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年會員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-09-300001122976AVNT：循環信貸基金到期 2026 年會員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-09-300001122976美國公認會計準則：有擔保債務成員AVNT：SeniorTermloandUE 2029 會員2023-09-300001122976美國公認會計準則：有擔保債務成員AVNT：SeniorTermloandUE 2029 會員2023-01-012023-09-300001122976美國公認會計準則：SeniorNotes會員AVNT：a575 SeniorNotes 2025 年到期會員2023-09-300001122976美國公認會計準則：SeniorNotes會員AVNT：a575 SeniorNotes 2025 年到期會員2023-01-012023-09-300001122976美國公認會計準則：SeniorNotes會員AVNT：sevenpoint Onetwofiveprict Senior Notes 到期兩千三十名會員2023-09-300001122976美國公認會計準則：SeniorNotes會員AVNT：sevenpoint Onetwofiveprict Senior Notes 到期兩千三十名會員2023-01-012023-09-300001122976US-GAAP：其他債務證券成員2023-09-300001122976AVNT：循環信貸基金到期 2026 年會員US-GAAP：循環信貸機制成員2022-12-310001122976AVNT：循環信貸基金到期 2026 年會員US-GAAP：循環信貸機制成員2022-01-012022-12-310001122976AVNT：2026 年到期高級貸款會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-12-310001122976AVNT：2026 年到期高級貸款會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-01-012022-12-310001122976美國公認會計準則：有擔保債務成員AVNT：SeniorTermloandUE 2029 會員2022-12-310001122976美國公認會計準則：有擔保債務成員AVNT：SeniorTermloandUE 2029 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會員2023-07-012023-09-30標籤:分段0001122976US-GAAP：運營部門成員AVNT：色素添加劑和油墨部門成員2023-07-012023-09-300001122976US-GAAP：運營部門成員AVNT：色素添加劑和油墨部門成員2022-07-012022-09-300001122976US-GAAP：運營部門成員AVNT：特種工程材料部門成員2023-07-012023-09-300001122976US-GAAP：運營部門成員AVNT：特種工程材料部門成員2022-07-012022-09-300001122976US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300001122976US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300001122976US-GAAP：運營部門成員AVNT：色素添加劑和油墨部門成員2023-01-012023-09-300001122976US-GAAP：運營部門成員AVNT：色素添加劑和油墨部門成員2022-01-012022-09-300001122976US-GAAP：運營部門成員AVNT：特種工程材料部門成員2023-01-012023-09-300001122976US-GAAP：運營部門成員AVNT：特種工程材料部門成員2022-01-012022-09-300001122976US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-09-300001122976US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-09-300001122976US-GAAP：運營部門成員AVNT：色素添加劑和油墨部門成員2023-09-300001122976US-GAAP：運營部門成員AVNT：色素添加劑和油墨部門成員2022-12-310001122976US-GAAP：運營部門成員AVNT：特種工程材料部門成員2023-09-300001122976US-GAAP：運營部門成員AVNT：特種工程材料部門成員2022-12-310001122976US-GAAP：企業非細分市場成員2023-09-300001122976US-GAAP：企業非細分市場成員2022-12-310001122976AVNT：卡爾弗特城會員2020-02-012020-02-29標籤:公司0001122976AVNT：卡爾弗特城會員2023-08-012023-08-310001122976AVNT：卡爾弗特城會員2023-09-300001122976AVNT：衍生工具到期週期一成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-09-30iso421:EUR0001122976US-GAAP：跨貨幣利率合約成員AVNT：衍生工具到期期限第二成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-09-300001122976US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-07-012023-09-300001122976US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-09-300001122976US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-07-012022-09-300001122976US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-09-300001122976US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-07-012023-09-300001122976US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-09-300001122976US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-07-012022-09-300001122976US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-09-300001122976US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-09-300001122976US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-12-31


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________________________________
表單 10-Q
________________________________________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
 
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內             到             .
委員會檔案編號 1-16091
 ________________________________________________
AVIENT 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
________________________________________________
俄亥俄34-1730488
（州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
公司或組織的）
Avient 中心
沃克路 33587 號44012
雅芳湖, 俄亥俄
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (440) 930-1000
以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化： 不適用
_______________________________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元AVNT紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 ☒    是的   ☐沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 ☒    是的   ☐沒有

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐  

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 ☐是的 ☒沒有

截至2023年9月30日，註冊人已發行普通股（面值每股0.01美元）的數量為 91,161,436.

AVIENT 公司

第一部分 — 財務信息
第 1 項。 財務報表
Avient 公司
簡明合併收益表（未經審計）
（以百萬計，每股數據除外）
三個月已結束
9月30日		截至9月30日的九個月
 2023202220232022
銷售$753.7 $823.3 $2,423.8 $2,606.5 
銷售成本558.4 627.9 1,740.2 1,895.8 
毛利率195.3 195.4 683.6 710.7 
銷售和管理費用161.0 154.8 529.9 467.8 
營業收入34.3 40.6 153.7 242.9 
利息支出，淨額(30.3)(37.3)(88.5)(70.4)
其他收入（支出），淨額1.0 (32.3)1.5 (31.3)
所得税前持續經營的收入（虧損）5.0 (29.0)66.7 141.2 
所得税優惠（費用）0.1 1.2 (18.0)(41.5)
持續經營業務的淨收益（虧損）5.1 (27.8)48.7 99.7 
已終止業務的收益（虧損），扣除所得税— 17.1 (0.9)58.8 
淨收益（虧損）$5.1 $(10.7)$47.8 $158.5 
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）— 0.4 (0.7)0.1 
歸屬於Avient普通股股東的淨收益（虧損）$5.1 $(10.3)$47.1 $158.6 
歸屬於Avient普通股股東的每股收益（虧損）-基本
持續運營$0.06 $(0.30)$0.53 $1.09 
已終止的業務— 0.19 (0.01)0.65 
總計$0.06 $(0.11)$0.52 $1.74 
歸屬於Avient普通股股東的每股收益（虧損）——攤薄
持續運營$0.06 $(0.30)$0.52 $1.08 
已終止的業務— 0.19 (0.01)0.64 
總計$0.06 $(0.11)$0.51 $1.72 
用於計算每股普通股收益的加權平均股：
基本91.1 90.9 91.1 91.3 
基於股份的薪酬的攤薄影響0.8 — 0.7 0.7 
稀釋91.9 90.9 91.8 92.0 
未包含在攤薄後已發行普通股中的反攤薄股份0.5 1.0 0.6 0.3 
每股普通股申報的現金分紅$0.2475 $0.2375 $0.7425 $0.7125 
參見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

1 AVIENT 公司

Avient 公司
合併綜合收益表（未經審計）
（以百萬計）
 三個月已結束
9月30日		截至9月30日的九個月
 2023202220232022
淨收益（虧損）$5.1 $(10.7)$47.8 $158.5 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
折算調整和相關的套期保值工具(41.9)(61.1)(40.6)(120.4)
現金流套期保值— 0.2 — 2.3 
其他(1.6)— (4.7)— 
其他綜合損失總額(43.5)(60.9)(45.3)(118.1)
綜合（虧損）收入總額(38.4)(71.6)2.5 40.4 
歸屬於非控股權益的綜合虧損（收益）— 0.4 (0.7)0.1 
歸屬於Avient普通股股東的全面（虧損）收益$(38.4)$(71.2)$1.8 $40.5 
參見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

2 AVIENT 公司

Avient 公司
簡明合併資產負債表
（以百萬計）
（未經審計）2023 年 9 月 30 日
2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$439.6 $641.1 
應收賬款，淨額436.9 440.6 
庫存，淨額349.6 372.7 
其他流動資產138.2 115.3 
流動資產總額1,364.3 1,569.7 
財產，淨額978.2 1,049.2 
善意1,681.3 1,671.9 
無形資產，淨額1,563.0 1,597.6 
其他非流動資產202.9 196.6 
總資產$5,789.7 $6,085.0 
負債和股東權益
流動負債：
長期債務的短期和流動部分$9.5 $2.2 
應付賬款389.5 454.4 
應計費用和其他流動負債328.1 412.8 
流動負債總額727.1 869.4 
非流動負債：
長期債務2,070.8 2,176.7 
養老金和其他退休後福利65.1 67.2 
遞延所得税293.2 342.5 
其他非流動負債337.6 276.4 
非流動負債總額2,766.7 2,862.8 
股東權益
Avient 股東權益2,276.9 2,334.5 
非控股權益19.0 18.3 
權益總額2,295.9 2,352.8 
負債和權益總額$5,789.7 $6,085.0 
參見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

3 AVIENT 公司

Avient 公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以百萬計）
 九個月已結束
9月30日
 20232022
經營活動
淨收入$47.8 $158.5 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷142.6 110.3 
加速折舊 1.9 4.0 
基於股份的薪酬支出9.7 9.5 
扣除收購影響的資產和負債變動：
應收賬款增加(5.7)(66.5)
庫存減少（增加）16.5 (12.5)
應付賬款（減少）增加(59.1)43.5 
為出售業務的收益繳納的税款(104.1)— 
應計費用和其他資產和負債，淨額(2.5)(22.9)
經營活動提供的淨現金47.1 223.9 
投資活動
資本支出(75.0)(55.1)
業務收購，扣除獲得的現金— (1,426.1)
外匯衍生品的結算— 93.3 
資產剝離的淨收益7.3 — 
其他投資活動2.3 — 
投資活動使用的淨現金(65.4)(1,387.9)
籌資活動
債務收益— 1,300.0 
購買普通股作為國庫— (36.4)
支付的現金分紅(67.6)(65.2)
償還長期債務(103.8)(6.8)
債務融資成本(2.3)(49.3)
其他融資(2.3)(4.2)
融資活動提供的（已使用）淨現金(176.0)1,138.1 
匯率變動對現金的影響(7.2)(30.9)
現金和現金等價物減少(201.5)(56.8)
年初的現金和現金等價物641.1 601.2 
期末的現金和現金等價物$439.6 $544.4 
參見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

4 AVIENT 公司

Avient 公司
合併股東權益表（未經審計）
（以百萬計）

 普通股股東權益
常見
股份		常見
持有的股份
在財政部		常見
股份		額外
付費
資本		留存收益常見
持有的股份
在財政部		累積的
其他
全面
（虧損）收入		Avient 股東權益總額非控股權益總計
公正
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額122.2 (31.3)$1.2 $1,520.5 $1,823.6 $(935.0)$(75.8)$2,334.5 $18.3 $2,352.8 
淨收入— — — — 19.9 — — 19.9 0.5 20.4 
其他綜合收入— — — — — — 16.1 16.1 — 16.1 
申報的現金分紅--$0.2475每股
— — — — (22.5)— — (22.5)— (22.5)
基於股份的薪酬和獎勵的行使— — — 0.5 — 1.4 — 1.9 — 1.9 
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額122.2 (31.3)$1.2 $1,521.0 $1,820.9 $(933.6)$(59.7)$2,349.8 $18.8 $2,368.6 
淨收入— — — — 22.1 — — 22.1 0.2 22.3 
其他綜合損失— — — — — — (17.9)(17.9)— (17.9)
申報的現金分紅--$0.2475每股
— — — — (22.5)— — (22.5)— (22.5)
基於股份的薪酬和獎勵的行使— — — 3.1 — 0.1 — 3.2 — 3.2 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額122.2 (31.3)$1.2 $1,524.1 $1,820.5 $(933.5)$(77.6)$2,334.7 $19.0 $2,353.7 
淨收入— — — — 5.1 — — 5.1 — 5.1 
其他綜合損失— — — — — — (43.5)(43.5)— (43.5)
申報的現金分紅--$0.2475每股
— — — — (22.5)— — (22.5)— (22.5)
基於股份的薪酬和獎勵的行使— — — 2.2 — 0.9 — 3.1 — 3.1 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額122.2 (31.3)$1.2 $1,526.3 $1,803.1 $(932.6)$(121.1)$2,276.9 $19.0 $2,295.9 

5 AVIENT 公司

 普通股股東權益
常見
股份		常見
持有的股份
在財政部		常見
股份		額外
付費
資本		留存收益常見
持有的股份
在財政部		累積的
其他
全面
（虧損）收入		Avient 股東權益總額非控股權益總計
公正
2022 年 1 月 1 日的餘額122.2 (30.6)$1.2 $1,511.8 $1,208.0 $(900.7)$(45.6)$1,774.7 $15.8 $1,790.5 
淨收入— — — — 84.2 — — 84.2 0.3 84.5 
其他綜合損失— — — — — — (7.9)(7.9)— (7.9)
申報的現金分紅--$0.2375每股
— — — — (21.7)— — (21.7)— (21.7)
回購普通股— (0.3)— — — (15.8)— (15.8)— (15.8)
基於股份的薪酬和獎勵的行使— 0.1 — (2.2)— 1.9 — (0.3)— (0.3)
截至2022年3月31日的餘額122.2 (30.8)$1.2 $1,509.6 $1,270.5 $(914.6)$(53.5)$1,813.2 $16.1 $1,829.3 
淨收入— — — — 84.7 — — 84.7 — 84.7 
其他綜合損失— — — — — — (49.3)(49.3)— (49.3)
申報的現金分紅--$0.2375每股
— — — — (21.7)— — (21.7)— (21.7)
回購普通股— (0.5)— — — (20.6)— (20.6)— (20.6)
基於股份的薪酬和獎勵的行使— — — 3.4 — — — 3.4 — 3.4 
截至2022年6月30日的餘額122.2 (31.3)$1.2 $1,513.0 $1,333.5 $(935.2)$(102.8)$1,809.7 $16.1 $1,825.8 
淨收入— — — — (10.3)— — (10.3)(0.4)(10.7)
其他綜合損失— — — — — — (60.9)(60.9)— (60.9)
申報的現金分紅--$0.2375每股
— — — — (21.6)— — (21.6)— (21.6)
回購普通股— — — — — — — — — — 
基於股份的薪酬和獎勵的行使— — — 3.4 — 0.1 — 3.5 — 3.5 
截至 2022 年 9 月 30 日的餘額122.2 (31.3)$1.2 $1,516.4 $1,301.6 $(935.1)$(163.7)$1,720.4 $15.7 $1,736.1 
參見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。


6 AVIENT 公司

Avient 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注1 — 列報基礎
所附未經審計的簡明合併財務報表是根據表格10-Q的説明編制的，管理層認為包含所有調整，包括那些正常、經常性的、為公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的調整。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和所附附註中報告的數額的估計數和假設。實際結果可能與這些估計值不同。這些中期財務報表應與Avient Corporation截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的財務報表和附註一起閲讀。在本表格10-Q的季度報告中使用時，“我們”，“我們的”，“Avient” 和 “公司” 等術語是指安怡集團及其合併子公司。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表後續時期或截至2023年12月31日的年度可能取得的業績。對歷史信息進行了追溯調整，以反映已終止業務的分類。附註3進一步討論了已終止的業務， 已終止的業務.
採用的會計準則
2022-04 年會計準則更新 (ASU)， 負債-供應商融資計劃 （副主題 405-50）,提供了指導，要求使用供應商融資計劃購買商品和服務的實體披露該計劃的關鍵條款以及有關報告期末未清債務的信息。公司評估了採用該準則的影響，得出的結論是，供應商融資計劃下沒有需要在合併財務報表附註中披露的重大活動。

注2 — 業務合併
2022 年 9 月 1 日，公司完成了對帝斯曼防護材料業務的收購，包括迪尼瑪® 品牌，即世界上最強的纖維™。超輕特種纖維用於要求苛刻的應用，例如彈道人身防護、海洋和可持續基礎設施、可再生能源、工業保護和户外運動。收購的業務統稱為APM，此次收購被稱為APM收購。此次收購APM增強了Avient的複合材料和工程纖維材料供應，其結果在特種工程材料領域得到了認可。
公司為完成APM收購而支付的總對價為美元1.4十億，扣除獲得的現金。根據財務會計準則理事會會計準則編纂（ASC）主題805，APM的收購是按收購會計方法進行核算的。截至2023年9月30日，APM收購的收購賬目已經完成。自我們在2022年第三季度表格10-Q中公佈初步估算以來的測量期調整反映在下表中。測量週期調整記錄到 簡明合併損益表在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，這些都不是實質性的。

7 AVIENT 公司

（單位：百萬）初步分配
截至 2022 年 1 月 9 日		測量週期調整最終分配
現金和現金等價物$50.7 $— $50.7 
應收賬款52.21.8 54.0
庫存136.2(8.1)128.1
其他流動資產2.01.7 3.7
財產361.9(15.5)346.4
無形資產：
無限期存在的商品名254.9— 254.9
客户關係198.720.0 218.7
專利、技術及其他275.1— 275.1
善意277.1129.7 406.8
其他非流動資產12.3(0.1)12.2
應付賬款32.2— 32.2
應計費用和其他流動負債12.90.3 13.2
遞延所得税負債86.1129.9 216.0
非控股權益— 2.3 2.3
其他非流動負債13.1(3.0)10.1
總購買價格對價$1,476.8 $— $1,476.8 
已收購的有固定壽命的無形資產的使用壽命範圍為 15 - 20年份。$的商譽406.8此次收購產生的百萬美元已計入特種工程材料板塊。確認的商譽主要歸因於不符合單獨確認資格的無形資產以及適用收購會計的遞延所得税影響。出於税收目的，商譽不可扣除。
如果APM收購發生在2021年1月1日，則按預估計算，所得税前持續經營業務的銷售額和收入將如下所示：
三個月已結束九個月已結束
2022年9月30日2022年9月30日
銷售$884.0 $2,862.6 
所得税前來自持續經營業務的（虧損）收入(3.8)175.8 
未經審計的預估財務信息是在應用我們的會計政策並調整歷史業績並假設APM收購發生在2021年1月1日的預計調整後計算得出的。這些未經審計的預估業績並不代表已實現的財務業績，也無意預測未來的業績。
截至2022年9月30日的三個月和九個月中，所得税前持續經營業務的預計（虧損）收入適用於收購價格分配的無形攤銷以及與APM收購和出售分銷業務相關的融資交易產生的利息支出的變化。

附註3 — 已終止的業務
2022 年 11 月 1 日，Avient 以 $ 的價格將其分銷業務出售給了 H.I.G. Capital 的一家子公司950.0百萬美元現金對價，但須按慣例進行營運資金調整。收到的總收益為 $935.5百萬，其中 $7.3在截至2023年9月30日的九個月中，共收到百萬美元。分銷業務的業績被歸類為所有列報期間的已終止業務。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，構成與分銷業務相關的已終止業務税前收入的主要細列項目。

8 AVIENT 公司

三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以百萬計）2023202220232022
銷售$— $398.6 $— $1,211.6 
銷售成本— 355.4 — 1,085.9 
銷售和管理費用— 18.2 0.2 44.9 
其他費用— 0.9 0.7 1.0 
所得税前已終止業務的收入（虧損）— 24.1 (0.9)79.8 
所得税支出— (7.0)— (21.0)
已終止業務的收益（虧損），扣除所得税$— $17.1 $(0.9)$58.8 


附註4——商譽和無形資產
截至2023年9月30日和2022年12月31日，商譽以及按細分市場劃分的商譽賬面金額變化如下：
（以百萬計）特種工程材料顏色、添加劑和油墨總計
截至2022年12月31日的餘額$652.2 $1,019.7 $1,671.9 
收購企業10.3 — 10.3 
貨幣換算0.4 (1.3)(0.9)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$662.9 $1,018.4 $1,681.3 

無限期和無限期無形資產包括以下內容：
 截至2023年9月30日
（以百萬計）收購成本累計攤銷貨幣換算網
客户關係$726.2 $(190.6)$4.5 $540.1 
專利、技術及其他841.8 (202.9)2.0 640.9 
無限期存在的商品名368.0 — 14.0 382.0 
總計$1,936.0 $(393.5)$20.5 $1,563.0 

 截至2022年12月31日
（以百萬計）收購成本累計攤銷貨幣換算網
客户關係$695.9 $(164.3)$5.9 $537.5 
專利、技術及其他841.8 (168.8)3.5 676.5 
無限期存在的商品名368.0 — 15.6 383.6 
總計$1,905.7 $(333.1)$25.0 $1,597.6 


附註 5 — 員工離職和重組成本
我們正在實施一項與整合科萊恩色彩相關的重組計劃。預計這些行動將使我們能夠更好地為客户提供服務，提高效率並節省成本。我們預計，全面的重組計劃將在2024年之前實施，並預計我們將承擔約1美元75.0與重組計劃有關的數百萬筆費用。截至2023年9月30日，美元59.5已經產生了數百萬美元。

9 AVIENT 公司

科萊恩色彩整合重組摘要如下所示：
（單位：百萬）裁員工廠關閉等總計
2022 年 1 月 1 日的餘額$7.5 $0.6 $8.1 
重組成本30.8 2.1 32.9 
付款、使用和翻譯(4.0)(0.3)(4.3)
截至2022年12月31日的餘額$34.3 $2.4 $36.7 
重組成本1.3 2.3 3.6 
付款、使用和翻譯(2.6)(1.9)(4.5)
截至2023年3月31日的餘額$33.0 $2.8 $35.8 
重組成本(0.3)1.0 0.7 
付款、使用和翻譯(0.8)(0.1)(0.9)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$31.9 $3.7 $35.6 
重組成本0.6 2.3 2.9 
付款、使用和翻譯(5.2)(5.2)(10.4)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$27.3 $0.8 $28.1 

由於全球需求放緩，2023年上半年進行了人員裁員，這導致了美元的費用0.7百萬和美元15.7在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別記錄了百萬美元。

附註6 — 存貨，淨額
的組成部分 庫存，淨額如下所示：
（以百萬計）截至2023年9月30日截至2022年12月31日
成品$150.7 $157.7 
工作正在進行中25.3 22.7 
原材料和用品173.6 192.3 
庫存，淨額$349.6 $372.7 

附註7 — 財產，淨額
的組成部分 財產，淨額 如下所示：
（以百萬計）截至2023年9月30日截至2022年12月31日
土地和土地改善$96.0 $103.5 
建築物427.9 432.2 
機械和設備1,336.2 1,325.3 
財產，總額1,860.1 1,861.0 
減去累計折舊(881.9)(811.8)
財產，淨額$978.2 $1,049.2 

附註8 — 所得税
在截至2023年9月30日的三個月中，該公司的有效税率受益於 3.1%，低於美國聯邦法定税率21.0％。較低的税率主要是由於與增加資本損失扣除相關的準備金回報率調整，但部分抵消了與未來匯回某些國外收益相關的外國預扣税、估值補貼的增加和某些不可扣除的支出。

10 AVIENT 公司

在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的有效税率為 26.9% 高於美國聯邦法定税率 21.0%。較高的税率主要是由於與未來匯回某些國外收入相關的外國預扣税、估值補貼的增加和某些不可扣除的支出，但被上面披露的資本損失以及美國的研發税收抵免所抵消。
在截至2022年9月30日的三個月中，有效税率優惠為 4.1% 低於美國聯邦法定税率 21.0%。税率優惠涉及税前虧損以及州所得税優惠、有利的2021年美國準備金回報調整以及美國研發税收抵免。這些優惠項目被全球無形低税所得税（GILTI）、某些不可扣除的支出和估值補貼的增加部分抵消。
在截至2022年9月30日的九個月中，該公司的有效税率為 29.4％高於美國聯邦法定税率21.0％，這主要是由於GILTI税、與未來匯回某些國外收入相關的應計外國預扣税負債、某些不可扣除的支出以及估值補貼的增加。美國2021年有利的準備金回報率調整、州税收優惠和美國研發税收抵免部分抵消了這些不利項目。

附註9 — 融資安排
債務由以下工具組成：
截至 2023 年 9 月 30 日（單位：百萬）本金金額未攤銷的折扣和債務發行成本淨負債加權平均利率
2026年到期的高級擔保循環信貸額度$— $— $— — %
2029 年到期的優先擔保定期貸款729.8 19.7 710.1 7.87 %
5.752025 年到期的優先票據百分比
650.0 3.4 646.6 5.75 %
7.1252030 年到期的優先票據百分比
725.0 9.1 715.9 7.125 %
其他債務7.7 — 7.7 
債務總額2,112.5 32.2 2,080.3 
減少長期債務的短期和流動部分9.5 — 9.5 
長期債務總額，扣除流動部分$2,103.0 $32.2 $2,070.8 
截至2022年12月31日（單位：百萬）本金金額未攤銷的折扣和債務發行成本淨負債加權平均利率
2026年到期的高級擔保循環信貸額度$— $— $— — %
2026年到期的高級擔保定期貸款426.9 3.3 423.6 3.81 %
2029 年到期的優先擔保定期貸款404.7 19.2 385.5 6.53 %
5.752025 年到期的優先票據百分比
650.0 4.8 645.2 5.75 %
7.1252030 年到期的優先票據百分比
725.0 10.1 714.9 7.125 %
其他債務9.7 — 9.7 
債務總額2,216.3 37.4 2,178.9 
減少長期債務的短期和流動部分2.2 — 2.2 
長期債務總額，扣除流動部分$2,214.1 $37.4 $2,176.7 

2023年8月16日，公司通過修訂其信貸協議（“定期貸款修正案”）為其優先有擔保定期貸款再融資。根據定期貸款修正案，Avient獲得了2029年到期的新一批優先擔保定期貸款，本金總額為7.316億美元。所得款項加上1.023億美元的手頭現金，用於清償前幾批優先擔保定期貸款的所有未償還本金。該修正案將公司所有定期貸款債務的到期日調整為2029年8月29日。該修正案還調整並降低了年利率，現在要麼是（i）調整後的期限SOFR（定義見定期貸款修正案）加上2.50％，要麼（ii）基準利率（定義見定期貸款修正案）加1.50％。我們確認了與註銷未攤銷的發行成本和內部折扣有關的190萬美元 利息支出，淨額根據該修正案，截至2023年9月30日的三個月和九個月內。
截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 不我們在2026年到期的優先有擔保循環信貸額度（循環信貸額度）下未償還的借款，該額度的剩餘可用額度為美元198.2百萬。

11 AVIENT 公司

管理我們的循環信貸額度、優先擔保定期貸款的協議以及管理其他債務的契約和信貸協議包含許多慣常的財務和限制性契約，這些契約限制了我們：出售或以其他方式轉讓資產（包括分拆資產）、產生額外債務或留置權、與任何實體合併或合併或轉讓或出售我們的全部或基本全部資產、支付股息或進行某些其他限制性付款的能力，進行投資，與關聯公司進行交易，對子公司設定股息或其他支付限制，進行資本投資並改變我們開展的業務。截至2023年9月30日，我們遵守了所有契約。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，Avient債務工具的估計公允價值為美元2,059.7百萬和美元2,153.1分別為百萬。Avient債務工具的公允價值是使用信用度、期限和到期日相似的債務的現行市場利率估算的，代表了公允價值層次結構中的二級衡量標準。

註釋10 — 分段信息
Avient 有 二可報告的細分市場：（1）色素、添加劑和油墨以及（2）特種工程材料。營業收入是向我們的首席運營決策者（CODM）報告的首要指標，目的是向各細分市場分配資源並評估其業績。分部層面的營業收入不包括：未分配給分部的公司一般和管理費用；分部間銷售和利潤沖銷；與具體戰略舉措相關的費用，例如合併業務；重組活動，包括因人員裁員計劃、工廠關閉和逐步實施成本而產生的員工離職費用；高管離職協議；基於股份的薪酬成本；資產減值；環境修復成本以及保險的相關收益前幾年已不再擁有或關閉的設施的回收額和其他負債；與我們的養老金和其他退休後福利計劃相關的精算損益；以及向我們的CODM報告和審查的分部損益衡量標準中未包含的某些其他項目。這些費用包含在企業中。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的細分信息如下：
 截至2023年9月30日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
（以百萬計）銷售正在運營
收入		銷售正在運營
收入
顏色、添加劑和油墨$486.5 $64.5 $565.6 $68.6 
特種工程材料267.9 30.3 258.2 31.4 
企業 (0.7)(60.5)(0.5)(59.4)
總計$753.7 $34.3 $823.3 $40.6 
截至2023年9月30日的九個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
（以百萬計）銷售正在運營
收入		銷售正在運營
收入
顏色、添加劑和油墨$1,548.0 $198.1 $1,864.2 $256.7 
特種工程材料878.4 113.1 743.6 104.9 
企業(2.6)(157.5)(1.3)(118.7)
總計$2,423.8 $153.7 $2,606.5 $242.9 
 總資產
（以百萬計）截至2023年9月30日截至2022年12月31日
顏色、添加劑和油墨$2,644.1 $2,703.1 
特種工程材料2,471.1 2,526.5 
企業674.5 855.4 
總資產$5,789.7 $6,085.0 

12 AVIENT 公司

附註11——承付款和意外開支
聯邦和州環境機構以及私人團體已通知我們，在某些場地的環境調查和修復方面，我們可能是潛在責任方（PRP）。儘管政府機構經常斷言這些場所的PRP負有連帶責任，但根據我們的經驗，責任成本的臨時和最終分配通常是根據廢物的相對貢獻進行的。我們還可能啟動自己的糾正和預防性環境項目，以支持我們運營中的安全和合法活動。我們認為，在各級遵守現行政府法規不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
2007年9月，美國肯塔基州西區地方法院（法院）審理了 Westlake Vinyls, Inc. 訴古德里奇公司等人.，認為Avient必須支付前古德里奇公司卡爾弗特城設施（現在主要由西湖黑膠唱片公司（Westlake Vinyls）擁有和運營）的修復費用，以及古德里奇公司的某些國防費用。裁決還規定，Avient可以就歸因於Westlake Vinyls的污染尋求賠償。
裁決作出後，訴訟各方同意解決與該場地過去發生的環境成本有關的所有索賠。和解協議提供了一種機制，可以將卡爾弗特城遺址的未來修復費用分配給Westlake Vinyls。我們將繼續尋求與此事相關的可用保險，目前正在訴訟中以收回先前產生的費用。保險賠償金有理由為我們帶來物質利益 簡明合併損益表但是，在未來一段時間內，目前尚不清楚金額（如果有）和時間。
該場地的環境義務是由B.F. Goodrich Company（n/k/a Goodrich Corporation）與我們的前身Geon Company在1993年首次公開募股時達成的協議產生的。根據該協議，Geon公司同意向Goodrich Corporation賠償該場地的某些環境成本。Avient和Geon公司都從未運營過該設施。
自2009年以來，Avient與受訪者Westlake Vinyls和Goodrich Corporation一起與美國環境保護署（USEPA）合作，解決了現場的補救活動。美國環保局於2018年9月發佈了決策記錄（ROD）。2019年4月，受訪者與美國環保局簽署了《行政和解協議》和《同意令》，以在該地點採取補救行動。2020 年 2 月， 三各公司簽署了商定的同意令和補救行動工作計劃，該計劃於2021年1月獲得聯邦法院的批准。2023 年 8 月，公司收到了補救措施各部分的施工投標書，我們更新了應計金額，使其與選定的投標成本保持一致，結果為 $36.2百萬應計增加額。截至 2023 年 9 月 30 日，我們已經累積了 $138.5這件事上有百萬美元。我們正在對該場地的一部分採取補救措施，同時繼續推進場地其他部分的修復設計。
環境應計總額為美元147.6百萬和美元118.3百萬反映在裏面 應計費用和其他流動負債和 其他非流動負債在我們的 簡明合併資產負債表截至2023年9月30日以及 分別於2022年12月31日。這些未貼現的應計賬款是我們根據當前可用的信息和技術以及補救措施的實施方式，對未來可能的成本的最佳估計，我們可以合理估算這些成本。我們有理由承擔超過應計金額的額外費用，這對我們來説可能是重要的 簡明合併損益表。但是，目前無法估算此類額外費用，因為它們取決於未來在執行補救設計和補救行動期間的測試結果和結果、採取的最終補救行動、法規的變化、技術開發、新信息、新發現的情況以及其他目前未知的因素。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，Avient認可了美元38.1百萬和美元52.5分別為百萬美元，這主要是由於卡爾弗特市正在進行的補救措施和更新的成本估算，相比之下18.8百萬和美元23.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別確認了百萬美元。這些成本已在中得到確認 銷售成本在裏面 簡明合併損益表.
Avient面臨各種索賠、行政和法律訴訟，例如與合同指控、税務審計、產品索賠、人身傷害和就業相關事宜相關的訴訟。儘管無法確定地預測這些事項的結果或成本，但公司認為我們目前的儲備金是適當的，這些問題不會對簡明的合併財務報表產生重大不利影響。


13 AVIENT 公司

附註12 — 衍生品和套期保值
我們面臨市場風險，例如外幣匯率和利率的變化。為了管理與這些風險敞口相關的波動性，我們可能會進行各種衍生品交易。我們正式評估、指定和記錄合格衍生工具，將其作為基礎風險敞口的套期保值，該衍生工具將在初始時作為會計套期保值入賬。此外，我們在開始時評估套期保值交易中使用的金融工具是否能有效抵消基礎風險敞口公允價值或現金流的變化，此後至少每季度評估一次。根據亞利桑那州立大學 2017-12， 衍生品和套期保值（主題815）：對套期保值活動會計的有針對性的改進 （亞利桑那州立大學2017-12），將對高效的關係進行定性評估。
為了減輕貨幣波動對我們在外國實體中的歐元投資的影響，我們執行了交叉貨幣互換，在這種互換中，我們以歐元支付固定利率利息，並以美元獲得固定利率利息，這與我們未來將歐元兑換成美元的義務有關。這些交叉貨幣互換實際上將我們以美元計價的固定利率債務的一部分轉換為以歐元計價的固定利率債務。
我們目前持有交叉貨幣互換合約，總名義金額為歐元1,467.2百萬，將於 2025 年 5 月到期，還有歐元900.0百萬將於 2027 年 8 月到期。我們將交叉貨幣互換指定為我們在亞利桑那州立大學2017-12年度的歐洲業務淨投資的淨投資套期保值，並將現貨方法應用於這些套期保值。被指定為國外業務淨投資套期保值的衍生工具的公允價值變化在內部予以確認累計其他綜合收益 (AOCI)，以抵消對衝淨投資價值的變化。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收益為美元42.0百萬美元和虧損 $15.7扣除税款的AOCI的折算調整中分別確認了百萬美元，而收益為美元98.3百萬和美元150.2截至2022年9月30日的三個月和九個月中，扣除税款後分別為百萬美元。收到的淨利息付款減少了 利息支出，淨額在裏面 簡明合併損益表併產生了美元的利息收入9.7百萬和美元29.1截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，而美元為美元8.0百萬和美元20.6截至2022年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元。
我們所有以公允價值計量的衍生資產和負債在公允價值層次結構中均被歸類為第二級。我們根據估值方法確定衍生品的公允價值，估值方法預測未來的現金流，並使用基於市場的可觀察輸入，包括利率曲線和外幣利率，將未來金額折現為現值。
中確認的衍生金融工具的公允價值 簡明合併資產負債表如下所示：
（以百萬計）資產負債表地點
截至
2023年9月30日
截至2022年12月31日
淨投資對衝
其他非流動負債$91.4 $68.6 

14 AVIENT 公司

第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
我們的業務
我們是專業和可持續材料解決方案的頂級配方設計師，這些解決方案將客户的挑戰轉化為機遇，為更美好的世界帶來新產品。我們的產品包括特種工程材料、高性能纖維、高級複合材料以及顏色和添加劑系統。我們還是性能增強添加劑、液體着色劑以及含氟聚合物和有機硅着色劑的高度專業化的開發商和製造商。我們的總部位於俄亥俄州的雅芳湖，在全球擁有製造和倉庫。我們能夠將聚合物和配方技術的知識與我們的製造和供應鏈能力聯繫起來，為塑料設計師、裝配商和加工商提供增值解決方案，從而為客户提供價值。在本表格10-Q的季度報告中使用時，“我們”，“我們的”，“Avient” 和 “公司” 等術語是指安怡集團及其合併子公司。
亮點和執行摘要
趨勢與發展
APM 收購
2022 年 9 月 1 日，公司完成了對帝斯曼防護材料業務的收購，包括迪尼瑪® 品牌，即世界上最強的纖維™。超輕特種纖維用於要求苛刻的應用，例如彈道人身防護、海洋和可持續基礎設施、可再生能源、工業保護和户外運動。收購的業務統稱為APM，此次收購被稱為APM收購。此次收購APM增強了Avient的複合材料和工程纖維材料供應。扣除收購的現金，該公司支付的總對價為14億美元。
分銷業務銷售
2022年11月1日，Avient以9.5億美元現金將其分銷業務出售給了H.I.G. Capital的一家子公司，但須按慣例進行營運資金調整。收到的總收益為9.355億美元，其中730萬美元是在截至2023年9月30日的九個月中收到的。分銷業務的業績以所有列報期間的已終止業務形式列報。

15 AVIENT 公司

運營結果 — 截至2023年9月30日的三個月和九個月與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比：
 截至9月30日的三個月差異-有利（不利）截至9月30日的九個月方差 —
有利（不利）
（以百萬美元計，每股數據除外）20232022改變%
改變		20232022改變%
改變
銷售$753.7 $823.3 $(69.6)(8.5)%$2,423.8 $2,606.5 $(182.7)(7.0)%
銷售成本558.4 627.9 69.5 11.1 %1,740.2 1,895.8 155.6 8.2 %
毛利率195.3 195.4 (0.1)(0.1)%683.6 710.7 (27.1)(3.8)%
銷售和管理費用161.0 154.8 (6.2)(4.0)%529.9 467.8 (62.1)(13.3)%
營業收入34.3 40.6 (6.3)(15.5)%153.7 242.9 (89.2)(36.7)%
利息支出，淨額(30.3)(37.3)7.0 18.8 %(88.5)(70.4)(18.1)(25.7)%
其他收入（支出），淨額1.0 (32.3)33.3 nm1.5 (31.3)32.8 nm
所得税前持續經營的收入（虧損）5.0 (29.0)34.0 117.2 %66.7 141.2 (74.5)(52.8)%
所得税優惠（費用）0.1 1.2 (1.1)nm(18.0)(41.5)23.5 nm
持續經營業務的淨收益（虧損）5.1 (27.8)32.9 118.3 %48.7 99.7 (51.0)(51.2)%
已終止業務的收入（虧損），扣除所得税— 17.1 (17.1)nm(0.9)58.8 (59.7)nm
淨收益（虧損）5.1 (10.7)15.8 147.7 %47.8 158.5 (110.7)(69.8)%
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）— 0.4 (0.4)nm(0.7)0.1 (0.8)nm
歸屬於Avient普通股股東的淨收益（虧損）$5.1 $(10.3)$15.4 149.5 %$47.1 $158.6 $(111.5)(70.3)%
歸屬於Avient普通股股東的每股收益（虧損）-基本
持續運營$0.06 $(0.30)$0.53 $1.09 
已終止的業務— 0.19 (0.01)0.65 
總計$0.06 $(0.11)$0.52 $1.74 
歸屬於Avient普通股股東的每股收益（虧損）——攤薄
持續運營$0.06 $(0.30)$0.52 $1.08 
已終止的業務— 0.19 (0.01)0.64 
總計$0.06 $(0.11)$0.51 $1.72 
nm-沒有意義
銷售
與截至2022年9月30日的三個月相比，在截至2023年9月30日的三個月中，銷售額下降了6,960萬美元，下降了8.5％。APM的收購使銷售額增長了7.2％，有利的外匯匯率產生了1.0％的影響，但全球需求下降和客户去庫存的影響足以抵消這一影響。與截至2022年9月30日的九個月相比，在截至2023年9月30日的九個月中，銷售額下降了1.827億美元，下降了7.0％。APM的收購使銷售額增長了9.7％，但這被全球需求減少和客户去庫存的影響所抵消，而不利的匯率則產生了1.3％的影響。
毛利率
截至2023年9月30日的三個月，毛利率佔銷售額的百分比為25.9％，而截至2022年9月30日的三個月中，毛利率佔銷售額的百分比為23.7％。毛利率的提高主要是由2023年的混合和原材料通貨緊縮推動的。此外，2023年包括增加1,930萬美元的環境修復成本，而2022年包括與APM收購會計庫存增加相關的1,060萬美元支出。

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截至2023年9月30日的九個月中，毛利率佔銷售額的百分比為28.2％，而截至2022年9月30日的九個月中，毛利率佔銷售額的百分比為27.3％。毛利率的提高主要是由2023年混合物和原材料通縮推動的，這足以抵消環境修復費用增加的2870萬美元。
銷售和管理費用
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，銷售和管理費用分別增加了620萬美元和6,210萬美元，與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，這主要是受APM收購的推動，該收購已開始反映在2022年9月1日的業績中。
利息支出，淨額
利息支出，淨額截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日的三個月相比，減少了700萬美元，這是由於在截至2022年9月30日的三個月中與APM收購相關的承諾融資成本為1,000萬美元。 利息支出，淨額在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，增加了1,810萬美元，這與為APM收購融資而產生的新債務以及更高的利率對我們的可變期限債務的影響有關。
所得税
在截至2023年9月30日的三個月中，公司的有效税率為3.1％，而截至2022年9月30日的三個月中，公司的支出税率為4.1％。所得税税率的降低主要是由與2022年資本損失扣除相關的有利準備金回報率調整所推動的，但不可扣除費用增加的影響部分抵消了。
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的有效税率為26.9％，而截至2022年9月30日的九個月為29.4％。所得税税率的降低主要是由資本損失扣除加上有利的國際税率差異推動的。較高的估值補貼和與未來匯回某些國外收入相關的外國預扣税部分抵消了這些好處。
區段信息
Avient有兩個可報告的細分市場：（1）色素、添加劑和油墨；以及（2）特種工程材料。根據剝離分銷業務板塊的協議，我們已將分銷作為一個單獨的應報告的部門刪除，其業績作為已終止業務列報。歷史信息已經過追溯調整，以反映這些變化。
營業收入是向我們的首席運營決策者（CODM）報告的首要指標，目的是向各細分市場分配資源並評估其業績。分部層面的營業收入不包括：未分配給分部的公司一般和管理費用；分部間銷售和利潤沖銷；與具體戰略舉措相關的費用，例如業務整合；重組活動，包括因人員裁員計劃、工廠關閉和逐步實施成本而產生的員工離職費用；高管離職協議；基於股份的薪酬成本；資產減值；環境修復成本以及保險的相關收益前幾年已不再擁有或關閉的設施的回收額和其他負債；與我們的養老金和其他退休後福利計劃相關的精算損益；以及向我們的CODM報告和審查的分部損益衡量標準中未包含的某些其他項目。這些費用包含在企業中。

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銷售和營業收入 — 截至2023年9月30日的三個月和九個月與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比: 
 截至9月30日的三個月差異 — 有利
（不利）		截至9月30日的九個月差異 — 有利
（不利）
（百萬美元）20232022改變% 變化20232022改變% 變化
銷售：
顏色、添加劑和油墨$486.5 $565.6 $(79.1)(14.0)%$1,548.0 $1,864.2 $(316.2)(17.0)%
特種工程材料
267.9 258.2 9.7 3.8 %878.4 743.6 134.8 18.1 %
企業(0.7)(0.5)(0.2)(40.0)%(2.6)(1.3)(1.3)(100.0)%
總銷售額$753.7 $823.3 $(69.6)(8.5)%$2,423.8 $2,606.5 $(182.7)(7.0)%
營業收入：
顏色、添加劑和油墨$64.5 $68.6 $(4.1)(6.0)%$198.1 $256.7 $(58.6)(22.8)%
特種工程材料
30.3 31.4 (1.1)(3.5)%113.1 104.9 8.2 7.8 %
企業(60.5)(59.4)(1.1)(1.9)%(157.5)(118.7)(38.8)(32.7)%
總營業收入$34.3 $40.6 $(6.3)(15.5)%$153.7 $242.9 $(89.2)(36.7)%
顏色、添加劑和油墨    
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，銷售額分別下降了7,910萬美元，下降了14.0％和3.162億美元，下降了17.0％，下降了17.0％，這主要是受全球需求減少和客户去庫存的推動。
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，營業收入分別減少了410萬美元和5,860萬美元，這主要是受上述全球需求減少和客户去庫存的影響。較低的原材料成本和降低成本的行動部分抵消了需求的影響。
特種工程材料
與截至2022年9月30日的三個月相比，在截至2023年9月30日的三個月中，銷售額增長了970萬美元，增長了3.8％。APM的收購使銷售額增長了22.8％，但全球需求下降和客户去庫存的影響部分抵消了這一影響。與截至2022年9月30日的九個月相比，在截至2023年9月30日的九個月中，銷售額增長了1.348億美元，增長了18.1％。APM的收購使銷售額增長了34.0％，但全球需求下降和客户去庫存的影響部分抵消了這一點。
在截至2023年9月30日的三個月中，由於需求減少和客户去庫存，營業收入與截至2022年9月30日的三個月相比減少了110萬美元，但部分被APM收購、原材料成本降低和其他成本降低所抵消。在截至2023年9月30日的九個月中，由於APM收購和成本節約行動，營業收入與截至2022年9月30日的九個月相比增加了820萬美元，但需求減少和客户庫存減少部分抵消了這一點。
企業
在截至2023年9月30日的三個月中，企業成本增加了110萬美元，這得益於2023年環境修復成本增加1,930萬美元，而在截至2022年9月30日的三個月中，包括與APM收購會計庫存增加相關的1,060萬美元支出以及與收購相關的800萬美元交易成本。在截至2023年9月30日的九個月中，企業成本增加了3,880萬美元，這主要是受環境成本增加和1,290萬美元重組費用增加的推動。
流動性和資本資源
我們的目標是通過運營現金流以及適當的債務和股權組合為我們的業務融資。通過調整期限結構，我們可以避免債務到期日集中，從而降低流動性風險。我們可能會不時通過公開市場購買、私下談判交易或其他方式，尋求用現金和/或股權證券交易來償還或購買我們的未償債務。我們還可能尋求回購已發行的普通股。此類回購（如果有）將取決於當前的市場狀況、我們的流動性需求、合同限制和其他因素。所涉金額一直是重要的，而且可能仍然是重要的。

18 AVIENT 公司

下表彙總了我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的流動性：
（以百萬計）截至2023年9月30日截至2022年12月31日
現金和現金等價物$439.6 $641.1 
循環信貸可用性198.2 246.2 
流動性$637.8 $887.3 

截至2023年9月30日，公司約有62％的現金及現金等價物居住在美國境外。
滿足2023年現金需求所需的預期現金來源包括我們的手頭現金、運營現金和循環信貸額度下的可用流動性，我們相信這些來源將提供足夠的流動性，以滿足我們在至少未來十二個月以及此後可預見的將來對現金的預期用途。2023年現金的預期用途包括利息支付、現金税、股息支付、股票回購、環境修復成本和資本支出。
現金流
下文描述了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中來自運營、投資和融資活動的現金流的重要組成部分。
經營活動 — 在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為4,710萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為2.239億美元，這主要是由於與出售分銷業務相關的收益和繳納的税款減少。
投資活動 — 在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動使用的淨現金為6,540萬美元，主要反映了資本支出的影響，但被剝離分銷業務所獲得的730萬美元收益所抵消。
在截至2022年9月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金為13.879億美元，反映了與APM收購相關的14.261億美元和5,510萬美元的資本支出，部分被9,330萬美元的跨貨幣互換結算所抵消。
融資活動 — 截至2023年9月30日的九個月中，融資活動使用的淨現金為1.760億美元，主要反映了用於償還長期債務的1.038億美元和已支付的6,760萬美元股息。
截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為11.381億美元，主要反映了13億美元的債務收益、6,520萬美元的已付股息、4,930萬美元的債務融資成本、680萬美元的債務償還以及回購3,640萬美元的已發行普通股。
債務
截至2023年9月30日，我們的本金債務總額為21.125億美元。本年度、未來四年及以後債務本金的總到期日如下：
（以百萬計）
2023$2.2 
20249.5 
2025659.5 
20267.8 
20277.7 
此後1,425.8 
合計到期日$2,112.5 

19 AVIENT 公司

2023年8月16日，公司通過修訂其信貸協議（“定期貸款修正案”）為其優先有擔保定期貸款再融資。根據定期貸款修正案，Avient獲得了2029年到期的新一批優先擔保定期貸款，本金總額為7.316億美元。所得款項加上1.023億美元的手頭現金，用於清償前幾批優先擔保定期貸款的所有未償還本金。該修正案將公司所有定期貸款債務的到期日調整為2029年8月29日。該修正案還調整並降低了年利率，現在要麼是（i）調整後的期限SOFR（定義見定期貸款修正案）加上2.50％，要麼（ii）基準利率（定義見定期貸款修正案）加1.50％。我們確認了與註銷未攤銷的發行成本和內部折扣有關的190萬美元 利息支出，淨額根據該修正案，截至2023年9月30日的三個月和九個月內。
截至2023年9月30日，我們遵守了與債務有關的所有財務和限制性契約。有關我們債務的更多信息，請參閲附註9， 融資安排 至隨附的簡明合併財務報表.
衍生品和套期保值
我們面臨市場風險，例如外幣匯率和利率的變化。為了管理與這些風險敞口相關的波動性，我們可能會進行各種衍生品交易。有關我們的衍生工具的更多信息，請參閲註釋12， 衍生品和套期保值 至隨附的簡明合併財務報表.
物質現金需求
根據與債務和利息支付、衍生工具、經營租賃、養老金和退休後福利計劃、購買義務和環境修復義務有關的各種合同，我們有未來義務。在截至2023年9月30日的九個月中，我們完成了定期貸款修正案，參見附註9， 融資安排，以及對卡爾弗特市環境修復應計額的記錄調整，參見附註11， 承付款和或有開支。正如我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告的那樣，這些義務沒有其他重大變化。

20 AVIENT 公司

關於前瞻性陳述的警示性説明
在這份10-Q表的季度報告中，未報告的財務業績或其他歷史信息的陳述屬於1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述給出了對未來事件的當前預期或預測，不能保證未來的表現。它們基於管理層的預期，涉及許多業務風險和不確定性，其中任何一種都可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。你可以通過以下事實來識別這些陳述：它們與歷史或當前事實並不完全相關。他們使用諸如 “將”、“預期”、“估計”、“期望”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信” 之類的詞語以及其他與未來運營或財務狀況、業績和/或銷售相關的詞語和術語。具體而言，其中包括與未來行動有關的報表；原材料成本、產品定價或產品需求的預期變化；未來業績；估計的資本支出；當前和預期的市場狀況和市場策略的結果；銷售工作；支出；法律訴訟和環境負債等突發事件的結果；以及財務業績。可能導致實際業績與這些前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異的因素包括但不限於：
•信貸市場的混亂、不確定性或波動，可能會對已經安排的信貸的供應以及未來的信貸供應和成本產生不利影響；
•貨幣波動、關税和其他政治、經濟和監管風險對國外業務的影響；
•COVID-19 疫情對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流的當前和未來潛在影響，包括但不限於任何供應鏈和物流問題；
•我們開展業務的司法管轄區有關塑料的法律和法規的變化；
•原材料價格、質量和供應的波動，以及能源價格和供應的波動；
•與計劃或計劃外維護計劃相關的生產中斷或材料成本；
•在訴訟和環境問題等突發事件方面可能出現的意想不到的事態發展；
•無法提高或維持產品或服務的價格；
•我們定期支付季度現金分紅的能力以及未來任何分紅的金額和時間；
•信息系統故障和網絡攻擊；
•與重組計劃相關的現金和非現金費用金額可能與最初的估計不同，包括與基礎行動相關的時間變更所致；
•我們實現戰略目標和成功整合收購（包括APM）的能力；
•影響我們業務的其他超出我們控制範圍的因素，包括但不限於整體經濟的變化、利率的變化、通貨膨脹率的變化和任何衰退狀況；以及
•我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 下描述的其他因素。
儘管我們認為我們的計劃和假設是謹慎的，但我們無法保證任何前瞻性陳述都能實現。未來業績的實現受風險、不確定性和假設的影響。如果出現已知或未知的風險或不確定性，或者如果基本假設被證明不準確，則實際結果可能與預期、估計或預測的結果存在重大差異。投資者在考慮前瞻性陳述時應牢記這一點。除非法律另有要求，否則我們沒有義務公開更新前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。但是，建議您查閲我們在向美國證券交易委員會提交的10-Q、8-K和10-K表報告中就相關主題所作的任何進一步披露。您應該明白，不可能預測或識別所有風險因素。因此，您不應將任何此類清單視為包含所有潛在風險或不確定性的完整列表。


21 AVIENT 公司

第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
正如我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告的那樣，市場風險敞口沒有重大變化。

第 4 項。 控制和程序
披露控制和程序
截至本季度報告，Avient管理層在其首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的Avient披露控制和程序的設計和運營的有效性。根據這項評估，Avient首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期末，其披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，Avient對財務報告的內部控制沒有發生任何對其財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分 — 其他信息
第 1 項。 法律訴訟
有關某些法律訴訟的信息可在附註11中找到， 承付款和或有開支附於所附的簡明合併財務報表，並以引用方式納入此處。

第 1A 項。 風險因素
我們面臨着許多風險，這些風險可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生不利影響。有關我們風險因素的討論可以在截至2022年12月31日的財年的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 中找到。在截至2023年9月30日的九個月中，我們先前披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。 股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
下表列出了有關在所述期間回購普通股的信息。
時期購買的股票總數每股加權平均支付價格作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數
根據該計劃可以購買的最大股票數量 (1)
7 月 1 日至 7 月 31 日— $— — 4,957,472 
8 月 1 日至 8 月 31 日— — — 4,957,472 
9 月 1 日至 9 月 30 日— — — 4,957,472 
總計— $— — 
(1) 我們的董事會於 2008 年 8 月批准了一項普通股回購計劃，授權 Avient 購買其普通股，該股票回購授權隨後不時增加。2020年12月9日，我們宣佈將再增加500萬股股票回購。截至2023年9月30日，根據這些未到期的授權，仍有大約500萬股股票可供購買。普通股的購買可以通過公開市場購買或私下談判交易進行，也可以根據規則10b5-1計劃和加速股票回購進行。

22 AVIENT 公司

第 5 項。 其他信息
交易安排
公司的董事或高級職員（定義見1934年《證券交易法》頒佈的第16a-1（f）條） 採用、已修改或 終止在截至2023年9月30日的公司財季中，“規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語均在S-K條例第408項中定義。
指定執行官退休
2023年11月1日，公司高級副總裁、總法律顧問兼祕書麗莎·昆克爾宣佈，她打算從公司退休，自2024年1月31日起生效。關於昆克爾女士的退休，董事會薪酬委員會批准在昆克爾女士退休後將所有未付的長期激勵獎勵歸屬。

23 AVIENT 公司

第 6 項。 展品
展覽索引
展品編號展品描述
3.1
Avient Corporation經修訂和重述的公司章程（修訂至2020年6月30日）（參照公司截至2020年12月31日財年的10-K表年度報告（美國證券交易委員會文件編號1-16091）附錄3.1納入）
3.2
Avient公司條例（經修訂和重申，自2023年5月11日起生效）（參照公司於2023年5月16日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入，美國證券交易委員會文件編號1-16091）
10.1†
2023 年 8 月 16 日第 8 號修正協議，由 Avient Corporation、Avient Corporation 的子公司、作為行政代理人的北卡羅來納州花旗銀行、作為第 8 號修正附加定期貸款機構（定義見《定期貸款協議》）的北卡羅來納州摩根士丹利銀行以及該協議的其他貸款方（參照公司2023年8月17日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）美國證券交易委員會文件編號 1-16091）
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的美國證券交易委員會第13a-14（a）條和第15d-14（a）條，對董事長、總裁兼首席執行官羅伯特·帕特森的認證
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的美國證券交易委員會第13a-14（a）條和第15d-14（a）條，對高級副總裁兼首席財務官傑米·貝格斯進行認證
32.1
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過、由董事長、總裁兼首席執行官羅伯特·帕特森簽署的《美國法典》第 18 篇第 1350 節的認證
32.2
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 節的認證，由高級副總裁兼首席財務官 Jamie A. Beggs 簽署
101.INS內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
†
根據S-K條例第601（a）（5）項，某些證物和附表已被省略，將應要求提供給證券交易委員會。



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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
2023年11月2日AVIENT 公司
/s/ Jamie A. Beggs
傑米 A. 貝格斯
高級副總裁兼首席財務官


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