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成員2022-03-022022-03-020001838359美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300001838359美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-300001838359US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-3000018383592023-07-012023-09-300001838359US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-09-300001838359US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-3000018383592022-07-012022-09-300001838359美國通用會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300001838359美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-3000018383592022-01-010001838359RGTI：遠期認股權證協議責任公平價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001838359RGTI: AmpereComputingLC 成員RGTI：遠期認股權證協議會員RGTI: RigettiMember2022-06-302022-06-300001838359RGTI：衍生權證責任會員2023-01-012023-09-300001838359RGTI：客户擔保會員US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-09-300001838359RGTI：貸款和安全協議成員2023-09-300001838359RGTI：貸款和安全協議成員2021-05-310001838359RGTI：系列可兑換可轉換優先股會員2022-03-020001838359RGTI: SeriesConredeable 可兑換優先股會員2022-03-020001838359US-GAAP：公允價值輸入三級會員RGTI：意外傷害責任成員2023-09-300001838359US-GAAP：公允價值輸入三級會員RGTI：意外傷害責任成員2022-12-310001838359RGTI: customerf 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300001838359rti: CustomeRememem美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300001838359rti: customerberbm美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300001838359RGTI：客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300001838359美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-07-012023-09-300001838359RTI：客户 C 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300001838359rti: customerberbm美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300001838359RGTI：客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300001838359RTI：客户會員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-09-300001838359RTI：客户 C 會員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-09-300001838359RGTI：客户會員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-09-300001838359美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-09-300001838359US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-09-300001838359RTI：客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300001838359RTI：客户 C 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300001838359rti: customerberbm美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300001838359RGTI：客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300001838359美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-07-012022-09-300001838359RTI：客户 C 會員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001838359rti: customerberbmUS-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001838359RGTI：客户會員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001838359RTI：客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001838359RTI：客户 C 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001838359rti: customerberbm美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001838359RGTI：客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001838359美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-01-012022-09-300001838359US-GAAP：B類普通會員2022-03-022022-03-020001838359US-GAAP：普通階級成員2022-03-022022-03-020001838359RGTI：系列可兑換可轉換優先股會員2022-03-022022-03-020001838359RGTI: SeriesConredeable 可兑換優先股會員2022-03-022022-03-020001838359US-GAAP：B類普通會員2022-03-020001838359US-GAAP：普通階級成員2022-03-020001838359SRT: 最低成員RGTI：客户擔保會員US-GAAP：普通階級成員2020-02-012020-02-290001838359SRT: 最大成員RGTI：客户擔保會員US-GAAP：普通階級成員2020-02-012020-02-290001838359RGTI: AmpereComputingLC 成員RGTI：遠期認股權證協議會員RGTI: RigettiMember2022-01-012022-12-310001838359RGTI：系列可兑換可轉換優先股會員RGTI：收購ClasseComonstock成員的認股權證2023-01-012023-09-3000018383592022-03-020001838359RGTI: Trinity Warrants會員2023-01-012023-09-300001838359RGTI：普通股認股權證成員US-GAAP：普通階級成員2023-09-3000018383592022-03-022022-03-020001838359RGTI：公共認股權證成員2022-03-022022-03-020001838359RGTI：私人認股權證會員2022-03-022022-03-020001838359US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-09-3000018383592022-01-012022-09-3000018383592023-09-3000018383592022-12-310001838359US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-09-300001838359美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-3000018383592023-11-0700018383592023-01-012023-09-30xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: purergti: 員工GRTID: DGrtiy:rgti: 安全

目錄

​

​

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

​

​

表單10-Q

​

​

☑

根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告

​

在截至的季度期間 2023年9月30日

​

要麼

​

☐

根據《證券交易法》第 13 或 15 (D) 條進行過渡

​

在過渡期內       到        

​

佣金檔案編號 (001-40140)

​

​

RIGETTI COMPUTING, INC

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

​

​

​

​

特拉華

88-0950636

（州或其他司法管轄區

（美國國税局僱主

公司或組織）

證件號）

​

​

亨氏大道 775 號

​

伯克利 加利福尼亞

94710

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

​

(510) 210-5550

（註冊人的電話號碼，包括區號）

​

​

根據該法第12（b）條註冊的證券：

​

​

​

​

​

​

每個班級的標題

    

交易
符號

    

每個交易所的名稱
在哪個註冊了

​

​

​

​

​

普通股，每股面值0.0001美元

​

RGTI

​

這個 斯達克資本市場

認股權證，每份整份認股權證均可行使
按行使價持有一股普通股
每股 11.50 美元

​

RGTIW

​

這個 斯達克資本市場

​

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。☑ 是的   ☐沒有

​

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☑ 是的   ☐沒有

​

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

​

​

​

​

​

大型加速過濾器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☑

規模較小的申報公司

☑

​

​

新興成長型公司

☑

​

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

​

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。☐是的☑沒有

​

截至2023年11月7日，有 140,581,377註冊人的普通股，無面值，已發行和流通。

​

​

​

​

目錄

​

目錄

​

​

​

​

​

​

頁面

關於前瞻性陳述的警示説明

2

​

​

​

第一部分 — 財務信息

7

​

​

​

第 1 項。

財務報表（未經審計）

7

​

截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表

7

​

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表

8

​

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合虧損表

9

​

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表

10

​

簡明合併財務報表附註

11

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

40

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

54

第 4 項。

控制和程序

54

​

​

​

第二部分 — 其他信息

57

​

​

​

第 1 項。

法律訴訟

57

第 1A 項。

風險因素

57

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

57

第 3 項。

優先證券違約

57

第 4 項。

礦山安全披露

57

第 5 項。

其他信息

57

第 6 項。

展品

58

​

簽名

60

​

​

​

​

1

目錄

關於前瞻性陳述的警示説明

除非上下文另有規定，否則本報告中提及的 “Rigetti”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 均指Rigetti Computing, Inc.及其合併子公司。

這份10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。這包括但不限於有關財務狀況、業務戰略以及未來運營管理計劃和目標的報表。這些陳述構成預測、預測和前瞻性陳述，不能保證業績。這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和預測。任何提及對未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下，你可以用 “預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“應該” 等術語來識別前瞻性陳述,” “可以”, “將”, “會” 或此類術語或其他類似表述的否定詞.

這些前瞻性陳述受有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這可能會導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。除非適用法律另有要求，否則我們不承擔更新任何前瞻性陳述的責任，以反映本季度報告10-Q表發佈之日之後的事件或情況，所有這些報表均受本節陳述的明確限制。

我們提醒您，這些前瞻性陳述存在許多風險和不確定性，其中大多數難以預測，其中許多是我們無法控制的。本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述可能包括有關以下內容的陳述：

●我們的現金資源充足，我們預計到2025年初我們需要籌集更多資金，包括通過與B.Riley簽訂的普通股購買協議或其他來源額外出售普通股，以及我們在需要時以有吸引力的條件籌集額外資金的能力，
●我們實現里程碑和/或技術進步的能力，包括執行我們的技術路線圖和開發實際應用的能力，
●量子計算的潛力以及估計的市場規模和市場增長，包括我們的量子計算即服務（“量子計算即服務” 或 “QCaaS”）的長期業務戰略，
●我們的夥伴關係和合作取得的成功，
●我們有能力加速開發多代量子處理器，
●客户集中度以及我們目前收入的很大一部分依賴於與公共部門簽訂的合同的風險，
●可能就業務合併（定義見此處）或其他事項對我們或其他人提起的任何法律訴訟的結果，
●我們執行業務戰略的能力，包括產品的貨幣化，
●我們的財務業績、增長率和市場機會，

2

目錄

●我們有能力保持遵守與普通股、面值每股0.0001美元（“普通股”）和公共認股權證（定義見此處）在納斯達克資本市場（“納斯達克”）上市有關的標準，以及此類證券的潛在流動性和交易，
●認識到業務合併的預期收益的能力，這可能會受到競爭、我們以盈利方式增長和管理增長、維持與客户和供應商的關係以及留住管理層和關鍵員工等因素的影響，
●與上市公司運營相關的成本，
●我們糾正財務報告中的重大缺陷以及建立和維持有效的財務報告內部控制的能力，
●適用法律或法規的變更，
●我們可能受到其他經濟、商業或競爭因素的不利影響，
●我們競爭的市場的演變，
●我們有能力實施我們的戰略舉措、擴張計劃並繼續創新現有服務，
●我們的行業、全球經濟或全球供應鏈中的不利條件（包括涉及俄羅斯和烏克蘭的持續軍事衝突及其相關制裁以及以色列和哈馬斯之間的戰爭狀態以及潛在的更大規模的地區衝突所造成的任何供應鏈影響），包括通貨膨脹以及金融和信貸市場的波動，
●適用法律或法規的變更，
●我們在留住或招聘我們的高級管理人員、關鍵員工或董事方面取得的成功，或需要變動，
●我們對支出、盈利能力、未來收入、資本要求和額外融資需求的估計，
●我們擴大或維持現有客户羣的能力或決定；以及
●宏觀經濟狀況，包括全球經濟狀況的惡化、信貸和金融市場的混亂、波動和不確定性、通貨膨脹和利率的上升，以及銀行倒閉導致獲得銀行存款或貸款承諾的近期和未來可能出現的中斷。

這些陳述反映了我們目前對未來事件的看法，基於假設，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。這些已知和未知的風險、不確定性和其他因素包括但不限於：

●根據我們的估計和當前的業務計劃，我們預計我們需要在2025年初之前籌集更多資金，包括通過與B. Riley簽訂的普通股購買協議或其他來源增加普通股的銷售，以繼續我們的研發工作並實現我們的業務目標。我們無法確定是否會有額外的融資。如果我們無法在需要時以有吸引力的條件籌集更多資金，我們可能會被要求延遲、限制或大幅減少量子計算的開發工作。
●我們處於初期階段，經營歷史有限，這使得我們難以預測未來的運營業績。

3

目錄

●我們有營業虧損的歷史，預計在可預見的將來將產生鉅額支出和持續虧損。
●即使我們競爭的市場達到預期的增長水平，我們的業務也可能無法以類似的速度增長（如果有的話）。
●我們使用淨營業虧損結轉和其他税收屬性的能力可能受到限制。
●我們還沒有生產出量子比特數高的量子計算機，我們在嘗試生產量子計算機時面臨重大障礙，包括髮明和開發新技術的需求。如果我們無法成功克服這些障礙，我們的業務將受到負面影響並可能倒閉。
●任何未來幾代的硬件，包括為展示狹窄的量子優勢和廣泛的量子優勢而開發的任何子代硬件，以及預計將更廣泛地向外部發布84量子比特系統，以及預計發佈的336量子比特系統，每一個都是我們技術路線圖和商業化的重要預期里程碑，都可能不會在我們預期的時間表上出現，也可能根本無法實現。
●如果我們的計算機無法實現量子優勢，我們的業務、財務狀況和未來前景可能會受到損害。此外，我們衡量進度的標準可能基於不準確的假設和預期，或者隨着量子計算的發展，這些假設和預期可能會發生變化。
●量子計算行業在全球範圍內具有競爭力，我們可能無法成功地在這個行業中競爭，也無法在當前和未來的合作伙伴和客户中建立和保持對長期業務前景的信心。
●我們依賴有限數量的客户來獲得我們收入的很大一部分，而由於任何原因失去或暫時失去主要客户都可能損害我們的財務狀況。
●我們的收入中有很大一部分取決於與公共部門的合同，而我們未能獲得和維持政府合同或公共部門合同或財政政策的變化可能會對我們的業務產生重大不利影響。
●目前，我們的業務依賴於我們與雲提供商的關係。無法保證我們能夠通過與雲提供商的關係將量子計算機商業化。
●我們依靠通過公共雲、高性能計算中心和本地計算基礎設施訪問高性能的第三方經典計算，為客户提供高性能的量子解決方案。我們可能無法與這些資源保持高質量的業務關係和連接，這可能會使我們更難接觸客户或以具有成本效益的方式提供解決方案。
●我們依靠某些供應商來採購產品。未能維持我們與任何這些供應商的關係，或者未能更換任何這些供應商，都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
●我們的系統依賴於某些開發工具、耗材、設備和生產方法的使用。如果我們無法採購必要的工具、用品和設備來建造我們的量子系統，或者無法及時、具有成本效益且數量充足，我們可能會產生鉅額成本或延誤，這可能會對我們的運營和業務產生負面影響。
●即使我們成功地開發了量子計算系統並執行了我們的戰略，該行業的競爭對手也可能實現技術突破，這使我們的量子計算系統過時或不如其他產品。

4

目錄

●我們可能無法降低開發量子計算機的成本，這可能會使我們無法對量子系統進行具有競爭力的定價。
●量子計算行業還處於初期階段，動盪不定，如果它不發展，如果它的發展速度比我們預期的要慢，如果它的發展速度不需要使用我們的量子計算解決方案，如果它受到負面宣傳，或者如果我們的解決方案無法推動商業參與，我們的業務增長就會受到損害。
●我們的量子計算系統、生產技術合作夥伴或我們所依賴的公共雲、數據中心和互聯網基礎設施可能會出現中斷、中斷、缺陷以及其他性能和質量問題。
●如果我們的信息技術系統或數據，或我們所依賴的第三方的信息技術系統或數據遭到入侵，我們可能會因此類泄露而遭受不利後果，包括但不限於監管調查或行動；訴訟；罰款和處罰；業務運營中斷；聲譽損害；收入或利潤損失；客户或銷售損失；以及其他可能對我們的業務產生不利影響的不利後果。
●我們已經發現，我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，這些弱點與複雜金融工具的會計缺乏有效的審查控制以及總體結算和財務報告流程的設計和運作有關，我們將來可能會發現其他重大弱點。複雜金融工具會計方面的重大缺陷導致以往各期財務報表出現錯誤。如果我們未能糾正此類重大弱點，如果我們發現了其他重大弱點，或者我們未能建立和保持對財務報告的有效控制，則可能會對我們未來準確、及時地報告財務業績的能力產生不利影響，並可能對投資者的信心、聲譽、籌集額外資金的能力以及我們的業務運營和財務狀況產生不利影響。
●我們未能獲得、維護和保護我們的知識產權可能會削弱我們保護和商業化專有產品和技術的能力，使我們失去競爭優勢。
●過去，我們一直不遵守納斯達克持續的上市標準，我們可能無法維持對這些標準的遵守。如果我們未能遵守納斯達克資本市場的上市要求或未能彌補未來的任何缺陷，我們可能會被退市，普通股的價格和進入資本市場的能力可能會受到負面影響。
●我們或證券持有人在公開市場或其他方面出售我們的證券，或對出售的看法，都可能導致我們證券的市場價格下跌，即使在這種情況下，我們的證券的某些持有人仍可能有動力出售我們的證券。
●特拉華州法律和我們的公司註冊證書和章程包含某些條款，包括反收購條款，這些條款限制了股東採取某些行動的能力，並可能推遲或阻止股東可能認為有利的收購嘗試。
●不穩定的市場和經濟狀況，包括最近的銀行倒閉，已經並將繼續對我們的業務、財務狀況和股價產生嚴重的不利影響。
●我們的認股權證，包括我們的公共認股權證，每張認股權證均授權持有人以每股11.50美元的行使價購買一股普通股，在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為 “RGTIW”（“公共認股權證”），私募認股權證，每張授權持有人有權以每股11.50美元的行使價購買一股普通股（“私人認股權證”），以及我們擁有的其他認股權證發行的，記為負債，認股權證價值的變化可能會對我們的財務業績產生重大影響。

5

目錄

●我們的認股權證可以行使普通股，行使普通股將增加未來有資格在公開市場上轉售的股票數量，並導致股東的稀釋。
●認股權證可能永遠不在錢裏，而且到期可能一文不值。

有關上述風險、不確定性和其他因素以及對我們業務至關重要的其他風險的更多討論，可在截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項的 “風險因素” 下找到。

鑑於這些風險和不確定性，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。此外，我們的目標和宗旨是理想的，不能保證或承諾這些目標和目的將得到實現。如果本10-Q表季度報告或截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的一個或多個風險或不確定性得以實現，或者如果基本假設被證明不正確，則實際業績和計劃可能與任何前瞻性陳述中表達的結果和計劃存在重大差異。此外，這些前瞻性陳述僅代表截至本文件提交之日的計劃、目標、估計、預期、假設和意圖。

你應該完整閲讀這份關於10-Q表的季度報告，前提是我們未來的實際業績、活動和績效水平以及其他事件和情況可能與我們的預期有重大不同。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。

​

6

目錄

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表

RIGETTI COMPUTING, INC.

簡明的合併資產負債表

（以千計，股票數量和麪值除外）

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

 

9月30日

 

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

資產

 

 

  

 

 

  

流動資產：

 

 

  

 

 

  

現金和現金等價物

​

$

41,757

​

$

57,888

可供出售的投資

​

​

68,470

​

​

84,923

應收賬款，淨額

​

​

2,996

​

​

6,235

預付費用和其他流動資產

​

​

3,473

​

​

2,450

遠期合約——資產

​

​

—

​

​

2,229

延期發行成本

​

​

—

​

​

742

流動資產總額

​

​

116,696

​

​

154,467

財產和設備，淨額

​

​

40,348

​

​

39,530

經營租賃使用權資產

​

​

8,028

​

​

9,316

其他資產

​

​

132

​

​

129

總資產

​

$

165,204

​

$

203,442

​

​

​

​

​

​

​

負債和股東權益

​

​

  

​

​

  

流動負債：

​

​

  

​

​

  

應付賬款

​

$

1,447

​

$

1,938

應計費用和其他流動負債

​

​

7,389

​

​

8,205

遞延收入的本期部分

​

​

472

​

​

961

債務的流動部分

​

​

11,522

​

​

8,303

經營租賃負債的流動部分

​

​

2,212

​

​

2,345

流動負債總額

​

​

23,042

​

​

21,752

債務-扣除流動部分

​

​

13,111

​

​

20,635

經營租賃負債，減去流動部分

​

​

6,705

​

​

7,858

衍生權證負債

​

​

6,087

​

​

1,767

盈虧負債

​

​

3,568

​

​

1,206

負債總額

​

$

52,513

​

$

53,218

承付款和或有開支（注18）

​

​

  

​

​

  

股東權益：

​

​

​

​

​

  

優先股，面值 $0.0001每股， 10,000,000授權股份， 無傑出的

​

​

—

​

​

—

普通股，面值 $0.0001每股， 1,000,000,000授權股份， 140,181,421股份 發行的並於 2023 年 9 月 30 日仍未付清 125,257,233已發行的股票和 傑出的截至 2022 年 12 月 31 日

​

​

14

​

​

12

額外的實收資本

​

​

453,790

​

​

429,025

累計其他綜合收益（虧損）

​

​

74

​

​

(161)

累計赤字

​

​

(341,187)

​

​

(278,652)

股東權益總額

​

​

112,691

​

​

150,224

負債和股東權益總額

​

$

165,204

​

$

203,442

​

參見簡明合併財務報表的附註。

​

7

目錄

RIGETTI COMPUTING, INC.

簡明合併運營報表

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

截至9月30日的三個月

 

截至9月30日的九個月

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

收入

​

$

3,105

​

$

2,804

​

$

8,632

​

$

7,042

收入成本

​

​

834

​

​

776

​

​

1,940

​

​

2,063

總毛利

​

​

2,271

​

​

2,028

​

​

6,692

​

​

4,979

運營費用：

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

研究和開發

​

​

13,056

​

​

17,365

​

​

39,981

​

​

44,040

銷售、一般和管理

​

​

6,047

​

​

15,987

​

​

20,808

​

​

43,293

重組

​

​

—

​

​

—

​

​

991

​

​

—

運營費用總額

​

​

19,103

​

​

33,352

​

​

61,780

​

​

87,333

運營損失

​

​

(16,832)

​

​

(31,324)

​

​

(55,088)

​

​

(82,354)

其他收入（支出），淨額

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

利息支出

​

​

(1,473)

​

​

(1,436)

​

​

(4,511)

​

​

(3,811)

利息收入

​

​

1,263

​

​

1,042

​

​

3,746

​

​

1,172

衍生權證負債公允價值變動

​

​

(3,442)

​

​

8,103

​

​

(4,320)

​

​

19,853

盈餘負債公允價值的變化

​

​

(1,731)

​

​

4,860

​

​

(2,362)

​

​

17,418

交易成本

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(927)

其他收入（支出）總額，淨額

​

​

(5,383)

​

​

12,569

​

​

(7,447)

​

​

33,705

所得税準備金前的淨虧損

​

​

(22,215)

​

​

(18,755)

​

​

(62,535)

​

​

(48,649)

所得税準備金

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

淨虧損

​

$

(22,215)

​

$

(18,755)

​

$

(62,535)

​

$

(48,649)

歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損

​

$

(0.17)

​

$

(0.16)

​

$

(0.48)

​

$

(0.51)

用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數——基本和攤薄後

​

​

133,866

​

​

118,571

​

​

129,173

​

​

95,691

​

參見簡明合併財務報表的附註。

​

8

目錄

RIGETTI COMPUTING, INC.

綜合虧損的簡明合併報表

（以千計）

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

截至9月30日的三個月

 

截至9月30日的九個月

 

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

淨虧損

​

$

(22,215)

​

$

(18,755)

​

$

(62,535)

​

$

(48,649)

​

其他綜合收益（虧損）：

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

外幣折算調整

​

​

41

​

​

(270)

​

​

(38)

​

​

(223)

​

可供出售債務證券的未實現收益（虧損）

​

​

32

​

​

(356)

​

​

273

​

​

(356)

​

所得税前其他綜合收益（虧損）總額

​

​

73

​

​

(626)

​

​

235

​

​

(579)

​

所得税

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

扣除所得税後的其他綜合收益（虧損）總額

​

​

73

​

​

(626)

​

​

235

​

​

(579)

​

綜合損失總額

​

$

(22,142)

​

$

(19,381)

​

$

(62,300)

​

$

(49,228)

​

​

參見 簡明合併財務報表的附註。

​

9

目錄

RIGETTI COMPUTING INC

簡明的合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

截至9月30日的九個月

​

​

    

2023

    

2022

​

來自經營活動的現金流：

​

​

  

 

 

  

​

淨虧損

​

$

(62,535)

​

$

(48,649)

​

為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：

​

​

  

​

​

​

​

折舊和攤銷

​

​

6,381

​

​

4,801

​

基於股票的薪酬

​

​

8,727

​

​

37,643

​

盈餘負債公允價值的變化

​

​

2,362

​

​

(17,418)

​

衍生權證負債公允價值變動

​

​

4,320

​

​

(19,853)

​

遠期合約公允價值的變化

​

​

2,229

​

​

(5,465)

​

遞延發行成本減值

​

​

836

​

​

—

​

可供出售證券的增加

​

​

(2,310)

​

​

(356)

​

債務發行成本的攤銷、承諾費和債務期末負債的增加

​

​

1,100

​

​

1,072

​

非現金租賃費用

​

​

1,288

​

​

—

​

運營資產和負債的變化：

​

​

​

​

​

​

​

應收賬款

​

​

3,239

​

​

(753)

​

預付費用、其他流動資產和其他資產

​

​

(1,027)

​

​

(2,247)

​

遞延收入

​

​

(489)

​

​

(174)

​

應付賬款

​

​

(212)

​

​

(694)

​

應計費用和其他流動負債

​

​

(2,067)

​

​

3,469

​

其他負債

​

​

—

​

​

142

​

用於經營活動的淨現金

​

$

(38,158)

​

$

(48,482)

​

來自投資活動的現金流：

​

​

  

​

​

  

​

購買財產和設備

​

​

(7,511)

​

​

(19,294)

​

購買可供出售證券

​

​

(79,047)

​

​

(87,186)

​

可供出售證券的到期日

​

​

98,082

​

​

—

​

由（用於）投資活動提供的淨現金

​

$

11,524

​

$

(106,480)

​

來自融資活動的現金流：

​

​

  

​

​

  

​

業務合併的收益，扣除已支付的交易成本

​

​

—

​

​

225,604

​

交易費用由裏蓋蒂直接支付

​

​

—

​

​

(18,420)

​

發行應付票據的收益

​

​

—

​

​

5,000

​

支付應付票據的本金

​

​

(5,405)

​

​

—

​

債務發行成本的支付

​

​

—

​

​

(85)

​

支付貸款和擔保協議退出費

​

​

—

​

​

(1,000)

​

延期發行成本的付款

​

​

(107)

​

​

—

​

通過普通股購買協議出售普通股的收益

​

​

15,051

​

​

—

​

行使股票期權和認股權證後發行普通股的收益

​

​

1,002

​

​

5,990

​

融資活動提供的淨現金

​

$

10,541

​

$

217,089

​

匯率變動對現金和現金等價物的影響

​

​

(38)

​

​

(219)

​

現金及現金等價物的淨（減少）增加

​

​

(16,131)

​

​

61,908

​

現金及現金等價物——期初

​

​

57,888

​

​

12,046

​

現金及現金等價物——期末

​

$

41,757

​

$

73,954

​

其他現金流信息的補充披露：

​

​

  

​

​

  

​

支付利息的現金

​

$

3,299

​

$

2,739

​

非現金投資和融資活動：

​

​

​

​

​

​

​

合併中收購的盈餘負債的初始公允價值

​

​

—

​

​

20,413

​

合併中獲得的私募和公共認股權證負債的初始公允價值

​

​

—

​

​

22,932

​

將貸款和擔保協議認股權證重新歸類為股權

​

​

—

​

​

6,370

​

第一批遠期合約的結算

​

​

—

​

​

3,305

​

股票發行時將遞延成本資本化為權益

​

​

13

​

​

1,098

​

應付賬款中記錄的不動產和設備的採購

​

​

394

​

​

449

​

應計費用中記錄的財產和設備的購買

​

​

605

​

​

—

​

未實現收益（虧損）短期投資

​

​

273

​

​

(356)

​

​

參見隨附內容 簡明合併財務報表附註。

​

​

10

目錄

RIGETTI COMPUTING INC

簡明合併財務報表附註

​

(1)

業務描述

Rigetti Computing, Inc. 及其子公司（統稱為 “公司” 或 “Rigetti”）製造量子計算機以及為其提供動力的超導量子處理器。通過公司的量子計算即服務（“QCaaS”）平臺，公司的機器可以集成到任何公共雲、私有云或混合雲中。該公司在基準測試、化學模擬、教育/娛樂、機器學習和優化等應用領域提供平臺、研究和軟件工具等產品類型。

公司總部位於加利福尼亞州伯克利。該公司還在加利福尼亞州弗裏蒙特、英國倫敦、澳大利亞阿德萊德和加拿大不列顛哥倫比亞省開展業務。該公司的收入主要來自在美國和英國的業務。

(2) 重要會計政策摘要

演示基礎

2022年3月2日（“截止日期”），Rigetti Holdings, Inc.（“Legacy Rigetti”）與Supernova Partners收購公司II, Ltd.（“SNII”）之間的合併交易完成（“業務合併”，見註釋3）。隨着業務合併的結束，公司更名為Rigetti Computing, Inc.，所有SNII A類普通股和SNII B類普通股自動轉換為面值為普通股 $0.0001，公司（“普通股”）以一比一的方式出售。SNII的公共認股權證和SNII持有的私人認股權證成為普通股的認股權證。該公司的普通股和公開認股權證分別在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為 “RGTI” 和 “RGTIW”。有關此交易的更多信息，請參閲註釋 3。

根據對會計準則編纂法（ASC）805 “業務合併” 中概述的標準的分析，公司確定Legacy Rigetti是業務合併的會計收購方。

該裁決主要基於以下事實：

●前Legacy Rigetti股東擁有公司的控股表決權；
●截至收盤後，公司的董事會立即由八名董事會成員組成，六個席位由以前的Legacy Rigetti董事會成員佔據，一個席位由前SNII代表佔據。最後的第八個席位由一個與 Legacy Rigetti 或 SNII Pre-Business Comportion 沒有關係的人填補；以及
●Legacy Rigetti管理層在這家合併後的公司擔任執行管理職務，並負責日常運營。

因此，出於會計目的，業務合併被視為等同於Legacy Rigetti為SNII的淨資產發行股票，同時進行資本重組。從SNII收購的主要資產與按歷史成本假設的現金金額有關。另外，公司還假設認股權證，這些認股權證被視為衍生品，符合負債分類，但須在業務合併結束（“收盤”）時進行公允價值調整衡量。業務合併後未記錄任何商譽或其他無形資產。

雖然SNII是業務合併的合法收購方，但由於Legacy Rigetti被視為會計收購方，但在業務合併完成後，Legacy Rigetti的歷史財務報表成為合併後公司的歷史財務報表。

11

目錄

因此，本報告中包含的財務報表反映了（i）Legacy Rigetti在業務合併前的歷史經營業績；（ii）SNII和Legacy Rigetti在業務合併結束後的合併業績；（iii）按歷史成本計算的Legacy Rigetti的資產和負債；（iv）公司在所有報告期間的股權結構。

截至截止日期的所有比較時期，股權結構均已追溯重報，以反映公司普通股的數量，美元0.0001每股面值，向Legacy Rigetti股東和與業務合併有關的Legacy Rigetti可轉換優先股股東發行。因此，在業務合併之前，與Legacy Rigetti可贖回可轉換優先股和Legacy Rigetti普通股相關的股票以及相應的資本金額和每股收益已追溯重報為反映業務合併中確定的交換比率的股票。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）有關中期財務報告的適用細則和條例編制的。因此，它們確實包括了美國普遍接受的會計原則（“美國” 和此類會計原則，“GAAP”）為完整財務報表所要求的所有信息和腳註，因為允許在中期報告中排除某些披露。管理層認為，根據公認會計原則，所有必要的調整（包括正常的經常性項目）都已包括在內，以便公允地陳述所列過渡期的業績。由於以千計顯示金額，簡明合併財務報表和腳註表中可能存在四捨五入的差異。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表示截至2023年12月31日的年度或其他中期或未來年份的預期業績。

截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表（包括在此處）源自截至該日經審計的合併財務報表，但是，它並不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀，這些附註包含在公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中，該報告於2023年3月27日在美國證券交易委員會提交。

整合原則

隨附的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的，包括我們的賬目和全資子公司的賬目。合併後，所有公司間交易均已消除。

重要會計政策

我們在公司於2023年3月27日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告 “附註2——重要會計政策摘要” 中披露的重要會計政策沒有重大變化。

估計值的使用

根據公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出影響申報金額和披露的估計和假設。這些估計和假設影響截至簡明合併財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。此類管理估算包括但不限於股票獎勵的公允價值、二級投資的公允價值、遠期認股權證協議的公允價值（定義見下文）、衍生權證負債的公允價值、與業務合併相關的發行收益的公允價值（見附註3）、應計負債和意外開支、折舊和攤銷期、收入確認和所得税會計。實際結果可能與這些估計值不同。

12

目錄

管理層利用歷史經驗和其他因素，包括當前的經濟環境，持續評估其估計和假設，並根據事實和情況進行調整。這些估計基於截至未經審計的簡明合併財務報表發佈之日可獲得的信息；因此，實際結果可能與這些估計有所不同。

風險和不確定性

公司面臨的許多風險與同行業中其他規模的公司相似的風險，包括但不限於成功開發產品的需求、需要額外的資本（或融資）來彌補經營虧損、來自大型公司的替代產品和服務的競爭、專有技術的保護、專利訴訟、對關鍵人物的依賴以及與信息技術變化相關的風險。

根據公司的預測，根據公司當前的業務計劃以及考慮到當前宏觀經濟狀況的預期和假設，公司認為，其現有的現金和現金等價物以及可供出售的投資應足以滿足自這些財務報表發佈之日起至少未來12個月的預期運營現金需求。

宏觀經濟狀況

世界某些地區的經濟狀況一直在惡化，通貨膨脹和利率的影響導致了美國和全球信貸和金融市場的混亂、波動和不確定性。由於銀行倒閉、涉及俄羅斯和烏克蘭的持續軍事衝突及其相關的制裁、以色列和哈馬斯之間的戰爭狀態以及相關的更大規模地區衝突風險，最近和未來可能出現的銀行存款或貸款承諾的獲取中斷，進一步加劇了這些情況。目前無法估計這些事件及相關事件可能對我們的業務產生的長期影響，因為這些影響將取決於未來的發展，而這些發展高度不確定且無法預測。如果這些情況持續存在並加深，公司可能無法獲得額外資本，否則其流動性可能會受到影響。如果公司無法在需要時以有吸引力的條件籌集資金，它將被迫推遲、減少或取消其研發計劃和其他工作。

前一時段的重新分類

在公司於2023年2月宣佈裁員和戰略調整之後，銷售和營銷費用變得不那麼重要了。因此，從截至2023年6月30日的期間開始，銷售和營銷費用以及一般管理費用已合併，現列為銷售、一般和管理費用。為了與本列報方式一致，對所有以往各期的相關金額進行了重新分類。這些重新分類並未導致重報上期的簡明合併財務報表。

​

最近通過的會計公告

2016年2月，財務會計準則委員會發布了2016-02年《會計準則更新》（“ASU”），《租賃及相關》隨後發佈了ASU（統稱為 “主題842”），取代了主題840。從承租人的角度來看，主題842的核心原則是承租人應確認租賃產生的資產和負債。承租人應在財務狀況表中確認支付租賃款的負債（租賃負債）和代表其在租賃期內使用標的資產的使用權（“ROU”）資產。公司於2022年12月31日通過了主題842，自2022年1月1日起生效，使用了修改後的追溯過渡選項，即在採用之日對所有原始期限超過12個月的租約適用新標準。該標準的採用導致運營租賃ROU資產的確認和經營租賃負債為美元6.3百萬和美元6.6分別為百萬美元和 a $0.3百萬美元延期租金調整，包括 不截至2022年1月1日，對累計赤字的影響。該準則的採用沒有對公司的合併運營報表或現金流產生影響。公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表繼續按照主題840的列報要求列報。

13

目錄

2019年4月，財務會計準則委員會發布了ASU 2019-04《對主題326（金融工具——信用損失）、主題815（衍生品和套期保值）和主題825（金融工具）的編纂改進》。ASU No. 2019-04是財務會計準則委員會正在進行的項目的一部分，該項目旨在改進其會計準則編纂（ASC），並澄清和改進與最近發佈的信用損失、套期保值、確認和計量標準相關的指導領域。對於尚未採納2016-13更新指南的實體，這些修正案的生效日期和過渡要求與2016-13更新中的生效日期和過渡要求相同。

與ASC 326相關的修正案自2023年1月1日起對公司生效。ASU的採用沒有對合並財務報表產生重大影響。

最近發佈的會計公告尚未通過

2022年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03，ASC Subtopic 820 “受合同銷售限制約束的股票證券的公允價值計量”。財務會計準則委員會發布本更新 (1) 是為了澄清主題820 “公允價值計量” 中的指導方針，即衡量受禁止出售股權證券的合同限制約束的股票證券的公允價值；(2) 修改相關的説明性示例；(3) 對受合同銷售限制約束、根據主題820按公允價值計量的股票證券引入新的披露要求。亞利桑那州立大學在2024年12月15日之後對公司生效，並在這些財政年度內的過渡期內生效，允許提前採用。該公司仍在評估該聲明對合並財務報表的影響。

2020年8月，財務會計準則委員會發布了澳大利亞國立大學2020-06號《債務—》（主題815）（“亞利桑那州立大學2020-06號”），這簡化了發行人對可轉換工具的會計核算及其對自有股權合約衍生品範圍例外情況的適用。亞利桑那州立大學2020-06號修正案對上市公司有效，小型申報公司除外，適用於2021年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度的過渡期。對於所有其他實體，修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。該公司仍在評估該聲明對合並財務報表的影響。

​

(3) 業務合併

如附註1所述，業務合併已於2022年3月2日完成。根據經2022年3月2日修訂的公司註冊證書，公司有權簽發 1,000,000,000普通股和 10,000,000優先股， 面值 $0.0001，公司（“優先股”）。普通股的持有人有權 一對持有的每股普通股進行投票。優先股是無表決權的。 沒有截至2023年9月30日或2022年12月31日，優先股已發行和流通。

根據SNII、Supernova Merger Sub, Inc.、Supernova Romeo Merger Sub, LLC和Legacy Rigetti在SNII、Supernova Romeo Merger Sub, LLC和Legacy Rigetti之間簽訂的截至2021年10月6日的某些協議和合並計劃（經修訂後的 “合併協議”）的設想，在SNII股東特別股東大會上批准後，於2022年3月1日 2022年2月28日（“股東特別大會”），SNII向開曼羣島公司註冊處提交了註銷註冊的通知，連同必要的隨附文件，並向特拉華州國務卿提交了公司註冊證書（“公司註冊證書”）和公司本地化證書，根據該證書，SNII被本地化並繼續作為特拉華州的一家公司，更名為 “Rigetti Computing, Inc.”

​

​

​

14

目錄

由於國內化（發生在 2022 年 3 月 1 日）的生效時間，除其他外 (1) 每股當時發行的 A 類普通股，面值 $0.0001每股，SNII（“SNII A 類普通股”）以一比一的方式自動轉換為普通股；（2）每股隨後發行和流通的 B 類普通股，面值 $0.0001每股SNII（“SNII B類普通股”）以一比一的方式自動轉換為普通股；（3）然後每股發行並未兑現SNII的全部認股權證，用於購買一股自動轉換為公開認股權證的SNII A類普通股，以行使價為美元收購一股普通股11.50根據SNII與作為認股權證代理人的美國股票轉讓和信託公司於2021年3月1日簽訂的認股權證協議；以及（4）SNII（“SNII 單位”）各自發行和流通的單位（“SNII 單位”）被分離並自動轉換為一股普通股和四分之一的普通股和四分之一的股份 一搜查令。

在業務合併生效之前，Legacy Rigetti的C系列優先股和C-1系列優先股（統稱為 “Legacy Rigetti優先股”）的每股面值為美元0.000001根據修訂和重述的Legacy Rigetti公司註冊證書（此類轉換，“Legacy Rigetti優先轉換”）轉換為Legacy Rigetti的普通股（“Legacy Rigetti普通股”）。

除其他外，業務合併的結果是（1）截至收盤前夕Legacy Rigetti普通股的所有已發行股份（包括Legacy Rigetti優先股轉換產生的Legacy Rigetti普通股），交換率為 0.7870（“交換比率”），合計為 78,959,579普通股；（2）每份購買Legacy Rigetti普通股的認股權證轉換為購買普通股的認股權證（“假定認股權證”），每份假定認股權證的條款和條件與適用於最初的Legacy Rigetti認股權證的條款和條件相同，並且根據交易所比率和合並協議中包含的其他條款，其行使價和可購買的普通股數量；（3）每種購買Legacy Rigetti認股權證的期權 tti 普通股轉換為購買普通股的期權（“假定”期權”），每項假定期權的條款和條件與適用於最初的Legacy Rigetti期權的條款和條件相同，行使價和可購買的普通股數量基於合併協議中包含的交易所比率和其他條款，以及；（4）每份Legacy Rigetti限制性股票單位獎勵轉換為限制性股票單位獎勵，以獲得普通股（“假定RSU獎勵”），每份假定Rigetti限制性股票單位獎勵均轉換為限制性股票單位獎勵（“假設RSU獎勵”）獎勵的條款和條件與適用於 Legacy Rigetti 限制版的條款和條件相同股票單位獎勵，以及假定RSU獎勵根據交易所比率和合並協議中包含的其他條款轉換為的普通股數量。

​

在執行合併協議時，SNII與Supernova Partners II, LLC（“贊助商”）、Legacy Rigetti以及SNII的董事和高級管理人員簽訂了贊助商支持協議（“贊助商支持協議”）。根據贊助商支持協議，發起人和SNII的董事和高級管理人員（“贊助商持有人”）除其他外，同意對其持有的SNII股本的所有股份進行投票，贊成批准業務合併。此外，根據贊助商支持協議，(i)2,479,000截至收盤時，保薦持有人持有的普通股已未歸屬，將被沒收，只有在收盤時才會歸屬 五年收盤後的時期，普通股的交易量加權平均價格等於或超過美元12.50對於任何 二十個交易日在一段時間內 連續三十個交易日（此類股份，“推廣贊助商歸屬股份”），以及 (ii)580,273截至收盤時，保薦持有人持有的普通股已未歸屬，將被沒收，只有在收盤時才會歸屬 五年收盤後的時期，普通股的交易量加權平均價格等於或超過美元15.00對於任何 二十個交易日在一段時間內 連續三十個交易日（此類股票，即 “贊助商基於贖回的歸屬股份”，以及與推廣贊助商歸屬股份合計的 “贊助商歸屬股份”）。保薦人持有的任何在收盤五週年後仍未歸屬的此類股份都將被沒收（有關與贊助商歸屬股份相關的收益負債的相關重要會計政策，請參閲附註4）。

​

​

15

目錄

在執行合併協議的同時，SNII與某些投資者（統稱為 “初始PIPE投資者”）簽訂了認購協議（“初始認購協議”），根據該協議，初始PIPE投資者同意認購和購買，SNII同意向初始PIPE投資者發行和出售，共計為 10,251,000普通股，價格為美元10.00每股，總收益為美元102.5百萬（“初始PIPE融資”）。2021年12月23日，SNII與兩名 “合格投資者”（該術語定義見D條第501條）（“後續PIPE投資者”，以及初始PIPE投資者，“PIPE投資者”）簽訂了認購協議（“後續認購協議”，以及初始認購協議，“認購協議”），根據該協議，後續的PIPE投資者同意認購和購買，SNII同意向後續的 PIPE 投資者發行並出售，總計 4,390,244普通股，價格為美元10.25每股，總收益為美元45.0百萬（“後續管道融資”，加上初始管道融資，即 “管道融資”）。根據認購協議，Rigetti同意就作為PIPE融資的一部分購買的股票向PIPE投資者提供某些註冊權。PIPE融資是在業務合併前不久完成的。根據公認會計原則，業務合併被記為反向資本重組。根據這種會計方法，出於財務報告目的，SNII被視為 “被收購” 的公司。

在核算業務合併和贖回後，公司收到的淨收益總額為美元225.6百萬。下表顯示了業務合併和PIPE融資的淨收益（以千計）：

​

​

​

​

​

    

    

​

現金-SNII 信託和現金（扣除贖回）

​

$

77,769

現金-PIPE

​

​

147,510

現金-SNII 運營賬户

​

​

325

業務合併和PIPE的淨收益

​

$

225,604

​

交易成本包括與完成業務合併相關的直接法律費用、會計費用和其他費用。Legacy Rigetti 交易成本特定且直接歸因於業務合併的總成本為 $20.65百萬。這些成本最初是在合併資產負債表上的遞延發行資產中產生的資本化的。收盤後，與發行股票相關的交易成本記入股東權益（赤字）中，而與公開認股權證、私募認股權證和與發起人歸屬股份相關的收益相關的成本則在簡明合併運營報表中記為支出。在總交易成本中 $20.65百萬，美元19.75百萬美元被記錄為額外的實收資本，減少了收益，剩餘的美元0.9在截至2022年9月30日的九個月中，支出了百萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，支付的現金交易成本總計為美元16.7百萬。在截至2022年9月30日的九個月中，向與業務合併相關的某些員工支付的獎金總額為美元2.1百萬。

記錄的額外實收資本金額為 $159.55百萬，包括 $225.6百萬淨收益減去美元19.75百萬美元的交易成本，美元16.3已確認的公共認股權證負債的百萬美元，美元9.6已確認的私人認股權證負債為百萬美元，以及 $20.4與贊助商歸屬股份相關的收益負債確認的百萬美元。

16

目錄

業務合併完成後立即發行的普通股數量如下：

​

​

​

​

普通股 — SNII A 類，業務合併前未償還

    

34,500,000

減去：贖回SNII A類普通股

 

(22,915,538)

普通股 — SNII A 類普通股

 

11,584,462

普通股 — SNII B 類普通股*

 

8,625,000

在 PIPE 中發行的股票

 

14,641,244

業務合併和 PIPE 股份

 

34,850,706

普通股——Legacy Rigetti **

 

18,221,069

普通股——收盤前夕行使 Legacy Rigetti 股票期權**

 

1,123,539

普通股——在收盤前立即行使 Legacy Rigetti 認股權證**

 

2,234,408

普通股——Legacy Rigetti C系列優先股轉換後**

 

54,478,261

普通股 — 轉換 Legacy Rigetti 系列 C‑1 優先股後**

 

2,902,302

企業合併後立即持有的普通股總數

 

113,810,285

*

包括 (i)2,479,000“推廣贊助商歸屬股份” 和 (ii) 的股份580,273“贊助商基於贖回的歸屬股份” 的股份。

**

截至收盤前不久，Legacy Rigetti普通股的所有已發行股份（包括Legacy Rigetti優先股轉換產生的Legacy Rigetti普通股）的交換比率為 0.7870（“交換率”）。傳統C系列優先股與Legacy Rigetti普通股的轉換比率為 一-for-one，Legacy 系列 C-1 優先股是 八-for-one。

​

(4) 盈餘負債

在業務合併結束時，保薦人要求保薦人歸屬股份自截止日起在收盤後的五年內沒收，只有在達到與普通股加權平均價格相關的門檻時，才會進行歸屬，如上文附註3所述。業務合併（“盈利觸發事件”）。保薦人持有的在收盤五週年之前尚未歸屬的任何此類股份將被沒收。

贊助商歸屬股份被計為負債分類工具，因為決定贊助商將賺回的贊助商歸屬股份數量的收益觸發事件包括的結果並不僅與公司普通股掛鈎。截至收盤日，贊助商歸屬股份的總公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估算的，確定為 $20.4截止日期為百萬.在每個報告期內，收益負債使用蒙特卡洛模擬模型調整為公允價值，直到實現收益觸發事件或沒收贊助商歸屬股份。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，保薦人歸屬股份的收益負債的計算公允價值為美元3.6百萬和美元1.2分別為百萬。截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中包含的收益負債的公允價值變化為虧損美元1.7百萬和美元2.4分別為百萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中包含的盈餘負債的公允價值變化為收益美元4.9百萬和美元17.4分別是百萬。

17

目錄

截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年3月2日（初始識別日期），蒙特卡羅仿真模型的重要輸入如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

估值假設

    

2023年9月30日

    

2022年12月31日

    

2022年3月2日

​

股票價格

​

$

1.33

​

$

0.73

​

$

9.43

​

模擬交易日

​

​

862

​

​

1,050

​

​

1,198

​

年波動率 (%)

​

​

168.90%

​

​

109.30%

​

​

30.50%

​

無風險率 (%)

​

​

4.70%

​

​

4.04%

​

​

1.74%

​

預計到期時間（以年為單位）

​

​

3.42

​

​

4.17

​

​

5.00

​

​

​

(5)

股東權益（赤字）的變化

截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

    

​

    

    

​

    

累積的

    

​

​

    

    

​

​

​

​

​

​

​

​

額外

​

其他

​

​

​

​

總計

​

​

普通股

​

付費

​

全面

​

累積的

​

股東

​

​

股份

    

金額

​

資本

​

收益（損失）

​

赤字

​

權益（赤字）

餘額，2023 年 6 月 30 日

​

132,401

​

$

13

​

$

437,320

​

$

1

​

$

(318,972)

​

$

118,362

行使股票期權時發行普通股

​

164

​

​

—

​

​

94

​

​

—

​

​

—

​

​

94

行使普通股認股權證後發行普通股

​

334

 

 

—

 

 

5

 

 

—

 

 

—

 

 

5

發行限制性股票單位後發行普通股

 

946

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

通過購買協議出售普通股的收益

​

6,336

​

​

1

​

​

12,702

​

​

—

​

​

—

​

​

12,703

基於股票的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

3,669

 

 

—

 

 

—

 

 

3,669

外幣折算收益

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

41

 

 

—

 

 

41

可供出售證券未實現虧損的變化

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

32

 

 

—

 

 

32

淨虧損

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(22,215)

 

 

(22,215)

餘額，2023 年 9 月 30 日

 

140,181

​

$

14

​

$

453,790

​

$

74

​

$

(341,187)

​

$

112,691

​

18

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

    

​

    

    

​

    

累積的

    

​

​

    

    

​

​

​

​

​

​

​

​

額外

​

其他

​

​

​

​

總計

​

​

普通股

​

付費

​

全面

​

累積的

​

股東

​

​

股份

    

金額

​

資本

​

收益（損失）

​

赤字

​

權益（赤字）

餘額，2022 年 12 月 31 日

​

125,257

​

$

12

​

$

429,025

​

$

(161)

​

$

(278,652)

​

$

150,224

行使股票期權時發行普通股

​

3,588

​

​

—

​

​

996

​

​

—

​

​

—

​

​

996

行使普通股認股權證後發行普通股

​

477

 

 

—

 

 

6

 

 

—

 

 

—

 

 

6

發行限制性股票單位後發行普通股

 

2,654

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

通過購買協議出售普通股的收益

​

8,205

​

​

2

​

​

15,049

​

​

—

​

​

—

​

​

15,051

股票發行時將遞延成本資本化為權益

 

—

 

 

—

 

 

(13)

 

 

—

 

 

—

 

 

(13)

基於股票的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

8,727

 

 

—

 

 

—

 

 

8,727

外幣折算損失

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(38)

 

 

—

 

 

(38)

可供出售證券未實現虧損的變化

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

273

 

 

—

 

 

273

淨虧損

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

(62,535)

 

 

(62,535)

餘額，2023 年 9 月 30 日

 

140,181

​

$

14

​

$

453,790

​

$

74

​

$

(341,187)

​

$

112,691

​

19

目錄

截至 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

    

​

    

    

​

    

累積的

    

​

​

    

    

​

​

​

​

​

​

​

​

額外

​

其他

​

​

​

​

總計

​

​

普通股

​

付費

​

全面

​

累積的

​

股東

​

​

股份

    

金額

​

資本

​

收益（損失）

​

赤字

​

權益（赤字）

餘額，2022 年 6 月 30 日

 

117,103

​

$

11

​

$

407,015

​

$

99

​

$

(237,025)

​

$

170,100

行使股票期權時發行普通股

​

1,126

​

​

1

​

​

305

​

​

—

​

​

—

​

​

306

行使普通股認股權證後發行普通股

​

860

​

​

—

​

​

9

​

​

—

​

​

—

​

​

9

限制性股票發行後發行普通股

​

3,480

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

根據普通股購買協議發行普通股-B.Riley

​

171

​

​

​

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基於股票的薪酬

​

—

​

​

—

​

​

15,121

​

​

—

​

​

—

​

​

15,121

股票發行時將遞延成本資本化為權益

​

—

​

​

—

​

​

(250)

​

​

—

​

​

—

​

​

(250)

外幣折算損失

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(270)

​

​

—

​

​

(270)

可供出售證券未實現虧損的變化

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(356)

​

​

—

​

​

(356)

淨虧損

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(18,755)

​

​

(18,755)

餘額，2022 年 9 月 30 日

 

122,740

​

$

12

​

$

422,200

​

$

(527)

​

$

(255,780)

​

$

165,905

​

20

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

    

​

    

​

    

    

​

    

    

​

    

累積的

    

    

​

    

    

​

​

​

可兑換的敞篷車

​

​

​

​

​

​

額外

​

其他

​

​

​

​

總計

​

​

優先股*

​

普通股

​

付費

​

全面

​

累積的

​

股東

​

​

股份

    

金額

​

股份

    

金額

​

資本

​

收益（損失）

​

赤字

​

權益（赤字）

餘額，2021 年 12 月 31 日

 

77,697

​

$

81,523

 

18,221

​

$

2

​

$

135,549

​

$

52

​

$

(207,131)

​

$

(71,528)

在轉換與業務合併相關的Legacy C系列和C-1優先股後發行普通股（注3）

 

(77,697)

​

​

(81,523)

 

57,380

​

​

6

​

​

81,517

​

​

—

​

​

—

​

​

81,523

通過業務合併和PIPE融資發行普通股，扣除交易成本和衍生負債（注3）

​

—

​

​

—

​

34,851

​

​

3

​

​

159,535

​

​

—

​

​

—

​

​

159,538

行使股票期權時發行普通股

​

—

​

​

—

​

2,479

​

​

1

​

​

941

​

​

—

​

​

—

​

​

942

行使普通股認股權證後發行普通股

​

—

​

​

—

​

4,797

​

​

—

​

​

5,048

​

​

—

​

​

—

​

​

5,048

限制性股票發行後發行普通股

​

—

​

​

—

​

4,841

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

根據普通股購買協議發行普通股——B. Riley

​

—

​

​

—

​

171

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

將貸款和擔保協議認股權證重新歸類為股權

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

6,370

​

​

—

​

​

—

​

​

6,370

第一批遠期合約的結算

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(3,305)

​

​

—

​

​

—

​

​

(3,305)

基於股票的薪酬

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

37,643

​

​

—

​

​

—

​

​

37,643

股票發行時將遞延成本資本化為權益

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(1,098)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,098)

外幣折算損失

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(223)

​

​

—

​

​

(223)

可供出售證券未實現虧損的變化

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(356)

​

​

—

​

​

(356)

淨虧損

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(48,649)

​

​

(48,649)

餘額，2022 年 9 月 30 日

 

—

​

$

—

 

122,740

​

$

12

​

$

422,200

​

$

(527)

​

$

(255,780)

​

$

165,905

*

傳統的可贖回可轉換C系列優先股、可贖回可轉換C-1系列優先股、傳統A類普通股和傳統B類普通股的股票已追溯重報，以使業務合併生效

​

21

目錄

(6)

收入確認

下表分別顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月按商品或服務類型以及商品或服務轉讓時間對收入進行分列的情況（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月

​

截至9月30日的九個月

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

合作研究、其他專業服務和相關材料

​

$

2,266

​

$

1,990

​

$

6,560

​

$

4,982

訪問量子計算系統

​

​

839

​

​

814

​

​

2,072

​

​

2,060

​

​

$

3,105

​

$

2,804

​

$

8,632

​

$

7,042

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至9月30日的三個月

​

截至9月30日的九個月

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

在某個時間點確認的收入

​

$

412

​

$

—

​

$

748

​

$

—

一段時間內確認的收入

 

 

2,693

​

 

2,804

​

 

7,884

 

 

7,042

​

​

$

3,105

​

$

2,804

​

$

8,632

​

$

7,042

​

截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日，反映應收賬款、合同資產和負債的精選合併資產負債表項目如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年9月30日

    

2022年12月31日

​

2021年12月31日

貿易應收賬款

​

$

2,640

​

$

6,143

​

$

962

未開單應收賬款

​

$

356

​

$

92

​

$

581

遞延收入

​

$

(472)

​

$

(961)

​

$

(985)

​

與客户簽訂的合同的遞延收入的變化如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九個月

​

    

2023

    

2022

期初餘額

​

$

(961)

​

$

(985)

收入遞延

​

​

(1,829)

​

​

(384)

確認遞延收入

​

​

2,318

​

​

558

期末遞延收入總額

​

$

(472)

​

$

(811)

​

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，確認為期初合同負債收入的金額共計美元0.6百萬和美元0.8分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，確認為期初合同負債收入的金額共計美元0.7百萬和美元0.6分別為百萬。剩餘的履約義務代表交易價格中尚未履行或實現的部分。截至2023年9月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為美元6.0百萬。公司預計將在未來十二個月內確認與未履行（或部分履行）的履約義務相關的估計收入。

根據ASC 340-40，該公司尚未發現任何收購客户合同的增量成本，這些成本將在資產負債表上作為遞延成本資本化。從歷史上看，為履行符合ASC 340-40資本化標準的公司合同而產生的增量成本並不重要。因此，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司尚未將任何合同履行成本資本化。

​

22

目錄

(7)

投資

在購買之日剩餘到期日不超過三個月的貨幣市場基金和美國國債被歸類為現金等價物。在合併資產負債表中，固定收益證券的所有其他投資均被歸類為可供出售的投資。固定收益證券按其估計公允價值入賬。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括在其他綜合收益（虧損）中的攤銷成本、未實現的持有損益總額以及固定收益證券的公允價值如下表所示（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年9月30日

​

    

攤銷

    

未實現

    

未實現

    

公平

​

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

現金等價物：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣市場基金

​

$

15,614

​

$

—

​

$

—

​

$

15,614

美國國債

​

​

11,896

​

​

2

​

​

—

​

​

11,898

可供出售的投資：

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

美國國債

​

​

14,686

​

​

1

​

​

—

​

​

14,687

美國政府機構債券

​

​

35,602

​

​

2

​

​

(15)

​

​

35,589

公司債券

​

​

18,224

​

​

—

​

​

(30)

​

​

18,194

可供出售的投資——短期

​

$

68,512

​

$

3

​

$

(45)

​

$

68,470

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

    

攤銷

    

未實現

    

未實現

    

公平

​

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

現金等價物：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣市場基金

​

$

36,346

​

$

—

​

$

—

​

$

36,346

可供出售的投資：

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

美國國債

​

​

58,514

​

​

—

​

​

(304)

​

​

58,210

公司債券

​

​

3,581

​

​

—

​

​

(10)

​

​

3,571

商業票據

​

​

23,142

​

​

—

​

​

—

​

​

23,142

可供出售的投資——短期

​

$

85,237

​

$

—

​

$

(314)

​

$

84,923

​

該公司投資於高評級的投資級債務證券。公司所有可供出售證券的最終到期日均為一年或更短。公司定期審查未實現虧損的個別證券。公司評估其是否打算出售這些投資中的任何一項，以及在收回攤餘成本基礎之前，是否更有可能被要求出售其中任何一項。截至2023年9月30日或2022年12月31日，這兩個標準均未得到滿足。公司還評估證券的公允價值下降至攤餘成本基礎是否與信貸損失或其他因素有關。根據該評估，公司確定其可供出售證券的未實現虧損主要歸因於利率變動和非信貸相關因素。因此，公司確定，所有未實現的虧損都不是臨時性的，並且從2023年9月30日和2022年12月31日起無需確認減值費用。截至2023年9月30日，有 12處於未實現虧損頭寸且市值為 $ 的證券44.8百萬，任何單一證券的最大損失都無關緊要。該公司的可供出售證券均未實現虧損超過一年。分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有出售任何可供出售的證券。

有關公司投資公允價值的更多信息，請參閲附註8。

​

23

目錄

(8)

公允價值測量

公司定期在合併財務報表中報告按公允價值確認或披露的所有金融資產和負債以及非金融資產和負債。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入，儘量減少不可觀察的投入的使用。權威指南建立了公允價值等級制度，優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價（一級衡量標準）列為最高優先級，而涉及大量不可觀察的投入（第三級衡量標準）的衡量優先級最低。整個公允價值衡量標準所處的公允價值層次結構中的級別基於對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平的投入。公允價值層次結構的三個層次如下：

第 1 級 — 投入是活躍市場中公司在衡量日有能力獲得的相同資產或負債的報價（未經調整）。

​

第 2 級 — 投入是活躍市場中類似資產或負債的可觀察到的、未經調整的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的未經調整的報價，或者相關資產或負債的整個期限內可觀察到或可以由可觀察到的市場數據證實的其他投入。

​

第 3 級-輸入是資產或負債的不可觀察的輸入。

​

下表分別列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日用於衡量公司金融資產和負債的公允價值層次結構（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年9月30日

​

    

第 1 級

    

第 2 級

    

第 3 級

資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金等價物：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣市場基金

​

$

15,614

​

$

—

​

$

—

美國國債

​

​

11,898

​

​

—

​

​

—

短期投資：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國國債

​

​

14,687

​

​

—

​

​

—

美國政府機構債券

​

​

—

​

​

35,589

​

​

—

公司債券

​

​

—

​

​

18,194

​

​

—

總資產

​

$

42,199

​

$

53,783

​

$

—

負債

​

​

  

​

​

  

​

​

  

衍生權證責任—公共認股權證

​

​

2,276

​

​

—

​

​

—

衍生權證責任—私人認股權證

​

​

—

​

​

—

​

​

3,811

盈虧負債

​

​

—

​

​

—

​

​

3,568

負債總額

​

$

2,276

​

$

—

​

$

7,379

​

24

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年12月31日

​

    

第 1 級

    

第 2 級

    

第 3 級

資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金等價物：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貨幣市場基金

​

$

36,346

​

$

—

​

​

—

短期投資：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國國債

​

​

58,210

​

​

—

​

​

—

公司債券

​

​

—

​

​

3,571

​

​

—

商業票據

​

​

—

​

​

23,142

​

​

—

遠期認股權證協議

​

​

—

​

​

—

​

​

2,229

總資產

​

$

94,556

​

$

26,713

​

$

2,229

負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生權證責任—公共認股權證

​

​

699

​

​

—

​

​

—

衍生權證責任—私人認股權證

​

​

—

​

​

—

​

​

1,068

盈虧負債

​

​

—

​

​

—

​

​

1,206

負債總額

​

$

699

​

$

—

​

$

2,274

​

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已記錄了以下需進行公允價值衡量的金融工具：1) 衍生權證負債——公共認股權證和私人認股權證，2) 遠期認股權證協議，3) 收益負債。該公司還擁有長期債務和提供可變利息的信貸額度，因此，賬面價值接近公允價值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，長期債務和信貸額度的賬面價值代表原始借入本金減去本金還款額和債務發行成本。

公共認股權證的公允價值是根據此類認股權證的可觀察上市價格來衡量的，這是一級衡量標準。公司的貨幣市場基金和美國國債被歸類為1級，因為這些資產具有很高的流動性，在活躍市場上報價。對可供出售證券（即美國政府機構債券、公司債券和商業票據）以及公司發行的長期債務和信貸額度的投資的公允價值被歸類為二級。公司二級金融資產的公允價值是使用基於類似工具報價的投入來確定的。所有其他金融工具被歸類為三級負債，因為它們都包括不可觀察的投入。

私人認股權證使用Black Scholes模型按公允價值計量。該公司使用前瞻性分析估算了遠期認股權證協議的公允價值，其中包括選定的無風險利率和概率結果。遠期認股權證協議的概率已降至 0% 因此有 不價值。公司進一步討論了上述簡明合併財務報表附註12和13中描述的公允價值衡量標準的關鍵方面。

盈餘負債的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型估算的。該公司進一步討論了財務報表附註4中估值輸入的關鍵方面。

截至2021年12月31日，公司使用Black-Scholes期權模型按公允價值記錄了三一認股權證（定義見下文）的衍生權證負債，其投入不可觀察，包括波動性。公司根據公司公開交易認股權證的隱含波動率以及與認股權證預期剩餘期限相匹配的特定同行公司普通股的歷史波動率來估算其普通股認股權證的波動率。2022年6月2日，所有未償還的Trinity認股權證均被行使為公司普通股。

25

目錄

在截至2023年9月30日的九個月中，公司將遠期認股權證協議的預計發生概率從 50% 至 0%，因為公司確定遠期認股權證協議將到期（見附註13）。在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，公允價值計量技術沒有其他變化（附註1中描述的估值假設變化除外）。在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，公允價值層次結構的1級或2級之間沒有轉賬。有 不在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，轉入或轉出公允價值層次結構的第三級，但在截至2023年9月30日的九個月中，衍生負債除外 480,273認股權證從公允價值層次結構的第 3 級轉移到第 1 級，因為認股權證已從私募認股權證轉換為公開認股權證。轉賬有 $0.1對公司淨虧損的利好影響為百萬美元。儘管除上述因素外，管理層沒有發現任何因素會對估計的公允價值數額產生重大影響，但為了本財務報表的目的，尚未對這些金額進行全面的重新估值。目前的公允價值估計值可能與所列金額不同。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司三級金融工具的公允價值變動摘要如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

衍生物

    

衍生物

    

向前

​

​

​

​

​

認股權證責任-

​

認股權證責任-

​

搜查令

​

賺錢

​

    

三一認股證

    

私人認股權證

    

協議

    

負債

餘額 — 2022 年 12 月 31 日

​

$

—

​

$

1,068

​

$

(2,229)

​

$

1,206

公允價值變動——截至2023年3月31日的三個月

​

​

—

​

​

623

​

​

1,100

​

​

281

從私人認股權證轉為公開認股權證

​

​

—

​

​

(158)

​

​

—

​

​

—

公允價值變動——截至2023年6月30日的三個月

​

​

—

​

​

(133)

​

​

44

​

​

350

從私人認股權證轉為公開認股權證

​

​

—

​

​

(29)

​

​

—

​

​

—

公允價值變化——截至2023年9月30日的三個月

​

​

—

​

​

2,440

​

​

1,085

​

​

1,731

餘額 — 2023 年 9 月 30 日

​

$

—

​

$

3,811

​

$

—

​

$

3,568

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

餘額 — 2021 年 12 月 31 日

​

$

4,355

​

$

—

​

$

230

​

$

—

2022年3月2日企業合併後的初步測量（注3）

​

​

—

​

​

9,612

​

​

—

​

​

20,413

公允價值變動——截至2022年3月31日的三個月

​

​

517

​

​

801

​

​

(2,970)

​

​

(5,991)

公允價值變動——截至2022年6月30日的三個月

​

​

1,498

​

​

(3,871)

​

​

(2,108)

​

​

(6,566)

因行使認股權證而失效

​

​

(6,370)

​

​

—

​

​

3,305

​

​

—

公允價值變化——截至2022年9月30日的三個月

​

​

—

​

​

(4,361)

​

​

(387)

​

​

(4,861)

餘額 — 2022 年 9 月 30 日

​

$

—

​

$

2,181

​

$

(1,930)

​

$

2,995

​

​

(9)

基於股份的薪酬

2013 年股權激勵計劃

2013年，公司通過了2013年股權激勵計劃（“2013年計劃”），該計劃規定向公司的員工、高級職員、董事、顧問和外部顧問授予合格激勵股票期權（“ISO”）和非合格股票期權（“NSO”）、限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）或其他獎勵。在截止日期和2022年3月2日生效的業務合併之後，根據2013年計劃，沒有再發放任何獎勵。2013年計劃下未兑現的獎勵將繼續受該計劃的管轄；但是，公司不會根據2013年計劃發放任何其他獎勵。

26

目錄

​

2022 年股權激勵計劃

關於業務合併（注3），股東們於2022年2月批准了Rigetti Computing, Inc. 2022年股權激勵計劃（“2022年計劃”），該計劃於截止日立即生效。2022年計劃規定向員工、董事和顧問，包括公司關聯公司的員工和顧問，授予ISO、NSO、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵 (RSU)、績效獎勵和其他形式的獎勵。最初根據2022年計劃預留髮行的普通股總數為 20,184,797股份。截至2023年9月30日， 6,786,291根據2022年計劃，股票可供未來發行。根據2022年計劃預留待發行的股票數量將在每年1月1日自動增加，為期九年，從2023年1月1日開始，到2032年1月1日（包括）結束，金額等於 5上一年12月31日所有已發行類別普通股的百分比；但是，前提是公司董事會可以在給定年份的1月1日之前採取行動，規定該年度的增幅將減少普通股的數量。

股票期權活動

以下是截至2023年9月30日的九個月中股票期權活動摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

加權

    

加權-

    

    

​

​

​

​

​

平均值

​

平均值

​

聚合

​

​

​

​

運動

​

合同的

​

固有的

​

​

未償期權

​

每股價格

​

壽命（年）

​

價值

太棒了，2022 年 12 月 31 日

 

8,845,903

​

$

0.38

 

7.20

​

$

3,130

已授予

 

1,071,100

​

​

1.39

 

​

 

 

  

已鍛鍊

 

(3,588,084)

​

​

0.27

 

​

 

$

1,676

被沒收並已過期

 

(526,424)

​

​

0.27

 

​

 

 

  

待定，2023 年 9 月 30 日

 

5,802,495

​

$

0.69

 

7.68

​

$

4,160

可行使，2023 年 9 月 30 日

 

2,552,893

​

$

0.31

 

6.03

​

$

2,651

​

在截至2023年9月30日的九個月中，授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為美元1.33每股。期權的內在價值是標的普通股的市場價格超過期權的行使價的金額。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，行使的期權的內在總價值為美元1.7百萬和美元9.8分別為百萬。我們從股票期權行使中獲得的收益為美元1.0百萬和美元0.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。 沒有股票期權是在截至2022年9月30日的九個月內授予的。

與授予員工的股票期權相關的股票薪酬支出為美元0.5百萬和美元1.2在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。與授予員工的股票期權相關的股票薪酬支出為 $0.6百萬和美元1.7在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日，與未歸屬股票期權相關的未確認補償費用約為美元3.3百萬，預計將在大約的加權平均期內得到確認 2.56年份。

股票期權授予的公允價值

每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，該模型使用下表中列出的假設。公司普通股的預期波動率是根據同類上市公司的歷史波動率的平均值確定的。該公司上市的時間不夠長，無法根據普通股的波動率來確定預期的波動率。授予期權的預期期限是使用簡化方法計算的，該方法代表合同期限的平均值和期權的加權平均歸屬期。公司之所以使用簡化的方法，是因為它沒有足夠的歷史期權行使數據，無法為估計預期期限提供合理的依據。

27

目錄

假設的股息收益率基於公司對在可預見的將來不支付股息的預期。無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線，其期限等於期權的預期壽命。在確定授予期權的行使價時，公司董事會考慮了截至授予日的普通股的公允價值。在公司普通股上市之前，普通股的公允價值是由董事會在每個授予日根據各種因素確定的，包括獨立第三方估值的結果、公司的財務狀況和歷史財務業績、公司產品中的技術發展狀況、當前工程和管理團隊的組成和能力、公司競爭的評估或基準、當前的業務市場氣候、普通股的流動性不足、公司股本（包括可贖回的可轉換優先股）的正常出售、優先股股東的權利和偏好的影響以及流動性事件的前景等。 沒有股票期權是在截至2022年9月30日的三個月和九個月中授予的。在截至2023年9月30日的九個月中，用於估值股票期權授予的Black-Scholes期權定價模型的重要投入如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以時間為基礎的

    

以時間為基礎的

​

​

股票期權

​

股票期權

​

​

​

補助金

​

​

補助金

估值假設

​

2023年8月16日

​

2023年3月30日

行使價

​

$

2.09

​

$

0.60

年波動率 (%)

​

​

161.68%

​

​

140.50%

無風險率 (%)

​

​

5.37%

​

​

3.54%

預期期限（年）

​

​

6.04

​

​

6.02

​

RSU

以下是截至2023年9月30日的九個月中，RSU的活動摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均值

​

​

​

​

贈款日期博覽會

​

    

股份

    

價值

截至2022年12月31日未歸屬

 

11,332,591

​

$

4.36

已授予

 

8,077,929

​

​

1.12

被沒收

 

(4,471,717)

​

​

4.28

既得

 

(2,653,643)

​

​

4.02

截至 2023 年 9 月 30 日，未歸屬

 

12,285,160

​

$

2.33

​

2022 年 3 月 2 日，由於業務合併的結束，當時所有未償還的限制性股權單位的業績狀況都得到滿足。因此，公司記錄了截至2022年3月2日的歸屬期累計補償支出，該費用已滿足，並在剩餘的歸屬期內繼續攤銷未歸屬RSU的薪酬支出。

截至2023年9月30日，根據公司普通股的收盤價，未償還限制股權單位的總公允價值為美元16.3百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，根據歸屬日公司普通股的收盤價，歸屬限制性股票的總公允價值為美元3.8百萬和美元26.9分別是百萬。

RSU 獎勵的公允價值

在截至2023年9月30日的九個月中，公司發行了 4,227,929基於時間的 RSU 和 3,850,000基於市場的績效限制性股份。基於時間的 RSU 的歸屬期限為 1-4 年並需要持續就業。只有在達到某些股價門檻並且需要持續就業的情況下，基於市場的績效限制性股票才會歸屬。根據此類裁決的條款, 50如果公司的普通股交易價格等於或高於美元，則歸屬股份的百分比2.00每股，另一股 50如果公司普通股的交易價格超過美元，則歸屬股份的百分比4.00每股，對於 20走出 30授予日期五週年之前的交易日。

28

目錄

公司基於時間的 RSU 的公允價值是根據授予當日公司股票的公允市場價值計算得出的。公司基於市場的績效限制性股票單位的公允價值是在授予之日使用蒙特卡羅模擬模型計算得出的。在截至2023年9月30日的九個月中，基於市場的RSU的加權平均授予日公允價值為美元0.56每個 RSU。

在截至2023年9月30日的九個月中，用於評估基於市場的限制性股票的蒙特卡羅仿真模型的重要輸入如下：

​

​

​

​

​

​

    

基於市場

​

​

性能

估值假設

    

RSU

股票價格

​

$

0.60

模擬交易日

​

​

1,260

年波動率 (%)

​

​

140.50%

無風險率 (%)

​

​

3.63%

預計到期時間（年）

​

​

5.00

​

與向員工發放的限制性股票相關的股票薪酬支出為美元3.2百萬和美元7.5在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。與授予員工的 RSU 相關的股票薪酬支出為 $14.5百萬和美元35.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日，與未歸RSU相關的未確認薪酬支出約為美元23.2百萬，預計將在大約的加權平均期內得到確認 1.95 年份。

股票薪酬支出彙總

下表分別彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股票薪酬支出總額（以千計）：

​

:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月

​

截至9月30日的九個月

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

研究和開發

​

$

2,990

​

$

5,933

​

$

6,893

​

$

10,531

​

銷售、一般和管理費用

​

​

678

​

​

9,188

​

​

1,834

​

​

27,112

​

股票薪酬支出總額

​

$

3,668

​

$

15,121

​

$

8,727

​

$

37,643

​

​

​

(10)

融資安排

貸款和擔保協議

2021年3月，公司與Trinity Capital Inc.（“Trinity”）簽訂協議（“貸款協議”），以獲得美元的債務承諾12.0收盤時提取的百萬（“A批”）。定期貸款由公司幾乎所有資產的第一優先優先優先擔保權益作抵押。在貸款協議的同時，公司向Trinity發行了購買普通股的認股權證（“初始三一認股權證”），該認股權證使用Black-Scholes模型按公允價值記賬，公允價值假設見附註12。

貸款協議包含慣常陳述、保證和契約；但是，貸款協議不包括任何財務契約。2021 年 5 月，對貸款協議進行了修改，將總債務承諾額增加了 $15.0百萬（“B 檔” 或 “第一修正案”）和 $8.0額外承付款中有百萬美元是在收盤時提取的，剩餘的承諾為美元7.0在某些條件下，截至2022年3月10日，公司可隨時選擇100萬美元可用。該公司提取了剩餘的美元7.02021 年 11 月承諾的百萬美元。在修正案的同時，公司取消了最初的三一認股權證併發行了 995,099 (783,129轉換後的股票（業務合併完成後）購買普通股（“三一認股權證”）的認股權，該認股權證是A部分和B批之間分配的增量成本，有關三一認股權證的更多信息，請參閲附註12。

29

目錄

出於會計目的，第一修正案被視為一項修改。公司資本化了 $2.8百萬美元的債務發行成本，包括貸款人和第三方律師事務所產生的增量成本以及與定期貸款一起發行的認股權證的公允價值。

根據第一修正案，到期日修改為等於 48 個月從每筆特定現金透支的首次還款之日起。僅限利息期為 19 個月在每個特定的現金透支日期之後，定期貸款的利率為以下兩者中較高者 11% 或 美國最優惠利率 plus 7.50% 每年, 按月支付。貸款協議包括某些負面契約，主要包括對公司承擔債務、支付股息、執行基本變更交易和其他特定行動的能力的限制。

此外，公司必須支付相當於以下金額的最終付款費 2.75佔所有定期貸款預付款總額的百分比。在貸款期限內，將使用有效利率法將最終還款費累積並攤銷為利息支出。所有債務的有效利率約為 22.5截至2023年9月30日的百分比。

2022年1月，對貸款協議進行了修改，將總債務承諾額增加了美元5.0百萬（“C檔” 或 “第三修正案”），於2022年1月27日提取。僅限利息期為 19 個月，C部分按以下兩者中較高的利率產生利息 11% 或 美國最優惠利率 plus 7.50每年%, 按月支付，直到到期日， 2026年2月1日。根據第三修正案，其他修改包括延長額外籌集資金的要求75截至2022年4月1日的百萬股權以及額外金額的固定退出費5.0將達到一百萬 20修正案下預付資金的百分比。該公司滿足了籌集額外股本的要求75通過附註3中提到的業務合併獲得的百萬美元。公司支付了退出費 $1.0百萬，也就是 20業務合併完成後C批金額的百分比。退出費資本化為債務發行成本，在C批的有效期內使用實際利率法攤銷。退出費不適用於A部分和B部分。在第三修正案中，公司還保證支付所有欠款和履行所有契約、義務和負債。

考慮到債務的到期日和可變利率，債務的賬面價值近似於其公允價值。長期債務和未攤銷的貼現餘額如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

    

2023年9月30日

    

2022年12月31日

未償本金

​

25,304

​

30,709

加：末期付款費的應計負債

​

609

​

407

減去：未攤銷的長期債務折扣

​

(367)

​

(990)

減去：長期債務本金的流動部分

​

(12,435)

​

(9,491)

債務-扣除流動部分

​

13,111

​

20,635

長期債務的流動部分——本金

​

12,435

​

9,491

減去：未攤銷債務折扣的當期部分

​

(913)

​

(1,188)

債務 — 流動部分

​

11,522

​

8,303

​

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的利息支出為美元1.5百萬和美元4.5分別為百萬美元，其中包括期末負債的增加、承諾費的攤銷和債務發行成本的攤銷，總額為美元0.4百萬和美元1.1分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的利息支出為美元1.4百萬和美元3.8分別為百萬美元，其中包括期末負債的增加、承諾費資產的攤銷和債務發行成本的攤銷，總額為美元0.4百萬和美元1.1分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未攤銷的債務折扣為美元1.3百萬和美元2.2分別用百萬美元抵消了簡明合併資產負債表中定期貸款的賬面價值。

30

目錄

未償債務總額的定期本金支付如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

        

2023年9月30日

        

2022年12月31日

2023

​

$

2,929

​

$

9,491

2024

​

​

12,931

​

​

13,007

2025

​

​

9,047

​

​

8,020

2026

​

​

397

​

​

191

​

​

$

25,304

​

$

30,709

​

​

(11) 普通股

如附註3所述，2022年3月2日，公司完成了業務合併，該合併被記為反向資本。根據2022年3月2日修訂的公司註冊證書，公司有權簽發 1,000,000,000普通股和 10,000,000優先股的股票。普通股的持有人有權 一票每持有一股普通股。優先股是無表決權的。 沒有截至2023年9月30日或2022年12月31日，優先股已發行和流通。

如果公司發生任何自願或非自願清算、解散或清盤，在向優先股持有人支付清算優先權後，普通股持有人有權按比例獲得公司的全部剩餘資產。

由於業務合併，公司追溯調整了2022年3月2日之前未償還的認股權證和股票獎勵，以使用於確定將其轉換為普通股數量的交換比率生效。

截至2023年9月30日，公司已保留以下普通股供標的工具轉換、行使或歸屬時發行：

​

​

​

普通股認股權證

    

16,730,353

股票獎勵——RSU 傑出獎

 

12,285,160

股票獎勵——未兑現期權

 

5,802,495

總計

 

34,818,008

​

普通股購買協議

公司於 2022 年 8 月 11 日與 B. Riley Principal Capital II, LLC (“B. Riley”) 簽訂了普通股購買協議（“購買協議”），根據該協議，公司可以向B. Riley 發行和出售 i) 美元中較小者75.0公司新發行普通股的總購買價格為百萬美元，或 ii) 金額不超過 23,648,889普通股（這樣的股票數量大約等於 19.99佔協議執行前夕已發行和流通的普通股總數的百分比，包括 171,0082022年8月11日向B. Riley發行的普通股（作為簽訂購買協議的對價）。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司獲得的收益為美元12.7百萬和美元15.1分別來自發行和銷售的百萬美元 6,336,199和 8,205,618根據購買協議，普通股分別分配給B. Riley。

考慮到雙方簽訂上述協議，雙方還於2022年8月11日簽訂了註冊權協議，根據該協議，公司向B. Riley提供了此類普通股的註冊權，並據此提交了涵蓋此類普通股轉售的註冊聲明，該註冊聲明於2022年9月14日宣佈生效。

​

31

目錄

在最初滿足購買協議中規定的B. Riley購買義務的條件後，自2022年9月14日（“生效日期”）起，公司有權但沒有義務在自生效之日起和之後的24個月內不時指示B. Riley購買指定數量的股票，但不超過以下兩項中較小者1,000,000普通股和 (ii)20納斯達克資本市場（“納斯達克”）在納斯達克資本市場（“納斯達克”）交易的普通股總數（或交易量）的百分比，從該收購適用的購買日期的常規交易時段正式開盤（或 “開始”）開始，到納斯達克普通股交易的總交易量達到此類購買量的最大購買量（定義見下文）（如適用）時結束購買，“購買估值期”），前提是，（i）收盤在該購買日期（定義見購買協議）之前的交易日，普通股的銷售價格不低於 $1.00以及 (ii) 在公司向B. Riley發出收購通知之前，B. Riley已收到B.Riley根據購買協議進行的所有先前收購（定義見購買協議）的所有普通股以及B.Riley之前的所有盤中購買（定義見購買協議）。就根據購買協議進行的購買而言，“最大購買股份量” 是指普通股數量等於通過將 (i) B. Riley 在相關收購中購買的普通股總數（“購買股份金額”）除以 (ii) 獲得的商數0.20(須作某些調整).該公司未在購買協議中發現任何需要分解並記錄為衍生品的特徵。

該公司的股價低於美元1.002023 年初延長每股收益。因此，在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認減值費用為美元0.8百萬美元用於先前推遲的發行成本，主要與收購協議有關，這些費用在隨附的簡明合併運營報表中記為一般和管理費用。 沒有減值費用在截至2023年9月30日的三個月中得到確認。

​

(12) 認股權證

由於業務合併（見附註3），公司追溯調整了在2022年3月2日（業務合併之日）之前未償還的Rigetti認股權證的數量和相應的行使價，以使用於確定將其轉換為普通股數量的交換比率生效。

責任分類認股證

公開認股權證

每份公共認股權證使持有人有權以$的行使價購買一股普通股11.50每股。行使公共認股權證時不會發行任何部分股票。公司可以選擇在某些條件下全部而不是部分贖回公共認股權證，價格為美元0.01如果 (i) 提前30天向持有人提供書面贖回通知，以及 (ii) 公司普通股最後報告的銷售價格等於或超過美元，則每份公開發行認股權證18.00任何股票的每股（根據股票分割、股票分紅、重組、資本重組等進行調整） 20一天之內的交易日 30-交易日期間，截至公司向認股權證持有人發出贖回通知之日之前的第三個工作日。公司發出贖回通知後，認股權證持有人的期限為 30以現金或無現金方式行使的天數。截至2023年9月30日，有 9,105,245已發行和未償還的公共認股權證（公允價值計量參見附註8）。公共認股權證作為衍生負債入賬。公共認股權證的公允價值在每個報告期內根據認股權證的上市價格進行衡量，隨後的公允價值變動在每個報告日的簡明合併運營報表中確認。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公共認股權證衍生負債的計算公允價值為美元2.3百萬和美元0.7分別為百萬。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，簡明合併運營報表中包含的公共認股權證的公允價值變動為虧損美元1.0百萬和美元1.4分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，簡明合併運營報表中包含的公共認股權證的公允價值變化為收益美元3.7百萬和美元14.4分別是百萬。

32

目錄

私人認股權證

只要私人認股權證由初始購買者或此類購買者允許的受讓人持有，公司就不能兑換私人認股權證。私人認股權證的條款和規定與公共認股權證相同，包括行使價、可行性和行使期，除非私人認股權證由初始購買者允許的受讓人以外的人持有，則私人認股權證可由公司兑換，此類持有人可以在與公共認股權證相同的基礎上行使。2022年8月18日，私人認股權證從初始購買者轉讓給了允許的受讓人，截至2023年9月30日，公司仍無法兑換。私人認股權證被記為衍生負債。私人認股權證的公允價值使用Black-Scholes期權定價模型確定，公允價值的後續變化將在每個報告日的簡明合併運營報表中確認。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，計算得出的私人認股權證衍生負債的公允價值為美元3.8百萬和美元1.1分別為百萬。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，簡明合併運營報表中包含的私人認股權證的公允價值變化為虧損美元2.4百萬和美元2.9分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，簡明合併運營報表中包含的私人認股權證的公允價值變化為虧損美元4.4百萬和美元7.4分別是百萬。

用於在2023年9月30日、2022年12月31日和2022年3月2日（初始確認日期）對私人認股權證進行估值的Black-Scholes期權定價模型的重要輸入如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

    

​

    

    

​

    

    

​

​

估值假設

        

2023年9月30日

        

2022年12月31日

        

2022年3月2日

​

股票價格

​

$

1.33

​

$

0.73

​

$

9.43

​

行使價

​

$

11.50

​

$

11.50

​

$

11.50

​

波動率（每年）（%）

​

​

168.90%

​

​

109.26%

​

​

30.66%

​

無風險率 (%)

​

​

4.70%

​

​

4.04%

​

​

1.74%

​

預計到期時間（年）

​

​

3.42

​

​

4.172

​

​

5.000

​

股息收益率 (%)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2022年8月18日，私募認股權證通過內部合夥分配，從最初的買方轉讓給了SPAC發起人的允許受讓人。

三一認股證

最初的 Trinity 認股權證於 2021 年 3 月發行，用於購買 313,252普通股和額外的購買認股權證 469,877普通股的發行與B部分修正案有關，見附註10。因此，總共有 783,1292021年與《貸款協議》一起發行的三一認股權證。根據ASC 480，發行的三一認股權證被歸類為負債，即 “區分負債與股權”。該公司使用Black-Scholes模型來確定認股權證的授予公允價值，約為美元2.7百萬，記為債務發行成本。隨後，在每個報告期使用Black-Scholes模型對未償還的認股權證進行了重新計量，變動作為其他收入的一部分記錄在公司的簡明合併運營報表中。與三一認股權證相關的負債為 $6.4截至 2022 年 6 月 2 日為百萬，當時全部 783,129Trinity 認股權證已行使，認股權證負債的公允價值被重新歸類為權益。

在截至2022年9月30日的九個月中，簡明合併運營報表中包含的三一認股權證的公允價值變動為虧損美元2.0百萬。 沒有損失在 2023 年得到承認。

33

目錄

截至2022年6月2日，用於對三一認股權證進行估值的Black-Scholes期權定價模型的重要輸入如下：

​

​

​

​

​

​

估值假設

        

2022年6月2日

​

股票價格

​

$

8.23

​

行使價

​

$

0.27

​

波動率（每年）（%）

​

​

105.10%

​

無風險率 (%)

​

​

2.94%

​

預計到期時間（年）

​

​

9.00

​

股息收益率 (%)

​

​

—

​

​

股票分類認股權證

C 系列優先股融資認股權證

在 2020 年 2 月至 2020 年 5 月期間，Legacy Rigetti 的子公司發行和出售了總計 69,223,658股份（轉換後- 54,478,260其C系列優先股的股票），收購價為美元0.906793每股（轉化後-$1.15每股），總收購價為美元56.2百萬（“C 輪優先股融資”）。在C輪優先股融資的同時，公司共發行了 5,248,183向C系列投資者購買A類普通股的認股權證（“C系列認股權證”）。C 系列認股權證有 $0.01每股行使價，並有 10-一年到期。C系列認股權證可以現金行使，也可以無現金行使。

公司確定C系列認股權證符合ASC 480和ASC 815的股票分類要求。該公司使用Black-Scholes模型估算了C系列認股權證的公允價值，並分配了大約 $1.2按相對公允價值計算，C系列優先股的收益與C系列認股權證的價值相比的百萬美元，記入額外實收資本。

客户擔保

2020年2月，公司發行了購買權證 2,680,607向客户出售A類普通股以及收入安排（“客户認股權證”）。客户保修單有 $1.152每股行使價和 a 10-到期日為期一年。客户保修在協議中定義的某些績效條件（即銷售里程碑）的實現以及控制權變更時生效 50% 或 100當時未歸屬的客户認股權證的百分比將完全歸屬，具體取決於控制權變更交易中的收購方。客户認股權證可以用現金或無現金方式行使。

公司遵循了ASC 718和ASC 606中關於應付給客户的非現金對價的會計指導。公司確定客户認股權證符合ASC 718規定的股票分類要求，並根據其授予日的公允價值（估計為$）來衡量客户認股權證0.2百萬。截至發行日，公司將這筆款項記為遞延資產和額外實收資本，因為公司認為客户擔保書中的所有業績條件（即銷售里程碑）很可能會得到滿足。截至2023年9月30日，未償遞延資產餘額約為美元0.1百萬，這筆款項將記為未來各期收入的減少。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，客户權證的歸屬狀態如下：

​

​

​

​

​

​

​

        

2023年9月30日

        

2022年12月31日

既得客户認股權證股票

 

1,340,297

 

1,340,297

未歸屬的客户認股權證股份

 

1,340,310

 

1,340,310

​

 

2,680,607

 

2,680,607

​

​

34

目錄

(13)

遠期認股權證協議

與2021年10月合併協議（見註釋1）的執行有關，Rigetti與戰略合作伙伴Ampere Computing LLC（“Ampere”）簽訂了認股權證認購協議（“遠期認股權證協議”），購買認股權證，總收購價格（包括行使金額）為美元10.0百萬。遠期認股權證協議規定發行認股權證，用於購買總額不超過 1,000,000普通股，行使價為 $0.0001。除其他外，購買認股權證的前提是業務合併的完成以及Rigetti與Ampere之間簽訂合作協議。雙方於2022年1月簽訂了合作協議。安培必須支付 $5.0不遲於（i）收盤日和（ii）2022年6月30日晚些時候向裏蓋蒂發放百萬美元。

2022年6月30日，根據遠期認股權證協議，公司在收到總額為美元的認股權證後向Ampere發出了認股權證5.0百萬（包括行使價），並且在支付和發行後， 500,000公司普通股歸屬於認股權證，並由Ampere根據認股權證的條款立即行使。Ampere 被要求額外支付 $5.0不遲於Ampere股本在證券交易所上市的截止日期，向Rigetti支付百萬美元，前提是如果在遠期認股權證協議簽訂兩週年（2023年10月）之前上市，則安培沒有義務支付額外款項。遠期認股權證協議現已到期，Ampere不再有義務額外支付美元5.0百萬付款。該公司提交了一份註冊聲明，登記了初始產品的轉售 500,000根據認股權證發行的股票，該認股權證在截至2022年12月31日的年度內宣佈生效。

該公司結合ASC 480的 “區分負債與權益” 的指導對作為衍生品的遠期認股權證協議進行了評估。公司在開始時使用遠期合約定價方法計算了遠期認股權證協議的公允價值。隨後，在每個報告期使用遠期合約定價方法對遠期認股權證協議進行了重新計量，公允價值的變化記入簡明合併運營報表中的一般和管理費用。

截至2022年12月31日，遠期認股權證協議（衍生資產）的計算公允價值為美元2.2百萬。遠期認股權證協議公允價值的變化包含在銷售、一般和管理費用中。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，遠期認股權證協議公允價值的變化為虧損美元1.1百萬和美元2.2分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，遠期認股權證協議公允價值的變化為收益美元0.4百萬和美元5.5分別是百萬。

下表列出了截至2022年12月31日遠期認股權證協議的關鍵估值假設：

​

​

​

​

​

估值假設

        

2022年12月31日

​

持有期（年）

 

 

0.767

​

無風險率 (%)

 

 

4.69%

​

突發事件發生的概率 (%)

 

 

50%

​

每股基礎價值

​

$

0.73

​

​

在截至2023年9月30日的九個月中，公司將遠期認股權證協議的預計發生概率從 50% 至 0%，因為公司確定，安培根據遠期認股權證協議支付額外款項的義務將到期而不會生效。因此，截至2023年9月30日，遠期認股權證協議沒有任何價值。

​

35

目錄

(14) 集中度、重要客户和地理區域

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、公司債券形式的短期投資以及應收貿易賬款。公司的現金和現金等價物以及短期投資存放在信用質量高的金融機構，有時會超過聯邦保險的限額。迄今為止，公司尚未遭受任何與現金和現金等價物或短期投資有關的信用損失。

下表列出了佔收入10％或以上的重要客户：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月

​

截至9月30日的九個月

​

​

    

2023

​

2022

    

2023

    

2022

​

客户 A

 

30%

​

35%

​

32%

​

26%

​

客户 B

 

19%

​

23%

​

21%

​

20%

​

客户 C

 

*

​

18%

​

13%

​

18%

​

客户 D

 

*

​

14%

​

*

​

17%

​

客户 E

​

10%

​

*

​

*

​

*

​

客户 F

​

13%

​

*

​

*

​

*

​

* 客户佔比小於 10相應時期收入的百分比。

​

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，對政府實體的銷售包括 77.25% 和 77.65分別佔公司總收入的百分比。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，對政府實體的銷售包括 77.26% 和 74.08分別佔公司總收入的百分比。

下表列出了佔應收賬款10％或以上的重要客户：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年9月30日

    

2022年12月31日

​

客户 A

 

27%

​

65%

 

客户 B

 

*

​

13%

 

客户 C

 

19%

​

10%

 

客户 D

 

13%

​

*

 

* 客户佔比小於 10相應期間收入或應收賬款的百分比。

​

下表按地域列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的收入摘要（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月

​

截至9月30日的九個月

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

美國

​

$

2,927

​

​

2,228

​

​

8,174

​

$

5,772

歐洲

​

​

178

​

​

576

​

​

458

 

​

1,270

總收入

​

$

3,105

​

​

2,804

​

​

8,632

 

$

7,042

​

根據提供服務的物理地點或與公司簽訂合同的特定客户所在地，來自外部客户的收入歸因於各個國家。

​

36

目錄

(15) 每股淨虧損

由於業務合併（見附註3），公司追溯調整了2022年3月2日之前已發行股票的加權平均值，以使用於確定被轉換成普通股數量的交換比率生效。

下表列出了歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算方法（以千計，每股金額除外）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月

​

截至9月30日的九個月

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

分子：

 

 

​

​

​

  

 

 

​

​

​

  

淨虧損

​

$

(22,215)

​

$

(18,755)

 

$

(62,535)

​

$

(48,649)

分母：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均已發行股票——基本股和攤薄後股票

​

​

133,866

​

​

118,571

​

​

129,173

​

​

95,691

每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損

​

$

(0.17)

​

$

(0.16)

 

$

(0.48)

​

$

(0.51)

​

有 3,059,273在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，未計入基本和攤薄後每股淨虧損計算的保薦人歸屬股份，因為發行這些股票的意外情況尚未得到滿足。截至2023年9月30日的三個月和九個月中已發行的加權平均普通股包括 1,094,494和 1,349,367行使價為美元的認股權證的加權平均股數0.01分別為每股。截至2022年9月30日的三個月和九個月中已發行的加權平均普通股包括 2,076,116和 2,905,130行使價為美元的認股權證的加權平均股數0.01每股分別為每股。

公司潛在的稀釋性證券，包括股票期權、限制性股票單位、可轉換優先股和認股權證，已被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算之外，因為其影響將是反稀釋的。因此，用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的已發行普通股的加權平均數是相同的。

該公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的攤薄後每股淨虧損的計算中排除了以下潛在普通股：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至9月30日的九個月

​

​

​

2023

    

2022

​

普通股認股權證 (1)

 

14,415,269

 

14,444,127

​

股票期權

 

5,802,495

 

8,307,065

​

限制性股票單位

 

12,285,160

 

14,797,277

​

​

 

32,502,924

 

37,548,469

​

(1)未償還的認股權證數量不包括未歸屬的客户認股權證 1,340,310股票分別截至2023年9月30日和2022年9月30日.

​

​

(16)

所得税

由於公司的虧損狀況和全額估值補貼，公司沒有分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中記錄所得税支出。

有效税率與法定税率不同，這主要是由於公司有遭受損失但沒有從中受益的歷史、與子公司收益相關的國外税率差異以及其他永久性差異。遞延所得税資產的變現取決於未來收益（如果有），其時間和金額尚不確定。

37

目錄

公司之所以擁有遞延所得税資產，是因為其納税申報表上的應納税收入與公認會計準則收入、研發税收抵免結轉以及聯邦和州淨營業虧損結轉額之間存在暫時性差異。遞延所得税資產通常代表當公司合併財務報表中先前報告的臨時差異可以扣除用於所得税目的時，淨營業虧損結轉可以抵扣未來的應納税所得額時，或者當公司的納税申報表中使用税收抵免結轉額時，將獲得的未來税收優惠。遞延所得税資產的變現取決於未來的收益（如果有），其時間和金額尚不確定。因此，估值補貼已完全抵消了美國聯邦和州遞延所得税淨資產。

由於《美國國税法》和類似的州規定規定的聯邦和州所有權變更限制，淨營業虧損和信貸的使用可能受到嚴格的年度限制。這種年度限制可能導致淨營業虧損和信貸在使用之前到期。公司尚未進行第382條分析，以確定是否發生了所有權變更，以及淨營業虧損結轉和抵免結轉的使用是否將僅限於抵消未來的應納税所得額。出於財務報表的目的，公司已將聯邦和州的淨營業虧損和抵免計入遞延所得税資產，並附有全額估值補貼。

​

(17)

重組和遣散

2023年2月，公司宣佈了更新的業務戰略，包括對公司技術路線圖的修訂。在這項更新的戰略中，公司實施了裁員，以便將組織及其資源集中在近期的戰略優先事項上。勞動力的裁員大約產生了影響 50僱員或大約 28當時公司員工的百分比。受影響的員工獲得了離職福利，包括遣散費和臨時醫療保險援助。公司於2023年2月開始實施與修訂的業務計劃、更新的技術路線圖和裁員有關的活動。有關修訂的業務計劃和更新的技術路線圖的工作活動正在進行中。

下表彙總了重組活動（以千計）：

​

​

​

​

​

    

截至 2023 年 9 月 30 日的九個月

2023 年 2 月記錄的初始重組費用

​

$

991

在截至2023年3月31日的三個月內付款

​

​

(853)

截至2023年6月30日的三個月內的付款

​

​

(80)

截至2023年9月30日的三個月內的款項

​

​

(58)

截至 2023 年 9 月 30 日的餘額

​

$

-

​

除了重組費用外，公司還承擔了美元1.0百萬美元，用於在截至2023年9月30日的九個月中與公司執行官有關的合同遣散費。截至2023年9月30日，公司與執行官相關的合同遣散費應計餘額為美元0.4到2024年2月，將每月支付一百萬美元。

​

(18)

突發事件

法律訴訟

在正常業務過程中，我們不時參與訴訟和其他法律訴訟。儘管任何訴訟或其他法律程序的結果尚不確定，但我們目前不是任何重大法律訴訟的當事方，如果認定這些訴訟對我們不利，將對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。當我們很可能蒙受損失並且我們能夠合理估計損失金額或損失範圍時，我們就會為突發損失進行累計。

​

38

目錄

賠償條款

我們的協議包括對客户進行知識產權和其他第三方索賠的補償條款。此外，我們已經與我們的董事、執行官和某些其他高管簽訂了賠償協議，除其他外，這些協議將要求我們賠償他們因與我們的隸屬關係而可能產生的某些負債。我們沒有因此類賠償義務而產生任何費用，也沒有在簡明合併財務報表中記錄任何與此類債務相關的負債。

​

​

39

目錄

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本管理層的《財務狀況和經營業績討論與分析》部分應與本10-Q表季度報告其他地方包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。本討論和分析包含前瞻性陳述，例如對我們的計劃、目標、預期和意圖的陳述。任何非歷史事實陳述的陳述均為前瞻性陳述。使用 “相信”、“計劃”、“打算”、“預期”、“目標”、“估計”、“預期”、“將”、“繼續”、“項目”、“預測”、“目標”、“應該”、“可能”、“可能”、“應該”、“應該”、“可以” 等字樣，” 等）或類似的表述可以識別其中某些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，包括第一部分 “第1A項” 中描述的風險和不確定性。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及本10-Q表季度報告其他地方的 “風險因素” 可能導致實際業績或事件與前瞻性陳述所表達或暗示的結果或事件存在重大差異。由於多種因素，我們的實際業績和事件發生時機可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。參見本10-Q表季度報告其他地方的 “關於前瞻性陳述的警示説明”。

概述

2022年3月2日（“截止日期”），我們完成了截至2021年10月6日、經2021年12月23日和2022年1月10日修訂的某些合併協議和計劃（經修訂後的 “合併協議”）所設想的交易，該協議和計劃由開曼羣島豁免公司（“Supernova”）、特拉華州的一家公司Supernova Merger Sub, Inc. 以及Supernova（“First Merger Sub”）、Supernova Romeo Merger Sub, LLC 的直接全資子公司，特拉華州的一家有限責任公司和一家直屬公司Supernova（“第二次合併子公司”）和特拉華州的一家公司 Rigetti Holdings, Inc.（“Legacy Rigetti”）的全資子公司。根據合併協議的設想，2022年3月1日，Supernova被國內化為特拉華州的一家公司，並更名為 “Rigetti Computing, Inc.”(“馴化”).截止日期，(i) First Merger Sub 與 Legacy Rigetti 合併併入了 Legacy Rigetti，First Mergetti 停止了獨立的公司存在，Legacy Rigetti 作為 Rigetti Computing, Inc.（“倖存公司”，此類合併為 “第一次合併”）的全資子公司倖存下來；（ii）在第一次合併後，倖存公司立即與第二合併子公司合併，後者是倖存的獨立公司公司停業，Second Merger Sub 作為 Rigetti Computing, Inc. 的全資子公司倖存下來更名為 “Rigetti Indermide LLC”（此類合併交易，即 “第二次合併”，以及與第一次合併一起的 “合併”，以及與國內化合在一起的 “PIPE 融資”（定義見下文）和合並協議所設想的其他交易，即 “業務合併”）。此處將業務合併的結束稱為 “收盤”。

我們建造量子計算機和為它們提供動力的超導量子處理器。我們認為，量子計算是當今世界上最具變革性的新興能力之一。通過利用量子力學，我們相信我們的量子計算機以全新、比傳統計算機更強大的方式處理信息。擴展後，預計這些系統將能夠以前所未有的速度解決計算複雜度驚人的問題。

為了抓住這個機會，我們開發了世界上第一款用於可擴展量子計算系統的多芯片量子處理器。我們相信，這種獲得專利且正在申請專利的模塊化芯片架構是新一代量子處理器的基石，我們希望新一代量子處理器比傳統計算機具有明顯的優勢。我們的長期商業模式以銷售量子處理單元（QPU）和量子計算系統所產生的收入為中心，這些量子計算系統以量子計算即服務（“QCaaS”）產品的形式通過雲進行訪問。但是，我們的絕大多數收入來自開發合同，我們預計，隨着我們努力增加QPU和QCaaS業務的銷售，這一市場機會將至少在未來幾年內繼續成為重要的收入來源。此外，我們正在努力通過與各種合作伙伴簽訂技術開發合同來進一步發展收入來源並建立重要的客户關係。

40

目錄

我們是一家垂直整合的公司。我們擁有並運營Fab-1，這是一個專門的綜合實驗室和製造設施，通過它我們擁有生產突破性的多芯片量子處理器技術的手段。我們通過全棧產品開發方法利用我們的芯片，從量子芯片設計和製造到雲交付。我們相信，這種全棧開發方法為構建具有商業價值的量子計算機提供了最快和風險最低的途徑。

自2018年以來，我們一直通過與政府機構和商業組織的合作創造收入；但是，我們還沒有產生利潤。自成立以來，我們蒙受了鉅額的營業損失。截至2022年12月31日的年度以及截至2021年12月31日的11個月中，我們的淨虧損分別為7150萬美元和3,820萬美元。我們的淨虧損為 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為2,220萬美元和1,880萬美元，以及截至2023年9月30日的九個月中，有6,250萬美元和4,860萬美元，以及分別為2022年9月30日。由於我們投資於符合長期業務戰略的研究、開發和基礎設施，我們預計在可預見的將來將繼續蒙受額外損失。截至2023年9月30日，我們的累計赤字為3.412億美元。

根據我們的估計和當前的業務計劃，我們預計我們需要在2025年初之前獲得更多資本，包括通過與B. Riley簽訂的普通股購買協議或其他來源額外出售普通股，以便為我們的研發工作和目前計劃的業務目標提供資金。無法保證會有額外的資金。如果我們無法在需要時以有吸引力的條件籌集更多資金，我們可能會被要求延遲、限制或大幅減少量子計算的開發工作。

2023 年 2 月，我們宣佈了更新的業務戰略，包括對技術路線圖的修訂。根據這項更新後的戰略，我們從2023年2月開始裁員，將組織和資源集中在近期的戰略優先事項上。2023 年 3 月，我們在公司內部部署 Ankaa-1（我們的84 量子位系統，提供更密集的量子位間距和可調耦合器）進行測試後，進一步完善了業務戰略。此後，我們一直專注於改進Ankaa-1的性能，並在外部向一位正在進行糾錯研究的特定客户推出了Ankaa-1 84量子比特系統。我們計劃繼續努力提高系統的性能，目標是達到至少 98% 的 2 量子位門極保真度，以支持預期的 Ankaa-2 84 量子位系統。然後，我們計劃推出預期的Ankaa-2 84量子比特系統，繼續努力提高性能，目標是在Ankaa-2上達到至少 99% 的門極保真度。如果這些目標得以實現，我們計劃將重點轉移到擴展上以開發Lyra，這是一款預期的336量子位系統。我們認為，該商業計劃應使我們能夠將軟件應用程序開發戰略集中在我們認為最有可能在短期內表現出狹窄量子優勢的應用程序上。

裁員影響了大約50名員工，佔我們當時員工人數的28％。2023 年 2 月，我們開始實施與修訂後的業務計劃和裁員有關的活動。受影響的員工獲得了離職福利，包括遣散費和臨時醫療保險援助。在截至2023年3月31日的三個月中，我們承擔了100萬美元的重組費用，用於支付受影響員工的遣散費和臨時醫療保險。除了重組費用外，我們還承擔了100萬美元的與公司執行官相關的合同遣散費，這些費用在截至2023年3月31日的三個月中終止。

業務合併和PIPE融資

2021年10月6日，SNII與Supernova、第一合併子公司、第二合併子公司和Legacy Rigetti簽訂了合併協議。2022 年 3 月 2 日，業務合併圓滿完成。雖然合併協議中的合法收購方是Supernova，但根據美國公認的會計原則（“GAAP”），出於財務會計和報告目的，裏蓋蒂是會計收購方，合併被視為 “反向資本重組”。逆向資本重組不會產生新的會計基礎，而Rigetti的財務報表在許多方面代表了Legacy Rigetti財務報表的延續。根據這種會計方法，出於財務報告目的，Supernova被視為 “被收購” 的公司。

41

目錄

出於會計目的，Rigetti被視為該交易的會計收購方，因此，該交易被視為對Rigetti的資本重組（即涉及Supernova為Rigetti股票發行股票的資本交易）。業務合併的結果是，收盤前不久流通的所有Legacy Rigetti普通股（包括Legacy Rigetti優先股轉換產生的Legetti普通股）均轉換為獲得總計78,959,579股普通股（“普通股”）的權利，面值為每股0.0001美元。此外，Supernova持有的Supernova A類和B類普通股的每股已發行和流通股將自動轉換為20,209,462股普通股（其中3,059,273股在某些條件下需要歸屬）。業務合併完成後，我們報告的財務狀況和經營業績的最大變化是現金增加了2.05億美元，其中包括業務合併和PIPE融資的2.256億美元收益，扣除我們產生的2,060萬美元的交易成本。

Rigetti還因業務合併而產生了額外的直接和增量交易成本。通常，成本（例如SPAC股票）記為額外實收資本的減少。分配給隨後通過收益以公允價值計量的負債分類工具（例如某些SPAC認股權證）的成本記為支出。Rigetti的交易成本總額為2,060萬美元，其中1,970萬美元分配給股票分類工具，並記為額外實收資本的減少，其餘90萬美元分配給負債分類工具，這些工具隨後通過收益按公允價值計量，並在合併運營報表中確認為支出。

由於業務合併，我們受到了經修訂的1934年《證券交易法》的報告要求和納斯達克資本市場上市標準的約束，這要求我們僱用額外人員並實施程序和流程來滿足上市公司的此類要求。作為一家上市公司，我們預計將產生額外的持續費用，包括董事和高級管理人員責任保險、董事費以及額外的內部和外部會計、法律和行政資源。

由於各種原因，包括業務合併的結果，我們未來的合併運營業績和財務狀況可能無法與歷史業績相提並論。

宏觀經濟考慮

美國和國外經濟的不利條件可能會對我們業務的增長產生負面影響，並影響我們的經營業績。例如，宏觀經濟事件，包括通貨膨脹率上升、美聯儲提高利率、最近的銀行倒閉、涉及俄羅斯和烏克蘭的持續軍事衝突及其相關制裁、以色列和哈馬斯之間的戰爭狀態以及更大規模地區衝突的相關風險，導致了全球經濟的不確定性。宏觀經濟狀況的影響可能要到未來才能在經營結果中得到充分反映。但是，如果經濟不確定性增加或全球經濟惡化，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到損害。有關宏觀經濟事件對我們的業務、財務狀況和經營業績的潛在影響的進一步討論，請參閲標題為第一部分 “第1A項” 的部分。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，包括標題為 “不穩定的市場和經濟狀況已經並將繼續對我們的業務、財務狀況和股價造成嚴重不利影響” 的風險因素。

我們已經經歷並可能經歷原材料、零部件和勞動力成本的進一步上漲，這在很大程度上歸因於通貨膨脹、美聯儲提高利率、高需求和供應鏈限制。涉及俄羅斯和烏克蘭的持續軍事衝突及其相關的制裁、以色列和哈馬斯之間的戰爭狀態以及相關的更大規模地區衝突風險進一步加劇了成本上漲和供應鏈限制。我們預計，這些增加的成本將在可預見的將來持續下去，並可能增加。此外，通貨膨脹和利率上升可能導致全球或美國的經濟衰退，這可能導致產品需求減少、企業資本支出減少、長期失業、勞動力短缺、消費者信心下降、不利的地緣政治和宏觀經濟事件或任何類似的負面經濟狀況。世界某些地區的經濟狀況一直在惡化，通貨膨脹和利率上升的影響導致了美國和全球信貸和金融市場的混亂、波動和不確定性。

42

目錄

由於銀行倒閉、涉及俄羅斯和烏克蘭的持續軍事衝突及其相關的制裁、以色列和哈馬斯之間的戰爭狀態以及相關的更大規模地區衝突風險，最近和未來可能出現的銀行存款或貸款承諾的獲取中斷，進一步加劇了這些情況。目前無法估計這些事件及相關事件可能對我們的業務產生的長期影響，因為這些影響將取決於未來的發展，而這些發展高度不確定且無法預測。

如果這些情況持續下去並加深，我們可能會遇到無法獲得額外資本的情況，否則我們的流動性可能會受到影響。如果我們無法在需要時以有吸引力的條件籌集資金，我們將被迫推遲、減少或取消我們的研發計劃和其他努力。但是，像許多其他公司一樣，我們正在採取行動監控我們的運營，以應對資本成本的增加。具體而言，這包括努力提高我們的運營效率，通過戰略合作最大限度地提高研發支出，以及在招聘頂尖人才時保持高度的選擇性。

運營結果的關鍵組成部分

​

收入

​

我們通過開發合同、QPU 的銷售、QCaaS 產品和其他服務（包括量子計算組件的培訓和提供）創造收入。開發合同通常是為期多年的非經常性安排，根據這些安排，我們就量子計算的實際應用於客户行業或組織內的技術和業務問題提供合作研究的專業服務，並協助客户開發量子算法和應用程序，以在商業利益領域為客户提供幫助。

​

收入成本

​

收入成本主要包括與銷售QPU、QCaaS產品和開發合同以及其他服務相關的所有直接和間接成本，包括項目管理的員工成本和與向客户交付商品和服務相關的人員成本以及第三方所做工作的分包成本。收入成本還包括與開發合同、QCaaS產品和其他服務直接相關的設施成本分配、折舊和攤銷。

​

運營費用

​

我們的運營費用主要包括研發、銷售、一般和管理費用。在我們於 2023 年 2 月宣佈裁員和戰略調整之後，銷售和營銷費用變得不那麼重要了。因此，銷售和營銷費用以及一般管理費用已合併，現列為銷售、一般和管理費用。為了與本列報方式一致，對所有以往各期的相關金額進行了重新分類。

研究和開發

​

研發費用包括薪酬、員工福利、股票薪酬、外部顧問費、設施成本、折舊和攤銷、為研發而購買的材料和部件。隨着我們繼續投資量子計算和量子計算機所需的超導量子處理器，我們預計研發費用將增加。我們目前不將任何研發支出資本化。研發費用在發生時記作支出。

​

銷售、一般和管理

​

銷售、一般和管理費用包括薪酬、員工福利、股票薪酬、保險、設施成本、專業服務費和其他一般管理費用，但與銷售QPU和提供開發合同、QCaaS產品和其他服務相關的費用除外。

​

43

目錄

重組

​

2023 年 2 月，我們宣佈了更新的業務戰略，包括對技術路線圖的修訂。結合這項更新後的戰略，我們削減了員工，以便將組織及其資源集中在近期的戰略優先事項上。裁員影響了大約50名員工，約佔我們當時員工的28％。受影響的員工獲得了離職福利，包括遣散費和臨時醫療保險援助。

​

所得税準備金

​

所得税按資產負債法入賬。遞延所得税資產和負債是針對未來因現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自的税基以及營業虧損和税收抵免結轉額之間的差異而確認的。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的，預計將在這些臨時差異被收回或結算的年份中適用於應納税所得額。税率變化對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中予以確認。如果部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，則將為遞延所得税資產記錄估值補貼。我們已經對遞延所得税資產進行了全額估值補貼。

運營結果

​

截至2023年9月30日的三個月和九個月與2022年9月30日的比較

下表列出了我們在所示期間的經營業績（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

​

​

​

​

​

九個月已結束

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日

​

2023 年對比 2022

​

​

9月30日

​

2023 年對比 2022

​

​

    

2023

​

2022

​

$ Change

​

% 變化

​

​

2023

​

2022

​

$ Change

​

% 變化

​

收入

    

$

3,105

    

$

2,804

    

$

301

    

11

%

    

$

8,632

    

$

7,042

    

$

1,590

    

23

%

收入成本

​

 

834

​

 

776

​

 

58

 

7

%

​

 

1,940

​

 

2,063

​

 

(123)

 

(6)

%

總毛利

​

 

2,271

​

 

2,028

​

 

243

 

12

%

​

 

6,692

​

 

4,979

​

 

1,713

 

34

%

研究和開發

​

 

13,056

​

 

17,365

​

 

(4,309)

 

(25)

%

​

 

39,981

​

 

44,040

​

 

(4,059)

 

(9)

%

銷售、一般和管理

​

 

6,047

​

 

15,987

​

 

(9,940)

 

(62)

%

​

 

20,808

​

 

43,293

​

 

(22,485)

 

(52)

%

重組

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

nm

*

​

​

991

​

​

—

​

​

991

​

100

%

運營費用總額

​

 

19,103

​

 

33,352

​

 

(14,249)

 

(43)

%

​

 

61,780

​

 

87,333

​

 

(25,553)

 

(29)

%

運營損失

​

 

(16,832)

​

 

(31,324)

​

 

14,492

 

(46)

%

​

 

(55,088)

​

 

(82,354)

​

 

27,266

 

(33)

%

其他收入（支出），淨額

​

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

利息支出

​

$

(1,473)

​

$

(1,436)

​

$

(37)

 

3

%

​

$

(4,511)

​

$

(3,811)

​

$

(700)

 

18

%

利息收入

​

 

1,263

​

 

1,042

​

 

221

 

21

%

​

 

3,746

​

 

1,172

​

 

2,574

 

220

%

衍生權證負債公允價值變動

​

 

(3,442)

​

 

8,103

​

 

(11,545)

 

(142)

%

​

 

(4,320)

​

 

19,853

​

 

(24,173)

 

(122)

%

盈餘負債公允價值的變化

​

 

(1,731)

​

 

4,860

​

 

(6,591)

 

(136)

%

​

 

(2,362)

​

 

17,418

​

 

(19,780)

 

(114)

%

交易成本

​

 

—

​

 

—

​

 

—

 

nm

*

​

 

—

​

 

(927)

​

 

927

 

(100)

%

其他收入（支出）總額，淨額

​

 

(5,383)

​

 

12,569

​

 

(17,952)

 

(143)

%

​

 

(7,447)

​

 

33,705

​

 

(41,152)

 

(122)

%

所得税準備金前的淨虧損

​

 

(22,215)

​

 

(18,755)

​

 

(3,460)

 

18

%

​

 

(62,535)

​

 

(48,649)

​

 

(13,886)

 

29

%

所得税準備金

​

 

—

​

 

—

​

 

—

 

  

​

​

 

—

​

 

—

​

 

—

 

  

​

淨虧損

​

$

(22,215)

​

$

(18,755)

​

$

(3,460)

 

  

​

​

$

(62,535)

​

$

(48,649)

​

$

(13,886)

 

  

​

​

收入

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入分別增加了30萬美元和160萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，收入分別增加了30萬美元和160萬美元。我們的開發合同通常是固定價格里程碑或基於成本分攤的合同，根據相關里程碑的交付和/或所做的工作，在任何給定季度中確認的收入的時間和金額將有很大差異。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入的增長反映了開發合同收入確認時間的典型差異。預計這些合同的收入將在時間和規模方面有所不同，從而導致收入水平逐季波動很大。

在接下來的幾年中，我們預計大部分收入將來自開發合同。隨着我們與 2023 年 2 月宣佈的最新戰略保持一致，短期內收入可能會有所減少。

44

目錄

收入成本

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入成本分別增加了10萬美元，減少了10萬美元。的增加 在截至2023年9月30日的三個月中，收入成本和總毛利佔收入百分比的改善以及下降 在 在截至2023年9月30日的九個月中，收入成本和總毛利佔收入的百分比有所提高，這主要是由於我們的收入構成的變化以及開發合同定價和條款的可變性。

我們預計，由於我們收入構成的變化以及開發合同定價和條款的波動，未來各季度收入成本和總毛利潤佔收入的百分比將有所不同。

運營費用

研究和開發

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，研發費用分別減少了430萬美元和410萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別減少了430萬美元和410萬美元。

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，工資和員工福利支出分別減少了160萬美元和30萬美元，股票薪酬減少了290萬美元和360萬美元。員工工資和福利支出以及股票薪酬的減少是我們 2023 年 2 月裁員造成的。在截至2022年9月30日的九個月中，對電力公用事業費進行了130萬美元的期外調整，這也促成了截至2023年9月30日的九個月中研發費用的減少。在截至2022年9月30日的九個月中，與業務合併結束相關的160萬美元遞延股票薪酬費用導致截至2023年9月30日的九個月中股票薪酬減少。

與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，由於購買不動產和設備，折舊費用分別增加了30萬美元和150萬美元，部分抵消了這些減少。

我們預計，隨着我們繼續關注我們的技術路線圖和實現廣泛量子優勢的長期目標，未來研發支出將增長。

銷售、一般和管理

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，銷售、一般和管理費用分別減少了990萬美元和2,250萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別減少了990萬美元和2,250萬美元。

截至2023年9月的三個月和九個月的下降主要是由於股票薪酬分別減少了850萬美元和2530萬美元，但安培遠期協議公允價值分別為150萬美元和770萬美元的不利變化所部分抵消。剩餘的差異是由於較低的工資成本，包括較低的獎金支出、專業費用和保險成本。截至2022年9月30日的九個月中，股票薪酬和獎金支出包括690萬美元的遞延股票薪酬和180萬美元的交易獎金，這些獎金是在業務合併結束時確認的。

我們預計，從長遠來看，銷售、一般和管理費用將增加，尤其是在我們有可能實現量子優勢之後，並計劃隨後加強我們的銷售和服務供應，擴大客户羣並實施新的營銷策略。

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目錄

重組

2023 年 2 月，我們宣佈了更新的業務戰略，包括對技術路線圖的修訂。結合這項更新後的戰略，我們削減了員工，以便將組織和資源集中在近期的戰略優先事項上。裁員影響了大約50名員工，約佔我們當時員工的28％。受影響的員工獲得了離職福利，包括遣散費和臨時醫療保險援助。

2023年2月，我們開始實施與修訂後的業務計劃、更新的技術路線圖和裁員有關的活動，在截至2023年9月30日的九個月中，重組費用為100萬美元。預計不會再收取與該行動相關的重組費用。

其他收入和（支出），淨額

利息支出

我們的未償債務利率可變。在截至2023年9月30日的三個月中，利息支出增加了微不足道的數額，在截至2023年9月30日的九個月中增加了70萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月中，利息支出分別增加了70萬美元。由於2023年和2022年特惠利率的上升，我們在2023年為債務支付了更高的利率。

利息收入

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息收入分別為120萬美元和370萬美元，高於截至2022年9月30日的三個月和九個月的100萬美元和120萬美元。利息收入的增加是由於我們的投資（包括現金等價物和可供出售證券）的利率上升。由於業務合併和PIPE融資已於2022年3月結束，我們在2023年全年還有更多的剩餘現金可供投資。我們預計，由於我們預計使用現金、現金等價物和可供出售證券來為我們的運營支出提供資金，包括研發計劃和對技術路線圖的投資，未來一段時期的利息收入將下降。

認股權證負債公允價值的變化

關於認股權證負債公允價值變化的討論載於截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表附註12，該附註包含在本10-Q表季度報告的其他地方。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，認股權證負債的公允價值變化分別為340萬美元和430萬美元，而在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，收入分別為810萬美元和1,990萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，支出增加主要是由於股價和波動性的變化。

盈餘負債公允價值的變化

關於收益負債公允價值變化的討論載於截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表附註4，該附註包含在本10-Q表季度報告的其他地方。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的盈餘負債的公允價值變化分別為170萬美元和240萬美元，而在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，收入分別為490萬美元和1,740萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，支出增加主要是由於股價和波動性的變化。

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目錄

交易成本

分配給負債分類工具的交易成本必須在發生時記作支出。這些工具的變化隨後通過收益按公允價值來衡量。在截至2022年9月30日的九個月中，分配給業務合併產生的負債分類工具的交易成本總計為90萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，或截至2022年9月30日的三個月中，沒有產生任何交易成本。

所得税準備金

由於公司的虧損狀況和全額估值補貼，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們沒有記錄所得税支出，也沒有記錄到截至2022年9月30日的三個月和九個月。

流動性和資本資源

自成立以來，我們出現了淨虧損，運營現金流為負數。在業務合併之前，我們主要通過發行優先股、認股權證、可轉換票據、風險支持債務和收入來為我們的運營融資。在截至2022年12月31日的年度以及截至2023年9月30日的九個月中，我們分別出現了7150萬美元和6,250萬美元的淨虧損。截至2023年9月30日，我們的累計赤字為3.412億美元，我們預計在可預見的將來還會蒙受額外損失。與2022年3月2日業務合併的完成有關，我們獲得了2.256億美元的淨收益。我們認為，根據我們當前的業務計劃以及考慮到當前宏觀經濟狀況的預期和假設，我們現有的現金、現金等價物和可供出售投資餘額應足以滿足我們至少未來12個月的預期運營現金需求。根據我們的估計和當前的業務計劃，我們預計到2025年初我們需要獲得更多資本，包括通過與B. Riley簽訂的普通股購買協議或其他來源額外出售普通股，以便為我們的研發工作和目前計劃的業務目標提供資金。我們無法確定是否會有額外的融資。如果我們無法在需要時以有吸引力的條件籌集更多資金，我們可能會被要求延遲、限制或大幅減少量子計算的開發工作。我們的這些估計基於可能被證明是錯誤的假設，我們可以比目前預期的更快地使用可用資本資源，而未來的資本需求和可用資金的充足性將取決於許多因素，包括第一部分 “第1A項” 一節中描述的因素。風險因素” 見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及本10-Q表季度報告的其他地方。通貨膨脹和利率上升可能導致全球或美國的經濟衰退，這可能導致產品需求減少、企業資本支出減少、長期失業、勞動力短缺、消費者信心下降、不利的地緣政治和宏觀經濟事件或任何類似的負面經濟狀況。世界某些地區的經濟狀況一直在惡化，通貨膨脹和利率上升的影響導致了美國和全球信貸和金融市場的混亂、波動和不確定性。由於銀行倒閉、涉及俄羅斯和烏克蘭的持續軍事衝突及其相關的制裁、以色列和哈馬斯之間的戰爭狀態以及相關的更大規模地區衝突風險，最近和未來可能出現的銀行存款或貸款承諾的獲取中斷，進一步加劇了這些情況。目前無法估計這些及相關事件可能對我們的業務產生的長期影響，因為這些影響將取決於未來的發展，而這些發展高度不確定且無法預測。如果這些條件持續存在並加深，我們可能會無法獲得更多資本，否則我們的流動性可能會受到影響。如果我們無法在需要時以有吸引力的條件籌集資金，我們將被迫推遲、減少或取消我們的研發計劃和/或其他工作。經濟衰退或因困難的宏觀經濟狀況的影響而導致的額外市場調整，銀行系統的中斷可能會對我們的業務和證券的價值產生重大影響。

我們的短期現金需求包括用於研發和量子計算冰箱的材料和部件的資本支出；營運資金需求；以及戰略合作安排和投資。

我們的長期需求包括量子芯片製造設施的支出；計劃開發多代量子處理器；以及預計為擴大我們的QCaaS產品而進行的額外投資。

47

目錄

當我們投資於持續的研發和業務運營時，我們將需要大量現金作為支出。在我們能夠通過銷售QPU、開發合同和其他服務（包括我們的QCaaS產品）獲得可觀收入之前，我們預計將主要通過現有的現金、現金等價物和可供出售的投資、與B. Riley的購買協議（視下文所述普通股交易價格超過1.00美元，以及其他條件和市場考慮因素以及其他潛在的證券融資提供資金）以及其他潛在的證券融資來為我們的現金需求提供資金或其他資本來源，包括出售QPU、開發與政府機構和戰略合作伙伴關係的合同收入。如果我們通過出售股權或可轉換債務證券（包括使用與B. Riley的購買協議）籌集額外資金，則我們的股東的所有權權益將被或可能被攤薄，這些證券的條款可能包括對普通股股東的權利產生不利影響的清算或其他優惠。

債務融資和股權融資（如果有）可能涉及包括契約在內的協議，這些協議限制或限制我們採取具體行動的能力，例如承擔額外債務、進行資本支出或申報分紅。如果我們無法在需要時以有吸引力的條件通過股權或債務融資籌集更多資金，我們可能會被要求延遲、限制或大幅減少量子計算的開發工作。我們未來的資本需求和可用資金的充足性將取決於許多因素，包括第一部分 “第1A項” 一節中描述的因素。風險因素” 見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告，以及本10-Q表季度報告的其他部分。

此外，未來根據購買協議向B. Riley出售普通股（如果有）將取決於我們不時確定的各種因素，包括市場狀況、普通股的交易價格（包括普通股價格超過1.00美元的條件）以及我們對業務和運營適當資金來源的決定。我們無法保證我們可以在多大程度上使用購買協議。

貸款和擔保協議

​

2022年1月，我們與Trinity簽訂了貸款協議的第三修正案，將債務承諾增加500萬美元，至3,200萬美元。該修正案允許我們立即額外提取500萬美元，另外800萬美元由貸款人自行決定。我們在簽署修正案時額外提取了500萬美元。第三修正案還包括延長通過業務合併額外籌集7,500萬美元股權的要求，以及將額外的500萬美元定為第三修正案預付資金的20％的固定退出費。在修正案的同時，我們還保證支付所有欠款，並履行所有契約、義務和負債。截至2023年9月30日，《貸款協議》下未償還的本金總額為2530萬美元。貸款協議由我們幾乎所有資產的第一優先擔保權益作為擔保。截至本10-Q表季度報告發布之日，我們遵守了《貸款協議》下的所有契約。

​

截至2023年9月30日，我們的現金承諾主要如下（以千計）：

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​

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​

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​

​

​

​

​

​

    

總計

    

短期

    

長期

融資義務

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$

25,304

​

$

12,435

​

$

12,869

融資債務的估計現金利息

​

​

5,209

​

​

3,150

​

​

2,059

經營租賃

​

​

8,917

​

​

2,212

​

​

6,705

​

​

$

39,430

​

$

17,797

​

$

21,633

​

融資義務包括與貸款和擔保協議相關的付款。經營租賃債務包括我們的辦公室、設施和設備不可取消的運營租賃下的債務。上表中的現金需求與可執行且具有法律約束力的合同有關，這些合同規定了所有重要條款，包括要使用的固定或最低服務、固定、最低或可變價格條款，以及根據合同採取行動的大致時間。該表不包括協議規定的義務，我們可以取消這些義務而無需支付鉅額罰款。

48

目錄

經營活動中使用的現金流

我們的運營活動現金流受到我們實現顯著增長以抵消與研發、銷售、一般和管理活動相關的支出的能力的重大影響。我們的運營現金流還受到營運資金需求的影響，以支持人事相關支出的增長以及應付賬款和其他流動資產和負債的波動。

在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為3,820萬美元，主要來自我們的6,250萬美元淨虧損，部分被總額為2490萬美元的非現金支出所抵消。在截至2023年9月30日的九個月中，運營資產和負債的變化對用於經營活動的淨現金的影響微乎其微。

在截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為4,850萬美元，主要來自我們的淨虧損4,860萬美元，部分被總額40萬美元的非現金支出所抵消。在截至2022年9月30日的九個月中，運營資產和負債的變化對用於經營活動的淨現金的影響微乎其微。

在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的現金從截至2022年9月30日的九個月的4,850萬美元減少了1,030萬美元，至3,820萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的運營淨虧損增加了1,390萬美元，達到6,250萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，影響我們運營淨虧損的非現金費用從截至2022年9月30日的九個月的40萬美元增加了2450萬美元，至2490萬美元。與截至2022年9月30日的九個月相比，在截至2023年9月30日的九個月中，運營資產和負債的變化對用於經營活動的現金變化產生了30萬美元的不利影響。

由（用於）投資活動提供的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的現金總額為1150萬美元，其中包括可供出售證券的到期日為9,810萬美元，部分被750萬美元的房地產和設備購買以及7,900萬美元的可供出售證券的購買所抵消。

在截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金總額為1.065億美元，來自購買了1,930萬美元的財產和設備以及8,720萬美元的可供出售證券。

對房地產和設備的投資主要涉及過程計算設備、量子計算冰箱和我們的芯片製造設施的開發工具。

在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金與截至2022年9月30日的九個月相比增加了1.187億美元，這是由於可供出售證券的到期日和購買量減少財產和設備以及可供出售的證券。

融資活動提供的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的現金總額為1,050萬美元，反映了通過收購協議向B. Riley出售820萬股普通股的1,510萬美元收益，以及行使股票期權和認股權證的100萬美元收益，部分被貸款協議下的540萬美元本金支付和10萬美元的遞延融資費用支付所抵消。

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C在截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的現金總額為2.171億美元，反映了業務合併和PIPE投資的2.256億美元收益（扣除交易成本），並被Rigetti的1,840萬美元交易成本、發行與貸款協議第三修正案相關的500萬美元債務和認股權證的額外收益，減去債務發行成本和退出費總額為110萬美元，以及行使收益所抵消 600萬美元的股票期權和認股權證。

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49

目錄

在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金與截至2022年9月30日的九個月相比減少了2.065億美元，這主要是由於在截至2022年9月30日的九個月中，業務合併和PIPE Investment（扣除交易成本）已經結束。我們預計將繼續主要通過現金、現金等價物和現有可供出售的投資、與B. Riley的購買協議（除其他條件和市場考慮因素外，我們的普通股交易價格超過1.00美元）以及其他潛在的證券融資或資本來源來為我們的現金需求提供資金。

​

關鍵會計政策及重要判斷和估計

本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表，這些報表是根據公認會計原則編制的。

編制這些財務報表要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。我們還會做出影響報告期內收入和支出的估算和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種因素，我們認為這些因素在這種情況下是合理的。這些估算的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值不同。

儘管我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註中描述了我們的重要會計政策，但我們認為，以下關鍵會計政策和估算對於理解和評估我們報告的財務業績最為重要。

公開和私人認股權證

在業務合併之前，SNII發行了445萬份私募認股權證（“私人認股權證”）和8,62.5萬份公共認股權證（“公共認股權證”，合稱 “認股權證”）。截至2023年9月30日，共有13,074,972份未發行認股權證，包括3,969,727份私人認股權證和9,105,245份公開認股權證。每份完整的認股權證使持有人有權以每股11.50美元的價格購買我們的一股普通股，但須進行調整，並將在合併後五年或更早地在贖回或清算時到期。

私募認股權證不符合衍生品範圍的例外情況，被記為衍生負債。具體而言，私募認股權證包含的條款使結算金額取決於認股權證持有人的特徵，而認股權證持有人的特徵不是股票固定期權定價的投入。因此，私募認股權證不被視為與我們的股票掛鈎，應歸類為負債。由於私募認股權證符合衍生品的定義，我們在業務合併結束時按公允價值在合併資產負債表中將私募認股權證記錄為負債，隨後的公允價值變動在每個報告日的合併運營報表中確認。私募認股權證的公允價值是在每個計量日使用Black-Scholes期權定價模型進行衡量的。公共認股權證也不符合ASC 815中的指數化指導方針，被記為負債，因為公共認股權證包括一項條款，即在沒有有效註冊聲明的情況下，認股權證持有人對無現金行使的可發行股票數量的上限為每份認股權證0.361股普通股（有待調整）。

在公開認股權證單獨上市和交易之後，公共認股權證的公允價值是根據此類認股權證的可觀察上市價格進行衡量的，私募認股權證的公允價值是使用蒙特卡洛定價模型來衡量的。

業務合併完成後，我們記錄了與私人認股權證相關的負債960萬美元，並有額外實收資本的抵消條目。截至2023年9月30日，私人認股權證的公允價值降至380萬美元，衍生權證負債的公允價值變化記錄在每個報告期的合併運營報表中。

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目錄

同樣，在業務合併完成後，我們記錄了與公共認股權證相關的負債為1,630萬美元，並有額外實收資本的抵消條目。截至2023年9月30日，隨着每個報告期合併運營報表中記錄的衍生權證負債公允價值的變化，公共認股權證的公允價值降至230萬美元。

其他衍生權證負債

我們目前不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外幣風險敞口。根據ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”），我們評估所有金融工具，包括已發行的股票購買權證，以確定這些工具是衍生品還是包含符合嵌入式衍生品資格的功能，在初始確認之日。

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除了上述公開認股權證和私募認股權證外，我們還在2021年與貸款協議一起發行了總共783,129份三一認股權證。此類衍生權證負債被歸類為非流動負債，因為沒有理由預計其清算需要使用流動資產或需要產生流動負債。我們使用Black-Scholes模型來確定認股權證的起始日期公允價值約為270萬美元，記為債務發行成本的一部分。隨後，在每個報告期使用Black-Scholes模型對未償還的普通股認股權證進行了重新計量，公允價值的變化作為其他收入的一部分記錄在公司的合併運營報表中。

2022年6月2日，783,129份Trinity認股權證被行使，640萬美元的認股權證負債被重新歸類為股權。截至2022年12月31日的財年，由於認股權證負債公允價值的變化，我們記錄了200萬美元的虧損。

盈虧負債

在業務合併收盤時，如果在收盤後的五年內（“收益觸發事件”）內未達到與普通股加權平均價格相關的門檻，Supernova Sponsornova發起人及其允許的受讓人（“保薦人歸屬股份”）及其允許的受讓人（“保薦人歸屬股份”）在收盤時被沒收和歸屬。贊助商持有人持有的任何在收盤五週年後仍未歸屬的此類股份將被沒收。

贊助商歸屬股份被計為負債分類工具，因為決定贊助商持有人賺回的贊助商歸屬股份數量的收益觸發事件包括的結果並不僅僅與我們的普通股掛鈎。在業務合併結束時，贊助商歸屬股份的總公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估算的，確定為2,040萬美元。

截至2023年9月30日，任何一批均未實現盈虧觸發事件，因此，公司將負債的賬面金額調整為其估計的公允價值360萬美元，每個報告期合併運營報表中記錄的收益負債的公允價值發生了變化。

遠期認股權證協議

在2021年10月執行合併協議時，我們與Ampere簽訂了遠期認股權證協議，以1,000萬美元的總收購價格（包括行使金額）購買認股權證。遠期認股權證協議規定發行認股權證，以0.0001美元的行使價購買總共100萬股普通股。購買認股權證的條件是，除其他外，業務合併的完成以及Ampere與我們簽訂合作協議。合作協議於 2022 年 1 月簽訂。Ampere被要求在不遲於（i）收盤日和（ii）2022年6月30日之前向我們支付500萬美元。

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目錄

2022年6月30日，根據遠期認股權證協議，我們在收到總額為500萬美元（包括行使價）後向Ampere發行了認股權證，在支付和發行後，我們的50萬股普通股歸屬於認股權證，並立即由安培根據認股權證條款行使。Ampere被要求在Ampere股本在證券交易所上市截止日期之前向我們額外支付500萬美元，前提是如果在遠期認股權證協議簽訂兩週年（2023年10月6日）之前上市，則安培沒有義務支付額外款項，我們也沒有義務發行認股權證所依據的剩餘股份。遠期認股權證協議現已到期，安培不再有效有義務額外支付500萬美元。遠期認股權證協議進一步規定，我們將盡商業上合理的努力提交註冊聲明，登記股票的轉售。我們提交了此類註冊聲明，該聲明於截至2022年12月31日的年度生效。

我們根據ASC 480的 “區分負債與權益” 的指導對遠期認股權證協議作為衍生品進行了評估。我們在一開始就使用遠期合約定價方法計算了遠期認股權證協議的公允價值。遠期認股權證協議的公允價值是根據以下關鍵輸入和假設估算的：1）假設的持有期 2）相關的無風險利率和3）協議中規定的各種突發事件的結果的可能性。根據這些輸入和假設，我們計算出，截至2022年12月31日，遠期認股權證協議的公允價值為220萬美元。截至2022年12月31日，我們已將衍生品作為遠期合約資產納入隨附的簡明合併資產負債表。

在截至2023年9月30日的九個月中，我們將遠期認股權證協議的預計發生概率從50％降至0％，因為我們確定安培根據遠期認股權證協議額外支付500萬美元的義務將到期。

遠期認股權證協議公允價值的變化作為銷售、一般和管理費用的一部分記錄在每個報告期的合併運營報表中。

收入確認

收入主要包括我們提供Rigetti量子計算系統、合作研究服務、專業服務以及銷售QPU和定製量子計算組件的合同。Rigetti 量子計算系統的訪問權限可以作為量子計算訂閲購買，也可以按使用時數購買。與訂閲訪問Rigetti量子計算系統（即量子計算訂閲）相關的收入在訂閲期限內按可計費率確認，訂閲期從六個月到兩年不等。隨着時間的推移，與基於使用量訪問Rigetti量子計算系統相關的收入會隨着時間的推移而確認，因為使用基於所花費的計算積分時數的輸出方法訪問這些系統。與合作研究服務和專業服務相關的收入在一段時間內根據已完成的里程碑或工時或所產生的成本進行確認。對於被認為可能達到的部分完成的里程碑的收入，使用輸入衡量標準來確認，該指標基於迄今為止產生的實際勞動時數與完成里程碑所需的估計總勞動時數的關係。與成本分攤合同相關的收入在發生可償還費用時確認。對於基於固定價格里程碑的合同，收入是根據上述投入衡量標準確認的，因為控制權預計將在里程碑完成的時間段內轉移。與銷售 QPU 和定製量子計算組件相關的收入在某個時間點確認，並且在客户接受定製量子計算組件時予以確認。

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目錄

我們的固定費用開發合同的期限從一年到五年不等，大多數此類合同的期限為18個月至兩年。在確定固定費用安排的定價時，我們會根據預計的竣工成本和預期的利潤率來確定定價，同時考慮正在評估的合同中概述的工作範圍以及我們在類似服務和合同方面的歷史經驗。在履行這些合同期間產生的實際費用可能與這些估計數不同，因此，這些估計數存在不確定性。管理層每季度審查每份合同及其相關里程碑的進展情況，並評估估計數是否存在任何變化。季度審查的結果是，完成合同的估計工作量的修訂反映在確定變動的期間內。這些修訂可能會影響與控制權轉讓相關的整體進展，從而導致收入的增加或減少，以及配送成本和合同利潤率的增加或減少。根據澳大利亞證券交易委員會第250號《會計變更和錯誤更正》，估算值的任何變化都將反映在管理層知道導致修訂的情況期間，我們的合併運營報表中。迄今為止，我們的估計值尚未發生任何對我們的運營業績或財務狀況產生重大影響的變化。

當我們與客户簽訂的合同包含多項履約義務時，交易價格將按相對獨立的銷售價格分配給每項履約義務。我們通常根據產品和服務的可觀察銷售價格來確定獨立銷售價格。在無法直接觀察到獨立銷售價格的情況下，獨立銷售價格是使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的輸入的信息來確定的。獨立銷售價格通常確定為一個區間。如果履約義務的規定合同價格超出了適用的獨立銷售價格區間，並且向客户轉移的模式與合同中的其他履約義務不同，我們將根據每項履約義務的相對獨立銷售價格將總交易價格重新分配給每項履約義務。

交易價格是我們期望有權獲得的對價金額，以換取向客户轉讓商品和服務。收入是根據交易價格記錄的，交易價格包括固定對價和可變對價的估計。交易價格中包含的可變對價金額受到限制，只有在隨後解決與可變對價相關的不確定性時，已確認的累計收入可能不會發生重大逆轉的情況下才包括在內。

我們與客户簽訂的合同可能包括續訂或其他固定價格的期權。確定此類期權是否被視為為客户提供實質性權利的獨特履約義務，因此應單獨核算，需要做出重大判斷。需要做出判斷才能確定每個續訂選項的獨立銷售價格，以確定續訂定價是反映獨立銷售價格還是反映了為客户提供實質性權利的折扣。根據我們對獨立銷售價格的評估，我們確定沒有向客户提供需要單獨確認的重要實質性權利。

最近發佈的會計公告

本10-Q表季度報告其他部分包含的截至2023年9月30日的簡明合併財務報表附註2中披露了最近發佈的可能影響我們財務狀況和經營業績的會計公告的描述。

新興成長型公司和小型申報公司地位

2012年4月，頒佈了《就業法》。《喬布斯法》第107條規定，“新興成長型公司” 可以利用《證券法》第7（a）（2）（B）條規定的延長過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。因此，新興成長型公司可以推遲某些會計準則的採用，直到這些準則本來適用於私營公司。業務合併後，我們仍有資格成為新興成長型公司，並計劃利用新興成長型公司地位允許的延長的過渡期。在漫長的過渡期內，由於所使用的會計準則可能存在差異，可能很難或不可能將我們的財務業績與另一家遵守會計準則更新生效日期的上市公司的財務業績進行比較。

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目錄

根據《喬布斯法案》，我們將一直是一家新興成長型公司，直到 (a) 2026年12月31日，也就是SNII首次公開募股完成五週年之後的第一個財年的最後一天，(b) 我們的年總收入至少為12.4億美元的財年的最後一天，(c) 根據該法的規定，我們被視為 “大型加速申報人” 的日期美國證券交易委員會持有至少7億美元的未償還證券由非關聯公司持有，或 (d) 我們發行超過1.0美元的日期過去三年內有數十億美元的不可轉換債務證券。

我們也是《交易法》所定義的 “小型申報公司”。即使我們不再是一家新興的成長型公司，我們仍可能繼續是一家規模較小的報告公司。我們可能會利用小型申報公司可獲得的某些按比例披露，只要非關聯公司持有的有表決權和無表決權普通股的市值在第二財季的最後一個工作日低於2.5億美元，或者在最近結束的財年中，我們的年收入低於1億美元，並且我們持有的有表決權和無表決權普通股的市值低於1億美元，我們就可以利用這些規模披露非關聯公司低於7億美元這是我們第二財季的最後一個工作日。

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

根據《交易法》第12b-2條的規定，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項目所要求的信息。

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第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年9月30日的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d15（e）條）的有效性。根據對我們的披露控制和程序的評估，我們的管理層得出結論，截至2023年9月30日，由於下述重大缺陷，我們的披露控制和程序無效。

如下面的補救計劃所述，我們已經對複雜金融工具估值的審查實施了額外的控制措施。只有在額外控制措施有效期足夠長並且管理層通過測試得出有效控制措施的結論之前，才會認為與審查複雜金融工具估值有關的重大缺陷已得到糾正。

我們正在對年終和季度末結算流程增加額外的控制措施，這些流程仍在實施中。我們還打算僱用額外的會計資源。直到管理層設計和實施有效的控制措施，這些控制措施可以持續足夠長的時間，並通過測試得出這些控制措施有效的結論，才能認為與我們的年終和季度末結算流程相關的重大缺陷得到糾正。

重大弱點是指財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合，因此很有可能無法及時防止或發現公司的年度或中期合併財務報表的重大錯報。

在充分考慮了重大缺陷和我們執行的額外程序之後，管理層得出結論，本10-Q表季度報告中所載的中期簡明合併財務報表在所有重大方面都公允地反映了我們在中期財務報表中按公認會計原則列報的期間的財務狀況、經營業績和現金流；但是，重大缺陷可能導致賬户餘額或披露的誤報年度或中期合併財務報表以及某些重大缺陷確實導致了截至2022年3月31日和2022年6月30日的季度的財務報表和相關披露錯誤，如下所述，我們在2022年重報了這些錯誤。

54

目錄

物質弱點

正如先前披露的那樣，在截至2021年10月31日的九個月中未經審計的簡明合併財務報表中，我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，這與複雜金融工具的會計缺乏有效的審查控制有關。具體而言，控制措施未能發現複雜認股權證工具的會計錯誤。該錯誤與公司沒有正確考慮與向Trinity Capital Inc.發行的普通股認股權證相關的負債有關，這些認股權證隨後被取消並作為與貸款協議修正案有關的新認股權證重新發行。

此外，在編制2022年第二季度財務報表時，我們發現並糾正了與向Trinity Capital發行的相同認股權證相關的負債重估有關的非重大錯誤。

在編制2022年第三季度財務報表時，我們發現，先前發現的重大缺陷導致了與盈餘負債和私人認股權證負債估值有關的其他重大錯誤，這些錯誤影響了先前發佈的截至2022年3月31日和2022年6月30日止期間的未經審計的簡明合併財務報表。在截至2022年3月31日和2022年6月30日的未經審計的簡明合併財務報表中，通過重報先前提交的這些期間的財務報表，對這些錯誤進行了更正。

我們的管理層得出結論，先前發現我們對與複雜金融工具相關的財務報告的內部控制存在重大缺陷，這是因為在我們最初發現重大缺陷時，我們沒有足夠的會計資源，也沒有為滿足與複雜金融工具相關的會計和財務報告要求而正式設計和實施必要的業務流程和相關內部控制。截至2023年9月30日，這一重大缺陷仍然存在，因為作為我們修復這一重大缺陷的計劃的一部分而實施的控制措施已經運行了足夠長時間，不足以讓管理層通過測試得出控制措施有效的結論。

此外，正如先前披露的那樣，在編制截至2022年12月31日的年度財務報表時，我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，這與我們的整體結算和財務報告流程的設計和運作有關，包括及時準備賬户對賬、有效的職責分工以及對財務報表結算流程缺乏及時審查。我們得出的結論是，這一重大弱點是由於這樣一個事實，即從公司根據業務合併上市之日到2022年12月31日，公司資源有限，沒有正式設計和實施必要的業務流程和相關內部控制，也沒有具有適當經驗和技術專業知識水平的適當資源來監督我們的結算和財務報告流程。截至2023年9月30日，這種重大弱點仍然存在，這是由於上述原因，自首次發現實質性弱點以來時間相對較短，也因為修復實質性缺陷的必要控制措施僅得到部分實施，尚未得到充分測試。

補救計劃

我們針對複雜金融工具會計方面的重大缺陷的補救計劃包括：

●納入對複雜金融工具估值的審查的額外控制措施和程序，以及技術會計資源，以確定需要會計分析和評估的複雜會計和金融工具清單。
●提高對複雜金融工具的審查控制的精確度；以及
●加強與公司使用的第三方估值專家和會計師事務所進行的估值分析相關的審查流程。

55

目錄

我們針對整體結算和財務報告流程存在重大缺陷的補救計劃包括：

●僱用足夠具有會計和財務報告技術經驗的人員，以增加我們目前的員工，實現適當的職責分工，提高我們的結算和財務報告流程的有效性；以及
●實施經過改進的會計和財務報告程序和系統，以提高我們的財務報告和披露的完整性、及時性和準確性，包括對更具判斷力的會計領域的評估。

我們的補救計劃的各項內容只能隨着時間的推移才能完成，我們無法保證這些舉措最終會產生預期的效果。隨着管理層繼續評估並努力改善我們對財務報告的內部控制，管理層可能會認為有必要採取更多措施來解決重大缺陷。除非管理層設計和實施有效的控制措施，這些控制措施可以持續足夠長的時間，並通過測試得出結論，這些控制措施是有效的，否則這些重大缺陷不會被視為已得到糾正。在控制措施運作了足夠長的時間以及管理層通過測試得出這些控制措施有效運作的結論之前，上述重大缺陷將繼續存在。

管理層正在監測補救計劃的進展，並定期向董事會審計委員會報告補救計劃的進展和結果，包括內部控制缺陷的識別、狀況和解決方法。我們無法保證我們已經採取和計劃在未來採取的措施會糾正已發現的重大缺陷，也無法保證將來不會因為未能對財務報告實施和維持足夠的內部控制或規避這些控制措施而出現任何其他重大缺陷或財務業績的重報。此外，即使我們成功地加強了控制和程序，這些控制和程序將來可能不足以防止或發現違規行為或錯誤，也不足以促進我們的財務報表的公允列報。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月30日的三個月中，除了上述補救措施外，我們對財務報告的內部控制沒有其他變化，如根據《交易法》頒佈的第13a-15（f）條和第15d-15（f）條所定義，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

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56

目錄

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們可能會不時地受到在正常業務過程中產生的訴訟和索賠。儘管任何訴訟或其他法律程序的結果尚不確定，但我們目前不是任何重大法律訴訟的當事方，如果認定這些訴訟對我們不利，將對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。當我們很可能蒙受損失並且我們能夠合理估計損失金額或損失範圍時，我們就會為突發損失進行累計。

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第 1A 項。風險因素

除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分 “第 1A 項” 中討論的風險因素。風險因素”，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告，討論使我們的普通股投資具有投機性或風險的重大因素。

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第 2 項。股票證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

在截至2023年9月30日的三個月中，我們根據收購協議向B. Riley Principal Capital-II LLC出售了6,336,199股普通股，並獲得了1,270萬美元的淨收益。發行和出售股票的總收益為1,310萬美元，承保折扣或佣金總額為40萬美元。普通股的發行依賴於經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條和下文頒佈的D條例第506（b）條規定的註冊要求豁免。

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第 3 項。優先證券違約

沒有。

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第 4 項。礦山安全披露

沒有。

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第 5 項。其他信息

沒有。

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目錄

項目 6 — 展品

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申報日期

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2.1+

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Supernova Partners 收購公司 II, Ltd.、Supernova Merger Sub, Inc.、Supernova Romeo 之間的協議和合並計劃，日期為 2021 年 10 月 6 日

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2021年10月6日

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2.2

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截至2021年12月23日，Supernova Partners收購公司II, Ltd.、Supernova Merger Sub, Inc.、Supernova Romeo Merger Sub, LLC和Rigetti Holdings, Inc.之間的協議和合並計劃第一修正案

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8-K

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001-40140

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2021年12月23日

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2.3

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Supernova Partners 收購公司 II, LTD.、Supernova Merger Sub, Inc.、Supernova Romeo Merger Sub, LLC 和 Rigetti Holdings, Inc. 之間的協議和合並計劃第二修正案，日期為 2022 年 1 月 10 日

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8-K

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2.1

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2022年1月10日

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Rigetti Computing, Inc. 的公司註冊證書

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2022年3月7日

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3.2

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經修訂並重述 Rigetti Computing, Inc. 章程

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2022年11月14日

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4.1

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普通股證書樣本

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2022年3月7日

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搜查令證書樣本

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2022年3月7日

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31.1*

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根據2022年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證

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31.2*

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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。

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32.1*

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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。

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101.INS*

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內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。

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101.SCH*

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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

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58

目錄

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101.CAL*

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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

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101.DEF*

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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

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101.LAB*

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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

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101.PRE*

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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

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104*

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封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

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隨函提交

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59

目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

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​

RIGETTI COMPUTING, INC.

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​

/s/ Subodh Kulkarni

​

作者：總裁兼首席執行官 Subodh Kulkarni

​

（首席執行官兼正式授權人員）

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/s/ 傑弗裏·貝特爾森

​

作者：首席財務官 Jeffrey A. Bertelsen

​

（首席會計官兼正式授權官員）

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​

日期：2023 年 11 月 9 日

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60