美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓, 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
截至2023年9月30日的季度期間
要麼
☐ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
對於 ,從 _______________ 到 _____________ 的過渡期。
委員會 文件號:001-40792
BTCS Inc.
(註冊人的確切 姓名如其章程所示)
(州 或其他公司或組織的司法管轄區) | (I.R.S. 僱主識別號) |
(主要行政辦公室的地址 ) | (Zip 代碼) |
註冊人的 電話號碼,包括區號 (202) 430-6576
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 :
每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
( 納斯達克資本市場) |
用勾號指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☒ 不是 ☐
用勾號指明 註冊人在過去 12 個月內(或者在要求註冊人 提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ |
規模較小的
報告公司 | |
新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記指明 註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條)。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月7日 ,已發行和流通的普通股為14,373,186股,面值為0.001美元。
BTCS INC.
目錄
頁面 | ||
第一部分-財務信息 | ||
商品 1 | 財務報表 | 4 |
截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明資產負債表 | 4 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明運營報表(未經審計) | 5 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東權益變動簡明表(未經審計) | 6 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明現金流量表(未經審計) | 7 | |
未經審計的簡明財務報表附註 | 8-21 | |
物品 2 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
物品 3 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 28 |
商品 4 | 控制和程序 | 28 |
第二部分-其他信息 | ||
商品 1 | 法律訴訟 | 29 |
商品 1A | 風險因素 | 29 |
物品 2 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 29 |
物品 3 | 優先證券違約 | 29 |
商品 4 | 礦山安全披露 | 29 |
物品 5 | 其他信息 | 29 |
商品 6 | 展品 | 29 |
簽名 | 30 |
2 |
BTCS INC.
正如本 10-Q 表季度報告中使用的 所用,除非另有説明,否則 “我們”、“我們的”、“公司”、 “註冊人” 和 “BTCS Inc.” 等術語均指 BTCS Inc.。
3 |
第一部分-財務信息
第 1 項財務報表
BTCS Inc.
餘額 表
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產: | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
穩定幣 | ||||||||
加密資產 | ||||||||
質押的加密資產 | ||||||||
按價值計算的投資(成本 $ | ||||||||
預付費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
其他資產: | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
質押的加密資產-長期 | ||||||||
其他資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益: | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
應計補償 | ||||||||
認股證負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
優先股: | 授權股價為 $ 面值:||||||||
V 系列優先股: | 和 分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和流通的股票||||||||
普通股, | 授權股價為 $ 面值, 和 分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和流通的股票||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
4 |
BTCS Inc.
操作聲明
(未經審計)
在已結束的三個月中 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
驗證人收入(扣除費用) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總收入 | ||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
驗證人費用 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
一般和行政 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研究和開發 | ||||||||||||||||
補償和相關費用 | ||||||||||||||||
市場營銷 | ||||||||||||||||
加密資產的減值損失 | ||||||||||||||||
加密資產交易的已實現收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營費用總額 | ||||||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||||||||||
向認股權證持有人分配 | ( | ) | ||||||||||||||
其他收入(支出)總額 | ||||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
歸屬於普通股股東的每股淨虧損,基本虧損和攤薄後 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
已發行普通股、基本股和攤薄後普通股的加權平均數 |
附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
5 |
BTCS Inc.
股東權益變動報表
(未經審計)
截至2023年9月30日的九個月
V 系列優先股 | 普通股 | 額外 付費 | 累積的 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
普通股的發行,扣除發行成本/在市場上發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
V系列優先股的發行 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2022年9月30日的九個月
普通股 | 額外 付費 | 累積的 | 總計 股東' (赤字) | |||||||||||||||||
股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
2021 年 12 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
普通股的發行,扣除發行成本/在市場上發行 | ||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
股息分配 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2023年9月30日的三個月
V 系列優先股 | 普通股 | 額外 付費 | 累積的 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
普通股的發行,扣除發行成本/在市場上發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2022年9月30日的三個月
普通股 | 額外 付費 | 累積的 | 總計 股東 | |||||||||||||||||
股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
餘額 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
普通股的發行,扣除發行成本/在市場上發行 | ||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
股息分配 | - | |||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
6 |
BTCS Inc.
現金流報表
(未經審計)
在結束的九個月裏 | ||||||||
9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的淨現金流量: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | ||||||||
折舊費用 | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
驗證人收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
區塊鏈網絡費用(非現金) | ||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售非生產性加密資產 | ||||||||
加密資產交易的已實現收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
加密資產的減值損失 | ||||||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
穩定幣 | ( | ) | ||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
應計補償 | ||||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購買生產性加密資產進行驗證 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售生產性加密資產 | ||||||||
購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售財產和設備 | ||||||||
由(用於)投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||
股息分配 | ( | ) | ||||||
發行普通股/在市場上發行的淨收益 | ||||||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
現金淨額(減少)/增加額 | ( | ) | ||||||
現金,期初 | ||||||||
現金,期末 | $ | $ | ||||||
非現金融資和投資活動的補充披露: | ||||||||
V系列優先股分配 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
7 |
BTCS Inc.
未經審計的簡明財務報表附註
注 1-企業組織和運營性質
內華達州的一家公司(“BTCS” 或 “公司”)BTCS Inc.(前身為比特幣商店公司)於2008年成立, 是加密資產(也稱為 “加密貨幣”、“加密貨幣” 或 “代幣”) 市場的早期進入者,主要關注區塊鏈基礎設施和質押。該公司在各種權益證明 (“PoS”)和基於委託權益證明(“dPoS”)的區塊鏈網絡上運行驗證器節點,並將原生加密資產質押在 這些區塊鏈上以獲得獎勵。該公司的質押即服務(“StaaS”)業務允許加密資產持有者 通過質押並將其加密資產委託給公司運營的 驗證器節點(或 “節點”)來參與網絡共識機制來獲得獎勵。該公司認為,StaaS為crypto 資產持有者參與區塊鏈網絡的共識機制提供了一種更容易獲得和更具成本效益的方式,從而促進了區塊鏈 技術的發展和採用。
公司的專有數字資產平臺StakeSeeker(“StakeSeeker”)目前處於測試階段。StakeSeeker是一個個人 金融軟件和教育中心,擁有全面的加密儀錶板,供加密資產持有者在單一分析平臺中連接、監控、跟蹤和 分析他們在交易所和錢包中的加密投資組合。內部開發的儀錶板從數字錢包讀取 用户數據,並利用應用程序編程接口 (API) 從加密交易所讀取數據, 不允許交易或託管加密資產。StakeSeeker 的 Stake Hub 是一個教育中心,供用户學習如何通過委託給我們的非託管驗證器節點來獲得 加密獎勵。加密資產持有者無需註冊 StakeSeeker 平臺即可委託給我們的驗證器節點;相反,加密資產持有者可以委託給非公司 運營的驗證人節點,並註冊 StakeSeeker 使用我們的軟件。公司不是經紀交易商或投資顧問,不提供 任何此類相關服務。
公司已經解決了與其StakeSeeker平臺有關的大多數未決事項,並預計將在2024年第一季度結束或之前從 測試階段過渡。當前的功能允許加密資產持有者在單一的分析平臺中連接、監控、跟蹤和分析他們在交易所和錢包中的加密投資組合。未來, 該公司可能會擴大對更多區塊鏈的支持並推出更多分析工具,預計相關成本 將與歷史研發費用保持一致。
公司的業務受到各種風險和不確定性的影響,包括與不斷變化的加密資產監管格局 相關的風險、與加密資產價格波動相關的風險以及與區塊鏈技術開發和採用 相關的風險。公司未來的成功取決於各種因素,包括加密資產 市場的增長、區塊鏈技術的採用以及公司有效運營和發展其區塊鏈基礎設施 業務和StaaS業務的能力。
公司計劃擴大其PoS業務,以保護其他顛覆性的區塊鏈協議,這些協議也允許委託和資產槓桿。 StakeSeeker用户羣的增長以及委託人向公司運營的 驗證節點質押的加密資產的數量和規模對於公司的戰略和成功至關重要。
注 2-列報基礎
隨附的 份未經審計的簡明財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則(“GAAP”)、10-Q表説明以及美國證券交易委員會的規章制度 編制的。因此,由於它們是中期報表,因此隨附的未經審計的簡明財務報表不包括 GAAP要求的年度財務報表的所有信息和附註,但公司管理層認為, 反映了公允列報財務狀況、 經營業績和中期現金流所必需的所有調整,包括正常的經常性調整。截至2023年9月30日的三個月和九個月的中期業績不一定代表截至2023年12月31日的全年業績。未經審計的簡明財務報表 和附註應與截至2022年12月31日止年度的財務報表和附註一起閲讀。
8 |
注 3-重要會計政策摘要
與先前在 2022 年度 報告中披露的會計政策相比, 的重大會計政策沒有重大變化。
演示文稿的基礎
所附財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。
改敍
為了與本期列報相一致,對前一時期的某些 金額進行了重新分類。這些重新分類對公司先前報告的淨收益(虧損)沒有 影響。
現金 和現金等價物
公司在購買時將所有原始到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金和現金等價物。
該公司在由聯邦存款保險公司投保的金融機構維持現金和現金等價物餘額。截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司擁有約75.3萬美元和美元
可能使公司面臨信用風險集中的金融
工具主要包括現金存款。每個
機構的賬户均由聯邦存款保險公司(“FDIC”)提供最高25萬美元的保險。截至2023年9月30日和2022年12月31日
,該公司的收入約為美元
穩定幣
公司持有穩定幣,例如USDT(泰達幣)和USDC(美元硬幣),它們是與一美元 美元的價值掛鈎的加密資產,可以按需兑換一美元。我們的穩定幣通常存放在安全的數字錢包或加密資產 交易所中。該公司收購和持有穩定幣主要是為了促進加密資產交易,包括但不限於 向第三方供應商付款。雖然不作為現金或現金等價物入賬,但這些穩定幣被視為流動性資源。
收入 確認
公司根據會計準則編纂(“ASC”)606(與客户簽訂合同的收入)確認收入。 新收入標準的核心原則是,公司應確認收入以描述向客户轉讓承諾的商品或 服務,其金額應反映公司為換取這些 商品或服務而期望獲得的對價。為實現該核心原則,採用了以下五個步驟:
● | 步驟 1:確定與客户的合同 | |
● | 步驟 2:確定合同中的履約義務 | |
● | 步驟 3:確定交易價格 | |
● | 步驟 4:將交易價格分配給合同中的履約義務 | |
● | 第 5 步:在公司履行履約義務時確認收入 |
當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時,收入 即被確認,其金額反映了公司為換取這些商品或服務而期望獲得的對價 。該公司通過質押獎勵創造收入。
公司通過運行自己的加密資產驗證器節點以及在第三方運營商運行的節點(直接或通過加密交易所)上質押加密資產 ,簽訂了基於網絡的智能合約。通過這些合約,公司提供加密貨幣 資產以抵押在節點上,目的是驗證交易併為相應的區塊鏈網絡添加區塊。 智能合約的期限可能因相應區塊鏈的規則而異,通常在運營商取消 後持續數週至數月,並要求質押的加密資產在智能合約有效期內保持鎖定。作為 質押加密資產並在區塊鏈網絡上驗證交易的交換,公司有權因運營公司自己的節點而獲得所有固定加密資產 獎勵,並有權獲得第三方節點 運營商獲得的固定加密資產獎勵的一小部分(減去應付給節點運營商或交易所的加密資產交易費,這些費用無關緊要,並記作收入扣除額),成功驗證區塊或向區塊鏈添加區塊。公司通過委託給第三方驗證器節點獲得的 獎勵的部分份額是基於公司質押到 節點的加密資產佔委託人向該節點質押的總加密資產的比例。
9 |
關於驗證區塊鏈交易的規定是公司日常活動的產出。每個單獨的區塊創建 或根據與網絡的智能合約進行驗證都代表履約義務。公司獲得的交易對價 (加密資產獎勵)是非現金對價,公司按收到之日的公允價值進行計量。獲得的加密資產獎勵的公允價值 是使用收到之日相關加密資產的報價確定的。處理和驗證區塊鏈交易的履約義務的履約義務的滿足 發生在收到來自網絡的確認 ,表明驗證已完成,獎勵可以轉移的時候。此時,收入已確認。
收入成本
公司的收入成本主要包括與網絡交易驗證相關的直接生產成本、與我們的驗證器節點相關的基於雲的 服務器託管費用,以及專門用於節點維護和支持的分配員工工資。此外, 收入成本包括向第三方支付的費用,包括股權補償費,用於協助第三方進行軟件 維護和節點運營。
Crypto 資產的翻譯和重新測量
根據ASC 350、無形資產——Goodwille 和其他規定, 公司將其加密資產視為無限期無形資產。使用壽命無限的無形資產不進行攤銷,而是每年進行減值評估,或者更常見的是, 發生的事件或情況變化表明無限期資產很可能受到減值。 賬面金額超過其公允價值時存在減值。在減值測試中,公司可以選擇首先進行 定性評估,以確定是否更有可能存在減值。如果確定存在損傷的可能性不大 ,則沒有必要進行定量損傷測試。如果公司得出相反的結論, 則需要進行定量減值測試。如果確認了減值損失,則該損失確立了資產的新 成本基礎。不允許隨後逆轉減值損失。
持有的加密貨幣 資產如果質押並鎖倉超過一年,則作為流動資產或其他資產包含在資產負債表中。公司的加密資產最初在收到時按公允價值(或 “賬面價值”)入賬。加密資產的公平 價值是使用相關加密資產的美元現貨價格確定的。按季度計算,加密資產 以賬面價值計量,扣除自收到以來產生的任何減值損失。由於 公允價值在此期間的任何時候都低於加密資產的賬面價值,公司將記錄減值損失,這是根據收購後相關加密資產的最低盤中 美元現貨價格確定的。加密資產只能在減值 時降價,不能在價值增加時加價。
加密資產價值的這種
減值在我們的運營報表中列為成本和支出的一部分。
公司記錄的與加密資產相關的減值損失約為1,25.2萬美元和美元
在出售或處置資產之前,無法因公允價值的後續增加而收回減值
損失。
出售加密資產的已實現收益(虧損)包含在運營報表中的其他收益(支出)中。該公司記錄的加密資產已實現收益(虧損)
約為806,000美元和美元
現金流量表中加密資產購買和銷售的列報由加密資產的性質決定, 可以描述為生產性資產(即為質押目的購買)或非生產性資產。根據ASC 230-10-20 投資活動,購買非生產性加密 資產和貨幣被列為運營活動,而購買生產性加密資產和貨幣則列為投資活動。 封鎖期少於 12 個月的生產性加密資產在資產負債表上列為流動資產。剩餘封鎖期超過 12 個月的質押加密資產在資產負債表上列為其他長期資產。
10 |
內部開發的軟件
內部開發的軟件由公司StakeSeeker平臺的核心技術組成,該平臺旨在允許用户 通過連接其加密交易所和數字錢包 來跟蹤、監控和分析其持有的總加密資產組合,並提供非託管委託流程以獲得加密資產持有的質押獎勵。對於內部開發的軟件, 公司既使用自己的員工,也使用外部供應商和獨立承包商的服務。根據ASC 985-20和ASC 350,公司對業務中使用的計算機軟件進行了賬目 。
ASC 985-20(軟件——出售、租賃或以其他方式銷售的計算機軟件成本)要求在確定技術可行性之前,將與產品開發相關的軟件開發成本 計入研發費用。 此後,在產品發佈銷售之前,必須將軟件開發成本資本化,並按相關產品的未攤銷 成本或可變現淨值中的較低者進行報告。一些公司使用 “經過測試的工作模型” 方法來確定 技術可行性(即測試版)。在這種方法下,當公司完成了一個基本包含最終版本 所有功能和特性的版本並對版本進行了測試以確保其按預期運行時,正在開發的軟件將通過技術可行性 里程碑。
ASC 350、Intangibles-Goodwill 等要求在滿足某些資本化標準之前,將與內部使用軟件相關的計算機軟件費用按已發生的費用計入運營賬户 。在項目初期階段和實施後 階段產生的成本按支出記作費用。在應用程序開發階段產生的某些合格成本作為財產、 設備和軟件資本化。這些成本通常包括配置、編碼和測試活動期間的內部人工。資本化 始於 (i) 項目初始階段完成,(ii) 由相關機構授權並承諾為軟件項目提供 資金,以及 (iii) 項目很可能將完成,軟件將用於執行預期功能。
屬性 和裝備
財產 和設備由計算機、設備以及辦公傢俱和固定裝置組成,所有這些都按成本入賬。折舊和 攤銷在資產的相應使用壽命內使用直線法記錄,範圍從三到五年不等。 只要事件或情況表明 資產的賬面金額可能無法收回,就會對這些資產進行減值審查。
使用估計值的
所附財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這要求管理層做出估計和假設 ,這些估計和假設會影響 財務報表發佈之日某些報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及該期間報告的收入和支出金額。公司的重大估計和 假設包括無限期無形資產的可回收性和使用壽命、股票薪酬以及與公司遞延所得税資產相關的估值 補貼。公司的某些估計,包括無限期無形資產的賬面金額 ,可能會受到外部條件的影響,包括公司特有的外部條件和整體 經濟狀況。這些外部因素很有可能對公司的估計產生影響, 可能導致實際結果與這些估計和假設有所不同。
所得 税
公司根據納税申報表中採取或預計將採取的納税立場按應計制確認所得税。納税狀況 被定義為先前提交的納税申報表中的職位或預計將在未來納税申報中佔據的頭寸,該職位在衡量當期或遞延所得税資產和負債時反映 。只有當基於技術優點 (即可能大於 50%),經税務機關審查後,税務地位才會得到承認。 達到可能性大於未達到門檻的税收狀況是使用概率加權法來衡量的,是結算時可能實現的可能性大於 50% 的 税收優惠的最大金額。所得税使用資產和負債 方法進行核算,該方法要求確認遞延所得税資產和負債,以應對公司財務報表或納税申報表中確認的 事件的預期未來税收後果。如果遞延的 税收資產的全部或部分很可能無法變現,則設立估值補貼是為了減少遞延税收資產。如果發生這種情況,公司的政策 是將與税收狀況相關的利息和罰款歸類為所得税支出。自公司成立以來,沒有產生任何此類利息 或罰款。
11 |
認股權證的會計
公司根據 ASC 815《衍生品和套期保值》(“ASC 815”)的規定,負責發行與股票發行有關的普通股購買權證。公司將任何 (i) 需要 實物結算或淨股結算,或 (ii) 允許公司選擇淨現金結算或自有股票結算 (實物結算或淨股結算)的合約歸類為股權。公司將任何 (i) 需要淨現金 結算(包括在事件發生且該事件不在 公司控制範圍時要求以淨現金結算合約)或(ii)允許交易對手選擇淨現金結算或股票結算(實物結算或淨股結算)的合約歸類為資產或負債。 此外,根據ASC 815,要求在行使時發行註冊股份且 未明確排除隱含現金結算權的註冊普通股認股權證被視為衍生負債。公司將資產負債表上的這些衍生品 權證負債歸類為流動負債。
公司評估了截至每次發行之日的普通股購買權證的分類,並確定此類工具 最初符合股票分類標準;但是,由於公司不再控制 認股權證是否可以現金結算,這些工具不再符合股票分類資格。因此,公司將認股權證 歸類為按其公允價值計算的負債,並在每個報告期將這些工具調整為公允價值。在認股權證行使或到期之前,該負債需要在每個資產負債表日期進行重新衡量 ,並且公允價值的任何變化都將在運營報表中確認為 “ 認股權證負債公允價值的變化”。認股權證的公允價值是使用 Black-Scholes 估值模型估算的(見註釋4)。
公司根據ASC 718薪酬——股票薪酬(“ASC 718”)核算股票薪酬。 ASC 718 涉及所有形式的基於股份的支付獎勵,包括根據員工股票購買計劃發行的股票和股票激勵 股票。根據ASC 718,獎勵產生的成本是在獎勵授予之日以公允價值計量的,基於預計授予的獎勵數量 ,並將向運營部門收取費用。
以股份為基礎的 支付獎勵以換取服務的費用在預計的授予日按獎勵的公允價值入賬。
選項
根據公司長期激勵計劃發行的股票 期權的行使價不低於授予之日公司股票的市場 價格,自授予之日起有效期為十年。這些期權通常賦予超過 一年的期限。
公司使用Black-Scholes期權定價模型和計算 時使用的假設估算股票期權贈款的公允價值。股票獎勵的公允價值代表管理層的最佳估計,涉及固有的不確定性以及管理層判斷的應用 。
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限制性的 股票單位 (RSU)
對於在達到服務條件後授予的 獎勵,在授予日計量的薪酬成本將在授予期內以直線 為基礎進行確認。無論 市場條件是否得到滿足,具有明確服務條件 的基於市場的限制性股票單位的股票薪酬支出均在衍生服務期或顯式服務期中較長者內按直線方式確認。但是,如果未達到明確的服務期限,則先前確認的補償 成本將被撤銷。受基於市場的績效目標約束的基於市場的限制性股票單位需要實現績效 目標以及服務條件才能使這些限制性股票單位歸屬。
公司使用蒙特卡羅模擬估算了截至授予日和預期派生期限的市場限制性股的公允價值,其中 納入了涵蓋從授予之日到派生服務期結束這段時間的定價投入。
分紅
自 2023 年 1 月 27 日 起,公司董事會(“董事會”)批准以一對一的方式向公司股東(包括限制性股票單位 持有人和有權獲得此類分配的認股權證持有人)發行新指定的 V 系列優先股(“V 系列”)。截至記錄日期,即2023年5月12日,V系列股票已獲批准並於2023年6月2日 完成向股東的分配。V系列:(i)不可兑換,(ii)對普通股擁有20%的清算優先權 ,(iii)無表決權,(iv)具有一定的股息和分配權(由董事會 自行決定)。2023年6月2日,共向股東分配了14,542,803股第五系列優先股。
2022 年 1 月 5 日,董事會宣佈,公司每股已發行普通股派發0.05美元的非經常性特別股息, 將支付給截至2022年3月17日營業結束時的登記持有人。股息分配被視為資本回報 ,因為分紅超過了公司當前和累計的收益和利潤。資本分配的回報 減少了公司的額外已付資本餘額。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,股息分配分別為0美元和63.5萬美元。
隨着公司業務的持續增長, 公司將評估未來潛在分紅的適當性。
廣告 費用
廣告 費用在發生時記為支出,幷包含在營銷費用中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,廣告和營銷費用分別約為11,000美元和74,000美元。
基本 每股虧損的計算方法是將適用於普通股的淨收益或虧損除以該期間已發行普通股 的加權平均數。攤薄後的每股收益是使用該期間普通股的加權平均數計算的,如果是攤薄的 股潛在普通股。潛在普通股包括公司的可轉換優先股、 可轉換票據、限制性股票單位、期權和認股權證。攤薄後的每股虧損將優先股、票據和認股權證 轉換後可發行的股票排除在每股淨虧損的計算範圍之外,前提是它們的影響是反稀釋的。
每股收益附表 反攤薄
截至9月30日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
購買普通股的認股權證 | ||||||||
選項 | ||||||||
非既得限制性股票獎勵單位 | ||||||||
總計 |
最近的 會計公告
我們 評估了最近發佈的所有會計公告,並認為此類聲明不會對我們的財務 報表產生重大影響。
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注 4 — 金融資產和負債的公允價值
公司以公允價值計量某些資產和負債。公司將公允價值定義為在衡量日期市場參與者之間的有序交易 中, 出售資產或為轉移主要市場或最有利市場的負債(退出價格)而獲得的價格(退出價格)。公允價值是通過應用以下層次結構估算的,該等級將用於衡量公允價值的 輸入的優先級分為三個級別,並將層次結構中的分類基於可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低輸入 級別:
level 1 — 相同的、非限制性資產或 負債的活躍市場未經調整的報價,這些價格在衡量日可獲得。
Level 2 — 除活躍市場相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同 或類似資產或負債的報價以外的可觀察輸入,或者在資產或負債的整個期限內可觀察或可由可觀察的市場 數據證實的其他輸入。
級別 3 — 通常無法觀察的輸入,通常反映管理層對市場參與者 在對資產或負債進行定價時將使用的假設的估計。
金融 工具,包括現金和現金等價物、賬款和其他應收賬款、應付賬款和應計負債均按成本計值 ,管理層認為,由於這些工具的短期性質,成本接近公允價值。
下表 列出了公司定期以公允價值計量的資產和負債以及截至2023年9月30日和2022年12月31日公司 在這些資產和負債的公允價值層次結構中的估計水平:
定期估值的資產和負債公允價值附表
截至2023年9月30日計量的公允價值 | ||||||||||||||||
總計為 9月30日 2023 | 活躍市場的報價(級別 1) | 重要的其他可觀測輸入(級別 2) | 大量不可觀察的輸入(級別 3) | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
投資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
認股證負債 | $ | $ | $ | $ |
截至2022年12月31日測得的公允價值 | ||||||||||||||||
總計為 十二月三十一日 2022 | 活躍市場的報價(級別 1) | 重要的其他可觀測輸入(級別 2) | 大量不可觀察的輸入(級別 3) | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
投資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
認股證負債 | $ | $ | $ | $ |
在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的九個月中, 公司沒有在公允價值等級制度的層次之間進行任何轉賬。
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3 級估值技巧
3級金融資產由私募股權投資組成,這些證券目前沒有公開市場,因此 公允價值的確定需要重要的判斷或估計。截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司 的3級投資按投資的原始成本記賬,價值為10萬美元。公司已選擇對這些投資採用ASC 321(投資——股票證券)下的 衡量替代方案。
3級金融負債由認股權證負債組成,這些證券目前沒有市場,因此 的公允價值需要重大判斷或估計。
每個時期都會根據估計值 或假設的變化對歸類為公允價值層次結構第三級的公允價值衡量標準的變化 進行分析,並酌情記錄。
單獨而言, 波動率大幅降低或公司股價大幅下跌將導致 的公允價值衡量標準大幅降低。認股權證負債價值的變化記錄在公司運營報表中的 “認股權證負債公允價值變動 ” 中。
2021年3月2日 ,公司與某些買方簽訂了證券購買協議,該協議於2021年3月4日結束,根據該協議,公司共出售了 (i) 95萬股普通股,以及 (ii) 普通股認股權證(“認股權證”) ,以私募發行的總收益為950萬美元購買多達712,500股普通股。
認股權證要求持有人選擇在公司進行某些基本面交易(定義見認股權證) 後進行淨現金結算。在發行時,公司保持了對某些基本面交易的控制權,因此,認股權證 最初被歸類為股權。截至2022年12月31日,公司不再保持對某些基本面交易 的控制權,因為它們沒有控制大多數股東的選票。因此,如果發生公司無法控制的基本面 交易,公司可能需要以現金結算認股權證。因此,認股權證被歸類為負債。認股權證 已使用Black-Scholes估值模型按其公允價值入賬,並將在隨後的每個資產負債表日期 按各自的公允價值入賬。該模型包含交易細節,例如公司的股票價格、合同 條款、到期日、無風險利率以及波動性。
認股權證要求在行使時發行註冊股份,未明確排除隱含的現金結算權,因此 被視為衍生負債。公司將資產負債表上的這些衍生權證負債歸類為 流動負債。
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有關公司 認股權證負債所使用的估值方法和重要不可觀察投入的量化信息摘要如下,這些負債在發行之日被歸類為公允價值層次結構的第三級,截至2023年9月30日, 和2022年12月31日:
估值方法摘要和重大不可觀察的投入認股權證負債
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
無風險利率 | % | % | ||||||
預期波動率 | % | % | ||||||
預期壽命(年) | ||||||||
預期股息收益率 |
無風險利率基於聯邦儲備銀行確定的利率。對於認股權證,該公司估算了 的預期波動率,主要考慮了其普通股的歷史波動率。總體預期波動率基於 公司標的股票價格的每日對數回報的標準差。認股權證 的預期壽命由認股權證的到期日決定。預期的股息收益率基於這樣一個事實,即該公司歷來 沒有為其普通股支付股息,並且預計將來也不會為普通股支付經常性股息。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中公司三級金融資產和負債 的公允價值變動,這些變動以公允價值定期計量:
認股權證公允價值變動和其他調整附表
三級金融資產的公允價值 | ||||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
購買 | ||||||||
未實現升值(折舊) | ||||||||
期末餘額 | $ | $ |
三級金融負債的公允價值 | ||||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
認股權證負債分類 | ||||||||
認股權證負債的公允價值調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
注 5 — 股東權益
普通股票
公司於2023年7月11日獲得股東批准,修改了我們的公司章程,將普通股的授權數量從97,500,000股增加到9.75億股。2023年7月12日,公司提交了公司章程 的修正證書,以使我們的授權普通股增加到9.75億股。
市場發行協議
2021 年 9 月 14 日,公司與 H.C. Wainwright & Co., LLC 作為代理人(“H.C. Wainwright”)簽訂了市場發行協議(“自動櫃員機協議”),根據該協議,公司可以不時通過 H.C. Wainwright 發行和出售公司普通股,總髮行價最高為 98,767,500美元(“股票”)。 公司將向H.C. Wainwright支付佣金,該佣金率等於每次出售股票總收益的3.0%。
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在 截至2023年9月30日的九個月中,公司根據自動櫃員機協議共出售了803,054股普通股,總收益約為1,161,000美元,平均售價為每股1.45美元,扣除佣金和其他交易成本後,淨收益約為1,114,000美元。
分享基於 的付款
自 2023 年 1 月 19 日 起,公司董事會批准向每位獨立董事發行5萬美元的普通股。 股票將在3月31日開始的每個日曆季度末分四次等額分期發行(12,500美元),但 將在每個適用的發行日期繼續服務。可發行的股票數量將基於適用日曆季度結束前最後一個交易日公司 普通股的收盤價。在截至2023年9月30日的九個月中, 向獨立董事發行了99,117股普通股。
在截至2023年9月30日的九個月中,向高管發行了410,317股普通股,這些普通股與支付2022年應計獎金薪酬有關 。
首選 股票
系列 V
自 2023 年 1 月 27 日 起,董事會批准以一對一的方式向公司股東(包括限制性股票單位持有人和認股權證持有人)發行新指定的V系列優先股(“V系列”)。截至記錄日期 2023 年 5 月 12 日,V 系列 股票的分配已於 2023 年 6 月 2 日獲得批准並完成。V系列:(i)不可兑換, (ii)比普通股擁有20%的清算優先權,(iii)無表決權,(iv)具有一定的股息和 分配權(由董事會自行決定)。2023年6月2日,共向股東分配了14,542,803股V系列優先股 。V系列在Upstream上市,這是一款由Horizon Fintex和MERJ Exchange Limited提供支持 的數字證券和非同質化代幣交易應用程序,股票代碼為BTCSP。
截至記錄日期,即2023年5月12日,優先股的 公允價值約為256萬美元。該公司使用概率估值模型來確定優先股的公允價值。
2021 年股權激勵計劃
公司的2021年股權激勵計劃(“2021年計劃”)於2021年1月1日生效,並於2021年3月31日獲得股東 的批准,並於2022年6月13日修訂。公司於2023年7月11日獲得股東批准,將2021年計劃下的 授權金額從700萬股增加到1200萬股。
選項
在 截至2023年9月30日的九個月中,公司向 非執行員工授予了35,000份股票期權,加權平均行使價為0.81美元。
使用以下 加權平均值假設來估算截至2023年9月30日和2022年9月30日的九 個月內,Black-Scholes公式在認定授予日授予的期權的公允價值:
九個月已結束 9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
行使價格 | $ | $ | ||||||
期限(年) | ||||||||
預期的股價波動 | % | % | ||||||
無風險利率 | % | % |
預期 波動率:公司使用歷史波動率,因為它提供了對預期波動率的合理估計。歷史波動率 基於股票價格在相當於期權預期期限的一段時間內的最新波動率。
無風險 利率:無風險利率基於授予期權預期期限 時有效的美國國債零息收益率曲線。
預期 期限:公司的預期期限代表公司股票期權預期 未平倉的加權平均期限。預期期限基於員工行使期權後的預期時間。公司使用先前授予的期權的 歷史行使模式來得出用於預測預期鍛鍊 模式的員工行為模式。
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對於在實現授予之日滿足的市場條件後授予的 獎勵,在 補助之日計量的薪酬成本立即得到承認。對於在獲得補助之日 時尚未滿足的市場條件後授予的獎勵,將根據蒙特卡洛模擬的估計 在授予期內按直線方式確認在授予日測得的薪酬成本。
期權活動摘要
股票數量 | 加權平均行使價 | 總內在價值 | 加權平均剩餘合同壽命(以年為單位) | |||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 | $ | $ | ||||||||||||||
授予員工期權 | ||||||||||||||||
員工期權被沒收 | ( | ) | - | |||||||||||||
截至2023年9月30日未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日已歸屬和可行使的期權 | $ | $ |
RSU
自 2022 年 1 月 2 日起 ,公司董事會批准了其薪酬委員會批准的以下安排:
作為長期激勵計劃(“LTI”)的一部分, 公司的執行官獲得了限制性股份,其歸屬條款是指公司的市值連續30天達到並維持超過四個定義的 市值門檻(1億美元、1.5億美元、2億美元和4億美元)時。
自2022年2月22日起,在Manish Paranjape被任命為公司首席技術官後,作為LTI計劃的一部分,Paranjape先生還獲得了RSU ,當公司的市值超過相同的四個定義的 市值門檻時,設定了統一的歸屬條款。
根據董事會薪酬委員會的建議, 於2023年1月1日(“LTI RSU修正日期”)生效, 批准了LTI計劃的修正案,將市值門檻目標降至5000萬美元、1億美元、 1.5億美元和3億美元。
限制性股票單位表
總計 | 市值歸屬閾值 | |||||||||||||||||||||||
軍官姓名 | 標題 | 撥款 日期 | RSU 已授權 | $ 50 百萬 | $ 100 百萬 | $ 150 百萬 | $ 300 百萬 | |||||||||||||||||
首席執行官 | ||||||||||||||||||||||||
首席運營官 | ||||||||||||||||||||||||
首席財務官 | ||||||||||||||||||||||||
首席技術官 | ||||||||||||||||||||||||
| | | | |
在 實現上述普雷沃茲尼克先生和帕蘭賈佩先生的任何市值目標的情況下,限制性股票單位也將受以下五年歸屬時間表的約束:符合市值標準的 LTI RSU 中的 20% 將在 授予日一週年時歸屬,剩餘 80% 符合市值標準的 LTI 限制性股票單位將 在補助日一週年之後的四年內,每年歸於隨後的每個日曆年終日期。
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對於在達到服務條件後授予的 獎勵,在授予日計量的薪酬成本將在授予期內以直線 為基礎進行確認。無論 市場條件是否得到滿足,具有明確服務條件 的基於市場的限制性股票單位的股票薪酬支出均在衍生服務期或顯式服務期中較長者內按直線方式確認。但是,如果未達到明確的服務期限,則先前確認的補償 成本將被撤銷。受基於市場的績效目標約束的基於市場的限制性股票單位需要實現績效 目標以及服務條件才能使這些限制性股票單位歸屬。
公司使用蒙特卡洛模擬估算了截至授予日期和預期派生期限的基於市場的限制性股票單位的公允價值, 包含從授予之日到派生服務期結束這段時期的定價信息。截至LTI RSU 修訂日,公司根據修訂後的市值標準,確定了LTI RSU的修改前和修改後的估計公允價值。根據ASC 718——基於股份的薪酬,因修改而導致的LTI RSU公允價值的增加已添加到相關的 未確認的薪酬支出中,根據該規定,應調整截至修改之日尚未歸屬的任何先前確認的 薪酬成本,以反映修改之日股權獎勵 的新公允價值。
用於估算公允價值的 加權平均假設表
估值日期 | ||||||||
2023年1月1日 (修改) | 2022年1月2日 (原始發行) | |||||||
歸屬障礙價格 | $ | - $ | $ | - $ | ||||
期限(年) | ||||||||
預期的股價波動 | % | % | ||||||
無風險利率 | % | % |
預期 波動率:公司使用歷史波動率,因為它提供了對預期波動率的合理估計。歷史波動率 基於股票價格在相當於限制性股票單位預期期限的一段時間內的最新波動率。
無風險 利率:無風險利率基於授予限制性股票單位預期期限 時有效的美國國債零息收益率曲線。
預期 期限:公司的預期期限代表公司限制性股票單位預計未償還的加權平均期限。 預期期限基於規定的從撥款之日到達到市場標準的五年期限。如果自撥款之日起五年內未達到 基於市場的標準,則限制性股票單位將不歸屬,並將過期。
歸屬 Hurdle Price:歸屬障礙價格由歸屬市值標準的平均值除以截至估值日的已發行股數 確定。
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2022 年 12 月 9 日,根據薪酬委員會的建議,董事會批准向 Prevoznik 先生和 Paranjape 先生各發放 25,000 個 RSU,自 2023 年 1 月 1 日起生效,為期五年,首次歸屬日期 為生效授予日期一週年,前提是每個適用的 授予日期繼續受僱。
限制性股票摘要
的數量 受限 庫存單位 | 加權平均值 補助日 公允價值 | |||||||
截至 2022 年 12 月 31 日為非既得 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
被沒收 | ||||||||
截至2023年9月30日未歸屬 | $ |
基於股票 的薪酬
在已結束的三個月中 9月30日 | 在結束的九個月裏 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
員工獎勵股票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
員工股票期權獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||
員工限制性股票單位獎勵 | ||||||||||||||||
非員工限制性股票獎勵 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
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注 6 — 應計費用
應計 費用包括以下內容:
應計費用附表
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
應計補償 | $ | $ | ||||||
應付賬款和應計費用 | ||||||||
$ | $ |
應計 薪酬包括截至2023年9月30日、 和2022年12月31日分別與應計績效獎金相關的約32.1萬美元和28.4萬美元。
公司根據《美國國税法》第401(k)條維持固定繳款福利計劃,涵蓋公司幾乎所有合格的 員工(“401(k)計劃”)。根據401(k)計劃,公司可以全權供款 ,最高可達員工繳款的100%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司分別向401(k) 計劃繳納了9.5萬美元和4.5萬美元的款項。
注 8 — 流動性
公司遵循 “財務報表的列報——持續經營(副主題 205-40):披露 實體繼續經營的能力的不確定性”。公司的財務報表是在假設 將繼續作為持續經營企業編制的,其中考慮在正常業務過程中持續運營、資產變現和負債清算 。
正如 在財務報表中反映的那樣,截至2023年9月30日,該公司歷來出現淨虧損,累計赤字約為154,554,000美元,截至2023年9月30日的九個月淨虧損約為3,072,000美元,截至該報告期內用於經營活動的淨現金約為2693,000美元。公司 正在實施其業務計劃並創造收入;但是,該公司的現金狀況和流動加密資產 足以支持其未來十二個月的日常運營。
注意 9 — 後續事件
公司評估資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件。根據 的評估,除披露外,公司沒有發現任何需要在財務報表中進行調整或披露 的已確認或未確認的後續事件。
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ITEM 2 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的歷史 財務報表以及本報告其他地方出現的這些報表附註一起閲讀。討論中的某些陳述包含基於當前預期的 前瞻性陳述,這些陳述涉及風險和不確定性,例如計劃、目標、預期 和意圖。實際業績和事件發生時機可能與這些前瞻性陳述 中的預期存在重大差異,這要歸因於多種因素,包括我們在截至2022年12月31日的 年度10-K表年度報告中包含的風險因素中討論的因素。當我們提到 “2023年季度” 和 “2022年季度” 時,我們指的分別是 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。當我們提到 “2023年時期” 和 “2022年時期” 時,我們分別指的是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
公司 概述
BTCS Inc. 是加密資產市場的早期進入者,也是一家專注於區塊鏈基礎設施和質押的美國上市公司。 該公司專門在基於委託權益證明(“dPoS”)和權益證明(“PoS”) 的區塊鏈網絡上運營驗證器節點,並將原生加密資產質押在其運營的驗證器節點上,以獲得與這些區塊鏈網絡上發生的交易的 驗證相關的獎勵。根據可用資金和某些區塊鏈的限制, BTCS計劃擴大其PoS業務,以保護其他允許委託的顛覆性區塊鏈協議,這為公司帶來了重要的 增長機會。我們通過各種盡職調查程序評估區塊鏈網絡,包括考慮區塊鏈質量、獎勵潛力和運行驗證器節點的技術難度。區塊鏈 質量的考慮因素包括檢查 i) 市場和鏈上統計數據,ii) 流動性,iii) 潛在的區塊鏈效用,iv) 歷史和里程碑, v) 增長和發展路線圖,vii) 用例,vii) 社區利益,vii) 文檔質量,viii) 去中心化,以及 ix) 任何其他公開信息。
BTCS 的 商業模式側重於質押即服務(“StaaS”),允許加密資產持有者通過質押並將其加密資產委託給公司運營的驗證器節點來參與 來獲得獎勵。作為非託管 驗證人運營商,公司獲得代幣持有者質押獎勵的一定比例作為驗證人節點費用生成, 是我們在託管驗證人節點方面的部長級職責。這為可擴展的收入和業務增長創造了機會,而 的額外成本有限。該公司的StaaS戰略為加密資產持有者 提供了一種更容易獲得且更具成本效益的替代方案,以參與區塊鏈網絡的共識機制,促進區塊鏈技術的發展和採用。該公司 內部開發的儀錶板StakeSeeker是一個非託管平臺,允許用户學習如何通過 直接參與區塊鏈共識算法來獲得質押獎勵,並通過全面的 加密儀錶板和教育中心分析他們在交易所和錢包中的加密投資組合。
22 |
下方 表描述了截至2022年季度至2023年季度BTCS的季度加密資產持有量。
期末持有的加密 資產
資產 | 2022 Q3 | 2022 Q4 | 2023 Q1 | 2023 Q2 | 2023 Q3 | |||||||||||||||
以太坊 (ETH) | 8,380 | 8,454 | 8,524 | 7,833 | 7,748 | |||||||||||||||
卡爾達諾 (ADA) | 262,860 | 262,860 | 262,860 | 263,293 | 264,751 | |||||||||||||||
草間彌生 (KSM) | 6,297 | 6,493 | 6,767 | 6,946 | 7,246 | |||||||||||||||
Tezos (XTZ) | 72,578 | 73,486 | 74,765 | 25,375 | 25,760 | |||||||||||||||
索拉納 (SOL) | 7,238 | 7,371 | 7,493 | 7,621 | 7,752 | |||||||||||||||
Polkadot (DOT) | 23,905 | 7,280 | 7,526 | 7,882 | 8,284 | |||||||||||||||
宇宙(原子) | 91,181 | 96,318 | 102,298 | 243,472 | 256,784 | |||||||||||||||
多邊形 (MATIC) | 474,207 | 480,825 | 486,806 | 492,965 | 499,548 | |||||||||||||||
雪崩 (AVAX) | 14,888 | 17,178 | 17,178 | 17,824 | 17,824 | |||||||||||||||
Algorand (ALGO) | 51,201 | - | - | - | - | |||||||||||||||
Axie Infinity (AX) | 37,402 | 42,030 | 46,482 | 50,955 | 55,584 | |||||||||||||||
Kava (KAVA) | 280,293 | 290,909 | 304,968 | 315,362 | 327,862 | |||||||||||||||
波段協議 (BAND) | 992 | 992 | 992 | 992 | 992 | |||||||||||||||
米娜(米娜) | 71,297 | 74,177 | 79,937 | 81,377 | 84,257 | |||||||||||||||
綠洲網絡 (ROSE) | 349,661 | 359,607 | 2,569,991 | 2,600,279 | 2,626,600 | |||||||||||||||
阿卡什 (AKT) | 103,730 | 107,405 | 110,213 | 113,063 | 115,735 | |||||||||||||||
近距離協議 (NEAR) | 74,702 | 75,724 | 77,389 | 79,067 | ||||||||||||||||
Evmos (EVMOS) | - | - | 295,422 | 322,693 |
期末加密資產的公平 價值
資產 | 2022 Q3 | 2022 Q4 | 2023 Q1 | 2023 Q2 | 2023 Q3 | |||||||||||||||
以太坊 (ETH) | 11,128,675 | 10,117,237 | 15,530,133 | 15,141,859 | 12,948,491 | |||||||||||||||
卡爾達諾 (ADA) | 114,190 | 64,786 | 104,861 | 75,553 | 67,259 | |||||||||||||||
草間彌生 (KSM) | 265,505 | 149,981 | 236,070 | 175,352 | 138,166 | |||||||||||||||
Tezos (XTZ) | 103,210 | 52,720 | 83,614 | 20,452 | 17,569 | |||||||||||||||
索拉納 (SOL) | 240,377 | 73,426 | 158,625 | 144,010 | 165,849 | |||||||||||||||
Polkadot (DOT) | 150,964 | 31,410 | 47,720 | 40,763 | 34,009 | |||||||||||||||
宇宙(原子) | 1,186,824 | 900,440 | 1,144,459 | 2,261,411 | 1,859,407 | |||||||||||||||
多邊形 (MATIC) | 368,671 | 364,714 | 544,815 | 325,857 | 266,400 | |||||||||||||||
雪崩 (AVAX) | 256,021 | 187,286 | 304,341 | 231,941 | 164,759 | |||||||||||||||
Algorand (ALGO) | 18,044 | - | - | - | - | |||||||||||||||
Axie Infinity (AX) | 470,116 | 253,943 | 389,893 | 302,966 | 254,967 | |||||||||||||||
Kava (KAVA) | 423,326 | 166,752 | 270,486 | 305,501 | 207,289 | |||||||||||||||
波段協議 (BAND) | 1,215 | 1,396 | 1,857 | 1,260 | 1,121 | |||||||||||||||
米娜(米娜) | 42,085 | 32,187 | 62,101 | 39,579 | 32,095 | |||||||||||||||
綠洲網絡 (ROSE) | 21,330 | 12,291 | 156,698 | 128,686 | 109,516 | |||||||||||||||
阿卡什 (AKT) | 26,881 | 19,938 | 34,510 | 63,311 | 94,686 | |||||||||||||||
近距離協議 (NEAR) | 93,785 | 150,854 | 107,088 | 89,660 | ||||||||||||||||
Evmos (EVMOS) | - | - | 26,069 | 24,089 | ||||||||||||||||
總計 | 14,817,434 | 12,522,292 | 19,221,037 | 19,391,658 | 16,475,332 | |||||||||||||||
QoQ 變化 | 24 | % | -15 | % | 53 | % | 1 | % | -15 | % | ||||||||||
同比變化 | -51 | % | -66 | % | -54 | % | 63 | % | 11 | % |
23 |
期末加密資產的價格
資產 | 2022 Q3 | 2022 Q4 | 2023 Q1 | 2023 Q2 | 2023 Q3 | |||||||||||||||
以太坊 (ETH) | $ | 1,328 | $ | 1,197 | $ | 1,822 | $ | 1,933 | $ | 1,671 | ||||||||||
卡爾達諾 (ADA) | $ | 0.43 | $ | 0.25 | $ | 0.40 | $ | 0.29 | $ | 0.25 | ||||||||||
草間彌生 (KSM) | $ | 42.16 | $ | 23.10 | $ | 34.89 | $ | 25.24 | $ | 19.07 | ||||||||||
Tezos (XTZ) | $ | 1.42 | $ | 0.72 | $ | 1.12 | $ | 0.81 | $ | 0.68 | ||||||||||
Solana (SOL) | $ | 33.21 | $ | 9.96 | $ | 21.17 | $ | 18.90 | $ | 21.40 | ||||||||||
Polkadot (DOT) | $ | 6.32 | $ | 4.31 | $ | 6.34 | $ | 5.17 | $ | 4.11 | ||||||||||
Cosmos (ATOM) | $ | 13.02 | $ | 9.35 | $ | 11.19 | $ | 9.29 | $ | 7.24 | ||||||||||
Polygon (MATIC) | $ | 0.78 | $ | 0.76 | $ | 1.12 | $ | 0.66 | $ | 0.53 | ||||||||||
雪崩 (AVAX) | $ | 17.20 | $ | 10.90 | $ | 17.72 | $ | 13.01 | $ | 9.24 | ||||||||||
Algorand (ALGO) | $ | 0.35 | $ | 0.17 | $ | 0.23 | $ | 0.12 | $ | 0.10 | ||||||||||
Axie Infinity (AXS) | $ | 12.57 | $ | 6.04 | $ | 8.39 | $ | 5.95 | $ | 4.59 | ||||||||||
Kava (KAVA) | $ | 1.51 | $ | 0.57 | $ | 0.89 | $ | 0.97 | $ | 0.63 | ||||||||||
波段 協議 (BAND) | $ | 1.22 | $ | 1.41 | $ | 1.87 | $ | 1.27 | $ | 1.13 | ||||||||||
Mina (MINA) | $ | 0.59 | $ | 0.43 | $ | 0.78 | $ | 0.49 | $ | 0.38 | ||||||||||
Oasis 網絡 (ROSE) | $ | 0.06 | $ | 0.03 | $ | 0.06 | $ | 0.05 | $ | 0.04 | ||||||||||
Akash (AKT) | $ | 0.26 | $ | 0.19 | $ | 0.31 | $ | 0.56 | $ | 0.82 | ||||||||||
NEAR 協議 (NEAR) | $ | 1.26 | $ | 1.99 | $ | 1.38 | $ | 1.13 | ||||||||||||
evmos (EVMOS) | $ | - | $ | - | $ | 0.09 | $ | 0.07 |
* 對於超過 100 美元的價格,價格已四捨五入到最接近的整數
下表顯示了持有的加密資產的公允價值與公司資產負債 表上報告的GAAP賬面價值的比較。
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |||||||||||||
以太坊 (ETH) | 5,081,581 | 12,948,491 | 5,708,624 | 10,117,237 | ||||||||||||
卡爾達諾 (ADA) | 61,026 | 67,259 | 63,178 | 64,786 | ||||||||||||
草間彌生 (KSM) | 127,522 | 138,166 | 142,242 | 149,981 | ||||||||||||
Tezos (XTZ) | 16,270 | 17,569 | 51,651 | 52,720 | ||||||||||||
索拉納 (SOL) | 64,883 | 165,849 | 60,012 | 73,426 | ||||||||||||
Polkadot (DOT) | 32,491 | 34,009 | 30,859 | 31,410 | ||||||||||||
宇宙(原子) | 1,558,867 | 1,859,407 | 568,359 | 900,440 | ||||||||||||
多邊形 (MATIC) | 167,358 | 266,400 | 161,293 | 364,714 | ||||||||||||
雪崩 (AVAX) | 155,089 | 164,759 | 182,964 | 187,286 | ||||||||||||
Algorand (ALGO) | - | - | - | - | ||||||||||||
Axie Infinity (AX) | 227,623 | 254,967 | 245,443 | 253,943 | ||||||||||||
Kava (KAVA) | 172,960 | 207,289 | 165,426 | 166,752 | ||||||||||||
波段協議 (BAND) | 874 | 1,121 | 982 | 1,396 | ||||||||||||
米娜(米娜) | 30,148 | 32,095 | 32,002 | 32,187 | ||||||||||||
綠洲網絡 (ROSE) | 95,677 | 109,516 | 12,045 | 12,291 | ||||||||||||
阿卡什 (AKT) | 21,366 | 94,686 | 17,993 | 19,938 | ||||||||||||
近距離協議 (NEAR) | 82,466 | 89,660 | 92,840 | 93,785 | ||||||||||||
Evmos (EVMOS) | 16,994 | 24,089 | - | - | ||||||||||||
總計 | $ | 7,913,195 | $ | 16,475,332 | $ | 7,535,913 | $ | 12,522,292 |
24 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績
下表反映了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績:
在已結束的三個月中 9月30日 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
驗證人收入 | $ | 316,242 | $ | 344,196 | $ | (27,954 | ) | (8 | )% | |||||||
總收入 | 316,242 | 344,196 | (27,954 | ) | (8 | )% | ||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
驗證人費用 | 83,100 | 82,203 | 897 | 1 | % | |||||||||||
毛利 | 233,142 | 261,993 | (28,851 | ) | (11 | )% | ||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
一般和行政 | $ | 283,239 | $ | 432,956 | $ | (149,717 | ) | (35 | )% | |||||||
研究和開發 | 148,525 | 126,857 | 21,668 | 17 | % | |||||||||||
補償和相關費用 | 409,960 | 669,792 | (259,832 | ) | (39 | )% | ||||||||||
市場營銷 | 2,155 | 8,765 | (6,610 | ) | (75 | )% | ||||||||||
數字資產的減值損失 | 372,441 | 145,247 | 227,194 | 156 | % | |||||||||||
數字資產交易的已實現收益 | (58,107 | ) | (20,126 | ) | (37,981 | ) | 189 | % | ||||||||
運營費用總額 | 1,158,213 | 1,363,491 | (205,278 | ) | (15 | )% | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | 285,000 | 71,250 | 213,750 | 300 | % | |||||||||||
其他收入(支出)總額 | 285,000 | 71,250 | 213,750 | 300 | % | |||||||||||
淨虧損 | $ | (640,071 | ) | $ | (1,030,248 | ) | 390,177 | (38 | )% |
在結束的九個月裏 9月30日 | $ Change | % 變化 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
驗證人收入 | $ | 1,013,503 | $ | 1,421,560 | $ | (408,057 | ) | (29 | )% | |||||||
總收入 | 1,013,503 | 1,421,560 | (408,057 | ) | (29 | )% | ||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
驗證人費用 | 278,726 | 313,972 | (35,246 | ) | (11 | )% | ||||||||||
毛利 | 734,777 | 1,107,588 | (372,811 | ) | (34 | )% | ||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
一般和行政 | $ | 1,510,637 | $ | 1,595,296 | $ | (84,659 | ) | (5 | )% | |||||||
研究和開發 | 531,053 | 448,579 | 82,474 | 18 | % | |||||||||||
補償和相關費用 | 1,450,546 | 2,731,713 | (1,281,167 | ) | (47 | )% | ||||||||||
市場營銷 | 11,121 | 74,249 | (63,128 | ) | (85 | )% | ||||||||||
加密資產的減值損失 | 1,251,950 | 12,347,472 | (11,095,522 | ) | (90 | )% | ||||||||||
加密資產交易的已實現收益 | (806,137 | ) | (489,682 | ) | (316,455 | ) | 65 | % | ||||||||
運營費用總額 | 3,949,170 | 16,707,627 | (12,758,457 | ) | (76 | )% | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | 142,500 | 1,140,000 | (997,500 | ) | (88 | )% | ||||||||||
向認股權證持有人分配 | - | (35,625 | ) | 35,625 | 不適用% | |||||||||||
其他收入(支出)總額 | 142,500 | 1,104,375 | (961,875 | ) | 87 | % | ||||||||||
淨虧損 | $ | (3,071,893 | ) | $ | (14,495,664 | ) | 11,423,771 | (79 | )% |
25 |
驗證者 收入
與2022年相比,2023年期間 收入下降的主要原因是自2022年第一季度市場創下高點以來,作為質押獎勵而獲得的加密 資產的公允價值有所下降。儘管我們相信,隨着我們繼續擴大區塊鏈基礎設施建設,我們通過質押獲得的代幣 數量和確認的收入將增加,但我們認識到 ,加密資產市場的波動可能會影響我們通過質押獲得的加密資產的市場價格。
收入成本
與2022年相比,2023年期間的收入成本下降是由於我們的區塊鏈 基礎設施提高了效率,驗證了運營成本,包括簡化網絡服務託管費用和減少供應商提供的服務。 我們相信,隨着我們繼續擴大業務,我們的收入成本將增加。但是,我們認為,隨着 我們擴大區塊鏈基礎設施運營的規模,並通過提高運營效率降低成本,毛利率將有所提高,從而提高 的毛利率。
運營 費用
一般 和管理費用包括董事薪酬、法律和專業費用以及其他人事和相關費用。2023年度 下降的主要原因是,與2022年相比,投資者關係相關成本減少了30萬美元 ,原因是公司專注於成本管理以及將內部相關工作從第三方參與過渡。與2022年相比,2023年期間法律服務成本增加20萬美元, 部分抵消了這些下降,這主要是由圍繞V系列優先發行和上游交易所相關上市的 服務推動的。
由於公司專注於在2023年第一季度發佈我們的專有StakeSeeker平臺 的測試版,包括迴應用户反饋以及繼續計劃中的功能開發和整合 平臺,因此研究 和開發費用有所增加。我們預計,隨着我們繼續擴展 區塊鏈領域的技術解決方案,重點是第三方開發團隊的成本管理,研發成本將保持穩定。
2023年期間,薪酬 和相關支出有所減少,這主要是由於2022年期間向實現績效里程碑的 員工和我們的非僱員董事發放了220萬澳元的非現金股權或有獎金,而2023年期間,基於股票的薪酬僅為70萬美元 。我們認為,隨着公司繼續使用基於股票的薪酬激勵措施作為薪酬戰略的核心部分,我們的薪酬支出將比2023年度 報告的薪酬支出略有增加。
由於公司專注於降低成本,營銷 成本在2023年期間有所下降。
在2023年期間的運營支出減少主要是由於2022年期間加密資產的減值損失(我們稱之為 “加密 資產減值”)為1,230萬美元,而 2023年期間的加密資產減值僅為130萬美元。減值費用基於加密資產市場的波動性,無法準確預測,但是 公司可能對其持有的加密資產收取額外的減值費用。
作為以太坊上海升級的一部分,在 2023 年 4 月解鎖流動性後,公司出售了大約 968 個 ETH 作為獎勵從 的質押業務中獲得的獎勵, 的加密交易已實現收益在 2023 年期間有所增加。
其他 收入(支出)
在報告期內, 其他收入的變化主要是由於認股權證負債公允價值的下降。這筆非現金 支出是由我們每個季度末的股價價值驅動的,這是我們無法預測的。
淨虧損
如上所述,我們在2023年期間淨虧損 的減少主要是由於運營費用減少和其他收入(支出) 的變化。我們認為,由於公司承擔了與開發其 StakeSeeker 平臺相關的成本增加,並由於加密資產市場的波動而蒙受額外的加密資產減值損失,我們的淨虧損可能會增加。
26 |
流動性 和資本資源
ATM 融資
2021 年 9 月 14 日,公司與作為代理人的 H.C. Wainwright & Co., LLC(“H.C. Wainwright”)簽訂了市場發行協議(“自動櫃員機協議”),根據該協議,公司可以不時通過 H.C. Wainwright 發行和出售公司普通股,總髮行價最高為 98,767,500 美元。從 2021年9月14日到2023年11月7日,公司根據自動櫃員機協議 共出售了3,442,181股普通股,總收益約為15,626,000美元,平均售價為每股4.54美元,扣除佣金和其他交易成本後, 淨收益約為15,122,000美元。
流動性
公司的財務報表是在假設其將繼續作為持續經營企業的情況下編制的,這考慮了 在正常業務過程中持續運營、資產變現和負債清算。
流動性 是指公司籌集資金以支持其當前和未來的運營、履行其義務以及以其他方式持續經營 的能力。截至2023年9月30日,該公司擁有約80萬美元的現金和約840萬美元的營運資金。
我們 將我們的加密資產視為長期持有,除了滿足 運營現金需求外,我們不打算參與加密資產的定期交易。此外,根據特定的區塊鏈協議,我們質押的加密資產可能會被鎖定, 我們可能無法及時解除質押以實現預期的延期清算。在 加密資產市場不穩定的時期,我們可能無法以合理的價格或根本無法出售我們的加密資產。因此,我們的加密資產 可能無法像現金和現金等價物一樣成為我們的流動性來源。
截至2023年11月7日 ,該公司擁有約60萬美元的現金及現金等價物, 公司的流動加密資產的公允價值約為1,930萬美元。該公司沒有未償債務。截至 2023 年 11 月 7 日,根據 S-3 表格的嬰兒貨架規則,公司在 ATM 協議下還有大約580萬美元的可用資金,但是,我們在S-3表格下可能籌集的金額可能會根據我們的股價增加或減少。 該公司認為,我們持有的現有現金和流動性加密資產,以及通過自動櫃員機協議發行額外股票向公司 提供的資金,提供了足夠的流動性,足以滿足至少未來12個月的營運資金需求、 的預期資本支出和合同義務。
現金 流量
2023年期間,用於經營活動的現金 約為260萬美元,而2022年同期約為12.9萬美元。到2022年底,出售我們剩餘的比特幣持有量是2022年期間出售非生產性加密資產產生的260萬美元運營現金流入的主要來源,而2023年期間為0美元。我們預計 未來不會因出售非生產性資產而產生任何實質性現金流入,因為我們的區塊鏈基礎設施戰略主要側重於收購和質押生產性的權益證明區塊鏈網絡。我們的運營現金流 的其他非現金調整包括2023年期間約130萬美元的加密資產減值虧損(“加密資產減值”),而2022年期間的加密資產減值約為1,230萬美元。減值費用基於加密資產市場的 波動性,無法準確預測。2022年期間,為實現 績效里程碑而向員工和非僱員董事發放的約220萬美元 股權或有獎金部分抵消了這一點,而2023年期間,基於股票的薪酬僅為約110萬美元。我們預計 未來各期的股票薪酬水平將與2023年期間報告的水平相似。
2023年期間,用於投資活動的現金 約為18.6萬美元,而2022年同期約為880萬美元。投資活動的淨現金流出主要用於為我們的區塊鏈 基礎設施運營購買加密資產。由於我們將戰略重點放在技術開發上,我們預計,購買活動將保持在較低水平,並與2023年期間報告的水平保持一致。2022 年期間包括大量購買生產性加密資產,以 在我們的區塊鏈基礎設施運營基礎上進行構建。
2023年期間,融資活動提供的現金 約為110萬美元,而2022年期間 的這一數字約為1,050萬美元。來自融資活動的現金流入完全來自2023年期間根據 ATM協議出售的普通股的收益。截至2022年3月17日, 向紀錄持有者提供的約63.1萬美元的一次性資本分配回報,部分抵消了2022年期間融資活動的現金流入。該公司計劃 繼續籌集出售普通股的收益,以便在需要時為運營提供資金。
27 |
關閉 資產負債表交易
正如2023年9月30日的 一樣,沒有資產負債表外安排,我們也不是任何資產負債表外交易的當事方。除了正常業務運營產生的擔保或義務外,我們 沒有其他擔保或義務。
關鍵 會計政策和估計
我們 在截至2022年12月31日財年的10-K 表年度報告中討論了對做出估算和判斷至關重要的重大會計政策,標題是 “管理層的討論與分析——關鍵會計 政策和估計”。在本報告所涉期間 ,關鍵會計政策或估算沒有重大變化。
最近的 會計公告
有關近期會計公告的 信息,請參閲未經審計的簡明財務報表附註3。
關於前瞻性陳述的警告 説明
這份 報告包含前瞻性陳述,包括我們的流動性、我們對區塊鏈基礎設施的努力將構成 StakeSeeker平臺的核心增長的信念、我們對StakeSeeker平臺的計劃和開發以及Staking即服務的整合、 我們賺取的代幣數量的增加、擴大 PoS 業務的計劃、公司的增長機會、持續購買 活動、我們對區塊鏈的信念,預期增加我們的收入和毛利率以及未來的業務計劃。前瞻性 陳述可以通過諸如 “預期”、“打算”、“可能”、“潛力”、 “繼續”、“計劃”、“尋求”、“相信”、“估計”、“預期” 等詞語以及對未來時期的類似提法來識別。
前瞻性 陳述基於我們當前對業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於 前瞻性陳述與未來有關,因此它們受固有的不確定性、風險和情況變化的影響, 難以預測。我們的實際業績可能與前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。因此,我們告誡 您不要依賴任何這些前瞻性陳述。它們既不是歷史事實的陳述,也不是對未來業績的保證 或保證。任何或所有這些前瞻性陳述所預期的結果都可能不會出現。可能導致實際業績與前瞻性陳述中存在重大差異的重要 因素包括與在區塊鏈上質押或驗證交易相關的回報和成本 、與我們的商業模式相關的監管問題、我們的加密資產價格下跌 、我們的加密資產和獎勵價值的顯著下降、私人提款密鑰的丟失或被盜 導致加密資產和獎勵的完全損失,以及我們向美國證券交易委員會提交的文件中包含的其他內容,包括我們的 表格截至2022年12月31日止年度的10-K。我們做出的任何前瞻性陳述僅代表其發表之日。 可能導致我們的實際結果出現差異的因素或事件可能會不時出現,我們不可能全部預測 。除非法律要求,否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來的 發展還是其他原因。
ITEM 3 關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
第 4 項控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們的 管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2023年9月30日 公司披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證,確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露 的信息,將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限 內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序 ,旨在確保公司在根據交易所 法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層,包括其主要執行官和首席財務官, ,以便及時就所需的披露做出決定。根據這項評估,管理層得出結論,我們的披露 控制和程序自2023年9月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
根據《交易法》第 13a-15 (f) 條和第 15d-15 (f) 條的定義,在本報告所涉期間, 我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響 。
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第二部分-其他信息
第 1 項法律訴訟
沒有。
項目 1A 風險因素
不適用於小型申報公司。
ITEM 2 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
ITEM 3 優先證券違約
沒有。
第 4 礦山安全披露
不適用。
項目 5 其他信息
自2023年11月1日起,針對美國當前的監管格局,Upstream 宣佈其 決定暫停美國個人參與證券交易活動,包括在上游購買、賣出或存入 證券。因此,V系列的美國持有者現在無法將其在V系列中的股份轉讓給上游。任何先前將其V系列股票轉讓給上游的美國 持有人都已將其股票退還給我們的轉讓代理人(股票股票 轉讓)。我們正在與上游討論潛在的選擇。
第 6 件展品
隨附的 “附錄索引” 中列出的 證物以引用方式作為本表格 10-Q 的一部分歸檔或合併。
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簽名
根據 經修訂的 1934 年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促成本報告由下列簽署人經正式授權的下述簽署人代表其 簽署。
BTCS Inc. | ||
2023年11月9日 | ||
作者: | /s/ 查爾斯·艾倫 | |
查爾斯 W. Allen | ||
主管 執行官 | ||
(主要 執行官) |
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附錄 索引
通過引用合併 | 已歸檔 或已提供 | |||||||||
附錄 # | 附錄 描述 | 表單 | 日期 | 數字 | 在此附上 | |||||
2.1 | 合併條款 | 8-K/A | 7/31/15 | 3.1 | ||||||
2.2 | 合併協議和計劃 | 8-K/A | 7/31/15 | 3.2 | ||||||
3.1 | 截至2010年5月經修訂和重述的公司章程 | 10-K | 3/31/11 | 3.1 | ||||||
3.1(a) | 公司章程修正證書-增加法定資本 | 8-K | 3/25/13 | 3.1 | ||||||
3.1(b) | 公司章程修正證書-增加法定資本 | 8-K | 2/5/14 | 3.1 | ||||||
3.1(c) | 公司章程修正證書-反向股份分割 | 8-K | 2/16/17 | 3.1 | ||||||
3.1(d) | 公司章程修正證書-反向股份分割 | 8-K | 4/9/19 | 3.1 | ||||||
3.1(e) | 變更證書-反向股票分割 | 8-K | 8/17/21 | 3.1 | ||||||
3.1(f) | 指定證書 — 系列 V | 8-K | 1/31/23 | 3.1 | ||||||
3.1(g) | 第五系列指定證書修正證書 | 8-K | 4/19/23 | 3.1 | ||||||
3.1 (h) | 公司章程修訂證書——增加法定資本 | 8-K | 7/13/23 | 3.1 | ||||||
4.1 | BTCS Inc. 2021 年股權激勵計劃,經修訂 | 10-Q | 8/11/23 | 4.1 | ||||||
3.2 | 章程 | S-1 | 5/29/08 | 3.2 | ||||||
3.2(a) | 章程第 1 號修正案 | 8-K | 4/12/22 | 3.1 | ||||||
31.1 | 首席執行官認證 (302) | 已歸檔 | ||||||||
31.2 | 首席財務官認證 (302) | 已歸檔 | ||||||||
32.1 | 首席執行官和首席財務官認證 (906) | 帶傢俱** | ||||||||
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |||||||||
101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔 | |||||||||
101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔 | |||||||||
101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |||||||||
101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |||||||||
101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |||||||||
104 | Cover Page 交互式數據文件(格式為行列 XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
** | 根據 S-K 法規 第 601 項,此 證物是提供的,而不是歸檔的,不得視為已以提及方式納入任何文件。 |
本報告(包括財務報表)的副本 和上述任何證物將免費提供給我們的股東 ,他們向位於馬裏蘭州銀泉市格魯吉亞大道 9466 號 #124 的 BTCS Inc. 提出書面申請,注意:公司祕書。
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