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年 7 月重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2022-07-012022-09-300001810019RXT：2021 年 7 月重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2022-01-012022-09-300001810019RXT: 企業功能會員2022-07-012022-09-300001810019RXT: 企業功能會員2023-07-012023-09-300001810019RXT: 企業功能會員2022-01-012022-09-300001810019RXT: 企業功能會員2023-01-012023-09-300001810019rxt: amarmaletira 成員資格2023-07-012023-09-300001810019RXT: Naushazamolu成員RXT：9 月 6 日計劃會員2023-07-012023-09-300001810019RXT: Dharmendrakumarsinhamember2023-07-012023-09-300001810019RXT: BrianlillieMember2023-07-012023-09-300001810019RXT: Srinivaskoushik 會員2023-07-012023-09-300001810019RXT: KellietealGuessMember2023-07-012023-09-300001810019RXT: markMarinomember2023-07-012023-09-300001810019RXT: caseyShilling 會員2023-07-012023-09-300001810019RXT: Naushazamolu成員RXT：9 月 8 日計劃會員2023-07-012023-09-300001810019RXT：9 月 8 日計劃會員2023-07-012023-09-30
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（標記一號）
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日.
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期。
委員會檔案編號： 001-39420
RACKSPACE 技術有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 81-3369925 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
1 Fanatical Place
温德克雷斯特市
聖安東尼奧, 德州78218
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
1-800-961-4454
（註冊人的電話號碼，包括區號）
沒有
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | RXT | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☑ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☑ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | | 加速過濾器 | ☑ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是 ☑
11 月 2 日, 2023, 216,406,870噓註冊人的普通股面值為每股0.01美元，已流通。
RACKSPACE 技術有限公司
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分-財務信息 | |
| 第 1 項。 | 財務報表： | |
| | 截至2022年12月31日和2023年9月30日未經審計的簡明合併資產負債表 | 3 |
| | 截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的綜合虧損簡明合併報表 | 4 |
| | 截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月未經審計的簡明合併現金流量表 | 5 |
| 截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併股東權益（赤字）報表 | 7 |
| | 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 9 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 33 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 59 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 60 |
| | | |
| 第二部分-其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 61 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 61 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 61 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 61 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 61 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 62 |
| 第 6 項。 | 展品 | 63 |
| | |
簽名 | 64 |
關於前瞻性陳述的特別説明
這份截至2023年9月30日的季度期間的10-Q表季度報告（以下簡稱 “季度報告”）包含某些可能構成《1995年美國私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的信息。儘管我們在陳述中特別將某些信息確定為前瞻性信息，但我們提醒您，本報告中包含的所有不具有明確歷史性質的陳述，包括有關預期財務業績、管理層未來運營計劃和目標、業務前景、市場狀況和其他事項的陳述，都是前瞻性的。前瞻性陳述主要包含在本報告中標題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分中。在不限制前一句的籠統性的前提下，每當我們使用 “期望”、“打算”、“將”、“預期”、“相信”、“繼續”、“提議”、“尋求”、“可能”、“可能”、“應該”、“估計”、“預測”、“可能”、“目標”、“目標”、“計劃”、“” 項目” 以及類似的表述，我們打算明確表示這些信息涉及未來可能發生的事件，並且本質上是前瞻性的。但是，缺少這些詞語或類似的表達方式並不意味着陳述不具有前瞻性。
前瞻性信息涉及風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際業績與此類陳述中表達或暗示的結果或合理推斷的結果存在重大差異，以及我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中在 “風險因素” 標題下披露或提及的風險和不確定性。因此，應謹慎行事，不要過分依賴任何此類前瞻性陳述。本報告中展望公司未來業績的許多信息都基於各種因素和對未來可能發生或可能不會發生的事件的重要假設。因此，我們未來的運營和財務業績可能與我們在本季度報告中包含的前瞻性陳述中討論的業績存在重大和實質性差異。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
商標、商品名稱和服務標誌
“機架空間”、“機架空間技術”、“狂熱體驗”、“機架空間結構”、“機架空間數據自由”、“VMware Cloud 機架空間服務”TM“和 “我的 Rackspace” 是 Rackspace US, Inc. 在美國和/或其他國家的註冊或未註冊商標。OpenStac®是 OpenStack, LLC 和 OpenStack 基金會在美國的註冊商標。僅為方便起見，本季度報告中提及的商標、商品名稱和服務標記可能不帶有® 或™ 符號，但此類提及並不旨在以任何方式表明我們不會在適用法律允許的最大範圍內主張我們或適用許可方對這些商標、商品名稱和服務商標的權利。本季度報告中出現的其他商標、商品名稱和服務標記均為其各自所有者的財產。我們無意使用或顯示其他公司的商品名稱、商標或服務標誌，以暗示與任何其他公司有關係，或由其他公司認可或贊助。
第一部分 — 財務信息
項目1-財務報表
RACKSPACE 技術有限公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計，每股數據除外） | 十二月三十一日
2022 | | 9月30日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 228.4 | | | $ | 277.8 | |
應收賬款，扣除信用損失備抵金和應計客户積分24.6和 $19.8，分別地 | 622.2 | | | 348.7 | |
| 預付費用 | 97.3 | | | 93.3 | |
| 其他流動資產 | 125.3 | | | 125.3 | |
| 流動資產總額 | 1,073.2 | | | 845.1 | |
| | | |
| 財產、設備和軟件，淨額 | 628.3 | | | 614.4 | |
| 商譽，淨額 | 2,155.1 | | | 1,448.1 | |
| 無形資產，淨額 | 1,236.0 | | | 1,057.8 | |
| 運營使用權資產 | 138.0 | | | 127.2 | |
| 其他非流動資產 | 226.1 | | | 187.7 | |
| 總資產 | $ | 5,456.7 | | | $ | 4,280.3 | |
| | | |
| 負債和股東權益（赤字） | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 447.3 | | | $ | 416.8 | |
| 應計薪酬和福利 | 95.3 | | | 84.1 | |
| 遞延收入 | 80.9 | | | 81.6 | |
| 債務 | 23.0 | | | 47.4 | |
| 應計利息 | 36.3 | | | 18.3 | |
| 經營租賃負債 | 60.0 | | | 65.5 | |
| 融資租賃負債 | 61.7 | | | 63.3 | |
| 融資義務 | 16.7 | | | 12.3 | |
| 其他流動負債 | 35.3 | | | 35.5 | |
| 流動負債總額 | 856.5 | | | 824.8 | |
| | | |
| 非流動負債： | | | |
| 債務 | 3,295.4 | | | 3,011.6 | |
| 經營租賃負債 | 84.8 | | | 77.5 | |
| 融資租賃負債 | 310.5 | | | 317.4 | |
| 融資義務 | 47.6 | | | 45.5 | |
| 遞延所得税 | 126.7 | | | 91.8 | |
| 其他非流動負債 | 105.7 | | | 94.5 | |
| 負債總額 | 4,827.2 | | | 4,463.1 | |
| | | |
| 承付款項和或有開支（注8） | | | |
| | | |
| 股東權益（赤字）： | | | |
優先股，$0.01每股面值： 5.0授權股份； 不已發行或流通的股份 | — | | | — | |
普通股，$0.01每股面值： 1,495.0授權股份； 215.7和 219.5已發行的股票； 212.6和 216.4分別為已發行股份 | 2.2 | | | 2.2 | |
| 額外的實收資本 | 2,573.3 | | | 2,623.4 | |
| 累計其他綜合收益 | 71.4 | | | 74.8 | |
| 累計赤字 | (1,986.4) | | | (2,852.2) | |
庫存股票，按成本計算； 3.1持有的股份 | (31.0) | | | (31.0) | |
| 股東權益總額（赤字） | 629.5 | | | (182.8) | |
| 負債和股東權益總額（赤字） | $ | 5,456.7 | | | $ | 4,280.3 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
RACKSPACE 技術有限公司
綜合虧損的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計，每股數據除外） | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 收入 | $ | 787.6 | | | $ | 732.4 | | | $ | 2,335.3 | | | $ | 2,237.4 | |
| 收入成本 | (580.5) | | | (580.4) | | | (1,678.2) | | | (1,762.7) | |
| 毛利 | 207.1 | | | 152.0 | | | 657.1 | | | 474.7 | |
| 銷售、一般和管理費用 | (219.9) | | | (177.3) | | | (645.0) | | | (601.7) | |
| | | | | | | |
| 商譽減值 | (405.2) | | | (165.7) | | | (405.2) | | | (708.8) | |
| 資產減值，淨額 | (58.7) | | | (48.4) | | | (58.7) | | | (48.4) | |
| | | | | | | |
| 運營損失 | (476.7) | | | (239.4) | | | (451.8) | | | (884.2) | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息支出 | (52.3) | | | (56.5) | | | (152.9) | | | (170.7) | |
| 投資收益（虧損），淨額 | (0.1) | | | — | | | (0.4) | | | 0.2 | |
| 清償債務的收益 | — | | | 55.4 | | | — | | | 163.1 | |
其他費用，淨額 | (6.0) | | | (2.6) | | | (15.5) | | | (0.3) | |
| 其他收入總額（支出） | (58.4) | | | (3.7) | | | (168.8) | | | (7.7) | |
| 所得税前虧損 | (535.1) | | | (243.1) | | | (620.6) | | | (891.9) | |
| 所得税優惠 | 23.4 | | | 16.5 | | | 29.8 | | | 26.1 | |
| 淨虧損 | $ | (511.7) | | | $ | (226.6) | | | $ | (590.8) | | | $ | (865.8) | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | $ | (22.5) | | | $ | (5.7) | | | $ | (45.3) | | | $ | 0.5 | |
| 衍生合約的未實現收益 | 31.4 | | | 9.1 | | | 84.7 | | | 22.8 | |
| 金額從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為收益 | 0.6 | | | (7.5) | | | 8.3 | | | (19.9) | |
| 其他綜合收益（虧損） | 9.5 | | | (4.1) | | | 47.7 | | | 3.4 | |
| 綜合損失 | $ | (502.2) | | | $ | (230.7) | | | $ | (543.1) | | | $ | (862.4) | |
| | | | | | | |
| 每股淨虧損： | | | | | | | |
| 基礎版和稀釋版 | $ | (2.43) | | | $ | (1.05) | | | $ | (2.80) | | | $ | (4.03) | |
| | | | | | | |
| 加權平均已發行股票數量： | | | | | | | |
| 基礎版和稀釋版 | 210.8 | | 216.0 | | 210.7 | | 214.8 |
| | | | | | | |
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
RACKSPACE 技術有限公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨虧損 | $ | (590.8) | | | $ | (865.8) | |
| 為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 296.4 | | | 282.5 | |
| 經營使用權資產的攤銷 | 44.0 | | | 57.9 | |
| 遞延所得税 | (46.7) | | | (38.9) | |
| 基於股份的薪酬支出 | 59.5 | | | 51.9 | |
| 商譽減值 | 405.2 | | | 708.8 | |
| 資產減值，淨額 | 58.7 | | | 48.4 | |
| | | |
| 清償債務的收益 | — | | | (163.1) | |
| 衍生品合約的未實現虧損 | 13.9 | | | 13.7 | |
| 投資（收益）虧損，淨額 | 0.4 | | | (0.2) | |
| 壞賬和應計客户積分準備金 | 6.7 | | | 5.1 | |
| 債務發行成本和債務折扣的攤銷 | 6.0 | | | 6.0 | |
| 非現金公允價值調整 | 3.0 | | | (1.0) | |
| 其他經營活動 | (0.3) | | | 0.3 | |
| | | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (50.8) | | | 268.8 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 2.4 | | | 23.1 | |
| 應付賬款、應計費用和其他流動負債 | 46.6 | | | (65.6) | |
| 遞延收入 | (15.3) | | | (1.5) | |
| 經營租賃負債 | (50.3) | | | (48.6) | |
| 其他非流動資產和負債 | 30.6 | | | 20.9 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 219.2 | | | 302.7 | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 購買財產、設備和軟件 | (65.4) | | | (63.0) | |
| 收購，扣除獲得的現金 | (7.7) | | | — | |
| | | |
| 購買可轉換本票 | (15.0) | | | — | |
| 其他投資活動 | 4.6 | | | 0.7 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (83.5) | | | (62.3) | |
| 來自融資活動的現金流 | | | |
| | | |
| 員工股票計劃的收益 | 2.7 | | | 0.8 | |
| 為員工税預扣的普通股 | — | | | (1.0) | |
| 回購的普通股 | (31.0) | | | — | |
| | | |
| 長期債務安排下的借款收益 | — | | | 50.0 | |
| 償還長期債務 | (17.3) | | | (151.8) | |
| | | |
| 利率互換融資部分的付款 | (12.9) | | | (14.3) | |
| 融資租賃負債的本金支付 | (49.6) | | | (60.3) | |
| | | |
| 融資債務的本金付款 | (37.4) | | | (14.8) | |
| 其他籌資活動 | (3.3) | | | — | |
| 用於融資活動的淨現金 | (148.8) | | | (191.4) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (10.2) | | | 0.3 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少） | (23.3) | | | 49.3 | |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 275.4 | | | 231.4 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 252.1 | | | $ | 280.7 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 補充現金流信息 | | | |
| 現金支付的利息，扣除資本化金額 | $ | 127.1 | | | $ | 166.2 | |
| 扣除退款後的所得税現金支付 | $ | 9.0 | | | $ | 9.9 | |
| | | |
| 非現金投資和融資活動 | | | |
| 通過融資租賃購置不動產、設備和軟件 | $ | 19.6 | | | $ | 67.4 | |
| 通過融資義務購置財產、設備和軟件 | 7.1 | | | 8.5 | |
| 應計負債中的財產、設備和軟件增加 | 6.9 | | | 4.9 | |
| 非現金購買財產、設備和軟件 | $ | 33.6 | | | $ | 80.8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
下表提供了現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併現金流量表中顯示的此類金額總額的對賬情況。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 |
| 現金和現金等價物 | $ | 249.1 | | | $ | 277.8 | |
| 限制性現金包含在其他非流動資產中 | 3.0 | | | 2.9 | |
| 現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 252.1 | | | $ | 280.7 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
RACKSPACE 技術有限公司
股東權益（赤字）的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 庫存股，按成本計算 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | | | 股份 | | 金額 | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 213.5 | | | $ | 2.1 | | | $ | 2,542.9 | | | $ | 45.1 | | | $ | (1,260.7) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 1,298.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權和發放股票獎勵 | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 19.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19.4 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (511.7) | | | — | | | — | | | (511.7) | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 9.5 | | | — | | | — | | | — | | | 9.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | 214.2 | | | $ | 2.1 | | | $ | 2,562.3 | | | $ | 54.6 | | | $ | (1,772.4) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 815.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 庫存股，按成本計算 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | | | 股份 | | 金額 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 211.2 | | | $ | 2.1 | | | $ | 2,500.0 | | | $ | 6.9 | | | $ | (1,181.6) | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,327.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權和發放股票獎勵 | 2.7 | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | |
| 通過員工股票購買計劃發行股票 | 0.3 | | | — | | | 2.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.1 | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 59.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59.5 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (590.8) | | | — | | | — | | | (590.8) | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 47.7 | | | — | | | — | | | — | | | 47.7 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.1 | | | (31.0) | | | (31.0) | |
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | 214.2 | | | $ | 2.1 | | | $ | 2,562.3 | | | $ | 54.6 | | | $ | (1,772.4) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 815.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 庫存股，按成本計算 | | 股東權益總額（赤字） |
| 股份 | | 金額 | | | | | 股份 | | 金額 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 218.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,607.4 | | | $ | 78.9 | | | $ | (2,625.6) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 31.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權和發放股票獎勵，扣除扣留的股份 | 0.7 | | | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權分類獎勵的基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 17.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17.0 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (226.6) | | | — | | | — | | | (226.6) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (4.1) | | | — | | | — | | | — | | | (4.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 219.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,623.4 | | | $ | 74.8 | | | $ | (2,852.2) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (182.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 庫存股，按成本計算 | | 股東權益總額（赤字） |
| 股份 | | 金額 | | | | | 股份 | | 金額 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 215.7 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,573.3 | | | $ | 71.4 | | | $ | (1,986.4) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 629.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權和發放股票獎勵，扣除扣留的股份 | 3.4 | | | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | |
| 通過員工股票購買計劃發行股票 | 0.4 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| 股權分類獎勵的基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 50.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50.3 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (865.8) | | | — | | | — | | | (865.8) | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 3.4 | | | — | | | — | | | — | | | 3.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 219.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,623.4 | | | $ | 74.8 | | | $ | (2,852.2) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (182.8) | |
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
RACKSPACE 技術有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 公司概述、列報依據和重要會計政策摘要
運營性質和列報基礎
Rackspace Technology, Inc.（“Rackspace Technology”）是一家特拉華州公司，由隸屬於阿波羅環球管理公司及其子公司（“阿波羅”）的投資基金控制。Rackspace Technology成立於2016年7月21日，但直到2016年11月3日，現代信息技術即服務的全球提供商Rackspace Hosting, Inc.（現名為Rackspace Technology Global，Inc.或 “Rackspace Technology Global”）被Rackspace Technology間接擁有的全資實體Inception Parent, Inc. 收購（“Rackspace Technology Global”）之前，沒有資產、負債或經營業績。
Rackspace Technology Global於1998年作為有限合夥企業開始運營，並於2000年3月在特拉華州註冊成立。Rackspace Technology是Rackspace Technology Global的控股公司，除了與其間接擁有Rackspace Technology Global及其子公司股本或通常由控股公司開展的業務或運營相關的業務或運營外，不從事任何重大業務或運營。
為便於參考，本報告中使用的 “我們”、“我們的公司”、“我們” 或 “我們的” 等術語是指Rackspace Technology及其合併子公司。
自 2023 年 1 月 1 日起，我們圍繞以下內容進行了重組 二-業務部門運營模式、公共雲和私有云。這個 二-業務部門運營模式可確保為我們的客户提高專注度、交付和服務質量。從 2023 年開始，我們更改了細分市場報告，以反映此次重組 二可報告的細分市場：公共雲和私有云。有關更多信息，請參見附註 14 “區段報告”。
未經審計的簡明合併財務報表包括Rackspace Technology, Inc.和我們的全資子公司的賬目。公司間交易和餘額已在合併中被刪除。
未經審計的中期財務信息
截至2023年9月30日以及截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）編制的。因此，根據美國證券交易委員會（“SEC”）允許減少中期披露的披露規則和條例，省略了根據公認會計原則編制財務報表所需的某些財務信息和披露。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與我們於2023年3月16日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“年度報告”）中包含的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。未經審計的中期簡明合併財務報表的編制基礎與我們的年度報告中包含的經審計的合併財務報表相同，管理層認為，這些調整反映了公允列報我們截至2023年9月30日的財務狀況、截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績和股東權益以及截至9月30日的九個月的現金流所必需的所有調整，包括正常的經常性調整、2022 年和 2023 年。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表示截至2023年12月31日的財年、任何其他中期或未來任何其他年度的預期經營業績。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表和隨附附註中報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計，包括與信貸損失備抵額、財產、設備和軟件的使用壽命、軟件資本化、租賃負債衡量的增量借款利率、無形資產和申報單位的公允價值、無形資產的使用壽命、基於股份的薪酬、意外開支和所得税等相關的估計。我們的估算基於歷史經驗以及我們認為合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎。實際結果可能與我們的估計不同。
流動性概述
我們是一家高槓杆率的公司。截至 2023 年 9 月 30 日，我們的收入為3,092.5第一留置權定期貸款額度（“定期貸款額度”）下的未償本金總額為百萬美元， 5.3752028 年到期的優先票據百分比（”5.375% 優先票據”)，以及 3.502028 年到期的優先擔保票據百分比（”3.50% 優先擔保票據”）。我們主要使用運營和硬件租賃產生的內部現金為運營和資本支出提供資金，必要時還可通過循環信貸額度（“循環信貸額度”）進行借款。截至2023年9月30日，循環信貸額度最高可提供1美元375.0數百萬筆借款， 無截至 2023 年 9 月 30 日，其中已抽出並懸而未決。我們使用現金的主要用途是營運資金需求、還本付息要求和資本支出。基於我們目前的運營水平以及美元的可用現金和現金等價物277.8截至2023年9月30日，百萬美元，我們相信我們的資金來源將至少在未來十二個月內提供足夠的流動性。但是，我們無法保證我們的業務將從運營中產生足夠的現金流，也無法保證未來的借款將根據循環信貸額度或其他來源向我們提供，其金額足以使我們能夠償還債務或為我們的其他流動性需求提供資金。我們這樣做的能力取決於當前的經濟狀況和其他因素，其中許多因素是我們無法控制的。
重要會計政策和估計
我們的年度報告包括對編制合併財務報表時使用的重要會計政策和估算的進一步討論。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的重要會計政策和估算沒有重大變化。
商譽、無限期無形資產和長期資產
商譽表示收購價格超過收購企業可識別淨資產的公允價值。我們的無限期無形資產由我們的Rackspace商標組成，該商標在收購Rackspace之日按公允價值記錄在我們的資產負債表上。商譽和無限期無形資產不攤銷，但從10月1日起每年都要接受減值測試，如果事件或情況表明存在潛在減值，則更頻繁地進行減值測試。這些事件或情況可能包括商業環境、監管環境、既定業務計劃、經營業績指標或競爭的重大變化。潛在減值指標還可能包括但不限於：（i）最近年度或中期減值測試中使用的估計值和假設的重大變化，（ii）向下修正內部預測及其幅度，（iii）我們的市值下降到賬面價值以下以及這些下降的幅度和持續時間，（iv）導致運營部門變化的重組，以及（v）其他宏觀經濟因素，例如增加可能影響加權平均成本的利率資本、股票和債務市場的波動或可能對我們報告的經營業績產生負面影響的外幣匯率波動。
2023 年 1 月 1 日，由於我們的業務圍繞... 進行了重組 二-業務部門運營模式，我們將可報告的細分市場更改為私有云和公有云。我們之前的多雲服務分部已分為公有云和私有云兩個部分，根據產品的性質，先前在我們的應用程序和跨平臺板塊中報告的產品已重新分配到公共雲或私有云細分市場。我們之前的 OpenStack 公有云部分包含在私有云中。由於細分市場的變化，我們將以前的多雲服務和應用程序與跨平臺報告單位的商譽根據其相對公允價值分配給公有云和私有云報告單位。出於商譽考慮，OpenStack 公有云仍然是一個單獨的報告單位。由於我們的分部報告和商譽分配的變化，我們在上述變更之前和之後都完成了量化商譽減值分析。變更前截至2022年12月31日進行的量化商譽減值分析結果顯示，我們以前的應用程序和跨平臺報告部門存在減值，我們記錄的非現金減值費用為美元129.3如我們的年度報告所述，2022 年第四季度為百萬。我們使用相對公允價值方法將商譽重新分配給了更新的申報單位。重組後截至2023年1月1日進行的量化商譽減值分析結果顯示，我們的私有云報告部門內部存在減值，我們記錄的非現金減值費用為美元270.82023 年第一季度為百萬。
在2023年第一季度，我們的股價持續下跌，導致我們的市值低於合併申報單位的賬面價值。截至2023年3月31日，我們評估了幾項可能影響用於確定申報單位公允價值的重要投入的事件和情況，包括賬面價值超過公允價值的金額（如果有）的重要性、營業利潤率和現金流的一致性、今年前三個月的預算與實際業績、經濟環境的總體變化、行業和競爭環境的變化以及收益質量和可持續性。在考慮了商譽減值指標評估中的所有可用證據後，我們確定自2023年3月31日起對申報單位進行中期量化評估是適當的。
在2023年第三季度，我們的股價持續下跌，導致我們的市值低於合併申報單位的賬面價值。截至2023年9月30日，我們評估了幾起可能影響用於確定申報單位公允價值的重要投入的事件和情況，包括賬面價值超出公允價值的金額（如果有）的重要性、營業利潤率和現金流的一致性、今年前九個月的預算與實際業績、經濟環境的整體變化、行業和競爭環境的變化以及收益質量和可持續性。在考慮了評估商譽減值指標時的所有可用證據後，我們認為從2023年9月30日起對我們的申報單位進行中期定量評估是適當的。
在申報單位層面對商譽進行減值測試。申報單位是業務分部或低於業務分部的一級（稱為組件）。我們根據預計將從業務合併中受益的申報單位向申報單位分配商譽。如果資產和負債由申報單位僱用並在確定申報單位公允價值時予以考慮，則將其分配給我們的每個申報單位。某些資產和負債由多個申報單位共享，因此，根據申報單位的相對規模，主要根據申報單位的相對規模，分配給每個申報單位 論收入。我們有 二具有良好信譽的申報單位：公共雲和私有云。分配給我們的第三個申報單位OpenStack公共雲的商譽在2021年第四季度被完全減損。
對於進行的中期量化商譽減值分析，我們將每個申報單位的公允價值與其各自的賬面金額進行了比較。我們每個申報單位的公允價值都是使用收益法，特別是貼現現金流法得出的。貼現現金流模型反映了我們對收入增長率、預計毛利率、風險調整後貼現率、終期增長率、經濟和市場趨勢以及對申報部門預期經營業績的其他預期的假設。作為商譽減值測試的一部分，我們還會在評估包括OpenStack Public Cloud在內的申報單位估計的合併公允價值的合理性時考慮我們的市值。商譽減值是指申報單位的賬面金額超過其公允價值，但不得超過該申報單位的商譽賬面金額。
我們截至2023年1月1日和2023年3月31日的量化商譽減值分析結果顯示，我們的私有云報告部門存在商譽減值，我們記錄的非現金減值費用為美元270.8百萬和美元272.3在我們2023年第一季度簡明合併綜合虧損表中的 “商譽減值” 中，分別為百萬美元。
截至2023年9月30日，我們的量化商譽減值分析結果顯示，我們的私有云報告部門存在商譽減值，我們記錄的非現金減值費用為美元165.7百萬，在2023年第三季度簡明合併綜合虧損表中的 “商譽減值” 內。
在2022年第三季度，我們的股價持續下跌，導致我們的市值低於合併申報單位的賬面價值。截至2022年9月1日，我們評估了幾起可能影響用於確定申報單位公允價值的重要投入的事件和情況，包括賬面價值超出公允價值的金額的重要性、營業利潤率和現金流的一致性、上一年度的預算與實際業績、經濟環境的整體變化、行業和競爭環境的變化以及收益質量和可持續性。此外，截至2022年9月1日，我們下調了預期的經營業績，這主要是由於產品結構變化以及與通貨膨脹、供應鏈中斷問題和其他宏觀經濟因素相關的市場擔憂。因此，從2022年9月1日起，我們認為對申報單位進行中期定量評估是適當的，這表明前多雲服務報告單位的商譽存在減值，我們記錄的非現金減值費用為美元405.2在截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合虧損表中，“商譽減值” 為百萬美元。
更多信息見附註6 “商譽和無形資產”。
我們的無限期無形資產在合併水平上進行了減值測試。在評估Rackspace商標的可收回性時，我們將資產的公允價值與其賬面金額進行了比較，以確定潛在的減值。我們對Rackspace商標公允價值的估計是使用收入法，特別是特許權使用費減免法得出的。
在測試我們截至2023年1月1日和2023年3月31日的商譽減值之前，我們對無限期無形資產進行了量化評估，這並未表明Rackspace商品名稱有任何減值。
截至2023年9月30日，在進行商譽減值分析之前，由於上述商譽分析中討論的因素，我們使用特許權使用費減免法對無限期無形資產進行了定量評估。截至2023年9月30日進行的定量評估表明，Rackspace商品名稱的估計公允價值低於其賬面價值。結果，我們記錄了 $57.0百萬美元非現金減值費用，包含在我們截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合虧損表中的 “淨資產減值” 中。
截至2022年9月1日，在進行商譽減值分析之前，我們使用特許權使用費減免方法對無限期無形資產進行了定量評估，並確定Rackspace商品名稱的估計公允價值低於其賬面價值。結果，我們記錄了 $21.0百萬美元非現金減值費用，包含在我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合虧損表中的 “淨資產減值” 中。
我們的申報單位和無限期無形資產的公允價值確定本質上是判斷性的，需要使用對變化敏感的重大估計和假設。假設包括特許權使用費率的估計、未來收入和預計利潤率的估計，這取決於內部現金流預測、終端增長率和資本支出的估計以及折扣率的確定。因此，無法保證為量化商譽和無限期無形減值測試而做出的估計和假設會被證明是對未來業績的準確預測。可以合理預期會對基本關鍵假設產生負面影響並最終影響我們申報單位估計公允價值的事件或情況的示例可能包括以下項目：（i）股票和債務市場的波動或其他宏觀經濟因素，（ii）利率進一步上升導致的加權平均資本成本增加，（iii）銷售低於預期導致未來現金流減少，或（iv）外幣匯率波動這可能會對我們的報道產生負面影響操作結果。因此，如果我們目前的現金流假設未能實現，我們的股價或市值進一步持續下跌或資本成本增加，則未來可能會記錄額外的減值費用，這可能是重大的。
每當事件或情況變化表明某項資產的賬面金額可能無法收回時，包括運營和融資租賃資產在內的長期資產都會進行減值審查。資產的可收回性是在資產組層面上衡量的。如果資產組的賬面金額超過其估計的未貼現未來現金流，則減值費用按資產組賬面金額超過其公允價值的金額進行確認。
結合截至2023年1月1日、2023年3月31日和2023年9月30日的商譽減值分析，我們對長期資產進行了可收回性測試， 通過將我們的長期資產或資產組的淨賬面價值與歸屬於此類資產的未來未貼現淨現金流進行比較，包括有限壽命的無形資產， 這沒有產生任何減值費用。
截至2022年9月1日，在進行商譽減值分析之前，我們對包括有限壽命的無形資產在內的長期資產進行了可收回性測試。根據可收回性測試的結果，我們確定，截至2022年9月1日，OpenStack公有云資產組標的資產的公允價值低於賬面價值。OpenStack 公有云長期資產的公允價值是使用成本法確定的。結果，我們記錄的非現金減值費用總額為 $37.7百萬美元與不動產、設備和軟件、淨資產和無形資產有關，這些資產包含在截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合虧損表中的 “淨資產減值” 中。有關更多信息，請參見附註5 “財產、設備和軟件，淨額” 和附註6 “商譽和無形資產”。
我們的非金融資產和負債（包括商譽、無形資產和財產、廠房和設備）的公允價值是按非經常性計量的。我們的申報單位、無限期無形資產和長期資產的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為第三級，這是由於使用公司特定信息得出的大量不可觀察的輸入。
最近的會計公告
參考利率改革
監管倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的英國金融行為監管局宣佈，它不會強迫面板銀行在2023年6月30日之後為隔夜的1、3、6和12個月的美元倫敦銀行同業拆借利率期限以及2021年12月31日之後的所有其他期限繳款。未來幾年，美元倫敦銀行同業拆借利率可能會被有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）或其他基準利率所取代。2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2020-04號會計準則更新（“ASU”），參考利率改革 (ASC 848)-促進參考利率改革對財務報告的影響包含影響債務、租賃、衍生品和其他合同的參考利率改革相關活動的實用權宜之計。2022年12月，美國財務會計準則委員會發布了澳大利亞國立大學第2022-06號， 參考利率改革 (ASC 848)-推遲主題 848 的終止日期，它將適用亞利桑那州立大學2020-04號中概述的實際權宜之計的日期從2022年12月31日延長至2024年12月31日。這些ASU中的指導是可選的，可能在參考利率改革活動進行時在2020年3月12日至2024年12月31日期間適用。
在2023年第二季度，我們選擇採用某些實際權宜之計來執行參考倫敦銀行同業拆借利率的受影響合約的修正案。 2023 年 4 月 26 日，我們執行了第一留置權信貸協議的修正案，該修正案 管理我們的高級設施借款， 將SOFR期限設定為確定適用利率的基準利率，取代倫敦銀行同業拆借利率。此外，自2023年5月9日起，我們修訂了利率互換協議，將指數從三個月倫敦銀行同業拆借利率更改為一個月期SOFR。 有關更多信息，請參閲附註7 “債務” 和附註12 “衍生品”。我們將繼續評估該指導方針的影響，並可能在市場發生其他變化時酌情在2024年12月31日之前進行其他選擇。
2. 客户合同
下表顯示了與客户合同相關的餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 簡明合併資產負債表賬户 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 應收賬款，淨額 | 應收賬款，淨額 (1) | | $ | 622.2 | | | $ | 348.7 | |
| 合同資產的流動部分 | 其他流動資產 | | $ | 16.0 | | | $ | 10.8 | |
| 合同資產的非流動部分 | 其他非流動資產 | | $ | 10.4 | | | $ | 10.4 | |
| 遞延收入的本期部分 | 遞延收入 | | $ | 80.9 | | | $ | 81.6 | |
| 遞延收入的非流動部分 | 其他非流動負債 | | $ | 8.6 | | | $ | 6.4 | |
(1) 信用損失補貼和應計客户積分補貼為美元24.6百萬和美元19.8截至2022年12月31日和2023年9月30日，分別為百萬人。
我們發現，在披露先前報告的截至2022年9月30日的三個月和九個月中確認收入的金額存在微不足道的更正，該金額截至本期初已包含在遞延收入中，並已將這些金額更新為美元17.1百萬和美元83.7分別為百萬。截至2023年9月30日的三個月和九個月中確認的收入金額，截至期初包含在遞延收入中，總額為美元30.0百萬和美元68.0分別是百萬。
獲得和履行合同所產生的成本
截至2022年12月31日和2023年9月30日，獲得合同的資本化成本餘額為美元55.8百萬和美元43.9分別為百萬美元，履行合同的資本化成本餘額為美元17.7百萬和美元14.4分別為百萬。這些資本化成本包含在簡明合併資產負債表的 “其他非流動資產” 中。
資本化銷售佣金和實施成本的攤銷情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 資本化銷售佣金的攤銷 | $ | 10.6 | | | $ | 9.3 | | | $ | 32.9 | | | $ | 29.4 | |
| 資本化實施成本的攤銷 | $ | 3.9 | | | $ | 3.1 | | | $ | 12.5 | | | $ | 10.1 | |
剩餘的履約義務
截至2023年9月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元465.4百萬，其中大約 22預計在2023年剩餘時間內將％確認為收入，其餘部分將在此後確認為收入。這些剩餘的履約義務主要與我們的定期安排有關。交易價格的總金額不包括與我們基於使用量的安排相關的可變對價，我們根據所提供服務的發票權確認收入。
可轉換本票
2022 年 9 月 27 日，我們與一家同時也是客户和供應商的私人公司簽訂了可轉換票據購買協議。根據購買協議，我們購買了本金總額為美元的無抵押可轉換本票（“票據”）15.0百萬。該票據應計簡單利息的利率為 6年利率，將於2027年9月27日到期，除非根據協議條款提前轉換。本金和應計利息在到期日到期並支付。我們選擇根據澳大利亞證券交易委員會第825號適用公允價值期權， 金融工具，以説明該筆記。截至2022年12月31日和2023年9月30日，該票據的公允價值為美元11.8百萬和美元12.8分別為百萬美元，包含在我們的簡明合併資產負債表的 “其他非流動資產” 中。
3. 出售應收賬款
2023年9月29日（“截止日期”），Rackspace US, Inc.和Rackspace Receivables II, LLC（一家遠程破產的特殊目的機構（“SPV”），均為公司的間接子公司，與PNC銀行、全國協會（“PNC”）和其他各方簽訂了應收賬款購買協議（“應收賬款機制”）。
根據應收賬款機制，公司的某些間接全資子公司已向SPV出售和/或出資，並可能繼續出售和/或循環出資其當前和未來的應收賬款，SPV反過來將向PNC出售和轉讓應收賬款，並可能繼續出售和轉讓應收賬款以換取現金。除非根據其條款提前終止，否則應收賬款機制將於2026年9月29日終止，SPV可以根據抵押品池中符合條件的應收賬款的面額出售應收賬款，最高總限額為美元300.0百萬。這種安排的目的是通過提供額外的流動性來增強公司的財務靈活性。
應收賬款機制根據協議中規定的利率收取收益費用。除了預付費用和承諾費外，SPV還必須每月支付某些慣例費用。應收賬款機制包含某些慣常的終止事件，以及慣例陳述和擔保、肯定和否定契約、賠償條款和違約事件，包括那些規定SPV在某些事件發生時加速償還欠PNC的款項的條款。
向PNC轉移的應收賬款被記為銷售，因為與應收賬款相關的有效控制和風險已移交給PNC。由於這些轉賬代表真實的銷售額，我們取消了簡明合併資產負債表中已售出的應收賬款。在簡明合併現金流量表中，與出售的應收賬款相關的現金收益包含在經營活動現金中。與銷售相關的收益費用和費用記錄在簡明合併綜合虧損表中的 “其他支出淨額” 中。該公司通過提供收款服務以換取服務費，繼續參與已出售的應收賬款。服務費並不重要，沒有確認任何服務資產或負債。在有限的情況下，公司可能承擔追索義務。已經為追索權債務設立了單獨的應計額，截至2023年9月30日，這並不重要。
截至2023年9月30日，我們已經出售了總面值為美元的應收賬款209.0百萬美元以換取美元的現金收益209.0百萬。在這次銷售中，我們記錄了 $4.9百萬美元的支出，包括 $1.6百萬美元的估計收益費用代表銷售虧損和 $3.3百萬美元的交易成本，在截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合虧損表中 “其他費用，淨額”。我們用了 $50.0百萬美元的現金收益用於全額償還循環信貸額度下的未償借款，其餘部分將用於一般公司用途。SPV持有未售出的應收賬款 $130.6截至2023年9月30日，100萬英鎊作為抵押品向PNC認捐。
4. 每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行股票的加權平均值。
下表列出了基本和攤薄後的每股淨虧損的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計，每股數據除外） | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 基本和攤薄後的每股淨虧損： | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (511.7) | | | $ | (226.6) | | | $ | (590.8) | | | $ | (865.8) | |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | | |
| 普通股 | 210.8 | | 216.0 | | 210.7 | | 214.8 |
| 每股計算中使用的股票數量 | 210.8 | | 216.0 | | 210.7 | | 214.8 |
| 每股淨虧損 | $ | (2.43) | | | $ | (1.05) | | | $ | (2.80) | | | $ | (4.03) | |
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潛在的普通股等價物包括行使股票期權、歸屬限制性股票或根據員工股票購買計劃（“ESPP”）購買時可發行的股票，以及與我們收購Datapipe Parent, Inc.相關的或有股。由於我們在所有列報期內均處於淨虧損狀態，因此包括所有潛在的普通股後，每股基本淨虧損與攤薄後的每股淨虧損相同流通的股票本來是反稀釋的。我們排除在外 24.2百萬和 41.1分別計算截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中每股攤薄虧損的百萬股潛在普通股，以及 24.2百萬和 41.1截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中，潛在股數分別為100萬股，因為這會產生反稀釋作用。
5. 財產、設備和軟件，淨額
財產、設備和軟件淨額包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 十二月三十一日
2022 | | 9月30日
2023 |
| 計算機和設備 | $ | 1,131.2 | | | $ | 1,156.0 | |
| 軟件 | 464.2 | | | 458.9 | |
| 傢俱和固定裝置 | 15.8 | | | 15.8 | |
| 建築物和租賃權改善 | 402.2 | | | 406.3 | |
| | | |
| 按成本計算的財產、設備和軟件 | 2,013.4 | | | 2,037.0 | |
| 減去：累計折舊 | (1,400.3) | | | (1,437.4) | |
| 工作正在進行中 | 15.2 | | | 14.8 | |
| 財產、設備和軟件，淨額 | $ | 628.3 | | | $ | 614.4 | |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們確認的財產、設備和軟件減值費用為美元15.3百萬美元與 OpenStack 公有云的長期資產有關。有關長期資產減值費用的討論，請參閲附註1 “公司概述、列報基礎和重要會計政策摘要”。
2022 年 10 月，我們宣佈打算出售我們目前位於德克薩斯州温德克雷斯特的公司總部設施，並將我們的公司總部遷至德克薩斯州聖安東尼奧的租賃辦公空間。截至2022年12月31日，該物業符合根據GAAP歸類為待售的標準。 該物業之前的賬面金額為美元82.7百萬美元減記為其估計的公允價值（減去估計的銷售成本），即美元12.1百萬，結果為 $70.62022年第四季度的 “淨資產減值” 中包含百萬美元的減值費用。該物業的估計公允價值減去估計的銷售成本為美元12.1截至2022年12月31日，簡明合併資產負債表中的 “其他流動資產” 中記錄了百萬美元。
2023 年 7 月，我們與該房產的潛在買家簽訂了買賣協議，價格為 $21.5百萬。在待售會計中，應在每個報告期重新計算待售財產的賬面金額，以確定公允價值的變化減去銷售成本。因此，我們將該物業的估計公允價值（減去估計的銷售成本）提高到美元20.7截至 2023 年 9 月 30 日，百萬美元，收入為8.6百萬美元收益，包含在我們的綜合虧損簡明合併報表中的 “淨資產減值” 中 三和 截至2023年9月30日的九個月。我們目前正在與某些地方政府和其他各方進行談判，以終止與該物業相關的總體經濟激勵協議，該協議可能要求我們在完成銷售後支付終止費。
6. 商譽和無形資產
下表列出了按應申報分部劃分的商譽賬面金額的變化。由於2023年1月1日的重組，我們更改了分部報告，以反映本次重組 二可報告的細分市場：公共雲和私有云。因此，我們在新板塊下重新分配了截至2023年1月1日的合併商譽淨餘額總額，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 公共雲 | | 私有云 | | 多雲服務 | | 應用程序和跨平臺 | | OpenStack 公共雲 | | 合併總額 |
截至2022年12月31日的商譽總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,656.6 | | | $ | 328.0 | | | $ | 52.4 | | | $ | 3,037.0 | |
| 減去：累計減值費用 | | — | | | — | | | (700.2) | | | (129.3) | | | (52.4) | | | (881.9) | |
商譽，截至2022年12月31日的淨額 | | — | | | — | | | 1,956.4 | | | 198.7 | | | — | | | 2,155.1 | |
重新分配調整 (1) | | 594.7 | | | 1,560.4 | | | (1,956.4) | | | (198.7) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 商譽減值 | | — | | | (708.8) | | | — | | | — | | | — | | | (708.8) | |
| 外幣折算 | | 0.7 | | | 1.1 | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | |
商譽，截至2023年9月30日的淨商譽 | | $ | 595.4 | | | $ | 852.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,448.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的商譽總額 | | $ | 595.4 | | | $ | 1,561.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,156.9 | |
| 減去：累計減值費用 | | — | | | (708.8) | | | — | | | — | | | — | | | (708.8) | |
商譽，截至2023年9月30日的淨商譽 | | $ | 595.4 | | | $ | 852.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,448.1 | |
(1) 代表根據2023年1月1日的重組，調整了根據相對公允價值基礎將前多雲服務和應用程序與跨平臺可申報板塊的商譽重新分配給公共雲和私有云可申報細分市場。
有關截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中記錄的商譽減值費用的討論，請參閲附註1 “公司概述、列報基礎和重要會計政策摘要”。
下表提供了有關商譽以外的無形資產的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| （以百萬計） | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 |
| 客户關係 | $ | 1,928.5 | | | $ | (914.9) | | | $ | 1,013.6 | | | $ | 1,929.3 | | | $ | (1,033.0) | | | $ | 896.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 27.7 | | | (22.3) | | | 5.4 | | | 27.7 | | | (26.2) | | | 1.5 | |
| 固定壽命無形資產總額 | 1,956.2 | | | (937.2) | | | 1,019.0 | | | 1,957.0 | | | (1,059.2) | | | 897.8 | |
| 商品名稱（無限期） | 217.0 | | | — | | | 217.0 | | | 160.0 | | | — | | | 160.0 | |
| 商譽以外的無形資產總額 | $ | 2,173.2 | | | $ | (937.2) | | | $ | 1,236.0 | | | $ | 2,117.0 | | | $ | (1,059.2) | | | $ | 1,057.8 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們確認的減值費用為美元57.0百萬美元與我們的商品名稱無限期無形資產有關。
此外，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們確認的減值費用為美元21.0百萬和美元22.4百萬美元分別與我們的商品名稱無限期無形資產和OpenStack公有云固定壽命無形資產有關。
有關更多信息，請參閲附註1 “公司概述、列報基礎和重要會計政策摘要” 中對減值費用的討論。
7. 債務
債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計，% 除外） | | | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 債務工具 | | 到期日 | | 利率(1) | | 金額 | | 利率(1) | | 金額 |
| | | | | | | | | | |
| 定期貸款機制 | | 2028年2月15日 | | 7.38% | | $ | 2,259.8 | | | 8.19% | | $ | 2,242.5 | |
| 循環信貸額度 | | 2025年8月7日 | | —% | | — | | | —% | | — | |
3.50% 優先擔保票據 | | 2028年2月15日 | | 3.50% | | 550.0 | | | 3.50% | | 550.0 | |
5.375% 優先票據 | | 2028年12月1日 | | 5.375% | | 550.0 | | | 5.375% | | 300.0 | |
| | | | | | | | | | |
| 減去：未攤銷的債務發行成本 | | | | | | (30.7) | | | | | (24.2) | |
| 減去：未攤銷債務折扣 | | | | | | (10.7) | | | | | (9.3) | |
| 債務總額 | | | | | | 3,318.4 | | | | | 3,059.0 | |
| 減去：債務的流動部分 | | | | | | (23.0) | | | | | (47.4) | |
| 債務，不包括流動部分 | | | | | | $ | 3,295.4 | | | | | $ | 3,011.6 | |
(1) 利率以每個資產負債表日期為準。
高級設施
我們的高級擔保信貸額度包括定期貸款額度和循環信貸額度（統稱為 “優先信貸額度”）。
2021 年 2 月 9 日，我們修改並重述了適用於我們的高級設施的信貸協議（“第一留置權信貸協議”），其中包括一項新協議 七年 $2,300.02028年2月15日到期的百萬美元優先擔保第一留置權定期貸款額度以及我們現有的美元375.0百萬循環信貸額度.我們使用了定期貸款機制下的借款以及發行定期貸款機制的收益 3.50％優先擔保票據如下所述（合稱 “2021年2月再融資交易”），用於償還我們上一期貸款額度（“上一期貸款額度”）下的所有借款，用於支付相關費用和開支以及用於一般公司用途。
2023年4月26日，我們執行了第一留置權信貸協議的修正案，將SOFR期限定為確定適用利率的基準利率，取代倫敦銀行同業拆借利率。
根據該修正案，優先貸款項下的借款按年利率計息，利率等於適用的利潤，外加我們可以選擇 (a) 根據紐約聯邦儲備銀行管理的擔保隔夜融資利率，在與此類借款相關的利息期內，SOFR期限等於前瞻性期限利率，再加上另類參考利率委員會建議的經某些額外成本調整的信貸利差調整，前提是 0.75就定期貸款機制而言，最低限額百分比，以及 1.00循環信貸額度的最低百分比，或 (b) 基準利率參照 (i) 聯邦基金利率加上最高值確定 0.50%，（ii）花旗銀行的最優惠利率，以及（iii）一個月期限加上調整後的SOFR期限 1.00%.
信貸利差調整是 0.11在一個月的利息期內為％， 0.26三個月利息期的百分比'持續時間，以及 0.43%，利息期為六個月。定期貸款機制的適用保證金為 2.75SOFR 貸款的百分比以及 1.75基準利率貸款的百分比和循環信貸額度的適用利潤率為 3.00SOFR 貸款的百分比以及 2.00% 為基準利率貸款。利息應在選定的每個利息期結束時支付，不超過 90天，適用於SOFR貸款，基準利率貸款在每個日曆季度末結束。
第一留置權信貸協議的所有其他重要條款和條件均保持不變。
除了為優先信貸額度下的未償本金支付利息外，循環信貸額度還包括一筆等於以下金額的承諾費 0.50按季度到期的未使用承付款的年百分比。根據淨第一留置權槓桿率，該承諾費可逐級下調。
截至2023年9月30日，定期貸款機制的利率為 8.19%。我們需要支付每季度的本金為美元5.8百萬，從2021年6月30日開始。有關我們用來管理定期貸款機制利率風險的利率互換協議的信息，請參閲附註12 “衍生品”。
根據第一留置權信貸協議，ABRY Partners, LLC和ABRY Partners II, LLC（統稱為 “ABRY”）的關聯公司是定期貸款機制貸款機構。截至2023年9月30日，定期貸款機制的未償本金為美元2,242.5百萬，其中 $58.5百萬，或 2.6%，歸功於 ABRY 關聯公司。隸屬於ABRY的投資基金也是Rackspace Technology的共同投資者。
截至2023年9月30日，阿波羅環球管理公司還持有美元24.3百萬，或 1.1定期貸款機制未償還本金的百分比。
除了上面討論的季度攤還款外，優先融資機制還要求我們支付某些強制性預付款，包括（i）第一留置權信貸協議中定義的年度超額現金流的一部分來預付定期貸款額度，（ii）某些非普通資產、出售或處置財產的淨現金收益來預付定期貸款額度；（iii）不允許的任何發行或產生債務的淨現金收益用於預付定期貸款機制的高級設施。我們可以隨時自願預付款，無需支付罰款，除非與第一留置權信貸協議中定義的重新定價事件有關。
截至2023年9月30日，定期貸款機制的公允價值為美元1,009.1百萬，基於在不被視為活躍的場外交易二級市場上交易的相同資產的報價計算得出。定期貸款機制的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為二級。
Rackspace Technology Global是高級貸款的借款人，優先貸款項下的所有債務均由（i）由Rackspace Technology Global的直屬母公司Inceptime Parent, Inc.technology Global在有限追索基礎上提供擔保，由Inception母公司持有的Rackspace Technology Global的股權擔保；（ii）由Rackspace Technology Global的全資國內限制性子公司擔保子公司擔保人，包括雙方持有的股權, 但每種情況都有某些例外.唯一的財務契約與循環信貸額度有關，該機制將第一留置權淨槓桿率限制為最大值 5.00至1.00；但是，只有在循環信貸額度下的未償借款總額和根據循環信貸額度簽發的信用證（不包括美元）時，本契約才適用和測試25.0百萬張未開具的信用證（和現金抵押信用證）等於或大於 35財政季度末循環信貸額度承諾的百分比。其他契約包括限制性付款、債務、投資、留置權、資產出售和與關聯公司交易的限制。
截至2023年9月30日，我們遵守了老年人設施下的所有契約。
循環信貸額度將於2025年8月7日到期。在九場比賽中 截至 2023 年 9 月 30 日的月份， 我們借了錢並全額還清了美元50.0百萬。截至2023年9月30日，我們的承諾總額為美元375.0百萬， 不循環信貸額度下的未償借款，以及3.5據此簽發的數百萬張信用證。因此，截至目前 2023 年 9 月 30 日，我們有 $375.0剩餘數百萬筆可用承諾。
3.502028 年到期的優先擔保票據百分比
2021 年 2 月 9 日，Rackspace 科技環球發行了 $550.0百萬的本金總額 3.50% 高級擔保票據。該 3.50％優先擔保票據將於2028年2月15日到期，年固定利率為 3.50%。從2021年8月15日開始，每半年在2月15日和8月15日支付利息。該 3.50% 優先擔保票據不受註冊權的約束。如上所述，我們使用了發行所得的淨收益 3.50％優先擔保票據，加上上述定期貸款額度下的借款，用於償還先期貸款額度下的所有未償借款，用於支付相關費用和開支以及用於一般公司用途。
Rackspace Technology Global 3.50% 優先有擔保票據及其規定的債務 3.50％優先擔保票據由為優先設施提供擔保的Rackspace Technology Global的所有全資國內限制性子公司（作為子擔保人）提供全額和無條件的共同和單獨擔保。該 3.50％優先擔保票據及相關擔保由Rackspace Technology Global和子公司擔保人幾乎所有有形資產中的第一優先擔保權益擔保，包括雙方持有的股權，但某些例外情況除外，這些資產還為優先設施提供擔保。管理的契約 3.50% 優先擔保票據（”3.50% Notes Indenture”）描述了某些條款和條件，根據這些條款和條件，其他當前和未來的國內子公司必須成為擔保人 3.50% 優先擔保票據.
Rackspace Technology G 3.50百分比優先擔保票據可隨時選擇全部或不時部分使用，贖回價格如下：在2024年2月15日之前，贖回價格等於 100.000本金的百分比，加上中所述的適用保費 3.50％票據契約以及截至但不包括贖回日的應計和未付利息（如果有）；從2024年2月15日到2025年2月14日，贖回價格等於 101.750本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息（如果有）；從 2025 年 2 月 15 日到 2026 年 2 月 14 日，贖回價格等於 100.875本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息（如果有）；從2026年2月15日及以後，贖回價格等於 100.000本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息（如果有）。Rackspace Technology Global 也可能在 2024 年 2 月 15 日之前兑換 40.0佔本金總額的百分比 3.50百分比優先擔保票據，其資金總額不超過某些股票發行的淨現金收益，贖回價格等於 103.500本金的百分比 3.50待贖回的優先擔保票據的百分比，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的應計和未付利息（如果有）。儘管如此，Rackspace Technology Gl可在 2021 年 2 月 9 日開始的每十二個月期間兑換，最長為 10.0佔原始本金總額的百分比 3.50% 優先擔保票據 贖回價格為 103.000%，加上截至適用的贖回日（但不包括在內）的應計和未付利息（如果有）。
這個 3.50% Notes Indenture 包含的契約除其他外，限制了我們承擔某些額外債務、獲得某些留置權擔保債務、支付某些股息或進行其他限制性付款、進行某些投資、出售某些資產以及與關聯公司進行某些交易的能力。這些契約受許多例外情況、限制和限制條件的約束，如中所述 3.50% 票據契約.此外，在發生控制權變更時（定義見 3.50% Notes（Indenture），我們將被要求提出回購所有未償還債券的提議 3.50% 優先擔保票據，現金價格等於 101.000總本金的百分比，加上截至但不包括購買日的應計和未付利息（如果有）。
截至2023年9月30日，Rackspace Technology Global遵守了該協議下的所有契約 3.50% 票據契約.
的公允價值 3.50截至2023年9月30日，優先擔保票據百分比為美元247.5百萬，基於在不被視為活躍的場外交易二級市場上交易的相同資產的報價計算得出。的公允價值 3.50百分比優先擔保票據在公允價值層次結構中被歸類為二級。
5.3752028 年到期的優先票據百分比
2020年12月1日，Rackspace Technology Global發行550.0百萬的本金總額 5.375% 高級票據.該 5.375％優先票據將於2028年12月1日到期，年固定利率為 5.375%。從 2021 年 6 月 1 日開始，每半年 6 月 1 日和 12 月 1 日支付利息。該 5.375% 優先票據不受註冊權的約束。
Rackspace Technology Global 5.375% 優先票據和優先票據下的債務 5.375優先票據百分比由Rackspace Technology Global所有為優先設施提供擔保的全資國內限制性子公司（作為子公司擔保人）以優先無抵押方式擔保。那個 5.375% 優先票據實際上次於優先融資機制下的債務， 3.50百分比優先擔保票據，以擔保優先設施的抵押品為限 3.50% 高級擔保票據。管理的契約 5.375% 優先票據（”5.375% Notes Indenture”）描述了某些條款和條件，根據這些條款和條件，其他當前和未來的國內子公司必須成為擔保人 5.375% 優先票據.
Rackspace Technology G 5.375% 優先票據由其選擇，可隨時選擇全部或不時部分使用，贖回價格如下：2023 年 12 月 1 日之前，贖回價格等於 100.000本金的百分比，加上中所述的適用保費 5.375％票據契約以及截至但不包括贖回日的應計和未付利息（如果有）；從2023年12月1日到2024年11月30日，贖回價格等於 102.688本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息（如果有）；從 2024 年 12 月 1 日到 2025 年 11 月 30 日，贖回價格等於 101.344本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息（如果有）；從 2025 年 12 月 1 日及以後，贖回價格等於 100.000本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的應計和未付利息（如果有）。Rackspace Technology Global 也可能在 2023 年 12 月 1 日之前 40.0佔本金總額的百分比 5.375百分比優先票據，其資金總額不超過某些股票發行的淨現金收益，贖回價格等於 105.375本金的百分比 5.375待贖回的優先票據百分比，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的應計和未付利息（如果有）。
在 三和 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月，Rackspace Technology Global 回購並交出註銷金85.2百萬和美元250.0百萬本金 5.375$的優先票據百分比29.8百萬和美元86.6百萬，包括應計利息 $0.8百萬和美元2.1分別為百萬。在這些回購方面，我們記錄的 “債務清償收益” 為美元55.4百萬和美元163.1在我們的綜合虧損簡明合併報表中分別為百萬美元 三和 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月，其中包括 $0.8百萬和美元2.4分別註銷了數百萬筆未攤銷的債務發行成本。
這個 5.375% Notes Indenture 包含的契約除其他外，限制了我們承擔某些額外債務、獲得某些留置權擔保債務、支付某些股息或進行其他限制性付款、進行某些投資、出售某些資產以及與關聯公司進行某些交易的能力。這些契約受許多例外情況、限制和限制條件的約束，如中所述 5.375% 票據契約.此外，在發生控制權變更時（定義見 5.375% Notes（Indenture），我們將被要求提出回購所有未償還債券的提議 5.375% 優先票據，現金價格等於 101.000總本金的百分比，加上截至但不包括購買日的應計和未付利息（如果有）。
截至2023年9月30日，Rackspace Technology Global遵守了該協議下的所有契約 5.375% 票據契約.
的公允價值 5.375截至2023年9月30日，優先票據百分比為美元96.0百萬，基於在不被視為活躍的場外交易二級市場上交易的相同資產的報價計算得出。的公允價值 5.375百分比優先票據在公允價值層次結構中被歸類為二級。
2023 年 9 月 30 日之後到 2023 年 11 月 9 日，Rackspace Technology Global 額外回購並交出了 1 美元以供取消24.4百萬本金總額為 5.375$的優先票據百分比8.9百萬，包括應計利息 $0.4百萬，不包括相關費用和開支。
8. 承付款和或有開支
我們的突發事件源於各種訴訟、索賠和承諾，我們認為這些都不是實質性的。
我們不時地成為各種索賠的當事方，這些索賠聲稱我們的某些服務和技術侵犯了他人的知識產權。這些訴訟的不利結果可能包括裁定鉅額金錢賠償、昂貴的特許權使用費或許可協議，或禁止我們提供某些功能、產品或服務的命令，還可能導致我們改變商業慣例並要求開發非侵權產品或技術，這可能會導致我們的收入損失或以其他方式損害我們的業務。
當損失被認為是可能的且可以合理估算時，我們會記錄損失意外開支的應計金額。隨着有關損失意外開支的其他事實的得知，我們會重新評估我們的狀況，並對記錄的應計金額進行適當調整。與某一事項有關的最終支付金額可能與記錄的應計金額不同，此類付款的時間可能不確定（如果有）。
我們不是任何訴訟的當事方，如果確定訴訟結果對我們不利，則可以合理地預計，訴訟的結果將對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大和不利影響。
託管交易所事件
我們在與2022年12月勒索軟件事件有關的幾起訴訟中被點名，該事件導致我們的Hosted Exchange電子郵件業務服務中斷。除其他外，懸而未決的訴訟尋求公平和補償性救濟。我們正在大力捍衞這些問題。我們預計，這些索賠中的任何一項，無論是個人還是總體，都不會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。但是，在訴訟的早期階段，我們無法確定這些問題出現結果的可能性或一系列合理預期的損失（如果有）。我們維持保險，包括網絡攻擊保險，但須遵守某些免賠額和保單限制，金額我們認為合適。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄了美元0.1百萬和美元5.0與Hosted Exchange事件相關的費用分別為百萬美元，包括調查和補救費用、法律和其他專業服務以及為向客户提供支持而部署的補充人力資源。我們 已錄製 $5.4數百萬美元的損失追回保險在截至2023年9月30日的三個月和九個月內收到或預計將收到的rance收益。
總部租賃
2023 年 2 月，我們簽署了大約租賃協議 93,000位於德克薩斯州聖安東尼奧的平方英尺辦公空間，將作為我們新的公司總部。初始租賃期限為 11年，有三年 5-年度續訂選項。除了每月的基本租金外，我們還將支付一部分公共區域的維護和運營費用。截至2023年9月30日，租約尚未開始。
9. 股票回購計劃
2022 年 3 月 3 日，我們的董事會批准了一項回購不超過 $的計劃75.0根據適用的證券法，通過公開市場交易、私下談判交易、加速股票回購和其他交易，不時發行我們的百萬股普通股。在 九幾個月已結束 2022年9月30日，我們回購了 $31.0百萬，或 3.1百萬股，根據該計劃，我們在公開市場上的普通股。 沒有在截至的三個月內回購了股票 2022 年 9 月 30 日或 三 和 九 截至 2023 年 9 月 30 日的月份。根據該計劃購買的股票在簡明合併資產負債表中按成本記為庫存股。該計劃已於 2023 年 9 月 30 日到期。
10. 基於股份的薪酬
2023 年 4 月 21 日，董事會批准了 Rackspace Technology, Inc. 2020 年股權激勵計劃（“2020 年激勵計劃”）的修正案，將我們在 2020 年激勵計劃下可供發行的普通股的最大數量從 50.0百萬股至 57.9百萬股，尚待股東批准。該修正案隨後在2023年6月16日舉行的2023年年度股東大會上獲得股東的批准。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們批准了 27.02020年激勵計劃下的百萬個限制性股票單位（“RSU”），加權平均授予日期公允價值為美元2.21。大多數 RSU 是作為我們年度薪酬獎勵流程的一部分授予的，按比例歸屬 三年期限，以持續服役為準。
此外，在截至2023年9月30日的九個月中， 2.8根據2020年激勵計劃授予了百萬個績效股票單位（“PSU”），加權平均授予日期公允價值為美元1.90，以及 5.5根據2020年激勵計劃發放了百萬個長期激勵現金單位（“LTIC單位”），截至2023年9月30日，加權平均公允價值為美元0.80。PSU和LTIC單位都代表補助金的目標金額，歸屬時授予的股票或單位的實際數量可能會有所不同，具體取決於相關市場條件的實現情況，該市場條件基於Rackspace的股東總回報率（“TSR”）相對於比較組IT和雲服務公司的股東總回報（“TSR”）。這些獎勵有資格按年等額分期發放 三年以市場條件的實現和員工在適用測量期結束之前的持續服務為依據，並使用蒙特卡羅模擬進行估值。由於公司打算以現金結算LTIC單位，因此在簡明合併資產負債表中，它們被歸類為 “其他流動負債” 和 “其他非流動負債” 中的負債。
基於股份的薪酬支出總額由以下權益和負債分類的獎勵金額組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 股票分類獎勵 | $ | 19.4 | | | $ | 17.0 | | | $ | 59.5 | | | $ | 50.3 | |
| 責任分類裁決 | — | | | 0.2 | | | — | | | 1.6 | |
| 基於股份的薪酬支出總額 | $ | 19.4 | | | $ | 17.2 | | | $ | 59.5 | | | $ | 51.9 | |
基於股份的薪酬支出總額確認ed 如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 收入成本 | $ | 2.8 | | | $ | 2.0 | | | $ | 9.0 | | | $ | 7.4 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 16.6 | | | 15.2 | | | 50.5 | | | 44.5 | |
| 税前基於股份的薪酬支出 | 19.4 | | | 17.2 | | | 59.5 | | | 51.9 | |
| 減去：所得税優惠 | (4.1) | | | (3.6) | | | (12.5) | | | (10.9) | |
| 扣除税後基於股份的薪酬支出總額 | $ | 15.3 | | | $ | 13.6 | | | $ | 47.0 | | | $ | 41.0 | |
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $94.9與股票期權、RSU、PSU 和 ESPP 相關的未確認薪酬成本總額中的百萬美元，將根據服務期限或超過我們對績效條件滿足期的最佳估計（視情況而定）進行確認。
11. 税收
我們在多個司法管轄區繳納美國聯邦所得税以及各種州、地方和國際所得税。我們的有效税率與21％的美國聯邦法定税率之間的差異通常是由多種因素造成的，包括應納税收入的地理分佈、税收抵免、針對不確定税收狀況的應急準備金以及某些項目的賬面和税收待遇之間的永久差異。此外，繳納的所得税金額取決於我們對申報所在司法管轄區的適用税法的解釋。在截至的三個月中 2023年9月30日，我們的有效税率低於美國聯邦法定税率21％，這主要是由於與2023年第三季度記錄的商譽減值相關的税收影響，其中大部分用於所得税目的不可扣除，根據美國國税法（“IRC”）第162（m）條不可扣除的高管薪酬，我們收益地域分配的淨影響，不可扣除的股票薪酬的税收影響以及變化在我們的估值補貼中。在截至的九個月中 2023年9月30日，我們的有效税率低於美國聯邦法定税率的21％，這主要是由於與2023年第一和第三季度記錄的商譽減值相關的税收影響，其中大部分是不可扣除的所得税，根據IRC第162（m）條不可扣除的高管薪酬，我們收入地理分佈的淨影響，不可扣除的股票薪酬的税收影響以及估值補貼的變化。在 2023 年第一季度，我們確定某些遞延所得税資產不再符合 “可能性更大” 的確認標準。因此，我們為這些資產提供了估值補貼，該補貼已納入我們的年度有效税率。2021 年 12 月，經濟合作與發展組織（“經合組織”）發佈了新的全球最低税框架（第二支柱）的示範規則。我們開展業務的許多國家的政府已經或正在發佈有關該規則的立法。我們目前正在評估，但預計該規則不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
12. 衍生品
我們使用衍生工具，包括利率互換協議，來管理我們的利率風險敞口。我們持有此類工具僅用於經濟對衝目的，而不是出於投機或交易目的。我們的衍生工具僅與評級較高的機構進行交易，這降低了我們在不履行業績時面臨的信用風險。
利率互換
我們面臨與浮動利率定期貸款機制利率波動相關的利率風險。使用利率衍生品的目的是管理我們對利率變動的敞口。為了實現這一目標，我們簽訂了利率互換協議，這是我們利率風險管理戰略的一部分。利率互換涉及從交易對手那裏獲得可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率的款項，而不交換基礎名義金額。
2020 年 1 月 9 日，我們將部分互換指定為現金流對衝。在指定日期，現金流套期保值為美元39.9百萬負債狀況。 預計現金流套期保值將在指定日非常有效，我們每季度進行回顧性和前瞻性迴歸評估，以確定現金流套期保值是否仍然非常有效。只要現金流套期保值非常有效，公允價值的變化就會在簡明合併資產負債表中記錄為 “累計其他綜合收益”，並在標的交易影響收益的時期內重新歸類為 “利息支出”。在標的交易影響收益期間，現金流套期保值的所得税影響從 “累計的其他綜合收益” 中釋放。任何滯留的所得税影響將從投資組合下的 “累計其他綜合收益” 釋放到投資組合下的 “所得税收益”方法。
在截至2021年12月31日的年度中，我們完成了一系列交易，修改了我們的利率互換頭寸，具體如下：(i) 除2021年2月3日到期的協議外，所有截至2020年12月31日未償還的利率互換均於2021年1月31日被取消為現金流套期保值，(ii) 2021年2月12日，我們輸入了美元900.0百萬美元固定利率互換，旨在抵消以下條款 二2016 年 12 月的掉期，(iii) 2021 年 2 月 12 日，我們終止了 2018 年 12 月的所有掉期並簽訂了 $1.35十億美元固定利率互換，有效地將我們現有利率互換協議的負債狀況融入了新的互換中，並將我們的對衝頭寸期限延長至2026年2月。
在取消指定之日，取消指定的2016年12月和2018年12月掉期的 “累計其他綜合收益” 中剩餘的金額為app大約 $51.6百萬，並在原始互換協議的有效期內作為增加 “利息支出” 進行攤銷。
根據ASC第815號，新的固定利率互換符合混合工具資格， 衍生品和套期保值，包括已選擇公允價值期權的貸款和嵌入式衍生工具。這個 $900.0百萬美元互換仍未指定用途，以在經濟上抵消2016年12月的未指定掉期。新的掉期和2016年12月的掉期已於2022年2月3日到期。與這種固定收益利率互換相關的現金結算抵消了，在簡明合併現金流量表中被歸類為經營活動。
根據ASC第815號，新的固定利率互換也有資格成為混合工具， 衍生品和套期保值，包括貸款和被指定為現金流對衝的嵌入式市場衍生工具。貸款在互換期內按攤銷成本記賬，而嵌入式市場衍生品則按公允價值記賬。那個 $1.35億美元互換最初與三個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎，每季度與交易對手就固定利率之間的差額進行淨結算 2.3820％和基於三個月倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率（下限為 0.75%) 適用於名義掉期金額。在上述交易中，我們與交易對手之間沒有交換任何現金。終止的利率互換的負債以及收到的固定利率互換的起始價值已合併到新的固定支付利率互換中。與被視為債務的部分相關的現金流將在簡明合併現金流量表中被歸類為融資活動，而被視為市場衍生品的部分將被歸類為經營活動。
正如2023年4月26日附註7 “債務” 中所討論的那樣 我們執行了第一留置權信貸協議的修正案，該協議管理定期貸款機制下的借款。該修正案將SOFR期限確定為確定適用利率的基準利率，取代了倫敦銀行同業拆借利率。為了繼續管理與定期貸款機制相關的利率風險敞口，自2023年5月9日起，我們修訂了剩餘的互換協議，將指數從三個月的倫敦銀行同業拆借利率改為三個月倫敦銀行同業拆借利率（下限為 0.75%) 至一個月的期限 SOFR（下限為 0.75%)。固定利率也從 2.3820% 至 2.34150% 是互換協議修正案的結果。如中所述 附註1，“公司概述、列報依據和重要會計政策摘要”，我們選擇根據公認會計原則運用某些實用的權宜之計，以便在不間斷的情況下實現對衝會計處理的過渡。
我們每月與交易對手就固定利率之間的差額進行淨結算 2.34150百分比和基於一個月期限 SOFR 的浮動利率（下限為 0.75%) 適用於隔夜利息的名義金額。
截至2022年12月31日和2023年9月30日，現金流對衝非常有效。
利率互換的關鍵條款如下所示：
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| 生效日期 | | 固定利率支付（已收到） | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | |
| 名義金額（百萬） | | 狀態 | | 名義金額（百萬） | | 狀態 | | 到期日 |
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| 已於 2016 年 12 月輸入： | | | | | | | | | | |
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| 2017年2月3日 | | 1.9040% | | $ | — | | | 成熟 | | $ | — | | | 成熟 | | 2022年2月3日 |
| 2017年2月3日 | | 1.9040% | | — | | | 成熟 | | — | | | 成熟 | | 2022年2月3日 |
| | | | | | | | | | | | |
| 已於 2018 年 12 月生效： | | | | | | | | | | |
| 2019年2月3日 | | 2.7490% | | — | | | 已終止 | | — | | | 已終止 | | 2023年11月3日 |
| 2020年2月3日 | | 2.7350% | | — | | | 已終止 | | — | | | 已終止 | | 2023年11月3日 |
| 2021年2月3日 | | 2.7360% | | — | | | 已終止 | | — | | | 已終止 | | 2023年11月3日 |
| 2022年2月3日 | | 2.7800% | | — | | | 已終止 | | — | | | 已終止 | | 2023年11月3日 |
| | | | | | | | | | | | |
| 已於 2021 年 2 月生效： | | | | | | | | | | |
| 2021年2月3日 | | (1.9040)% | | — | | | 成熟 | | — | | | 成熟 | | 2022年2月3日 |
| 2021年2月9日 | | 2.34150% (1) | | 1,350.0 | | | 活躍 | | 1,350.0 | | | 活躍 | | 2026年2月9日 |
| 總計 | | | | $ | 1,350.0 | | | | | $ | 1,350.0 | | | | | |
(1) 2023 年 5 月 9 日修正案之前支付的固定利率為 2.3820%.
我們的利率互換協議，不包括被視為債務的部分，在簡明合併資產負債表中按公允價值確認，並使用依賴市場可觀察輸入（例如收益率曲線數據）的定價模型進行估值，這些輸入在公允價值層次結構中被歸類為二級輸入。
簡明合併資產負債表上衍生品的公允價值
截至2022年12月31日和2023年9月30日，我們的衍生品的公允價值及其在簡明合併資產負債表上的位置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| （以百萬計） | | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
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| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
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| 被指定為對衝工具的衍生品 | 地點 | | | | | | | |
| 利率互換 | 其他流動資產 | $ | 44.3 | | | $ | — | | | $ | 54.7 | | | $ | — | |
| 利率互換 | 其他非流動資產 | 80.5 | | | — | | | 60.3 | | | — | |
| 利率互換 | 其他流動負債 (1) | — | | | 17.3 | | | — | | | 17.3 | |
| 利率互換 | 其他非流動負債 (1) | — | | | 39.1 | | | — | | | 24.6 | |
| 總計 | | $ | 124.8 | | | $ | 56.4 | | | $ | 115.0 | | | $ | 41.9 | |
(1) 全部餘額由固定利率互換的融資部分組成。
出於財務報表列報的目的，我們不抵消主淨額結算安排下的資產和負債，以上所有金額均按毛額列報。但是，下表是按淨資產和淨負債列報的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| （以百萬計） | 資產負債表上的總金額 | | 交易對手淨額結算的影響 | | 淨金額 | | 資產負債表上的總金額 | | 交易對手淨額結算的影響 | | 淨金額 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | 124.8 | | | $ | (56.4) | | | $ | 68.4 | | | $ | 115.0 | | | $ | (41.9) | | | $ | 73.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | 56.4 | | | $ | (56.4) | | | $ | — | | | $ | 41.9 | | | $ | (41.9) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
衍生品對綜合虧損簡明合併報表的影響
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的衍生品及其位置對簡明合併綜合虧損表的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 未指定為對衝工具的衍生品 | 地點 | | | | | | | |
| 利率互換 | 利息收入（支出） | $ | (4.7) | | | $ | (4.7) | | | $ | (13.9) | | | $ | (13.8) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | 地點 | | | | | | | |
| 利率互換 | 利息收入（支出） | $ | 3.8 | | | $ | 14.7 | | | $ | 2.5 | | | $ | 40.4 | |
利息支出為 $52.3百萬和美元56.5截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元152.9百萬和美元170.7截至2022年9月30日和2023年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日，預計將在未來12個月內重新歸類為 “利息支出” 減少額的 “累計其他綜合收益” 中包含的現金流對衝收益約為美元56.1百萬。有關我們被指定為套期保值工具的衍生品公允價值變化的信息，請參閲附註13 “累計其他綜合收益（虧損）”。
與信用風險相關的或有特徵
我們與利率互換交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，根據該條款，如果我們拖欠任何重大債務，則也可以宣佈我們違約利率互換協議。截至2023年9月30日，我們未償還的利率互換協議處於淨資產狀態。
13. 累計其他綜合收益（虧損）
累計其他綜合收益（虧損）包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 累計外幣折算調整 | | 衍生合約的累計收益 | | 累計其他綜合收益 |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | (5.6) | | | $ | 50.7 | | | $ | 45.1 | |
外幣折算調整，扣除税收優惠1.7 | (22.5) | | | — | | | (22.5) | |
衍生品合約的未實現收益，扣除税收支出10.8 | — | | | 31.4 | | | 31.4 | |
從累計綜合收益（虧損）重新歸類為收益，扣除税收優惠後的金額0.2(1) | — | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (28.1) | | | $ | 82.7 | | | $ | 54.6 | |
(1) 包括場外掉期價值的攤銷和對衝取消指定時的累計虧損4.7截至2022年9月30日的三個月中為百萬美元，部分被確認的利息支出減少額所抵消3.9百萬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 累計外幣折算調整 | | 衍生合約的累計收益（虧損） | | 累計其他綜合收益 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 17.2 | | | $ | (10.3) | | | $ | 6.9 | |
外幣折算調整，扣除税收優惠3.9 | (45.3) | | | — | | | (45.3) | |
衍生合約的未實現收益，扣除税收支出 $29.2 | — | | | 84.7 | | | 84.7 | |
金額從累計綜合收益（虧損）重新歸類為收益，扣除税收優惠後的美元2.9(1) | — | | | 8.3 | | | 8.3 | |
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (28.1) | | | $ | 82.7 | | | $ | 54.6 | |
(1) 包括場外掉期價值的攤銷和對衝取消指定時的累計虧損13.9截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元，部分被確認的利息支出減少額所抵消2.7百萬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 累計外幣折算調整 | | 衍生合約的累計收益 | | 累計其他綜合收益 |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (3.8) | | | $ | 82.7 | | | $ | 78.9 | |
外幣折算調整，扣除税收優惠0.7 | (5.7) | | | — | | | (5.7) | |
衍生合約的未實現收益，扣除税收支出 $3.1 | — | | | 9.1 | | | 9.1 | |
金額從累計綜合收益（虧損）重新歸類為收益，扣除税收支出2.6(1) | — | | | (7.5) | | | (7.5) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (9.5) | | | $ | 84.3 | | | $ | 74.8 | |
(1) 包括確認的利息支出減少額14.8百萬美元與截至2023年9月30日的三個月的現金流對衝收益有關，部分被攤銷場外掉期價值的利息支出增加以及對衝取消指定後的累計虧損所抵消4.7百萬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 累計外幣折算調整 | | 衍生合約的累計收益 | | 累計其他綜合收益 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (10.0) | | | $ | 81.4 | | | $ | 71.4 | |
外幣折算調整，扣除税收支出0.2 | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
衍生合約的未實現收益，扣除税收支出 $7.8 | — | | | 22.8 | | | 22.8 | |
金額從累計綜合收益（虧損）重新歸類為收益，扣除税收支出6.8(1) | — | | | (19.9) | | | (19.9) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (9.5) | | | $ | 84.3 | | | $ | 74.8 | |
(1) 包括確認的利息支出減少額40.5百萬美元與截至2023年9月30日的九個月的現金流對衝收益有關，部分被場外掉期價值攤銷所產生的利息支出增加以及對衝取消指定後的累計虧損所抵消13.8百萬。
14. 分部報告
自 2023 年 1 月 1 日起，我們圍繞以下內容進行了重組 二-業務部門運營模式、公共雲和私有云。這個 二-業務部門運營模式可確保為我們的客户提高專注度、交付和服務質量。我們更改了分部報告，以反映本次重組 二運營細分市場，直接對應於我們的應申報細分市場：公共雲，一種以服務為中心的輕資本模式，通過託管服務提供增值雲解決方案；為託管在 AWS、Microsoft Azure 和 Google Cloud 公有云平臺上的客户環境提供託管服務的 Elastic Engineering 和專業服務；以及私有云，一種技術前沿、資本密集型模式，為託管在我們的數據中心以及客户或第三方擁有的環境中提供託管服務例如託管提供商。私有云還包括我們傳統的 OpenStack 公共雲業務，我們在 2017 年停止積極向客户推銷這些業務。
我們之前的多雲服務分部已分為公有云和私有云兩個部分，根據產品的性質，先前在我們的應用程序和跨平臺板塊中報告的產品已重新分配到公共雲或私有云細分市場。
我們的細分市場基於多種因素，包括我們的預算和預測基礎、組織和管理結構以及我們的首席運營決策者在做出關鍵決策和評估績效時經常使用的財務信息。我們根據收入和分部營業利潤評估分部的財務業績。分部營業利潤包括直接歸因於運營相應細分市場業務的支出。這不包括任何公司管理費用。我們集中了公司職能，為會計、信息技術、營銷、法律和人力資源等領域的細分市場提供服務。未分配給各部門的企業職能成本包含在下表中標有 “企業職能” 的行中。
下表顯示了截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月中，按應申報分部劃分的收入與合併收入的對賬情況，以及合併分部營業利潤與所得税前合併虧損的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 按細分市場劃分的收入： | | | | | | | |
| 公共雲 | $ | 445.0 | | | $ | 432.8 | | | $ | 1,284.1 | | | $ | 1,312.3 | |
| 私有云 | 342.6 | | | 299.6 | | | 1,051.2 | | | 925.1 | |
| | | | | | | |
| 合併收入總額 | $ | 787.6 | | | $ | 732.4 | | | $ | 2,335.3 | | | $ | 2,237.4 | |
| | | | | | | |
| 分部營業利潤： | | | | | | | |
| 公共雲 | $ | 28.1 | | | $ | 21.6 | | | $ | 92.5 | | | $ | 63.1 | |
| 私有云 | 116.2 | | | 84.9 | | | 385.7 | | | 264.6 | |
| | | | | | | |
| 合併分部營業利潤總額 | 144.3 | | | 106.5 | | | 478.2 | | | 327.7 | |
| 公司職能 | (64.8) | | | (61.0) | | | (188.1) | | | (192.7) | |
| 基於股份的薪酬支出 | (19.4) | | | (17.2) | | | (59.5) | | | (51.9) | |
特別獎金和其他補償費用 (1) | (2.4) | | | (3.3) | | | (8.2) | | | (9.7) | |
與交易相關的調整，淨額 (2) | (2.4) | | | (1.6) | | | (9.6) | | | (4.1) | |
重組和轉型費用 (3) | (26.1) | | | (14.3) | | | (74.3) | | | (63.0) | |
| Hosted Exchange事件費用，扣除根據我們的保險計劃收到或預計將收到的收益 | — | | | 5.3 | | | — | | | 0.4 | |
無形資產的攤銷 (4) | (42.0) | | | (39.7) | | | (126.4) | | | (121.6) | |
| 商譽減值 | (405.2) | | | (165.7) | | | (405.2) | | | (708.8) | |
英國辦公室關閉 (5) | — | | | — | | | — | | | (12.1) | |
| 資產減值，淨額 | (58.7) | | | (48.4) | | | (58.7) | | | (48.4) | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | (52.3) | | | (56.5) | | | (152.9) | | | (170.7) | |
| 投資收益（虧損），淨額 | (0.1) | | | — | | | (0.4) | | | 0.2 | |
| 清償債務的收益 | — | | | 55.4 | | | — | | | 163.1 | |
| 其他費用，淨額 | (6.0) | | | (2.6) | | | (15.5) | | | (0.3) | |
| 所得税前合併虧損總額 | $ | (535.1) | | | $ | (243.1) | | | $ | (620.6) | | | $ | (891.9) | |
| | | | | |
| (1) | 包括與留用獎金（主要與重組和整合項目有關）以及相關的工資税、高級管理人員簽約獎金和搬遷成本，以及與行使股票期權和限制性股票歸屬相關的工資税。從2023年第二季度開始，將與一次性發放長期激勵獎金相關的費用列為我們年度薪酬獎勵流程的一部分。 |
| (2) | 包括與收購相關的法律、專業、會計和其他諮詢費用、與上市公司相關的某些一次性合規成本、被收購企業的整合成本、收購會計調整、花費大量時間支持這些項目的員工的工資成本以及與融資活動相關的探索性收購和資產剝離成本和支出。 |
| (3) | 包括與業務轉型和優化活動相關的諮詢和諮詢費、為這些項目投入大量時間的員工的工資成本，以及相關的遣散費、某些設施關閉費用和租賃終止費用。此金額還包括總費用 $1.0百萬和美元5.2截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，與2021年7月的重組計劃有關，根據ASC 420，這些計劃未計為退出和處置成本，包括一次性離岸擴建成本。 |
| (4) | 我們所有的無形資產均歸因於收購，包括2016年對Rackspace的收購。 |
| (5) | 確認的支出與我們在租約到期日之前於2023年第二季度退出的英國辦事處的關閉有關。 |
下表列出了截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月中包含在上述分部營業利潤中的折舊費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 公共雲 | $ | 2.0 | | | $ | 2.4 | | | $ | 6.3 | | | $ | 7.0 | |
| 私有云 | 42.2 | | | 42.2 | | | 130.7 | | | 131.0 | |
| | | | | | | |
| 公司職能 | 10.4 | | | 5.8 | | | 33.0 | | | 22.9 | |
| 折舊費用總額 | $ | 54.6 | | | $ | 50.4 | | | $ | 170.0 | | | $ | 160.9 | |
管理層不使用各分部的總資產來評估分部業績或分配資源。因此，未披露按細分市場分列的總資產。
項目2-管理層對財務狀況的討論和分析
和操作結果
以下管理's 財務狀況和經營業績的討論與分析 ("MD&A"）旨在幫助讀者瞭解我們的經營業績、財務狀況和現金流，應與本10-Q表季度報告（以下簡稱 “季度報告”）其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註以及我們年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。參考文獻 "機架空間技術，" "我們，" "我們的公司，" "該公司，" "我們，"要麼 "我們的"指Rackspace Technology, Inc. 及其合併子公司。
以下討論包含存在風險和不確定性的前瞻性陳述。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。見 "關於前瞻性陳述的特別説明"包含在本季度報告的其他地方。
概述
我們是一家領先的端到端混合多雲技術服務公司。無論技術堆棧或部署模式如何，我們都會在所有主要技術平臺上設計、構建和運營客户的雲環境。我們在客户雲之旅的每個階段都與他們合作，使他們能夠實現應用程序現代化、開發新產品和採用創新技術。
2021 年 7 月 21 日，我們承諾制定內部重組計劃（“2021 年 7 月的重組計劃”），以推動某些職位的類型和地點的變更，預計這將導致我們約10％的員工被解僱。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄的與該重組計劃相關的總費用分別為100萬美元和520萬美元，根據ASC 420，這些費用未計為退出和處置成本，主要包括一次性離岸擴建成本。
2022 年 12 月，我們經歷了一起勒索軟件事件，導致我們的託管交易所客户的服務中斷。Hosted Exchange電子郵件業務是為中小型企業提供的託管電子郵件解決方案，約佔我們年總收入的1％。發現該事件後，我們聘請了一家行業領先的全球網絡安全公司來幫助調查該事件並在必要時進行補救。該公司證實，該事件很快得到控制，僅限於Hosted Exchange電子郵件業務。我們已經取消了本地託管交易平臺，並通過與微軟簽訂的經銷商協議將許多客户從託管交易所平臺過渡到微軟365。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別記錄了與Hosted Exchange事件相關的10萬美元和500萬美元的費用，包括調查和補救費用、法律和其他專業服務以及為向客户提供支持而部署的補充人力資源。我們預計，未來將繼續產生法律和其他專業服務費用，並將按實際支出支出這些費用。我們維持與業務規模相稱的網絡安全保險，並預計與Hosted Exchange事件相關的增量成本中有很大一部分將由保險支付。但是，保險報銷的時間可能與確認相關費用的時間不同。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄了與託管交易所事件相關的已收到或預計將收到的540萬美元的損失追償保險收益。
自 2023 年 1 月 1 日起，我們圍繞公共雲和私有云這兩個業務部門的運營模式進行了重組。這種由兩個業務部門組成的運營模式可確保為我們的客户提高專注度、交付和服務質量。從 2023 年開始，我們更改了細分市場報告，以反映在兩個可報告細分市場下的重組：公共雲和私有云。在本MD&A中介紹的所有歷史比較時期，我們都反映了這種變化。
我們的公共雲領域是一種以服務為中心的輕資本模式，通過以下方式提供增值雲解決方案為在亞馬遜網絡服務（“AWS”）、微軟 Azure 和 Google Cloud 公有云平臺上託管的客户環境提供的託管服務、Elastic 工程和專業服務。我們的私有云領域是一種技術前沿、資本密集型模式，提供 為託管在我們的一個數據中心以及由客户或第三方（例如託管提供商）擁有的客户環境中託管的客户環境提供託管服務。私有云還包括我們傳統的 OpenStack 公共雲業務，我們在 2017 年停止積極向客户推銷這些業務。有關我們分部的更多信息，請參閲第一部分，財務報表——附註14 “分部報告” 的第1項。
影響我們績效的關鍵因素
我們相信，我們將專有技術、自動化能力和技術專業知識相結合，為我們的客户創造了一種價值主張，競爭對手和內部 IT 部門都難以複製。我們的持續成功在很大程度上取決於我們應對競爭激烈和充滿活力的市場所帶來的挑戰的能力，包括以下關鍵因素：
在競爭激烈的市場環境中差異化我們的服務產品
我們的成功在很大程度上取決於我們能否根據不斷髮展的客户需求進行差異化、擴展和升級我們的服務產品，同時深化與領先的公共雲服務提供商的關係，建立新的關係，包括與銷售合作伙伴的關係。我們是一些最大的雲計算平臺（包括 AWS、微軟 Azure、谷歌雲、甲骨文、SAP 和 VMware）的認證高級諮詢和託管服務合作伙伴。我們相信，我們在提供狂熱體驗的同時，能夠通過主要技術堆棧和部署選項為客户提供服務，這是獨一無二的。我們的現有和潛在客户也面臨着越來越大的壓力，他們需要從本地或自我管理的IT遷移到雲端，以便在數字經濟中有效競爭並最大限度地提高其雲投資的價值，我們認為這為專業服務項目提供了機遇新的經常性業務。
客户關係和留存率
我們的成功在很大程度上取決於我們留住和開發現有客户的機會以及吸引新客户的能力。我們在不斷增長但競爭激烈和不斷變化的市場環境中運營，需要創新才能使我們與競爭對手區分開來。我們認為，我們的綜合雲服務組合以及差異化的客户體驗和技術是保留和增加現有客户收入以及獲得新客户的關鍵。例如，我們相信 Rackspace Fabric 可為客户提供涵蓋整個雲和安全領域的統一體驗，而我們的 Rackspace Elastic 工程模型可幫助客户採用雲原生方法，按需訪問由高技能雲架構師和工程師組成的專門團隊。這些產品使我們有別於傳統的IT服務提供商，後者在長期的固定和基於項目的費用結構下運營，這些費用結構通常與自動化程度較低的現有技術有關。
業務結構轉變
近年來，收入結構發生了變化，從我們的私有云產品轉向公共雲中的基礎設施轉售和服務。私有云產品通常託管在我們自己的基礎設施上，可提供更高的細分市場運營利潤，但也需要更高的資本支出水平。相反，公有云細分市場的營業利潤率較低，這得益於大量基礎設施轉售收入，而利潤率卻要低得多。但是，公有云所需的資本支出要少得多。展望未來，公共雲的重點是通過提高成本效率和增加服務收入來擴大細分市場的運營利潤率，而服務收入的利潤率預計將高於基礎設施轉售。
資本密集度的變化
近年來，我們的合併收入結構已從高資本密集度服務產品轉向低資本密集度服務產品，我們預計這種組合轉變將繼續下去。過去，我們主要為客户提供託管主機和 OpenStack 公共雲服務，這需要我們部署服務器和設備以確保充足 為新客户提供能力，在某些情況下，還可以在合同開始時或履行合同期間代表客户，從而產生大量的預期性和基於成功的資本支出。如今，我們的絕大部分收入來自服務產品，例如託管公共雲服務、應用程序服務和專業服務，這些服務對成功的資本要求要低得多，因為它們使我們能夠利用我們的合作伙伴'基礎設施或技術，以提高我們的資本支出效率。因此，我們最近經歷了資本支出要求的變化，預計將繼續發生變化。
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三個月中，我們的資本支出等於收入的4％，佔收入的4％和6％ 九分別截至2022年9月30日和2023年9月30日的月份。儘管在截至2023年9月30日的九個月中，我們看到資本支出有所增加，但我們預計從長遠來看，資本密集度將恢復到歷史水平。
運營聲明的關鍵組成部分
收入
我們的大量收入，尤其是在私有云領域，是根據通常有固定期限（通常為12至36個月）的合同產生的。我們的客户通常有權在固定期限結束前向我們發出書面通知來取消合同，儘管我們的大多數合同都規定，如果在合同期限結束之前取消合同，則需要支付終止費，通常相當於合同的未付價值。這些合同包括每月經常性費用，該費用根據所使用和提供給客户的計算資源、底層基礎架構的複雜性以及我們提供的支持水平確定。我們在公共雲領域和傳統 OpenStack 業務中的大多數服務都會產生基於使用量的收入，按月開具發票，可以隨時取消而不會受到處罰。我們還從基於使用量的費用和客户使用我們的託管和其他服務獲得的專業服務產生的費用中獲得收入。我們通常在提供服務時每天確認收入，其金額反映了我們期望在換取服務時有權獲得的對價。我們基於使用量的安排通常包括可變的對價部分，包括每月的公用事業費，固定價格和未定義的數量。我們的客户合同通常還包含服務級別保障，包括與網絡正常運行時間要求有關的保障，這些保證在我們未能履行特定義務時提供折扣，對於某些產品，我們可能會根據使用情況提供批量折扣。由於這些可變對價部分由根據單一績效義務提供的單一不同的日常服務組成，因此我們將所有這些部分視為服務的提供和獲得。
收入成本
收入成本主要包括第三方基礎設施的使用費用以及參與向我們的客户提供服務的工程師、開發人員和其他員工的人事成本（包括工資、獎金、福利和基於股份的薪酬）。收入成本還包括服務器、軟件和其他系統基礎設施的折舊、數據中心租金和其他基礎設施維護和支持成本，包括軟件許可成本和公用事業。收入成本主要由對我們服務的需求、我們的服務組合和給定地區的勞動力成本驅動。
銷售、一般和管理費用 (SG&A)
銷售、一般和管理費用主要包括我們的銷售人員、高管團隊和企業行政與支持員工（包括我們的人力資源、財務、會計和法律職能）的人事成本（包括工資、獎金、佣金、福利和基於股份的薪酬）。銷售和收購還包括研發成本、公司基礎設施的維修和維護、設施租金、第三方諮詢費（包括審計、法律和管理諮詢成本）、營銷和廣告成本和保險，以及相關無形資產的攤銷和固定資產的某些折舊。
銷售和收購還包括與收購和融資相關的交易成本，以及與整合和業務轉型計劃相關的成本，這可能會影響各時期之間銷售和收購的可比性。
所得税
我們的所得税優惠（準備金）和遞延所得税資產和負債反映了管理層對當前和未來估計應繳税款的最佳評估。我們正在接受某些國內和國外的税務審計。由於某些税務問題涉及的複雜性，各税務機關有可能不同意我們在所得税申報表中提交的某些税收立場。我們認為，我們已經為所有不確定的税收狀況做出了充足的準備。見第一部分第1項，財務報表——附註11， “税收。”
運營結果
我們在下面討論我們的歷史運營業績以及這些業績的關鍵組成部分。過去的財務業績不一定代表未來的業績。
截至2022年9月30日的三個月，而截至2023年9月30日的三個月為截止的三個月
下表列出了我們在指定期間的經營業績，以及各期之間的變化以及同期收入的百分比（由於四捨五入，表中的總額可能不足）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 同比比較 |
| 2022 | | 2023 | |
| （以百萬計，% 除外） | 金額 | | % 收入 | | 金額 | | % 收入 | | 金額 | | % 變化 |
| 收入 | $ | 787.6 | | | 100.0 | % | | $ | 732.4 | | | 100.0 | % | | $ | (55.2) | | | (7.0) | % |
| 收入成本 | (580.5) | | | (73.7) | % | | (580.4) | | | (79.2) | % | | 0.1 | | | — | % |
| 毛利 | 207.1 | | | 26.3 | % | | 152.0 | | | 20.8 | % | | (55.1) | | | (26.6) | % |
| 銷售、一般和管理費用 | (219.9) | | | (27.9) | % | | (177.3) | | | (24.2) | % | | 42.6 | | | (19.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 商譽減值 | (405.2) | | | (51.4) | % | | (165.7) | | | (22.6) | % | | 239.5 | | | (59.1) | % |
| 資產減值，淨額 | (58.7) | | | (7.5) | % | | (48.4) | | | (6.6) | % | | 10.3 | | | (17.5) | % |
| | | | | | | | | | | |
運營損失 | (476.7) | | | (60.5) | % | | (239.4) | | | (32.7) | % | | 237.3 | | | (49.8) | % |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (52.3) | | | (6.6) | % | | (56.5) | | | (7.7) | % | | (4.2) | | | 8.0 | % |
投資虧損，淨額 | (0.1) | | | (0.0) | % | | — | | | — | % | | 0.1 | | | (100.0) | % |
| 清償債務的收益 | — | | | — | % | | 55.4 | | | 7.6 | % | | 55.4 | | | 100.0 | % |
其他費用，淨額 | (6.0) | | | (0.8) | % | | (2.6) | | | (0.4) | % | | 3.4 | | | (56.7) | % |
| 其他收入總額（支出） | (58.4) | | | (7.4) | % | | (3.7) | | | (0.5) | % | | 54.7 | | | (93.7) | % |
| 所得税前虧損 | (535.1) | | | (67.9) | % | | (243.1) | | | (33.2) | % | | 292.0 | | | (54.6) | % |
| 所得税優惠 | 23.4 | | | 3.0 | % | | 16.5 | | | 2.3 | % | | (6.9) | | | (29.5) | % |
| 淨虧損 | $ | (511.7) | | | (65.0) | % | | $ | (226.6) | | | (30.9) | % | | $ | 285.1 | | | (55.7) | % |
收入
截至2023年9月30日的三個月中，收入從截至2022年9月30日的三個月的7.88億美元下降了5,500萬美元，至7.32億美元，下降了7.0％。由於私有云和公有云，收入下降，如下所述。
在消除外匯波動的影響後，按固定貨幣計算，收入同比下降7.7％。下表顯示了按細分市場劃分的收入增長：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | % 變化 |
| （以百萬計，% 除外） | 2022 | | 2023 | | 實際的 | | 固定貨幣 (a) |
| 公共雲 | $ | 445.0 | | | $ | 432.8 | | | (2.7) | % | | (3.1) | % |
| 私有云 | 342.6 | | | 299.6 | | | (12.5) | % | | (13.8) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 787.6 | | | $ | 732.4 | | | (7.0) | % | | (7.7) | % |
(a) 請參閲”非公認會計準則財務指標“在本節中進行進一步解釋和對賬。
在截至2023年9月30日的三個月中，按實際和固定貨幣計算，公共雲收入比截至2022年9月30日的三個月下降了3％。下降是由於宏觀經濟壓力導致客户全權支出收緊和優化。
在截至2023年9月30日的三個月中，私有云收入按實際計算下降了13％，按固定貨幣計算下降了14％，這要歸因於客户推出老一代私有云產品，預計傳統OpenStack產品將減少，以及2022年12月託管交易所勒索軟件事件的影響。
收入成本
由於以下驅動因素，兩期收入成本持平。諮詢專業費用和數據中心成本的增加主要是為了支持某些大型客户的增長。此外，第三方基礎設施的使用費用也有所增加。支出的增加被人事成本的下降所抵消，這主要是由於兩期之間員工人數減少和非股權激勵薪酬降低，但遣散費用的增加部分抵消了人事成本的下降。
按收入的百分比計算，在截至2023年9月30日的三個月中，收入成本增加了550個基點 從截至2022年9月30日的三個月的73.7％上升至79.2％，這主要是受第三方基礎設施使用費上漲390個基點的推動。更高的數據中心和專業費用也促成了兩個時期之間基點的增加。
毛利
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的毛利為1.52億美元，減少從截至2022年9月30日的三個月的2.07億美元增至5,500萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中，我們的合併毛利率為20.8％，較截至2022年9月30日的三個月的26.3％下降了550個基點。
銷售、一般和管理費用
在截至2023年9月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用從截至2022年9月30日的三個月的2.2億美元下降了4,300萬美元，下降了19％，至1.77億美元。促成開支減少的是某些業務優化計劃在不同時期的結束。此外，人事費用下降 這是由於員工人數減少以及基於股份的薪酬、非股權激勵薪酬和佣金支出減少導致工資減少。其他非人事成本波動包括專業費用降低，這是由本期記錄的與2022年12月Hosted Exchange勒索軟件事件相關的保險收益推動的，以及兩個時期之間的折舊和攤銷費用減少。
出於上述原因，銷售、一般和管理費用佔收入的百分比從截至2022年9月30日的三個月的27.9％下降了370個基點，至截至2023年9月30日的三個月中的24.2％。
運營虧損、分部營業利潤和非公認會計準則營業利潤
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的運營虧損為2.39億美元，較截至2022年9月30日的三個月的4.77億美元運營虧損增加了2.37億美元。在截至2023年9月30日的三個月中，我們的非公認會計準則營業利潤為4,600萬美元，較截至2022年9月30日的三個月的8000萬美元減少了3,400萬美元。非公認會計準則營業利潤是非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標”。
下表顯示了運營虧損與非公認會計準則營業利潤的對賬情況。
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| 截至9月30日的三個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 |
| 運營損失 | $ | (476.7) | | | $ | (239.4) | |
| 基於股份的薪酬支出 | 19.4 | | | 17.2 | |
特別獎金和其他補償費用 (a) | 2.4 | | | 3.3 | |
與交易相關的調整，淨額 (b) | 2.4 | | | 1.6 | |
重組和轉型費用 (c) | 26.1 | | | 14.3 | |
| Hosted Exchange事件費用，扣除根據我們的保險計劃收到或預計將收到的收益 | — | | | (5.3) | |
| | | |
| | | |
| 商譽減值 | 405.2 | | | 165.7 | |
| 資產減值，淨額 | 58.7 | | | 48.4 | |
| | | |
無形資產的攤銷 (d) | 42.0 | | | 39.7 | |
| | | |
| 非公認會計準則營業利潤 | $ | 79.5 | | | $ | 45.5 | |
| | | | | |
| (a) | 包括與留用獎金（主要與重組和整合項目有關）以及相關的工資税、高級管理人員簽約獎金和搬遷成本，以及與行使股票期權和限制性股票歸屬相關的工資税。從2023年第二季度開始，將與一次性發放長期激勵獎金相關的費用列為我們年度薪酬獎勵流程的一部分。 |
| (b) | 包括與收購相關的法律、專業、會計和其他諮詢費用、與上市公司相關的某些一次性合規成本、被收購企業的整合成本、收購會計調整、花費大量時間支持這些項目的員工的工資成本以及與融資活動相關的探索性收購和資產剝離成本和支出。 |
| (c) | 包括與業務轉型和優化活動相關的諮詢和諮詢費、為這些項目投入大量時間的員工的工資成本，以及相關的遣散費、某些設施關閉費用和租賃終止費用。該金額還包括截至2022年9月30日的三個月中與2021年7月重組計劃相關的100萬美元總費用，根據ASC 420，這些費用未計為退出和處置成本，包括一次性離岸擴建成本。 |
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| (d) | 我們所有的無形資產均歸因於收購，包括2016年對Rackspace的收購。 |
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我們在指定期間的分部營業利潤和分部營業利潤率以及各期之間的變化如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 同比比較 |
| （以百萬計，% 除外） | 2022 | | 2023 | |
| 分部營業利潤： | 金額 | | 佔分部收入的百分比 | | 金額 | | 佔分部收入的百分比 | | 金額 | | % 變化 |
| 公共雲 | $ | 28.1 | | | 6.3 | % | | $ | 21.6 | | | 5.0 | % | | $ | (6.5) | | | (23.1) | % |
| 私有云 | 116.2 | | | 33.9 | % | | 84.9 | | | 28.3 | % | | (31.3) | | | (26.9) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 合併分部營業利潤總額 | 144.3 | | | | | 106.5 | | | | | (37.8) | | | (26.2) | % |
| 公司職能 | (64.8) | | | | | (61.0) | | | | | 3.8 | | | (5.9) | % |
| 非公認會計準則營業利潤 | $ | 79.5 | | | | | $ | 45.5 | | | | | $ | (34.0) | | | (42.8) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的三個月中，公有云的運營利潤比截至2022年9月30日的三個月下降了23％。分部營業利潤佔分部收入的百分比下降了130個基點，反映出分部收入下降了3％，但部分被分部運營費用下降1％所抵消。
在截至2023年9月30日的三個月中，私有云的運營利潤比三個月末下降了27％2022 年 9 月 30 日結束。分部營業利潤佔分部收入的百分比下降了560個基點，這是由於分部收入下降了13％，但部分被分部運營費用減少5％所抵消。成本的下降主要是由人事費用的減少推動的。
在會計、信息技術、營銷、法律和人力資源等領域向各部門提供服務的集中式企業職能未分配給各部門，而是包含在上表中的 “公司職能” 中。這筆支出減少了 6% i在截至2023年9月30日的三個月中，從截至2022年9月30日的三個月中開始這主要是由於兩個時期之間的折舊和攤銷費用減少了。
有關我們細分市場的更多信息 營業利潤，見第一部分第1項，財務報表——附註14，“分部報告”。
商譽減值
截至2023年9月30日，我們根據對影響用於確定申報單位公允價值的重要投入的幾起事件和情況的評估，進行了中期商譽減值分析，包括賬面價值超出公允價值金額的重要性、營業利潤率和現金流的一致性、預算與實際業績、經濟環境的整體變化、行業和競爭環境的變化、市值以及收益質量和可持續性。因此，我們確定私有云報告部門的賬面價值超過其公允價值，並在截至2023年9月30日的三個月中記錄了1.66億美元的商譽減值。
截至2022年9月1日，我們進行了中期商譽減值分析，其依據是我們對影響用於確定申報單位公允價值的重要投入的幾項事件和情況的評估，包括賬面價值超出公允價值金額的重要性、營業利潤率和現金流的一致性、上一年度預算與實際業績、經濟環境的整體變化、行業和競爭環境的變化以及收益質量和可持續性。此外，截至2022年9月1日，我們下調了預期的經營業績，這主要是由於產品結構變化以及與通貨膨脹、供應鏈中斷問題和其他宏觀經濟因素相關的市場擔憂。因此，我們確定我們以前的多雲服務報告部門的賬面價值超過了其公允價值，並在截至2022年9月30日的三個月中記錄了4.05億美元的商譽減值。
資產減值，淨額
我們還評估了截至2023年9月30日的無限期無形資產的減值情況。評估的結果是，在截至2023年9月30日的三個月中，我們的無限期無形資產減值了5700萬美元。
同樣，我們還評估了截至2022年9月1日的無限期無形資產和長期資產的減值情況。這些評估的結果是，在截至2022年9月30日的三個月中，我們記錄的總減值費用為5,900萬美元，其中包括2,100萬美元的無限期無形資產減值和3,800萬美元的OpenStack公有云長期資產減值。
此外，在 截至2023年9月30日的三個月，截至2022年12月31日，我們的公司總部的估計公允價值（減去估計的出售成本）增加了900萬美元，根據公認會計原則，該總部被歸類為待售。看見我第一部分財務報表第1項-附註5，“財產、設備和軟件，淨額”，瞭解更多信息。
利息支出
截至2023年9月30日的三個月中，利息支出從截至2022年9月30日的三個月的5200萬美元增加了400萬美元，增幅8％，至5700萬美元，這主要是由於利率上升以及對我們的浮動利率定期貸款機制的影響。
清償債務的收益
我們在債務清償方面錄得了5500萬美元的收益 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 與回購本金為8,500萬美元的5.375％優先票據有關。在截至的三個月中，我們在償還債務方面沒有取得任何收益 2022年9月30日。
其他費用，淨額
其他支出，淨額降至300萬美元 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月來自 600 萬美元的 截至2022年9月30日的三個月 這主要是由於外幣交易收益, 但被本期記錄的與已執行的應收賬款融資有關的500萬美元支出所部分抵消.
所得税福利
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的所得税優惠從截至2022年9月30日的三個月的2,300萬美元降至1,700萬美元。我們的有效税率提高了達到 6.8%截至2023年9月30日的三個月，高於截至2022年9月30日的三個月的4.4％。 有效税率同比增長以及三個月有效税率與法定税率之間的差異已結束 2023年9月30日主要是由於與估值補貼變化相關的税收影響、利潤的地域分配、不可扣除的股票薪酬的税收影響、根據IRC第162（m）條不可扣除的高管薪酬，以及與2023年第三季度記錄的商譽減值相關的税收影響，其中大部分在所得税方面不可扣除。
截至2022年9月30日的九個月與截至2023年9月30日的九個月相比
下表列出了我們在指定期間的經營業績，以及各期之間的變化以及同期收入的百分比（由於四捨五入，表中的總額可能不足）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 同比比較 |
| 2022 | | 2023 | |
| （以百萬計，% 除外） | 金額 | | % 收入 | | 金額 | | % 收入 | | 金額 | | % 變化 |
| 收入 | $ | 2,335.3 | | | 100.0 | % | | $ | 2,237.4 | | | 100.0 | % | | $ | (97.9) | | | (4.2) | % |
| 收入成本 | (1,678.2) | | | (71.9) | % | | (1,762.7) | | | (78.8) | % | | (84.5) | | | 5.0 | % |
| 毛利 | 657.1 | | | 28.1 | % | | 474.7 | | | 21.2 | % | | (182.4) | | | (27.8) | % |
| 銷售、一般和管理費用 | (645.0) | | | (27.6) | % | | (601.7) | | | (26.9) | % | | 43.3 | | | (6.7) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 商譽減值 | (405.2) | | | (17.3) | % | | (708.8) | | | (31.7) | % | | (303.6) | | | 74.9 | % |
| 資產減值，淨額 | (58.7) | | | (2.5) | % | | (48.4) | | | (2.2) | % | | 10.3 | | | (17.5) | % |
| | | | | | | | | | | |
運營損失 | (451.8) | | | (19.3) | % | | (884.2) | | | (39.5) | % | | (432.4) | | | 95.7 | % |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (152.9) | | | (6.5) | % | | (170.7) | | | (7.6) | % | | (17.8) | | | 11.6 | % |
| 投資收益（虧損），淨額 | (0.4) | | | (0.0) | % | | 0.2 | | | 0.0 | % | | 0.6 | | | NM |
| 清償債務的收益 | — | | | — | % | | 163.1 | | | 7.3 | % | | 163.1 | | | 100.0 | % |
其他費用，淨額 | (15.5) | | | (0.7) | % | | (0.3) | | | (0.0) | % | | 15.2 | | | (98.1) | % |
| 其他收入總額（支出） | (168.8) | | | (7.2) | % | | (7.7) | | | (0.3) | % | | 161.1 | | | (95.4) | % |
| 所得税前虧損 | (620.6) | | | (26.6) | % | | (891.9) | | | (39.9) | % | | (271.3) | | | 43.7 | % |
| 所得税優惠 | 29.8 | | | 1.3 | % | | 26.1 | | | 1.2 | % | | (3.7) | | | (12.4) | % |
| 淨虧損 | $ | (590.8) | | | (25.3) | % | | $ | (865.8) | | | (38.7) | % | | $ | (275.0) | | | 46.5 | % |
NM = 沒有意義。
收入
截至2023年9月30日的九個月中，收入從截至2022年9月30日的九個月的23.35億美元下降了9,800萬美元，跌幅4.2％，至22.37億美元。收入下降的主要原因是私有云，但部分被公有云的增長所抵消，如下所述。
重啟之後扣除外幣波動的影響，按固定貨幣計算，收入同比下降4.0％。下表顯示了按細分市場劃分的收入增長：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | % 變化 |
| （以百萬計，% 除外） | 2022 | | 2023 | | 實際的 | | 固定貨幣 (a) |
| 公共雲 | $ | 1,284.1 | | | $ | 1,312.3 | | | 2.2 | % | | 2.3 | % |
| 私有云 | 1,051.2 | | | 925.1 | | | (12.0) | % | | (11.8) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,335.3 | | | $ | 2,237.4 | | | (4.2) | % | | (4.0) | % |
(a) 請參閲”非公認會計準則財務指標“在本節中，供進一步解釋和對賬。
在截至2023年9月30日的九個月中，按實際和固定貨幣計算，公共雲收入比截至2022年9月30日的九個月增長了2％。潛在增長是由新客户的收購和現有客户支出的增加推動的，而現有客户的取消部分抵消了支出。該細分市場中增長最強勁的產品包括在AWS、微軟 Azure 和谷歌雲上進行基礎設施轉售。
在截至2023年9月30日的九個月中，按實際和固定匯率計算，私有云收入比截至2022年9月30日的九個月下降了12％，這要歸因於客户推出舊一代私有云產品、預計傳統OpenStack產品將下降以及2022年12月Hosted Exchange勒索軟件事件的影響。
收入成本
截至2023年9月30日的九個月中，收入成本從截至2022年9月30日的九個月的16.78億美元增加了8500萬美元，增長了5％，至17.63億美元，這主要是由於與這些產品的增長相關的第三方基礎設施的使用費用增加。諮詢專業費用和數據中心成本的增加主要是為了支持某些大型客户的增長。此外，由於兩個時期之間使用量的增加，許可證費用有所增加。在截至2023年9月30日的九個月中，由於遣散費增加，人事成本略有增加，但部分被裁員和非股權激勵薪酬減少導致的工資減少所抵消。
按收入百分比計算，在截至2023年9月30日的九個月中，收入成本從截至2022年9月30日的九個月中的71.9％增加了690個基點，增至78.8％，這主要是受第三方基礎設施使用費上漲450個基點的推動。人員、數據中心、專業費用和許可證成本的增加也促成了兩個時期之間基點的增加。
毛利
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的毛利為4.75億美元，較截至2022年9月30日的九個月的6.57億美元減少了1.82億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的合併毛利率為21.2％，較截至2022年9月30日的九個月的28.1％下降了690個基點。
銷售、一般和管理費用
在截至2023年9月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用為6.02億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為6.45億美元。促成開支減少的是某些業務優化計劃的縮減。此外，由於員工人數減少以及基於股份的薪酬、非股權激勵薪酬和佣金的減少，部分抵消了離職費用的增加，人事成本在不同時期之間有所下降。其他非人事成本波動包括較低的營銷支出以及折舊和攤銷費用，但被較高的辦公室租金所抵消。辦公室租金的增加包括我們在2023年第二季度租約到期日之前退出的英國辦公室確認的1200萬美元支出。
出於上述原因，銷售、一般和管理費用佔收入的百分比從截至2022年9月30日的九個月的27.6％下降了70個基點，至截至2023年9月30日的九個月中的26.9％。
運營虧損、分部營業利潤和非公認會計準則營業利潤
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的運營虧損為8.84億美元，較截至2022年9月30日的九個月的4.52億美元運營虧損減少了4.32億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的非公認會計準則營業利潤為1.35億美元，較截至2022年9月30日的九個月的2.9億美元減少了1.55億美元。非公認會計準則營業利潤是非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標”。
下表顯示了運營虧損與非公認會計準則營業利潤的對賬情況。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 |
| 運營損失 | $ | (451.8) | | | $ | (884.2) | |
| 基於股份的薪酬支出 | 59.5 | | | 51.9 | |
特別獎金和其他補償費用 (a) | 8.2 | | | 9.7 | |
與交易相關的調整，淨額 (b) | 9.6 | | | 4.1 | |
重組和轉型費用 (c) | 74.3 | | | 63.0 | |
| Hosted Exchange事件費用，扣除根據我們的保險計劃收到或預計將收到的收益 | — | | | (0.4) | |
| | | |
| | | |
| 商譽減值 | 405.2 | | | 708.8 | |
| 資產減值，淨額 | 58.7 | | | 48.4 | |
| | | |
無形資產的攤銷 (d) | 126.4 | | | 121.6 | |
英國辦公室關閉 (e) | — | | | 12.1 | |
| 非公認會計準則營業利潤 | $ | 290.1 | | | $ | 135.0 | |
| | | | | |
| (a) | 包括與留用獎金（主要與重組和整合項目有關）以及相關的工資税、高級管理人員簽約獎金和搬遷成本，以及與行使股票期權和限制性股票歸屬相關的工資税。從2023年第二季度開始，將與一次性發放長期激勵獎金相關的費用列為我們年度薪酬獎勵流程的一部分。 |
| (b) | 包括與收購相關的法律、專業、會計和其他諮詢費用、與上市公司相關的某些一次性合規成本、被收購企業的整合成本、收購會計調整、花費大量時間支持這些項目的員工的工資成本以及與融資活動相關的探索性收購和資產剝離成本和支出。 |
| (c) | 包括與業務轉型和優化活動相關的諮詢和諮詢費、為這些項目投入大量時間的員工的工資成本，以及相關的遣散費、設施關閉費用和租賃終止費用。該金額還包括截至2022年9月30日的九個月中與2021年7月重組計劃相關的520萬美元總費用，根據ASC 420，這些費用未計為退出和處置成本，包括一次性離岸擴建成本。 |
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| (d) | 我們所有的無形資產均歸因於收購，包括2016年對Rackspace的收購。 |
| (e) | 確認的支出與我們在租約到期日之前於2023年第二季度退出的英國辦事處的關閉有關。 |
我們在指定期間的分部營業利潤和分部營業利潤率以及各期之間的變化如下表所示：
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| 截至9月30日的九個月 | | 同比比較 |
| （以百萬計，% 除外） | 2022 | | 2023 | |
| 分部營業利潤： | 金額 | | 佔分部收入的百分比 | | 金額 | | 佔分部收入的百分比 | | 金額 | | % 變化 |
| 公共雲 | $ | 92.5 | | | 7.2 | % | | $ | 63.1 | | | 4.8 | % | | $ | (29.4) | | | (31.8) | % |
| 私有云 | 385.7 | | | 36.7 | % | | 264.6 | | | 28.6 | % | | (121.1) | | | (31.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 合併分部營業利潤總額 | 478.2 | | | | | 327.7 | | | | | (150.5) | | | (31.5) | % |
| 公司職能 | (188.1) | | | | | (192.7) | | | | | (4.6) | | | 2.4 | % |
| 非公認會計準則營業利潤 | $ | 290.1 | | | | | $ | 135.0 | | | | | $ | (155.1) | | | (53.5) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的九個月中，公有云的運營利潤比截至2022年9月30日的九個月下降了32％。分部營業利潤佔分部收入的百分比下降了240個基點，反映出分部運營費用增長了5％，但部分被分部收入的2％增長所抵消。成本的增加主要是由第三方基礎設施成本增加所推動的，這是收入增加以及客户許可證的額外增加所致。
在截至2023年9月30日的九個月中，私有云的運營利潤比截至2022年9月30日的九個月下降了31％。分部營業利潤佔分部收入的百分比下降了810個基點，這是由於分部收入下降了12％，但部分被分部運營費用下降1％所抵消。
在會計、信息技術、營銷、法律和人力資源等領域為各部門提供服務的集中式企業職能未分配給各部門，而是包含在表格中的 “公司職能” 中e 上圖。在截至2023年9月30日的九個月中，這筆支出比截至2022年9月30日的九個月增加了2％，這主要是由於工資成本和專業費用的增加，但部分被兩期折舊和攤銷費用的減少所抵消。
有關我們的分部營業利潤的更多信息，請參閲第一部分第1項，財務報表——附註14，“分部報告”。
商譽減值
在截至的九個月中，我們共計記錄了7.09億美元的非現金商譽減值費用 2023年9月30日。
由於截至2023年1月1日，業務重組導致我們的細分市場報告發生了變化，我們在上述變更之前和之後都完成了量化商譽減值分析。截至變更前 2022 年 12 月 31 日進行的量化商譽減值分析結果顯示，我們之前的 Apps & Cross Platform 報告部門存在減值，如年度報告所述，我們在2022年第四季度記錄了1.29億美元的非現金減值費用。變更後截至2023年1月1日進行的量化商譽減值分析結果顯示，我們的私有云報告部門存在減值，我們在2023年第一季度記錄了2.71億美元的非現金減值費用。
在2023年第一季度，我們的股價持續下跌，導致我們的市值低於合併申報單位的賬面價值。截至2023年3月31日，我們評估了幾項可能影響用於確定申報單位公允價值的重要投入的事件和情況，包括賬面價值超過公允價值的金額（如果有）的重要性、營業利潤率和現金流的一致性、今年前三個月的預算與實際業績、經濟環境的總體變化、行業和競爭環境的變化以及收益質量和可持續性。在考慮了商譽減值指標評估中的所有可用證據後，我們確定自2023年3月31日起對申報單位進行中期量化評估是適當的。這項量化商譽減值分析的結果表明，我們的私有云報告部門存在減值，我們在2023年第一季度記錄了2.72億美元的額外非現金減值費用。
截至2023年9月30日，我們根據對影響用於確定申報單位公允價值的重要投入的幾起事件和情況的評估，進行了中期商譽減值分析，包括賬面價值超出公允價值金額的重要性、營業利潤率和現金流的一致性、預算與實際業績、經濟環境的整體變化、行業和競爭環境的變化、市值和收益質量以及可持續性。因此，我們確定私有云報告部門的賬面價值超過其公允價值，並在2023年第三季度記錄了1.66億美元的非現金商譽減值。
截至2022年9月1日，我們進行了中期商譽減值分析，其依據是我們對影響用於確定申報單位公允價值的重要投入的幾項事件和情況的評估，包括賬面價值超出公允價值金額的重要性、營業利潤率和現金流的一致性、上一年度預算與實際業績、經濟環境的整體變化、行業和競爭環境的變化以及收益質量和可持續性。此外，截至2022年9月1日，我們下調了預期的經營業績，這主要是由於產品結構變化以及與通貨膨脹、供應鏈中斷問題和其他宏觀經濟因素相關的市場擔憂。因此，我們確定我們以前的多雲服務報告部門的賬面價值超過了其公允價值，並在2022年第三季度記錄了4.05億美元的商譽減值。
更多討論見本節中的 “關鍵會計政策和估計” 和第一部分財務報表第1項——附註6，“商譽和無形資產”。
資產減值，淨額
我們還評估了截至2023年9月30日的無限期無形資產的減值情況。評估的結果是，在截至2023年9月30日的九個月中，我們的無限期無形資產減值了5700萬美元。
同樣，我們對截至2022年9月1日的無限期無形資產和長期資產進行了減值評估。這些評估的結果是，在截至2022年9月30日的九個月中，我們記錄的總減值費用為5,900萬美元，其中包括2,100萬美元的無限期無形資產減值和3,800萬美元的OpenStack公有云長期資產減值。
此外，在截至2023年9月30日的九個月中，我們的公司總部的估計公允價值（減去估計的銷售成本）增加了900萬美元截至2022年12月31日，根據公認會計原則，ich被歸類為待售。看見我第一部分財務報表第1項-附註5，“財產、設備和軟件，淨額”，瞭解更多信息。
利息支出
截至2023年9月30日的九個月中，利息支出從截至2022年9月30日的九個月的1.53億美元增加了1,800萬美元，增長了12％，至1.71億美元， 這主要是由於利率上升以及對我們的浮動利率定期貸款機制的影響。
清償債務的收益
在這九個國家中，我們在償還債務方面錄得1.63億美元的收益截至 2023 年 9 月 30 日的月份 與回購2.5億美元本金5.375％的優先票據有關。在截至的九個月中，我們在償還債務方面沒有取得任何收益 2022年9月30日。
其他費用，淨額
其他支出，淨額降至30萬美元 這 九 截至 2023 年 9 月 30 日的月份 在截至的九個月中，有1,600萬美元 2022年9月30日 主要是由於各期之間的外匯交易收益和虧損。
所得税福利
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的所得税優惠從截至2022年9月30日的九個月的3000萬美元降至2600萬美元。我們的有效税率降低了達到 2.9%截至2023年9月30日的九個月高於截至2022年9月30日的九個月的4.8％。 有效税率同比下降的主要原因是與2023年第一和第三季度記錄的商譽減值相關的税收影響以及估值補貼的變化。出於所得税的目的，2023年第一和第三季度記錄的大部分商譽減值都是不可扣除的。的有效税率和法定税率之間的差異 九幾個月已結束 2023年9月30日主要是由於與2023年第一和第三季度記錄的商譽減值相關的税收影響，根據IRC第162（m）條，高管薪酬不可扣除， 這利潤的地理分配、不可扣除的股票薪酬的税收影響以及估值補貼的增加。
非公認會計準則財務指標
我們跟蹤多項非公認會計準則財務指標，以監控和管理我們的基礎財務業績。以下討論包括固定貨幣收入、非公認會計準則毛利、非公認會計準則淨收益（虧損）、非公認會計準則營業利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則每股收益（虧損）的列報，這些是非公認會計準則財務指標，不包括我們在公認會計原則下必須納入損益衡量標準的某些成本、虧損和收益的影響。儘管我們認為這些指標對投資者和分析師有用，其原因與它們對管理層有用的原因相同，但這些指標不能替代或優於美國公認會計準則財務指標或披露。其他公司可能以不同的方式計算標題相似的非公認會計準則指標，從而限制了它們作為比較指標的用處。在本次MD&A中，我們已將每項非公認會計準則指標與適用的最具可比性的GAAP指標進行了調節。
固定貨幣收入
我們使用固定貨幣收入作為了解和評估我們的增長的額外指標，不包括外匯匯率波動對我們國際業務運營的影響。固定貨幣信息比較各期之間的結果，就好像匯率在一段時間內保持不變一樣，計算方法是使用比較時期的平均匯率，而不是相應期間的實際匯率，將當前時期的非美元損益表餘額轉換為美元。我們還認為，這是幫助投資者評估我們與前幾個時期相比表現的重要指標。
下表按細分市場列出了所示期間及兩段期間的實際和固定貨幣收入以及固定貨幣收入增長率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | 截至2023年9月30日的三個月 | | % 變化 |
| （以百萬計，% 除外） | 收入 | | 收入 | | 外幣轉換 (a) | | 以固定貨幣計算的收入 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
| 公共雲 | $ | 445.0 | | | $ | 432.8 | | | $ | (1.6) | | | $ | 431.2 | | | (2.7) | % | | (3.1) | % |
| 私有云 | 342.6 | | | 299.6 | | | (4.2) | | | 295.4 | | | (12.5) | % | | (13.8) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 787.6 | | | $ | 732.4 | | | $ | (5.8) | | | $ | 726.6 | | | (7.0) | % | | (7.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | 外幣的影響是通過使用前一個比較期間的平均匯率折算本期業績來計算的。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | 截至2023年9月30日的九個月 | | % 變化 |
| （以百萬計，% 除外） | 收入 | | 收入 | | 外幣轉換 (a) | | 以固定貨幣計算的收入 | | 實際的 | | 固定貨幣 |
| 公共雲 | $ | 1,284.1 | | | $ | 1,312.3 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,313.9 | | | 2.2 | % | | 2.3 | % |
| 私有云 | 1,051.2 | | | 925.1 | | | 2.3 | | | 927.4 | | | (12.0) | % | | (11.8) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,335.3 | | | $ | 2,237.4 | | | $ | 3.9 | | | $ | 2,241.3 | | | (4.2) | % | | (4.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | 外幣的影響是通過使用前一個比較期間的平均匯率折算本期業績來計算的。 |
非公認會計準則毛利
我們在本MD&A中列出了非公認會計準則毛利，因為我們認為該指標有助於分析我們的基礎經常性毛利率的趨勢。我們將非公認會計準則毛利定義為毛利，經調整後不包括基於股份的薪酬支出和其他非經常性或不尋常薪酬項目的影響、與收購會計相關的影響、某些業務轉型相關成本以及與Hosted Exchange事件相關的成本。
下表顯示了毛利與非公認會計準則毛利的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 毛利 | $ | 207.1 | | | $ | 152.0 | | | $ | 657.1 | | | $ | 474.7 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 2.8 | | | 2.0 | | | 9.0 | | | 7.4 | |
其他補償費用 (a) | 0.4 | | | 1.2 | | | 1.6 | | | 3.3 | |
| | | | | | | |
購買會計對支出的影響 (b) | 0.6 | | | 0.6 | | | 2.1 | | | 1.9 | |
重組和轉型費用 (c) | 0.8 | | | 6.2 | | | 9.2 | | | 16.0 | |
Hosted Exchange事件費用，扣除根據我們的保險計劃收到或預計將收到的收益 | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 非公認會計準則毛利 | $ | 211.7 | | | $ | 162.0 | | | $ | 679.0 | | | $ | 503.6 | |
| | | | | |
| (a) | 調整留用獎金，主要與重組和轉型項目有關，以及與行使股票期權和限制性股票歸屬相關的工資税和工資税。從2023年第二季度開始，將與一次性發放長期激勵獎金相關的費用列為我們年度薪酬獎勵流程的一部分。 |
| (b) | 調整了收購Rackspace的採購會計對支出的影響。 |
| (c) | 根據業務轉型和優化活動以及相關的遣散費、某些設施關閉成本和租賃終止費用的影響進行調整。該金額還包括與2021年7月重組計劃相關的某些成本，這些成本在ASC 420下未計為退出和處置成本，包括一次性離岸擴建成本。 |
非公認會計準則淨收益（虧損）、非公認會計準則營業利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤
我們列報非公認會計準則淨收益（虧損）、非公認會計準則營業利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤，因為它們是管理層評估我們業績的基礎，我們認為它們有助於評估我們的財務業績。我們認為，從淨收益中排除可能不代表或與我們的核心經營業績無關且頻率或幅度可能不同的項目，可以增強我們業績的可比性，為分析我們的業務趨勢提供更好的基準。
收購Rackspace的結構是槓桿收購我們的前身Rackspace Technology Global，並對會計和資本結構產生了多項影響。例如，我們資產和負債的重估導致我們的可攤銷無形資產和商譽大幅增加，產生了大量的 為收購Rackspace提供部分融資的債務導致了利息支付，這反映了我們的高槓杆率和債務資本成本，並將Rackspace Technology Global的未歸屬股權薪酬轉換為現金結算的獎金計劃和obliga向我們的股東支付管理費帶來了新的現金承諾。此外，收購Rackspace導致的所有權和管理變更導致了我們運營的戰略調整，對我們的財務業績產生了重大影響。收購Rackspace後，我們收購了多家企業，出售了我們認為是非核心的業務和投資，並啟動了多項整合和業務轉型計劃，旨在提高人員和運營效率，發現經常性成本節省和新的收入增長機會。我們認為，這些交易和活動造成的成本歷來是可觀的，可能不表示或與我們的核心經營業績無關，包括與為收購融資而產生的額外債務相關的利息，以及第三方法律、諮詢和諮詢費以及遣散費、留用獎金和其他內部成本，我們認為這些成本在沒有這些交易和活動的情況下本不會產生，也可能不表示或與之無關，我們的核心經營業績。
我們將非公認會計準則淨收益（虧損）定義為調整後的淨收益（虧損），以排除股票薪酬、特別獎金和其他薪酬支出的非現金費用、交易相關成本和調整、重組和轉型費用、與託管交易所事件相關的成本、收購的無形資產攤銷、商譽和資產減值費用、與關閉英國辦事處相關的成本以及某些其他非經營、非經常性或非核心損益和虧損的影響, 以及這些非税收影響的税收影響公認會計原則調整。
我們將非公認會計準則營業利潤定義為調整後的運營收入（虧損），以排除股票薪酬、特別獎金和其他薪酬支出的非現金費用、交易相關成本和調整、重組和轉型費用、與託管交易所事件相關的成本、收購的無形資產攤銷、商譽和資產減值費用、與關閉英國辦事處相關的成本以及某些其他非經營、非經常性或非核心損益的影響。
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為調整後的淨收益（虧損），以排除股票薪酬、特別獎金和其他薪酬支出的非現金費用、交易相關成本和調整、重組和轉型費用、與託管交易所事件相關的成本、與關閉英國辦事處相關的成本、某些其他非營運、非經常性或非核心損益、利息支出、所得税、折舊和攤銷以及商譽和資產減值費用。
非公認會計準則營業利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是管理層衡量基礎財務業績的主要指標。非公認會計準則營業利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤以及其他定量和定性信息也是管理層和董事會在確定管理層和關鍵員工基於績效的薪酬時使用的主要財務指標。
這些非公認會計準則指標並不意味着如果沒有進行Rackspace收購以及隨後的交易和舉措，我們本可以創造更高的收入或避免淨虧損。將來，我們可能會產生費用或費用，例如為計算非公認會計準則淨收益（虧損）、非公認會計準則營業利潤或調整後的息税折舊攤銷前利潤而加回的費用或費用。我們對非公認會計準則淨收益（虧損）、非公認會計準則營業利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的列報不應被解釋為推斷我們的未來業績不會受到這些項目的影響。其他公司，包括我們的同行公司，可能以與我們不同的方式計算標題相似的指標，因此，我們的非公認會計準則指標可能無法與其他公司的標題相似的指標進行比較。根據公認會計原則，提醒投資者不要使用這些措施來排除我們的業績。
下表顯示了非公認會計準則淨收益（虧損）和調整後息税折舊攤銷前利潤與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。有關運營收入（虧損）與非公認會計準則營業利潤的對賬，請參閲”運營收入（虧損）、分部營業利潤和非公認會計準則營業利潤“在上述 “經營業績” 下的同比比較中。
淨虧損與非公認會計準則淨收益（虧損）對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 淨虧損 | $ | (511.7) | | | $ | (226.6) | | | $ | (590.8) | | | $ | (865.8) | |
| 基於股份的薪酬支出 | 19.4 | | | 17.2 | | | 59.5 | | | 51.9 | |
特別獎金和其他補償費用 (a) | 2.4 | | | 3.3 | | | 8.2 | | | 9.7 | |
與交易相關的調整，淨額 (b) | 2.4 | | | 1.6 | | | 9.6 | | | 4.1 | |
重組和轉型費用 (c) | 26.1 | | | 14.3 | | | 74.3 | | | 63.0 | |
| Hosted Exchange事件費用，扣除根據我們的保險計劃收到或預計將收到的收益 | — | | | (5.3) | | | — | | | (0.4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商譽減值 | 405.2 | | | 165.7 | | | 405.2 | | | 708.8 | |
英國辦公室關閉 (d) | — | | | — | | | — | | | 12.1 | |
| 資產減值，淨額 | 58.7 | | | 48.4 | | | 58.7 | | | 48.4 | |
| | | | | | | |
資產剝離和投資的淨（收益）虧損 (e) | 0.1 | | | — | | | 0.4 | | | (0.2) | |
清償債務的收益 (f) | — | | | (55.4) | | | — | | | (163.1) | |
其他費用，淨額 (g) | 6.0 | | | 2.6 | | | 15.5 | | | 0.3 | |
無形資產的攤銷 (h) | 42.0 | | | 39.7 | | | 126.4 | | | 121.6 | |
非公認會計準則調整的税收影響 (i) | (30.6) | | | (13.6) | | | (65.6) | | | (16.7) | |
| 非公認會計準則淨收益（虧損） | $ | 20.0 | | | $ | (8.1) | | | $ | 101.4 | | | $ | (26.3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 淨虧損 | $ | (511.7) | | | $ | (226.6) | | | $ | (590.8) | | | $ | (865.8) | |
| 基於股份的薪酬支出 | 19.4 | | | 17.2 | | | 59.5 | | | 51.9 | |
特別獎金和其他補償費用 (a) | 2.4 | | | 3.3 | | | 8.2 | | | 9.7 | |
與交易相關的調整，淨額 (b) | 2.4 | | | 1.6 | | | 9.6 | | | 4.1 | |
重組和轉型費用 (c) | 26.1 | | | 14.3 | | | 74.3 | | | 63.0 | |
| Hosted Exchange事件費用，扣除根據我們的保險計劃收到或預計將收到的收益 | — | | | (5.3) | | | — | | | (0.4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商譽減值 | 405.2 | | | 165.7 | | | 405.2 | | | 708.8 | |
英國辦公室關閉 (d) | — | | | — | | | — | | | 12.1 | |
| 資產減值，淨額 | 58.7 | | | 48.4 | | | 58.7 | | | 48.4 | |
| | | | | | | |
資產剝離和投資的淨（收益）虧損 (e) | 0.1 | | | — | | | 0.4 | | | (0.2) | |
清償債務的收益 (f) | — | | | (55.4) | | | — | | | (163.1) | |
其他費用，淨額 (g) | 6.0 | | | 2.6 | | | 15.5 | | | 0.3 | |
| 利息支出 | 52.3 | | | 56.5 | | | 152.9 | | | 170.7 | |
| 所得税優惠 | (23.4) | | | (16.5) | | | (29.8) | | | (26.1) | |
折舊和攤銷 (j) | 96.6 | | | 90.1 | | | 296.1 | | | 279.2 | |
| 調整後 EBITDA | $ | 134.1 | | | $ | 95.9 | | | $ | 459.8 | | | $ | 292.6 | |
| | | | | |
| (a) | 包括與留用獎金（主要與重組和整合項目有關）以及相關的工資税、高級管理人員簽約獎金和搬遷成本，以及與行使股票期權和限制性股票歸屬相關的工資税。從2023年第二季度開始，將與一次性發放長期激勵獎金相關的費用列為我們年度薪酬獎勵流程的一部分。 |
| (b) | 包括與收購相關的法律、專業、會計和其他諮詢費用、與上市公司相關的某些一次性合規成本、被收購企業的整合成本、收購會計調整、花費大量時間支持這些項目的員工的工資成本以及與融資活動相關的探索性收購和資產剝離成本和支出。 |
| (c) | 包括與業務轉型和優化活動相關的諮詢和諮詢費、為這些項目投入大量時間的員工的工資成本，以及相關的遣散費、某些設施關閉費用和租賃終止費用。該金額還包括截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別為100萬美元和520萬澳元的總費用，這些費用與2021年7月的重組計劃有關，根據ASC 420的規定，這些費用未計為退出和處置成本，包括一次性離岸擴建成本。 |
| |
| |
| (d) | 確認的支出與我們在租約到期日之前於2023年第二季度退出的英國辦事處的關閉有關。 |
| (e) | 包括投資和處置的收益和損失。 |
| |
| (f) | 包括與回購 5.375% 優先票據相關的收益。 |
| (g) | 主要包括外幣收益和損失。 |
| (h) | 我們所有的無形資產均歸因於收購，包括2016年對Rackspace的收購。 |
| (i) | 我們使用預估的結構性長期非公認會計準則税率，以在各報告期內保持一致性，消除非經常性税收調整的影響，包括但不限於税率變化、美國税收改革、基於股份的薪酬、審計結論和估值補貼的變化。在計算 2022 年和 2023 年過渡期的長期税率時，我們分別以 2021 年和預估的 2022 年税率以及 2022 年和2023 年估計税率的平均值為基礎，經過重新計算以消除非公認會計準則税前調整和非經常性税收調整的税收影響，從而形成結構性非公認會計準則税税率為 26% 適用於所有時期。非公認會計準則税率可能會因各種原因而發生變化，包括快速變化的全球税收環境、包括收購活動導致的地域收益結構的重大變化，或者我們的戰略或業務運營的其他變化。我們將酌情重新評估我們的長期非公認會計準則税率。我們認為，進行這些調整有助於更好地評估我們當前的經營業績以及與前幾個時期的比較。 |
| (j) | 不包括與設施關閉相關的加速折舊費用。 |
非公認會計準則每股收益（虧損）
我們將非公認會計準則每股收益（虧損）定義為非公認會計準則淨收益（虧損）除以我們在攤薄基礎上在該期間已發行股票的GAAP加權平均數，並根據與證券的加權平均數進行了進一步調整，這些證券對GAAP每股虧損具有反稀釋作用，但對非公認會計準則每股收益（虧損）具有攤薄作用。管理層使用非公認會計準則每股收益（虧損）在不同時期的可比基礎上評估我們的業務業績，包括調整股票發行對非公認會計準則每股收益（虧損）的影響。下表將非公認會計準則每股收益（虧損）與攤薄後的GAAP每股淨虧損進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計，每股金額除外） | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (511.7) | | | $ | (226.6) | | | $ | (590.8) | | | $ | (865.8) | |
| 非公認會計準則淨收益（虧損） | $ | 20.0 | | | $ | (8.1) | | | $ | 101.4 | | | $ | (26.3) | |
| | | | | | | |
| 加權平均股數-攤薄 | 210.8 | | | 216.0 | | | 210.7 | | | 214.8 | |
稀釋性證券的影響 (a) | 0.2 | | | 6.4 | | | 0.5 | | | 2.9 | |
| 非公認會計準則加權平均股數——攤薄 | 211.0 | | | 222.4 | | | 211.2 | | | 217.7 | |
| | | | | | | |
| 每股淨虧損——攤薄 | $ | (2.43) | | | $ | (1.05) | | | $ | (2.80) | | | $ | (4.03) | |
淨虧損調整對每股的影響 (b) | 2.52 | | | 1.01 | | | 3.29 | | | 3.91 | |
調整淨虧損後股票攤薄後的每股影響 (a) | 0.01 | | | 0.00 | | | (0.01) | | | 0.00 | |
| 非公認會計準則每股收益（虧損） | $ | 0.10 | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.48 | | | $ | (0.12) | |
| | | | | |
| (a) | 反映了獎勵的影響，這些獎勵本來會對每股淨虧損產生反稀釋，因此不包括在計算中，但會攤薄非公認會計準則每股收益（虧損），因此出於本非公認會計準則衡量標準的目的，已包含在股票數量中。潛在的普通股等價物包括行使股票期權、歸屬限制性股票單位（包括基於績效的限制性股票單位）或根據員工股票購買計劃（“ESPP”）進行的購買，以及與我們收購 Datapipe Parent, Inc. 相關的或有股票。我們的某些潛在普通股等價物取決於阿波羅根據其投資資本的倍數（“MOI”）實現預先設定的業績目標C"), 假設報告期結束時即應急期結束, 如果此類股票在報告期結束時可發行, 則計入整個期間的分母. |
| (b) | 反映了為使非公認會計準則淨收益（虧損）與我們的淨虧損進行對賬而進行的總調整除以相關時期的GAAP攤薄後已發行股票數量。 |
流動性和資本資源
概述
我們主要使用運營和硬件租賃產生的內部現金來為我們的運營和資本支出提供資金，必要時還會使用循環信貸額度下的借款。截至2023年9月30日，循環信貸額度提供了高達3.75億美元的借款，截至2023年9月30日，這些借款均未提取和未償還。我們使用現金的主要用途是營運資金需求、還本付息要求和資本支出。根據我們目前的運營水平和可用現金，我們認為我們的資金來源將至少在未來十二個月內提供足夠的流動性。但是，我們無法保證我們的業務將從運營中產生足夠的現金流，也無法保證未來的借款將根據循環信貸額度或其他來源向我們提供，其金額足以使我們能夠償還債務或為我們的其他流動性需求提供資金。我們這樣做的能力取決於當前的經濟狀況和其他因素，其中許多因素是我們無法控制的。此外，在某些事件發生時，例如控制權變更，我們可能被要求償還債務或為債務再融資。我們無法保證我們能夠按照商業上合理的條件或根本不為我們的任何債務進行再融資，包括優先貸款、5.375％的優先票據和3.50％的優先擔保票據。未來的任何收購、合資企業或其他類似交易都可能需要額外的資本，並且無法保證我們會以可接受的條件或根本無法保證任何此類資本可供我們使用。
根據市場和其他條件以及我們的現金餘額和流動性，我們、我們的子公司或我們的關聯公司可能會根據我們、我們的子公司或關聯公司可能確定（或在管理5.37的契約中可能規定的條款和價格）通過公開市場購買、私下談判交易、招標要約、贖回或其他方式收購（並已經收購）我們的未償債務證券或其他債務 5% 優先票據（“5.375% 票據契約”）或契約以現金或其他對價管理3.50％的優先擔保票據（“3.50％票據契約”，以及與5.375％票據契約一起稱為 “契約”）。
2023年9月29日，該公司的間接子公司簽訂了一項循環協議，根據該協議，遠程破產的特殊用途機構可以根據抵押品池中符合條件的應收賬款的面額向金融機構定期出售應收賬款，最高總限額為3億美元，以換取現金。截至目前 2023 年 9 月 30 日，我們賣出了 2.09 億美元應收賬款和已收現金收益的面值 2.09 億美元。我們用了 5000 萬美元的收益 全額償還循環信貸額度下的未償借款。
2022年3月3日，我們董事會批准了一項計劃，根據適用的證券法，通過公開市場交易、私下談判交易、加速股票回購和其他交易，不時回購高達7500萬美元的普通股。在 九幾個月已結束 2022年9月30日，根據該計劃，我們在公開市場上回購了3100萬美元或310萬股普通股。在此期間沒有回購任何股票 九截至 2023 年 9 月 30 日的月份以及 計劃授權已於 2023 年 9 月 30 日到期。
截至2023年9月30日，我們持有2.78億美元的現金及現金等價物（不包括包含在 “其他非流動資產” 中的300萬美元限制性現金），其中7,600萬美元由外國實體持有。
我們已經與某些設備和軟件供應商簽訂了分期付款安排，並對被視為融資義務的設備和某些不動產租賃達成了售後回租安排。截至2023年9月30日，我們在這些安排方面有5800萬美元的未付款。我們可能會選擇在未來時期使用這些不同的資金來源。
我們還根據運營和融資租賃協議租賃某些設備和房地產。截至2023年9月30日，我們在運營和融資租賃協議方面有5.24億美元的未償付款。我們可能會選擇在將來使用此類租賃安排。
截至2023年9月30日，我們的定期貸款額度下的未償本金總額為30.93億美元，優先票據為5.375％，優先擔保票據為3.50％，循環信貸額度下的可用借款能力為3.75億美元。我們的流動性需求巨大，這主要是由於還本付息要求。
債務
高級設施s
2021 年 2 月 9 日，我們修訂並重申了管理我們的優先擔保信貸額度的信貸協議（“第一留置權信貸協議”），其中包括新的為期七年、價值23億美元的優先擔保第一留置權定期貸款額度（“定期貸款額度”）和循環信貸額度（統稱為 “優先貸款”）。我們使用定期貸款額度下的借款以及發行下述3.50％優先擔保票據的收益（統稱為 “2021年2月再融資交易”），用於償還上一期貸款額度（“前期貸款額度”）下的所有借款，支付相關費用和支出以及用於一般公司用途。定期貸款額度將於2028年2月15日到期，循環信貸額度將於2025年8月7日到期。我們可以申請一項或多次增量定期貸款額度、一項或多項增量循環信貸額度和/或增加循環信貸額度下的承諾，金額等於8.6億美元和1.0倍預估調整後息税折舊攤銷前利潤（定義見修訂後的第一留置權信貸協議），再加上額外金額，但須遵守適用的槓桿比率和某些條款和條件。
對於SOFR貸款，定期貸款機制的利息應在每個選定的利息期結束時到期，不超過90天，基準利率貸款的利息應在每個日曆季度末到期。截至2023年9月30日，定期貸款機制的利率為8.19％。 從2021年6月30日開始，我們需要支付580萬美元的季度攤銷款。循環信貸額度包括每季度到期的未使用承付款的承諾費，相當於每年0.50％。根據第一留置權淨槓桿比率，該費用將下調一級。高級設施要求我們在信貸協議中規定的某些條件下支付某些強制性預付款。
我們的全資子公司Rackspace Technology Global是高級設施的借款人，高級設施下的所有債務均由（i）由盜夢空間母公司Rackspace Technology Global的直屬母公司在有限追索權基礎上提供擔保，由Inceptimen母公司持有的Rackspace Technology Global的股權擔保；（ii）由Rackspace Technology Global的全資國內限制性子公司擔保，並由Rackspace Technology Global的幾乎所有物質自有資產擔保和子公司擔保人，包括各自持有的股權，在每種情況下都有某些例外情況。
截至2023年9月30日，22.43億美元聚合定期貸款機制的本金仍未償還，循環信貸機制下沒有未償借款。有關我們的高級設施的更多信息，請參閲第一部分第1項，財務報表——附註7，“債務”。
我們已經簽訂了利率互換協議，以管理與定期貸款法的利息支付相關的利率風險由期限 SOFR 的波動所產生的能力。參見部分第 1 項 I，財務報表——附註12，“衍生品”，瞭解有關利率互換協議的更多信息。
2028 年到期的 3.50% 優先擔保票據
2021年2月9日，Rackspace Technology Global發行了本金總額為5.5億美元的3.50％的優先擔保票據。3.50％的優先擔保票據將於2028年2月15日到期，年固定利率為3.50％。從2021年8月15日開始，每半年在2月15日和8月15日支付利息。我們可以選擇在2024年2月15日之前贖回部分或全部3.50％的優先擔保票據，但須遵守3.50％票據契約中概述的某些限制和條件。
3.50％的優先擔保票據由Rackspace Technology Global和子公司擔保人幾乎所有有形資產中的第一優先擔保權益擔保，包括雙方持有的股權，但某些例外情況除外，這些資產還為優先設施提供擔保。
截至2023年9月30日，5.5億美元聚合3.50% 的優先擔保票據的本金仍未償還。
5.375% 2028年到期的優先票據
2020年12月1日，Rackspace Technology Global發行了5.375％的優先票據的本金總額為5.5億美元。5.375％的優先票據將於2028年12月1日到期，固定利率為每年5.375％，從2021年6月1日起每半年在6月1日和12月1日支付一次。5.375％的優先票據由Rackspace Technology Global所有為優先設施提供擔保的全資國內限制性子公司以優先無抵押方式擔保。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們以8,700萬美元的價格回購並交出了本金總額為2.5億美元的5.375％優先票據以供註銷，其中包括200萬美元的應計利息，不包括相關費用和支出。
截至2023年9月30日，3億美元聚合5.375% 的優先票據的本金仍未償還。
2023年9月30日之後至2023年11月9日，Rackspace Technology Global以900萬美元的價格額外回購並交出總額為2,400萬美元的本金總額為5.375％的優先票據以供註銷，其中包括40萬美元的應計利息，但不包括相關費用和支出。
債務契約
我們的定期貸款機制不受財務維護協議的約束。循環信貸額度包括財務維護契約，該契約將借款人的第一留置權淨槓桿率限制為最高5.00至1.00。第一留置權淨槓桿比率的計算方法是（x）借款人借款的第一留置權債務總額（目前與優先貸款下的未償還總額相同）減去借款人的無限制現金和現金等價物與（y）合併息税折舊攤銷前利潤（定義見管理高級貸款的第一留置權信貸協議）的比率。但是，只有當截至該財政季度最後一天的循環信貸額度及據此發行的信用證下的未償借款（不包括2500萬美元的未提取信用證和現金抵押信用證）總額等於或大於該財政季度最後一天循環信貸額度承諾的35％時，該財務維護契約才適用和測試。除其他外，高級設施中的其他契約限制了我們的子公司承擔某些額外債務和留置權、支付某些股息或進行其他限制性付款、進行某些投資、出售某些資產以及與關聯公司進行某些交易的能力。
契約包含的契約除其他外，限制了我們的子公司承擔某些額外債務、獲得某些留置權擔保債務、支付某些股息或進行其他限制性付款、進行某些投資、出售某些資產以及與關聯公司進行某些交易的能力。這些契約受契約中規定的許多例外情況、限制和資格條件的約束。此外，控制權發生變更（定義見契約）後，我們將被要求分別提出回購所有未償還的5.375％優先票據和3.50％優先擔保票據的提議，現金價格等於本金總額的101.000％，加上應計和未付利息（如果有）至但不包括購買日期。
根據債務工具的定義，我們的 “合併息税折舊攤銷前利潤” 的計算方式與本報告其他地方列出的調整後息税折舊攤銷前利潤相同，唯一的不同是我們的債務工具允許我們調整其他項目，包括某些啟動成本，並對收購（包括由此產生的協同效應）和內部成本節約計劃產生形式效應。此外，根據契約，合併息税折舊攤銷前利潤的計算並未考慮到發行之日後GAAP的任何實質性變化，而在高級設施下，合併息税折舊攤銷前利潤的計算考慮了GAAP在原始截止日之後的某些變化的影響，資本租賃除外。
截至2023年9月30日，我們遵守了高級設施和契約下的所有契約。
資本支出
下表彙總了我們在所述期間的資本支出：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 |
| 客户裝備 | $ | 53.7 | | | $ | 102.9 | |
| 數據中心擴建 | 2.5 | | | 2.6 | |
| 辦公室擴建 | — | | | 1.2 | |
| 資本化軟件和其他項目 | 42.8 | | | 37.1 | |
| 資本支出總額 | $ | 99.0 | | | $ | 143.8 | |
在截至2023年9月30日的九個月中，資本支出為1.44億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為9,900萬美元，增加了4,500萬美元。資本支出的增加是由購買最初旨在為特定新客户提供支持的客户設備所推動的。這個新客户沒有按預期實現；但是，這些設備是可互換的，將重新部署以支持其他業務需求。
現金流
下表彙總了所示期間的某些現金流量信息：
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| | 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬計） | 2022 | | 2023 |
| 經營活動提供的現金 | $ | 219.2 | | | $ | 302.7 | |
| 用於投資活動的現金 | $ | (83.5) | | | $ | (62.3) | |
| 用於融資活動的現金 | $ | (148.8) | | | $ | (191.4) | |
經營活動提供的現金
運營活動提供的淨現金主要來自從客户那裏收到的現金，但被以下現金所抵消：員工和顧問薪酬（減去與內部使用軟件相關的資本化金額，反映為投資活動中的現金）、數據中心成本、許可成本、第三方基礎設施成本、營銷計劃、利息、税收和其他一般公司支出。
在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為3.03億美元，相比之下 在截至2022年9月30日的九個月中，有2.19億美元。運營現金的增加主要是由截至2023年9月30日的九個月中收到的與出售部分應收賬款相關的2.09億美元現金收益推動的。運營費用支付增加了9200萬美元，主要用於第三方基礎設施成本，債務利息支付增加了4,100萬美元，部分抵消了現金的增長。
用於投資活動的現金
用於投資活動的淨現金主要包括滿足客户羣和戰略計劃需求的資本支出。最大的現金支出用於購買客户設備、數據中心和辦公室擴建以及與內部使用軟件開發相關的資本化工資成本。
與截至2022年9月30日的九個月相比，在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金減少了2100萬美元，下降了25％。下降是由與收購Just Analytics Pte相關的800萬美元現金支付推動的。Ltd. 以及購買可轉換本票的1500萬美元款項，該本票將在截至2022年9月30日的九個月內到期，該期票將於2027年到期。
用於融資活動的現金
融資活動通常包括與債務和其他長期融資安排（例如融資租賃債務和融資債務）相關的現金活動，包括借款的收益和償還，以及與發行和回購股權相關的現金活動。
與截至2022年9月30日的九個月相比，在截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金增加了4,300萬美元，增長了29％。這一變化是由兩期之間與長期債務相關的淨還款額增加了8500萬美元所推動的，因為本期包括5.375％的優先票據回購中的8500萬美元，而前一時期僅包括定期貸款機制的季度本金付款。此外，兩期之間的融資租賃本金付款增加了1100萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，作為2022年3月批准的計劃的一部分，3,100萬美元的普通股回購以及融資義務本金支付減少了2,300萬美元，部分抵消了這些驅動因素。
關鍵會計政策與估計
我們的關鍵會計政策和估算與我們的年度報告 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計” 下描述的政策和估計沒有變化。有關近期會計公告的描述，見第一部分第1項，財務報表——附註1，“公司概述、列報基礎和重要會計政策摘要”。
商譽和無限期無形資產
商譽表示收購價格超過收購企業可識別淨資產的公允價值。我們的無限期無形資產由我們的Rackspace商標組成，該商標在收購Rackspace之日按公允價值記錄在我們的資產負債表上。
應用商譽和其他無限期無形資產減值測試需要進行判斷，包括確定申報單位、向申報單位分配資產和負債、向申報單位分配商譽以及確定每個申報單位的公允價值。自10月1日起，我們每年都會對商譽和我們的無限期無形資產（Rackspace 商品名）進行減值測試，如果事件或情況表明存在潛在減值，則更頻繁地進行減值。這些事件或情況可能包括商業環境、監管環境、既定業務計劃、經營業績指標或競爭的重大變化。潛在減值指標還可能包括但不限於：（i）我們最近的年度或中期減值測試的結果，（ii）向下修正內部預測及其規模（如果有），（iii）我們的市值下降至賬面價值以下，以及這些下降的幅度和持續時間（如果有）（iv）導致運營部門變化的重組，以及（v）其他宏觀經濟因素，例如增長在可能影響加權平均資本成本的利率中，波動性為股票和債務市場，或可能對我們報告的經營業績產生負面影響的外幣匯率波動。
商譽在申報單位層面進行減值測試。報告單位是一個運營部門或一個運營分部之下的一個級別（稱為組件）。我們根據預計將從業務合併中受益的申報單位向申報單位分配商譽。如果資產和負債受僱於申報單位，則將其分配給我們的每個申報單位，並在確定申報單位公允價值時將其考慮在內。某些資產和負債由多個申報單位共享，因此根據申報單位的相對規模（主要基於收入）分配給每個報告單位。在2023年1月1日的業務重組之後，我們有兩個具有商譽的報告部門：公有云和私有云。2021年第四季度，分配給我們的第三個報告部門OpenStack公有云的商譽受到完全損害。
我們分別使用折現現金流法和特許權使用費減免法估算申報單位和Rackspace商品名稱的公允價值。這些計算需要使用重要的估計和假設，例如：（i）特許權使用費率；（ii）未來收入和預計利潤率的估算，這取決於內部現金流預測；（iii）估算終端增長率和資本支出；（iv）確定折扣率。使用的貼現率基於我們的加權平均資本成本，並根據我們業務中固有的風險和不確定性以及我們對未來現金流的估算進行了調整。作為商譽減值測試的一部分，我們還在評估包括OpenStack Public Cloud在內的報告單位估計的合併公允價值的合理性時會考慮我們的市值。用於逐年計算我們申報單位和Rackspace商品名稱的公允價值的估算和假設基於經營業績、市場狀況和其他因素。這些估計和假設的變化可能會產生截然不同的結果。
在量化商譽減值分析中，我們使用收益法來確定申報單位的公允價值。收入方法採用基於預計現金流現值的貼現現金流法。貼現現金流模型反映了我們對收入增長率、預計毛利率、經風險調整後的貼現率、終期增長率、經濟和市場趨勢以及對報告單位預期經營業績的其他預期的假設。終端期增長率是根據經濟狀況以及預測期內使用的增長率和報告單位的歷史業績來選擇的。
由於截至2023年1月1日，業務重組導致我們的細分市場報告發生了變化，我們在上述變更之前和之後都完成了量化商譽減值分析。截至變更前 2022 年 12 月 31 日進行的量化商譽減值分析結果顯示，我們之前的 Apps & Cross Platform 報告部門存在減值，如年度報告所述，我們在2022年第四季度記錄了1.29億美元的非現金減值費用。我們使用相對公允價值方法將商譽重新分配給了更新的申報單位。變更後截至2023年1月1日進行的量化商譽減值分析結果顯示，我們的私有云報告部門存在減值，我們在2023年第一季度記錄了2.71億美元的非現金減值費用。
在截至2023年1月1日進行的量化商譽減值分析中，我們使用了10.5％至12％的加權平均資本成本作為貼現率，該折現率對每個報告單位進行了風險調整。在確定申報單位的公允價值後，我們將申報單位的合併公允價值與公司截至2023年1月1日的市值進行了對賬。因此，我們確定私有云報告部門的賬面金額超過了其公允價值，並記錄了2.71億美元的商譽減值費用，這筆費用包含在截至2023年9月30日的九個月的簡明合併綜合虧損表中的 “商譽減值” 中。減值的主要原因是與以前的多雲服務報告部門相比，增長率降低，以及三個報告部門之間某些成本的重新分配，以反映業務重組後的未來運營模式。公有云報告單位的公允價值被確定為比其賬面價值高出約20％，因此未確認減值。
我們利用假設的變化，對用於確定申報單位估計公允價值的關鍵輸入和假設進行了靈敏度分析，這些變化反映了加權平均資本成本計算中使用的貼現率和終端增長率未來可能發生的變化。假設貼現現金流分析中使用的所有其他假設和輸入保持不變，則貼現率假設提高50個基點將導致我們的私有云和公共雲報告單位的公允價值分別減少約1.75億美元和6700萬美元。
在2023年第一季度，我們的股價持續下跌，導致我們的市值低於合併申報單位的賬面價值。截至2023年3月31日，我們評估了幾項可能影響用於確定申報單位公允價值的重要投入的事件和情況，包括賬面價值超過公允價值的金額（如果有）的重要性、營業利潤率和現金流的一致性、今年前三個月的預算與實際業績、經濟環境的總體變化、行業和競爭環境的變化以及收益質量和可持續性。在考慮了商譽減值指標評估中的所有可用證據後，我們確定自2023年3月31日起對申報單位進行中期量化評估是適當的。這項量化商譽減值分析的結果表明，我們的私有云報告部門存在減值，我們在2023年第一季度記錄了2.72億美元的額外非現金減值費用。
在截至2023年3月31日進行的量化商譽減值分析中，我們使用了10.0％至11.5％的加權平均資本成本作為貼現率，該折現率對每個報告單位進行了風險調整。在確定申報單位的公允價值後，我們將申報單位的合併公允價值與公司截至2023年3月31日的市值進行了對賬。因此，我們確定私有云報告部門的賬面金額超過了其公允價值，並記錄了2.72億美元的商譽減值費用，這筆費用包含在截至2023年9月30日的九個月的簡明合併綜合虧損表中的 “商譽減值” 中。減值是由該公司於2023年第一季度修訂的最新現金流預測推動的，該預測反映了當前的市場狀況和當前的業務業績趨勢，包括預訂的實現速度低於預期。公有云報告單位的公允價值被確定為超過其賬面價值約14％，因此未確認減值。
我們利用假設的變化，對用於確定申報單位估計公允價值的關鍵輸入和假設進行了靈敏度分析，這些假設反映了加權平均資本成本計算中使用的貼現率和終端增長率未來合理可能的變化。假設貼現現金流分析中使用的所有其他假設和輸入保持不變，則貼現率假設提高50個基點將導致我們的私有云和公共雲報告單位的公允價值分別減少約8000萬美元和6,500萬美元。
在2023年第三季度，我們的股價持續下跌，導致我們的市值低於合併申報單位的賬面價值。截至2023年9月30日，我們評估了幾起可能影響用於確定申報單位公允價值的重要投入的事件和情況，包括賬面價值超出公允價值的金額（如果有）的重要性、營業利潤率和現金流的一致性、今年前九個月的預算與實際業績、經濟環境的整體變化、行業和競爭環境的變化以及收益質量和可持續性。在考慮了評估商譽減值指標時的所有可用證據後，我們認為從2023年9月30日起對我們的申報單位進行中期定量評估是適當的。
在截至2023年9月30日進行的量化商譽減值分析中，我們使用了11.0％至12.5％的加權平均資本成本作為貼現率，該折現率對每個報告單位進行了風險調整。在確定申報單位的公允價值後，我們將申報單位的合併公允價值與公司截至2023年9月30日的市值進行了對賬。因此，我們確定私有云報告部門的賬面金額超過了其公允價值，並記錄了1.66億美元的商譽減值費用，這筆費用包含在截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合虧損表中的 “商譽減值” 中。減值是由該公司的現金流預測推動的，該預測於2023年第三季度進行了修訂，以反映當前的市場狀況和業務結構的變化。公有云報告單位的公允價值被確定為超過其賬面價值約17％，因此未確認減值。
我們利用假設的變化，對用於確定申報單位估計公允價值的關鍵輸入和假設進行了靈敏度分析，這些假設反映了加權平均資本成本計算中使用的貼現率和終端增長率未來合理可能的變化。假設貼現現金流分析中使用的所有其他假設和輸入保持不變，則貼現率假設提高50個基點將導致我們的私有云和公共雲報告單位的公允價值分別減少約6,500萬美元和5200萬美元。
截至2022年9月1日，在考慮了商譽減值指標評估中的所有可用證據後，我們認為從2022年9月1日起對我們的申報部門進行中期定量評估是適當的。
在截至2022年9月1日進行的中期量化商譽減值分析中，我們使用收益法來確定申報單位的公允價值。我們使用10.0％至12.0％的加權平均資本成本作為貼現率，每個報告單位均經過風險調整。在確定申報單位的公允價值後，我們將申報單位的合併公允價值與公司截至2022年9月1日的市值進行了對賬。根據截至2022年9月1日進行的中期商譽減值測試，我們確定我們以前的多雲服務申報部門的賬面金額超過了其公允價值，並記錄了4.05億美元的商譽減值費用，這筆費用包含在截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合虧損表中的 “商譽減值” 中。減值是由該報告部門內預測的利潤率和現金流惡化推動的，這主要是由於產品結構變化低於預期。我們以前的應用程序和跨平臺申報部門的公允價值被確定為比其賬面價值高出約15％，因此未確認減值。
我們利用假設的變化，對用於確定申報單位估計公允價值的關鍵輸入和假設進行了靈敏度分析，這些假設反映了加權平均資本成本計算中使用的貼現率和終端增長率未來合理可能的變化。假設貼現現金流分析中使用的所有其他假設和輸入保持不變，則貼現率假設提高50個基點將導致我們以前的多雲服務和應用程序與跨平臺報告單位的公允價值分別減少約2.35億美元和3,300萬美元。
截至2023年1月1日、2023年3月31日和2023年9月30日，由於上述因素，我們使用特許權使用費減免法對無限期無形資產進行了定量評估。特許權使用費減免法中包含的重要估計和假設包括對收入增長率的預期以及特許權使用費率和貼現率的選擇。截至2023年1月1日和2023年3月31日，我們在所有時期使用的特許權使用費率均為0.5％，折扣率為11％，截至2023年9月30日，折扣率為11.9％。在測試截至2023年1月1日和2023年3月31日的商譽減值之前，我們完成了對無限期無形資產的定量評估，這並不表明Rackspace的商品名稱存在任何減值。
截至2023年9月30日的定量測試表明，Rackspace商品名稱的估計公允價值低於其賬面價值。因此，我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合虧損表中記錄了5700萬美元的非現金減值費用，該費用包含在 “淨資產減值” 中。
截至2022年9月1日，在進行商譽減值分析之前，我們使用特許權使用費減免方法對無限期無形資產進行了定量評估。我們使用的特許權使用費率為0.5％，折扣率為10.7％。我們確定Rackspace商品名稱的估計公允價值低於其賬面價值。因此，我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合虧損表中記錄了2,100萬美元的非現金減值費用，該費用包含在 “淨資產減值” 中。
我們的申報單位和無限期無形資產的公允價值確定本質上是判斷性的，需要使用對變化敏感的估算和假設。假設包括特許權使用費率的估計、未來收入和預計利潤率的估計，這取決於內部現金流預測、終端增長率和資本支出的估計以及折扣率的確定。因此，無法保證為量化商譽和無限期無形減值測試而做出的估計和假設會被證明是對未來業績的準確預測。可以合理預期會對基本關鍵假設產生負面影響並最終影響我們申報單位估計公允價值的事件或情況的示例可能包括以下項目：（i）股票和債務市場的波動或其他宏觀經濟因素，（ii）利率進一步上升導致的加權平均資本成本增加，（iii）銷售低於預期導致未來現金流減少，或（iv）外幣匯率波動這可能會對我們的報道產生負面影響操作結果。因此，如果我們目前的現金流假設未能實現，我們的股價或市值進一步持續下跌或資本成本增加，則未來可能會記錄額外的減值費用，這可能是重大的。
長期資產
我們還對我們的長期資產進行了可收回性測試，同時進行了截至2023年1月1日、2023年3月31日和2023年9月30日的商譽減值分析，這些分析未產生任何減值費用。
截至2022年9月1日，在進行商譽減值分析之前，我們對包括有限壽命的無形資產在內的長期資產進行了可收回性測試。根據可收回性測試的結果，我們確定，截至2022年9月1日，OpenStack公有云資產組標的資產的公允價值低於賬面價值。OpenStack 公有云長期資產的公允價值是使用成本法確定的。成本法採用了類似資產當前重置成本的假設，這些成本根據現有設備的估計折舊和損壞情況以及經濟上的陳舊情況進行了調整。對不動產、設備和軟件的最低淨值的估算值與資產的潛在經濟支持相比較，因此得出的總價值不低於這些資產的估計底值。我們得出結論，OpenStack公有云長期資產（包括客户關係無形資產和財產、設備和軟件淨值）的賬面價值已減值，並記錄了3,800萬美元的非現金減值費用，這筆費用包含在截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合虧損表中的 “淨資產減值” 中。
第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露
利率
我們面臨與優先貸款機制下的浮動利率債務利率波動相關的利率風險，其中包括我們的3.75億美元循環信貸額度和定期貸款機制下的22.43億美元未償還貸款。截至 2023 年 9 月 30 日，還沒有 出循環信貸額度下的長期借款，因此我們唯一的浮動利率未償債務是定期貸款機制下的22.43億美元未償債務。截至2023年9月30日，假設循環信貸額度已全部提取，假設混合利率每變動0.125％，就會恢復原狀在 300 萬美元的聊天中超過按年利息支出計算優先貸款項下債務的淨利息支出。
我們的定期貸款機制的年利率等於適用的利率加上一個月的期限SOFR，但下限為0.75％。在2023年4月26日修訂我們的第一留置權信貸協議之前，三個月的倫敦銀行同業拆借利率是確定適用利率的基準利率。因此，我們歷來簽訂了與三個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的利率互換協議，以管理我們因三個月倫敦銀行同業拆借利率波動超過0.75％下限而產生的風險。2022 年，其中三份互換協議到期。
為了繼續管理與定期貸款機制相關的利率風險敞口，我們在2023年5月將剩餘的互換協議修訂為 根據2023年4月的第一留置權信貸協議修正案，將指數從三個月倫敦銀行同業拆借利率（下限為0.75％）改為一個月期限SOFR（下限為0.75％）。該互換協議的固定利率如下表所示。截至2023年9月30日，定期貸款機制的利率為8.19％，相當於適用的利潤率為 2.86%（包括0.11％的信貸利差調整）加上利息期為5.33％的一個月期限SOFR
截至2023年9月30日未償掉期的關鍵條款如下所示：
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| 交易日期 | | 生效日期 | | 名義金額（百萬） | | 固定利率支付 | | 到期日 |
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| 2021 年 2 月 | | 2021年2月9日 | | $ | 1,350.0 | | | 2.34150% | | 2026年2月9日 |
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有關利率互換的更多信息，請參閲第一部分 “財務報表——附註12 “衍生品” 的第1項。
外幣
由於我們子公司的業績從各自的功能貨幣折算成美元，即我們的本位貨幣，我們面臨外幣折算風險。因此，我們討論了按固定貨幣和實際匯率計算的收入，強調了我們對外匯匯率變化的敏感性。請參閲”固定貨幣收入。”儘管我們的大多數客户都是開具發票的，我們的大部分費用由我們或我們的子公司以各自的本位幣支付，但由於外國子公司應收的某些應收賬款，我們也面臨外幣交易損益的風險。因此，我們的外國子公司的經營業績和現金流會受到外幣匯率波動的影響。在截至2023年9月30日的九個月中，我們確認了外幣交易收益 300 萬美元的機智hin 我們的綜合虧損簡明合併報表中的 “其他費用，淨額”。隨着我們國際業務的發展，我們面臨的外幣折算和交易風險可能會變得更加嚴重。
我們過去和將來都可能使用外匯套期保值工具，以限制我們的外匯風險敞口。
電力價格
我們是權力的主要消費者。在截至2023年9月30日的九個月中，我們花費了大約有3500萬美元用於公用事業公司為我們的數據中心供電，約佔我們收入的2％。電力成本因地域、發電來源和季節性波動而異，並受某些擬議立法的約束，這些立法可能會增加我們面臨電力成本上漲的風險。我們在美國簽訂了數據中心的電力合同達拉斯-沃思堡、聖何塞、薩默塞特、新澤西和倫敦地區，這些地區使我們能夠以固定價格或可變價格購買電力。
項目 4 — 控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的高級管理層的監督和參與下，我們對截至本季度報告所涉期末（“評估日期”）經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估）。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估日，我們的披露控制和程序是有效的，因此我們在美國證券交易委員會報告中要求披露的與公司（包括合併子公司）有關的信息（i）將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並且（ii）彙總並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官適當，用於允許及時就所需的披露做出決定。
內部控制的變化
在我們最近的財季報告期內，我們對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與管理層的評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
內部控制的固有侷限性
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，不希望我們的披露控制和程序或我們的內部控制能夠防止所有錯誤和欺詐。控制系統，無論構思和操作多麼良好，都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統存在固有的侷限性，任何控制評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。這些固有的侷限性包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制可以規避管制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化，控制可能會變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性，因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
第二部分 — 其他信息
項目 1 — 法律訴訟
我們有因各種訴訟、索賠和承諾而產生的意外情況。當損失被認為可能發生且可以合理估算時，我們會記錄意外損失的應計金額。與這些事項有關的最終支付金額可能與記錄的應計數額不同，此類付款的時間尚不確定。
在正常業務過程中，我們可能會不時受到各種法律訴訟。此外，第三方可能會不時向我們提起知識產權索賠，聲稱我們的某些產品、服務和技術侵犯、盜用或以其他方式侵犯了他人的知識產權或專有權。
我們不是任何訴訟的當事方，如果確定訴訟結果對我們不利，則可以合理地預計，訴訟的結果將對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大和不利影響。
託管交易所事件
我們因先前披露的勒索軟件事件而在多起訴訟中被點名。未決訴訟除其他外尋求公平和補償性救濟。我們正在大力為這些問題辯護。我們預計，這些索賠，無論是單獨還是總計，都不會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。但是，在訴訟的早期階段，我們無法確定這些問題出現結果的可能性，也無法確定一系列合理預期的損失（如果有）。我們保留保險，包括網絡攻擊保險，但須遵守某些免賠額和保單限制，金額在我們認為合適的範圍內。
第 1A 項 — 風險因素
我們在年度報告中在 “風險因素” 標題下披露了對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的風險因素。與先前披露的風險因素相比，沒有重大變化。您應仔細考慮我們的年度報告中列出的風險因素以及本季度報告10-Q表中其他地方列出的其他信息。您應該意識到，這些風險因素和其他信息可能無法描述我們公司面臨的所有風險。我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人及關聯買家購買股權證券
2022 年 3 月 3 日，我們董事會批准了一項回購高達 7,500 萬美元普通股的計劃。該授權立即生效，可以隨時終止。根據該計劃，可以根據適用的證券法，通過公開市場交易（包括預先設定的交易計劃）、私下談判交易、加速股票回購和其他交易不時回購股票。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有回購任何普通股，計劃授權已於2023年9月30日到期。
第 3 項 — 優先證券的違約
沒有。
第 4 項 — 礦山安全披露
不適用。
項目 5 — 其他信息
規則 10b5-1 交易安排
耐用 Sell to Cover 10b5-1 交易安排
下表列出了每位官員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用a 規則10b5-1交易安排旨在在截至2023年9月30日的財政季度內滿足第10b5-1 (c) (1) 條的肯定抗辯條件。交易安排採用持久的賣出封面指示的形式，規定出售普通股，以履行此類個人因先前授予的限制性股票單位的歸屬或結算而產生的預扣税義務（無論歸屬是基於時間的推移還是績效目標的實現）。根據賣出到封面指令可以出售的普通股總數無法確定，除非以書面形式撤銷，否則賣出封面指示將無限期有效。
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姓名 | 標題 | 通過日期 |
Amar Maletira | 首席執行官 | 2023年9月14日 |
Naushaza Molu | 執行副總裁兼首席財務官 | 2023年9月6日 |
Dharmendra Kumar Sinha | 公有云總裁 | 2023年9月14日 |
布萊恩·莉莉 | 私有云總裁 | 2023年9月15日 |
Srinivas Koushik | 技術與可持續發展總裁 | 2023年9月12日 |
凱莉 Teal-Guess | 執行副總裁兼首席人力資源官 | 2023年9月12日 |
馬克·馬裏諾 | 首席會計官 | 2023年9月12日 |
凱西·希林 | 首席營銷官 | 2023年9月18日 |
Naushaza Molu, 執行副總裁兼首席財務官
此外，開啟 2023年9月8日，莫盧先生 採用a《規則》第10b5-1條交易安排規定出售2024年因歸屬限制性股票單位和績效單位而獲得的普通股淨既得股份的50％。該計劃的結束日期為2024年3月29日.
項目 6 — 展品
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| 展品編號 | | 展品描述 | | |
| 10.1 | | Rackspace Receivables II LLC、其當事人、PNC 銀行、全國協會、Rackspace US, Inc. 和 PNC Capital Markets LLC 之間簽訂的 2023 年 9 月 29 日應收賬款購買協議（以附錄 10.1 的引用方式納入 Rackspace Technology, Inc. 於 2023 年 10 月 4 日提交的 8-K 表格） | | |
| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | | |
| 31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 | | |
| 32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 | | |
| 32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 | | |
| 101.INS* | | 行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中） | | |
| 101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | |
| 101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | |
| 101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | |
| 101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | |
| 101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | |
| 104* | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） | | |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | RACKSPACE 技術有限公司 |
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| 日期： | 2023年11月9日 | | 來自： | /s/ Naushaza “Bobby” Molu |
| | | | Naushaza “Bobby” Molu |
| | | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | | （首席財務官） |
