RB Global公佈了強勁的2023年第三季度業績
伊利諾伊州威徹斯特，2023年11月9日——RB Global, Inc.（紐約證券交易所和多倫多證券交易所：澳大利亞央行、“公司”、“RB Global”、“我們”、“他們” 或 “我們的”）公佈了截至2023年9月30日的三個月的以下業績。
RB Global首席執行官吉姆·凱斯勒表示：“我們強勁的GTV增長是由各個行業推動的，這凸顯了我們團隊致力於成為我們尊貴客户值得信賴的合作伙伴的奉獻精神和承諾。“在我們繼續推進對IAA的整合的同時，我們仍將重點放在卓越運營上，以推動盈利增長。”
第三季度財務摘要1,2,3：
•GTV同比增長185％，達到39億美元，其中包括收購IAA, Inc.（“IAA”）所產生的22億美元。
•總收入同比增長148％，達到10億美元，其中包括收購IAA產生的5.574億美元。
•服務收入同比增長214％，達到7.738億美元，其中包括收購IAA產生的4.783億美元。
•庫存銷售收入同比增長49％，達到2.460億美元，其中包括收購IAA產生的7,910萬美元。
•淨收入同比增長47％，達到6,320萬美元。
•普通股股東可獲得的淨收入同比增長28％，達到5,470萬美元。
•普通股股東可獲得的攤薄後每股收益下降了21％，至每股0.30美元。
•普通股股東可獲得的攤薄調整後每股收益同比增長36％，至每股0.72美元。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤同比增長179％，達到2.858億美元。
其他公司發展：
•2023年10月，該公司與國家資本有限責任公司（“國家”）一起獲得破產法院的批准，成為Yellow Corporation運輸資產的代理人和清算人。公司和國家打算利用RB Global的廣闊業務範圍來管理機車車輛資產的搬遷、運輸、翻新、庫存、儲存和銷售，包括位於美國和加拿大300多個航站點的大約6萬輛卡車、拖車和雜項設備。公司和國家打算實施多方面的銷售策略，包括私人協議和戰略批量銷售，以及直播和全數字化形式。
•2023年10月，該公司收到了IAA的一位客户的通知，他們將把分配量從IAA轉移出去，該客户約佔GTV的4％、手數的5％和合並總收入的3％。我們預計，分配量的變化將從2023年第四季度開始，對收入的大部分影響將從2024年第一季度開始。
1 有關RB Global使用和定義該指標的信息，請參閲本新聞稿中的 “關鍵運營指標” 和 “非公認會計準則指標” 部分。
2 所有數字均以美元列報。
3 與2022年第三季度相比，2023年第三季度為3。
其他財務和運營亮點
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，每股收益和百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| GTV | | $ | 3,875.4 | | $ | 1,358.2 | | 185 % | | $ | 9,918.6 | | $ | 4,481.6 | | 121 % |
| 服務收入 | | 773.8 | | 246.7 | | 214 % | | 1,923.4 | | 778.0 | | 147 % |
| 服務收入接受率 | | 20.0 % | | 18.2 % | | 180 bps | | 19.4 % | | 17.4 % | | 200bps |
| | | | | | | | | | | | |
| 庫存銷售收入 | | $ | 246.0 | | $ | 164.8 | | 49 % | | $ | 715.3 | | $ | 511.9 | | 40 % |
| 庫存退貨 | | 16.0 | | 17.5 | | (9)% | | 41.9 | | 56.9 | | (26)% |
| 庫存率 | | 6.5 % | | 10.6 % | | (410) bps | | 5.9 % | | 11.1 % | | (520) bps |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | 63.2 | | 42.9 | | 47% | | 121.8 | | 274.4 | | (56)% |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | 54.7 | | 42.9 | | 28% | | 99.1 | | 274.4 | | (64)% |
| 調整後 EBITDA | | 285.8 | | 102.5 | | 179 % | | 725.4 | | 343.7 | | 111 % |
| 普通股股東可獲得的攤薄後每股收益 | | $ | 0.30 | | $ | 0.38 | | (21)% | | $ | 0.61 | | $ | 2.45 | | (75)% |
| 普通股股東可獲得的攤薄後的調整後每股收益 | | $ | 0.72 | | $ | 0.53 | | 36 % | | $ | 2.16 | | $ | 1.73 | | 25 % |
按地理劃分的 GTV
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 3,047.6 | | $ | 855.4 | | 256 % | | $ | 7,360.0 | | $ | 2,579.0 | | 185 % |
| 加拿大 | | 540.9 | | 314.9 | | 72 % | | 1,723.0 | | 1,251.0 | | 38 % |
| 國際 | | 286.9 | | 187.9 | | 53 % | | 835.6 | | 651.6 | | 28 % |
| GTV 總計 | | $ | 3,875.4 | | $ | 1,358.2 | | 185 % | | $ | 9,918.6 | | $ | 4,481.6 | | 121 % |
按行業劃分的 GTV
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽車 | | $ | 2,058.6 | | $ | 46.8 | | 4,299 % | | $ | 4,498.1 | | $ | 138.0 | | 3,159 % |
| 商業建築和運輸 | | 1,353.6 | | 1,000.9 | | 35 % | | 4,025.9 | | 3,183.2 | | 26 % |
| 其他 | | 463.2 | | 310.5 | | 49 % | | 1,394.6 | | 1,160.4 | | 20 % |
| GTV 總計 | | $ | 3,875.4 | | $ | 1,358.2 | | 185 % | | $ | 9,918.6 | | $ | 4,481.6 | | 121 % |
按行業劃分出售的拍品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以出售的千件為單位，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽車 | | 555.4 | | 5.3 | | 10,379 % | | 1,217.0 | | 15.2 | | 7,907 % |
| 商業建築和運輸 | | 86.6 | | 45.4 | | 91 % | | 227.6 | | 132.5 | | 72 % |
| 其他 | | 125.3 | | 99.7 | | 26 % | | 373.5 | | 298.7 | | 25 % |
| 總手數 | | 767.3 | | 150.4 | | 410 % | | 1,818.1 | | 446.4 | | 307 % |
下表顯示了 RBA 和 IAA 的精選業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三個月 | | 截至2023年9月30日的九個月 |
| （以百萬美元計） | | RBA | | IAA | | 總計 | | RBA | | IAA * | | 總計 |
| 佣金 | | $ | 124.6 | | | $ | 86.4 | | | $ | 211.0 | | | $ | 389.3 | | | $ | 185.5 | | | $ | 574.8 | |
| 買家費用 | | 95.8 | | | 361.8 | | | 457.6 | | | 286.8 | | | 775.4 | | | 1,062.2 | |
| 市場服務收入 | | 75.1 | | | 30.1 | | | 105.2 | | | 225.3 | | | 61.1 | | | 286.4 | |
| 服務收入總額 | | 295.5 | | | 478.3 | | | 773.8 | | | 901.4 | | | 1,022.0 | | | 1,923.4 | |
| 庫存銷售收入 | | 166.9 | | | 79.1 | | | 246.0 | | | 539.6 | | | 175.7 | | | 715.3 | |
| 總收入 | | $ | 462.4 | | | $ | 557.4 | | | $ | 1,019.8 | | | $ | 1,441.0 | | | $ | 1,197.7 | | | $ | 2,638.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 服務 GTV | | $ | 1,506.5 | | | $ | 2,123.0 | | | $ | 3,629.4 | | | $ | 4,619.3 | | | $ | 4,584.0 | | | $ | 9,203.3 | |
| 庫存 GTV | | 166.9 | | | 79.0 | | | 246.0 | | | 539.6 | | | 175.7 | | | 715.3 | |
| GTV 總計 | | 1,673.4 | | | 2,202.0 | | | 3,875.4 | | | 5,158.9 | | | 4,759.7 | | | 9,918.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總服務收入接受率 | | 17.7 | % | | 21.7 | % | | 20.0 | % | | 17.5 | % | | 21.5 | % | | 19.4 | % |
*包括IAA自2023年3月20日被收購以來截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表中的財務業績。
補充預估收入相關要點1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| GTV | | $ | 3,875.4 | | $ | 3,323.0 | | 17 % | | $ | 11,741.4 | | $ | 10,812.0 | | 9 % |
| 服務收入 | | 773.8 | | 645.0 | | 20 % | | 2,324.9 | | 2,027.0 | | 15 % |
| 服務收入接受率 | | 20.0 % | | 19.4 % | | 60 bps | | 19.8 % | | 18.7 % | | 110 bps |
| | | | | | | | | | | | |
| 庫存銷售收入 | | $ | 246.0 | | $ | 264.0 | | (7) | % | | $ | 790.4 | | $ | 838.0 | | (6) | % |
| 庫存退貨 | | 16.0 | | 23.0 | | (30) | % | | 48.5 | | 89.0 | | (46) | % |
| 庫存率 | | 6.5 % | | 8.7 % | | (220) bps | | 6.1 % | | 10.6 % | | (450) bps |
按行業劃分的補充預算 GTV 1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽車 | | $ | 2,058.6 | | $ | 1,849.1 | | 11 % | | $ | 6,154.1 | | $ | 5,959.9 | | 3 % |
| 商業建築和運輸 | | 1,353.6 | | 1,111.1 | | 22 % | | 4,138.2 | | 3,553.8 | | 16 % |
| 其他 | | 463.2 | | 362.7 | | 28 % | | 1,448.7 | | 1,298.1 | | 12 % |
| GTV 總計 | | $ | 3,875.4 | | $ | 3,322.9 | | 17 % | | $ | 11,741.0 | | $ | 10,811.8 | | 9 % |
按行業分列的補充預估批次1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以出售的千件為單位，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽車 | | 555.4 | | 520.1 | | 7 % | | 1,697.8 | | 1,647.8 | | 3 % |
| 商業建築和運輸 | | 86.6 | | 61.9 | | 40 % | | 244.8 | | 183.3 | | 34 % |
| 其他 | | 125.3 | | 116.7 | | 7 % | | 387.3 | | 341.5 | | 13 % |
| 總手數 | | 767.3 | | 698.7 | | 10 % | | 2,329.9 | | 2,172.6 | | 7 % |
_________________________________________________________
1這些表格包括季度預估信息，這些信息顯示了2022年和2023年第一季度的合併經營業績，就好像對IAA的收購發生在2022年1月1日一樣。
運營費用對賬
下表將按細列項目列報的運營費用與調整後的運營費用進行對賬，以排除我們的非公認會計準則指標中定義的調整的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年9月30日的三個月中 |
| 服務成本 | 售出庫存的成本 | 銷售、一般和
管理費用 | 收購相關和
整合成本 | 折舊和
攤還 | 總運營量
開支 |
| （以百萬美元計） | | | | | | |
| 正如報道的那樣 | $ | 316.8 | $ | 230.0 | $ | 203.5 | $ | 23.1 | $ | 101.1 | $ | 874.5 |
| 基於股份的支付支出 | — | — | (12.7) | | — | — | (12.7) | |
| 收購相關成本和整合成本 | — | — | — | (23.1) | | — | (23.1) | |
| 收購的無形資產的攤銷 | — | — | — | — | (63.9) | | (63.9) | |
| 處置財產、廠房和設備及相關成本的收益（虧損） | — | — | (1.1) | | — | — | (1.1) | |
| 預付託運車輛費用 | 7.6 | — | — | — | — | 7.6 |
| 其他諮詢、法律和重組費用 | — | — | (0.6) | | — | — | (0.6) | |
| 高管過渡成本 | — | | — | (9.8) | — | — | | (9.8) | |
| 調整後 | $ | 324.4 | $ | 230.0 | $ | 179.3 | $ | — | $ | 37.2 | $ | 770.9 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年9月30日的九個月中 |
| 服務成本 | 售出庫存的成本 | 銷售、一般和
管理費用 | 收購相關和
整合成本 | 折舊和
攤還 | 總運營量
開支 |
| （以百萬美元計） | | | | | | |
| 正如報道的那樣 | $ | 680.5 | $ | 673.4 | $ | 546.2 | $ | 195.6 | $ | 246.9 | $ | 2,342.6 |
| 基於股份的支付支出 | — | — | (31.7) | | — | — | (31.7) | |
| 收購相關成本和整合成本 | — | — | — | (195.6) | | — | (195.6) | |
| 收購的無形資產的攤銷 | — | — | — | — | (156.5) | | (156.5) | |
| 處置財產、廠房和設備及相關成本的收益（虧損） | — | — | (3.5) | | — | — | (3.5) | |
| 預付託運車輛費用 | 59.7 | — | — | — | — | 59.7 |
| 其他諮詢、法律和重組費用 | — | — | (1.3) | | — | — | (1.3) | |
| 高管過渡成本 | | — | (9.8) | — | — | | (9.8) | |
| 調整後 | $ | 740.2 | $ | 673.4 | $ | 499.9 | $ | — | $ | 90.4 | $ | 2,003.9 |
第三季度：
•GTV同比增長185％，達到39億美元，這主要是由於納入了來自IAA的22億美元GTV。按預期綜合計算，GTV同比增長17％，所有行業的批量均表現強勁，但商業建築和運輸行業每手售出的平均價格的下降部分抵消了這一增長。
•服務收入同比增長214％，達到7.738億美元，這主要是由於包括來自IAA的4.783億美元服務收入。由於GTV的提高和平均服務收入接受率的提高，預計服務收入同比增長20％。在平均買家費用率提高和市場服務收入增長的推動下，服務收入接受率合併同比增長60個基點至20.0％，但平均佣金率的降低部分抵消了這一增長。商業建築和運輸部門與拍賣相關的費用結構的增加推動了市場服務。
•庫存銷售收入同比增長49％，這主要是由於包括來自IAA的7,910萬美元庫存銷售收入。由於汽車和商業建築以及與運輸相關的收入減少，庫存銷售收入預計同比下降7％。庫存率按預期合併計同比下降220個基點，至6.5％。總體而言，庫存率同比下降可以歸因於從購買之日到庫存銷售之日之間的價格下降速度快於預期，主要是在公司的商業建築和運輸領域。
•普通股股東可獲得的淨收入增至5,470萬美元，這主要是由於更高的有效税率、更高的淨利息支出以及分配給A系列優先股股東的收益部分抵消了營業收入的增加。
•調整後的 EBITDA1 同比增長179％，這主要是受納入IAA的推動。
_________________________________________________________
1有關RB Global使用和定義該指標的信息，請參閲本新聞稿中的 “關鍵運營指標” 和 “非公認會計準則指標” 部分。
股息信息
季度分紅
2023年11月7日，公司宣佈派發每股普通股0.27美元的季度現金分紅，將於2023年12月21日支付給2023年11月30日的登記股東。
2023 年第三季度財報電話會議
RB Global將於美國東部時間2023年11月9日下午4點30分舉行電話會議，討論其截至2023年9月30日的季度財務業績。網絡直播的重播將持續到2023年12月1日。
電話會議和網絡直播的詳細信息可通過以下鏈接獲得：
https://investor.rbglobal.com
欲瞭解更多信息，請聯繫：
Sameer Rathod | 投資者關係和市場情報副總裁
1-510-381-7584 | srathod@rbglobal.com
關於 RB Global
RB Global, Inc.（紐約證券交易所代碼：RBA）（多倫多證券交易所股票代碼：RBA）是一家領先的全渠道市場，為全球商業資產和車輛的買家和賣家提供增值見解、服務和交易解決方案。通過其遍佈13個國家的拍賣網站和數字平臺，RB Global為170多個國家的客户提供各種資產類別的服務，包括汽車、商業運輸、建築、政府盈餘、起重和物料搬運、能源、採礦和農業。該公司的市場品牌包括全球最大的提供在線競價的商業資產和車輛拍賣行利氏兄弟，以及連接汽車買家和賣家的全球領先數字市場IAA。RB Global的品牌組合還包括Rouse Services，它提供完整的端到端資產管理、數據驅動的情報和性能基準測試系統；SmarteQuip，一個支持客户管理設備生命週期並將零件採購與原始設備製造商和經銷商整合在一起的創新技術平臺；Xcira，重型運輸的在線市場。
前瞻性陳述
本新聞稿包含適用的美國和加拿大證券立法（統稱 “前瞻性陳述”）所指的前瞻性陳述和前瞻性信息，特別包括有關未來財務和經營業績、機會的陳述，以及與RB Global認為或預計將或可能發生的事件或發展有關的任何其他陳述。前瞻性陳述是非歷史事實的陳述，通常（儘管並非總是如此）用 “期望”、“計劃”、“預期”、“項目”、“目標”、“潛力”、“時間表”、“預測”、“預算”、“估計”、“打算” 或 “相信” 等詞語以及類似的表達方式或其負面內涵來識別，或關於事件或條件 “將”、“可能” 的陳述、“可能”、“應該” 或 “可能” 發生。所有此類前瞻性陳述均基於管理層截至發表此類陳述之日的意見和估計。前瞻性陳述必然涉及假設、風險和不確定性，其中某些假設、風險和不確定性超出了RB Global的控制範圍，包括與IAA業務合併的影響，包括公司未來的財務狀況、經營業績、戰略和計劃；業務或員工關係的潛在負面反應或變化，包括合併完成後產生的負面反應或變化；在交易相關問題上轉移管理時間；競爭對手對合並的反應；整合IAA運營的最終困難、時機、成本和結果；運營成本和業務中斷可能高於預期；合併完成對RB Global普通股交易價格的影響；RB Global留住和僱用關鍵人員和員工的能力；與合併相關的鉅額成本；可能對RB Global提起的任何法律訴訟的結果；公司的能力在數量、方式或時間範圍內實現預期的協同效應預期的或根本沒有；公司未能按照預期的金額、方式或時間表實現預期的經營業績；資本市場的變化以及公司以預期的方式創造現金流和/或在預期的時間範圍內降低槓桿率的能力；RB Global或公司未能實現財務預測和/或關鍵績效指標目標；公司將新平臺解決方案和產品商業化的能力；立法、監管和經濟方面影響合併業務的事態發展；概述經濟和市場發展及狀況；RB Global運營所依據的法律、監管和税收制度不斷演變；災難性事件的不可預測性和嚴重性，包括但不限於流行病、恐怖主義行為或戰爭或敵對行動的爆發，以及RB Global對上述任何因素的反應。可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的其他風險包含在RB Global的定期報告以及向美國證券交易委員會（“SEC”）和/或適用的加拿大證券監管機構提交的其他文件中，包括第1A項中確定的風險因素
RB Global在截至2022年12月31日的財年的最新10-K表年度報告以及RB Global向美國證券交易委員會提交的定期報告和其他文件中標題為 “風險因素摘要” 的部分，這些報告可在美國證券交易委員會、SEDAR和RB Global的網站上查閲。上述清單並未詳盡列出可能影響RB Global前瞻性陳述的因素。無法保證前瞻性陳述會被證明是準確的，實際結果可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。前瞻性陳述自本新聞稿發佈之日起作出，除非適用的證券立法要求，否則RB Global不承擔任何義務更新此處包含的信息。出於上述原因，您不應過分依賴前瞻性陳述。
關鍵運營指標
公司定期審查許多指標，包括以下關鍵運營指標，以評估其業務，衡量其業績，確定影響其業務的趨勢並做出運營決策。公司認為這些關鍵運營指標對投資者有用，因為管理層使用這些指標來評估公司業務的增長及其運營策略的有效性。
公司將其關鍵運營指標定義如下：
總交易價值 (GTV)：代表在公司拍賣和在線市場上出售的所有物品的總收益。GTV不是衡量財務業績、流動性或收入的指標，也不在公司的合併財務報表中列報。
總服務收入接受率：總服務收入除以總GTV。
庫存退貨：庫存銷售收入減去庫存銷售成本。
庫存率：庫存退貨率除以庫存銷售收入。
出售的總批次：要出售的單一資產，或捆綁成一個單位出售的一組資產。低價值資產有時被捆綁成一批，統稱為 “小价值地塊”。
從歷史上看，該公司報告的總銷售批次不包括其GovPlanet業務中出售的批次。從2023年第一季度開始，由於管理組織結構的變更和對IAA的收購，管理層將審查合併後業務的所有拍賣指標，包括GovPlanet。此外，管理層歷來將每批售出的總出價指標用作關鍵指標。自2023年第一季度以來，該指標已停止使用，因為在審查合併後的業務和公司一個應報告的細分市場的拍賣指標時，該指標已不再被視為有意義。
GTV 和部分簡明合併財務信息
GTV 和簡明合併損益表——第三季度
（以百萬美元表示，股份、每股數據和百分比除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| GTV | | $ | 3,875.4 | | $ | 1,358.2 | | 185 % | | $ | 9,918.6 | | $ | 4,481.6 | | 121 % |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 服務收入 | | $ | 773.8 | | $ | 246.7 | | 214 % | | $ | 1,923.4 | | $ | 778.0 | | 147 % |
| 庫存銷售收入 | | 246.0 | | 164.8 | | 49 % | | 715.3 | | 511.9 | | 40 % |
| 總收入 | | 1,019.8 | | 411.5 | | 148 % | | 2,638.7 | | 1,289.9 | | 105 % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | | 316.8 | | 41.5 | | 663 % | | 680.5 | | 125.6 | | 442 % |
| 售出庫存的成本 | | 230.0 | | 147.3 | | 56 % | | 673.4 | | 455.0 | | 48 % |
| 銷售、一般和管理 | | 203.5 | | 133.2 | | 53 % | | 546.2 | | 404.1 | | 35 % |
| 收購相關成本和整合成本 | | 23.1 | | 2.0 | | 1,055 % | | 195.6 | | 15.1 | | 1,195 % |
| 折舊和攤銷 | | 101.1 | | 24.3 | | 316 % | | 246.9 | | 72.8 | | 239 % |
| 運營費用總額 | | 874.5 | | 348.3 | | 151 % | | 2,342.6 | | 1,072.6 | | 118 % |
| 處置不動產、廠房和設備的收益 | | 0.5 | | 0.3 | | 67 % | | 4.4 | | 170.5 | | (97) | % |
| 營業收入 | | 145.8 | | 63.5 | | 130 % | | 300.5 | | 387.8 | | (23) | % |
| 利息支出 | | (63.7) | | | (9.2) | | | 592 % | | (149.6) | | | (48.3) | | | 210 % |
| 利息收入 | | 4.5 | | 1.8 | | 150 % | | 15.8 | | 3.2 | | 394 % |
| 衍生品公允價值的變化，淨額 | | — | | — | | — % | | — | | 1.3 | | (100) | % |
| 其他收入，淨額 | | 0.4 | | 1.1 | | (64) | % | | 3.0 | | 2.2 | | 36 % |
| 外匯（虧損）收益 | | (0.7) | | | 0.4 | | (275) | % | | (1.4) | | | 0.8 | | (275) | % |
| 所得税前收入 | | 86.3 | | 57.6 | | 50 % | | 168.3 | | 347.0 | | (51) | % |
| 所得税支出 | | 23.1 | | 14.7 | | 57 % | | 46.5 | | 72.6 | | (36) | % |
| 淨收入 | | $ | 63.2 | | $ | 42.9 | | 47 % | | $ | 121.8 | | $ | 274.4 | | (56) | % |
| 淨收益歸因於： | | | | | | | | | | | | |
| 控制利益 | | $ | 63.4 | | $ | 42.9 | | 48 % | | $ | 122.2 | | $ | 274.4 | | (55) | % |
| 可贖回的非控制性權益 | | (0.2) | | | — | | (100) | % | | (0.4) | | | — | | (100) | % |
| 淨收入 | | $ | 63.2 | | $ | 42.9 | | 47 % | | $ | 121.8 | | $ | 274.4 | | (56) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 歸屬於控股權益的淨收益 | | 63.4 | | 42.9 | | 48 % | | 122.2 | | 274.4 | | (55) | % |
| A系列優先股的累計分紅 | | (6.7) | | | — | | (100) | % | | (17.6) | | | — | | (100) | % |
| A系列優先股的分配收益 | | (2.0) | | | — | | (100) | % | | (5.5) | | | — | | (100) | % |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 54.7 | | $ | 42.9 | | 28 % | | $ | 99.1 | | $ | 274.4 | | (64) | % |
| 普通股股東可獲得的每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.30 | | $ | 0.39 | | (23) | % | | $ | 0.61 | | $ | 2.48 | | (75) | % |
| 稀釋 | | $ | 0.30 | | $ | 0.38 | | (21) | % | | $ | 0.61 | | $ | 2.45 | | (75) | % |
| 加權平均已發行股票數量： | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | 182,148,717 | | 110,838,237 | | 64 % | | 161,724,677 | | 110,750,021 | | 46 % |
| 稀釋 | | 183,601,601 | | 112,209,535 | | 64 % | | 162,916,593 | | 111,858,095 | | 46 % |
簡明合併資產負債表
（以百萬美元表示，股票數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資產 | | | | |
| | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 428.3 | | $ | 494.3 |
| 限制性現金 | | 130.9 | | 131.6 |
| 貿易和其他應收賬款，分別扣除4.9美元和3.3美元的信貸損失備抵額 | | 908.7 | | 183.2 |
| 預付託運車輛費用 | | 66.2 | | — |
| 庫存 | | 173.9 | | 103.1 |
| 其他流動資產 | | 83.3 | | 48.3 |
| 應收所得税 | | 43.2 | | 2.6 |
| 流動資產總額 | | 1,834.5 | | 963.1 |
| | | | |
| 不動產、廠房和設備 | | 1,150.4 | | 459.1 |
| 經營租賃使用權資產 | | 1,467.2 | | 123.0 |
| 其他非流動資產 | | 91.2 | | 40.4 |
| 無形資產 | | 2,952.8 | | 322.7 |
| 善意 | | 4,508.2 | | 948.8 |
| 遞延所得税資產 | | 8.5 | | 6.6 |
| 總資產 | | $ | 12,012.8 | | $ | 2,863.7 |
| | | | |
| 負債、臨時權益和權益 | | | | |
| | | | |
| 應付拍賣收益 | | $ | 662.3 | | $ | 449.0 |
| 貿易和其他負債 | | 579.2 | | 258.7 |
| 當期經營租賃負債 | | 108.7 | | 12.7 |
| 應繳所得税 | | 6.9 | | 41.3 |
| 短期債務 | | 4.7 | | 29.1 |
| 長期債務的當前部分 | | 41.2 | | 4.4 |
| 流動負債總額 | | 1,403.0 | | 795.2 |
| | | | |
| 長期經營租賃負債 | | 1,337.8 | | 111.9 |
| 長期債務 | | 3,081.0 | | 577.1 |
| 其他非流動負債 | | 70.8 | | 35.4 |
| 遞延所得税負債 | | 715.6 | | 54.0 |
| 負債總額 | | 6,608.2 | | 1,573.6 |
| | | | |
| 臨時權益： | | | | |
| A系列優先股；無面值，已授權、已發行和流通的股份：4.85億股（2022年12月31日：無） | | 482.0 | | — |
| 可贖回的非控股權益 | | 8.5 | | — |
| | | | |
| 股東權益： | | | | |
| 股本： | | | | |
| 普通股；無面值，已授權、已發行和流通的無限股份：182,249,852 股（2022 年 12 月 31 日：110,881,363 股） | | 4,010.7 | | 246.3 |
| 額外的實收資本 | | 92.1 | | 85.3 |
| 留存收益 | | 892.5 | | 1,043.2 |
| 累計其他綜合虧損 | | (83.5) | | | (85.1) | |
| 股東權益 | | 4,911.8 | | 1,289.6 |
| 非控股權益 | | 2.3 | | 0.5 |
| 股東權益總額 | | 4,914.1 | | 1,290.1 |
| 負債、臨時權益和權益總額 | | $ | 12,012.8 | | $ | 2,863.7 |
簡明合併現金流量表
（以百萬美元表示）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 | | 2023 | | 2022 |
| 提供的現金（用於）： | | | | |
| 經營活動： | | | | |
| 淨收入 | | $ | 121.8 | | $ | 274.4 |
| 對不影響現金的項目的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 246.9 | | 72.8 |
| 基於股份的支付支出 | | 39.9 | | 31.4 |
| 遞延所得税（福利）支出 | | (31.4) | | | 7.9 |
| 未實現的外匯虧損（收益） | | 5.4 | | (5.3) | |
| 處置不動產、廠房和設備的收益 | | (4.4) | | | (170.5) | |
| 兑換票據虧損 | | 3.3 | | 4.8 |
| 債務發行成本的攤銷 | | 7.1 | | 3.1 |
| 使用權資產的攤銷 | | 72.9 | | 13.9 |
| 衍生品公允價值的變化 | | — | | (1.2) | |
| 收購後重新衡量投資的收益 | | (1.4) | | | — |
| 其他，淨額 | | 7.0 | | 2.8 |
| 經營資產和負債的淨變動 | | (260.4) | | | 29.8 |
| 經營活動提供的淨現金 | | 206.7 | | 263.9 |
| 投資活動： | | | | |
| 收購 IAA，扣除所購現金 | | (2,755.2) | | | — |
| 收購 VeritRead，扣除收購的現金 | | (24.7) | | | — |
| 收購 SmarteQuip，扣除收購的現金 | | — | | (0.1) | |
| 不動產、廠房和設備的增加 | | (153.6) | | | (26.3) | |
| 處置財產、廠房和設備的收益 | | 31.6 | | 165.2 |
| 增加無形資產 | | (83.3) | | | (28.2) | |
| 發行應收貸款 | | (18.8) | | | (7.0) | |
| 償還應收貸款 | | 2.3 | | 4.7 |
| 其他 | | (0.6) | | | — |
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | | (3,002.3) | | | 108.3 |
| 籌資活動： | | | | |
| A系列優先股和普通股的發行，扣除發行成本 | | 496.9 | | — |
| 支付給普通股股東的股息 | | (248.7) | | | (85.3) | |
| 向A系列高級優先股股東支付的股息 | | (21.9) | | | — |
| 行使期權和股票期權計劃的收益 | | 15.5 | | 5.8 |
| 在發行股票時繳納預扣税 | | (14.6) | | | (3.9) | |
| 短期債務淨減少 | | (23.9) | | | (4.2) |
| 長期債務的收益 | | 3,175.0 | | — |
| 償還長期債務 | | (603.3) | | | (1,094.9) | |
| 支付債務發行費用 | | (41.7) | | | (3.6) | |
| 償還融資租賃債務 | | (8.3) | | | (7.9) | |
| 設備融資義務的收益 | | 11.1 | | | — |
| 償還設備融資債務 | | (5.3) | | | — |
| 支付或有對價 | | (2.0) | | — | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | 2,728.8 | | (1,194.0) | |
| 外幣匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | 0.1 | | (25.6) | |
| 減少 | | (66.7) | | | (847.4) | |
| 期初 | | 625.9 | | 1,362.5 |
| 期末現金和現金等價物以及限制性現金 | | $ | 559.2 | | $ | 515.1 |
非公認會計準則指標
本新聞稿引用了非公認會計準則衡量標準。這些衡量標準的含義不統一，因此不太可能與其他公司提出的類似衡量標準相提並論。這些財務信息的列報不是根據任何一套全面的會計規則或原則編制的，其列報無意與根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息分開考慮，也不能替代這些信息。
從2023年第三季度開始，我們更新了非公認會計準則指標的計算，不再調整增量淨折舊對不動產、廠房和設備公允價值上漲的影響，以及在收購IAA中應用收購會計時增加的淨租金支出對經營租賃使用權資產公允價值上漲的影響。這一變更已追溯到2023年第二季度，相應地適用於截至2023年9月30日的九個月期間。根據過去的慣例，公司繼續調整收購的無形資產的攤銷情況，以及購買會計對預付寄售車輛費用的影響，這種影響預計將持續到2023年底。
調整後的營業收入對賬
公司認為，調整後的營業收入提供了有關其相關財政期間營業收入增長或下降的有用信息，並消除了調整公司認為不屬於其正常經營業績一部分的項目所產生的財務影響。調整後的營業收入增強了公司評估和了解持續運營和潛在業務盈利能力的能力，並促進資源分配。
調整後的營業收入消除了從營業收入中調整項目所產生的財務影響，公司認為這些項目不屬於我們正常經營業績的一部分，例如基於股份的支付費用、收購相關和整合成本、收購無形資產的攤銷、預付的寄售車輛費用、高管過渡成本以及公司稱之為 “調整項目” 的某些其他項目。
下表將調整後的營業收入與營業收入進行了對賬，這是我們合併財務報表中最直接可比的GAAP指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 營業收入 | | $ | 145.8 | | $ | 63.5 | | 130 % | | $ | 300.5 | | $ | 387.8 | | (23) | % |
| 基於股份的支付支出 | | 12.7 | | 8.8 | | 44 | % | | 31.7 | | 27.8 | | 14 % |
| 收購相關成本和整合成本 | | 23.1 | | 2.0 | | 1,055 % | | 195.6 | | 15.1 | | 1,195% |
| 收購的無形資產的攤銷 | | 63.9 | | 8.2 | | 679 % | | 156.5 | | 25.2 | | 521 % |
| 處置財產、廠房和設備及相關費用的（收益）損失 | | 0.6 | | | 0.9 | | (33) | % | | (0.9) | | | (167.7) | | | (99) | % |
| 衍生品公允價值的變化 | | — | | | — | | — | % | | — | | | (1.3) | | (100) | % |
| 預付的寄售車輛費用 | | (7.6) | | | — | | (100) | % | | (59.7) | | | — | | (100) | % |
| 其他諮詢、法律和重組費用 | | 0.6 | | 1.5 | | (60) | % | | 1.3 | | 4.9 | | (73) | % |
| 高管過渡成本 | | 9.8 | | — | | 100 % | | 9.8 | | — | | 100 % |
| 調整後的營業收入 | | $ | 248.9 | | $ | 84.9 | | 193 % | | $ | 634.8 | | $ | 291.8 | | 118 % |
(1) 請參閲第16-18頁，瞭解截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內的調整項目摘要。
(2) 調整後的營業收入代表不包括調整項目影響的營業收入。
可供普通股股東使用的調整後淨收益和可供普通股股東使用的攤薄後每股收益對賬
公司認為，普通股股東可獲得的調整後淨收益為普通股股東在相關財務期間可獲得的淨收入的增長或下降提供了有用的信息，並消除了調整公司認為不屬於正常經營業績的項目所產生的財務影響。普通股股東可獲得的攤薄調整後每股收益消除了從普通股股東可獲得的淨收入中調整項目所產生的財務影響，而公司認為這些項目不屬於正常經營業績的一部分，例如基於股份的支付費用、收購相關和整合成本、收購無形資產的攤銷、高管過渡成本以及某些其他項目，公司將其稱為 “調整項目”。
2023年2月1日，我們出售了4.850億美元參與的A系列優先股，可轉換為公司普通股，初始轉換價格為每股73.00美元，以及公司1,500萬美元的普通股。優先股被視為參與證券，因此，從2023年第一季度開始，公司使用兩類方法計算攤薄後的每股收益，其中包括假設的A系列優先股轉換為普通股的影響，以及根據公司股票激勵計劃可發行的任何股票的影響（如果這種影響具有攤薄作用）。根據這種方法，收益是根據申報的股息及其各自對未分配收益的參與權分配給普通股和優先股持有人。因此，在2023年第三季度和前九個月，我們向普通股股東提供的淨收入低於累計分紅和分配給A系列優先股股東的收益。
下表將普通股股東可獲得的調整後淨收益和普通股股東可獲得的攤薄調整後每股收益與普通股股東可獲得的淨收益和攤薄後的每股收益進行了對賬，後者是我們合併財務報表中最直接可比的GAAP指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，不包括股票、每股數據和百分比） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | $ | 54.7 | | $ | 42.9 | | 28 % | | $ | 99.1 | | $ | 274.4 | | (64) | % |
| 基於股份的支付支出 | | 12.7 | | 8.8 | | 44 | % | | 31.7 | | 27.8 | | 14 % |
| 收購相關成本和整合成本 | | 23.1 | | 2.0 | | 1,055 % | | 195.6 | | 15.1 | | 1,195 % |
| 收購的無形資產的攤銷 | | 63.9 | | 8.2 | | 679 % | | 156.5 | | 25.2 | | 521 % |
| 處置財產、廠房和設備及相關費用的（收益）損失 | | 0.6 | | | 0.9 | | (33) | % | | (0.9) | | | (167.7) | | | (99) | % |
| 預付的寄售車輛費用 | | (7.6) | | | — | | (100) | % | | (59.7) | | | — | | (100) | % |
| 贖回2016年和2021年票據的虧損以及某些相關利息支出 | | — | | — | | — | % | | 3.3 | | 9.7 | | (66) | % |
| 衍生品公允價值的變化 | | — | | — | | — % | | — | | (1.3) | | | (100) | % |
| 其他諮詢、法律和重組費用 | | 0.6 | | 1.5 | | (60) | % | | 1.3 | | 4.9 | | (73) | % |
| 高管過渡成本 | | 9.8 | | — | | 100 % | | 9.8 | | — | | 100 % |
| 上述的相關税收影響 | | (22.2) | | | (4.5) | | | 393 % | | (74.7) | | | 5.9 | | (1,366) | % |
| 與業務合併有關的重新測量 | | — | | — | | — % | | (2.9) | | | — | | (100) | % |
| 上述對參與證券的相關分配 | | (2.9) | | | — | | (100) | % | | (7.6) | | | — | | (100) | % |
| 普通股股東可獲得的調整後淨收益 | | $ | 132.7 | | $ | 59.8 | | 122 % | | $ | 351.5 | | $ | 194.0 | | 81 % |
| 攤薄後已發行股票的加權平均數 | | 183,601,601 | | 112,209,535 | | 64 % | | 162,916,593 | | 111,858,095 | | 46 % |
| 普通股股東可獲得的攤薄後每股收益 | | $ | 0.30 | | $ | 0.38 | | (21) | % | | $ | 0.61 | | $ | 2.45 | | (75) | % |
| 普通股股東可獲得的攤薄後的調整後每股收益 | | $ | 0.72 | | $ | 0.53 | | 36 % | | $ | 2.16 | | $ | 1.73 | | 25 % |
(1) 請參閲第16-18頁，瞭解截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內的調整項目摘要。
(2) 普通股股東可獲得的淨收益計算為：歸屬於控股權益的淨收益減去A系列優先股的累計股息和參與證券的分配收益。
(3) 普通股股東可獲得的調整後淨收益代表普通股股東可獲得的淨收入，不包括調整項目的影響。
(4) 普通股股東可獲得的攤薄調整後每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的調整後淨收益除以攤薄後已發行股票的加權平均數，但它是根據兩類法或如果轉換法中較低者計算的，其中包括假設轉換的A系列優先股的影響以及根據公司股票激勵計劃可發行股票的影響（如果這種影響具有攤薄作用）。
調整後 EBITDA
該公司認為，與不同財務期相比，調整後的息税折舊攤銷前利潤提供了有關其淨收入增長或下降的有用信息。該公司使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為關鍵績效衡量標準，因為該公司認為這有助於不同時期的經營業績比較，並使管理層能夠監控其可控的增量收入和成本。
下表將調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益進行了對賬，淨收益是我們合併財務報表中最直接可比的GAAP指標，或根據合併財務報表計算得出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | % 變化 | | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 淨收入 | | $ | 63.2 | | $ | 42.9 | | 47 % | | $ | 121.8 | | $ | 274.4 | | (56) | % |
| 加：折舊和攤銷 | | 101.1 | | 24.3 | | 316 % | | 246.9 | | 72.8 | | 239 % |
| 加：利息支出 | | 63.7 | | 9.2 | | 592 % | | 149.6 | | 48.3 | | 210 % |
| 減去：利息收入 | | (4.5) | | | (1.8) | | | 150 % | | (15.8) | | | (3.2) | | | 394 % |
| 加：所得税支出 | | 23.1 | | 14.7 | | 57 % | | 46.5 | | 72.6 | | (36) | % |
| EBITDA | | 246.6 | | 89.3 | | 176 % | | 549.0 | | 464.9 | | 18 | % |
| 基於股份的支付支出 | | 12.7 | | 8.8 | | 44 | % | | 31.7 | | 27.8 | | 14 % |
| 收購相關成本和整合成本 | | 23.1 | | 2.0 | | 1,055 % | | 195.6 | | 15.1 | | 1,195 % |
| 處置財產、廠房和設備及相關費用的（收益）損失 | | 0.6 | | | 0.9 | | (33) | % | | (0.9) | | | (167.7) | | | (99) | % |
| 與業務合併有關的重新測量 | | — | | — | | — % | | (1.4) | | | — | | (100) | % |
| 預付的寄售車輛費用 | | (7.6) | | | — | | (100) | % | | (59.7) | | | — | | (100) | % |
| 衍生品公允價值的變化 | | — | | — | | — % | | — | | (1.3) | | | (100) | % |
| 其他諮詢、法律和重組費用 | | 0.6 | | 1.5 | | (60) | % | | 1.3 | | 4.9 | | (73) | % |
| 高管過渡成本 | | 9.8 | | — | | 100 % | | 9.8 | | — | | 100 % |
| 調整後 EBITDA | | 285.8 | | 102.5 | | 179 % | | 725.4 | | 343.7 | | 111 % |
(1) 請參閲第16-18頁，瞭解截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內的調整項目摘要。
(2) 調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算方法是將折舊和攤銷、利息支出、所得税支出相加，從淨收入中減去利息收入，以及如第16-18頁所述將調整項目相加。
調整後的淨負債和調整後的淨負債/調整後的息税折舊攤銷前利潤對賬
公司認為，比較過去十二個月不同財務期的調整後淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤，可以提供有關其經營業績的有用信息，可以衡量清償公司短期和長期債務所需的時間。該公司不認為這是衡量其流動性的指標，即其僅償還短期債務的能力，而是衡量其流動性資金充足程度的指標。流動性衡量標準在 “流動性和資本資源” 下注明。
下表分別將調整後的淨負債與負債、調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益以及調整後的淨負債/調整後的息税折舊攤銷前利潤與債務/淨收益進行了對賬，這些指標是我們合併財務報表中最直接可比的GAAP指標，或根據合併財務報表計算得出的GAAP指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至9月30日的十二個月中， |
| | | | | | % 變化 |
| （以百萬美元計，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 短期債務 | | $ | 4.7 | | $ | 1.6 | | 194 % |
| 長期債務 | | 3,122.2 | | 637.3 | | 390 % |
| 債務 | | 3,126.9 | | 638.9 | | 389 % |
| 減去：現金和現金等價物 | | (428.3) | | | (438.8) | | | (2) % |
| 調整後的淨負債 | | 2,698.6 | | 200.1 | | 1249 % |
| 淨收入 | | $ | 167.1 | | $ | 305.0 | | (45) | % |
| 加：折舊和攤銷 | | 271.3 | | 95.8 | | 183 % |
| 加：利息支出 | | 159.1 | | 58.7 | | 171 % |
| 減去：利息收入 | | (19.5) | | | (3.6) | | | 442 % |
| 加：所得税支出 | | 60.1 | | 83.4 | | (28) | % |
| EBITDA | | 638.2 | | 539.3 | | 18 | % |
| 基於股份的支付支出 | | 40.8 | | 34.0 | | 20 % |
| 收購相關成本和整合成本 | | 217.8 | | 29.0 | | 651 % |
| 處置財產、廠房和設備的損失（收益）及相關費用 | | — | | (167.9) | | | (100) | % |
| 與業務合併有關的重新測量 | | (1.4) | | | — | | (100) | % |
| 預付的寄售車輛費用 | | (59.7) | | | — | | (100) | % |
| 其他諮詢、法律和重組費用 | | 1.5 | | 7.5 | | (80) | % |
| 高管過渡成本 | | 9.8 | | — | | 100 % |
| 調整後 EBITDA | | $ | 847.0 | | $ | 441.9 | | 92 % |
| 債務/淨收入 | | 18.7 x | | 2.1 x | | 790 % |
| 調整後的淨負債/調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | 3.2 x | | 0.5 x | | 540 % |
(1) 請參閲第16-18頁，瞭解截至2023年9月30日和2022年9月30日的過去十二個月中調整項目的摘要。
(2) 調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算方法是將折舊和攤銷、利息支出、所得税支出相加，從淨收入中減去利息收入，以及如第16-18頁所述將調整項目相加。
(3) 調整後的淨負債是通過從短期和長期債務以及託管中的長期債務中減去現金和現金等價物來計算的。
(4) 調整後的淨負債/調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算方法是將調整後的淨負債除以調整後的息税折舊攤銷前利潤。
在截至2023年9月30日的過去十二個月中，調整項目是：
2023 年第三季度獲得認可
•1,270萬美元的股票支付費用。
•2310萬美元的收購相關成本和整合成本主要與收購IAA有關，該收購於2023年3月20日完成。
•對收購的無形資產進行6,390萬美元的攤銷，其中包括與自收購IAA以來從IAA收購的無形資產相關的5,610萬美元攤銷、收購VeritRead產生的70萬美元攤銷，以及過去分別於2022年和2021年完成的收購SmarteQuip和Rouse所收購的無形資產的攤銷。
•50萬美元的不動產、廠房和設備處置虧損及相關成本，其中主要包括本季度100萬美元的非現金成本，該成本與在計算2022年第一季度博爾頓房地產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產出售收益有關的100萬美元非現金成本，但被處置不動產、廠房和設備的50萬美元收益所抵消。
•760萬美元與對IAA期初資產負債表上的預付託運車輛費用進行的公允價值調整有關，該費用在收購時不會帶來未來收益，因此使我們在本季度的服務成本大幅降低。
•60萬美元的其他諮詢、法律和結構費用，其中包括50萬加元的終止和持續交易成本，以及與加拿大税務局（“CRA”）調查相關的10萬加元法律和其他諮詢費用。
•與某些高管於2023年8月1日離職相關的估計高管過渡成本為980萬美元，其中包括遣散費、預計和解金額、減去前首席執行官辭職後收回先前支出的基於股份的薪酬。
2023 年第二季度獲得認可
•1,230萬美元的股票支付費用。
•4,630萬美元的收購相關成本和整合成本主要與收購IAA有關，該收購於2023年3月20日完成。收購相關成本和整合成本包括為終止與IAA有約束力的非競爭協議而產生的1,630萬美元淨結算費用、整合IAA時產生的諮詢和其他費用、某些職能整合後員工的遣散費和相關的加速股份支付費用，以及其他法律和收購相關成本。
•對收購的無形資產進行7,600萬美元的攤銷，其中包括自收購IAA以來與收購的無形資產相關的6,760萬美元攤銷、收購VeritRead產生的70萬美元攤銷，以及過去分別於2022年和2021年完成的收購SmarteQuip和Rouse所收購的無形資產的攤銷。
•處置不動產、廠房和設備及相關成本的150萬美元收益，其中主要包括在美國出售房產的200萬美元收益，部分被本季度120萬美元的非現金成本所抵消，該成本與在計算2022年第一季度博爾頓房地產1.691億美元收益時進行了調整，以公允價值確認博爾頓房地產出售收益。
•3,970萬美元與對IAA期初資產負債表上的預付託運車輛費用進行的公允價值調整有關，該費用在收購時不會帶來未來收益，因此使我們在本季度的服務成本大幅降低。
•與加拿大税務局（“CRA”）調查相關的50萬加元法律和其他諮詢費用。
2023 年第一季度獲得認可
•670萬美元的股票支付費用。
•1.262億美元的收購相關成本和整合成本主要與收購IAA有關，該收購於2023年3月20日完成。收購相關成本和整合成本包括融資、某些IAA高管的遣散費、相關的加速股票支付費用以及為收購或整合合併後的業務而產生的其他諮詢、法律和其他成本。
•對收購的無形資產進行1,660萬美元的攤銷，其中包括與IAA自收購以來的11天內從IAA收購的無形資產相關的770萬美元攤銷、來自收購VeritRead的70萬美元攤銷，以及過去分別於2022年和2021年完成的收購SmarteQuip和Rouse所獲得的無形資產的攤銷。
•處置不動產、廠房和設備及相關成本的4,000美元虧損包括本季度120萬美元的非現金成本，這筆調整是為了在計算2022年第一季度博爾頓房地產的1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產出售收益，但被與出售位於阿拉伯聯合酋長國迪拜的房產相關的120萬美元收益所抵消。
•與業務合併相關的290萬美元重新計算，其中包括與2023年1月收購VeritRead相關的公司先前持有的VeritRead11％權益的140萬美元收益，以及在收購IAA後重新計算公司新的美國税率所推動的公司美國期初遞延所得税餘額的150萬美元。
•1,240萬美元與對IAA期初資產負債表上的預付託運車輛費用進行的公允價值調整有關，該費用在收購時不會帶來未來收益，因此使我們在本季度的服務成本大幅降低。
•由於2016年票據的回購價格與清償債務的淨賬面金額（主要是未確認的遞延債務發行成本）之間的差異，贖回2016年票據的虧損為330萬美元。
•與CRA調查相關的20萬美元法律和其他諮詢費用。
2022 年第四季度獲得認可
•910萬美元的股票支付費用。
•2220萬美元的收購相關成本和整合成本，主要與擬議收購IAA以及收購Rouse和SmartEquip的基於股份的持續就業成本有關。
•對收購的無形資產進行820萬美元的攤銷，這些資產主要來自對IronPlanet、SmarteQuip和Rouse的收購。
•90萬美元的不動產、廠房和設備處置虧損及相關成本包括本季度130萬美元的非現金成本，該成本與在計算2022年第一季度博爾頓房地產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益有關的130萬美元非現金成本，部分被該季度30萬美元不動產、廠房和設備處置收益所抵消。
•20萬美元的重組成本，與本年度我們的信息技術團隊重組相關的留存成本有關。
在截至2022年9月30日的過去十二個月中，調整項目是：
2022 年第三季度獲得認可
•880萬美元的股票支付費用。
•200萬美元的收購相關成本和整合成本主要與收購Rouse和SmartEquip的基於股份的持續就業成本有關。
•對收購的無形資產進行820萬美元的攤銷，這些資產主要來自對IronPlanet、SmarteQuip和Rouse的收購。
•90萬美元的不動產、廠房和設備處置虧損及相關成本包括本季度130萬美元的非現金成本，這筆調整涉及在計算2022年第一季度博爾頓房地產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產出售收益，但被該季度30萬美元不動產、廠房和設備處置收益所抵消。
•150萬美元的其他諮詢、法律和重組費用，其中包括與併購活動相關的110萬美元已終止和正在進行的交易和法律費用，與2022年第一季度信息技術團隊重組相關的30萬美元遣散費和留用費用（由我們建立新的數字技術平臺的戰略推動），以及與2021年第四季度發現的網絡安全事件相關的10萬美元諮詢費用。
2022 年第二季度獲得認可
•1,360萬美元的股票支付費用。
•與終止收購Euro Auctions以及完成對SmarteQuip和Rouse的收購相關的340萬美元收購和整合成本。
•對收購的無形資產進行840萬美元的攤銷，這些資產主要來自對IronPlanet、SmarteQuip和Rouse的收購。
•處置不動產、廠房和設備及相關成本的120萬美元收益包括本季度130萬美元的非現金成本，該調整涉及在計算2022年第一季度博爾頓物業1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產出售收益，以及該季度處置不動產、廠房和設備收益10萬美元。
•970萬美元贖回2021年票據的虧損和某些相關利息支出包括 (a) 由於2021年票據的回購價格與已清償債務的淨賬面金額（主要是未攤銷債務發行成本的註銷）之間的差異而導致的480萬美元贖回2021年票據虧損；（b）因未提取的2.05億美元到期而註銷的70萬美元遞延債務發行成本本季度的DDTL貸款，以及 (c) 本季度與2021年相關的420萬美元利息支出票據，由於歐元拍賣於2022年4月終止收購，這些票據被贖回。
•110萬美元的其他諮詢、法律和重組費用，其中包括與併購活動相關的60萬美元已終止和正在進行的交易和法律費用，與我們的信息技術團隊重組相關的30萬美元遣散費和留用成本，以及與2021年第四季度發現的網絡安全事件相關的20萬美元諮詢費用。
2022 年第一季度獲得認可
•540萬美元的股票支付費用。
•對收購的無形資產進行850萬美元的攤銷，這些資產主要來自對IronPlanet、SmarteQuip和Rouse的收購。
•處置不動產、廠房和設備確認的1.698億美元收益，其中1.691億美元與出售位於安大略省博爾頓的房產有關。
•與擬議收購Euro Auctions以及完成對SmarteQuip和Rouse的收購相關的960萬美元收購和整合成本。
•130萬美元的收益來自衍生品公允價值的變化，以管理我們對擬議收購Euro Auctions的收購對價的外幣匯率波動的影響。
•230萬美元的其他諮詢、法律和重組費用，其中包括與我們的信息技術團隊重組相關的90萬美元遣散費和留用費，這些費用與我們的信息技術團隊的重組有關，與併購活動相關的50萬美元已終止和正在進行的交易和法律費用，40萬美元的SOX補救費用，以及與2021年第四季度發現的網絡安全事件相關的60萬美元諮詢費用。
2021 年第四季度獲得認可
•620萬美元的股票支付費用。
•對收購的無形資產進行790萬美元的攤銷，這些資產主要來自對IronPlanet、SmarteQuip和Rouse的收購。
•與擬議收購Euro Auctions以及完成對SmarteQuip和Rouse的收購相關的1400萬美元收購和整合成本。
•處置財產、廠房和設備確認的10萬美元收益
•130萬美元虧損，這是由於衍生品公允價值的變動，以管理我們對擬議收購Euro Auctions的收購對價的外幣匯率波動的影響。
•260萬美元的其他諮詢、法律和重組費用，其中包括與併購活動相關的140萬美元已終止和正在進行的交易和法律費用，與我們努力修復2020年發現的重大缺陷相關的70萬美元SOX修復費用，以及與2021年第四季度發現的網絡安全事件相關的50萬美元諮詢費用。
