔西奧斯·阿斯利迪斯博士

 

標題:

首席財務官兼財務主管

 

 

 

 

 

2

 

 

管理層的討論和分析

財務狀況和經營業績

 

以下是對截至2023年6月30日的六個月中我們的財務狀況和經營業績的討論。除非此處另有規定,否則提及的 “公司” 或 “我們” 應包括Euroseas Ltd.及其子公司。您應該閲讀以下討論和分析,以及本報告其他地方包含的未經審計的中期簡明合併財務報表和相關附註。有關管理層討論和分析財務狀況和經營業績的更多信息,請參閲我們於2023年4月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的20-F表年度報告。

 

部分合並財務數據

 

下表顯示了公司截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間以及截至2022年12月31日和2023年6月30日的精選合併財務和其他數據。選定的綜合收益、現金流量和資產負債表數據合併報表源自我們截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的未經審計的財務業績,並參照這些業績進行了認證。

 

Euroseas Ltd. — 精選歷史財務摘要

 

    截至6月30日的六個月  
    2022    

2023

 

綜合收益表數據

               

定期包機收入

    97,448,528       92,771,677  

佣金

    (3,595,381

)

    (3,139,471 )

航行費用

    (551,286

)

    (619,286 )

船舶運營費用

    (17,830,465

)

    (20,142,818 )

幹船塢費用

    (2,502,744

)

    (1,001,882 )

關聯方管理費

    (2,345,944

)

    (2,752,178 )

船舶折舊

    (7,827,654

)

    (10,888,582 )

一般和管理費用

    (1,960,481

)

    (2,308,006 )

其他業務(支出)/收入

    (350,000 )     1,429,511  

出售船隻的收益

    -       5,158,370  

營業收入

    60,484,573       58,507,335  

其他收入/(支出),淨額

    201,563       (874,420 )

淨收入

    60,686,136       57,632,915  

每股收益-基本

    8.40       8.28  

該期間已發行股票的加權平均數,基本

    7,223,189       6,958,748  

每股收益——攤薄

    8.36       8.25  

該期間已發行股票的加權平均數,攤薄

    7,256,434       6,985,422  

 

 

   

截至6月30日的六個月

 

現金流數據

 

2022

   

2023

 

經營活動提供的淨現金

    64,037,665       59,799,808  

用於投資活動的淨現金

    (67,246,904

)

    (68,181,882 )

淨現金(用於)/由融資活動提供

    (17,760,983

)

    15,157,382  

 

 

資產負債表數據

 

2022年12月31日

   

2023年6月30日

 

流動資產總額

    46,867,161       45,708,911  

船隻,網

    216,570,426       249,127,642  

在建船舶的預付款

    59,083,594       93,816,071  

其他非流動資產

    6,069,244       5,473,007  

總資產

    328,590,425       394,125,631  

流動負債

    73,689,704       45,673,764  

長期負債總額

    86,745,524       131,268,183  

長期銀行貸款,包括流動部分

    107,231,901       131,798,283  

負債總額

    160,435,228       176,941,947  

股東權益總額

    168,155,197       217,183,684  

 

3

 

   

截至6月30日的六個月

 
   

2022

   

2023

 

其他艦隊數據 (1)

               

船隻數量

    16.23       17.52  

日曆日

    2,938.0       3,171.0  

可用天數

    2,879.4       3,171.0  

航行天數

    2,863.1       3,101.3  

利用率(百分比)

    99.4 %     97.8 %
                 

(每艘船每天以美元計)

               

平均 TCE 率 (2)

    33,843       29,714  

船舶運營費用

    6,069       6,352  

管理費

    798       868  

一般和管理費用

    667       728  

不包括幹船塢費用在內的總運營費用

    7,534       7,948  

幹船塢費用

    852       316  

 

(1) 有關日曆日、可用天數、航行天數和利用率的定義,請參閲我們於2023年4月28日提交的截至2022年12月31日的年度20-F表年度報告(“項目5A-經營業績。”)。

 

(2) 定期租船等值税率或TCE税率是衡量我們船隻平均每日收入表現的指標。我們計算TCE的方法是將減去航程費用或定期租船等值收入或TCE收入後的定期租船收入和航次包機收入除以相關時間段內的航行天數來確定。航行費用主要包括港口、運河和燃料費用,這些費用是特定航次所獨有的,否則這些費用將由承租人根據定期租船合同支付,或者與為下一次租船而重新定位船隻有關。TCE收入是一項非公認會計準則指標,它提供了與航運收入(最直接可比的GAAP衡量標準)相關的更多有意義的信息,因為它有助於公司管理層就船隻的部署和使用做出決策,也因為我們認為它為投資者提供了有關公司財務業績的有用信息。TCE收入和TCE税率也是航運業的標準績效衡量標準,主要用於比較航運公司業績的逐期變化,儘管兩期之間可以僱用船舶的租船類型(即即期租船、定期租船、聯營協議和空船租賃)組合發生了變化(另見我們截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中的 “項目5A-經營業績”)。我們對TCE收入和TCE税率的定義可能無法與航運業中其他公司使用的定義相提並論。

 

下表反映了TCE收入與定期租船收入和航次包機收入(如果有)的對賬情況,如未經審計的綜合收益簡明合併報表以及我們對所列期間TCE費率的計算所示。

 

4

 

 

      截至6月30日的六個月  
      2022       2023  
(以美元計,航程天數和以每天美元表示的 TCE 費率除外)                

定期包機收入

    97,448,528       92,771,677  

航行費用

    (551,286 )     (619,286 )

定期租用等值收入或 TCE 收入

    96,897,242       92,152,391  

航行天數

    2,863.1       3,101.3  

平均 TCE 率

    33,843       29,714  

 

截至2023年6月30日的六個月,而截至2022年6月30日的六個月為六個月。

 

定期包機收入。截至2023年6月30日的六個月期間,定期包機收入為9,280萬美元,與2022年同期相比略有下降,同期包機收入為9,740萬美元。定期租船收入減少的原因是,與2022年前六個月相比,我們的集裝箱船在2023年六個月的市場租船費率平均處於較低水平。在受僱期間,我們的船舶在2023年前六個月每艘船每天的平均TCE費率為29,714美元,而2022年同期為每艘船每天33,843美元(參見上表中的計算)。在2023年的六個月中,平均有17.52艘船舶運營,總所有權天數為3,171天,而2022年同期平均為16.23艘船舶,所有權天數為2938天,按所有權天數計算增長了7.9%。反映我們機隊獲得收入的天數,我們的航行天數從2022年同期的2,863.1天增長了8.3%,至2023年前六個月的3,101.3天。在 2023 年的前六個月,我們的預定休假天數為零,商業休假天數為 28.9 天,運營休假天數為 40.8 天,而 2022 年前六個月的預定休假天數為 58.6 天,商業休假天數為 5.3 天,運營休假天數為 11.0 天。

 

佣金。截至2023年6月30日的六個月期間,佣金為310萬美元。佣金佔定期包機收入的3.4%,略低於2022年同期的佣金比收入高出3.7%。佣金的總體水平取決於每份包機合同的商定佣金。

 

航行費用。截至2023年6月30日的六個月期間,航行費用為62萬美元,而2022年同期為55萬美元。這兩個時期的航行費用都與定期租船合同之間重新定位航程的費用和某些港口的船東費用有關。航行費用取決於我們的船隻為了重新定位而啟航的天數,以及在沒有合同的情況下產生的任何港口或其他費用。我們的船隻通常是根據定期租賃合同租用的。航行費用通常只佔包機收入的一小部分(2022年和2023年的前六個月分別為0.6%和0.7%)。

 

船舶運營費用。2023年前六個月的船舶運營費用為2,010萬美元,而2022年同期為1,780萬美元。在這兩個時期之間,船舶的每日運營費用增加到2023年前六個月每艘船每天6,352美元,而2022年同期為每天6,069美元,增長了4.7%,這主要是由於與2022年同期相比,我們船隻的船員成本增加以及通貨膨脹率上升,導致2023年前六個月為所有類別的船舶供應支付的價格都更高 2022 年的相應時期。

 

幹船塢費用。這些費用是我們為船舶完成幹船塢而支付的費用,這些費用是中期或特殊調查的一部分,或者在某些情況下,以水中調查代替幹船塢。如果需要進行幹船塢,則通過調查的成本會大大增加,這取決於需要進行的工作範圍(例如需要更換鋼材的數量)、幹船塢的位置以及是中期還是特殊調查,後者幾乎總是需要幹船塢和更廣泛的工作。在2023年的前六個月,我們的一艘船完成了對幹船塢的特別調查,總成本約為60萬美元,另外40萬美元用於支付與即將到來的幹船塢相關的幹船塢費用。在2022年的前六個月中,我們的三艘船完成了水中勘測,其中一艘船完成了對幹船塢的特別調查,另一艘船開始了特別調查,幹船塢在2022年第三季度內完成,在此期間總成本為250萬美元。

 

5

 

船舶折舊。截至2023年6月30日的六個月期間,船舶折舊為1,090萬美元。相比之下,截至2022年6月30日的六個月期間,船舶折舊為780萬美元。這一增長是由於與2022年同期相比,2023年前六個月的平均運營船舶數量增加,以及2022年5月底和6月購買的兩艘新船以及2023年4月交付的新造船由於其收購價格高於其餘船隻,其平均每日折舊費用更高。

 

關聯方管理費。這些是我們根據我們的主管理協議向Eurobulk Ltd.(“Eurobulk” 或 “經理”)支付的部分費用。在2023年的前六個月中,Eurobulk向我們收取每艘船每天775歐元的費用,同期總額為280萬美元,相當於每艘船每天868美元。2022年同期,管理費為230萬美元,按每艘船每天720歐元的費率計算,相當於每艘船每天798美元。管理費總額的增加主要是由於與2022年同期相比,2023年前六個月運營的船舶數量增加,以及從2023年1月1日起對每日船舶管理費的通貨膨脹進行了調整,從720歐元增加到775歐元。

 

其他營業費用/(收入)。在截至2023年6月30日的六個月期間,其他營業收入為140萬美元,這與我們的兩艘船隻的租金保險損失有關。在截至2022年6月30日的六個月期間,與租船人結算賬目有關的其他運營費用為35萬美元。

 

一般和管理費用。這些費用包括我們的管理費的固定部分、激勵獎勵、法律和審計費、董事和高級職員責任保險以及其他雜項公司費用。在2023年的前六個月中,我們總共承擔了230萬美元的一般和管理費用,而2022年同期為200萬美元。這一增長主要歸因於我們股票激勵計劃的成本增加。

 

出售船隻的收益。 該公司2023年上半年的業績包括2023年1月完成的報廢M/V “Akinada Bridge” 的520萬美元收益。

 

利息和其他融資成本。截至2023年6月30日的六個月期間,利息支出和其他融資成本為210萬美元,扣除對新建築項目費用收取的230萬美元資本化利息,總利息和其他融資成本為440萬美元。相比之下,在2022年同期,利息和其他融資成本為210萬美元。增長的主要原因是與2022年同期相比,2023年上半年債務金額增加以及我們銀行貸款的加權平均LIBOR/SOFR利率增加。截至2023年6月30日的六個月期間,我們銀行債務的加權平均倫敦銀行同業拆借利率/SOFR利率為4.8%,而倫敦銀行同業拆借利率的加權平均利率為2.8%,總加權平均年利率為7.6%,而截至2022年6月30日的六個月期間的加權平均倫敦銀行同業拆借利率為0.5%,加權平均利率為3.1% 每年。

 

衍生品收益,淨額。在2023年的前六個月,公司確認了三次利率互換的330萬美元未實現虧損和400萬美元的已實現收益,其中兩次在2023年第二季度初終止,而2022年前六個月的三次利率互換為240萬美元的未實現收益和10萬美元的已實現虧損。

 

利息收入。2023年前六個月的利息收入為50萬美元,而2022年同期的邊際利息收入為50萬美元,這主要是由於我們的定期存款金額增加,利率也更高。

 

6

 

淨收入。綜上所述,截至2023年6月30日的六個月中,淨收入為5,760萬美元,而2022年同期的淨收入為6,070萬美元。

 

流動性和資本資源

 

從歷史上看,我們的資金來源是股東提供的股權、運營現金流、長期借款和船舶銷售收益。我們的主要資金用途是資本支出,用於建立和擴大船隊、在運營期間保持船舶質量和定期所需的幹船塢、遵守國際航運標準和環境法律法規、為營運資金要求提供資金,必要時還清運營短缺、償還未償貸款設施的本金以及支付分紅。

 

我們的短期流動性要求包括支付運營費用、為營運資金需求提供資金、未償債務的利息和本金支付、根據我們的股票回購計劃回購普通股、為在建船舶付款,以及維持現金儲備以鞏固我們在運營現金流不利波動中的地位。

 

我們的中長期流動性需求是為船舶收購和在建船舶的股權部分提供資金,償還債務並在申報時支付現金分紅。

 

截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物和限制性現金總額為3,820萬美元,較2022年12月31日的3140萬美元增加了680萬美元。我們主要以美元持有現金和現金等價物,少量餘額以歐元持有。我們根據公司政策開展融資和財資活動,這些政策旨在最大限度地降低借貸成本和實現投資回報,同時保持資金的安全性和適當的流動性水平,以滿足我們的目的。

 

2021年6月,公司決定繼續建造兩艘新建的支線集裝箱運輸船,總成本為8,050萬美元,這兩艘船由總計5200萬美元的銀行貸款和自有現金融資,並於2023年4月6日和2023年7月6日交付給公司。

 

2022年1月,該公司簽署了另外兩艘新建的支線集裝箱運輸船的協議,總成本為8,970萬美元。2022年3月,該公司簽署了另一項協議,建造三艘新建的支線集裝箱運輸船,總成本為1.038億美元。2022年5月,該公司簽署了另一項協議,建造兩艘新建的支線集裝箱運輸船,總成本為8,670萬美元。上述所有在建船舶預計將在2024年內交付。用於建造上述船隻的款項為1.680億美元,將在截至2024年6月30日的十二個月內支付,剩餘的6100萬美元將在2024年底之前支付。所有款項均由公司擔保。在接下來的十二個月中,我們預計與2022年相比,我們的收入可能會增加,這是由於在相應時期內擁有和運營的船隻數量有所增加,以及我們在相應時期的大部分時間內簽訂的固定合同數量有所增加。此外,2023年7月12日,我們與同一家銀行簽署了一份貸款協議,使用四艘船作為抵押品提取了4,000萬美元,用於為截至2023年6月30日的2840萬美元未償債務再融資,並使用相同的四艘船作為抵押品(請參閲 “最新動態” 部分)。我們打算通過手頭現金、運營現金流和在建船舶的新抵押貸款債務融資為我們的營運資金需求和資本承諾提供資金。如果這些還不夠,我們還可能將新的抵押貸款債務融資中的資金用於我們擁有的七艘未抵押船隻、債務再融資、我們正在進行的市場發行和其他股票發行的收益,如果需要,出售船舶或新建合同(將釋放股權和流動性),以及其他選擇。我們相信,我們將通過上述來源獲得充足的資金,因此,我們相信我們有能力繼續作為持續經營企業,為我們在財務報表發佈之日後的未來十二個月內到期的債務提供資金。因此,我們的中期簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,其中考慮了在正常業務過程中變現資產和償還負債。

 

7

 

我們面臨船舶利率和市場利率變動帶來的市場風險。我們使用利率互換來管理利息成本以及與某些貸款利率變化相關的風險。

 

現金流

 

截至2023年6月30日,我們的營運資金盈餘為03萬美元。在截至2023年6月30日的六個月期間,我們報告的淨收入為5,760萬美元,經營活動產生的淨現金為5,980萬美元。截至2023年6月30日,我們的現金餘額為3180萬美元,限制賬户和留存賬户中的現金為640萬美元。

 

來自經營活動的淨現金。

 

截至2023年6月30日的六個月中,我們的經營活動現金流盈餘為5,980萬美元,而截至2022年6月30日的六個月中,我們的現金流盈餘為6,400萬美元。

 

與截至2022年6月30日的期間相比,截至2023年6月30日的經營活動現金流變化的主要驅動因素是淨收入從2022年同期的9,390萬美元略有下降至截至2023年6月30日的六個月期間的8,960萬美元,這也反映在我們截至2023年6月30日的淨收入(不包括非現金項目)與淨收入相比的5,990萬美元中 2022年同期(不包括非現金項目)為6,360萬美元。

 

來自投資活動的淨現金。

 

截至2023年6月30日,用於投資活動的淨現金流為6,820萬美元,而2022年同期為6,720萬美元。截至2023年6月30日的六個月期間,用於投資活動的現金流與截至2022年6月30日的六個月期間相比淨增加100萬美元,這主要歸因於與在建船舶相關的付款增加了4,790萬美元,但被為船舶收購、改善和資本化支出支付的3,690萬美元現金減少以及六個月內出售船隻淨收益1,010萬美元所抵消截至2023年6月30日的月期,而2022年同期為零。

 

來自融資活動的淨現金。

 

截至2023年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金流為1,520萬美元,而截至2022年6月30日的六個月中,現金流出量為1,780萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,債務本金支付額與2022年同期相比增加了1,340萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中,與2022年同期相比,用於股息支付的流出量也增加了330萬美元,用於股票回購的資金流出量增加了190萬美元(根據我們的股票回購計劃,最高為2,000萬美元)。在2023年的前六個月內,該公司的貸款收益也為5150萬美元,包括已支付的50萬美元安排費,而2022年同期為零。

 

債務融資

 

我們在資本密集型行業中運營,需要大量投資,我們通過長期債務為部分投資提供資金。我們根據市場預期、現金流、利息覆蓋率和債務佔資本的百分比等因素,將我們在完成此類債務融資時認為謹慎的債務水平作為目標。

 

截至2023年6月30日,我們有七筆未償貸款,未償餘額合計為1.328億美元。這些貸款將在2024年至2030年之間到期。截至2023年6月30日,我們的長期債務包括向我們擁有船舶的子公司發放的銀行貸款,利潤率超過SOFR從1.95%到3.90%不等。我們截至2023年6月30日的貸款描述見所附財務報表附註8。截至2023年6月30日,我們計劃在接下來的十二個月內償還上述貸款中的約2820萬美元。

 

最近的事態發展

 

有關2023年6月30日之後的事態發展,請參閲我們未經審計的中期簡明合併財務報表附註14,包括此處的其他部分。

 

8

 

 

歐洲海事有限公司及其子公司 未經審計的中期簡明合併財務報表

 

未經審計的中期簡明合併財務報表索引

 

 

頁數

   

截至2022年12月31日和2023年6月30日的未經審計的簡明合併資產負債表

10

   

截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的簡明綜合收益表

11

   

未經審計的簡明合併股東報表 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月的權益

12

   

截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的簡明合併現金流量表

13

   

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

14

 

 

 

 

 

9

 
 

歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的簡明合併資產負債表

(所有金額均以美元表示——股票數量除外)


 

  

注意事項

  

2022年12月31日

  

2023年6月30日

 

資產

            

流動資產

            

現金和現金等價物

      25,845,333   31,841,476 

貿易應收賬款,淨額

      572,961   976,496 

其他應收賬款

      5,515,311   7,796,257 

庫存

      2,306,177   2,572,426 

限制性現金

  8   2,193,173   972,338 

預付費用

      350,206   1,105,850 

應付關聯公司的款項

      32,146   - 

衍生品

  13   1,142,682   444,068 

持有待售資產

  4   8,909,172   - 

流動資產總額

      46,867,161   45,708,911 
             

長期資產

            

船隻,網

  4   216,570,426   249,127,642 

在建船舶的預付款

  3   59,083,594   93,816,071 

限制性現金

  8   3,400,000   5,400,000 

衍生品

  13   2,669,244   73,007 

總資產

      328,590,425   394,125,631 
             

負債和股東權益

            

流動負債

            

長期銀行貸款,流動部分

  8   55,419,815   27,826,314 

貿易應付賬款

      5,160,068   3,667,935 

與持有待售資產相關的負債

  4   3,556,641   - 

應計費用

      1,756,383   1,294,811 

應計股息

  10   66,375   150,625 

遞延收入

      7,730,422   11,592,977 

歸因於關聯公司

  6   -   1,141,102 

流動負債總額

      73,689,704   45,673,764 
             

長期負債

            

長期銀行貸款,扣除流動部分

  8   51,812,086   103,971,969 

收購的低於市場時限的租約的公允價值

  5   34,933,438   27,296,214 

長期負債總額

      86,745,524   131,268,183 

負債總額

   160,435,228   176,941,947 

承付款和意外開支

  9       

股東權益

            

普通股(面值0.03美元, 200,000,000授權股份,7,116,206 以及 6,995,752,已印發和未決)

  12   213,486   209,873 

額外的實收資本

   260,539,222   258,970,263 

累計赤字

   (92,597,511)  (41,996,452)

股東權益總額

   168,155,197   217,183,684 

負債和股東權益總額

   328,590,425   394,125,631 

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

10

 

歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的綜合收益簡明合併報表

(所有金額均以美元表示——股票數量除外)


 

      

截至6月30日的六個月

 
      

2022

  

2023

 

收入

            

定期包機收入

      97,448,528   92,771,677 

佣金(包括1,218,107美元和美元)1,159,646,分別發送給關聯方)

  6   (3,595,381)  (3,139,471)

淨收入

      93,853,147   89,632,206 
             

運營費用/(收入)

            

航行費用

      551,286   619,286 

船舶運營費用(包括181,434美元和美元160,057,分別發送給關聯方)

  6   17,830,465   20,142,818 

幹船停靠費用

      2,502,744   1,001,882 

船舶折舊

  4   7,827,654   10,888,582 

關聯方管理費

  6   2,345,944   2,752,178 

其他營業費用/(收入)

  7   350,000   (1,429,511)

一般和管理費用(包括100萬美元和美元1,075,000給關聯方)

  6   1,960,481   2,308,006 

出售船隻的收益(包括零和美元)142,266,分別發送給關聯方)

  4,6   -   (5,158,370)

運營費用總額,淨額

      33,368,574   31,124,871 

營業收入

      60,484,573   58,507,335 
             

其他(費用)/收入

            

利息和其他融資成本

  8   (2,146,602)  (2,087,399)

衍生品收益,淨額

  13   2,309,904   743,633 

外匯收益/(虧損)

      37,314   (27,436)

利息收入

      947   496,782 

其他收入/(支出),淨額

      201,563   (874,420)

淨收入

      60,686,136   57,632,915 

每股收益,基本

  11   8.40   8.28 

該期間已發行股票的加權平均數,基本

      7,223,189   6,958,748 

每股收益,攤薄

  11   8.36   8.25 

該期間已發行股票的加權平均數,攤薄

      7,256,434   6,985,422 

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

11

 
 

歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的股東權益簡明合併報表

(所有金額均以美元表示——股票數量除外)


 

  

的數量

股份

傑出

  

常見

股票

金額

  

額外

付費

資本

  

累積的

赤字

  

總計

 
                     
                     

平衡,

2022年1月1日

  7,294,541   218,836   264,609,233   (187,971,173)  76,856,896 

淨收入

  -   -   -   60,686,136   60,686,136 

回購普通股(注12)

  (14,602)  (438)  (346,398)  -   (346,836)

基於股份的薪酬

  -   -   431,502   -   431,502 

申報分紅(每股0.50美元)(注12)

  -   -   -   (3,647,063)  (3,647,063)

平衡,

2022年6月30日

  7,279,939   218,398   264,694,337   (130,932,100)  133,980,635 
                     

平衡,

2023年1月1日

  7,116,206   213,486   260,539,222   (92,597,511)  168,155,197 

淨收入

  -   -   -   57,632,915   57,632,915 

回購普通股(注12)

  (120,454)  (3,613)  (2,203,233)  -   (2,206,846)

基於股份的薪酬

  -   -   680,294   -   680,294 

已申報分紅(每股1.00美元)(注12)

  -   -   -   (7,031,856)  (7,031,856)

提供已支付的費用

  -   -   (46,020)  -   (46,020)

平衡,

2023年6月30日

  6,995,752   209,873   258,970,263   (41,996,452)  217,183,684 

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

12

 
 

歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的簡明合併現金流量表

(所有金額均以美元表示)


 

  在截至6月30日的六個月中 
  2022  

2023

 

來自經營活動的現金流:

        

淨收入

  60,686,136   57,632,915 

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整:

        

船舶折舊

  7,827,654   10,888,582 

攤銷和註銷遞延費用

  166,993   192,381 

基於股份的薪酬

  431,502   680,294 

衍生品未實現(收益)/虧損

  (2,410,656)  3,294,851 

對收購的低於市場時限的租約的公允價值進行攤銷

  (3,063,787)  (7,637,224)

出售船隻的收益

  -   (5,158,370)

經營資產和負債的變化

  399,823   (93,621)

經營活動提供的淨現金

  64,037,665   59,799,808 
         

來自投資活動的現金流:

        

為在建船舶支付的現金

  (30,161,477)  (78,087,935)

為船舶收購和資本化費用支付的現金

  (36,504,636)  (80,688)

為船舶改善支付了現金

  (580,791)  (113,857)

出售船隻的淨收益

  -   10,100,598 

用於投資活動的淨現金

  (67,246,904)  (68,181,882

)

來自融資活動的現金流:

        

為股票回購支付的現金

  (346,836)  (2,206,846)

已支付的股息

  (3,615,388)  (6,952,895)

已支付的貸款安排費

  -   (481,000)

償還長期銀行貸款

  (13,770,921

)

  (27,145,000)

長期銀行貸款的收益

  -   52,000,000 

提供已支付的費用

  (27,838

)

  (56,877

)

淨現金(用於)/由融資活動提供

  (17,760,983

)

  15,157,382 

現金、現金等價物和限制性現金淨額(減少)/增加

  (20,970,222)  6,775,308 

期初現金、現金等價物和限制性現金

  31,498,229   31,438,506 

期末現金、現金等價物和限制性現金

  10,528,007   38,213,814 
         

現金明細

        

現金和現金等價物

  4,952,773   31,841,476 

限制性現金,當前

  175,234   972,338 

長期限制性現金

  5,400,000   5,400,000 

現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額

  10,528,007   38,213,814 

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

13

 

歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(所有金額均以美元表示)


 

 

1.陳述基礎和一般信息

 

Euroseas Ltd. 成立於2005年5月5日根據馬紹爾羣島共和國的法律,合併某些擁有船舶的公司的受益所有人。Euroseas Ltd. 通過其擁有船隻的全資子公司(統稱為 “公司” 或 “Euroseas”),通過擁有和運營集裝箱船從事集裝箱的海上運輸。歐洲海運的普通股在納斯達克資本市場上交易,股票代碼為 “ESEA”。

 

這些船隻的運營由Eurobulk Ltd.(“Eurobulk” 或 “管理公司” 或 “經理”)管理,該公司由皮塔斯家族成員控制。Eurobulk 在希臘設有辦事處,位於4希臘馬魯西的梅索吉奧和埃夫羅皮斯街。經理為公司提供廣泛的航運服務,例如技術支持和維護、保險諮詢、租船、財務和會計服務以及執行管理服務,以補償固定和可變費用(見附註)6).

 

皮塔斯家族是朋友投資公司、集裝箱股東三一有限公司、Eurobulk Marine Holdings Inc.和Family United Navigation Co. 的控股股東,而後者又共同擁有57.9截至目前公司股份的百分比2023年6月30日。

 

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括Euroseas Ltd.及其擁有全資船舶的子公司的賬目,應與截至年度經審計的合併財務報表一起閲讀2022年12月31日如表格上向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的那樣20-F 開啟2023年4月28日。

 

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國(US GAAP)普遍接受的中期財務信息會計原則編制的。因此,他們確實如此包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和附註,管理層認為應反映所有調整,其中僅包括公允列報公司財務狀況、經營業績和現金流所必需的正常經常性調整。的運營業績-一個月的期限已結束2023年6月30日必然表明了截至該財政年度的預期結果2023年12月31日。

 

截至 2023年6月30日, 該公司的邊際營運資金盈餘為美元0.03百萬。對於 -已結束的月期 2023年6月30日, 該公司報告的淨收入為 $57.6百萬美元,經營活動產生的淨現金為美元59.8百萬。該公司的現金餘額為美元31.8百萬美元,限制賬户和留存賬户中的現金總額為 $6.4截至目前為百萬 2023年6月30日。 如註釋中所述3下面,該公司簽訂了建造七艘集裝箱運輸船的協議,預計這些船將在該船內交付 2024.用於建造上述船隻,金額為 $168.0百萬美元可在十二-月期結束 2024年6月30日 剩餘金額為 $61.0到年底將支付一百萬美元 2024.所有款項均由公司擔保。此外,開啟 2023年7月13日, 該公司簽署了貸款協議並提取了美元40.0百萬,用於為未償債務再融資 $28.4百萬,截至目前 2023年6月30日, 在同一家銀行使用相同的銀行作為抵押品 船隻(參見注釋 14c)。該公司打算通過手頭現金、運營現金流和在建船舶的新抵押貸款債務融資為其營運資金需求和資本承諾提供資金。如果這些來源是 夠了,公司 可能 還要使用新的抵押貸款債務融資中的資金來支付剩餘的資金 公司擁有的無抵押船舶、債務再融資、其正在進行的市場發行和其他股票發行的收益,以及必要時出售船舶或新建築合同本身(將釋放股權和流動性)以及其他選擇。

 

14

歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(所有金額均以美元表示)


 

1.陳述基礎和一般信息——續

 

該公司認為,它將通過上述來源獲得足夠的資金,因此,它認為有能力繼續經營下去,並在下一次到期時為債務提供資金 十二這些財務報表發佈之日後的幾個月。因此,中期簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,其中考慮了在正常業務過程中變現資產和償還負債。

 

 

2.重要會計政策

 

附註中討論了公司重要會計政策的摘要2公司合併財務報表,包含在年度表單報告中20-截至財政年度的F2022年12月31日 (“2022年度報告”)。曾經有公司重要會計政策的變更。

 

 

 

 

 

15

 

歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(所有金額均以美元表示)


 

 

3. 在建船舶的預付款

 

開啟 2021年6月29日, 該公司與韓國現代Mipo Dockyard Co. 簽訂了一份合同,建造兩艘生態設計的節油支線集裝箱船,運載能力為 2,800每個 teu。那個 第一名為 M/V “Gregos” 的船已於當天交付給該公司 2023年4月6日 (參見備註 5) 和 第二名為 “Terataki” 的船於當天交付給該公司 2023年7月6日。 對這些的總體考慮 造船合同金額為 $80.5百萬,截至目前已付款 2023年6月30日 總額為 $80.5百萬。這些新建築合同的成本由自有現金和銀行貸款(美元)相結合的方式融資26每艘船獲得 100 萬英鎊(參見注釋) 8).

 

開啟2022年1月28日該公司簽署了建造兩艘生態設計的節油支線集裝箱船的合同。這些船隻的承載能力約為2,800每套標準箱,將在韓國的現代 Mipo 造船廠建造。那個新建築計劃在此期間交付第一還有 第二四分之一2024,分別地。截至截至 2023年6月30日, 金額為 $25.6根據建造該建築的協議,已經支付了100萬美元 船隻。對這些的總體考慮新建築合同約為 $89.7百萬。

 

開啟2022年3月18日該公司簽署了建造三艘生態設計的節油支線集裝箱船的合同。這些船隻的承載能力約為1,800每套標準箱,將在韓國的現代 Mipo 造船廠建造。那個 新建築計劃在此期間交付第二四分之一2024.建造的總體考慮因素船隻大約 $103.8百萬。截至 2023年6月30日 該公司已支付一筆款項23.7百萬美元與造船廠為建造這些船隻而分期付款有關 船隻。

 

開啟 2022年5月20日, 該公司行使了選擇權,繼續建造另外兩艘生態設計的節油支線集裝箱船。這些船隻的承載能力約為 2,800每套標準箱,將在韓國的現代 Mipo 造船廠建造。那個 新建築計劃在此期間交付 第四四分之一 2024.對這些的總體考慮 新建築合同約為 $86.7百萬。截至 2023年6月30日 該公司已支付一筆款項8.6百萬美元與造船廠為建造這些船隻而分期付款有關 船隻。

 

截至 2022年12月31日 2023年6月30日 在建船舶的預付款金額為美元59,083,594和 $93,816,071, 分別是根據與造船廠簽訂的協議支付的進度付款, 資本化利息以及與建造有關的法律和其他費用.參見注釋9感謝對造船廠的未兑現承諾。該公司打算通過債務和自有現金相結合的方式為所有新建築合同的成本融資。隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的金額如下:

 

  

成本

 

餘額,2023 年 1 月 1 日

  59,083,594 

在建船舶的預付款

  77,487,084 

在此期間交付的新造船 “Gregos”

  (42,754,607)

餘額,2023 年 6 月 30 日

  93,816,071 

 

16

 

歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(所有金額均以美元表示)


 

 

4.船隻,網

 

隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的金額如下:

 

  

成本

  

累積的

折舊

  

網絡書

價值

 
             

餘額,2023 年 1 月 1 日

  257,173,053   (40,602,627

)

  216,570,426 

該期間的折舊

  -   (10,888,582

)

  (10,888,582

)

在此期間交付的新造船 “Gregos”

  42,754,607   -   42,754,607 

資本化支出

  691,191   -   691,191 

餘額,2023 年 6 月 30 日

  300,618,851   (51,491,209

)

  249,127,642 

 

的資本化支出-月期已結束2023年6月30日主要指在水壓載物處理(“WBT”)上安裝水壓載物處理(“WBT”)系統該公司的船隻。所有這些設施都符合船舶改進的資格,因此已資本化。

 

開啟 2023年4月6日 該公司交付了新建的 M/V “Gregos”,這是一艘環保設計的節油支線集裝箱(見註釋) 4)。這艘船是被命令開啟的 2021年6月29日 來自韓國的現代 Mipo 造船廠。建造這艘船的總成本為 $42,754,607並在未經審計的簡明合併資產負債表的 “船舶淨額” 中列報。

 

截至2023年6月30日十一艘淨賬面價值為美元的船隻214,547,506根據公司的貸款協議用作抵押品(見註釋)8),而在該公司的船隻中,M/V “Evridiki”、“Joanna” M/V “EM Hydra”、M/V “EM Spetses”、“EM Diamantis P.” M/V “EM Astoria” 和 M/V “EM Kea” 均不受阻礙。

 

出售船隻

 

公司根據船齡、所需的任何額外資本支出、繼續擁有該船的預期收入以及整體市場前景,考慮出售其船舶的可能性、報廢或進一步交易的可能性。

 

開啟2022年12月23日Bridge Shipping Ltd. 簽署了出售 “Akinada Bridge” M/V 的協議備忘錄,71,366DWT/5,610TEU2001-建造了用於報廢的中間集裝箱運輸船,總價為美元14.2百萬美元,遵循處置舊船隻的策略,再加上對船隻中確定的損壞修復方案的分析第四四分之一2022.截至2022年12月31日,該船被歸類為待售,賬面淨值為美元8.5百萬,加上其船上存貨總額為 $0.4百萬。總金額列在未經審計的簡明合併資產負債表流動資產部分的 “待售資產” 欄中。關於此次出售,金額為 $3.6作為出售船舶的預付款收取的百萬美元被歸類為 “與待售資產相關的負債”,截至目前,在未經審計的簡明合併資產負債表的流動負債部分列報 2022年12月31日。 這艘船已交付給她的新主人2023年1月9日。出售該船的收益為美元5.2百萬美元,在未經審計的簡明綜合收益表中,在 “出售船舶收益” 欄中列報 -已結束的月期 2023年6月30日。

 

17

 

歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(所有金額均以美元表示)


 

 

5.收購的低於市場時限的租約的公允價值

 

作為收購 M/V “Marcos V” 的一部分,在2021 年 12 月,該公司收購時附有定期租船協議,公司承認負債為美元17,691,698。此外,作為收購 M/V “Emmanuel P” 和 M/V “Rena P” 的一部分 2022,它們被公司收購,並附有定期租船協議,到期日為 2025年3月3日 2025年2月6日 公司分別確認負債為美元15,759,241和 $12,540,206分別地。這些金額包含在未經審計的簡明合併資產負債表中 “收購的低於市場時限的包機的公允價值” 中,因為根據市場數據可以確定,在轉讓之日,相應的包機費率低於市場價格(級別2).

 

對於 月期已結束2022年6月30日 2023年6月30日,上面分析的以下市場收購的時限包機的公允價值攤銷額為美元3,063,787和 $7,637,224,並分別列在未經審計的綜合收益簡明合併報表中的 “定期包機收入” 項下。

 

截至目前,該無形負債的未攤銷餘額2023年6月30日的 $27,296,214將在年底之前攤銷2025 年 7 月如下表所示。

 

在截至6月30日的期間,

 

低於市場收購的章程

 

2024

 $15,440,301 

2025

 $11,452,328 

2026

 $403,585 

總計

 $27,296,214 

 

提前終止後,在 2023 年 8 月 “Emmanuel P” 和 “Rena P” 號船所附的定期租船協議(見註釋) 14),其中,被認定為收購一部分的附帶定期租船責任的未清餘額為美元17,227,652截至 2023年6月30日, 相應的未清餘額將全部攤還 2023 年 8 月。

 

18

 

歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(所有金額均以美元表示)


 

 

6.關聯方交易

 

該公司與關聯方交易的細節確實如此在裏面改變-一個月的期限已結束2023年6月30日並在註釋中進行了討論8該公司截至年度的合併財務報表2022年12月31日,包含在2022年度報告。

 

該公司的船舶所有公司是與管理公司簽訂管理協議的當事方,管理公司由皮塔斯家族成員控制,根據該協議,管理公司提供技術和商用船舶管理,每日固定費用為歐元 720和歐元775對於-已結束的月期2022年6月30日2023,分別地,根據公司與Eurobulk簽訂的主管理協議(“MMA”)。支付給管理公司的船舶管理費共計 $2,345,944和 $2,752,178-已結束的月期2022年6月30日2023,分別地。MMA 已進一步更新2023年1月1日再延長五年任期,直到2028年1月1日。每日管理費根據通貨膨脹率進行了調整,按歐元計算 775今年2023來自歐元 720在這一年裏 2022可能每年根據歐元區的通貨膨脹進行調整。這些費用記錄在未經審計的簡明合併綜合收益報表中的 “關聯方管理費” 下。

 

除了船舶管理服務外,管理公司還向公司提供高管服務、與公司上市公司相關的服務以及向公司的子公司提供其他服務。對於每一個-已結束的月期2022年6月30日2023,因向公司提供此類額外服務而向管理公司支付的補償為美元1,000,000和 $1,075,000分別地。這筆款項包含在未經審計的綜合收益簡明合併報表中的 “一般和管理費用” 中。

 

關聯公司應付或收取的款項代表管理公司在正常運營過程中代表船東公司支付的淨支出和收款,但有抵消權。截至目前2022年12月31日關聯公司的應付金額為 $32,146。截至2023年6月30日,應付給關聯公司的金額為 $1,141,102.

 

按照行業慣例,公司使用經紀人提供各種服務。Eurochart S.A. 是一家由皮塔斯家族某些成員控制的關聯公司,向公司提供船舶銷售和購買服務以及租船服務,公司通過這些服務支付佣金1船舶銷售價格的百分比以及1.25包機收入的百分比。佣金為 1%該船的賣方還向Eurochart支付了購買價款,用於該公司使用Eurochart的服務進行收購。Eurochart出售M/V Akinada Bridge的佣金為美元142,266對於 -已結束的月期 2023年6月30日, 記錄在未經審計的簡明合併綜合收益表中的 “船舶銷售收益” 中。向Eurochart S.A. 支付的租船服務佣金為美元1,218,107和 $1,159,646對於-已結束的月期2022年6月30日2023,分別記錄在未經審計的簡明綜合收益報表中的 “佣金” 中.在 五月 2022 年 6 月 公司扣留了這筆款項175,000和 $175,000,分別來自代表Eurochart出售 “Rena P” 和M/V “Emmanuel P” 的賣方 1與收購相關的佣金百分比 船隻。

 

Pittas家族的某些成員以及另一家無關的船舶管理公司已與保險經紀公司Sentinel Maritime Services Inc.(“Sentinel”)成立了合資企業。Technomar Crew Management Services Corp(“Technomar”)是一家由皮塔斯家族某些成員擁有的公司,其他不相關的船舶管理公司,提供船員服務。Sentinel 獲得保險費佣金超過5%;向Technomar支付的費用約為美元50每月每位機組人員。Sentinel 和 Technomar 收取的總費用為 $59,834和 $121,600第一 幾個月的2022,分別地。在裏面第一 幾個月的2023,Sentinel 和 Technomar 收取的總費用為 $52,686和 $107,371,分別地。這些金額記錄在未經審計的簡明綜合收益表中的 “船舶運營費用” 中。

 

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歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(所有金額均以美元表示)


 

 

7.其他營業費用/(收入)

 

對於 -已結束的月期 2022年6月30日該公司記錄的其他運營費用為 $0.35百萬美元,與租船人結算賬目有關。對於 -已結束的月期 2023年6月30日, 該公司記錄的其他營業收入為美元1.4百萬美元,與租金損失保險有關 我們的船隻。

 

 

 

 

 

 

 

20

 

歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(所有金額均以美元表示)


 

 

8.長期銀行貸款

 

其中包括船東公司的銀行貸款。截至目前未償還的長期銀行貸款 2022年12月31日 2023年6月30日 如下所示:

 

借款人

 

十二月三十一日 2022

  

6月30日 2023

 

努美阿海運有限公司/Gregos Shipping Ltd.

  7,875,000   - 

Kea Shipowners Ltd./Spetses Shipowners Ltd. /Hydra Shipowners Ltd.

  6,650,000   - 

安特衞普船務有限公司/釜山航運有限公司/基隆海運有限公司/奧克蘭航運有限公司

  31,100,000   28,380,000 

喬納森·約翰船務有限公司/科孚島導航有限公司

  7,500,000   6,500,000 

喬納森船東有限公司

  10,600,000   8,400,000 

馬科斯航運有限公司

  26,000,000   22,000,000 

瑞納航運有限公司/伊曼紐爾船務有限公司

  18,250,000   16,250,000 

格雷戈斯海事有限公司

  -   25,300,000 

寺瀧海運株式會社

  -   26,000,000 
   107,975,000   132,830,000 

減去:當前部分

  (55,765,000

)

  (28,150,000

)

長期部分

  52,210,000   104,680,000 

遞延費用,當期部分

  345,185   323,686 

遞延費用,長期部分

  397,914   708,031 

長期銀行貸款,扣除遞延費用後的流動部分

  55,419,815   27,826,314 

長期銀行貸款,扣除遞延費用後的長期部分

  51,812,086   103,971,969 

 

未來的年度貸款還款額如下:

 

截至 6 月 30 日:

    

2024

  28,150,000 

2025

  34,750,000 

2026

  21,750,000 

2027

  7,600,000 

2028 年及以後

  40,580,000 

總計

  132,830,000 

 

附註中討論了貸款的詳情9截至本年度的合併財務報表2022年12月31日包含在2022年度報告。

 

開啟 2023年2月6日 Kea Shipowners Ltd.、Spetses Shipowners Ltd.和Hydra Shipowners Ltd.全額償還了金額為美元的未償債務6,650,000通過使用公司的自有資金而變得不受支配。

 

開啟 2023年5月30日, Noumea Shipping Ltd.和Gregos Shipping Ltd.全額償還了未償債務,金額為美元7,500,000自該日起,使用公司的自有資金,已成為未支配的。

 

21

 

歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(所有金額均以美元表示)


 

8.長期銀行貸款——續

 

開啟2023年3月30日該公司與歐洲銀行Ergasias S.A. 簽署了貸款協議,貸款金額不超過美元,以較低者為準26.0百萬或最多67為 “Gregos” 號商船(Hull)的部分建造成本提供資金的船舶市值的百分比沒有。 4201)。美元下跌26.0百萬發生在3月31日2023.貸款的還款額為二十八連續的季度分期付款,十二金額為 $700,000十六金額為 $450,000,用 $10,400,000氣球付款將與最後一筆分期付款一起支付。利率差額為2.15% 高於 SOFR。貸款以 (i) 作為擔保第一優先抵押貸款,優先於 M/V “Gregos”,(ii)第一轉讓M/V “Gregos” 的收益和保險,以及(iii)與公司剩餘貸款相似的其他契約和擔保。

 

開啟2023年6月29日該公司與希臘國家銀行股份有限公司簽署了貸款協議,貸款金額不超過美元,以較低者為準26.0百萬或最多65用於 “Terataki” 號商船(Hull)部分建造成本的船舶市值的百分比沒有。 4202)。美元下跌26.0百萬發生在2023年6月29日。貸款的還款額為二十四連續每季度分期付款,十二期,金額為 $800,000十二金額為 $200,000,用 $14,000,000氣球付款將與最後一筆分期付款一起支付。利率差額為2.15% 高於 SOFR。貸款以 (i) 作為擔保第一優先抵押貸款,優先於 M/V “Terataki”,(ii)第一轉讓M/V “Terataki” 的收益和保險,以及(iii)與公司剩餘貸款相似的其他契約和擔保。

 

開啟 2023年7月13日, 公司與比雷埃夫斯銀行有限公司(“貸款人”)簽署並提取了定期貸款額度,以便為該銀行的 “Synergy Antwerp”、“Synergy Busan” M/V “Synergy Keelung” 和 “Synergy Oakland” M/V M/V “Synergy Oaklang” 的現有債務進行再融資28,380,000截至 2023年6月30日 並向公司提供營運資金。這是 $40,000,000由安特衞普航運有限公司、釜山航運有限公司、基隆海運有限公司和奧克蘭航運有限公司作為借款人提取的貸款。這筆貸款可連續十六個季度分期支付,金額為 $1,250,000每筆以及最後一筆氣球分期付款,金額為 $20,000,000與最後一期付款一起支付。幅度為 0.9SOFR以上的%適用於貸款中相當於公司在貸款人賬户中持有並向貸款人質押的總存款的部分,而適用於未償貸款剩餘部分的保證金為 2.25% 高於 SOFR。貸款以以下方式擔保:(i) 第一優先抵押貸款,優先抵押貸款 “Synergy Antwerp”、“Synergy Busan” M/V “Synergy Keelung” 和 M/V “Synergy Oakland”,(ii) 第一收益和保險的轉讓以及(iii)與公司剩餘貸款相似的其他契約和擔保。上述再融資產生了金額為 $17.4截至截至目前,在未經審計的簡明合併資產負債表中,百萬美元從 “長期銀行貸款,流動部分” 重新歸類為 “扣除流動部分的長期銀行貸款” 2023年6月30日。

 

該公司的銀行貸款以以下方式擔保或更多以下內容:

第一以連帶方式優先抵押相應的船隻。

第一收入分配和保險。

歐洲海運有限公司的企業擔保

每位借款人所有已發行股份的質押。

 

貸款協議包含契約,例如有關擔保保障比率(船舶公允價值與未償貸款的比率,減去留存賬户中的現金)的最低要求,範圍從120% 至130%)、對船東公司管理和所有權變動、利潤或資產分配的限制(即允許在違約事件發生的情況下支付股息或其他分配)、在未經貸款人事先同意的情況下對船舶進行額外負債和抵押、出售船隻、最大船隊槓桿率、出售公司子公司的股本、進行投資和其他資本支出的能力、進行合併或收購、最低現金餘額要求和最低現金保留賬户(限制性現金)。貸款協議還要求公司在某些銀行的留存賬户中存款,這些存款只能用於支付當前的分期貸款。最低現金餘額要求是對留存賬户中持有的現金的補充。這些現金存款總額為 $5,593,173和 $6,372,338截至2022年12月31日2023年6月30日,並分別包含在未經審計的簡明合併資產負債表中 “流動資產” 和 “長期資產” 下的 “限制性現金” 中.截至目前2023年6月30日,該公司履行了所有債務契約。

 

利息支出,包括貸款費用攤銷-已結束的月期2022年6月30日2023共計 $2,146,602和 $2,087,399,分別在建船舶的資本化利息入賬後 -已結束的月期 2023年6月30日 的 $2,316,115 (2022:零)。

 

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歐洲海事有限公司及其子公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

(所有金額均以美元表示)


 

 

9.承付款和意外開支

 

截至2023年6月30日,不可取消的定期租船協議下的未來最低收入總額合計 $287.3百萬,美元165.1其中百萬將在期末到期2024年6月30日 $90.4百萬將在期末到期2025年6月30日  $31.8百萬將在期末到期2026年6月30日。在得出未來的最低收入總額時,公司扣除了估計的每季度的休假日。這樣的休假估計可能 反映未來的實際停工情況。此外,租船人提前交付船隻或租船人行使任何延長租船期限的選擇權都可能影響實際收入,但這無法估計,因此反映在上面。

 

截至六月 30, 2023,該公司正在建造八艘集裝箱運輸船,合同總金額為美元320.4百萬。截至 2023年6月30日 該公司已支付一筆款項91.4百萬美元,作為上述船隻合同分期付款的一部分,剩下的未付金額為美元229截至目前為百萬 2023年6月30日, 其中金額為 $168.0在期末應支付百萬美元2024年6月30日 還有金額為 $61.0在期末應支付百萬美元 2024年12月31日。公司打算通過銀行融資和自有現金為這些承諾提供資金。

 

公司作為當事方或其任何財產所受的重大法律訴訟,公司業務附帶的例行訴訟除外。管理層認為,這些訴訟的處置應當對合並的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。

 

 

 

 

 

23

 

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未經審計的簡明合併財務報表附註

(所有金額均以美元表示)


 

 

10.股票激勵計劃

 

截至目前公司未歸屬股份狀況摘要2023年1月1日以及在此期間的變化-一個月的期限已結束2023年6月30日,如下所示:

 

未歸屬股份

 

股份

  

加權平均值

授予日期公允價值

 

2023 年 1 月 1 日未歸屬

  84,243   20.15 

已授予

  -   - 

既得

  -   - 

被沒收

  -   - 

已於 2023 年 6 月 30 日未歸屬

  84,243   20.15 

 

截至2023年6月30日,有 $772,483與授予的未歸股份薪酬安排相關的未確認補償成本總額。預計該成本將在加權平均期內確認0.82年份。確認的與未歸屬股份有關的基於股份的薪酬為美元431,502和 $680,294對於-已結束的月期2022年6月30日2023,分別列在未經審計的綜合收益簡明合併報表中的 “一般和管理費用” 中.

 

未歸屬的股份將按申報方式累積股息,該股息將由公司保留,直到股份歸屬時應支付給受讓人。截至目前 2023年6月30日 未歸屬限制性股票的應計股息為美元150,625,在未經審計的簡明合併資產負債表中作為 “應計股息” 列報。由於未歸屬的限制性股票受讓人累積預計將歸屬的獎勵的股息,因此此類股息計入留存收益。

 

 

 

 

 

24

 

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(所有金額均以美元表示)


 

 

11.每股收益

 

普通股每股基本收益和攤薄收益計算如下:

 

  

六個月來

已於 6 月 30 日結束

 
  

2022

  

2023

 
         

淨收入

  60,686,136   57,632,915 

加權平均普通股——已發行股份、基本股

  7,223,189   6,958,748 

每股基本收益

  8.40   8.28 

稀釋性證券的影響:

        

未歸屬股票的稀釋效應

  33,245   26,674 

加權平均普通股——流通、攤薄

  7,256,434   6,985,422 

攤薄後的每股收益

  8.36   8.25 

 

對於 -已結束的月期 6月30日,20222023,攤薄後每股收益計算的分母包括33,24526,674普通股分別是假設根據庫存股法發行的增量股票數量。

 

 

 

 

 

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(所有金額均以美元表示)


 

 

12.普通股和額外實收資本

 

開啟 2022年5月23日 該公司宣佈,其董事會已批准一項股票回購計劃(“股票回購計劃”),總額不超過美元20公司的百萬股普通股。董事會將在一段時間後審查該計劃12月。在 2023 年 5 月 董事會將該方案的期限又延長了 12月。董事會將在一段時間後再次審查該計劃 12幾個月或當初的 $20使用了百萬。迄今為止,大約 $8.2已使用百萬美元進行回購 400,710本公司的股份(見附註) 14)。將不時以現行市場價格在公開市場交易中或私下談判的交易中進行股票回購以換取現金。該計劃下的購買時間和金額將由管理層根據市場狀況和其他因素決定。該程序確實如此 要求公司購買任何特定數量或金額的股票,以及 可能 本公司可隨時自行決定暫停或恢復職務,恕不另行通知。

 

在這期間幾個月結束了2022年6月30日公司回購了14,602公開市場交易中股票回購計劃下的普通股,總對價約為美元0.35百萬。回購的股票被取消並從公司的股本中扣除。

 

幾個月已結束 2023年6月30日, 公司回購了120,454公開市場交易中股票回購計劃下的普通股,總對價約為美元2.2百萬。回購的股票被取消並從公司的股本中扣除。

 

根據公司在2004年重組的普通股分紅計劃 2022 年 5 月, 該公司宣佈現金分紅為美元0.50每股的每股普通股 二月 2023 年 5 月 總計 $7.03百萬代表那個 -已結束的月期 2023年6月30日, $6.95其中一百萬是在該年內支付的 -已結束的月期 2023年6月30日 和 $0.08其中百萬是應計的,與未歸屬限制性股票的股息有關。

 

 

13.金融工具

 

公司的主要金融資產包括現金及現金等價物、限制性現金、應收貿易賬款、其他應收賬款和衍生品。公司的主要金融負債包括長期銀行貸款、應付貿易賬款、應計費用和應付給關聯公司的金額。

 

利率風險

 

該公司簽訂利率互換合約作為經濟套期保值,以管理其浮動利率長期銀行貸款中受波動影響的部分風險。根據利率互換條款,公司和銀行同意按規定的間隔兑換支付固定利率與收到浮動利率之間的差額,浮動利率是參照商定的本金和到期日計算的。利率互換允許公司將以浮動利率發行的長期銀行貸款轉換為等值的固定利率。儘管利率互換是出於經濟套期保值的目的,但確實如此與公司一樣,在衍生品和套期保值相關指導下,有資格進行對衝會計目前正在撰寫同期文件,以確定套期保值的風險,並在前瞻性和回顧性基礎上進行了有效性測試,以支持套期保值關係非常有效。因此,公司在未經審計的簡明合併綜合收益報表中,在 “衍生品淨收益” 中確認這些衍生品公允價值的變化。截至目前2023年6月30日,該公司有一份名義金額為美元的未平倉掉期合約20.0百萬。

 

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(所有金額均以美元表示)


 

13.金融工具-續

 

信用風險的集中

 

可能使公司面臨信用風險高度集中的金融工具主要包括現金、應收貿易賬款和衍生品。該公司將其臨時現金投資(主要由存款組成)置於具有高信用資質的金融機構。公司定期評估公司投資策略中考慮的這些金融機構的相對信用狀況。公司通過對客户的財務狀況進行持續的信用評估來限制其應收貿易賬款的信用風險,通常如此需要為其應收貿易賬款提供抵押品,因為在大多數情況下,公司會提前獲得付款。該公司 可能 如果其交易對手不履行衍生工具,則會面臨信用風險;但是,公司通過與信用評級較高的交易對手進行交易來限制其風險敞口。

 

金融工具的公允價值

 

公司金融工具(例如現金和現金等價物、限制性現金、應收貿易賬款、應付貿易賬款、應計費用和應付給關聯公司的金額)的估計公允價值約為截至目前的個人賬面金額 2022年12月31日 2023年6月30日, 由於它們的到期時間較短。現金和現金等價物以及限制性現金被視為等級 1項目,因為它們代表短期到期的流動資產。公司按浮動利率計息的長期銀行貸款的公允價值接近其截至目前的記錄價值 2023年6月30日, 由於其可變利率的性質。在貸款的全部期限內,SOFR利率通常以報價間隔來觀察,因此長期銀行貸款的公允價值被視為水平 2由於利率浮動,符合公允價值層次結構的項目,即SOFR。

 

公司遵循與 “公允價值衡量標準” 有關的指導方針,該指導方針建立了根據公認會計原則衡量公允價值的框架,並擴大了對公允價值衡量標準的披露。該報表使財務報表的讀者能夠通過建立層次結構來對用於確定公允價值的信息的質量和可靠性進行排名,從而評估用於制定這些衡量標準的輸入。該聲明要求將按公允價值計值的資產和負債進行分類和披露以下各項類別:

 

級別1:相同資產或負債的活躍市場報價;

級別2:可觀察的基於市場的投入或經市場數據證實的不可觀察的輸入;

級別3:不可觀察的輸入是市場數據證實。

 

公司利率互換協議的公允價值是使用基於市場的SOFR掉期利率的貼現現金流方法確定的。SOFR 隔夜利率在整個互換期限內以通常報出的間隔時間觀察,因此被視為等級2物品。利率互換的公允價值通過等級確定2與 “公允價值衡量標準” 相關的指導文件中定義的公允價值等級主要來自可觀察的市場數據或得到其證實。輸入包括類似資產的報價、負債(經風險調整)和經市場證實的投入,例如市場可比數據、利率、收益率曲線和其他可以確定價值的項目。

 

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(所有金額均以美元表示)


 

13.金融工具-續

 

定期公允價值測量

 

 截至2022年12月31日的公允價值計量 
 

資產負債表地點

 

總計,

  (第 1 級)  

(第 2 級)

  (第 3 級) 

資產

                 

利率互換合約,流動部分

衍生品,資產流動部分

 $1,142,682   -  $1,142,682   - 

利率互換合約,長期部分

衍生品、資產長期部分

 $2,669,244   -  $2,669,244   - 

 

 截至2023年6月30日的公允價值計量 
 

資產負債表地點

 總計,  

(第 1 級)

  (第 2 級)  (第 3 級) 

資產

                 

利率互換合約,流動部分

衍生品,資產流動部分

 $444,068   -  $444,068   - 

利率互換合約,長期部分

衍生品、資產長期部分

 $73,007   -  $73,007   - 

 

 

 

 

 

28

 

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(所有金額均以美元表示)


 

13.金融工具-續

 

金融工具的公允價值——續

 

未經審計的簡明綜合收益表中確認的衍生品收益淨額分析如下:

 

未被指定為對衝工具的衍生品

已識別增益/(虧損)的位置

 

六個月已結束

2022年6月30日

  

六個月已結束

2023年6月30日

 

利率互換合約— 未實現收益/(虧損)

衍生品收益,淨額

  2,410,656   (3,294,851)

利率互換合約-已實現(虧損)/收益

衍生品收益,淨額

  (100,752)  4,038,484 

衍生品的總收益

   2,309,904   743,633 

 

 

 

 

 

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14.後續事件

 

以下事件發生之後2023 年 6 月 30 日:

 

 

a)

七月 2023 年 8 月 公司根據其股票回購計劃回購並取消 41,921普通股,總對價約為 $0.94百萬。

 

 

b)

開啟 2023年7月6日 該公司收到了它的 第二新建築 M/V Terataki,環保 EEDI 階段 3合規, 2,800來自韓國現代 Mipo 造船廠的 teu 支線集裝箱船。該船配備了三級發動機和其他與可持續發展相關的功能,包括安裝AMP(替代海上動力)。此次收購由自有資金和希臘國家銀行股份有限公司提供的可持續發展相關貸款共同融資(見註釋) 8)。交付後,M/V Terataki 開始了 三十六四十與Asyad Lines簽訂了為期一個月

 

 

c)

2023 年 7 月 該公司同意終止 “Rena P” M/V “的當前定期租船協議,該協議最初將於2000年到期 2025 年 2 月 每日收入為 $20,250直到 2024 年 4 月 隨後,根據CONTEX指數得出的每日匯率,下限為美元13,000上限為 $21,000每天以及M/V Emmanuel P的定期租船協議,該協議最初於2000年到期 2025 年 3 月 每日費率為 $19,000。在終止的同時,公司已與東方海外集裝箱航運有限公司簽訂了定期租船合同,合同期限至少為 二十最大期限為 二十四月數由租船人選擇,每日總費率為美元21,000對於每艘船。新章程開始於 2023 年 8 月。

 

 

 

 

 

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