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threepoint three Zeropercentdue 2030 會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-01-012023-09-300001004434AMG：fivepointeightSeventyfior Junior 次級票據到期 2059 會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-09-300001004434US-GAAP：初級次級債務成員AMG：Fourpointsevefior Junior 次級票據到期 2060 成員2023-09-300001004434US-GAAP：初級次級債務成員AMG：fourpoint twopercent Junior 次級票據到期 2061 會員2023-09-300001004434US-GAAP：初級次級債務成員AMG：fourpoint twopercent Junior 次級票據到期 2061 會員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期2023-01-012023-09-300001004434US-GAAP：初級次級債務成員AMG：Fourpointsevefior Junior 次級票據到期 2060 成員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期2023-01-012023-09-300001004434AMG：fivepointeightSeventyfior Junior 次級票據到期 2059 會員US-GAAP：初級次級債務成員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期2023-01-012023-09-300001004434AMG：fivepointeightSeventyfior Junior 次級票據到期 2059 會員美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員US-GAAP：初級次級債務成員2023-01-012023-09-300001004434美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員US-GAAP：初級次級債務成員AMG：fourpoint twopercent Junior 次級票據到期 2061 會員2023-01-012023-09-300001004434美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員US-GAAP：初級次級債務成員AMG：Fourpointsevefior Junior 次級票據到期 2060 成員2023-01-012023-09-300001004434AMG：fivepointeightSeventyfior Junior 次級票據到期 2059 會員US-GAAP：初級次級債務成員US-GAAP：債務工具贖回期三成員2023-01-012023-09-300001004434US-GAAP：初級次級債務成員AMG：fourpoint twopercent Junior 次級票據到期 2061 會員US-GAAP：債務工具贖回期三成員2023-01-012023-09-300001004434US-GAAP：初級次級債務成員AMG：Fourpointsevefior Junior 次級票據到期 2060 成員US-GAAP：債務工具贖回期三成員2023-01-012023-09-300001004434US-GAAP：可轉換債務證券成員AMG: JuniorConvertibleTrust 優先證券會員2023-09-300001004434US-GAAP：可轉換債務證券成員AMG: JuniorConvertibleTrust 優先證券會員2022-12-310001004434US-GAAP：可轉換債務證券成員AMG: JuniorConvertibleTrust 優先證券會員2022-07-012022-09-300001004434US-GAAP：可轉換債務證券成員AMG: JuniorConvertibleTrust 優先證券會員2023-07-012023-09-300001004434US-GAAP：可轉換債務證券成員AMG: JuniorConvertibleTrust 優先證券會員2022-01-012022-09-300001004434US-GAAP：可轉換債務證券成員AMG: JuniorConvertibleTrust 優先證券會員2023-01-012023-09-30UTR: D0001004434SRT: 母公司會員2023-09-300001004434AMG: 共同投資者會員2023-09-300001004434SRT: 最大成員SRT: 母公司會員2023-09-300001004434SRT: 最大成員AMG: 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第三方會員2023-09-3000010044342023-09-012023-09-300001004434US-GAAP：EquityMethodInvesteember2022-12-310001004434US-GAAP：EquityMethodInvesteember2023-01-012023-09-300001004434US-GAAP：EquityMethodInvesteemberUS-GAAP：客户關係成員2022-07-012022-09-300001004434US-GAAP：EquityMethodInvesteemberUS-GAAP：客户關係成員2022-01-012022-09-300001004434US-GAAP：EquityMethodInvesteemberUS-GAAP：客户關係成員2023-07-012023-09-300001004434US-GAAP：EquityMethodInvesteemberUS-GAAP：客户關係成員2023-01-012023-09-300001004434US-GAAP：EquityMethodInvesteemberUS-GAAP：客户關係成員2023-09-30amg: affilite0001004434AMG: 關聯成員的私募股權投資夥伴關係US-GAAP：關聯黨成員2022-12-310001004434AMG: 關聯成員的私募股權投資夥伴關係US-GAAP：關聯黨成員2023-09-300001004434US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001004434US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001004434US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-300001004434US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001004434SRT: 最低成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001004434SRT: 最大成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001004434SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001004434SRT: 最大成員US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001004434US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001004434US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-300001004434SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300001004434SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300001004434SRT: 附屬機構身份會員2022-07-012022-09-300001004434SRT: 附屬機構身份會員2023-07-012023-09-300001004434SRT: 附屬機構身份會員2022-01-012022-09-300001004434SRT: 附屬機構身份會員2023-01-012023-09-300001004434SRT: 附屬機構身份會員2022-12-310001004434SRT: 附屬機構身份會員2022-01-012022-12-310001004434US-GAAP：非控股權益成員2022-01-012022-12-310001004434SRT: 附屬機構身份會員2023-09-300001004434US-GAAP：關聯黨成員2022-12-310001004434US-GAAP：關聯黨成員2023-09-300001004434SRT: 母公司會員2022-07-012022-09-300001004434SRT: 母公司會員2023-07-012023-09-300001004434SRT: 母公司會員2022-01-012022-09-300001004434SRT: 母公司會員2023-01-012023-09-300001004434AMG：員工股票期權和限制性股票會員2022-07-012022-09-300001004434AMG：員工股票期權和限制性股票會員2023-07-012023-09-300001004434AMG：員工股票期權和限制性股票會員2022-01-012022-09-300001004434AMG：員工股票期權和限制性股票會員2023-01-012023-09-300001004434AMG: 可結算的股票可兑換非控股權益會員2022-07-012022-09-300001004434AMG: 可結算的股票可兑換非控股權益會員2023-07-012023-09-300001004434AMG: 可結算的股票可兑換非控股權益會員2022-01-012022-09-300001004434AMG: 可結算的股票可兑換非控股權益會員2023-01-012023-09-3000010044342022-12-012022-12-3100010044342023-06-012023-06-300001004434US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300001004434US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300001004434US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-07-012022-09-300001004434US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-07-012023-09-300001004434US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300001004434US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300001004434US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-09-300001004434US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-09-300001004434US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-01-012022-09-300001004434US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-01-012023-09-300001004434US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-09-300001004434US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-09-300001004434US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310001004434US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-12-310001004434US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310001004434US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310001004434US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300001004434US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-09-300001004434US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300001004434US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-30

目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）
☒						根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年9月30日

或者

☐						根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會檔案編號001-13459

附屬經理集團有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華						04-3218510
（州或其他司法管轄區） 公司或組織的）						（美國國税局僱主識別號）

南弗拉格勒大道 777 號, 西棕櫚灘, 佛羅裏達33401

（主要行政辦公室地址）

(800) 345-1100

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股（面值0.01美元）

AMG

紐約證券交易所

5.875% 2059年到期的次級次級票據

MGR

紐約證券交易所

4.750% 2060 年到期的次級次級票據

MGRB

紐約證券交易所

4.200% 二零六一年到期的次級次級票據

MGRD

紐約證券交易所

---

目錄

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

有 33,808,636註冊人於2023年11月2日流通的普通股。

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目錄

表格 10-Q

目錄

第一部分

第 1 項。

財務報表（未經審計）

合併收益表

2

綜合收益合併報表

3

合併資產負債表

4

權益變動綜合報表

5

合併現金流量表

7

合併財務報表附註（未經審計）

8

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

26

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

41

第 4 項。

控制和程序

41

第二部分

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

41

第 6 項。

展品

42

---

目錄

第一部分—財務信息

第 1 項。財務報表

附屬經理集團有限公司

合併收益表

（以百萬計，每股數據除外）

（未經審計）

			在截至9月30日的三個月中												在截至9月30日的九個月中，
			2022						2023						2022						2023
合併收入			$	578.6					$	525.2					$	1,789.9					$	1,555.2
合併費用：
補償和相關費用			273.8						211.8						797.0						663.0
銷售、一般和管理			93.2						91.1						275.7						273.4
無形攤銷和減值			14.4						12.5						39.4						37.5
利息支出			28.3						31.1						84.7						92.4
折舊和其他攤銷			3.8						3.0						11.9						10.0
其他費用（淨額）			11.9						7.9						12.3						36.2
合併支出總額			425.4						357.4						1,221.0						1,112.5
權益法收益（淨額）			44.8						39.8						123.9						154.3
加盟交易收益（注9）			—						133.1						—						133.1
投資和其他收入（支出）			3.1						23.0						(5.3)						87.2
所得税前收入			201.1						363.7						687.5						817.3
所得税支出			36.8						77.7						130.5						155.4
淨收入			164.3						286.0						557.0						661.9
淨收益（非控股權益）			(51.7)						(69.0)						(189.0)						(185.1)
淨收益（控股權益）			$	112.6					$	217.0					$	368.0					$	476.8
平均已發行股數（基本）			38.2						34.9						38.8						35.6
平均已發行股數（攤薄）			43.5						43.4						47.8						42.9
每股收益（基本）			$	2.95					$	6.22					$	9.48					$	13.41
每股收益（攤薄）			$	2.80					$	5.48					$	8.83					$	12.28

隨附的附註是合併財務報表不可分割的一部分。

2

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目錄

附屬經理集團有限公司

綜合收益合併報表

（單位：百萬）

（未經審計）

			在截至9月30日的三個月中												在截至9月30日的九個月中，
			2022						2023						2022						2023
淨收入			$	164.3					$	286.0					$	557.0					$	661.9
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
外幣折算收益（虧損）			(86.8)						(30.6)						(172.0)						20.6
衍生金融工具已實現和未實現淨收益（虧損）的變化			(1.6)						(0.3)						(2.2)						0.5
可供出售債務證券的未實現淨收益（虧損）變動			—						0.6						—						0.4
其他綜合收益（虧損），扣除税款			(88.4)						(30.3)						(174.2)						21.5
綜合收入			75.9						255.7						382.8						683.4
綜合收益（非控股權益）			(31.5)						(57.4)						(140.8)						(183.1)
綜合收益（控股權）			$	44.4					$	198.3					$	242.0					$	500.3

隨附的附註是合併財務報表不可分割的一部分。

3

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合併資產負債表

（單位：百萬）

（未經審計）

			十二月三十一日 2022						9月30日 2023
資產
現金和現金等價物			$	429.2					$	999.2
應收款			316.0						428.9
對有價證券的投資			716.9						462.3
善意			2,648.7						2,509.0
獲得的客户關係（淨額）			1,876.0						1,809.5
關聯公司的權益法投資（淨額）			2,139.5						2,034.9
固定資產（淨額）			68.5						63.8
其他投資			421.6						457.9
其他資產			264.6						238.1
總資產			$	8,881.0					$	9,003.6
負債和權益
應付賬款和應計負債			$	778.3					$	636.2
債務			2,535.3						2,536.9
遞延所得税負債（淨額）			464.7						451.7
其他負債			461.7						482.3
負債總額			4,240.0						4,107.1
承付款和或有開支（注8）
可贖回的非控制性權益			465.4						432.3
股權：
普通股 ($)0.01面值， 153.0授權股份； 58.5於2022年和2023年發行的股票）			0.6						0.6
額外的實收資本			695.5						722.3
累計其他綜合虧損			(203.4)						(179.9)
留存收益			5,718.2						6,193.8
			6,210.9						6,736.8
減去：按成本計算的庫存股票（22.72022 年的股票以及 24.32023 年的股票）			(2,980.6)						(3,241.8)
股東權益總額			3,230.3						3,495.0
非控股權益			945.3						969.2
權益總額			4,175.6						4,464.2
負債和權益總額			$	8,881.0					$	9,003.6

隨附的附註是合併財務報表不可分割的一部分。

4

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附屬經理集團有限公司

權益變動綜合報表

（單位：百萬）

（未經審計）

截至 2022 年 9 月 30 日的三個月						股東權益總額
						常見 股票						額外 付費 資本						累積的 其他 全面 損失						已保留 收益						財政部 庫存在 成本						非- 控制 興趣愛好						總計 公平
2022年6月30日						$	0.6					$	651.8					$	(145.7)					$	4,828.5					$	(2,594.2)					$	902.8					$	3,643.8
淨收入						—						—						—						112.6						—						51.7						164.3
扣除税款的其他綜合虧損						—						—						(68.2)						—						—						(20.2)						(88.4)
基於股份的薪酬						—						15.2						—						—						—						—						15.2
根據股票激勵計劃發行的普通股						—						(8.5)						—						—						3.4						—						(5.1)
股票回購						—						—						—						—						(80.0)						—						(80.0)
股息 ($)0.01每股）						—						—						—						(0.4)						—						—						(0.4)
聯盟股權活動：
加盟股權補償						—						1.6						—						—						—						8.5						10.1
發行						—						(5.3)						—						—						—						8.9						3.6
購買						—						(1.2)						—						—						—						(1.5)						(2.7)
可贖回的非控股權益贖回價值的變化						—						56.0						—						—						—						—						56.0
資本出資及其他						—						—						—						—						—						5.2						5.2
對非控股權益的分配						—						—						—						—						—						(66.2)						(66.2)
2022年9月30日						$	0.6					$	709.6					$	(213.9)					$	4,940.7					$	(2,670.8)					$	889.2					$	3,655.4

截至2023年9月30日的三個月						股東權益總額
						常見 股票						額外 付費 資本						累積的 其他 全面 損失						已保留 收益						財政部 庫存在 成本						非- 控制 興趣愛好						總計 公平
2023年6月30日						$	0.6					$	651.9					$	(161.2)					$	5,977.2					$	(3,070.5)					$	970.4					$	4,368.4
淨收入						—						—						—						217.0						—						69.0						286.0
扣除税款的其他綜合虧損						—						—						(18.7)						—						—						(11.6)						(30.3)
基於股份的薪酬						—						14.5						—						—						—						—						14.5
根據股票激勵計劃發行的普通股						—						(7.9)						—						—						1.8						—						(6.1)
股票回購						—						—						—						—						(173.1)						—						(173.1)
股息 ($)0.01每股）						—						—						—						(0.4)						—						—						(0.4)
聯盟股權活動：
加盟股權補償						—						1.0						—						—						—						11.5						12.5
發行						—						(5.0)						—						—						—						6.6						1.6
購買						—						0.7						—						—						—						(1.3)						(0.6)
可贖回的非控股權益贖回價值的變化						—						50.3						—						—						—						—						50.3
資本出資及其他						—						—						—						—						—						1.8						1.8
對非控股權益的分配						—						—						—						—						—						(60.0)						(60.0)
關聯公司分拆的影響						—						16.8						—						—						—						(17.2)						(0.4)
2023年9月30日						$	0.6					$	722.3					$	(179.9)					$	6,193.8					$	(3,241.8)					$	969.2					$	4,464.2

隨附的附註是合併財務報表不可分割的一部分。

5

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附屬經理集團有限公司

權益變動綜合報表

（單位：百萬）

（未經審計）

截至 2022 年 9 月 30 日的九個月						股東權益總額
						常見 股票						額外 付費 資本						累積的 其他 綜合損失						已保留 收益						財政部 庫存在 成本						非- 控制 興趣愛好						總計 公平
2021年12月31日						$	0.6					$	651.6					$	(87.9)					$	4,569.5					$	(2,347.4)					$	924.2					$	3,710.6
採用新會計準則的影響（亞利桑那州立大學 2020-06）						—						(80.6)						—						4.5						—						—						(76.1)
淨收入						—						—						—						368.0						—						189.0						557.0
扣除税款的其他綜合虧損						—						—						(126.0)						—						—						(48.2)						(174.2)
基於股份的薪酬						—						45.0						—						—						—						—						45.0
根據股票激勵計劃發行的普通股						—						(38.6)						—						—						21.3						—						(17.3)
股票回購						—						—						—						—						(344.7)						—						(344.7)
股息 ($)0.03每股）						—						—						—						(1.3)						—						—						(1.3)
聯盟股權活動：
加盟股權補償						—						4.6						—						—						—						35.1						39.7
發行						—						(12.1)						—						—						—						31.4						19.3
購買						—						(3.2)						—						—						—						(1.9)						(5.1)
可贖回的非控股權益贖回價值的變化						—						142.9						—						—						—						—						142.9
向可贖回的非控股權益轉賬						—						—						—						—						—						(1.8)						(1.8)
資本出資及其他						—						—						—						—						—						39.4						39.4
對非控股權益的分配						—						—						—						—						—						(278.0)						(278.0)
2022年9月30日						$	0.6					$	709.6					$	(213.9)					$	4,940.7					$	(2,670.8)					$	889.2					$	3,655.4

截至2023年9月30日的九個月						股東權益總額
						常見 股票						額外 付費 資本						累積的 其他 全面 收入（虧損）						已保留 收益						財政部 庫存在 成本						非- 控制 興趣愛好						總計 公平
2022年12月31日						$	0.6					$	695.5					$	(203.4)					$	5,718.2					$	(2,980.6)					$	945.3					$	4,175.6
淨收入						—						—						—						476.8						—						185.1						661.9
其他綜合收益（虧損），扣除税款						—						—						23.5						—						—						(2.0)						21.5
基於股份的薪酬						—						43.9						—						—						—						—						43.9
根據股票激勵計劃發行的普通股						—						(47.2)						—						—						15.9						—						(31.3)
股票回購						—						59.1						—						—						(277.1)						—						(218.0)
股息 ($)0.03每股）						—						—						—						(1.2)						—						—						(1.2)
聯盟股權活動：
加盟股權補償						—						7.7						—						—						—						33.4						41.1
發行						—						(13.3)						—						—						—						29.6						16.3
購買						—						6.7						—						—						—						(2.9)						3.8
可贖回的非控股權益贖回價值的變化						—						(46.9)						—						—						—						—						(46.9)
向可贖回的非控股權益轉賬						—						—						—						—						—						(0.1)						(0.1)
資本出資及其他						—						—						—						—						—						14.4						14.4
對非控股權益的分配						—						—						—						—						—						(216.4)						(216.4)
關聯公司分拆的影響						—						16.8						—						—						—						(17.2)						(0.4)
2023年9月30日						$	0.6					$	722.3					$	(179.9)					$	6,193.8					$	(3,241.8)					$	969.2					$	4,464.2

隨附的附註是合併財務報表不可分割的一部分。

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附屬經理集團有限公司

合併現金流量表

（單位：百萬）

（未經審計）

			在截至9月30日的九個月中，
			2022						2023
來自（用於）經營活動的現金流：
淨收入			$	557.0					$	661.9
為調節淨收入與（用於）經營活動的現金流而進行的調整：
無形攤銷和減值			39.4						37.5
折舊和其他攤銷			11.9						10.0
遞延所得税支出			47.8						13.0
權益法收益（淨額）			(123.9)						(154.3)
加盟交易收益			—						(133.1)
權益法投資收到的分配			339.7						421.7
基於股份的薪酬和關聯公司股權薪酬支出			80.9						83.4
投資證券已實現和未實現的淨虧損（收益）			3.0						(68.7)
其他非現金物品			(1.0)						(3.7)
資產和負債的變化：
通過合併的關聯公司贊助的投資產品購買證券			(34.5)						(32.6)
合併關聯公司贊助的投資產品銷售證券			24.5						38.9
應收賬款減少（增加）			9.5						(116.4)
其他資產減少			19.3						23.3
應付賬款、應計負債和其他負債的減少			(176.2)						(161.5)
經營活動產生的現金流			797.4						619.4
來自（用於）投資活動的現金流：
對關聯公司的投資，扣除收購的現金			(147.8)						(93.8)
加盟交易的收益			—						294.0
權益法投資的資本回報			0.8						—
購買固定資產			(9.1)						(6.6)
購買投資證券			(147.2)						(477.6)
投資證券的到期日和銷售			36.7						761.9
來自投資活動的現金流（用於）			(266.6)						477.9
來自（用於）融資活動的現金流：
優先銀行債務的借款			—						25.0
償還優先銀行債務和次級可轉換證券			(60.8)						(25.0)
回購普通股（淨額）			(353.1)						(213.6)
普通股支付的股息			(1.2)						(1.2)
對非控股權益的分配			(278.0)						(216.4)
附屬公司股權（購買）/發行（淨額）			(21.8)						(28.3)
合併後的聯盟贊助投資產品的認購（贖回），淨額			6.5						(9.7)
其他融資項目			(70.7)						(54.8)
用於融資活動的現金流			(779.1)						(524.0)
外幣匯率變動對現金和現金等價物的影響			(37.3)						(0.2)
現金和現金等價物的淨增加（減少）			(285.6)						573.1
期初的現金和現金等價物			908.5						429.2
關聯公司和關聯公司贊助的投資產品解散的影響			—						(3.1)
期末的現金和現金等價物			$	622.9					$	999.2

隨附的附註是合併財務報表不可分割的一部分。

7

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附屬經理集團有限公司

合併財務報表附註（未經審計）

1.估算的列報基礎和使用

關聯經理集團公司（“AMG” 或 “公司”）的合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及第10-Q表和S-X法規第10-01條的説明編制的。因此，它們不包括公認會計原則要求的全年財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公允列報公司中期財務狀況和經營業績所必需的正常和經常性調整均已包括在內，所有公司間餘額和交易均已消除。對前一期間的財務報表作了某些重新分類，以符合本期的列報方式。過渡期的經營業績不一定代表任何其他時期或全年的預期業績。公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告包括有關其運營、財務狀況和會計政策的更多信息，應與本10-Q表季度報告一起閲讀。

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告的金額和披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計值不同。

除非另有説明，否則這些附註中的所有金額，除本文文本和表格中的每股數據外，均以百萬計。

2.會計準則和政策

近期會計發展

2022年6月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2022-03年《會計準則更新》（“ASU”），《公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量》，其中闡明瞭主題820中關於受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量的指南，要求對此類股權證券進行具體披露。該標準對公司在2023年12月15日之後開始的過渡期和年度期間有效，對公司關聯公司在2024年12月15日之後開始的過渡期和年度期間有效。該公司目前預計此次採用不會對其合併財務報表產生重大影響。

3.投資有價證券

股票證券

下表彙總了股票證券投資的成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和公允價值：

															十二月三十一日 2022						9月30日 2023
成本															$	394.4					$	44.2
未實現的收益															59.9						2.6
未實現的損失															(6.4)						(1.8)
公允價值															$	447.9					$	45.0

截至2022年12月31日，股票證券投資包括在納斯達克斯德哥爾摩證券交易所（EQT.ST）上市的上市公司殷拓集團（“EQT”）的普通股，公允價值為美元405.1百萬。該公司通過出售其在霸菱亞洲私募股權（“BPEA”）的股權獲得殷拓股份，這與BPEA和EQT的戰略合併有關，該戰略合併已於2022年第四季度完成。2023 年 7 月，該公司出售了剩餘的股票 2.6殷拓的百萬股普通股。

截至2022年12月31日和2023年9月30日，對股票證券的投資包括合併後的關聯公司贊助的投資產品，其公允價值為美元23.5百萬和美元17.6分別是百萬。

在截至2022年9月30日的三個月中，公司確認截至2022年9月30日仍持有的股票證券的未實現淨收益為美元3.6百萬。在截至2022年9月30日的九個月中，公司確認截至2022年9月30日仍持有的股票證券的未實現淨虧損為美元21.6百萬。在截至的三個月中

8

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附屬經理集團有限公司

合併財務報表附註（未經審計）

2023年9月30日，公司確認截至2023年9月30日仍持有的股票證券的未實現淨虧損為美元2.1百萬。在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認截至2023年9月30日仍持有的股票證券的未實現淨收益為美元1.3百萬。

債務證券

下表彙總了歸類為可供出售的美國國債投資的成本、未實現收益、未實現虧損和公允價值，其中美元228.32023 年成熟的百萬人和 $171.92024 年成熟的百萬個，合併後的聯盟贊助的投資產品歸類為交易：

									可供出售												交易
															十二月三十一日 2022						9月30日 2023						十二月三十一日 2022						9月30日 2023
成本															$	252.3					$	400.7					$	19.7					$	18.3
未實現的收益															—						0.1						—						—
未實現的損失															(1.3)						(0.6)						(1.7)						(1.2)
公允價值															$	251.0					$	400.2					$	18.0					$	17.1

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，有 不可供出售證券的到期日或銷售。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司獲得了 $178.4百萬和美元280.1可供出售證券到期的收益分別為百萬美元。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認被歸類為截至2022年9月30日仍在交易的債務證券的未實現淨虧損為美元0.8百萬和美元3.5分別為百萬。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認被歸類為截至2023年9月30日仍在交易的債務證券的未實現淨收益為美元0 百萬和 $0 百萬，分別地。

4.其他投資

其他投資主要包括對公司關聯公司建議的按淨資產價值（“NAV”）記賬的基金的投資，以及公允價值不容易確定的其他投資。與這些投資相關的任何收益或虧損均記錄在合併損益表的投資和其他收益（支出）中。

以資產淨值衡量的投資是一種實用的權宜之計

公司的關聯公司贊助基金，公司及其關聯公司可以在這些基金中進行普通合夥人和種子資本投資。這些基金以合夥形式運作，對投資公司採用專門的公允價值會計。公司使用權益會計方法核算其在這些基金中的權益，並必須保留投資公司的專業公允價值會計。由於這些基金的投資沒有易於確定的公允價值，因此公司使用這些投資的資產淨值作為其公允價值的實際權宜之計。 下表彙總了這些投資的公允價值以及任何相關的無準備金承付款：

			2022年12月31日												2023年9月30日
			公允價值						沒有資金 承諾						公允價值						沒有資金 承諾
私募股權基金(1)			$	356.4					$	158.3					$	401.8					$	151.7
對其他策略的投資(2)			14.8						—						5.7						—
總計(3)			$	371.2					$	158.3					$	407.5					$	151.7

___________________________

(1)該公司佔其在私募股權基金的大部分權益拖欠了四分之一（根據本期認購和分配進行了調整）。這些基金主要投資於廣泛的第三方基金和直接投資。當標的資產在基金存續期內被清算時，將收到分配，通常最高為 15年份。

(2)這些是多學科基金，投資於包括股票和信貸在內的各種資產類別和策略。投資通常可以每天、每月或每季度兑換。

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附屬經理集團有限公司

合併財務報表附註（未經審計）

(3)歸屬於控股權益的公允價值為 $275.1百萬和美元303.8截至2022年12月31日和2023年9月30日，分別為百萬人。

沒有可隨時確定的公允價值的投資

該公司投資了一傢俬營公司，但其影響力不大。由於這項投資沒有易於確定的公允價值，因此公司選擇以其成本減去減值（如果有的話）來衡量這項投資，再加上或減去私營公司相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化所產生的變動。 下表彙總了沒有可隨時確定的公允價值的投資的成本、累計未實現收益和賬面金額：

															十二月三十一日 2022						9月30日 2023
成本															$	8.5					$	8.5
累計未實現收益															41.9						41.9
賬面金額															$	50.4					$	50.4

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司錄得 不標的投資的收益或損失。

下表顯示了其他投資的變化：

						在截至9月30日的三個月中
						2022																		2023
						以資產淨值衡量，作為實用權宜之計						沒有容易確定的公允價值						總計						以資產淨值衡量，作為實用權宜之計						沒有容易確定的公允價值						總計
期初餘額						$	334.3					$	50.4					$	384.7					$	406.6					$	50.4					$	457.0
購買和承諾						11.2						—						11.2						16.0						—						16.0
銷售和分銷						(31.8)						—						(31.8)						(20.5)						—						(20.5)
已實現和未實現（虧損）淨收益						(10.4)						—						(10.4)						5.4						—						5.4
期末餘額						$	303.3					$	50.4					$	353.7					$	407.5					$	50.4					$	457.9

						在截至9月30日的九個月中，
						2022																		2023
						以資產淨值衡量，作為實用權宜之計						沒有容易確定的公允價值						總計						以資產淨值衡量，作為實用權宜之計						沒有容易確定的公允價值						總計
期初餘額						$	324.8					$	50.4					$	375.2					$	371.2					$	50.4					$	421.6
購買和承諾						38.3						—						38.3						62.0						—						62.0
銷售和分銷						(51.0)						—						(51.0)						(49.4)						—						(49.4)
已實現和未實現（虧損）淨收益						(8.8)						—						(8.8)						23.7						—						23.7
期末餘額						$	303.3					$	50.4					$	353.7					$	407.5					$	50.4					$	457.9

5.公允價值測量

下表彙總了經常按公允價值計量的金融資產和負債：

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合併財務報表附註（未經審計）

									公允價值測量
			十二月三十一日 2022
									活躍市場相同資產的報價（第一級）						重要的其他可觀測輸入（級別 2）						重要的不可觀察輸入（級別 3）
金融資產
投資股權證券(1)			$	447.9					$	305.6					$	142.3					$	—
對債務證券的投資(1)			269.0						—						269.0						—
衍生金融工具(2)			0.5						—						0.5						—
金融負債(3)
或有付款義務			$	21.0					$	—					$	—					$	21.0
附屬公司股權購買義務			24.5						—						—						24.5
衍生金融工具			0.9						—						0.9						—

									公允價值測量
			9月30日 2023
									活躍市場相同資產的報價（第一級）						重要的其他可觀測輸入（級別 2）						重要的不可觀察輸入（級別 3）
金融資產
投資股權證券(1)			$	44.9					$	44.9					$	—					$	—
對債務證券的投資(1)			417.4						—						417.4						—
衍生金融工具(2)			1.3						—						1.3						—
金融負債(3)
或有付款義務			$	18.2					$	—					$	—					$	18.2
附屬公司股權購買義務			45.2						—						—						45.2
衍生金融工具			1.2						—						1.2						—

___________________________

(1)金額在合併資產負債表的有價證券投資中列出。

(2)金額在合併資產負債表的其他資產中列出。

(3)金額在合併資產負債表的其他負債中列出。

三級金融負債

下表顯示了三級負債的變化：

						在截至9月30日的三個月中
						2022												2023
						或有付款義務						加盟 股權購買義務						或有付款義務						加盟 股權購買義務
期初餘額						$	14.2					$	25.0					$	23.4					$	68.4
購買和發行(1)						—						6.6						—						4.7
結算和削減						—						(4.8)						—						(25.4)
已實現和未實現的淨收益(2)						(0.3)						(1.4)						(5.2)						(2.5)
期末餘額						$	13.9					$	25.4					$	18.2					$	45.2
與截至報告日仍持有的工具相關的未實現（收益）虧損淨變動(1)						$	(0.3)					$	(1.5)					$	(5.2)					$	(2.4)

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合併財務報表附註（未經審計）

						在截至9月30日的九個月中，
						2022												2023
						或有付款義務						加盟 股權購買義務						或有付款義務						加盟 股權購買義務
期初餘額						$	40.3					$	12.6					$	21.0					$	24.5
購買和發行(1)						—						55.1						—						75.7
結算和削減						—						(37.0)						—						(49.7)
已實現和未實現的淨收益(2)						(26.4)						(5.3)						(2.8)						(5.3)
期末餘額						$	13.9					$	25.4					$	18.2					$	45.2
與截至報告日仍持有的工具相關的未實現（收益）虧損淨變動(1)						$	(26.4)					$	(5.3)					$	(2.8)					$	(4.5)

___________________________

(1)關聯公司股權購買義務活動包括來自可贖回的非控股權益的轉賬。

(2)預期付款變動產生的損益包含在合併收益表的其他支出（淨額）中，這些債務的增加包含在合併收益表的利息支出中。

下表提供了有關估值公司三級公允價值衡量標準時使用的重大不可觀察投入的某些定量信息：

			關於三級公允價值衡量標準的定量信息
															2022年12月31日																		2023年9月30日
			估價 技巧						無法觀察 輸入						公允價值						範圍						加權平均值(1)						公允價值						範圍						加權平均值(1)
或有付款義務			蒙特卡羅模擬						波動性						$	21.0					18% - 25%						18		%				$	18.2					19% - 25%						20		%
									折扣率												6%						6		%										7%						7		%
附屬公司股權購買義務			折扣現金流						增長率(2)						$	24.5					(3)% - 6%						1		%				$	45.2					(7)% - 7%						0		%
									折扣率												14% - 17%						14		%										12% - 18%						15		%

___________________________

(1)通過將債務的相對公允價值與其各自的總額進行比較計算得出。

(2)表示基於資產和績效的費用的增長率。

或有付款義務是指與公司對合並關聯公司的投資相關的預期未來結算金額的公允價值。假設波動率和貼現率的變化會改變或有付款債務的公允價值。提高使用的波動率將導致更高的公允價值，而提高使用的貼現率將導致公允價值降低。

關聯公司股權購買義務包括購買關聯公司股權的協議，代表未來預期結算金額的公允價值。假設增長率和貼現率的變化會改變關聯公司股權購買義務的公允價值。假設增長率的提高將導致更高的公允價值，而提高所使用的貼現率將導致公允價值降低。

其他未按公允價值計入的金融資產和負債

下表彙總了公司其他未按公允價值計入的金融負債：

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合併財務報表附註（未經審計）

			2022年12月31日												2023年9月30日
			賬面價值						公允價值						賬面價值						公允價值						公允價值層次結構
高級筆記			$	1,098.7					$	1,024.6					$	1,099.2					$	1,020.3					第 2 級
初級下屬筆記			765.9						552.3						765.9						558.1						第 2 級
初級可轉換證券			341.7						346.9						341.7						320.9						第 2 級

公司還有其他金融資產和負債無需按公允價值計入，但需要按公允價值披露。由於這些工具的短期性質，現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債以及某些其他負債的賬面金額接近公允價值。在 “其他資產” 中報告的應收票據的賬面價值接近公允價值，因為利率和其他條件是按市場利率計算的。信貸額度（定義見附註7）的賬面價值接近公允價值，因為信貸額度根據選定的短期利率具有可變利息。

6.投資關聯公司和聯盟贊助的投資產品

在評估是否必須合併投資時，公司會評估其每家關聯公司和其他投資的風險、回報和重要條款，以確定一項投資是被視為投票權實體（“VRE”）還是可變權益實體（“VIE”）。當風險股權投資總額足以使該實體能夠獨立為其活動提供資金，並且當股東有義務吸收損失、有權獲得剩餘回報以及有權指導實體對其經濟表現影響最大的活動時，實體就是VRE。當實體缺乏VRE的一個或多個特徵時，它就是VIE，對公司來説，VIE是以合夥企業（或類似實體）結構的關聯投資，其中公司是有限合夥人，對普通合夥人缺乏實質性的撤銷權或實質性參與權。評估實體是 VRE 還是 VE 涉及判斷。發生某些事件後，管理層審查並重新考慮其先前關於實體作為VRE或VIE的地位的結論。

當公司控制該實體的重大運營、財務和投資決策時，公司就會整合 VRE。當公司缺乏這種控制權但被認為具有重大影響力時，公司將按權益法計算VRE。公允價值易於確定且公司無權施加重大影響的投資按公允價值記入合併資產負債表，公允價值的變化包含在投資和其他收益（支出）中。

當VIE是該實體的主要受益人時，公司會對其進行合併，該實體被定義為有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動，並有義務吸收可能對VIE具有重要意義的實體的損失或從該實體獲得收益的權利。幾乎所有被視為VIE的公司合併關聯公司都受到控制，因為公司持有多數投票權益，或者它是管理成員或普通合夥人。此外，關聯公司的資產可用於結算相應關聯公司的債務以外的用途。公司對VIE採用權益會計法，在這種情況下，公司不是主要受益人，但有能力對VIE的運營和財務事務施加重大影響。

對關聯公司的投資

基本上，公司的所有關聯公司都被視為VIE，要麼合併，要麼按權益法入賬。公司有限數量的關聯公司被視為VRE，其中大多數是按權益法核算的。

合併關聯公司後，歸屬於關聯公司管理層和任何共同投資者的股權所有權的收益部分包含在合併收益表的淨收益（非控股權益）中。歸屬於關聯公司管理層和任何共同投資者的股權所有權的未分配收益，以及他們在任何有形或無形淨資產中的份額，在合併資產負債表上的非控股權益中列報。持有人有權要求結算的關聯公司股權按其當前贖回價值列為合併資產負債表上的可贖回非控股權益或其他負債。公司定期發行、出售和購買其合併關聯公司的股權。由於這些交易發生在共同控制下的實體之間，因此這些交易所產生的任何損益都必須計入合併資產負債表的額外實收資本，扣除交易發生期間的任何相關所得税影響。

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合併財務報表附註（未經審計）

當關聯公司按權益法入賬時，公司在關聯公司扣除攤銷和減值後的收益或虧損中所佔份額將包含在合併收益表的權益法收益（淨額）中，關聯公司的賬面價值在合併資產負債表中對關聯公司的權益法投資（淨額）中列報。

公司定期進行評估，以確定在公司認為非暫時的時期內，投資的公允價值是否可能降至低於其關聯公司根據權益法核算的相關賬面價值。如果公司認為可能發生了此類下跌，則公司使用估值方法（例如貼現現金流分析）來確定減值金額。減值記作權益法收入（淨額）中的支出，以將關聯公司的賬面價值減少到其公允價值。

根據被視為VIE的權益法，扣除負債和關聯公司的非控股權益後的未合併資產，以及公司的賬面價值和最大虧損敞口如下：

			2022年12月31日												2023年9月30日
			未合併 VIE 淨資產						賬面價值和 最大曝光量 變為虧損						未合併 VIE 淨資產						賬面價值和 最大曝光量 變為虧損
根據權益法核算關聯公司			$	1,273.5					$	2,051.6					$	824.0					$	1,946.5

截至2022年12月31日和2023年9月30日，按權益法核算的公司所有關聯公司的賬面價值和最大虧損敞口為美元2,139.5百萬和美元2,034.9分別為百萬美元，包括按權益法計算的關聯公司，被視為VRE為$87.9百萬和美元88.4分別是百萬。

聯盟贊助的投資產品

公司的關聯公司贊助各種投資產品，關聯公司還擔任投資顧問。這些投資產品通常主要由第三方投資者擁有；但是，某些產品的資金來自普通合夥人和公司及其關聯公司的種子資本投資。

關聯公司贊助投資產品的第三方投資者通常有權獲得這些產品的幾乎所有經濟性，但公司關聯公司賺取的基於資產和績效的費用或歸因於公司或其關聯公司對這些產品的投資的任何收益或虧損除外。因此，公司通常不整合這些產品。但是，對於某些產品，作為投資經理，公司的合併關聯公司有權指導投資產品的活動，並且對VIE經濟的影響微不足道，儘管通常只是在產品成立的短時期內，尚未吸引大量其他投資者。合併產品時，公司保留標的產品的專業投資公司會計原則，所有標的投資均按公允價值記入有價證券投資，投資公允價值的相應變化包含在投資和其他收益（支出）中。證券的買入和賣出分別在合併現金流量表中列報合併關聯公司贊助的投資產品的買入和賣出，第三方投資者的權益記錄在可贖回的非控股權益中。當公司或其合併關聯公司由於所有權減少或其他原因而不再控制這些產品時，這些產品將被拆除，僅報告自拆分之日起公司或其合併關聯公司對該產品的投資。

公司的賬面價值以及未合併的關聯公司贊助的投資產品的最大虧損敞口是其或其合併關聯公司在相應產品未合併淨資產中的權益。歸屬於關聯公司贊助的投資產品的未合併VIE的淨資產以及公司的賬面價值和最大虧損敞口如下：

			2022年12月31日												2023年9月30日
			未合併 VIE 淨資產						賬面價值和 最大曝光量 變為虧損						未合併 VIE 淨資產						賬面價值和 最大曝光量 變為虧損
聯盟贊助的投資產品			$	4,878.6					$	15.3					$	5,495.6					$	27.3

7.債務

下表彙總了公司的債務：

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合併財務報表附註（未經審計）

			十二月三十一日 2022						9月30日 2023
優先銀行債務			$	349.9					$	349.9
高級筆記			1,095.2						1,096.4
初級下屬筆記			751.6						751.8
初級可轉換證券			338.6						338.8
債務			$	2,535.3					$	2,536.9

公司的優先票據、次級次級票據和初級可轉換證券按攤餘成本記賬。未攤銷的折扣和債務發行成本在合併資產負債表中列報，作為對相關債務賬面價值的調整。

高級銀行債務

該公司有一美元1.25十億美元的優先無抵押多幣種循環信貸額度（“左輪手槍”）和一美元350.0百萬優先無抵押定期貸款額度（“定期貸款” 以及連同循環手槍的 “信貸額度”）。週轉手槍將於2027年10月25日到期，定期貸款將於2026年10月23日到期。在某些條件下，公司可以將循環手槍下的承付款額最多額外增加 $500.0百萬，最多可以額外借款 $75.0定期貸款下的百萬美元。公司按指定利率為信貸額度下的任何未償債務支付利息，目前根據適用的條款-SOFR 加上SOFR調整 0.10％或最優惠利率，加上根據其信用評級確定的邊際利率。截至2023年9月30日，公司定期貸款下未償借款的利率為Term-SOFR，SOFR調整為 0.10% 加上邊際利率 0.85%。截至2022年12月31日和2023年9月30日，該公司已經 不循環手槍下的未償還借款。

高級票據

截至2023年9月30日，該公司有未償還的優先票據。優先票據的賬面價值在標的票據的剩餘壽命內到期時計入其本金。 截至2023年9月30日，未償還的優先票據的主要期限如下：

2024 高級票據

2025 高級票據

2030 高級票據

發行日期

2014 年 2 月

2015 年 2 月

2020 年 6 月

到期日

2024 年 2 月

2025 年 8 月

2030 年 6 月

面值（以百萬計）

$

400.0

$

350.0

$

350.0

申明的優惠券

4.25

%

3.50

%

3.30

%

優惠券頻率

每半年一次

每半年一次

每半年一次

可能的通話日期

任何時候

任何時候

任何時候

通話價格

如定義所示

如定義所示

如定義所示

對於2024年和2025年優先票據，優先票據可以隨時全部或部分兑換，對於2030年優先票據，可以在2030年3月15日之前的任何時候兑換。在每種情況下，優先票據都可以按全部贖回價格以及應計和未付利息進行兑換。在每種情況下，整體贖回價格等於以下兩者中較高者 100待贖回票據本金的百分比以及正在贖回的票據的剩餘本金和利息支付（不包括贖回日的應計但未付利息，但不包括贖回日）的百分比折至截至贖回日的現值，按適用的國債利率加上 0.25%，就2024年和2025年優先票據而言，按每半年按適用的國債利率加上截至贖回日的現值 0.40%，就2030年優先票據而言。

初級下屬筆記

截至2023年9月30日，該公司有未償還的次級次級票據，其各自的主要條款如下所示：

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2059 初級下屬筆記

2060 初級下屬筆記

2061 初級下屬筆記

發行日期

2019 年 3 月

2020 年 9 月

2021 年 7 月

到期日

2059 年 3 月

2060 年 9 月

2061 年 9 月

面值（以百萬計）

$

300.0

$

275.0

$

200.0

申明的優惠券

5.875

%

4.75

%

4.20

%

優惠券頻率

每季度

每季度

每季度

可能的通話日期

2024 年 3 月

2025 年 9 月

2026 年 9 月

通話價格

如定義所示

如定義所示

如定義所示

清單

紐約證券交易所

紐約證券交易所

紐約證券交易所

對於2059年的初級次級票據，次級次級票據可以在2024年3月30日或之後隨時兑換，對於2060年初級次級票據，在2025年9月30日或之後，對於2061年次級次級票據，可以在2026年9月30日或之後兑換。在每種情況下，初級次級票據都可以在以下位置兑換 100正在贖回的票據本金的百分比，加上任何應計和未付的利息。在適用的贖回日之前，根據公司的選擇，適用的次級次級票據也可以全部但不是部分兑換 100如果税法、法規或解釋發生某些變化，則為本金的百分比，加上任何應計和未付利息；或 102如果評級機構對具有與適用票據相似特徵的證券的股權信貸標準進行了某些更改，則為本金的百分比，加上任何應計和未付利息。

根據次級次級票據的條款，公司可以選擇推遲利息支付，但須遵守某些條件和限制。

初級可轉換證券

截至2023年9月30日，該公司擁有美元341.7其未償還本金的百萬美元 5.15% 初級可轉換信託優先證券（“初級可轉換證券”），將於2037年到期。初級可轉換證券的利率為 5.15每年百分比，每季度以現金支付。

截至2022年12月31日和2023年9月30日，與初級可轉換證券相關的未攤銷發行成本為美元3.1百萬和美元2.9分別是百萬。

下表列出了與初級可轉換證券相關的已確認利息支出：

						在截至9月30日的三個月中												在截至9月30日的九個月中，
						2022						2023						2022						2023
合同利息支出						$	4.4					$	4.4					$	13.9					$	13.2
債務發行成本的攤銷						0.1						0.1						0.2						0.2
總計						$	4.5					$	4.5					$	14.1					$	13.4

有效利率						5.21		%				5.21		%				5.21		%				5.21		%

初級可轉換證券的持有人無權將這些證券存入公司。持有人可以將證券轉換為 0.2558每美元普通股的份額50.00初級可轉換證券，相當於調整後的轉換價格 $195.47每股。轉換率可能會進行調整，如AMG Capital Trust II的修訂和重述信託聲明及相關契約中所述，該聲明均於2007年10月17日提交，並作為公司最新的10-K表年度報告的附錄提交。轉換後，持有人將根據公司的選擇獲得現金或公司普通股的股份，或兩者的組合。如果普通股的收盤價為，公司可以贖回初級可轉換證券 20一段時間內的交易天數 30連續交易天數超過 130當時現行轉換價格的百分比，也可以由管理層不時在公開市場或私下談判的交易中回購初級可轉換證券。在截至2022年9月30日的九個月中，公司以美元的收購價回購了部分初級可轉換證券60.9百萬美元，由於這些回購，公司將其遞延所得税負債（淨額）減少了美元11.7百萬。該公司做到了 不在截至2023年9月30日的九個月內回購其任何初級可轉換證券。

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合併財務報表附註（未經審計）

8.承付款和或有開支

公司及其關聯公司在正常業務活動過程中可能會不時受到索賠、法律訴訟和其他突發事件的影響。任何此類事項都可能受到各種不確定性的影響，其中一些問題可能會以對公司或其關聯公司不利的方式得到解決。公司及其關聯公司在必要時為可能產生結果的事項確定應計額，並可以合理估算負債金額。

公司已承諾共同投資某些會員贊助的投資產品。截至2023年9月30日，這些未到位的承諾金額為美元151.7百萬，未來可能會被調用。

截至2023年9月30日，公司有義務延期付款，並有責任支付與其某些合併關聯公司相關的款項，這些款項包含在其他負債中，如下所示：

																								最早付款
						控股權益						共同投資者						總計						2023						2024						2025
延期付款義務						$	65.0					$	—					$	65.0					$	21.7					$	43.3					$	—
或有付款義務(1)						14.6						3.6						18.2						—						14.3						3.9

___________________________

(1)截至2023年9月30日的公允價值。公司有責任支付最高不超過美元的或有付款110.0百萬 ($)24.9歸屬於共同投資者的百萬美元），其中 $100.0百萬和美元10.02024年和2025年可能分別支付百萬美元。

截至2023年9月30日，該公司有義務延期支付美元57.3根據權益法，與其對關聯公司的某些投資相關的百萬美元，全部應在2024年支付。延期付款義務包含在其他負債中。

截至2023年9月30日，該公司有責任支付美元的或有責任198.1根據權益法，與其某些關聯公司實現特定財務目標相關的百萬美元，所有這些都可能在2024年至2029年期間支付。截至2023年9月30日，該公司預計將支付約美元13百萬。如果根據權益法核算的公司關聯公司之一未實現某些財務目標，則公司可能會收到不超過$的付款12.5百萬美元，還可以選擇減少其所有權利息並獲得$的增量付款25.0百萬。

關聯公司股權為合併關聯公司的持有人提供了隨着時間的推移將其權益交給公司的有條件的權利。參見注釋 14。

公司及其某些合併關聯公司在監管機構下運營，監管機構要求維持最低財務或資本要求。公司管理層沒有發現任何嚴重違反此類要求的行為。

9.商譽和收購的客户關係

下表顯示了公司合併商譽和收購客户關係組成部分（淨額）的變化：

						善意
餘額，截至2022年12月31日						$	2,648.7
名副其實的交易(1)						(136.5)
外幣折算						1.9
其他						(5.1)
餘額，截至2023年9月30日						$	2,509.0

___________________________

(1)代表截至截止日期分配給 Veritable 的商譽，包括 $3.5歸屬於非控股權益的百萬美元。

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合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年9月30日，公司完成了年度商譽減值評估，以及 不有減值跡象。

收購的客户關係（網絡）

絕對活着

無限期生活

總計

總賬數 價值

累積的 攤銷

網絡書 價值

網絡書 價值

網絡書 價值

餘額，截至2022年12月31日

$

1,355.1

$

(1,069.7)