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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
(Mark One)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 ___________ 到 ____________ 的過渡期間
運輸服務公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | |
特拉華 | 76-0423828 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
| |
3040 郵政橡樹大道, 300 套房
休斯頓, 德州, 77056
(主要行政辦公室地址)
(713) 332-8400
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | CSV | 紐約證券交易所 |
| | |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條必須提交和發佈的所有互動數據文件(如果有),並將其發佈在其公司網站上(如果有)§ 在過去 12 個月(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限)中(本章第 232.405 節)。是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見 1934 年《證券交易法》第 12b-2 條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 以及 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | | | | | | | 加速過濾器 | ☒ |
非加速過濾器 | ☐ | | | | | | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有☒
截至2023年11月3日,註冊人已發行的普通股數量,每股面值為0.01美元 14,981,459.
運輸服務公司
索引
| | | | | |
| 頁面 |
第一部分 — 財務信息 | |
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第 1 項。財務報表 | 3 |
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截至2022年12月31日和2023年9月30日未經審計的合併資產負債表 | 3 |
| |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併運營報表 | 4 |
| |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月未經審計的合併現金流量表 | 5 |
| |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東權益變動合併報表 | 6 |
| |
合併財務報表簡明附註 | 8 |
| |
關於前瞻性陳述的警示聲明 | 33 |
| |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 35 |
| |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
| |
第 4 項。控制和程序 | 48 |
| |
第二部分 — 其他信息 | |
| |
第 1 項。法律訴訟 | 49 |
| |
第 1A 項。風險因素 | 49 |
| |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 51 |
| |
第 3 項。優先證券違約 | 51 |
| |
第 4 項。礦山安全披露 | 51 |
| |
第 5 項。其他信息 | 51 |
| |
第 6 項。展品 | 51 |
| |
簽名 | 52 |
| |
展品索引 | 53 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表。
運輸服務公司
合併資產負債表
(未經審計,以千計,股票數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,170 | | | $ | 1,675 | |
應收賬款,淨額 | 24,458 | | | 25,524 | |
庫存 | 7,613 | | | 9,088 | |
預付費和其他流動資產 | 4,733 | | | 4,030 | |
流動資產總額 | 37,974 | | | 40,317 | |
預先進行墓地信託投資 | 95,065 | | | 92,583 | |
預先進行葬禮信託投資 | 104,553 | | | 106,433 | |
預先支付的墓地應收賬款,淨額 | 26,672 | | | 34,332 | |
來自預付喪葬信託的應收賬款,淨額 | 19,976 | | | 21,295 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 278,106 | | | 288,407 | |
墓地財產,淨額 | 104,170 | | | 113,199 | |
善意 | 410,137 | | | 423,643 | |
無形資產和其他非流動資產,淨額 | 32,930 | | | 37,221 | |
經營租賃使用權資產 | 17,060 | | | 15,987 | |
墓地永久護理信託投資 | 66,307 | | | 82,042 | |
總資產 | $ | 1,192,950 | | | $ | 1,255,459 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
債務和租賃債務的當期部分 | $ | 3,172 | | | $ | 3,811 | |
應付賬款 | 11,675 | | | 11,558 | |
應計負債和其他負債 | 30,621 | | | 37,977 | |
| | | |
流動負債總額 | 45,468 | | | 53,346 | |
收購債務,扣除流動部分 | 3,438 | | | 3,335 | |
信貸額度 | 188,836 | | | 185,856 | |
| | | |
高級筆記 | 395,243 | | | 395,737 | |
融資租賃項下的債務,扣除流動部分 | 4,743 | | | 6,724 | |
經營租賃項下的債務,扣除流動部分 | 17,315 | | | 15,736 | |
遞延的墓地預付收入 | 51,746 | | | 62,384 | |
遞延的預付喪葬收入 | 32,029 | | | 40,343 | |
遞延所得税負債 | 48,820 | | | 48,907 | |
其他長期負債 | 3,065 | | | 1,504 | |
信託持有的延期預付公墓收據 | 95,065 | | | 92,583 | |
託管的遞延預付喪葬收據 | 104,553 | | | 106,433 | |
護理信託的語料庫 | 65,495 | | | 81,299 | |
負債總額 | 1,055,816 | | | 1,094,187 | |
承付款和意外開支: | | | |
股東權益: | | | |
普通股,$0.01面值; 80,000,000授權股份和 26,359,876和 26,609,277分別發行的股票和 14,732,058和 14,981,459分別為已發行股份 | 264 | | | 266 | |
額外的實收資本 | 238,780 | | | 241,141 | |
留存收益 | 176,843 | | | 198,618 | |
庫存股票,按成本計算; 11,627,818股份 | (278,753) | | | (278,753) | |
股東權益總額 | 137,134 | | | 161,272 | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,192,950 | | | $ | 1,255,459 | |
隨附的簡明附註是本合併財務報表不可分割的一部分。
運輸服務公司
合併運營報表
(未經審計,以千計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
收入: | | | | | | | |
服務收入 | $ | 42,992 | | | $ | 43,708 | | | $ | 135,279 | | | $ | 136,437 | |
不動產和商品收入 | 37,607 | | | 40,287 | | | 120,495 | | | 125,928 | |
其他收入 | 6,898 | | | 6,499 | | | 20,484 | | | 21,321 | |
| 87,497 | | | 90,494 | | | 276,258 | | | 283,686 | |
實地成本和費用: | | | | | | | |
服務成本 | 22,317 | | | 22,650 | | | 65,805 | | | 69,202 | |
商品成本 | 28,668 | | | 30,302 | | | 87,304 | | | 92,255 | |
公墓財產攤銷 | 1,278 | | | 1,318 | | | 4,314 | | | 4,411 | |
現場折舊費用 | 3,281 | | | 3,634 | | | 9,831 | | | 10,546 | |
地區和未分配的喪葬和墓地費用 | 5,096 | | | 3,771 | | | 17,409 | | | 13,339 | |
其他開支 | 1,259 | | | 1,407 | | | 3,807 | | | 4,264 | |
| 61,899 | | | 63,082 | | | 188,470 | | | 194,017 | |
毛利 | 25,598 | | | 27,412 | | | 87,788 | | | 89,669 | |
公司成本和支出: | | | | | | | |
一般、行政和其他 | 10,383 | | | 11,303 | | | 28,123 | | | 31,682 | |
| | | | | | | |
剝離、處置和減值費用的淨(收益)虧損 | (7) | | | 423 | | | (433) | | | 929 | |
營業收入 | 15,222 | | | 15,686 | | | 60,098 | | | 57,058 | |
| | | | | | | |
利息支出 | 6,678 | | | 9,278 | | | 18,208 | | | 27,213 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
扣除保險索賠後的財產損失淨收益 | — | | | (379) | | | (3,275) | | | (343) | |
其他,淨額 | (95) | | | 11 | | | (78) | | | (636) | |
所得税前收入 | 8,639 | | | 6,776 | | | 45,243 | | | 30,824 | |
所得税支出 | 2,640 | | | 2,058 | | | 12,578 | | | 8,899 | |
與離散項目相關的税收調整 | 139 | | | 73 | | | (496) | | | 150 | |
所得税總支出 | 2,779 | | | 2,131 | | | 12,082 | | | 9,049 | |
淨收入 | $ | 5,860 | | | $ | 4,645 | | | $ | 33,161 | | | $ | 21,775 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本收益: | $ | 0.40 | | | $ | 0.31 | | | $ | 2.22 | | | $ | 1.46 | |
攤薄後的每股普通股收益: | $ | 0.38 | | | $ | 0.30 | | | $ | 2.09 | | | $ | 1.39 | |
| | | | | | | |
每股普通股申報的股息: | $ | 0.1125 | | | $ | 0.1125 | | | $ | 0.3375 | | | $ | 0.3375 | |
| | | | | | | |
已發行普通股和普通等價股的加權平均數: | | | | | | | |
基本 | 14,689 | | | 14,820 | | | 14,908 | | | 14,791 | |
稀釋 | 15,537 | | | 15,514 | | | 15,849 | | | 15,480 | |
隨附的簡明附註是本合併財務報表不可分割的一部分。
運輸服務公司
合併現金流量表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 33,161 | | | $ | 21,775 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 14,611 | | | 15,623 | |
信貸損失準備金 | 2,292 | | | 2,314 | |
股票薪酬支出 | 4,577 | | | 6,155 | |
遞延所得税支出 | 1,699 | | | 87 | |
無形資產的攤銷 | 957 | | | 982 | |
債務發行成本的攤銷 | 397 | | | 524 | |
債務的攤銷和增加 | 368 | | | 384 | |
| | | |
| | | |
剝離、處置和減值費用的淨(收益)虧損 | (433) | | | 929 | |
扣除保險索賠後的財產損失淨收益 | (3,275) | | | (343) | |
出售不動產的收益 | — | | | (658) | |
其他 | (153) | | | — | |
| | | |
提供(已使用)現金的運營資產和負債的變化: | | | |
賬户和預付應收賬款 | (3,053) | | | (4,607) | |
庫存、預付資產和其他流動資產 | 2,785 | | | (52) | |
無形資產和其他非流動資產 | (1,381) | | | (2,285) | |
預先進行葬禮和墓地信託投資 | (12,585) | | | 990 | |
應付賬款 | (2,451) | | | (117) | |
應計負債和其他負債 | (3,080) | | | 5,297 | |
供應商的激勵金 | — | | | 6,000 | |
遞延的預付喪葬和墓地收入 | 2,852 | | | 11,110 | |
託管的遞延預付葬禮和墓地收據 | 12,758 | | | (2,259) | |
經營活動提供的淨現金 | 50,046 | | | 61,849 | |
| | | |
來自投資活動的現金流: | | | |
收購企業和不動產 | (8,876) | | | (44,000) | |
| | | |
剝離和出售其他資產的收益 | 4,313 | | | 2,296 | |
保險索賠的收益 | 2,209 | | | 1,388 | |
資本支出 | (20,346) | | | (13,069) | |
用於投資活動的淨現金 | (22,700) | | | (53,385) | |
| | | |
來自融資活動的現金流: | | | |
從信貸機構借款 | 114,600 | | | 68,100 | |
根據信貸額度付款 | (101,000) | | | (71,500) | |
支付信貸額度和優先票據的債務發行成本 | (339) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
收購債務的付款和融資租賃下的債務 | (314) | | | (491) | |
| | | |
行使股票期權和員工股票購買計劃繳款的收益 | 1,438 | | | 1,207 | |
為限制性股票歸屬和行使股票期權繳納的税款 | (287) | | | (252) | |
普通股支付的股息 | (5,108) | | | (5,023) | |
購買庫存股票 | (36,663) | | | — | |
| | | |
用於融資活動的淨現金 | (27,673) | | | (7,959) | |
| | | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (327) | | | 505 | |
期初的現金和現金等價物 | 1,148 | | | 1,170 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 821 | | | $ | 1,675 | |
隨附的簡明附註是本合併財務報表不可分割的一部分。
運輸服務公司
股東權益變動合併報表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| | | | | | | | | | | |
| 股份 傑出 | | 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 財政部 股票 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
餘額 — 2022 年 6 月 30 日 | 14,698 | | | $ | 263 | | | $ | 238,571 | | | $ | 162,763 | | | $ | (278,753) | | | $ | 122,844 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 5,860 | | | — | | | 5,860 | |
通過員工股票購買計劃發行普通股 | 14 | | | — | | | 377 | | | — | | | — | | | 377 | |
向董事和董事會顧問發行普通股 | 2 | | | — | | | 76 | | | — | | | — | | | 76 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
取消和交出限制性股票 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 1,416 | | | — | | | — | | | 1,416 | |
普通股股息 | — | | | — | | | (1,653) | | | — | | | — | | | (1,653) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
餘額 — 2022 年 9 月 30 日 | 14,713 | | | $ | 263 | | | $ | 238,787 | | | $ | 168,623 | | | $ | (278,753) | | | $ | 128,920 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| |
| 股份 傑出 | | 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 財政部 股票 | | 總計 |
餘額 — 2023 年 6 月 30 日 | 14,958 | | | $ | 266 | | | $ | 240,681 | | | $ | 193,973 | | | $ | (278,753) | | | $ | 156,167 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 4,645 | | | — | | | 4,645 | |
通過員工股票購買計劃發行普通股 | 12 | | | — | | | 284 | | | — | | | — | | | 284 | |
向董事和董事會顧問發行普通股 | 5 | | | — | | | 161 | | | — | | | — | | | 161 | |
| | | | | | | | | | | |
行使股票期權 | 7 | | | — | | | (133) | | | — | | | — | | | (133) | |
| | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 1,831 | | | — | | | — | | | 1,831 | |
普通股股息 | — | | | — | | | (1,683) | | | — | | | — | | | (1,683) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
餘額 — 2023 年 9 月 30 日 | 14,982 | | | $ | 266 | | | $ | 241,141 | | | $ | 198,618 | | | $ | (278,753) | | | $ | 161,272 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
運輸服務公司
股東權益變動合併報表
(未經審計,以千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的九個月 |
| | | | | | | | | | | |
| 股份 傑出 | | 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 財政部 股票 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
餘額 — 2021 年 12 月 31 日 | 15,332 | | | $ | 263 | | | $ | 236,809 | | | $ | 135,462 | | | $ | (244,519) | | | $ | 128,015 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 33,161 | | | — | | | 33,161 | |
通過員工股票購買計劃發行普通股 | 39 | | | — | | | 1,378 | | | — | | | — | | | 1,378 | |
向董事和董事會顧問發行普通股 | 7 | | | — | | | 322 | | | — | | | — | | | 322 | |
| | | | | | | | | | | |
行使股票期權 | 9 | | | — | | | (22) | | | — | | | — | | | (22) | |
取消和交出限制性股票 | (6) | | | — | | | (205) | | | — | | | — | | | (205) | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 4,255 | | | — | | | — | | | 4,255 | |
普通股股息 | — | | | — | | | (5,108) | | | — | | | — | | | (5,108) | |
| | | | | | | | | | | |
收購庫存股 | (695) | | | — | | | — | | | — | | | (34,234) | | | (34,234) | |
其他 | 27 | | | — | | | 1,358 | | | — | | | — | | | 1,358 | |
餘額 — 2022 年 9 月 30 日 | 14,713 | | | $ | 263 | | | $ | 238,787 | | | $ | 168,623 | | | $ | (278,753) | | | $ | 128,920 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 |
| |
| 股份 傑出 | | 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 財政部 股票 | | 總計 |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 14,732 | | | $ | 264 | | | $ | 238,780 | | | $ | 176,843 | | | $ | (278,753) | | | $ | 137,134 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 21,775 | | | — | | | 21,775 | |
通過員工股票購買計劃發行普通股 | 50 | | | — | | | 1,207 | | | — | | | — | | | 1,207 | |
向董事和董事會顧問發行普通股 | 11 | | | — | | | 338 | | | — | | | — | | | 338 | |
向前高管發行普通股 | 30 | | | — | | | 826 | | | — | | | — | | | 826 | |
發行限制性股票 | 142 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
行使股票期權 | 12 | | | — | | | (174) | | | — | | | — | | | (174) | |
取消和交出普通股和限制性股票 | (3) | | | — | | | (78) | | | — | | | — | | | (78) | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 4,991 | | | — | | | — | | | 4,991 | |
普通股股息 | — | | | — | | | (5,023) | | | — | | | — | | | (5,023) | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 8 | | | — | | | 276 | | | — | | | — | | | 276 | |
餘額 — 2023 年 9 月 30 日 | 14,982 | | | $ | 266 | | | $ | 241,141 | | | $ | 198,618 | | | $ | (278,753) | | | $ | 161,272 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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隨附的簡明附註是本合併財務報表不可分割的一部分。
運輸服務公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
1.重要會計政策的列報基礎和摘要
該公司
Carriage Services, Inc.(“Carriage”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)是美國殯儀和墓地服務和商品的領先提供商。我們的運營報告於 二業務領域:殯儀館運營,目前約佔比 70佔我們總收入和公墓運營的百分比,目前約佔總收入的百分比 30佔我們總收入的百分比。2023 年 9 月 30 日,我們運營了 171的殯儀館 26州和 32中的墓地 11各州。
我們的殯儀館業務主要是服務業務,這些業務通過銷售埋葬和火葬服務以及相關商品(例如棺材和骨灰盒)來創收。葬禮服務包括諮詢、移走和準備遺體、出售棺材和相關殯儀商品、使用殯儀館設施進行探視和追悼以及交通服務。我們在 “atneed”(死亡時間)和 “preneed”(死亡前計劃)的基礎上提供葬禮服務和產品。
我們的墓地業務主要通過銷售墓地埋葬權(主要是墓地、草坪地下室、陵墓空間和壁龕)、相關的墓地商品(例如紀念標記、外部墓葬容器和紀念碑)和服務(埋葬、埋葬和墓地商品的安裝)來創收。我們以預先和預先的方式提供墓地服務和產品。
合併原則和中期簡明披露
我們未經審計的合併財務報表包括公司及其子公司。所有公司間餘額和交易均已消除。我們的中期合併財務報表未經審計,但包括所有調整,包括正常的經常性應計收入,這些調整是公允列報我們截至所公佈的過渡期財務狀況和經營業績所必需的。
我們此前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中披露的會計政策沒有重大變化。此外,除非此處另有披露,否則我們未經審計的合併財務報表的編制方式符合我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中所述的會計原則,應與之一起閲讀。
估算值的使用
合併財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估算和判斷。我們會持續評估我們的關鍵估計和判斷,包括與商譽減值和業務合併中使用的公允價值衡量標準相關的估計和判斷。這些政策被認為是至關重要的,因為它們可能會由於對複雜且本質上不確定的問題的重大判斷、估計和假設而導致我們報告的業績各時期波動,也因為使用不同的判斷、假設或估計可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。實際結果可能與這些估計值不同,如果基本條件或假設發生變化,此類估計值可能會發生變化。不應將歷史業績視為未來業績的指標,因為無法保證利潤率、營業收入和淨收益佔收入的百分比在不同時期之間保持一致。
現金和現金等價物
我們將購買的所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。
庫存
庫存主要包括棺材、外部墓葬容器以及墓地紀念碑和標記,按其成本基礎或可變現淨值的較低者入賬。在履行合同的履約義務時,使用特定的身份證件減免庫存。
遞延收入
在截至2023年9月30日的九個月中,我們提取了美元8.6數百萬美元的已實現資本收益和我們預先需要的葬禮和墓地信託投資的收益。在某些州,我們可以在交付預先需要的商品和服務合同之前提款。已實現的資本收益和提取的收益增加了我們的運營現金流,但在我們的合併運營報表中未確認為收入,但是,它們減少了我們的運營現金流 預先準備的葬禮信託投資 和預先準備的公墓信託投資 並增加我們的 遞延的預先葬禮收入 和 延期預先徵收的墓地收入。
此外,在截至2023年9月30日的九個月中,我們收到了一美元6.0供應商因簽訂戰略合作協議將來推銷和銷售預先安排的殯儀服務而支付的百萬美元激勵金,這增加了我們的運營現金流和 遞延預先支付的葬禮收入。 激勵金將推遲到我們完成該計劃的實施並開始銷售預先安排的葬禮服務之後。
善意
收購價格超過我們收購的殯儀館企業和墓地的可識別淨資產的公允價值的部分被記為商譽。商譽的有效期是無限期的,不受攤銷的約束。因此,截至8月31日,我們每年對商譽進行減值測試st 每年。在目前的指導下,我們可以首先評估定性因素,以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額,以此作為確定是否需要進行量化商譽減值測試的基礎。
截至2023年8月31日,我們進行了最近的年度商譽減值測試。我們打算至少每三年進行一次定量減值測試,並在剩下的兩年內進行定性評估。我們在2022年進行了定量評估,並於2023年進行了定性評估。除了年度測試外,每當事件或情況變化表明申報單位的賬面價值可能高於公允價值時,我們都會評估商譽減值。可能觸發中期減值審查的因素包括但不限於重大的負面行業或經濟趨勢以及商業環境的重大不利變化,這可能表現為我們的市值下降或經營業績的下降。
我們的量化商譽減值測試涉及估算和管理層的判斷。在定量分析中,我們將每個申報單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行了比較。如果申報單位的公允價值超過其賬面金額,則該申報單位的商譽不被視為減值。我們使用收益法(加權90%)和市場方法(加權10%)來確定每個申報單位的公允價值。我們確定基於收益的公允價值的方法是基於對未來預計現金流的貼現。預計的未來現金流包括有關未來經營業績和經濟狀況的假設,這些假設可能不同於根據市場參與者的假設按加權平均資本成本折現的未來實際現金流。我們確定市場方針公允價值的方法採用了上市公司指導方法,在該方法中,我們依賴於與個別申報單位在同一行業運營的可比公司的市場倍數。根據指導方針,如果申報單位的公允價值低於其賬面金額,則減值費用將記入等於差額的金額。
在我們的 2023 年年度定性評估中,我們確定沒有任何因素表明需要進行額外的量化商譽減值測試。我們得出的結論是,我們申報單位的公允價值大於其賬面價值,因此確實如此 不商譽減值。在我們的 2022 年年度定量評估中,有 不商譽減值,因為我們申報單位的公允價值大於賬面價值。
當我們剝離根據美國公認會計原則(“GAAP”)構成業務的申報單位的一部分時,我們會將與該業務相關的商譽分配到剝離收益或虧損中。商譽分配基於被剝離業務的相對公允價值以及申報單位中將保留的部分。此外,每次剝離後,除非我們認為量化評估適合確保申報單位的公允價值大於其賬面價值,否則我們將使用定性評估來測試申報單位中保留用於減值的部分中剩餘的商譽。
有關我們商譽的更多信息,請參閲此處包含的合併財務報表附註4。
無形資產
我們的無形資產包括收購產生的商號,幷包含在 無形資產和其他非流動資產,淨額在我們的合併資產負債表上。我們的商標被認為是無限期的,不受攤銷的約束。因此,截至8月31日,我們每年對無形資產進行減值測試st 每年。在目前的指導下,我們可以首先評估定性因素,以確定博覽會是否更有可能
商品名稱的價值小於其賬面金額,以此作為確定是否需要進行定量減值測試的依據。
截至2023年8月31日,我們進行了最新的年度無形資產減值測試。我們打算至少每三年進行一次定量減值測試,並在剩下的兩年內進行定性評估。我們在2022年進行了定量評估,並於2023年進行了定性評估。除了我們的無形資產年度測試外,每當某些事件或情況變化表明無形資產的賬面價值可能大於公允價值時,我們就會評估無形資產的減值。可能觸發中期減值審查的因素包括但不限於相對於歷史或預計的未來經營業績而言表現嚴重不佳以及行業或經濟的重大負面趨勢。
我們的量化無形資產減值測試涉及估算和管理層的判斷。我們的定量分析是使用特許權使用費減免法進行的,該方法通過確定我們因擁有資產而免於支付的特許權使用費的價值來衡量商標。我們通過貼現代表儲蓄的現金流來確定資產的公允價值,而不是為使用該商品名支付特許權使用費。貼現現金流估值使用未來現金流的預測,包括與未來實際現金流可能不同的未來經營業績和經濟狀況的假設,以及適當的特許權使用費率和貼現率的確定和應用。要估算個人商標的特許權使用費率,我們主要依靠利潤分割法,但也要考慮可比的第三方許可協議和資產回報率法。記分卡用於評估個人商標的相對優勢,以進一步調整根據定性因素利潤分配法選擇的特許權使用費率。根據指導意見,如果商品名稱的公允價值低於其賬面金額,則減值費用將記入等於差額的金額。
根據我們2023年的定性評估,我們確定有一些因素表明需要對某些殯儀館業務進行額外的定量減值測試。由於這項額外的定量減值測試,我們記錄了兩家殯儀館的商標名稱減值為美元0.2百萬,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,因為這些商品名的賬面金額超過了公允價值。在我們的 2022 年評估中,有 不無形資產減值。
有關我們無形資產的更多信息,請參閲此處包含的合併財務報表附註10。
不動產、廠房和設備
財產、廠房和設備由以下內容組成(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
土地 | $ | 84,405 | | | $ | 85,660 | |
建築物和裝修 | 251,778 | | | 262,856 | |
傢俱、設備和汽車 | 70,522 | | | 76,653 | |
不動產、廠房和設備,按成本計算 | 406,705 | | | 425,169 | |
減去:累計折舊 | (128,599) | | | (136,762) | |
不動產、廠房和設備,淨額 | $ | 278,106 | | | $ | 288,407 | |
在截至2023年9月30日的九個月中,我們收購了美元12.8數百萬筆不動產、廠房和設備與我們收購位於加利福尼亞州貝克斯菲爾德的企業有關,如合併財務報表附註3所詳述。此外,我們以 $ 的價格出售了不動產1.2百萬,賬面價值為 $0.6百萬,從而獲得銷售的收益0.6百萬。我們還剝離了一家殯儀館,其財產、廠房和設備的賬面價值為美元0.3百萬,包含在出售資產剝離的損失中並記錄在 資產剝離、出售和減值費用的淨(收益)虧損 在我們的合併運營報表上。
在截至2022年9月30日的九個月中,我們以美元的價格收購了不動產5.6百萬。此外,我們以 $ 的價格出售了不動產3.3百萬,賬面價值為 $1.8百萬,銷售收益為 $1.4百萬。我們還剝離了 二不動產、廠房和設備賬面價值為美元的殯儀館0.7百萬,包含在出售資產剝離的損失中並記錄在 資產剝離、出售和減值費用的淨(收益)虧損。
我們的增長和維護資本支出總額為 $5.3百萬和美元2.4截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元15.1百萬和美元7.9在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中,不動產、廠房和設備分別為百萬美元。此外,我們記錄的折舊費用為美元3.4百萬和美元3.8截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元10.1百萬和美元11.0在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。
墓地財產
墓地財產為 $104.2百萬和美元113.2百萬美元,扣除累計攤銷額59.0百萬和美元63.0截至2022年12月31日和2023年9月30日,分別為百萬美元。出售墓地財產時,墓地財產的價值(安葬權成本)在安葬權的出售被確認為收入的時期內,使用特定的識別方法記作攤銷。我們在墓地房地產開發方面的成長資本支出總額為 $1.5百萬和美元1.6截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中為百萬美元5.2百萬和美元5.1截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。我們記錄的墓地安葬權的攤銷費用為美元1.3截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月,均為百萬美元4.3百萬和美元4.4截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們以美元收購了墓地財產9.0百萬美元與我們收購一家位於加利福尼亞州貝克斯菲爾德的企業有關,如合併財務報表附註3所詳述。我們還剝離了 二墓地財產賬面價值為美元的墓地0.8百萬,包含在出售資產剝離的損失中並記錄在 資產剝離、出售和減值費用的淨(收益)虧損 在我們的合併運營報表上。
所得税
所得税支出為 $2.8百萬和美元2.1截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元12.1百萬和美元9.0截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。我們不計離散項目的營業税税率是 30.6% 和 30.4截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中分別為百分比 27.8% 和 28.9截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中分別為百分比。
後續事件
我們已經評估了自2023年9月30日起至財務報表發佈之日止期間的事件和交易,以便在本報告所涵蓋的隨附財務報表中進行確認或披露。
2.最近發佈的會計準則
信用損失——年份披露
2022 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU, 金融工具-信用損失(“議題326”), 使所有公共企業實體按應收融資類別和主要擔保類型披露註銷總額的要求保持一致.本更新中的修正案為按融資應收賬款來源年份披露本期註銷提供了具體指導。該修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度有效,因此從2023年1月1日起對我們生效。我們通過這些修正案對我們的合併財務報表沒有影響。
3. 業務合併
收購的有形和無形資產及承擔的負債按公允價值入賬,收購價格與公允價值之間的任何差額均確認商譽。我們確認收購當日收購的資產、承擔的負債和被收購方的任何非控股權益,以截至該日的公允價值計量。與收購相關的成本與收購分開確認,並在發生時記作費用。我們通常會估算收盤時已知的相關交易成本。如果我們在截止日期無法獲得的信息隨後在衡量期內可用,我們可能會調整與收購相關的商譽、無形資產、資產或負債。
2023 年 3 月 22 日,我們收購了一家企業,其中包括 三殯儀館, 二墓地和 一在加利福尼亞州貝克斯菲爾德地區開展以火葬為重點的業務,價格為美元44.0百萬現金。我們收購了該業務的幾乎所有資產並承擔了某些運營負債。
未列出此次收購對前幾個時期的預計影響,因為其影響對我們報告的業績並不顯著。自收購之日起,收購業務的業績反映在我們的合併運營報表中。
下表彙總了我們收購的加利福尼亞州貝克斯菲爾德業務的收購價格分配明細(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初始購買價格分配 | | 調整 | | 調整後的購買價格分配 |
流動資產 | $ | 7,087 | | | $ | 131 | | | $ | 7,218 | |
預先需要的信託資產 | — | | | 11,428 | | | 11,428 | |
不動產、廠房和設備 | 12,577 | | | 245 | | | 12,822 | |
墓地財產 | 9,035 | | | — | | | 9,035 | |
善意 | 13,612 | | | (106) | | | 13,506 | |
無形資產和其他非流動資產 | 3,763 | | | — | | | 3,763 | |
假定負債 | (300) | | | (66) | | | (366) | |
| | | | | |
預先需要的信託負債 | — | | | (11,428) | | | (11,428) | |
遞延收入 | (1,774) | | | (204) | | | (1,978) | |
購買價格 | $ | 44,000 | | | $ | — | | | $ | 44,000 | |
流動資產涉及應收賬款和庫存。無形資產和其他非流動資產與商標名稱和使用權經營租賃資產的公允價值有關。假設負債與經營租賃債務和應付佣金有關。截至2023年9月30日,我們對本次收購的會計已經完成。
下表彙總了該業務收購的資產和承擔的負債的公允價值(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購日期 | | 業務類型 | | 市場 | | 收購的資產(不包括 善意) | | 善意 已錄製 | | 負債 和債務 假定 |
2023年3月22日 | | 三間殯儀館、兩座墓地和一處以火葬為重點的業務 | | 加利福尼亞州貝克斯菲爾德 | | $ | 44,266 | | | $ | 13,506 | | | $ | (13,772) | |
2022 年 8 月 8 日,我們收購了一家公司,包括 二佛羅裏達州基西米的殯儀館售價 $6.3百萬現金。我們收購了幾乎所有的資產,並承擔了該業務的某些運營負債。
下表彙總了我們收購佛羅裏達州基西米業務的收購價格分配明細(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 購買價格分配 |
流動資產 | | | | | $ | 28 | |
預先需要的信託資產 | | | | | 1,439 | |
不動產、廠房和設備 | | | | | 2,986 | |
| | | | | |
善意 | | | | | 2,694 | |
無形資產和其他非流動資產 | | | | | 542 | |
| | | | | |
| | | | | |
預先需要的信託負債 | | | | | (1,439) | |
| | | | | |
購買價格 | | | | | $ | 6,250 | |
無形資產和其他非流動資產與商品名稱和非競爭協議的公允價值有關。
下表彙總了我們收購佛羅裏達州基西米業務時收購的資產和承擔的負債的公允價值(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購日期 | | 業務類型 | | 市場 | | 資產 已收購 (不包括 善意) | | 善意 已錄製 | | 負債 和債務 假定 |
2022年8月8日 | | 兩座殯儀館 | | 佛羅裏達州基西米 | | $ | 4,995 | | | $ | 2,694 | | | $ | (1,439) | |
| | | | | | | | | | |
4.善意
下表顯示了隨附的合併資產負債表中商譽的變化(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
期初的商譽 | $ | 391,972 | | | $ | 410,137 | |
與收購相關的商譽增加 | 19,511 | | | 13,506 | |
與資產剝離相關的商譽減少 | (901) | | | — | |
與待售資產相關的商譽減少 | (445) | | | — | |
期末的商譽 | $ | 410,137 | | | $ | 423,643 | |
在截至2023年9月30日的九個月中,我們認可了美元13.5百萬美元的商譽與我們收購位於加利福尼亞州貝克斯菲爾德的企業有關,其中美元4.5為我們的墓地部分分配了百萬美元和 $9.0為我們的殯儀館部分分配了數百萬美元。
有關我們所用方法的討論,請參閲此處包含的合併財務報表附註1
商譽減值測試。
5.剝離的業務
在截至2023年9月30日的三個月中,我們以美元的價格出售了一座殯儀館0.3百萬。在截至2023年9月30日的九個月中,我們出售了 二殯儀館和 二合計金額為$的墓地1.1百萬,並將一家殯儀館與我們在附近市場擁有的另一家企業合併。
在截至2022年9月30日的三個月中,我們沒有出售任何殯儀館或墓地。在截至2022年9月30日的九個月中,我們出售了 二殯儀館,總價為美元0.9百萬,並將一家殯儀館與我們在附近市場擁有的另一家企業合併。
這些剝離的殯儀館和墓地的經營業績反映在我們的合併運營報表中,如下表所示(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
收入 | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 296 | | | $ | 242 | |
| | | | | | | |
營業收入 | — | | | 8 | | | 25 | | | 3 | |
資產剝離損失(1) | — | | | (24) | | | (703) | | | (107) | |
所得税優惠 | — | | | 5 | | | 188 | | | 30 | |
已剝離業務的税後淨虧損 | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | (490) | | | $ | (74) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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(1) | 資產剝離損失記錄在 資產剝離、出售和減值費用的淨(收益)虧損 在我們的合併運營報表上。 |
6.應收款
應收賬款
我們的喪葬應收賬款記錄在 應收賬款,淨額主要包括已舉行的葬禮服務應付的款項.
預計將在資產負債表日期後一年內收到款項的已入住墓地應收賬款和預先的墓地應收賬款也記錄在 應收賬款,淨額。 預計自資產負債表日期起一年後收到的款項的預先公墓應收賬款記錄在 預先繳納的墓地應收賬款,淨額。
應收賬款包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 葬禮 | | 公墓 | | 企業 | | 總計 |
貿易和融資應收賬款 | $ | 7,983 | | | $ | 18,240 | | | $ | — | | | $ | 26,223 | |
其他應收賬款 | 336 | | | 391 | | | 100 | | | 827 | |
信用損失備抵金 | (285) | | | (1,241) | | | — | | | (1,526) | |
應收賬款,淨額 | $ | 8,034 | | | $ | 17,390 | | | $ | 100 | | | $ | 25,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 葬禮 | | 公墓 | | 企業 | | 總計 |
貿易和融資應收賬款 | $ | 9,518 | | | $ | 14,429 | | | $ | — | | | $ | 23,947 | |
其他應收賬款 | 643 | | | 833 | | | 48 | | | 1,524 | |
信用損失備抵金 | (311) | | | (702) | | | — | | | (1,013) | |
應收賬款,淨額 | $ | 9,850 | | | $ | 14,560 | | | $ | 48 | | | $ | 24,458 | |
其他應收賬款包括供應商回扣、第三方保險公司應收的佣金和永久護理收入應收賬款。我們不為這些應收賬款提供信貸損失備抵金,因為我們歷來沒有遇到任何可收款性問題,預計在可預見的將來也不會出現任何可收回性問題。
下表彙總了我們按分部劃分的信貸損失備抵中的活動(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日 | | 信貸損失準備金 | | | | 註銷 | | 回收率 | | 2023年9月30日 |
貿易和融資應收賬款: | | | | | | | | | | | |
葬禮 | $ | (311) | | | $ | (858) | | | | | $ | 1,745 | | | $ | (861) | | | $ | (285) | |
公墓 | (702) | | | (548) | | | | | 9 | | | — | | | (1,241) | |
貿易和融資應收賬款信貸損失備抵總額 | $ | (1,013) | | | $ | (1,406) | | | | | $ | 1,754 | | | $ | (861) | | | $ | (1,526) | |
已對未交付的葬禮信託合同的應付餘額進行了重新分類,以減少 遞延的預付喪葬收入在我們的合併資產負債表上8.9百萬和美元10.7截至2022年12月31日和2023年9月30日,分別為百萬美元。由於這些履約義務將在死亡之日之後完成,因此我們無法量化未來各期的收入確認情況。但是,我們估計平均到期日為 十年用於預先簽訂的葬禮合同。
預先的墓地應收賬款
我們預先應收的墓地應收賬款包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
埋葬權 | $ | 45,351 | | | $ | 58,032 | |
商品和服務 | 8,585 | | | 10,574 | |
未賺取的財務費用 | 4,894 | | | 5,407 | |
預付的墓地應收賬款 | $ | 58,830 | | | $ | 74,013 | |
我們預先繳納的墓地應收賬款的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
預付的墓地應收賬款 | $ | 58,830 | | | $ | 74,013 | |
減去:未賺取的財務費用 | (4,894) | | | (5,407) | |
預先繳納的墓地應收賬款,按攤銷成本計算 | $ | 53,936 | | | $ | 68,606 | |
減去:信用損失備抵金 | (1,985) | | | (3,548) | |
減去:未交付的墓地合同的應付餘額 | (11,552) | | | (13,727) | |
減去:應收賬款金額 | (13,727) | | | (16,999) | |
預先支付的墓地應收賬款,淨額 | $ | 26,672 | | | $ | 34,332 | |
下表彙總了我們在信貸損失備抵中的活動 預先支付的墓地應收賬款,淨額(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日 | | 信貸損失準備金 | | 註銷 | | 2023年9月30日 |
的信貸損失備抵總額 預先支付的墓地應收賬款,淨額 | $ | (1,283) | | | $ | (908) | | | $ | (116) | | | $ | (2,307) | |
截至2023年9月30日,我們按原始年份分列的預先公墓應收賬款的攤餘成本基礎如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 總計 |
按攤銷成本計算的預先應收墓地應收賬款總額 | $ | 27,143 | | | $ | 21,505 | | | $ | 11,134 | | | $ | 5,312 | | | $ | 1,909 | | | $ | 1,603 | | | $ | 68,606 | |
截至2023年9月30日,逾期未到期的預付公墓應收賬款的賬齡情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 31-60 逾期未交 | | 61-90 逾期未交 | | 91-120 逾期未交 | | >120 逾期未交 | | 過去的總數 到期 | | 當前 | | 總計 |
已確認的收入 | $ | 1,174 | | | $ | 739 | | | $ | 648 | | | $ | 3,686 | | | $ | 6,247 | | | $ | 48,632 | | | $ | 54,879 | |
遞延收入 | 281 | | | 294 | | | 124 | | | 1,292 | | | 1,991 | | | 17,143 | | | 19,134 | |
合同總數 | $ | 1,455 | | | $ | 1,033 | | | $ | 772 | | | $ | 4,978 | | | $ | 8,238 | | | $ | 65,775 | | | $ | 74,013 | |
已對未交付的預先交付的墓地合同的應付餘額進行了重新分類,以減少 遞延的墓地預付收入在我們的合併資產負債表上。分配給事先未履行的商品和服務績效義務的交易價格為 $11.6百萬和美元13.7截至2022年12月31日和2023年9月30日,分別為百萬美元。由於這些履約義務將在死亡之日之後完成,因此我們無法量化未來各期的收入確認情況。但是,我們估計平均到期日為 八年用於預先簽訂的墓地合同。
7.公允價值測量
我們評估了符合披露要求和公允價值框架標準的金融資產和負債。由於這些工具的短期性質,現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近這些工具的公允價值。由於缺乏交易市場以及條款各不相同的個人合同,我們在預先訂立的墓地合同上的應收賬款的公允價值難以估計。我們的收購債務和信貸額度(定義見附註11)和優先票據(定義見附註12)被歸類為公允價值衡量層次結構的第二級。
截至2023年9月30日,我們的信貸額度的賬面價值和公允價值為美元187.3百萬。我們認為,我們的信貸額度利率接近具有相似特徵的工具的現行市場利率,因此,我們的信貸額度的賬面價值接近公允價值。我們使用收益法估算收購債務的公允價值,該方法使用現值計算法,根據截至報告日的當前市場利率對付款進行貼現。截至2023年9月30日,我們的收購債務的賬面價值為美元3.9百萬,近似於其公允價值。我們的優先票據的公允價值為 $342.6根據最後的交易價格或經紀商的報價,截至2023年9月30日的百萬美元。
我們發現,合併資產負債表上預付費和永久護理信託投資類別中列報的固定收益證券、普通股和共同基金的投資符合公允價值計量標準。如果活躍市場有報價,則根據三級估值層次結構,信託持有的投資被歸類為一級投資。我們的一級投資包括現金、美國國債、普通股和股票共同基金。如果特定證券的報價市場價格不可用,則公允價值是通過使用活躍市場中類似證券的報價或可以證實可觀察的市場數據的報價以外的投入來估算公允價值。這些投資是固定收益證券,包括美國機構債務、外債、公司債務、優先股、存款證和固定收益共同基金以及其他投資,所有這些都屬於估值層次結構的第二級。
此外,我們還投資了有限合夥基金,該基金的公允價值是使用ASC 820-10-35-59中描述的每股淨資產價值實用權宜之計估算的, 計算每股淨資產價值(或其等價物)的某些實體的投資的公允價值計量 因此,尚未被歸入公允價值等級制度。該基金的投資價值無法兑換,因為這些投資包括不允許在收購後的前12個月內贖回的限制。截至2023年9月30日,我們對這項投資的無準備金承諾為美元10.0百萬。
我們來自預先喪葬信託的應收賬款是信託中的資產,這些信託由第三方控制和運營,我們在信託資產中沒有控股財務權益(低於50%)。我們按成本核算這些投資。有關信託投資的公允價值層次結構水平,請參閲合併財務報表附註8和9。
8.信託投資
預先信託投資是信託基金資產,通常允許我們在向客户提供服務和商品時提取這些資產。預先簽署的葬禮和墓地合同由客户的付款擔保,減去法律未要求存入信託的金額。這些收入確認於 其他收入在我們的合併運營報表中,當提供服務或交付商品時。我們的全資註冊投資諮詢公司(“CSV RIA”)收取的信託管理費包含在賺取期間的收入中。我們的投資分散到多個行業領域,採用平衡的配置策略,將長期風險降至最低。我們不打算賣出,在證券的預期復甦之前,我們很可能不會被要求賣出這些證券。
Cemetery永久護理信託投資是出售墓地財產埋葬權所得收益的一部分,各州法律要求我們將這些收益存入永久護理信託基金。從這些永久護理信託中獲得的收入抵消了墓地財產和紀念館的維護費用。該信託基金收入確認於 其他收入。
我們的信託基金資產公允價值的變化(提前進行葬禮、墓地和永久護理信託投資)被我們的信託基金負債公允價值的變化所抵消(託管的遞延預付葬禮和墓地收據和 護理信託的語料庫) 並反映在 其他,淨額。在提供服務或交付商品之前,不會對收益產生影響,這會導致合同根據州規定從信託中撤出,收益或損失分配給合同。
我們依靠信託投資為標的預先合約到期後產生的各種合同義務提供資金。由於信託投資的設立與基本合同義務的要求履行之間存在長期關係,因此在任何給定時間可能存在的當前市場狀況的影響不一定表明我們有能力通過未來的履約義務獲利。
Preneed 公墓信託投資
的組成部分 預先進行墓地信託投資我們的合併資產負債表如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
以前的墓地信託投資,按市值計算 | $ | 98,269 | | | $ | 95,632 | |
減去:合同解除備抵金 | (3,204) | | | (3,049) | |
預先進行墓地信託投資 | $ | 95,065 | | | $ | 92,583 | |
截至2023年9月30日,與預先公墓信託投資相關的成本和市值詳述如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值層次結構級別 | | 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平市場 價值 |
現金和貨幣市場賬户 | 1 | | $ | 9,177 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,177 | |
固定收益證券: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
美國機構的義務 | 2 | | 803 | | | — | | | (75) | | | 728 | |
外債 | 2 | | 9,246 | | | 959 | | | (351) | | | 9,854 | |
公司債務 | 2 | | 15,058 | | | 109 | | | (4,872) | | | 10,295 | |
優先股 | 2 | | 11,524 | | | 528 | | | (1,466) | | | 10,586 | |
存款證 | 2 | | 79 | | | — | | | (9) | | | 70 | |
普通股 | 1 | | 40,264 | | | 8,897 | | | (7,508) | | | 41,653 | |
有限合夥基金 | | | 3,572 | | | 108 | | | — | | | 3,680 | |
共同基金: | | | | | | | | | |
公平 | 1 | | 553 | | | — | | | (65) | | | 488 | |
固定收益 | 2 | | 11,361 | | | 2 | | | (3,153) | | | 8,210 | |
信託證券 | | | $ | 101,637 | | | $ | 10,603 | | | $ | (17,499) | | | $ | 94,741 | |
應計投資收益 | | | $ | 891 | | | | | | | $ | 891 | |
預先進行墓地信託投資 | | | | | | | | | $ | 95,632 | |
市場價值佔成本的百分比 | | | | | | | | | 93.2% |
上述固定收益證券(不包括共同基金)的估計到期日如下(以千計):
| | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 138 | |
一到五年後到期 | 8,981 | |
五到十年後到期 | 3,956 | |
此後 | 18,458 | |
固定收益證券總額 | $ | 31,533 | |
截至2022年12月31日,與預先公墓信託投資相關的成本和市場價值詳述如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值層次結構級別 | | 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平市場 價值 |
現金和貨幣市場賬户 | 1 | | $ | 10,434 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,434 | |
固定收益證券: | | | | | | | | | |
美國機構的義務 | 2 | | 803 | | | — | | | (72) | | | 731 | |
外債 | 2 | | 12,241 | | | 910 | | | (644) | | | 12,507 | |
公司債務 | 2 | | 15,066 | | | 104 | | | (4,139) | | | 11,031 | |
優先股 | 2 | | 12,560 | | | 436 | | | (1,789) | | | 11,207 | |
存款證 | 2 | | 79 | | | — | | | (8) | | | 71 | |
| | | | | | | | | |
普通股 | 1 | | 42,929 | | | 5,102 | | | (6,228) | | | 41,803 | |
共同基金: | | | | | | | | | |
公平 | 1 | | 362 | | | — | | | (33) | | | 329 | |
固定收益 | 2 | | 12,324 | | | 10 | | | (3,310) | | | 9,024 | |
信託證券 | | | $ | 106,798 | | | $ | 6,562 | | | $ | (16,223) | | | $ | 97,137 | |
應計投資收益 | | | $ | 1,132 | | | | | | | $ | 1,132 | |
預先進行墓地信託投資 | | | | | | | | | $ | 98,269 | |
市場價值佔成本的百分比 | | | | | | | | | 91.0% |
下表彙總了截至2023年9月30日處於未實現虧損狀況的預先公墓信託投資中的固定收益證券(不包括共同基金),按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 處於虧損狀態少於 12 個月 | | 處於虧損狀態超過 12 個月 | | 總計 |
| 公允市場價值 | | 未實現的虧損 | | 公允市場價值 | | 未實現的虧損 | | 公允市場價值 | | 未實現的虧損 |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | |
美國機構的義務 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 728 | | | $ | (75) | | | $ | 728 | | | $ | (75) | |
外債 | 2,885 | | | (100) | | | 1,711 | | | (251) | | | 4,596 | | | (351) | |
公司債務 | 3,106 | | | (276) | | | 4,374 | | | (4,596) | | | 7,480 | | | (4,872) | |
優先股 | 305 | | | (21) | | | 7,993 | | | (1,445) | | | 8,298 | | | (1,466) | |
存款證 | — | | | — | | | 71 | | | (9) | | | 71 | | | (9) | |
有未實現虧損的固定收益證券總額 | $ | 6,296 | | | $ | (397) | | | $ | 14,877 | | | $ | (6,376) | | | $ | 21,173 | | | $ | (6,773) | |
下表彙總了我們在截至2022年12月31日未實現虧損頭寸的預先公墓信託投資中的固定收益證券(不包括共同基金),按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸(以千計)的時間長度彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 處於虧損狀態少於 12 個月 | | 處於虧損狀態超過 12 個月 | | 總計 |
| 公允市場價值 | | 未實現的虧損 | | 公允市場價值 | | 未實現的虧損 | | 公允市場價值 | | 未實現的虧損 |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | |
美國機構的義務 | $ | 732 | | | $ | (72) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 732 | | | $ | (72) | |
外債 | 5,394 | | | (308) | | | 744 | | | (336) | | | 6,138 | | | (644) | |
公司債務 | 8,037 | | | (3,922) | | | 563 | | | (217) | | | 8,600 | | | (4,139) | |
優先股 | 7,146 | | | (1,271) | | | 2,517 | | | (518) | | | 9,663 | | | (1,789) | |
存款證 | 71 | | | (8) | | | — | | | — | | | 71 | | | (8) | |
有未實現虧損的固定收益證券總額 | $ | 21,380 | | | $ | (5,581) | | | $ | 3,824 | | | $ | (1,071) | | | $ | 25,204 | | | $ | (6,652) | |
記錄在案的預先墓地信託投資安全交易 其他,淨額 我們的合併運營報表如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
投資收益 | $ | 556 | | | $ | 610 | | | $ | 1,618 | | | $ | 1,889 | |
已實現的收益 | 392 | | | 246 | | | 9,285 | | | 2,247 | |
已實現的虧損 | (105) | | | (190) | | | (2,488) | | | (1,336) | |
未實現收益(虧損),淨額 | (5,037) | | | 1,818 | | | (14,137) | | | (6,896) | |
費用和税收 | (482) | | | (454) | | | (1,353) | | | (1,076) | |
信託持有的延期預付墓地收入的淨變動 | 4,676 | | | (2,030) | | | 7,075 | | | 5,172 | |
| $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
預售墓地信託基金投資的購買和出售情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
購買 | $ | (459) | | | $ | (5,481) | | | $ | (2,083) | | | $ | (14,619) | |
銷售 | — | | | 5,368 | | | 661 | | | 11,230 | |
Preneed 葬禮信託投資
預先喪葬信託投資是信託基金資產,我們可以在向客户提供服務和商品時提取這些資產。預先簽訂的葬禮合同由客户的付款擔保,減去無需存入信託的留存款項。
的組成部分 預先進行葬禮信託投資我們的合併資產負債表如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
按市值計算的葬禮信託投資 | $ | 107,995 | | | $ | 109,863 | |
減去:合同解除備抵金 | (3,442) | | | (3,430) | |
預先進行葬禮信託投資 | $ | 104,553 | | | $ | 106,433 | |
截至2023年9月30日,與預先支付的喪葬信託投資相關的成本和市場價值詳述如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值層次結構級別 | | 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平市場 價值 |
現金和貨幣市場賬户 | 1 | | $ | 27,984 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,984 | |
固定收益證券: | | | | | | | | | |
美國國債 | 1 | | 485 | | | — | | | (48) | | | 437 | |
| | | | | | | | | |
外債 | 2 | | 8,680 | | | 917 | | | (320) | | | 9,277 | |
公司債務 | 2 | | 13,540 | | | 98 | | | (4,287) | | | 9,351 | |
優先股 | 2 | | 10,413 | | | 495 | | | (1,380) | | | 9,528 | |
| | | | | | | | | |
普通股 | 1 | | 36,309 | | | 8,456 | | | (6,561) | | | 38,204 | |
有限合夥基金 | | | 3,413 | | | 103 | | | — | | | 3,516 | |
共同基金: | | | | | | | | | |
公平 | 1 | | 405 | | — | | | (57) | | | 348 | |
固定收益 | 2 | | 9,599 | | | 2 | | | (2,712) | | | 6,889 | |
其他投資 | 2 | | 3,511 | | | — | | | — | | | 3,511 | |
信託證券 | | | $ | 114,339 | | | $ | 10,071 | | | $ | (15,365) | | | $ | 109,045 | |
應計投資收益 | | | $ | 818 | | | | | | | $ | 818 | |
預先進行葬禮信託投資 | | | | | | | | | $ | 109,863 | |
市場價值佔成本的百分比 | | | | | | | | | 95.4% |
上述固定收益證券(不包括共同基金)的估計到期日如下(以千計):
| | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 80 | |
一到五年後到期 | 7,980 | |
五到十年後到期 | 3,636 | |
此後 | 16,897 | |
固定收益證券總額 | $ | 28,593 | |
截至2022年12月31日,與預先喪葬信託投資相關的成本和市場價值詳述如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值層次結構級別 | | 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平市場 價值 |
現金和貨幣市場賬户 | 1 | | $ | 29,641 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,641 | |
固定收益證券: | | | | | | | | | |
美國國債 | 1 | | 484 | | | — | | | (45) | | | 439 | |
外債 | 2 | | 10,851 | | | 818 | | | (555) | | | 11,114 | |
公司債務 | 2 | | 12,735 | | | 89 | | | (3,443) | | | 9,381 | |
優先股 | 2 | | 10,730 | | | 391 | | | (1,564) | | | 9,557 | |
| | | | | | | | | |
普通股 | 1 | | 36,478 | | | 4,485 | | | (5,187) | | | 35,776 | |
共同基金: | | | | | | | | | |
公平 | 1 | | 326 | | | — | | | (30) | | | 296 | |
固定收益 | 2 | | 9,907 | | | 9 | | | (2,691) | | | 7,225 | |
其他投資 | 2 | | 3,592 | | | — | | | — | | | 3,592 | |
信託證券 | | | $ | 114,744 | | | $ | 5,792 | | | $ | (13,515) | | | $ | 107,021 | |
應計投資收益 | | | $ | 974 | | | | | | | $ | 974 | |
預先進行葬禮信託投資 | | | | | | | | | $ | 107,995 | |
市場價值佔成本的百分比 | | | | | | | | | 93.3% |
下表彙總了截至2023年9月30日我們在未實現虧損狀況中預先進行的喪葬信託投資中的固定收益證券(不包括共同基金),按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 處於虧損狀態少於 12 個月 | | 處於虧損狀態超過 12 個月 | | 總計 |
| 公允市場價值 | | 未實現的虧損 | | 公允市場價值 | | 未實現的虧損 | | 公允市場價值 | | 未實現的虧損 |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 437 | | | $ | (48) | | | $ | 437 | | | $ | (48) | |
外債 | 2,709 | | | (94) | | | 1,542 | | | (226) | | | 4,251 | | | (320) | |
公司債務 | 2,969 | | | (264) | | | 3,749 | | | (4,023) | | | 6,718 | | | (4,287) | |
優先股 | 291 | | | (20) | | | 7,269 | | | (1,360) | | | 7,560 | | | (1,380) | |
| | | | | | | | | | | |
有未實現虧損的固定收益證券總額 | $ | 5,969 | | | $ | (378) | | | $ | 12,997 | | | $ | (5,657) | | | $ | 18,966 | | | $ | (6,035) | |
下表彙總了我們在截至2022年12月31日未實現虧損頭寸的預先喪葬信託投資中的固定收益證券(不包括共同基金),按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸(以千計)的時間長度彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 處於虧損狀態少於 12 個月 | | 處於虧損狀態超過 12 個月 | | 總計 |
| 公允市場價值 | | 未實現的虧損 | | 公允市場價值 | | 未實現的虧損 | | 公允市場價值 | | 未實現的虧損 |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | 439 | | | $ | (45) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 439 | | | $ | (45) | |
外債 | 4,766 | | | (274) | | | 626 | | | (281) | | | 5,392 | | | (555) | |
公司債務 | 6,742 | | | (3,248) | | | 506 | | | (195) | | | 7,248 | | | (3,443) | |
優先股 | 5,908 | | | (1,099) | | | 2,261 | | | (465) | | | 8,169 | | | (1,564) | |
| | | | | | | | | | | |
有未實現虧損的固定收益證券總額 | $ | 17,855 | | | $ | (4,666) | | | $ | 3,393 | | | $ | (941) | | | $ | 21,248 | | | $ | (5,607) | |
記錄在案的葬禮信託投資安全交易 其他,淨額 合併運營報表上的內容如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | | |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | | | |
投資收益 | $ | 398 | | | $ | 479 | | | $ | 1,245 | | | $ | 1,542 | | | | | |
已實現的收益 | 357 | | | 235 | | | 8,247 | | | 2,178 | | | | | |
已實現的虧損 | (96) | | | (181) | | | (2,242) | | | (1,278) | | | | | |
未實現收益(虧損),淨額 | (4,394) | | | 1,911 | | | (11,794) | | | (5,294) | | | | | |
費用和税收 | (214) | | | (182) | | | (751) | | | (576) | | | | | |
信託持有的延期預先喪葬收據的淨變動 | 3,949 | | | (2,262) | | | 5,295 | | | 3,428 | | | | | |
| $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
預先設立的葬禮信託投資的購買和出售情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | | |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | | | |
購買 | $ | — | | | $ | (5,237) | | | $ | (590) | | | $ | (13,987) | | | | | |
銷售 | 8 | | | 5,135 | | | 538 | | | 10,820 | | | | | |
公墓永久護理信託投資
我們合併資產負債表上的Care Trusts語料庫代表了這些信託加上未分配的收入。的組成部分 護理信託的語料庫如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
按市值計算,公墓永久護理信託投資 | $ | 66,307 | | | $ | 82,042 | |
信託應付的債務 | (812) | | | (743) | |
護理信託的語料庫 | $ | 65,495 | | | $ | 81,299 | |
下表反映了截至2023年9月30日與墓地永久護理信託基金中持有的信託投資相關的成本和市場價值(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值層次結構級別 | | 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平市場 價值 |
現金和貨幣市場賬户 | 1 | | $ | 6,913 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,913 | |
固定收益證券: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外債 | 2 | | 8,447 | | | 810 | | | (338) | | | 8,919 | |
公司債務 | 2 | | 13,152 | | | 137 | | | (4,292) | | | 8,997 | |
優先股 | 2 | | 11,121 | | | 469 | | | (1,334) | | | 10,256 | |
| | | | | | | | | |
普通股 | 1 | | 33,764 | | | 7,586 | | | (6,219) | | | 35,131 | |
有限合夥基金 | | | 3,014 | | | 91 | | | — | | | 3,105 | |
共同基金: | | | | | | | | | |
公平 | 1 | | 464 | | | — | | | (57) | | | 407 | |
固定收益 | 2 | | 10,248 | | | 1 | | | (2,737) | | | 7,512 | |
| | | | | | | | | |
信託證券 | | | $ | 87,123 | | | $ | 9,094 | | | $ | (14,977) | | | $ | 81,240 | |
應計投資收益 | | | $ | 802 | | | | | | | $ | 802 | |
墓地永久護理投資 | | | | | | | | | $ | 82,042 | |
市場價值佔成本的百分比 | | | | | | | | | 93.2% |
上述固定收益證券(不包括共同基金)的估計到期日如下(以千計):
| | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | — | |
一到五年後到期 | 7,107 | |
五到十年後到期 | 3,505 | |
此後 | 17,560 | |
固定收益證券總額 | $ | 28,172 | |
下表反映了截至2022年12月31日與墓地永久護理信託基金中持有的信託投資相關的成本和市場價值(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值層次結構級別 | | 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平市場 價值 |
現金和貨幣市場賬户 | 1 | | $ | 5,326 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,326 | |
固定收益證券: | | | | | | | | | |
外債 | 2 | | 8,746 | | | 600 | | | (470) | | | 8,876 | |
公司債務 | 2 | | 10,540 | | | 118 | | | (2,961) | | | 7,697 | |
優先股 | 2 | | 9,831 | | | 287 | | | (1,374) | | | 8,744 | |
| | | | | | | | | |
普通股 | 1 | | 28,625 | | | 3,443 | | | (4,297) | | | 27,771 | |
共同基金: | | | | | | | | | |
公平 | 1 | | 345 | | | 2 | | | (22) | | | 325 | |
固定收益 | 2 | | 9,046 | | | 26 | | | (2,310) | | | 6,762 | |
信託證券 | | | $ | 72,459 | | | $ | 4,476 | | | $ | (11,434) | | | $ | 65,501 | |
應計投資收益 | | | $ | 806 | | | | | | | $ | 806 | |
墓地永久護理投資 | | | | | | | | | $ | 66,307 | |
市場價值佔成本的百分比 | | | | | | | | | 90.4% |
下表彙總了截至2023年9月30日我們在公墓永久護理信託投資中的固定收益證券(不包括共同基金),按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 處於虧損狀態少於 12 個月 | | 處於虧損狀態超過 12 個月 | | 總計 |
| 公允市場價值 | | 未實現的虧損 | | 公允市場價值 | | 未實現的虧損 | | 公允市場價值 | | 未實現的虧損 |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | |
外債 | $ | 2,906 | | | $ | (107) | | | $ | 1,576 | | | $ | (231) | | | $ | 4,482 | | | $ | (338) | |
公司債務 | 2,621 | | | (233) | | | 3,704 | | | (4,059) | | | 6,325 | | | (4,292) | |
優先股 | 257 | | | (18) | | | 7,356 | | | (1,316) | | | 7,613 | | | (1,334) | |
| | | | | | | | | | | |
有未實現虧損的固定收益證券總額 | $ | 5,784 | | | $ | (358) | | | $ | 12,636 | | | $ | (5,606) | | | $ | 18,420 | | | $ | (5,964) | |
下表彙總了我們在永久護理信託投資中截至2022年12月31日未實現虧損頭寸的固定收益證券(不包括共同基金),按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸(以千計)的時間長度彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 處於虧損狀態少於 12 個月 | | 處於虧損狀態超過 12 個月 | | 總計 |
| 公允市場價值 | | 未實現的虧損 | | 公允市場價值 | | 未實現的虧損 | | 公允市場價值 | | 未實現的虧損 |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | |
外債 | $ | 4,123 | | | $ | (218) | | | $ | 554 | | | $ | (252) | | | $ | 4,677 | | | $ | (470) | |
公司債務 | 5,413 | | | (2,818) | | | 371 | | | (143) | | | 5,784 | | | (2,961) | |
優先股 | 6,066 | | | (1,032) | | | 1,659 | | | (342) | | | 7,725 | | | (1,374) | |
| | | | | | | | | | | |
有未實現虧損的固定收益證券總額 | $ | 15,602 | | | $ | (4,068) | | | $ | 2,584 | | | $ | (737) | | | $ | 18,186 | | | $ | (4,805) | |
公墓永久護理信託投資安全交易記錄於 其他,淨額 我們的合併運營報表如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
已實現的收益 | $ | 48 | | | $ | 31 | | | $ | 1,292 | | | $ | 862 | |
已實現的虧損 | (13) | | | (24) | | | (302) | | | (494) | |
未實現收益(虧損),淨額 | (3,730) | | | 1,444 | | | (9,846) | | | (5,883) | |
護理信託機構語料庫的淨變化 | 3,695 | | | (1,451) | | | 8,856 | | | 5,515 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
公墓永久護理信託投資安全交易記錄於 其他收入如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
投資收益 | $ | 3,075 | | | $ | 2,663 | | | $ | 8,613 | | | $ | 8,741 | |
已實現虧損,淨額 | (739) | | | (322) | | | (1,343) | | | (796) | |
總計 | $ | 2,336 | | | $ | 2,341 | | | $ | 7,270 | | | $ | 7,945 | |
墓地永久護理信託基金投資的購買和出售情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
購買 | $ | (233) | | | $ | (4,625) | | | $ | (644) | | | $ | (11,336) | |
銷售 | — | | | 4,529 | | | 441 | | | 15,433 | |
9.預先埋葬信託的應收賬款
我們來自預先喪葬信託的應收賬款是信託中的資產,這些信託由第三方控制和運營,我們在信託資產中沒有控股財務權益(低於50%)。我們按成本核算這些投資。預先繳納的葬禮信託的應收賬款如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
預先設立葬禮信託基金,按成本計算 | $ | 20,594 | | | $ | 21,954 | |
減去:合同解除備抵金 | (618) | | | (659) | |
來自預付喪葬信託的應收賬款,淨額 | $ | 19,976 | | | $ | 21,295 | |
以下摘要反映了信託持有並由第三方控制的資產的構成,以履行我們在2022年12月31日和2023年9月30日與潛在的預先葬禮合同相關的未來義務。成本基礎包括再投資利息和信託資產賺取的股息。公允價值包括信託資產的未實現損益。
截至2023年9月30日,預先設立的葬禮信託基金的組成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 歷史的 成本基礎 | | 公允價值 |
現金和現金等價物 | $ | 6,442 | | | $ | 6,442 | |
固定收益投資 | 12,661 | | | 12,661 | |
共同基金和普通股 | 2,847 | | | 2,519 | |
年金 | 4 | | | 4 | |
總計 | $ | 21,954 | | | $ | 21,626 | |
截至2022年12月31日,預先設立的葬禮信託基金的構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 歷史的 成本基礎 | | 公允價值 |
現金和現金等價物 | $ | 6,071 | | | $ | 6,071 | |
固定收益投資 | 11,795 | | | 11,795 | |
共同基金和普通股 | 2,725 | | | 2,440 | |
年金 | 3 | | | 3 | |
總計 | $ | 20,594 | | | $ | 20,309 | |
10.無形資產和其他非流動資產
無形資產和其他非流動資產如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
商標名稱 | $ | 25,610 | | | $ | 28,863 | |
預先簽訂的合同的資本化佣金,扣除累計攤銷額2,990和 $3,579,分別地 | 4,048 | | | 4,507 | |
預付費協議禁止競爭,扣除累計攤銷額3,515和 $3,707,分別地 | 1,877 | | | 1,464 | |
內部使用的軟件,扣除累計攤銷額200和 $372,分別地 | 1,271 | | | 1,968 | |
其他 | 124 | | | 419 | |
無形資產和其他非流動資產,淨額 | $ | 32,930 | | | $ | 37,221 | |
商標名稱
在截至2023年9月30日的九個月中,我們將商標的價值提高了美元3.5百萬,含美元1.3百萬美元分配給我們的殯儀館細分市場和 $2.2如合併財務報表附註3所述,向我們的墓地板塊撥款100萬美元,這與我們收購位於加利福尼亞州貝克斯菲爾德的一家企業有關。
根據我們2023年的定性評估,我們確定有一些因素表明需要對某些殯儀館業務進行額外的定量減值測試。由於這項額外的定量減值測試,我們記錄了兩家殯儀館的商標名稱減值為美元0.2百萬,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,因為這些商品名的賬面金額超過了公允價值。對於我們的 2022 年
評估,有 不無形資產減值。有關我們無限期無形資產減值測試所用方法的討論,請參閲此處包含的合併財務報表附註1。
資本化佣金
我們將銷售佣金和其他與預先購買的墓地商品和服務以及預先簽訂的葬禮信託合同相關的直銷成本資本化,因為這些成本是與客户簽訂合同的增量且可收回的成本。我們在預付合約上的資本化佣金在平均到期期內按直線法攤銷 十年因為我們預先簽訂的葬禮信託合同以及 八年用於我們之前簽訂的墓地商品和服務合同。
攤銷費用為 $181,000和 $204,000分別截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月,以及美元525,000和 $589,000分別在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中。
預付費協議
預付費非競爭協議在相應協議的期限內攤銷,通常範圍為 一到 十年。攤銷費用為 $142,000和 $131,000分別截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月,以及美元432,000和 $393,000分別截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月。
內部使用的軟件
內部使用的軟件按直線攤銷,通常超過 三到 五年。攤銷費用為 $56,000和 $72,000分別截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月,以及美元167,000和 $206,000分別在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中。
截至2023年9月30日,我們的資本化佣金、預付協議和內部使用軟件的攤銷費用總額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本化佣金 | | 預付費協議 | | 內部使用的軟件 |
截至12月31日的年份 | | | | | |
2023 年的剩餘時間 | $ | 209 | | | $ | 129 | | | $ | 79 | |
2024 | 800 | | | 424 | | | 305 | |
2025 | 735 | | | 377 | | | 409 | |
2026 | 668 | | | 262 | | | 396 | |
2027 | 603 | | | 142 | | | 394 | |
此後 | 1,492 | | | 130 | | | 385 | |
攤銷費用總額 | $ | 4,507 | | | $ | 1,464 | | | $ | 1,968 | |
11.信貸額度和收購債務
截至2023年9月30日,我們的優先有擔保循環信貸額度(“信貸額度”)包括:(i) a $250.0百萬美元循環信貸額度,包括一美元15.0百萬美元信用證次級貸款和一美元10.0百萬搖擺線,以及(ii)手風琴或增量期權,允許將來將設施規模額外增加多達美元75.0總額為百萬美元,其形式為增加循環承諾或增量定期貸款。信貸額度的最終到期日為2026年5月13日。
我們在信貸額度下的義務由為優先票據(定義見附註12)提供擔保的同一家子公司以及我們隨後收購或組建的某些國內子公司(統稱為 “子公司擔保人”)無條件地連帶擔保。
信貸額度包含習慣性平權契約,包括但不限於與收益的使用、税款和其他義務的支付、公司業務的延續、現有權利和特權的維護、財產的維護和保險等有關的契約。
此外,信貸額度還包含慣常的負面契約,包括但不限於限制(某些例外情況除外)公司和子公司擔保人承擔債務、授予留置權、進行投資、進行併購、支付股息和進行其他限制性付款的能力的契約,以及某些財務維持契約。截至2023年9月30日,我們的信貸額度受以下財務契約的約束:(A) 總槓桿率不得超過 6.00到 1.00 並且 (B) 固定費用覆蓋率(定義見信貸額度)不低於 1.20截至連續四個財政季度的任一時期結束時為1.00。這些財務維護契約是在合併基礎上為公司及其子公司計算的。截至2023年9月30日,我們遵守了信貸額度中包含的所有契約。
我們的信貸額度和收購債務包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
信貸額度 | $ | 190,700 | | | $ | 187,300 | |
債務發行成本,扣除累計攤銷額1,926和 $2,340,分別地 | (1,864) | | | (1,444) | |
總信貸額度 | $ | 188,836 | | | $ | 185,856 | |
| | | |
收購債務 | $ | 3,993 | | | $ | 3,924 | |
減去:當前部分 | (555) | | | (589) | |
收購債務總額,扣除流動部分 | $ | 3,438 | | | $ | 3,335 | |
截至2023年9月30日,我們在信貸額度下有未償借款,金額為美元187.3百萬。我們還有一張 $ 的信用證2.3信貸額度下的百萬美元, 增加到 $2.62023 年 7 月 7 日為百萬美元。信用證將於2023年11月27日到期,預計每年自動續期,以保證我們在各種自保政策下的義務。截至 2023 年 9 月 30 日,我們有60.1信貸額度下的百萬可用資金。
與我們的信貸額度相關的利息支出和債務發行成本攤銷如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
信貸額度利息支出 | $ | 1,971 | | | $ | 4,508 | | | $ | 4,132 | | | $ | 12,987 | |
信貸額度:債務發行成本的攤銷 | 109 | | | 138 | | | 293 | | | 414 | |
我們的信貸額度下的未償借款按最優惠利率或彭博短期銀行收益指數(“BSBY”)利率計息,並根據我們的槓桿比率收取適用的利潤。截至2023年9月30日,最優惠利率差額等於 2.375% 而且 BSBY 利率利潤率為 3.375%。我們的信貸額度的加權平均利率為 4.3% 和 9.0截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中分別為百分比 3.1% 和 8.5截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中分別為百分比。
收購債務包括遞延購買價格和應付給賣方的期票。大多數延期購買價格和票據不收取利息,按估算利率進行貼現,範圍為 7.3% 至 10.0%。原始到期日範圍從 九到 二十年.
與我們的收購債務相關的估算利息支出如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
收購債務計入的利息支出 | $ | 78 | | | $ | 70 | | | $ | 237 | | | $ | 212 | |
| | | | | | | |
12. 高級筆記
我們的賬面價值 4.252029年到期的優先票據(“優先票據”)的百分比反映在我們的合併資產負債表上,如下所示(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
長期負債: | | | |
本金 | $ | 400,000 | | | $ | 400,000 | |
| | | |
債務折扣,扣除累計攤銷額794和 $1,178,分別地 | (3,706) | | | (3,322) | |
債務發行成本,扣除累計攤銷額226和 $336,分別地 | (1,051) | | | (941) | |
優先票據的賬面價值 | $ | 395,243 | | | $ | 395,737 | |
截至2023年9月30日,作為二級衡量標準的優先票據的公允價值為美元342.6百萬。
優先票據是根據截至2021年5月13日的契約(“契約”)發行的,由公司、子公司擔保人和全國協會威爾明頓信託基金作為受託人。優先票據是無抵押的優先債務,由每位子公司擔保人共同和分別在優先無抵押基礎上提供全額和無條件的擔保。優先票據將於2029年5月15日到期,除非提前贖回或購買併產生利息 4.25每年百分比,從2021年11月15日開始,每半年支付一次欠款,分別在每年的5月15日和11月15日支付。
契約包含限制性契約,限制我們和限制性子公司(定義見契約)的能力,包括承擔額外債務或發行某些優先股、為某些資產設定留置權以擔保債務、支付股息或進行其他股權分配、購買或贖回股本、進行某些投資、出售資產、同意對限制性子公司向我們付款的能力進行某些限制、合併,合併、出售或以其他方式處置全部或大部分所有資產,或與關聯公司進行交易。契約還包含慣常的違約事件。
與我們的優先票據相關的利息支出和債務折扣和債務發行成本的攤銷如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
優先票據利息支出 | $ | 4,250 | | | $ | 4,250 | | | $ | 12,730 | | | $ | 12,750 | |
優先票據債務折扣攤銷 | 125 | | | 129 | | | 368 | | | 384 | |
| | | | | | | |
優先票據債務發行成本的攤銷 | 35 | | | 37 | | | 104 | | | 110 | |
在大約剩餘的期限內,債務折扣和債務發行成本將使用實際利率法攤銷 68幾個月的優先票據。截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月中,優先票據的未攤銷債務折扣和未攤銷債務發行成本的有效利率為 4.42% 和 4.30分別為%。
13.租賃
我們的租賃義務包括與房地產、設備和車輛相關的運營和融資租賃。 租賃成本的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 損益表分類 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
運營租賃成本 | 設施和場地費用(1) | | $ | 863 | | | $ | 887 | | | $ | 2,564 | | | $ | 2,638 | |
短期租賃成本 | 設施和場地費用(1) | | 82 | | | 75 | | | 260 | | | 261 | |
可變租賃成本 | 設施和場地費用(1) | | 37 | | | 69 | | | 60 | | | 183 | |
| | | | | | | | | |
融資租賃成本: | | | | | | | | | |
租賃資產的折舊 | 折舊和攤銷(2) | | $ | 111 | | | $ | 190 | | | $ | 328 | | | $ | 407 | |
租賃負債的利息 | 利息支出 | | 110 | | | 137 | | | 335 | | | 345 | |
融資租賃成本總額 | | | 221 | | | 327 | | | 663 | | | 752 | |
總租賃成本 | | | $ | 1,203 | | | $ | 1,358 | | | $ | 3,547 | | | $ | 3,834 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(1) | 設施和場地費用包含在其中 服務成本和 一般、行政和其他在我們的合併運營報表上。 |
(2) | 折舊和攤銷費用包含在 現場折舊費用和 一般、行政和其他在我們的合併運營報表上。 |
與我們的租賃相關的補充現金流信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 |
為包含在經營活動中的經營租賃支付的現金 | $ | 2,698 | | | $ | 2,840 | |
為融資活動中包含的融資租賃支付的現金 | 646 | | | 806 | |
為換取新租約而獲得的使用權資產如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 764 | | | $ | 412 | |
為換取新的融資租賃負債而獲得的使用權資產 | — | | | 2,703 | |
與租賃相關的補充資產負債表信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租賃類型 | | 資產負債表分類 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
經營租賃使用權資產 | | 經營租賃使用權資產 | | $ | 17,060 | | | $ | 15,987 | |
| | | | | | |
融資租賃使用權資產 | | 不動產、廠房和設備,淨額 | | $ | 6,770 | | | $ | 9,165 | |
累計折舊 | | 不動產、廠房和設備,淨額 | | (2,881) | | | (2,981) | |
融資租賃使用權資產,淨額 | | | | $ | 3,889 | | | $ | 6,184 | |
| | | | | | |
經營租賃流動負債 | | 經營租賃債務的當前部分 | | $ | 2,203 | | | $ | 2,508 | |
融資租賃流動負債 | | 融資租賃債務的當期部分 | | 414 | | | 714 | |
流動租賃負債總額 | | | | $ | 2,617 | | | $ | 3,222 | |
| | | | | | |
經營租賃非流動負債 | | 經營租賃項下的債務,扣除流動部分 | | $ | 17,315 | | | $ | 15,736 | |
融資租賃非流動負債 | | 融資租賃項下的債務,扣除流動部分 | | 4,743 | | | 6,724 | |
非流動租賃負債總額 | | | | $ | 22,058 | | | $ | 22,460 | |
| | | | | | |
租賃負債總額 | | | | $ | 24,675 | | | $ | 25,682 | |
截至2023年9月30日,平均租賃條款和折扣率如下:
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均剩餘租賃期限(年) | | 加權平均折扣率 |
經營租賃 | 8.2 | | 8.1 | % |
融資租賃 | 9.7 | | 8.3 | % |
截至2023年9月30日,不可取消的運營和融資租賃的未來租賃付款總額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 正在運營 | | 財務 |
到期的租賃款項: | | | |
2023 年的剩餘時間 | $ | 947 | | | $ | 337 | |
2024 | 3,781 | | | 1,304 | |
2025 | 3,489 | | | 1,250 | |
2026 | 3,382 | | | 1,301 | |
2027 | 3,249 | | | 1,185 | |
此後 | 9,924 | | | 5,582 | |
租賃付款總額 | 24,772 | | | 10,959 | |
減去:利息 | (6,528) | | | (3,521) | |
租賃負債的現值 | $ | 18,244 | | | $ | 7,438 | |
截至2023年9月30日,我們沒有尚未開始的重大運營或融資租約。
14.股東們’公平
限制性股票
限制性股票活動如下(以千計,股票除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 |
已授予(1) | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 142,020 | | $ | 4,634 | |
已退還工資税 | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 4,136 | | $ | 205 | | | 1,473 | | $ | 50 | |
已取消 | 500 | | $ | 16 | | | — | | $ | — | | | 1,950 | | $ | 63 | | | 1,826 | | $ | 61 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(1) | 如果員工在歸屬期內一直受僱於我們,則在截至2023年9月30日的九個月內授予的限制性股票將在三年內解鎖,加權平均股價為美元32.63. |
我們記錄了股票薪酬支出,該費用包含在 一般開支、行政開支和其他開支,獲得 $ 的限制性股票獎勵36,000和 $400,000,分別截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月,以及美元133,000和 $972,000分別在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中。
股票期權
股票期權的授予和取消如下(以千計,股票除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 |
已授予(1) | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 58,500 | | $ | 959 | | | 214,191 | | $ | 2,506 | |
已授予(2) | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 310,000 | | $ | 5,388 | | | — | | $ | — | |
已授予(3) | 12,600 | | $ | 143 | | | — | | $ | — | | | 12,600 | | $ | 143 | | | — | | $ | — | |
已取消 | 3,652 | | $ | 37 | | | 1,700 | | $ | 20 | | | 28,790 | | $ | 322 | | | 103,550 | | $ | 1,354 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(1) | 在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中授予的股票期權的加權平均價格為美元49.48和 $32.69,分別地。這些期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算得出的。2022 年授予的期權為期五年,期限為十年。2023 年授予的期權為期三年,期限為十年。如果員工在歸屬期內一直受僱於我們,則這些選擇權將歸屬。 |
(2) | 在截至2022年9月30日的九個月中授予的股票期權的加權平均價格為美元49.48。這些期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算得出的,歸屬期為七年,期限為十年。如果員工在歸屬期內一直受僱於我們,則這些選擇權將歸屬。 |
(3) | 在截至2022年9月30日的三個月和九個月中授予的股票期權的加權平均價格為美元31.58。這些期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算得出的,期限為三年,期限為十年。如果員工在歸屬期內一直受僱於我們,則這些選擇權將歸屬。 |
在截至2023年9月30日的九個月中,授予的期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的,假設如下:
| | | | | | | | | | |
授予日期 | | | | 2023年2月22日 |
預計持有期(年) | | | | 4.00 |
授予的獎項 | | | | 214,191 |
股息收益率 | | | | 1.38% |
預期波動率 | | | | 43.68% |
無風險利率 | | | | 4.27% |
布萊克-斯科爾斯的價值 | | | | $11.70 |
其他股票期權活動如下(以千計,股票除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 股份 | 現金 | | 股份 | 現金 | | 股份 | 現金 | | 股份 | 現金 |
已鍛鍊(1) | — | | 不適用 | | 44,900 | | 不適用 | | 18,736 | | 不適用 | | 74,200 | | 不適用 |
按期權價格返回(2) | — | | $ | — | | | 34,160 | | $ | — | | | 8,125 | | $ | 60 | | | 56,957 | | $ | — | |
已退還工資税(3) | — | | $ | — | | | 4,021 | | $ | 133 | | | 1,601 | | $ | 82 | | | 5,486 | | $ | 174 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(1) | 在截至2023年9月30日的三個月中行使的股票期權的加權平均行使價為美元25.1總內在值為 $0.4百萬。在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中行使的股票期權的加權平均行使價為美元25.88和 $23.98,其總內在價值分別為 $0.5百萬和美元0.5分別是百萬。 |
(2) | 代表為支付期權價格而扣留的股票/收到的現金。 |
(3) | 代表為支付工資税而扣留的股份/支付的現金。 |
我們記錄了股票薪酬支出,該費用包含在 一般開支、行政開支和其他開支,適用於 $ 的股票期權559,000和 $735,000,分別截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月,以及美元1,747,000和 $2,180,000分別在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中。
績效獎
績效獎勵活動如下(以千計,股票除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 |
已授予 | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 27,013 | | $ | 1,262 | | | — | | $ | — | |
已取消 | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 20,961 | | $ | 201 | | | 40,181 | | $ | 1,012 | |
我們記錄了股票薪酬支出,該費用包含在 一般開支、行政開支和其他開支,獲得 $ 的績效獎勵701,000和 $622,000分別截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月,以及美元1,904,000和 $1,350,000分別在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中。
員工股票購買計劃
ESPP 活動如下(以千計,股票除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 股份 | 價格 | | 股份 | 價格 | | 股份 | 價格 | | 股份 | 價格 |
特別是 | 13,795 | | $ | 27.34 | | | 11,782 | | $ | 24.01 | | | 38,884 | | $ | 35.42 | | | 49,824 | | $ | 24.21 | |
根據ESPP購買股票的權利(期權)的公允價值是在購買之日和四個季度購買日期時使用以下假設估算的:
| | | | | |
| 2023 |
股息收益率 | 1.30% |
預期波動率 | 53.51% |
無風險利率 | 4.53%, 4.77%, 4.75%, 4.72% |
預期壽命(年) | 0.25, 0.50, 0.75, 1.00 |
我們記錄了股票薪酬支出,該費用包含在 一般、行政和其他費用以及區域和未分配的喪葬和墓地費用,對於 ESPP 來説,總額為 $120,000和 $74,000分別截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月,以及美元471,000和 $489,000分別在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中。
普通股
前僱員
普通股活動如下(以千計,股票除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 |
已授予(1) | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 30,000 | | $ | 826 | |
已退還工資税 | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 1,001 | | $ | 28 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(1) | 在截至2023年9月30日的九個月中,我們發佈了 30,000向前高管出售普通股,股價為 $27.54,根據他與自2023年1月2日起辭去公司執行副總裁、首席財務官兼財務主管職位有關的離職和解僱協議。 |
我們記錄了股票薪酬支出,該費用包含在 一般開支、行政開支和其他開支,普通股獎勵為美元826,000,截至2023年9月30日的九個月。
從優秀到卓越激勵計劃
在截至2023年9月30日的九個月中,我們發佈了 8,444我們向某些員工提供的普通股,價值為美元0.3授予日期為百萬美元,股票價格為美元32.69。在截至2022年9月30日的九個月中,我們發行了 27,448我們向某些員工提供的普通股,價值為美元1.4授予日期為百萬美元,股票價格為美元49.48.
非僱員董事和董事會顧問薪酬
非僱員董事兼董事會顧問普通股活動如下(以千計,股票除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 | | 股份 | 公允價值 |
董事會(1) | 2,214 | | $ | 71 | | | 3,747 | | $ | 106 | | | 7,255 | | $ | 307 | | | 8,342 | | $ | 248 | |
董事會顧問(1) | 155 | | $ | 5 | | | 176 | | $ | 5 | | | 374 | | $ | 15 | | | 492 | | $ | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(1) | 在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中發行的普通股的加權平均價格為美元32.16和 $28.25,分別和 $42.20和 $29.78分別截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月。 |
2023 年 7 月 5 日,我們董事會(“董事會”)選舉薩默·韋伯擔任 I 類董事,直至 2024 年年度股東大會。韋伯女士被任命為薪酬委員會主席以及審計和公司治理委員會成員。在任命韋伯女士的同時,董事會批准了她 769根據董事薪酬政策,我們的普通股價值約為 $25,000基於授予日我們普通股的收盤價。
2023 年 7 月 25 日,董事會選舉朱莉·桑德斯擔任二類董事,直至我們的 2025 年年度股東大會。桑德斯女士被任命為公司治理、審計和薪酬委員會成員。在任命桑德斯女士的同時,董事會批准了她 743根據董事薪酬政策,我們的普通股價值約為 $25,000基於授予日我們普通股的收盤價。
我們記錄了薪酬支出,包含在 一般開支、行政開支和其他開支,與年度預付金有關,包括授予非僱員董事和董事會顧問的股票價值,為美元167,000和 $250,000分別截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月,以及美元552,000和 $605,000分別在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中。
股票回購
股票回購活動如下(千美元價值):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | |
回購的股票數量 | — | | | — | | | 695,496 | | | — | | | |
每股支付的平均價格 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49.22 | | | $ | — | | | |
回購股票的美元價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34,234 | | | $ | — | | | |
我們的股票是在公開市場上購買的,有時和金額由管理層根據市場狀況、法律要求和其他業務考慮因素決定合適。根據回購計劃購買的股票目前作為庫存股持有。截至 2023 年 9 月 30 日,我們的股票回購計劃有 $48.9百萬美元已獲授權回購。
現金分紅
我們的董事會宣佈以下股息將在以下日期支付(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | |
2023 | 每股 | | 美元價值 |
3 月 1 日st | $ | 0.1125 | | | $ | 1,661 | |
6 月 1 日st | $ | 0.1125 | | | $ | 1,679 | |
9 月 1 日st | $ | 0.1125 | | | $ | 1,683 | |
| | | |
2022 | 每股 | | 美元價值 |
3 月 1 日st | $ | 0.1125 | | | $ | 1,725 | |
6 月 1 日st | $ | 0.1125 | | | $ | 1,730 | |
9 月 1 日st | $ | 0.1125 | | | $ | 1,653 | |
| | | |
| | | |
| | | |
15.每股收益
下表列出了基本和攤薄後每股收益的計算方法(以千計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
基本和攤薄後每股收益的分子: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 5,860 | | | $ | 4,645 | | | $ | 33,361 | | | $ | 21,775 | |
減去:分配給未歸屬限制性股票的收益 | (3) | | | (44) | | | (21) | | | (194) | |
歸屬於普通股股東的收益 | $ | 5,857 | | | $ | 4,601 | | | 33,340 | | | 21,581 | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
普通股每股基本收益的分母——已發行股票的加權平均數 | 14,689 | | | 14,820 | | | 14,908 | | | 14,791 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票期權 | 160 | | | 83 | | | 253 | | | 78 | |
| | | | | | | |
績效獎勵 | 688 | | | 611 | | | 688 | | | 611 | |
普通股攤薄後每股收益的分母——加權平均已發行股數 | 15,537 | | | 15,514 | | | 15,849 | | | 15,480 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本收益: | $ | 0.40 | | | $ | 0.31 | | | $ | 2.22 | | | $ | 1.46 | |
攤薄後的每股普通股收益: | $ | 0.38 | | | $ | 0.30 | | | $ | 2.09 | | | $ | 1.39 | |
由於納入此類股票期權會產生反稀釋效應,因此將股票期權排除在攤薄後每股收益的計算之外,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
反稀釋股票期權 | 363,073 | | | 1,233,784 | | | 294,310 | | | 1,200,211 | |
我們的績效獎勵被視為臨時發行的股票,因為它們的發行取決於某些業績和服務條件的滿足。截至2023年9月30日,我們已滿足某些績效標準,將績效獎勵的第一、第二和第三個預先確定的增長目標視為傑出目標。因此,截至報告期初,我們將這些獎勵計入攤薄後每股收益的計算中。
16.分段報告
按主要來源分列的每個應申報細分的收入如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | |
| | 葬禮 | | 公墓 | | 總計 |
服務 | | $ | 39,090 | | | $ | 4,618 | | | $ | 43,708 | |
商品 | | 20,325 | | | 4,067 | | | 24,392 | |
墓地財產 | | — | | | 15,895 | | | 15,895 | |
其他收入 | | 3,211 | | | 3,288 | | | 6,499 | |
總計 | | $ | 62,626 | | | $ | 27,868 | | | $ | 90,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | |
| | 葬禮 | | 公墓 | | 總計 |
服務 | | $ | 38,477 | | | $ | 4,515 | | | $ | 42,992 | |
商品 | | 20,777 | | | 3,651 | | | 24,428 | |
墓地財產 | | — | | | 13,179 | | | 13,179 | |
其他收入 | | 3,526 | | | 3,372 | | | 6,898 | |
總計 | | $ | 62,780 | | | $ | 24,717 | | | $ | 87,497 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | |
| | 葬禮 | | 公墓 | | 總計 |
服務 | | $ | 122,491 | | | $ | 13,946 | | | $ | 136,437 | |
商品 | | 64,505 | | | 12,245 | | | 76,750 | |
墓地財產 | | — | | | 49,178 | | | 49,178 | |
其他收入 | | 10,220 | | | 11,101 | | | 21,321 | |
總計 | | $ | 197,216 | | | $ | 86,470 | | | $ | 283,686 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的九個月 | | | | | | |
| | 葬禮 | | 公墓 | | 總計 |
服務 | | $ | 122,133 | | | $ | 13,146 | | | $ | 135,279 | |
商品 | | 66,587 | | | 10,529 | | | 77,116 | |
墓地財產 | | — | | | 43,379 | | | 43,379 | |
其他收入 | | 10,353 | | | 10,131 | | | 20,484 | |
總計 | | $ | 199,073 | | | $ | 77,185 | | | $ | 276,258 | |
下表列出了營業收入(虧損)、所得税前的收入(虧損)和總資產(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 葬禮 | | 公墓 | | 企業 | | 合併 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
營業收入(虧損): | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 | $ | 18,145 | | | $ | 8,844 | | | $ | (11,303) | | | $ | 15,686 | |
截至2022年9月30日的三個月 | 17,584 | | | 8,023 | | | (10,385) | | | 15,222 | |
| | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | $ | 58,236 | | | $ | 30,496 | | | $ | (31,674) | | | $ | 57,058 | |
截至2022年9月30日的九個月 | 61,531 | | | 26,662 | | | (28,095) | | | 60,098 | |
| | | | | | | |
所得税前收入(虧損): | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 | $ | 18,377 | | | $ | 8,902 | | | $ | (20,503) | | | $ | 6,776 | |
截至2022年9月30日的三個月 | 17,605 | | | 7,985 | | | (16,951) | | | 8,639 | |
| | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | $ | 58,824 | | | $ | 30,757 | | | $ | (58,757) | | | $ | 30,824 | |
截至2022年9月30日的九個月 | 64,577 | | | 26,671 | | | (46,005) | | | 45,243 | |
| | | | | | | |
總資產: | | | | | | | |
2023年9月30日 | $ | 799,740 | | | $ | 439,175 | | | $ | 16,544 | | | $ | 1,255,459 | |
2022年12月31日 | 779,500 | | | 396,389 | | | 17,061 | | | 1,192,950 | |
17.補充數據
資產負債表
下表顯示了某些資產負債表賬户的詳細信息(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
預付資產和其他流動資產: | | | |
預付費用 | $ | 4,077 | | | $ | 3,350 | |
| | | |
應收聯邦所得税 | 507 | | | 540 | |
| | | |
其他流動資產 | 149 | | | 140 | |
預付資產和其他流動資產總額 | $ | 4,733 | | | $ | 4,030 | |
| | | |
債務和租賃債務的流動部分: | | | |
收購債務 | $ | 555 | | | $ | 589 | |
融資租賃債務 | 414 | | | 714 | |
經營租賃義務 | 2,203 | | | 2,508 | |
債務和租賃債務的流動部分總額 | $ | 3,172 | | | $ | 3,811 | |
| | | |
應計負債和其他負債: | | | |
激勵補償 | $ | 12,140 | | | $ | 11,165 | |
保險 | 3,051 | | | 3,685 | |
未確認的税收優惠 | 3,294 | | | 3,360 | |
度假 | 3,430 | | | 3,635 | |
| | | |
利息 | 2,329 | | | 6,667 | |
薪金和工資 | 2,263 | | | 3,983 | |
| | | |
員工會議和獎勵旅行 | 746 | | | 966 | |
佣金 | 743 | | | 918 | |
應繳所得税 | 459 | | | — | |
從價税和特許經營税 | 455 | | | 2,188 | |
應付的永久護理信託 | 222 | | | 493 | |
其他應計負債 | 1,489 | | | 917 | |
應計負債和其他負債總額 | $ | 30,621 | | | $ | 37,977 | |
| | | |
其他長期負債: | | | |
激勵補償 | $ | 2,541 | | | $ | 1,357 | |
| | | |
其他長期負債 | 524 | | | 147 | |
其他長期負債總額 | $ | 3,065 | | | $ | 1,504 | |
現金流
以下信息是合併現金流量表(以千計)的補充披露:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 |
支付利息的現金 | $ | 12,981 | | | $ | 21,754 | |
繳納税款的現金 | 7,046 | | | 9,388 | |
| | | |
| | | |
關於前瞻性陳述的警示性聲明
除歷史信息外,這份10-Q表季度報告還包含某些陳述和信息,這些陳述和信息可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。除歷史信息陳述外,所有陳述均應被視為前瞻性陳述。諸如 “可能”、“將”、“估計”、“打算”、“相信”、“期望”、“尋找”、“項目”、“預測”、“預見”、“應該”、“會”、“可以”、“計劃”、“預期” 等詞語以及其他類似的詞語或表達方式可用於識別前瞻性陳述;但是,缺少這些詞語並不意味着這些陳述不具有前瞻性。這些前瞻性陳述包括但不限於有關收益、收入、現金流、投資回報、資本配置、債務水平、股權表現、死亡率、市場份額增長、成本上漲、管理費用(包括人才招聘、現場和企業激勵薪酬、預先銷售或其他財務項目)的任何預測;管理層對未來運營或融資活動的計劃、戰略和目標的任何陳述,包括但不限於資本配置、能力到獲得信貸或融資、組織績效、最近完成和預期收購的預期整合、業績和其他收益,以及成本管理和債務削減;有關收購和資產剝離活動管理計劃、時間和目標的任何陳述;有關未來經濟和市場狀況或業績的任何陳述;有關戰略備選方案審查時間的任何陳述;戰略備選方案審查的結果,包括是否發生任何交易(如果有);任何信念陳述;以及任何基於上述任何內容的假設陳述,這些陳述基於我們當前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。儘管我們認為有關未來事件的這些假設在做出時是合理的,但無法保證影響我們的未來發展會是我們預期的。有關我們對未來收入和經營業績預期的所有評論均基於我們對現有業務的預測,不包括未來任何收購的潛在影響。我們的前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性(其中一些是我們無法控制的)以及可能導致實際業績與我們的歷史經驗和目前的預期或預測存在重大差異的假設。可能導致實際業績與前瞻性陳述中結果存在重大差異的重要因素包括但不限於:
•我們尋找和留住熟練人員的能力;
•我們的人才招聘工作、激勵和薪酬計劃及計劃的影響,包括對我們的標準運營模式以及公司運營和財務業績的影響;
•我們執行增長戰略的能力(如果有的話);
•我們執行和實現我們的高績效和信用狀況恢復計劃目標的能力(如果有的話);
•執行我們的標準運營、4E領導力和戰略收購模式;
•競爭的影響;
•我們市場中死亡人數的變化,這在不同市場之間或短期內是不可預測的;
•消費者偏好的變化以及我們適應或滿足這些變化的能力;
•我們實現預先銷售的能力,包括實施我們的墓地投資組合銷售戰略、產品開發和優化計劃;
•我們的殯儀和墓地信託基金的投資表現;
•利率波動,包括但不限於信貸額度下借貸成本增加的影響,以及我們最大限度地減少此類成本的能力(如果有的話);
•通貨膨脹對我們運營和財務業績的影響,包括商品和服務的總體成本增加,可支配收入變化對客户偏好的影響,以及我們緩解此類影響的能力(如果有的話);
•我們能夠以令人滿意的條件獲得債務或股權融資,為額外的收購、擴張項目、營運資金要求以及債務的償還或再融資提供資金;
•我們滿足與資本配置框架相關的時間、目標和預期的能力,包括我們的預測回報率、自由現金流的計劃使用和未來的資本配置,包括股票回購、潛在的戰略收購、內部增長項目、股息增加或債務償還計劃;
•我們實現最新全年展望的預期財務和股票業績目標的能力(如果有的話);
•及時和全額支付與通過人壽保險合同資助的預先喪葬合同相關的死亡撫卹金;
•為我們預先簽訂的葬禮合同提供資金的第三方保險公司的財務狀況;
•增加或不可預見的成本,例如商品、貨物、保險或税收,以及我們降低或最小化此類成本的能力(如果有);
•我們的負債水平和償還債務所需的現金;
•聯邦所得税法律法規的變化以及國税局對這些法律和法規的實施和解釋;
•適用其他適用法律和法規的影響,包括此類法規的變更或其解釋;
•流行病和流行病,例如 COVID-19 冠狀病毒,包括任何新的或正在出現的公共衞生威脅,對客户偏好和我們業務的潛在影響;
•為應對疫情和流行病已經採取和將要採取的政府、社會、企業和其他行動,例如針對 COVID-19 冠狀病毒採取的行動,包括對任何新的或正在出現的公共衞生威脅的潛在應對措施;
•訴訟的影響和費用;
•整合殯葬和墓地業;
•我們有能力識別和完成戰略收購(如果有的話),並將收購的業務成功地與我們的現有業務整合,包括與之相關的預期業績和財務改善;
•我們最近宣佈董事會對公司的潛在戰略替代方案進行審查,可能產生的不利影響;
•經濟、金融和股票市場的波動;
•我們的信息技術中斷或安全漏洞,包括任何網絡安全或勒索軟件事件;
•影響金融服務業的不利事態發展;
•戰爭行為或恐怖行為以及政府或軍方對此類行為的反應;
•我們未能維持對財務報告的有效控制;以及
•殯儀和墓地行業固有的其他因素和不確定性。
有關可能導致我們的實際業績與預計業績不同的已知重大因素的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中的(i)第二部分第1A項 “風險因素” 和(ii)截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第一部分第1A項 “風險因素”。
提醒投資者不要過分依賴前瞻性陳述,前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日。我們沒有義務在任何前瞻性陳述發佈之日後公開更新或修改這些陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
概述
普通的
Carriage Services, Inc.(“Carriage”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)於 1993 年 12 月在特拉華州註冊成立,是美國領先的葬禮和墓地服務和商品提供商。我們在兩個業務領域開展業務:殯儀館運營,目前約佔我們總收入的70%,以及墓地運營,目前約佔我們總收入的30%。
截至2023年9月30日,我們在26個州運營了171家殯儀館,在11個州運營了32座墓地。我們與其他公有、私營和獨立的殯葬和墓地公司運營商競爭。
殯儀館和公墓運營
我們的殯儀館業務主要是服務業務,這些業務通過銷售埋葬和火葬服務以及相關商品(例如棺材和骨灰盒)來創收。葬禮服務包括諮詢、移走和準備遺體、出售棺材和相關殯儀商品、使用殯儀館設施進行探視和追悼以及交通服務。我們在 “atneed”(死亡時間)和 “preneed”(死亡前計劃)的基礎上提供葬禮服務和產品。
我們的墓地業務主要通過銷售墓地埋葬權(主要是墓地、草坪地下室、陵墓空間和壁龕)、相關的墓地商品(例如紀念標記、外部墓葬容器和紀念碑)和服務(埋葬、埋葬和墓地商品的安裝)來創收。我們以預先和預先的方式提供墓地服務和產品。
最近的事態發展
董事會-辭職和選舉
2023年7月5日,董事會(“董事會”)選舉薩默·韋伯擔任第一類董事,直到公司2024年年度股東大會為止。韋伯女士被任命為薪酬委員會主席以及審計和公司治理委員會成員。
2023 年 7 月 24 日,董事會成員巴里·芬格胡特發出辭去董事會職務的通知,自該日起生效。Fingerhut先生的辭職並不是因為在與公司運營、政策或做法有關的任何問題上與公司存在任何分歧。
2023 年 7 月 25 日,董事會選舉朱莉·桑德斯在公司 2025 年年度股東大會之前擔任二級董事。桑德斯女士被任命為審計、薪酬和公司治理委員會的成員。
通貨膨脹和宏觀經濟趨勢
在2023年第三季度,由於原材料成本上漲以及通貨膨脹影響和利率上升,我們的商品和商品供應商繼續面臨成本增加和附加費。例如,由於信貸額度下浮動利率上升,我們遇到了與全職每小時基準利率、公用事業、喪葬用品、商品成本、保險有關的成本增加,以及借貸成本的增加。儘管我們已採取措施緩解這些成本增加,並且我們預計這些影響將在本年度持續下去,但目前尚不清楚這些影響的最終範圍和持續時間。更廣泛地説,美國經濟繼續經歷更高的通貨膨脹率,這影響了各種行業和行業,消費者面臨物價上漲。這種通貨膨脹可能會對消費者的全權支出,包括消費者能夠在我們的服務上花費的金額產生負面影響,儘管我們迄今尚未受到任何實質性影響,而且我們的行業在過去對類似的不利經濟和市場環境具有很大抵禦能力。儘管我們預計這些趨勢將在今年持續下去,但我們將繼續評估這些影響,並在必要時採取適當措施,儘可能緩解這些成本的增加。
在2023年第三季度,儘管整體財務表現仍等於或高於前幾個報告期,但由於死亡率的波動,我們的交易量與前幾個季度相比有所下降。 儘管我們預計死亡率將繼續波動,但我們無法確定地預測或預測死亡率的持續時間或變化。無論死亡率如何波動,我們仍將重點放在擴大市場份額、成本管理和執行戰略運營計劃上。
流動性和資本資源
概述
我們的主要流動性和資本資源來源是運營活動產生的內部現金流和信貸額度(定義見下文)下的可用性。
我們在運營中產生的現金主要來自預售銷售和預先銷售的交付。我們還從墓地永久護理信託的收益中獲得現金。根據我們最近的經營業績、當前的現金狀況和預期的未來現金流,我們預計在可預見的將來不會出現任何重大的流動性限制。我們有能力使用我們的信貸額度,但須遵守其慣例條款和條件。但是,如果我們的資本支出或收購計劃發生變化,我們可能需要進入資本市場或向貸款人尋求進一步的借貸能力以獲得額外資金,而我們可能無法按照我們可接受的條款和條件獲得此類資金。此外,如果運營現金流或融資來源的獲取和成本與預期存在重大差異,則未來的流動性可能會受到不利影響。有關可能導致現金流或融資渠道和成本與我們的預期不同的已知重大因素的更多信息,請閲讀我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素”。
我們的計劃仍然側重於整合最近收購的業務,將資本配置優先用於償還債務、支付股息和債務以及內部增長資本支出,我們預計將在信貸額度允許的情況下,使用手頭現金和信貸額度下的借款以及一般公司用途為這些支出提供資金。我們認為,我們現有和預期的現金資源,包括必要時可能獲得的額外借款或其他融資,將足以滿足我們未來12個月的預期營運資金需求、資本支出、定期債務還款、承諾和分紅,以及我們的長期財務義務。
現金流
2023年初,我們的現金為120萬美元,第三季度末為170萬美元現金。截至2023年9月30日,我們的信貸額度有1.873億美元的未償借款,而截至2022年12月31日,我們的未償借款為1.907億美元。
下表列出了現金流的要素(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 |
年初現金 | $ | 1,148 | | | $ | 1,170 | |
| | | |
經營活動提供的淨現金 | 50,046 | | | 61,849 | |
| | | |
收購企業和不動產 | (8,876) | | | (44,000) | |
| | | |
剝離和出售其他資產的收益 | 4,313 | | | 2,296 | |
保險索賠的收益 | 2,209 | | | 1,388 | |
資本支出 | (20,346) | | | (13,069) | |
用於投資活動的淨現金 | (22,700) | | | (53,385) | |
| | | |
我們的信貸額度、收購債務和融資租賃債務的淨借款(還款) | 13,286 | | | (3,891) | |
| | | |
支付信貸額度和優先票據的債務發行成本 | (339) | | | — | |
| | | |
| | | |
員工權益計劃的淨收益 | 1,151 | | | 955 | |
普通股支付的股息 | (5,108) | | | (5,023) | |
購買庫存股票 | (36,663) | | | — | |
| | | |
用於融資活動的淨現金 | (27,673) | | | (7,959) | |
| | | |
期末現金 | $ | 821 | | | $ | 1,675 | |
經營活動
在截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的現金為6180萬美元,而截至2022年9月30日的九個月為5,000萬美元。增加1180萬美元的主要原因是從我們預先支付的喪葬和墓地信託投資中提取了860萬美元的已實現資本收益和收益,並從供應商那裏獲得了與營銷和銷售預先安排的喪葬服務的戰略夥伴關係協議相關的600萬美元激勵金,但部分被所得税應收賬款中不利的營運資金變化所抵消。
投資活動
我們的投資活動使截至2023年9月30日的九個月淨現金流出為5,340萬美元,而截至2022年9月30日的九個月為2,270萬美元,增加了3,070萬美元。
收購和資產剝離活動
在截至2023年9月30日的九個月中,我們以4,400萬美元的價格收購了一家由三座殯儀館、兩座墓地和一家以火葬為重點的企業組成的企業。此外,我們以總計110萬美元的價格出售了兩座殯儀館和兩座墓地,並以120萬美元的價格出售了不動產。
我們還從財產保險單中獲得了140萬美元的收益,用於報銷因2022年第三季度發生的伊恩颶風和2023年第一季度發生的大火而受損的某些殯儀企業的裝修費用。
在截至2022年9月30日的九個月中,我們以630萬美元現金收購了一家由兩座殯儀館組成的企業,並以260萬美元的價格購買了不動產。此外,我們以總計90萬美元的價格出售了兩座殯儀館,並以330萬美元的價格出售了不動產。
資本支出
在截至2023年9月30日的九個月中,資本支出(包括增長和維護支出)總額為1,310萬美元,而截至2022年9月30日的九個月為2,030萬美元,減少了720萬美元。
下表顯示了我們的增長和維護資本支出(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 |
成長 | | | |
墓地開發 | $ | 5,215 | | | $ | 5,128 | |
| | | |
某些企業的裝修(1) | 4,974 | | | 1,905 | |
| | | |
其他 | 447 | | | 110 | |
總增長 | $ | 10,636 | | | $ | 7,143 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(1) | 在截至2023年9月30日的九個月中,我們花費了80萬美元對兩家受颶風伊恩影響的企業(發生在2022年第三季度)進行了翻新,並花費了40萬美元翻新了2023年第一季度發生的一家因火災而受損的企業,所有這些費用都由我們的財產保險報銷。在截至2022年9月30日的九個月中,我們花費了240萬美元對兩家受颶風艾達影響的企業進行了翻新,這兩家企業發生在2021年第三季度,全部由我們的財產保險報銷。 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 |
保養 | | | |
一般設備和傢俱 | $ | 3,744 | | | $ | 3,584 | |
設施維修和改進 | 3,131 | | | 1,380 | |
車輛 | 1,770 | | | 568 | |
鋪路和停車場 | 1,065 | | | 394 | |
| | | |
| | | |
全面維護 | $ | 9,710 | | | $ | 5,926 | |
融資活動
我們的融資活動導致截至2023年9月30日的九個月淨現金流出800萬美元,而截至2022年9月30日的九個月淨現金流出為2770萬美元,減少了1,970萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們的信貸額度、收購債務和融資租賃的淨還款額為390萬美元,並支付了500萬美元的股息。
在截至2022年9月30日的九個月中,我們的信貸額度、收購債務和融資租賃淨借款為1,330萬美元,但被用於購買庫存股的3,670萬美元和510萬美元的股息所抵消。
股票回購
股票回購活動如下(千美元價值):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
回購的股票數量 | — | | | — | | | 695,496 | | | — | |
每股支付的平均價格 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49.22 | | | $ | — | |
回購股票的美元價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34,234 | | | $ | — | |
我們的股票是在公開市場上購買的,有時和金額由管理層根據市場狀況、法律要求和其他業務考慮因素決定合適。根據回購計劃購買的股票目前作為庫存股持有。截至2023年9月30日,我們的股票回購計劃已獲準回購4,890萬美元。
現金分紅
我們的董事會宣佈以下股息將在以下日期支付(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | |
2023 | 每股 | | 美元價值 |
3 月 1 日st | $ | 0.1125 | | | $ | 1,661 | |
6 月 1 日st | $ | 0.1125 | | | $ | 1,679 | |
9 月 1 日st | $ | 0.1125 | | | $ | 1,683 | |
| | | |
2022 | 每股 | | 美元價值 |
3 月 1 日st | $ | 0.1125 | | | $ | 1,725 | |
6 月 1 日st | $ | 0.1125 | | | $ | 1,730 | |
9 月 1 日st | $ | 0.1125 | | | $ | 1,653 | |
| | | |
| | | |
| | | |
信貸額度、租賃義務和收購債務
截至2023年9月30日,我們的信貸額度、租賃債務和收購債務的未償本金如下(以千計):
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
信貸額度 | $ | 187,300 | |
經營租賃 | 18,244 | |
融資租賃 | 7,438 | |
收購債務 | 3,924 | |
總計 | $ | 216,906 | |
信貸額度
截至2023年9月30日,我們的優先有擔保循環信貸額度(“信貸額度”)包括:(i)2.5億美元的循環信貸額度,包括1,500萬美元的信用證子額度和1,000萬美元的搖擺貸款,以及(ii)手風琴式或增量期權,允許將來再增加貸款規模,總額不超過7,500萬美元即增加循環承諾或增量定期貸款。信貸額度的最終到期日將於2026年5月13日。
我們在信貸額度下的義務由為優先票據(定義見附註12)提供擔保的同一家子公司以及我們隨後收購或組建的某些國內子公司(統稱為 “子公司擔保人”)無條件地連帶擔保。
信貸額度包含習慣性平權契約,包括但不限於與收益的使用、税款和其他義務的支付、公司業務的延續、現有權利和特權的維護、財產的維護和保險等有關的契約。
此外,信貸額度還包含慣常的負面契約,包括但不限於限制(某些例外情況除外)公司和子公司擔保人承擔債務、補助金的能力的契約
留置權、進行投資、進行兼併和收購、支付股息和進行其他限制性付款,以及某些財務維護契約。截至2023年9月30日,我們的信貸額度受以下財務契約的約束:(A)總槓桿率不超過6.00至1.00,(B)截至連續四個財政季度結束時,固定費用覆蓋率(定義在信貸額度中)不低於1.20比1.00。這些財務維護契約是在合併基礎上為公司及其子公司計算的。截至2023年9月30日,我們遵守了信貸額度中包含的所有契約。
截至2023年9月30日,我們在信貸額度下的未償借款為1.873億美元。在信貸額度下,我們還有一張金額為230萬美元的信用證,該信用證於2023年7月7日增加到260萬美元。信用證將於2023年11月27日到期,預計每年自動續期,以保證我們在各種自保政策下的義務。截至2023年9月30日,我們在信貸額度下有6,010萬美元的可用資金。
與我們的信貸額度相關的利息支出和債務發行成本攤銷如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
信貸額度利息支出 | $ | 1,971 | | | $ | 4,508 | | | $ | 4,132 | | | $ | 12,987 | |
信貸額度:債務發行成本的攤銷 | 109 | | | 138 | | | 293 | | | 414 | |
我們的信貸額度下的未償借款按最優惠利率或彭博短期銀行收益指數(“BSBY”)利率計息,並根據我們的槓桿比率收取適用的利潤。截至2023年9月30日,最優惠利率利率利率相當於2.375%,BSBY利率利率利率為3.375%。在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中,我們的信貸額度的加權平均利率分別為4.3%和9.0%,在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中,加權平均利率分別為3.1%和8.5%。
我們在信貸額度下剩餘借款的利息支付額將根據我們借款的平均未償餘額和該期間的現行利率確定。
租賃義務
我們的租賃義務包括運營和融資租賃。我們以運營租賃方式租賃某些辦公設施、某些殯儀館和設備,原始期限從一年到二十年不等。許多租約包括一種或多種續訂選項,其中一些包括將租約延長至四十年的選項。我們以融資租賃方式租賃某些殯儀館、設備和車輛,原始期限從三年到四十年不等。截至2023年9月30日,運營和融資租賃債務為3,700萬美元,其中540萬美元將在12個月內支付。
租賃成本的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
運營租賃成本 | $ | 863 | | | $ | 887 | | | $ | 2,564 | | | $ | 2,638 | |
短期租賃成本 | 82 | | | 75 | | | 260 | | | 261 | |
可變租賃成本 | 37 | | | 69 | | | 60 | | | 183 | |
| | | | | | | |
融資租賃成本: | | | | | | | |
租賃資產的折舊 | $ | 111 | | | $ | 190 | | | $ | 328 | | | $ | 407 | |
租賃負債的利息 | 110 | | | 137 | | | 335 | | | 345 | |
融資租賃成本總額 | 221 | | | 327 | | | 663 | | | 752 | |
總租賃成本 | $ | 1,203 | | | $ | 1,358 | | | $ | 3,547 | | | $ | 3,834 | |
收購債務
收購債務包括延期收購價和應付給賣方的本票。大多數延期購買價格和票據不計利息,並按7.3%至10.0%的估算利率進行貼現。原始期限從九年到二十年不等。截至2023年9月30日,收購債務為540萬美元,其中80萬美元將在12個月內支付。
與我們的收購債務相關的估算利息支出如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
收購債務計入的利息支出 | $ | 78 | | | $ | 70 | | | $ | 237 | | | $ | 212 | |
| | | | | | | |
高級票據
截至2023年9月30日,我們於2029年5月到期的4.25%優先票據(“優先票據”)的本金為4億美元。優先票據是根據截至2021年5月13日的契約(“契約”)發行的,由公司、子公司擔保人和全國協會威爾明頓信託基金作為受託人發行。優先票據是無擔保的優先債務,由每個子公司擔保人共同和分別在優先無擔保的基礎上進行全額和無條件的擔保。優先票據將於2029年5月15日到期,除非提前贖回或購買並按每年4.25%的利率支付,從2021年11月15日開始,每半年在每年的5月15日和11月15日支付一次。
契約包含限制性契約,限制我們和限制性子公司(定義見契約)的能力,包括承擔額外債務或發行某些優先股、為某些資產設定留置權以擔保債務、支付股息或進行其他股權分配、購買或贖回股本、進行某些投資、出售資產、同意對限制性子公司向我們付款的能力進行某些限制、合併,合併、出售或以其他方式處置全部或大部分所有資產,或與關聯公司進行交易。契約還包含慣常的違約事件。
在優先票據約68個月的剩餘期限內,使用有效利率法攤銷債務折扣和債務發行成本。截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月中,優先票據的未攤銷債務折扣和未攤銷債務發行成本的有效利率分別為4.42%和4.30%。
截至2023年9月30日,作為二級衡量標準的優先票據的公允價值為3.426億美元。
與我們的優先票據相關的利息支出和債務折扣和債務發行成本的攤銷如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
優先票據利息支出 | $ | 4,250 | | | $ | 4,250 | | | $ | 12,730 | | | $ | 12,750 | |
優先票據債務折扣攤銷 | 125 | | | 129 | | | 368 | | | 384 | |
| | | | | | | |
優先票據債務發行成本的攤銷 | 35 | | | 37 | | | 104 | | | 110 | |
截至2023年9月30日,我們未償餘額的未來利息支付額為1.020億美元,其中1,700萬美元將在12個月內支付。
財務要聞
以下是我們的財務亮點(以千計,交易量和平均值除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
收入 | $ | 87,497 | | | $ | 90,494 | | | $ | 276,258 | | | $ | 283,686 | |
葬禮合同 | 11,109 | | | 11,058 | | | 35,630 | | | 34,904 | |
每份葬禮合同的平均收入 | $ | 5,516 | | | $ | 5,522 | | | $ | 5,463 | | | $ | 5,514 | |
已售出預先埋葬權(財產) | 2,455 | | 2,785 | | 8,344 | | 8,680 |
出售的每份預先埋葬權的平均價格 | $ | 4,569 | | | $ | 5,134 | | | $ | 4,449 | | | $ | 4,990 | |
毛利 | $ | 25,598 | | | $ | 27,412 | | | $ | 87,788 | | | $ | 89,669 | |
淨收入 | $ | 5,860 | | | $ | 4,645 | | | $ | 33,161 | | | $ | 21,775 | |
截至2023年9月30日的三個月,收入與截至2022年9月30日的三個月相比增加了300萬美元,因為我們出售的預先安葬權(財產)數量增長了13.4%,出售的每份安葬權的平均價格增長了12.4%,而喪葬合同的數量和每份葬禮合同的平均收入保持不變。
截至2023年9月30日的三個月,毛利與截至2022年9月30日的三個月相比增加了180萬美元,這主要是由於我們的墓地板塊收入增加以及葬禮部門的成本管理得到改善。
截至2023年9月30日的三個月,淨收入與截至2022年9月30日的三個月相比減少了120萬美元,這主要是由於利息支出增加了260萬美元,一般和管理費用增加了90萬美元,但被毛利增長的180萬美元所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中,收入與截至2022年9月30日的九個月相比增加了740萬美元,因為我們每售出預先安葬權的平均價格上漲了12.2%,出售的預先安葬權(財產)數量增加了4.0%,每份葬禮合同的平均收入增長了0.9%,但葬禮合同量下降了2.0%。喪葬合同數量減少的主要原因是,與 2022 年同期相比,2023 年第一季度與 COVID-19 相關的死亡人數的影響較小。
截至2023年9月30日的九個月中,毛利與截至2022年9月30日的九個月相比增加了190萬美元,這是由於我們墓地板塊收入的增加,但被殯儀館和墓地板塊運營支出的增加所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中,淨收入與截至2022年9月30日的九個月相比減少了1140萬美元,這主要是由於利息支出增加了900萬美元,以及剝離、出售和保險報銷的370萬美元影響。
關於殯儀館和墓地板塊收入和毛利組成部分的進一步討論在 “——運營業績” 下介紹。
關於一般費用、管理費用和其他費用、利息支出、所得税以及收入和支出的其他組成部分的進一步討論載於 “— 其他財務報表項目”。
報告和非公認會計準則財務指標
我們還在《簡明運營和財務趨勢報告》(“趨勢報告”)中公佈了我們的財務業績,該報告已在2023年11月8日發佈的截至2023年9月30日的三個月財報中公佈,並在相應的財報電話會議上進行了討論。管理層和投資者使用趨勢報告作為補充財務報表,將我們當前的財務業績與之前的業績以及其他公司的業績進行比較。我們不打算孤立地考慮這些信息,也不打算將其作為根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的其他績效衡量標準的替代品。趨勢報告是一份非公認會計準則聲明,它還提供了對我們業務潛在趨勢的見解。
以下是毛利(公認會計準則財務指標)與營業利潤(非公認會計準則財務指標)(以千計)的對賬表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
毛利 | $ | 25,598 | | | $ | 27,412 | | | $ | 87,788 | | | $ | 89,669 | |
| | | | | | | |
公墓財產攤銷 | 1,278 | | | 1,318 | | | 4,314 | | | 4,411 | |
現場折舊費用 | 3,281 | | | 3,634 | | | 9,831 | | | 10,546 | |
地區和未分配的喪葬和墓地費用 | 5,096 | | | 3,771 | | | 17,409 | | | 13,339 | |
營業利潤(1) | $ | 35,253 | | | $ | 36,135 | | | $ | 119,342 | | | $ | 117,965 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(1) | 營業利潤定義為毛利加上墓地財產攤銷、場地折舊費用以及區域和未分配的葬禮和墓地成本。 |
我們的業務分為兩個業務領域:殯儀館和墓地。以下是按細分市場劃分的營業利潤(非財務公認會計原則指標)明細(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
殯儀館 | $ | 24,173 | | | $ | 23,962 | | | $ | 82,060 | | $ | 76,875 |
公墓 | 11,080 | | | 12,173 | | | 37,282 | | 41,090 |
營業利潤 | $ | 35,253 | | | $ | 36,135 | | | $ | 119,342 | | $ | 117,965 |
| | | | | | | |
營業利潤率(1) | 40.3% | | 39.9% | | 43.2% | | 41.6% |
關於殯儀館和公墓板塊營業利潤的進一步討論在 “— 運營業績” 下介紹。
操作結果
以下是我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績的討論。
殯儀館和公墓板塊中的 “運營” 一詞是指我們在當前報告期內擁有和運營的所有殯儀館和墓地,不包括我們在此期間剝離的某些殯儀館和墓地業務。
在 “殯儀館” 欄目中討論時,“已剝離” 一詞是指我們在截至2023年9月30日的九個月中出售的兩座殯儀館,以及我們在截至2022年9月30日的九個月中出售的兩座殯儀館。在 “公墓” 欄目中討論時,“已剝離” 一詞是指我們在截至2023年9月30日的九個月中出售的兩座墓地。
殯儀館細分市場中的 “附屬” 一詞代表我們的花店、紀念碑公司、寵物火葬業務和在線火葬業務。
公墓財產攤銷、場地折舊費用以及區域和未分配的喪葬和墓地成本不包含在非公認會計準則財務指標的營業利潤中。加回這些項目將產生毛利,這是一項公認會計準則的財務指標。
殯儀館專區
下表列出了有關我們殯儀館運營收入和營業利潤的某些信息(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
收入: | | | |
正在運營 | $ | 58,919 | | | $ | 59,397 | |
已撤資 | 335 | | | 18 | |
輔助的 | 1,049 | | | 1,156 | |
其他 | 2,477 | | | 2,055 | |
總計 | $ | 62,780 | | | $ | 62,626 | |
| | | |
營業利潤: | | | |
正在運營 | $ | 21,707 | | | $ | 22,025 | |
已撤資 | 59 | | | 11 | |
輔助的 | 188 | | | 147 | |
其他 | 2,219 | | | 1,779 | |
總計 | $ | 24,173 | | | $ | 23,962 | |
| | | |
以下運營指標反映了該比較期間的重要指標: | | | |
| | | |
合約交易量 | 11,039 | | | 11,055 | |
每份合同的平均收入,不包括預先預估的葬禮信託收益 | $ | 5,338 | | | $ | 5,373 | |
每份合同的平均收入,包括預估的葬禮信託收益 | $ | 5,517 | | | $ | 5,522 | |
火葬率 | 58.3% | | 59.5% |
截至2023年9月30日的三個月,殯儀館的營業收入與截至2022年9月30日的三個月相比增加了50萬美元。營業收入的增長主要是由我們新收購的殯儀館業務推動的,這些業務在2022年同期沒有出現,因為殯儀合同量和每份合同的平均收入不包括預付利息保持不變。
截至2023年9月30日的三個月,殯儀館的營業利潤與2022年同期相比增加了30萬美元。可比營業利潤率增長30個基點至37.1%。營業利潤的增加主要是由於營業收入的增加以及我們業務成本管理的改善。同期運營費用佔收入的百分比保持不變。
輔助收入代表我們的花店、紀念碑公司、寵物火葬業務和在線火葬業務的收入,增加了10萬美元,而在截至2023年9月30日的三個月中,與截至2022年9月30日的三個月相比,輔助營業利潤保持平穩。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月中,其他收入和其他營業利潤(包括預付的喪葬保險佣金和預付的喪葬信託和保險)均減少了40萬美元。下降的主要原因是,在此期間,預先到期的喪葬信託和保險合同的已實現收益下降。
下表列出了有關我們殯儀館運營收入和營業利潤的某些信息(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 |
收入: | | | |
正在運營 | $ | 187,433 | | | $ | 186,779 | |
已撤資 | 1,287 | | | 217 | |
輔助的 | 3,099 | | | 3,445 | |
其他 | 7,254 | | | 6,775 | |
總計 | $ | 199,073 | | | $ | 197,216 | |
| | | |
營業利潤: | | | |
正在運營 | $ | 75,078 | | | $ | 70,578 | |
已撤資 | 22 | | | (20) | |
輔助的 | 560 | | | 366 | |
其他 | 6,400 | | | 5,951 | |
總計 | $ | 82,060 | | | $ | 76,875 | |
| | | |
以下運營指標反映了該比較期間的重要指標: | | | |
| | | |
合約交易量 | 35,373 | | | 34,852 | |
每份合同的平均收入,不包括預先預估的葬禮信託收益 | $ | 5,299 | | | $ | 5,359 | |
每份合同的平均收入,包括預估的葬禮信託收益 | $ | 5,464 | | | $ | 5,516 | |
火葬率 | 57.6% | | 59.0% |
截至2023年9月30日的九個月中,殯儀館的營業收入與截至2022年9月30日的九個月相比減少了70萬美元。營業收入的下降主要是由合同量下降1.5%推動的,但每份合約平均收入不包括預先需要的利息的增長1.1%並未完全抵消這一點。合同量減少主要是由於2023年第一季度與 COVID-19 相關的死亡人數與2022年同期相比大幅下降,因為這些死亡人數現在對整體死亡率的影響微乎其微。每份合同平均收入的增加主要歸因於價格上漲以及我們繼續專注於教育家庭瞭解埋葬和火葬中提供的許多產品和服務選項。
截至2023年9月30日的九個月中,殯儀館的營業利潤與2022年同期相比下降了450萬美元,這主要是由於運營費用佔收入的百分比增加。可比營業利潤率下降230個基點至37.8%。運營費用佔收入的百分比增長了2.3%,其中工資和福利支出增幅最大,為1.3%,一般和管理費用為0.4%,其他喪葬費用為0.3%,設施和場地費用為0.2%。運營支出增加的部分原因是通貨膨脹影響導致的成本增加,這些影響集中在我們的全職每小時基本費率、公用事業和喪葬用品上。
與截至2022年9月30日的九個月相比,輔助收入增加了30萬美元,即我們的花店、紀念碑公司、寵物火葬業務和在線火葬業務的收入,在截至2023年9月30日的九個月中,輔助營業利潤減少了20萬美元。收入的增長主要是由於我們在2023年第一季度收購了加利福尼亞州貝克斯菲爾德的業務,因為該業務在2022年的同期中不存在。同樣,營業利潤的下降主要是由於同一業務,因為與我們的其他輔助業務相比,其營業利潤率較低,特別是在較高的工資和福利支出方面。
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,包括預先需要的喪葬保險佣金和預付喪葬信託在內的其他收入減少了50萬美元,其他營業利潤減少了40萬美元。下降的主要原因是,在此期間,預先到期的喪葬信託和保險合同的已實現收益下降。
墓地部分
下表列出了有關我們墓地運營收入和營業利潤(以千計)的某些信息:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
收入: | | | |
正在運營 | $ | 21,285 | | | $ | 24,577 | |
已撤資 | 60 | | | 3 | |
其他 | 3,372 | | | 3,288 | |
總計 | $ | 24,717 | | | $ | 27,868 | |
| | | |
營業利潤(虧損): | | | |
正在運營 | $ | 7,869 | | | $ | 9,005 | |
已撤資 | (21) | | | 2 | |
其他 | 3,232 | | | 3,166 | |
總計 | $ | 11,080 | | | $ | 12,173 | |
| | | |
以下運營指標反映了該比較期間的重要指標: | | | |
| | | |
預估收入佔營業收入的百分比 | 61.0% | | 62.0% |
預估收入(以千計) | $ | 12,905 | | | $ | 15,166 | |
預期收入(以千計) | $ | 8,380 | | | $ | 9,411 | |
出售的預先埋葬權的數量 | 2,444 | | 2,785 |
出售的每份埋葬權的平均價格 | $ | 4,585 | | | $ | 5,134 | |
在截至2023年9月30日的三個月中,公墓的營業收入與截至2022年9月30日的三個月相比增加了330萬美元,因為我們每售出預先安葬權的平均價格上漲了12.0%,出售的預付費安葬權增長了14.0%。Cemetery atneed 收入佔我們總營業收入的38.0%,在截至2023年9月30日的三個月中,與去年同期相比增加了100萬美元,這主要是由於我們新收購的墓地業務的商品和服務銷售有所增加,而2022年同期並未出現這種增長。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,墓地的營業利潤增加了110萬美元。可比營業利潤率下降40個基點至36.6%。營業利潤的增加主要是由於營業收入的增加以及我們業務成本管理的改善。同期運營費用佔收入的百分比保持不變。
與截至2022年9月30日的三個月相比,在截至2023年9月30日的三個月中,其他收入和其他營業利潤,包括預先使用的墓地信託收入和預先使用的墓地財務費用,均減少了10萬美元。下降的主要原因是我們的商品和服務基金與去年相比,本年度已實現的資本收益。
下表列出了有關我們墓地運營收入和營業利潤(以千計)的某些信息:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 |
收入: | | | |
正在運營 | $ | 66,864 | | | $ | 75,324 | |
已撤資 | 190 | | | 45 | |
其他 | 10,131 | | | 11,101 | |
總計 | $ | 77,185 | | | $ | 86,470 | |
| | | |
營業利潤(虧損): | | | |
正在運營 | $ | 27,600 | | | $ | 30,338 | |
已撤資 | (35) | | | 12 | |
其他 | 9,717 | | | 10,740 | |
總計 | $ | 37,282 | | | $ | 41,090 | |
| | | |
以下運營指標反映了該比較期間的重要指標: | | | |
| | | |
預估收入佔營業收入的百分比 | 62.0% | | 62.0% |
預估收入(以千計) | $ | 41,461 | | | $ | 46,999 | |
預期收入(以千計) | $ | 25,403 | | | $ | 28,325 | |
出售的預先埋葬權的數量 | 8,315 | | 8,675 |
出售的每份埋葬權的平均價格 | $ | 4,461 | | | $ | 4,992 | |
在截至2023年9月30日的九個月中,墓地的運營收入與截至2022年9月30日的九個月相比增加了850萬美元,因為我們每售出預先安葬權的平均價格上漲了11.9%,出售的預先安葬權的數量也增加了4.3%。Cemetery atneed 收入佔我們總營業收入的38.0%,在截至2023年9月30日的九個月中,與去年同期相比增加了290萬美元,這主要是由於我們新收購的墓地業務的商品和服務銷售增加,而這些業務在2022年同期並未出現。
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,墓地的營業利潤增加了270萬美元。營業利潤的增加主要是由於營業收入的增加,但被運營費用佔收入百分比的增加所抵消。可比營業利潤率下降了100個基點至40.3%。運營費用佔營業收入的百分比增長了1.0%,這主要是由於工資和福利支出的增加。
與截至2022年9月30日的九個月相比,在截至2023年9月30日的九個月中,其他收入和其他營業利潤,包括預先使用的墓地信託收入和預先使用的墓地財務費用,均增加了100萬美元。增長主要是由於我們的永久護理信託基金收入增加以及預先銷售的財務費用增加。
公墓財產攤銷。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,墓地財產攤銷總額為130萬美元。截至2023年9月30日的九個月中,公墓財產攤銷總額為440萬美元,與2022年同期相比增加了10萬美元,這主要是由於我們墓地投資組合中出售的財產增加。
現場折舊。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們的現場業務的折舊費用總額分別為360萬美元和1,050萬美元,與2022年同期相比分別增加了40萬美元和70萬美元,這主要是由於2022年下半年和2023年第一季度進行了業務收購。
區域和未分配的葬禮和墓地費用。區域和未分配的喪葬和墓地費用包括區域管理的工資和福利、現場激勵補償和其他與現場基礎設施相關的費用。截至2023年9月30日的三個月,區域和未分配的喪葬和墓地費用共計380萬美元,與2022年同期相比減少了130萬美元,這主要是由於以下原因:(1)現金激勵和股權薪酬減少了100萬美元;(2)激勵獎勵旅行和年度管理合夥人會議減少了20萬美元,(3)其他費用減少了10萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中,區域和未分配的喪葬和墓地費用共計1,330萬美元,與2022年同期相比減少了410萬美元,這主要是由於以下原因:(1)現金激勵和股權薪酬減少了220萬美元;(2)激勵獎勵旅行和年度管理合夥人會議減少了120萬美元;(3)差旅費用減少了40萬美元,(3)30萬美元其他費用減少。
其他財務報表項目
一般、行政和其他。截至2023年9月30日的三個月,包括薪資和福利、休斯敦支持辦公室的現金和股權激勵薪酬在內的一般費用、管理費用和其他費用共計1130萬美元,與2022年同期相比增加了90萬美元,這主要是由於與我們審查戰略備選方案相關的諮詢費用增加了90萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中,一般、管理和其他費用共計3170萬美元,與2022年同期相比增加了360萬美元,這主要是由於以下原因:(1)由於我們的高級領導團隊變動,包括本年度高管晉升,薪資和福利支出以及現金和股權激勵薪酬增加了310萬美元;(2)與戰略審查相關的諮詢費增加了100萬美元替代方案,被 (3) 其他費用減少50萬美元所抵消,包括降低在線營銷成本和差旅成本.
資產剝離、出售和減值費用的淨(收益)虧損。 的組成部分 剝離、處置和減值費用的淨(收益)虧損如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
商譽、無形資產和個人防護裝備的減值 | $ | — | | | $ | 211 | | | $ | — | | | $ | 454 | |
資產剝離後的淨(收益)虧損 | — | | | 24 | | | (575) | | | 106 | |
處置固定資產的淨(收益)虧損 | (7) | | | 188 | | | 142 | | | 369 | |
總計 | $ | (7) | | | $ | 423 | | | $ | (433) | | | $ | 929 | |
在截至2023年9月30日的九個月中,我們以10萬美元的虧損出售了兩座殯儀館和兩座墓地。根據我們對2023年商品名稱的定性評估,我們還確認了20萬美元的減值以及與待售資產的不動產、廠房和設備相關的20萬美元減值。
在截至2022年9月30日的九個月中,我們出售了不動產和兩座殯儀館,淨收益為70萬美元,其中10萬美元入賬 其他,淨額與出售未用於經營活動的資產有關。
利息支出。與其各自債務安排相關的利息支出如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
高級票據 | $ | 4,410 | | | $ | 4,416 | | | $ | 13,203 | | | $ | 13,244 | |
信貸額度 | 2,081 | | | 4,647 | | | 4,425 | | | 13,402 | |
融資租賃 | 110 | | | 137 | | | 335 | | | 345 | |
收購債務 | 78 | | | 70 | | | 237 | | | 212 | |
其他 | (1) | | | 8 | | | 8 | | | 10 | |
總計 | $ | 6,678 | | | $ | 9,278 | | | $ | 18,208 | | | $ | 27,213 | |
扣除保險索賠後的財產損失淨收益。 的組成部分 扣除保險索賠後的財產損失淨收益 如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
颶風艾達破壞的財產獲得(收益) | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,275) | | | $ | (28) | |
颶風伊恩破壞的財產獲得(收益) | — | | | (379) | | | — | | | (379) | |
2023 年第一季度因火災而受損的財產損失 | — | | | — | | | — | | | 64 | |
總計 | $ | — | | | $ | (379) | | | $ | (3,275) | | | $ | (343) | |
其他,網絡。 在截至2023年9月30日的九個月中,我們出售未用於業務運營的其他不動產錄得60萬美元的收益。在截至2023年9月30日的三個月中,我們沒有記錄任何損益活動。
所得税。截至2023年9月30日的三個月,所得税支出總額為210萬美元,與2022年同期相比減少了60萬美元,這主要是由於本期税前收入減少。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們不計離散項目的營業税税率分別為30.4%和30.6%。
截至2023年9月30日的九個月中,所得税支出總額為900萬美元,與2022年同期相比減少300萬美元,這主要是由於本期税前收入減少。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們不計離散項目的營業税税率分別為28.9%和27.8%。
關鍵會計政策和估計概述
合併財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估算和假設。瞭解我們的會計政策以及我們的管理層在應用這些政策時在多大程度上使用判斷、假設和估計,對於理解我們的合併財務報表至關重要。我們的關鍵會計政策在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中附註1的第二部分第8項 “財務報表和補充數據” 中進行了更全面的描述。
我們已將業務合併和商譽確定為需要重大判斷、假設和估計並對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響的會計政策。這些政策被認為是至關重要的,因為它們可能會由於對複雜且本質上不確定的問題的重大判斷、估計和假設而導致我們報告的業績各時期波動,也因為使用不同的判斷、假設或估計可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。實際結果可能與這些估計值不同,如果基本條件或假設發生變化,此類估計值可能會發生變化。不應將歷史業績視為未來業績的指標,因為無法保證利潤率、營業收入和淨收益佔收入的百分比在不同時期之間保持一致。我們會持續評估政策所要求的關鍵會計估算和判斷,並根據不斷變化的條件對其進行適當更新。
季節性
我們的業務可能會受到死亡率季節性波動的影響,與一年中的其他時期相比,由於流感和肺炎的死亡率更高,冬季的死亡人數通常更高。死亡率的季節性波動可能會受到流行病和大流行病(例如 COVID-19)的進一步影響,包括任何新的或正在出現的公共衞生威脅。這些意想不到的波動不僅可能增加受影響期間的死亡率,而且由於死亡率的加快,還可能隨後降低受影響時期之後的死亡率。因此,我們無法確定地預測或預測當前死亡率的持續時間或變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
在正常的業務過程中,我們通常會面臨各種市場風險。目前,這些主要與利率風險以及與預付費信託和永久護理信託相關的證券價值變化有關。管理層積極參與監測市場風險敞口,並在適當時以合理的價格開發和利用適當的風險管理技術。除了與流行病、流行病和通貨膨脹造成的健康和安全問題影響相關的風險外,我們沒有面臨任何其他重大市場風險。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第1部分第1A項 “風險因素” 對這些風險進行了更詳細的描述。
以下定量和定性信息涉及截至2023年9月30日我們作為當事方的金融工具,市場條件的變化將來我們可能從中獲得收益或虧損。我們不會出於投機或交易目的訂立衍生品或其他金融工具。
通常基於對每個風險類別過去波動的考慮,與以下估計敏感度分析中選擇的預先和永久護理信託相關的利率和證券價值的假設變化被認為是合理的短期變化。但是,由於無法準確預測未來利率的變化,因此這些假設的變化不一定是未來可能出現的波動的指標。
以下有關我們的市場敏感型金融工具的信息構成 “前瞻性陳述”。
就我們預先進行的葬禮業務以及墓地預先需要的商品和服務銷售而言,相關的葬禮和墓地信託基金擁有對股權和債務證券以及共同基金的投資,這些投資對當前市場價格很敏感。截至2023年9月30日,此類投資的成本和市值列於本10-Q表季度報告的合併財務報表第1部分第1項,財務報表附註8。固定收益證券的敏感性如此之高,以至於0.25%的利率變化會導致固定收益證券的價值變化約為1.25%。
我們在正常業務過程中監控當前和預測的利率風險,併力求保持最佳的財務靈活性、質量和償付能力。截至2023年9月30日,我們在信貸額度下有未償借款
1.873 億美元。任何針對信貸機制的進一步借款或自願預付款,或浮動利率的任何變化都將導致利息支出的變化。我們可以選擇按最優惠利率或BSBY利率支付信貸額度下的利息,外加保證金。截至2023年9月30日,最優惠利率利率利率相當於2.375%,BSBY利率利率利率為3.375%。假設未償餘額保持不變,我們的借款利率變動100個基點將導致税前收入變化190萬美元。我們過去沒有簽訂過利率套期保值安排。管理層不斷評估利率套期保值安排的成本和潛在收益。
我們的優先票據的固定年利率為4.25%。我們可以在2024年5月15日當天或之後以102.13%的贖回價格全部或部分贖回優先票據,在2025年5月15日當天或之後以101.06%的贖回價格贖回,在2026年5月15日當天或之後以100%的贖回價格贖回優先票據,外加應計和未付利息(如果有)。在2024年5月15日之前的任何時候,我們還可能按契約中描述的贖回價格贖回全部或部分優先票據,以及贖回日期(但不包括)的應計和未付利息(如果有)。根據金融業監管局報告的最新交易價格或經紀商報價,截至2023年9月30日,我們合併資產負債表上優先票據的賬面價值為3.957億美元,優先票據的公允價值為3.426億美元。市場利率的上升可能導致優先票據的價值下降,但此類變化不會影響我們的利息成本。
我們的剩餘長期債務和租賃包括不在市場上交易且沒有報價市值的無息票據和固定利率工具。市場利率的任何提高都會導致這些負債的公允價值下降,但這種變化不會影響我們的利息成本。
第 4 項。控制和程序。
管理層對披露控制和程序的評估
截至本10-Q表季度報告所涉期末,我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,已經評估了披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的設計和運作的有效性。我們的披露控制和程序旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告,並確保收集這些信息並酌情傳達給管理層,包括我們的主要執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。根據此類評估,我們的主要執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年9月30日起生效,本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表在所有重大方面公允地反映了我們根據美國公認會計原則列報的各期的財務狀況、經營業績和現金流。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涵蓋的財政季度,我們的財務報告內部控制體系(定義見《交易法》第13a-15(f)條或第15d-15(f)條)沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們和我們的子公司是我們正常業務過程中不時出現的許多法律訴訟的當事方。儘管無法肯定地預測這些訴訟的結果,但我們預計這些問題不會對我們的財務報表產生重大不利影響。
我們對某些風險進行自我保險,並根據我們對業務風險和可接受財務風險水平的評估,為超過承保金額的風險提供有承保範圍和承保限額的保險。儘管無法保證自保準備金和保險足以減輕所有損失、索賠或突發事件,但我們認為儲備金和我們的保險為已知的索賠和未主張的索賠提供了合理的保障。如果我們因索賠而蒙受損失,並且保險公司對承保範圍或承保限額提出異議,我們可能會在與保險承運人追償(如果有)不同的時間內記錄費用。
第 1A 項。風險因素。
風險因素更新
應仔細閲讀以下風險因素以及我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出的風險因素,這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。這份10-Q表季度報告、截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度的10-Q表季度報告中分別描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
與我們的業務相關的風險
與審查戰略替代方案流程和潛在戰略交易相關的風險
我們正在審查戰略替代方案,無法保證我們會成功確定或完成任何戰略交易,任何此類戰略交易都會為我們的股東帶來額外價值,也無法保證該過程不會對我們的業務產生不利影響。
2023年6月29日,我們宣佈董事會已啟動探索潛在戰略替代方案的進程,可能包括但不限於出售、合併或其他潛在的戰略或財務交易,旨在增加股東價值。無法保證對戰略備選方案的審查會導致任何交易的確定或完成。我們的董事會還可能確定,我們最有效的策略是繼續執行我們目前的戰略。
審查戰略替代方案的過程可能成本高昂、耗時且會對我們的業務運營造成幹擾,如果我們無法有效管理該流程,我們的業務、財務狀況和運營業績可能會受到不利影響。在確定、評估和談判潛在的戰略替代方案,例如法律、財務顧問、會計費用和支出以及其他相關費用,我們已經產生了並將來可能產生鉅額成本。在此過程中,我們還可能產生額外的意外費用。無論是否實施了任何此類行動方針或交易是否完成,這些成本中有很大一部分都將產生,從而減少了可用於我們業務的現金。
無法保證任何潛在的交易、一系列交易或其他戰略替代方案如果完成,將為我們的股東提供的價值超過普通股當前價格所反映的價值。在審查過程結束之前,與我們的未來相關的不確定性可能會影響我們的業務業績和普通股市場價格的波動,並可能使我們更難吸引和留住合格的人員和關鍵員工。我們的董事會尚未為本次審查的結束設定時間表,也沒有就目前或根本沒有采取任何進一步行動或潛在的戰略選擇做出任何明確的決定。
即使我們成功完成了戰略替代方案,我們也可能面臨其他運營和財務風險。
儘管無法保證我們為探索潛在戰略替代方案而開展的過程會產生戰略替代方案,但任何此類交易的談判和完成如果完成,都需要我們的管理層花費大量時間,這可能會導致我們的業務中斷。
任何此類交易的談判和完成也可能需要比我們預期更多的時間或更多的現金資源,並使我們面臨其他運營和財務風險,包括但不限於:
•增加短期和長期支出;
•承擔未知負債的風險;
•高於預期的收購或整合成本;
•發生鉅額債務或攤薄發行股權證券,為未來運營提供資金;
•資產或商譽減記或產生非經常性、減值或其他費用;
•攤銷費用增加;
•將任何收購或收購業務的運營和人員與我們的運營和人員相結合的困難和成本;
•由於管理層和所有權的變動,與任何收購業務的主要供應商或客户的關係受到損害;
•無法留住我們公司或任何收購或合併業務的關鍵員工;以及
•未來提起訴訟的可能性。
上述任何風險都可能對我們的業務、財務狀況和前景產生重大不利影響。
一般風險
經濟狀況和自然災害
影響金融服務行業的不利事態發展,包括涉及流動性、違約或金融機構不績效的事件或問題,可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
目前,我們在美國金融機構的賬户中維持着我們認為高質量的現金餘額。這些賬户由我們和我們的關聯公司持有,屬於無息和計息運營賬户,可能會不時超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險限額。如果這些銀行機構倒閉,我們可能會損失超過此類保險限額的全部或部分金額。此外,涉及流動性有限、違約、不履約或其他不利事態發展的實際事件,影響金融機構、我們的第三方供應商和交易對手或整個金融服務行業的其他公司,或者對此類事件或其他類似風險的擔憂或傳聞,過去和將來都可能導致整個市場的流動性問題,這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和流動性產生不利影響。
儘管我們根據我們認為必要或適當的方式評估我們的銀行關係,但影響我們、與我們有直接安排的金融機構或整個金融服務行業或整個經濟的因素可能會嚴重損害我們獲得足以為各自當前和預計的未來業務運營提供資金或資本的資金來源和其他信貸安排的機會。除其他外,這些因素可能包括諸如流動性限制或失靈、履行各種類型的金融、信貸或流動性協議或安排下的義務的能力、金融服務行業或金融市場的混亂或不穩定,或對金融服務行業公司前景的擔憂或負面期望等事件。這些因素可能涉及與我們有金融或業務關係的金融機構或金融服務行業公司,但也可能包括涉及金融市場或整個金融服務行業的因素。
此外,投資者對美國或國際金融體系的擔憂可能導致不利的商業融資條件,包括更高的利率或成本以及更嚴格的金融和運營契約,或者對獲得信貸和流動性來源的系統性限制,從而使我們更難以可接受的條件或根本無法獲得未來的融資或資本。由於從歷史上看,我們的信貸額度下的可用性和/或獲得資本的能力一直是我們的主要流動性來源之一,因此影響金融服務行業的不利事態發展對我們獲得此類信貸和流動性來源的能力產生的任何不利影響都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用.
下表列出了截至2023年9月30日的季度中有關回購普通股的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的美元價值(1) |
| | | | | | | | |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 48,898,769 | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 48,898,769 | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 48,898,769 | |
截至2023年9月30日的季度總計 | | — | | | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(1) | 有關我們公開宣佈的股票回購計劃的更多信息,請參閲第一部分第1項,財務報表,附註14。 |
第 3 項。優先證券違約.
不適用。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
規則 10b5-1 交易計劃
2023年8月31日,公司董事會執行主席梅爾文·佩恩根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第10b5-1條終止了預先安排的股票交易計劃,該法於2023年3月13日通過,規定從2023年6月13日開始,每三個月可能在指定日期出售最多50,000股公司普通股,一直持續到現在 2024年12月31日(“計劃”)。由於公司於2023年6月29日發佈了關於董事會審查公司潛在戰略替代方案的公告,該計劃被終止。
除了上面討論的佩恩先生的計劃外,公司沒有董事或 “高管”(定義見《交易法》第16a-1(f)條)向公司通報了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排” 的採用、修改或終止,每個術語均在《交易法》第S-K條第408(a)項中定義。
第 6 項。展品。
根據S-K法規第601項的要求必須提交的證物載於本10-Q表季度報告所附的附錄索引,並以引用方式納入此處。
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | 運輸服務公司 |
日期: | 2023年11月9日 | /s/L. Kian Granmayeh |
| | L. Kian Granmayeh |
| | 執行副總裁、首席財務官兼財務主管 |
| | (首席財務官) |
運輸服務公司
展品索引
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展品編號 | | 描述 |
3.1 | | 經修訂和重述的公司註冊證書(經修訂)。參照公司於1997年3月20日提交的截至1996年12月31日的財年的10-K表年度報告附錄3.1納入。 |
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3.2 | | 日期為 1997 年 5 月 7 日的修訂證書。參照公司於1997年11月14日提交的截至1997年9月30日的財季的10-Q表季度報告附錄10.2納入。 |
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3.3 | | 日期為 2002 年 5 月 7 日的修訂證書。參照公司於2002年8月13日提交的截至2002年6月30日的財季的10-Q表季度報告附錄3.1納入。 |
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3.4 | | 2023年6月21日修訂和重述了運輸服務公司章程。參照公司於2023年6月22日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入。 |
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*31.1 | | Carlos R. Quezada 對定期財務報告的認證,以滿足 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條。 |
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*31.2 | | L. Kian Granmayeh 對定期財務報告進行認證,以滿足 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條。 |
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**32 | | Carlos R. Quezada 和 L. Kian Granmayeh 對定期財務報告的認證,以滿足 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條和《美國法典》第 18 篇第 1350 條。 |
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*101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
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*101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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*101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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*101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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*101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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*101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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*104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
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(*) | 隨函提交。 |
(**) | 隨函提供。 |
(†) | 管理合同或補償計劃或安排。 |