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定期貸款機制會員2022-12-310001290900美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-07-012023-09-300001290900美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-07-012022-09-300001290900美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-09-300001290900美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：績效股成員2022-12-310001290900US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：績效股成員2023-09-300001290900US-GAAP：績效股成員2022-09-300001290900US-GAAP：限制性股票成員2022-12-310001290900US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：限制性股票成員2023-09-300001290900US-GAAP：限制性股票成員2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：限制性股票成員2022-07-012022-09-300001290900US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：限制性股票成員2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-12-310001290900US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-09-300001290900US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-09-300001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2021-12-310001290900US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-310001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-09-300001290900US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2022-12-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2022-12-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2022-12-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2022-12-310001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2022-12-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2023-01-012023-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2023-01-012023-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2023-01-012023-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2023-01-012023-03-310001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2023-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2023-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2023-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2023-03-310001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2023-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2023-06-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2023-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2023-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2023-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2023-09-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2023-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2021-12-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2021-12-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2021-12-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2021-12-310001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2021-12-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2022-01-012022-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2022-01-012022-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2022-01-012022-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2022-01-012022-03-310001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2022-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2022-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2022-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2022-03-310001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2022-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2022-04-012022-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2022-04-012022-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2022-04-012022-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2022-04-012022-06-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2022-04-012022-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2022-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2022-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2022-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2022-06-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2022-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2022-07-012022-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2022-07-012022-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2022-07-012022-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2022-07-012022-09-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2022-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2022-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2022-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2022-09-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2022-09-300001290900US-GAAP：員工離職會員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：員工離職會員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：設施關閉成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300001290900CVGI: MirrorsWipersand Controlsmen2023-07-24cvgi: 客户0001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：電氣系統會員2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：工業自動化會員2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：土地和建築會員2023-09-300001290900US-GAAP：土地和建築會員2022-12-310001290900US-GAAP：機械和設備成員2023-09-300001290900US-GAAP：機械和設備成員2022-12-310001290900US-GAAP：在建會員2023-09-300001290900US-GAAP：在建會員2022-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 001-34365
商用車集團有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | |
特拉華 （州或其他司法管轄區 公司或組織） | 41-1990662 （美國國税局僱主 證件號） |
7800 Walton Parkway 新奧爾巴尼, 俄亥俄 （主要行政辦公室地址） | 43054 （郵政編碼） |
(614) 289-5360
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | CVGI | 納斯達克全球精選市場 |
| | |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月內是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。是的 x沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有¨
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | | 加速過濾器 | ☒ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
| 如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | ☐
|
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐沒有☒
截至2023年11月8日，註冊人普通股的已發行股數，面值為每股0.01美元 33,707,070股份。
商用車集團有限公司和子公司
10-Q 表季度報告
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| 第一部分財務信息 | |
| |
項目 1 — 財務報表 | 1 |
簡明合併運營報表 | 1 |
綜合收益（虧損）簡明合併報表 | 2 |
簡明合併資產負債表 | 3 |
簡明合併現金流量表 | 4 |
股東權益簡明合併報表 | 5 |
簡明合併財務報表附註 | 6 |
第 2 項 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露 | 29 |
項目 4 — 控制和程序 | 29 |
| |
| 第二部分其他信息 | 31 |
| |
項目 1 法律訴訟 | 31 |
項目 1A 風險因素 | 31 |
第 2 項：未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 |
第 3 項優先證券違約 | 31 |
第 4 項：礦山安全披露 | 31 |
項目 5 其他信息 | 31 |
項目 6 展品 | 31 |
| |
簽名 | 32 |
第一部分財務信息
項目 1 — 財務報表
商用車集團有限公司和子公司
簡明合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （未經審計）
（以千計，每股金額除外） |
| 收入 | $ | 246,687 | | | $ | 251,412 | | | $ | 771,590 | | | $ | 746,635 | |
| 收入成本 | 212,763 | | | 224,570 | | | 664,056 | | | 672,531 | |
| 毛利 | 33,924 | | | 26,842 | | | 107,534 | | | 74,104 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 21,476 | | | 17,304 | | | 64,498 | | | 49,955 | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 12,448 | | | 9,538 | | | 43,036 | | | 24,149 | |
| 其他費用 | 383 | | | 1,924 | | | 488 | | | 2,798 | |
| 利息支出 | 2,614 | | | 2,813 | | | 8,308 | | | 6,892 | |
| 債務消滅造成的損失 | — | | | — | | | — | | | 921 | |
| 所得税準備金前的收入 | 9,451 | | | 4,801 | | | 34,240 | | | 13,538 | |
| 所得税準備金 | 2,161 | | | 1,250 | | | 8,110 | | | 3,520 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 7,290 | | | $ | 3,551 | | | $ | 26,130 | | | $ | 10,018 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.22 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.79 | | | $ | 0.30 | |
| 稀釋 | $ | 0.22 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.30 | |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | | |
| 基本 | 33,100 | | | 32,460 | | | 33,010 | | | 32,950 | |
| 稀釋 | 33,350 | | | 32,922 | | | 33,408 | | | 33,645 | |
| | | | | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
商用車集團有限公司和子公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （未經審計）
（以千計） |
| 淨收入 | $ | 7,290 | | | $ | 3,551 | | | $ | 26,130 | | | $ | 10,018 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣匯率折算調整 | (3,452) | | | (4,493) | | | (1,946) | | | (9,689) | |
| 扣除税後的最低養老金負債 | (899) | | | (362) | | | (906) | | | 1,085 | |
| 衍生工具，扣除税款 | (869) | | | 1,838 | | | 1,772 | | | 4,011 | |
| 其他綜合收益（虧損） | (5,220) | | | (3,017) | | | (1,080) | | | (4,593) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 綜合收益（虧損） | $ | 2,070 | | | $ | 534 | | | $ | 25,050 | | | $ | 5,425 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
商用車集團有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （未經審計） | | |
| | （以千計，股份和每股金額除外） |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金 | $ | 46,293 | | | $ | 31,825 | |
減去美元備抵後的應收賬款208和 $306，分別地 | 159,863 | | | 152,626 | |
| 庫存 | 128,192 | | | 142,542 | |
| | | |
| 其他流動資產 | 29,892 | | | 12,582 | |
| 流動資產總額 | 364,240 | | | 339,575 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 71,554 | | | 67,805 | |
| 無形資產，淨額 | 12,041 | | | 14,620 | |
| 遞延所得税 | 11,181 | | | 12,275 | |
| 其他資產，淨額 | 37,026 | | | 35,993 | |
| 總資產 | $ | 496,042 | | | $ | 470,268 | |
| 負債和股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 105,110 | | | $ | 122,091 | |
| | | |
| 應計負債和其他 | 52,999 | | | 42,809 | |
| 長期債務和短期債務的流動部分 | 18,331 | | | 10,938 | |
| 流動負債總額 | 176,440 | | | 175,838 | |
| 長期債務 | 135,573 | | | 141,499 | |
| | | |
| 養老金和其他退休後福利 | 9,325 | | | 8,428 | |
| 其他長期負債 | 28,150 | | | 24,463 | |
| 負債總額 | 349,488 | | | 350,228 | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01面值 (5,000,000授權股份； 不已發行和流通的股票） | $ | — | | | $ | — | |
普通股，$0.01面值 (60,000,000授權股份； 33,108,989和 32,826,852分別為已發行和流通股份） | 330 | | | 328 | |
庫存股，按成本計算： 2,014,817和 1,899,996分別為股票 | (15,322) | | | (14,514) | |
| 額外的實收資本 | 263,641 | | | 261,371 | |
| 留存赤字 | (69,465) | | | (95,595) | |
| 累計其他綜合虧損 | (32,630) | | | (31,550) | |
| 股東權益總額 | 146,554 | | | 120,040 | |
| 負債總額和股東權益 | $ | 496,042 | | | $ | 470,268 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
商用車集團有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| （未經審計） |
| | （以千計） |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 26,130 | | | $ | 10,018 | |
| 為使淨收入與經營活動現金流保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 13,159 | | | 13,606 | |
| | | |
| 債務融資成本的非現金攤銷 | 227 | | | 274 | |
| 養老金現金返還 | 2,942 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 基於股份的薪酬支出 | 2,270 | | | 4,644 | |
| 遞延所得税 | 24 | | | (1,118) | |
| 衍生品合約的非現金損失（收入） | (695) | | | 30 | |
| 債務消滅造成的損失 | — | | | 921 | |
| 衍生合約的結算 | — | | | 3,900 | |
| 其他運營項目的變化： | | | |
| 應收賬款 | (8,069) | | | (9,193) | |
| 庫存 | 13,510 | | | (14,414) | |
| 預付費用 | (2,312) | | | (1,587) | |
| 應付賬款 | (15,073) | | | 23,544 | |
| 其他經營活動，淨額 | (2,123) | | | 3,169 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 29,990 | | | 33,794 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (15,196) | | | (12,541) | |
| 處置/出售財產、廠房和設備的收益 | — | | | 16 | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (15,196) | | | (12,525) | |
| 來自融資活動的現金流量: | | | |
| 定期貸款機制下的借款 | — | | | 30,625 | |
| 償還定期貸款額度 | (7,656) | | | (4,063) | |
| | | |
| 循環信貸額度下的借款 | 25,000 | | | 65,200 | |
| 償還循環信貸額度 | (20,000) | | | (103,013) | |
| | | |
| | | |
| 交出股份以繳納預扣税 | (808) | | | (966) | |
| | | |
| 債務發行和修正成本 | — | | | (648) | |
| | | |
| 其他籌資活動 | 3,995 | | | (166) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 531 | | | (13,031) | |
| | | |
| 貨幣匯率變動對現金的影響 | (857) | | | (4,483) | |
| | | |
| 現金淨增加 | 14,468 | | | 3,755 | |
| | | |
| 現金： | | | |
| 期初 | 31,825 | | | 34,958 | |
| 期末 | $ | 46,293 | | | $ | 38,713 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
商用車集團有限公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 財政部
股票 | | 額外實收資本 | | 留存赤字 | | 累積的
其他比較損失 | | CVG 股東總數
公平 |
| | 股份 | | 金額 | |
| （未經審計）
（以千計，股票金額除外） |
| 餘額——2021 年 12 月 31 日 | 32,034,592 | | | $ | 321 | | | $ | (13,172) | | | $ | 255,566 | | | $ | (73,624) | | | $ | (42,438) | | | $ | 126,653 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 122,618 | | | 1 | | | (464) | | | 1,117 | | | — | | | — | | | 654 | |
| 綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,982 | | | 3,112 | | | 7,094 | |
| 餘額——2022 年 3 月 31 日 | 32,157,210 | | | $ | 322 | | | $ | (13,636) | | | $ | 256,683 | | | $ | (69,642) | | | $ | (39,326) | | | $ | 134,401 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 290,558 | | | 3 | | | (448) | | | 1,701 | | | — | | | — | | | 1,256 | |
| 綜合收益總額（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,485 | | | (4,688) | | | (2,203) | |
| 餘額——2022年6月30日 | 32,447,768 | | | $ | 325 | | | $ | (14,084) | | | $ | 258,384 | | | $ | (67,157) | | | $ | (44,014) | | | $ | 133,454 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 103,573 | | | 1 | | | (54) | | | 1,826 | | | — | | | — | | | 1,773 | |
| 綜合收益總額（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,551 | | | (3,017) | | | 534 | |
| 餘額——2022年9月30日 | 32,551,341 | | | $ | 326 | | | $ | (14,138) | | | $ | 260,210 | | | $ | (63,606) | | | $ | (47,031) | | | $ | 135,761 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | 32,826,852 | | | $ | 328 | | | $ | (14,514) | | | $ | 261,371 | | | $ | (95,595) | | | $ | (31,550) | | | $ | 120,040 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 164,616 | | | 2 | | | (764) | | | 1,771 | | | — | | | — | | | 1,009 | |
| 綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,700 | | | 4,040 | | | 12,740 | |
| 餘額——2023 年 3 月 31 日 | 32,991,468 | | | $ | 330 | | | $ | (15,278) | | | $ | 263,142 | | | $ | (86,895) | | | $ | (27,510) | | | $ | 133,789 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 101,524 | | | — | | | (24) | | | (245) | | | — | | | — | | | (269) | |
| 綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,140 | | | 100 | | | 10,240 | |
| 餘額——2023 年 6 月 30 日 | 33,092,992 | | | $ | 330 | | | $ | (15,302) | | | $ | 262,897 | | | $ | (76,755) | | | $ | (27,410) | | | $ | 143,760 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 15,997 | | | — | | | (20) | | | 744 | | | — | | | — | | | 724 | |
| 綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,290 | | | (5,220) | | | 2,070 | |
| 餘額 ——2023 年 9 月 30 日 | 33,108,989 | | | $ | 330 | | | $ | (15,322) | | | $ | 263,641 | | | $ | (69,465) | | | $ | (32,630) | | | $ | 146,554 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
商用車集團有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（金額以千計，除股票和每股金額以及特別披露的金額外）
1. 業務描述和陳述依據
商用車集團及其子公司是全球商用車市場、電動汽車市場和工業自動化市場的系統、組件和部件的全球供應商。此處提及的 “公司”、“CVG”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指商用車集團公司及其子公司。
我們在美國、墨西哥、中國、英國、捷克共和國、烏克蘭、泰國、印度、澳大利亞和摩洛哥設有製造業務。我們的產品主要銷往北美、歐洲和亞太地區。
我們主要生產定製產品以滿足客户的要求。我們相信，大多數北美商用卡車製造商、許多工程車輛原始設備製造商（“OEM”）、零件和服務經銷商、分銷商以及頂級電子商務零售商都在使用我們的產品。
未經審計的簡明合併中期財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會的規章制度編制的，包括公司及其子公司的賬目。除非在未經審計的季度合併財務報表的簡明附註中披露，否則所做的調整是正常的、經常性的。我們的年度合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。
在美國，根據公認會計原則編制財務報表要求公司做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計和假設基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素，包括當前的經濟環境，持續評估其估計和假設，管理層認為在這種情況下這是合理的。當事實和情況決定時，我們會調整這些估計和假設。由於無法精確確定未來的事件及其影響，實際結果可能與這些估計有很大差異。經濟環境持續變化導致的這些估計數的變化將反映在未來各期的合併財務報表中。
這些未經審計的季度合併財務報表的簡明附註應與我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）一起閲讀，該報告包括一整套腳註披露，包括公司的重要會計政策。
2. 最近發佈的會計公告
目前正在評估已經發布但尚未生效的新會計公告，目前預計不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
3. 收入確認
扣除備抵後，我們的未清客户應收賬款為美元159.9截至 2023 年 9 月 30 日，百萬美元152.6截至2022年12月31日，百萬人。我們通常沒有與客户安排相關的重大其他資產或負債。
收入分類 - 以下是按產品類別劃分的收入構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 總計 |
| 座位 | $ | 66,862 | | | $ | — | | | $ | 17,703 | | | $ | — | | | $ | 84,565 | |
| 電氣線束、面板和組件 | 657 | | | 53,862 | | | 3,273 | | | 6,632 | | | 64,424 | |
| 修剪 | 46,255 | | | — | | | 1,845 | | | — | | | 48,100 | |
| 工業自動化 | — | | | — | | | — | | | 6,388 | | | 6,388 | |
| 駕駛室結構 | 30,158 | | | — | | | 612 | | | — | | | 30,770 | |
| 後視鏡、雨刮器和控制器 | 1,461 | | | — | | | 10,979 | | | — | | | 12,440 | |
| 總計 | $ | 145,393 | | | $ | 53,862 | | | $ | 34,412 | | | $ | 13,020 | | | $ | 246,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 總計 |
| 座位 | $ | 77,843 | | | $ | — | | | $ | 20,080 | | | $ | — | | | $ | 97,923 | |
| 電氣線束、面板和組件 | 45 | | | 45,608 | | | 2,744 | | | 3,416 | | | 51,813 | |
| 修剪 | 45,980 | | | — | | | 2,623 | | | — | | | 48,603 | |
| 工業自動化 | — | | | 521 | | | — | | | 10,700 | | | 11,221 | |
| 駕駛室結構 | 28,739 | | | — | | | 497 | | | — | | | 29,236 | |
| 後視鏡、雨刮器和控制器 | 1,417 | | | — | | | 11,199 | | | — | | | 12,616 | |
| 總計 | $ | 154,024 | | | $ | 46,129 | | | $ | 37,143 | | | $ | 14,116 | | | $ | 251,412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 | | |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 總計 |
| 座位 | $ | 213,149 | | | $ | — | | | $ | 55,581 | | | $ | — | | | $ | 268,730 | |
| 電氣線束、面板和組件 | 2,255 | | | 172,236 | | | 11,042 | | | 16,477 | | | 202,010 | |
| 修剪 | 141,206 | | | — | | | 6,191 | | | — | | | 147,397 | |
| 工業自動化 | — | | | — | | | — | | | 15,300 | | | 15,300 | |
| 駕駛室結構 | 95,876 | | | — | | | 2,177 | | | — | | | 98,053 | |
| 後視鏡、雨刮器和控制器 | 6,221 | | | — | | | 33,879 | | | — | | | 40,100 | |
| 總計 | $ | 458,707 | | | $ | 172,236 | | | $ | 108,870 | | | $ | 31,777 | | | $ | 771,590 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 總計 |
| 座位 | $ | 212,956 | | | $ | — | | | $ | 56,751 | | | $ | — | | | $ | 269,707 | |
| 電氣線束、面板和組件 | 45 | | | 132,830 | | | 7,879 | | | 10,609 | | | 151,363 | |
| 修剪 | 138,207 | | | — | | | 3,919 | | | — | | | 142,126 | |
| 工業自動化 | — | | | 520 | | | — | | | 66,180 | | | 66,700 | |
| 駕駛室結構 | 83,116 | | | — | | | 497 | | | — | | | 83,613 | |
| 後視鏡、雨刮器和控制器 | 2,642 | | | — | | | 30,484 | | | — | | | 33,126 | |
| 總計 | $ | 436,966 | | | $ | 133,350 | | | $ | 99,530 | | | $ | 76,789 | | | $ | 746,635 | |
4. 債務
債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 定期貸款設施 | $ | 144,844 | | | $ | 152,500 | |
| 循環信貸額度 | 5,000 | | | — | |
| 中國信貸額度 | 4,112 | | | — | |
| 未攤銷的發行成本 | (52) | | | (63) | |
| $ | 153,904 | | | $ | 152,437 | |
減去：長期債務和短期債務的當期部分 | (18,331) | | | (10,938) | |
| 長期債務總額，扣除流動部分 | $ | 135,573 | | | $ | 141,499 | |
信貸協議
2021 年 4 月 30 日，公司及其某些子公司簽訂了信貸協議（“信貸協議”），其中包括作為行政代理人的北卡羅來納州美國銀行（“行政代理人”）與其一方的其他貸款機構（“貸款人”），根據該協議，貸款人提供了 $150百萬美元定期貸款額度（“定期貸款額度”）和一美元125百萬循環信貸額度（“循環信貸額度”，與定期貸款額度一起稱為 “信貸額度”）。 根據信貸協議的條款，循環信貸額度包括美元10百萬搖擺線子限額和一美元10百萬信用證次級限額。信貸協議規定增量定期貸款協議和/或增加循環信貸額度（統稱為 “增量信貸額度”），最高總金額為 (a)，截至收到截至2022年6月30日的財政季度財務報表之日，美元75百萬，之後有 (b)，(i) 美元75百萬減去該日期之前產生的增量融資的本金總額，再加 (ii) 如果預計合併總槓桿率（假設增量融資已全部提取）低於（ii）則為無限金額 2.50:1.0.
2022 年 5 月 12 日，公司及其某些子公司對其進行了第二項修正案（“修正案”） 信貸協議，根據該協議，貸款人將現有的定期貸款額度擴大到美元175本金總額為百萬美元，並將循環信貸額度的承諾增加了美元25百萬到合計美元150百萬美元的循環信貸額度承諾。循環信貸額度包括 $10百萬搖擺線子限額和一美元10百萬信用證子限額.經修訂的信貸協議規定了增量定期貸款協議和/或增加循環信貸額度（統稱 “增量信貸額度”），截至收到截至2022年6月30日的財季財務報表之日，最高總額為（a）美元75百萬，之後有 (b)，(i) 美元75百萬減去該日期之前產生的增量融資的本金總額，再加 (ii) 如果預計合併總槓桿率（假設增量融資已全部提取）低於（ii）則為無限金額 2.50:1.0。此外，與公司的年度美元分開35百萬美元資本支出上限，一次性美元45百萬資本項目籃子已包含在修正案中。所有其他關鍵條款，包括 $75百萬手風琴、收購假期和其他籃子保持不變。信貸額度將於2027年5月12日（“到期日”）到期。
該修正案導致清償債務造成的損失為美元0.9百萬，包括 $0.6百萬美元與定期貸款機制的遞延融資成本和未攤銷折扣有關的非現金註銷額以及美元0.3與該修正案相關的百萬其他費用，記錄在我們截至2022年12月31日的十二個月的合併運營報表中。
2023 年 9 月 30 日，我們有 $5.0循環信貸額度下的百萬筆貸款，未償還的信用證為美元1.2百萬美元，可用性為 $143.8百萬。再加上我們的中國信貸額度（如下所述）下的可用性約為美元8.2百萬，合併總可用性為 $152.0截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。與美元循環信貸額度相關的未攤銷遞延融資費用1.1百萬和美元1.3截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為100萬英鎊，將在信貸協議的剩餘期限內攤銷。2022 年 12 月 31 日，我們有 不在循環信貸額度下借款，我們的未償信用證為美元1.2百萬。
利率和費用
信貸額度下的未償金額和與信貸額度相關的應付承諾費的應計年利率等於基準利率或定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”），包括信貸利差調整，加上根據行政代理人收到的最新合規證書中規定的合併總槓桿率而變化的利率，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定價等級 | | 合併總計
槓桿比率 | | 承諾費 | | 信用證費 | | SOFR 定期貸款 | | 基本利率貸款 |
| I | | > 3.50到 1.00 | | 0.35% | | 2.75% | | 2.75% | | 1.75% |
| II | | 3.50 到 1.00 但是 > 2.75到 1.00 | | 0.30% | | 2.50% | | 2.50% | | 1.50% |
| III | | 2.75 到 1.00 但是 > 2.00到 1.00 | | 0.25% | | 2.25% | | 2.25% | | 1.25% |
| 四 | | 2.00 到 1.00 但是 > 1.50到 1.00 | | 0.20% | | 2.00% | | 2.00% | | 1.00% |
| V | | 1.50 到 1.00 | | 0.15% | | 1.75% | | 1.75% | | 0.75% |
保障和安全
信貸協議和相關文件下的所有義務均由公司現有和未來的每家直接和間接的國內主要全資子公司無條件擔保，但某些例外情況（“擔保人”）除外。公司在信貸協議下的所有債務以及這些債務的擔保均由公司和擔保人幾乎所有資產的第一優先質押擔保，但某些例外情況除外。公司和擔保人質押的財產包括公司和擔保人在各自的國內子公司擁有的所有股權的第一優先質押，以及公司和擔保人在某些外國子公司擁有的股權的第一優先質押，但有某些例外情況。
契約和其他條款
信貸協議包含慣例限制性契約，包括但不限於限制公司及其子公司承擔額外債務和擔保；授予某些資產留置權；支付股息或進行某些其他分配；進行某些投資或收購；處置某些資產；償還某些債務；合併、與任何其他人合併或清算；修改組織文件；對會計處理或報告慣例進行重大修改；簽訂某些協議限制性協議；簽訂某些套期保值協議；與關聯公司進行交易；簽訂某些員工福利計劃；進行收購；以及通常包含在優先擔保貸款協議中的其他事項。
信貸協議還包含習慣報告和其他肯定契約以及慣常的違約事件，包括但不限於到期時不償還信貸額度下的債務；陳述和擔保存在重大不準確；違反信貸協議中的契約和與之相關的某些其他文件；違反或違約與重大債務相關的協議；撤銷或試圖撤銷擔保；否認貸款文件的有效性或可執行性或失敗貸款文件將完全生效和生效；某些重大判決；某些破產或破產事件；某些《員工退休收入證券法》事件；以及公司控制權的變更。某些違約行為受例外情況、重要性限定、寬限期和此類信貸額度的慣常籃子的影響。
信貸協議包括 (a) 最低合併固定費用承保比率為 1.20:1.0，以及 (b) 最大合併總槓桿率為 3.75:1.0（可以降級為 3.50:1.0 截至2023年3月31日的財季末；至 3.25:1.0 在截至2023年6月30日的財政季度結束時；以及 3.00:1.0 適用於此後結束的任何財政季度，包括截至2023年9月30日的季度）。
截至2023年9月30日，我們遵守了這些契約。
還款和預付款
信貸協議要求公司按定期貸款機制下貸款的年化利率向定期貸款額度支付季度攤款，具體如下： 5.0%, 7.5%, 10.0%, 12.5% 和 15.0%。信貸協議還要求在到期日全額償還信貸額度下的所有未償金額。有關未來五年長期債務的未來最低本金還款額，見附註15 “承付款和意外開支”。
信貸協議要求從收到的處置或債務發行收益中強制預付款，但某些例外情況除外，並且公司有能力將所得款項進行再投資和用於信貸協議允許的收購。
允許隨時自願預付信貸額度下的未繳款項，不收取保費或罰款。
國外設施
在截至2023年3月31日的季度中，我們在中國建立了信貸額度，可用性約為美元12.3百萬（以當地貨幣計價），包括每年續期的信貸額度（“中國信貸額度”）。我們利用中國信貸額度來滿足當地的營運資金需求，為信用證和銀行擔保提供資金，並支持我們在中國業務的其他短期現金需求。我們有 $4.1百萬和美元0 百萬截至2023年9月30日和2022年12月31日，中國信貸額度下的未償還款項分別包含在簡明合併資產負債表上的長期債務和短期債務的流動部分中。2023 年 9 月 30 日，我們有 $8.2中國信貸額度下的百萬可用資金。
支付利息的現金
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，利息現金支付額為美元9.9百萬和美元6.2分別是百萬。
5. 無形資產
我們的終身無形資產由以下幾部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 加權-
平均值
攤銷
時期 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| 商標/商標名稱 | 22年份 | | $ | 11,438 | | | $ | (5,644) | | | $ | 5,794 | | | $ | 11,487 | | | $ | (5,377) | | | $ | 6,110 | |
| 客户關係 | 15年份 | | 14,133 | | | (9,826) | | | 4,307 | | | 14,161 | | | (9,109) | | | 5,052 | |
| 技術專有技術 | 5年份 | | 9,790 | | | (7,913) | | | 1,877 | | | 9,790 | | | (6,445) | | | 3,345 | |
| 盟約不競爭 | 5年份 | | 330 | | | (267) | | | 63 | | | 330 | | | (217) | | | 113 | |
| | | $ | 35,691 | | | $ | (23,650) | | | $ | 12,041 | | | $ | 35,768 | | | $ | (21,148) | | | $ | 14,620 | |
無形資產攤銷費用總額為美元0.8截至2023年9月30日的三個月中為百萬美元0.9截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元。無形資產攤銷費用總額為 $2.5截至2023年9月30日的九個月中為百萬美元2.6截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元。
6. 公允價值測量
公允價值是指在衡量之日，市場參與者在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值是通過應用以下層次結構來估算的，該層次結構將用於衡量公允價值的輸入分為三個級別，並將層次結構中的分類基於可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低投入級別：
第 1 級-相同資產和負債在活躍市場上未經調整的報價。
級別 2-級別 1 中包含的可觀察輸入。例如，活躍市場中類似資產或負債的報價或不活躍市場中相同資產或負債的報價。
第 3 級-重大不可觀察的輸入，反映了管理層自己對資產或負債定價所用投入的假設。
我們的金融工具包括現金、應收賬款、應付賬款、應計負債、養老金資產和負債。這些工具的賬面價值接近公允價值，這是由於此類工具的期限較短或與此類工具相關的利息成本可變性所致。
重複測量
外幣遠期外匯合約。我們的衍生資產和負債是使用遠期利率、利率、我們自己的信用風險和交易對手信用風險等可觀察的市場輸入以公允價值計量的外匯合約。根據這些投入的使用情況，衍生資產和負債被歸類為2級。為了管理以墨西哥比索和捷克克朗計價的交易的風險，我們簽訂了被指定為現金流對衝工具的遠期外匯合約，這些合約按公允價值記錄在簡明合併資產負債表中。以墨西哥比索計價的交易的套期保值合約公允價值變動所產生的收益和虧損在累計其他綜合虧損中予以遞延，並計入相關對衝交易結算期間的收入成本。截至2023年9月30日，以捷克克朗計價的交易的對衝合約未被指定為套期保值工具；因此，它們是按市價計價的，協議的公允價值記錄在簡明合併資產負債表中，抵消損益記入其他（收益）支出，並在相關對衝交易結算期間在簡明合併運營報表中確認為收入成本。
利率互換。為了管理我們的浮動利率敞口，我們簽訂了利率互換，在規定的時間間隔內交換固定利率和浮動利息金額之間的差額，該差額是參照商定的名義本金計算得出的。利率互換旨在減輕利率上升對公司的影響，涵蓋的範圍約為 50定期貸款機制下未償債務的百分比。公允價值的任何變化均計入收益或通過累計其他綜合虧損進行遞延，具體取決於抵消的性質和有效性。現金流套期保值關係中的任何無效都會立即在合併運營報表的收益中確認。
我們定期計量的衍生資產和負債的公允價值分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | $ | 1,748 | | | $ | — | | | $ | 1,748 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互換協議 | | $ | 2,938 | | | $ | — | | | $ | 2,938 | | | $ | — | | | $ | 1,849 | | | $ | — | | | $ | 1,849 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 356 | | | $ | — | | | $ | 356 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
下表彙總了我們未平倉外匯合約的名義金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 美元
等效 | | 美元
等效
公允價值 | | 美元
等效 | | 美元
等效
公允價值 |
| 買入或賣出貨幣的承諾 | $ | 13,367 | | | $ | 15,121 | | | $ | 55,220 | | | $ | 53,847 | |
下表彙總了簡明合併資產負債表中衍生品的公允價值和列報：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 |
| 資產負債表
地點 | | 公允價值 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| 外匯合約 | 其他流動資產 | | $ | 1,748 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 利率互換協議 | 其他流動資產 | | $ | 2,938 | | | $ | 1,849 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生責任 |
| 資產負債表
地點 | | 公允價值 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 外匯合約 | 應計負債和其他 | | $ | — | | | $ | 356 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生股票 |
| 資產負債表
地點 | | 公允價值 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 衍生工具 | 累計其他綜合收益 | | $ | 6,545 | | | $ | 3,777 | |
下表總結了衍生工具對簡明合併運營報表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 衍生品收益（虧損）的位置
在收入（虧損）中確認 | | 衍生品的收益（虧損）金額
在收入（虧損）中確認 | | 衍生品的收益（虧損）金額
在收入（虧損）中確認 |
| 外匯合約 | 收入成本 | | $ | 1,973 | | | $ | 776 | | | $ | 3,666 | | | $ | 2,076 | |
| 利率互換協議 | 利息和其他費用 | | $ | 604 | | | $ | (67) | | | $ | 1,611 | | | $ | (344) | |
| 外匯合約 | 其他（收入）支出 | | $ | (183) | | | $ | (185) | | | $ | 129 | | | $ | (219) | |
我們會考慮信用風險對合同公允價值的影響，以及我們履行合同義務的能力。
其他公允價值衡量標準
長期債務的公允價值基於利用可觀測投入的公允價值模型。根據這些信息，我們披露的長期債務公允價值被歸類為二級。 我們長期債務的賬面金額和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 攜帶
金額 | | 公允價值 | | 攜帶
金額 | | 公允價值 |
定期貸款和擔保協議 1 | $ | 144,792 | | | $ | 141,352 | | | $ | 152,437 | | | $ | 143,477 | |
| 循環信貸額度 | $ | 5,000 | | | $ | 5,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
1.在簡明合併資產負債表中列報為美元長期債務的流動部分14.2百萬美元，長期債務為美元135.6截至2023年9月30日，百萬美元，長期債務的流動部分為美元10.9百萬美元，長期債務為美元141.5截至2022年12月31日，為百萬。
7. 租賃
租賃費用的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃成本 | $ | 2,956 | | | $ | 2,484 | | | $ | 7,677 | | | $ | 7,612 | |
| 融資租賃成本 | 35 | | | 29 | | | 123 | | | 176 | |
短期租賃成本 | 1,324 | | | 1,470 | | | 5,249 | | | 3,908 | |
| 租賃費用總額 | $ | 4,315 | | | $ | 3,983 | | | $ | 13,049 | | | $ | 11,696 | |
與租賃相關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表地點 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租賃 | | | | |
| 使用權資產，淨額 | 其他資產，淨額 | $ | 29,391 | | | $ | 26,372 | |
| | | | |
| 流動負債 | 應計負債和其他 | 6,765 | | | 7,421 | |
| 非流動負債 | 其他長期負債 | 23,318 | | | 19,422 | |
| 經營租賃負債總額 | | $ | 30,083 | | | $ | 26,843 | |
| | | | |
| 融資租賃 | | | | |
| 使用權資產，淨額 | 其他資產，淨額 | $ | 242 | | | $ | 270 | |
| | | | |
| 流動負債 | 應計負債和其他 | 117 | | | 131 | |
| 非流動負債 | 其他長期負債 | 131 | | | 139 | |
| 融資租賃負債總額 | | $ | 248 | | | $ | 270 | |
經營租賃的現金支付額為 $7.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為百萬美元。
預期的未來租賃成本部分基於某些假設，用於估算不可取消租賃下的年度租金承諾，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 正在運營 | | 融資 | | 總計 |
| 2023 年的剩餘時間 | | $ | 2,330 | | | $ | 37 | | | $ | 2,367 | |
| 2024 | | 9,400 | | | 117 | | | 9,517 | |
| 2025 | | 8,140 | | | 78 | | | 8,218 | |
| 2026 | | 6,179 | | | 30 | | | 6,209 | |
| 2027 | | 3,292 | | | 7 | | | 3,299 | |
| 此後 | | 16,605 | | | — | | | 16,605 | |
| 租賃付款總額 | | $ | 45,946 | | | $ | 269 | | | $ | 46,215 | |
| 減去：估算利息 | | (15,863) | | | (21) | | | (15,884) | |
| 租賃負債的現值 | | $ | 30,083 | | | $ | 248 | | | $ | 30,331 | |
8. 所得税
我們錄製了一個 $2.2百萬税收條款，或 23截至 2023 年 9 月 30 日的三個月的有效税率百分比，以及 $8.1百萬税收條款，或 24截至2023年9月30日的九個月中，有效税率為％，而有效税率為美元1.3百萬和美元3.5截至2022年9月30日的三個月和九個月的税收準備金分別為百萬美元，約合 26每個時期的有效税率百分比。所得税支出基於估計的年度有效税率，這要求管理層對年度税前收入或虧損做出最佳估計。在這一年中，管理層會根據價格、出貨量、產品組合、物料通脹和製造業務等因素的變化，定期更新公司運營所在國家的預測年度税前業績。如果2023年美國和國外收入或虧損的實際税前結果與估計值不同，則2023年確認的實際所得税支出可能與用於估算截至2023年9月30日的三個月和九個月所得税支出的預測金額不同。
由於多年的累計虧損，我們在前幾年記錄了與美國遞延所得税資產相關的估值補貼。鑑於我們美國司法管轄區的當前收入和預期的未來收益，我們將繼續評估是否有足夠的積極證據使我們得出結論，即不再需要美國遞延税的增值税。發放估值補貼將導致以前未確認的遞延所得税資產的確認並減少
減至記錄免税期間的所得税支出。但是，估值補貼發放的確切時間和金額可能會根據我們實際能夠實現的盈利水平而發生變化。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，扣除收到的退款後，已繳税款的現金為美元9.2百萬和美元4.2分別是百萬。
9. 養老金和其他退休後福利計劃
與養老金和其他退休後福利計劃相關的定期淨成本（福利）組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 非美國養老金計劃 | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | | | | $ | 359 | | | $ | 187 | | | | | | | | | |
| 計劃資產的預期回報率 | | | | | (310) | | | (244) | | | | | | | | | |
| 先前服務成本的攤銷 | | | | | 11 | | | 11 | | | | | | | | | |
| 確認的精算損失 | | | | | 192 | | | 142 | | | | | | | | | |
| 淨成本 | | | | | $ | 252 | | | $ | 96 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 非美國養老金計劃 |
| | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 利息成本 | | | | | $ | 1,064 | | | $ | 602 | |
| 計劃資產的預期回報率 | | | | | (912) | | | (777) | |
| 先前服務成本的攤銷 | | | | | 36 | | | 37 | |
| 確認的精算損失 | | | | | 569 | | | 459 | |
| 淨成本 | | | | | $ | 757 | | | $ | 321 | |
不包括服務成本的淨定期（收益）成本組成部分在簡明合併運營報表中的其他（收入）支出中確認。
10. 績效獎
下表彙總了股權激勵計劃下以現金獎勵形式發放的績效獎勵：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| 截至2022年12月31日的調整後的獎勵價值 | | $ | 2,188 | |
| 新補助金 | | 2,180 | |
| 沒收 | | (1,624) | |
| 調整 | | 710 | |
| 付款 | | (1,159) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的調整後獎勵價值 | | $ | 2,295 | |
未確認的補償費用為 $2.8百萬和美元2.0截至2023年9月30日和2022年9月30日，分別為百萬人。
11. 基於股份的薪酬
該公司的未付股份薪酬僅包括以股票結算的限制性股票獎勵和績效股票獎勵。
截至2023年9月30日，大約有美元3.1百萬美元未確認的薪酬支出與我們的股權激勵計劃下授予的非既得股份薪酬安排有關。這筆費用將來有待調整和沒收，並將在上文列出的每項補助金的剩餘期限內以直線方式確認。
截至2023年9月30日，我們的限制性股票獎勵狀況以及截至2023年9月30日的九個月中的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 |
| | 股份
（以千計） | | 加權-
平均值
授予日期
公允價值 |
| 未歸屬 ——2022 年 12 月 31 日 | 383 | | | $ | 7.68 | |
| 已授予 | 660 | | | 7.51 | |
| 既得 | (397) | | | 7.09 | |
| 被沒收 | (48) | | | 7.66 | |
| 非投資者-2023 年 9 月 30 日 | 598 | | | $ | 7.88 | |
截至 2023 年 9 月 30 日，共有 2.5根據我們的2020年股權激勵計劃獲準授予獎勵的股份，包括累計沒收，有100萬股可供未來授予。
12. 股東權益
普通股 —我們的法定資本存量包括 60,000,000面值為 $ 的普通股0.01每股；其中， 33,108,989和 32,826,852截至2023年9月30日和2022年12月31日，股票分別已發行和流通。
優先股—我們的法定股本還包括 5,000,000面值為 $ 的優先股股票0.01每股， 不截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行的優先股。
每股收益（虧損）-每股基本收益（虧損）由淨收益除以該年度已發行普通股的加權平均數來確定。攤薄後的每股收益（虧損）由淨收益除以庫存股法確定的該期間普通股和潛在已發行普通股的加權平均數來確定。攤薄後，潛在的普通股包含在攤薄後的每股收益計算中。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的攤薄後每股收益包括攤薄後可能發行的普通股的影響，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | | $ | 7,290 | | | $ | 3,551 | | | $ | 26,130 | | | $ | 10,018 | |
| 已發行普通股的加權平均數（000年代） | | 33,100 | | | 32,460 | | | 33,010 | | | 32,950 | |
| 應用國庫股法後限制性股票授予的攤薄效應（在2000年代） | | 250 | | | 462 | | | 398 | | | 695 | |
| 已發行攤薄股份 | | 33,350 | | | 32,922 | | | 33,408 | | | 33,645 | |
| 每股基本收益 | | $ | 0.22 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.79 | | | $ | 0.30 | |
| 攤薄後的每股收益 | | $ | 0.22 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.30 | |
有 不截至2023年9月30日的三個月中未計入攤薄後每股收益計算範圍的已發行限制性股份，以及 八在截至2022年9月30日的三個月中，已授予的1,000股已發行限制性股票，這些股票不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內。有 不截至2023年9月30日的九個月中，未計算攤薄後每股收益的已發行限制性股票，以及 10截至2022年9月30日的九個月中，已授予的1,000股已發行限制性股票，這些股票不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內。
13. 其他綜合收益（虧損）
累計其他綜合收益（虧損）的税後變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外
貨幣折算調整 | | 養老金和
退休後
福利計劃 | | 衍生工具 | | 累積的其他
綜合的
收入（虧損） |
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | (24,811) | | | $ | (11,512) | | | $ | 4,773 | | | $ | (31,550) | |
| 本期淨變動 | (1,946) | | | (906) | | | — | | | (2,852) | |
| 衍生工具 | — | | | — | | | 1,772 | | | 1,772 | |
| | | | | | | |
| 餘額 ——2023 年 9 月 30 日 | $ | (26,757) | | | $ | (12,418) | | | $ | 6,545 | | | $ | (32,630) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國外
貨幣折算調整 | | 養老金和
退休後
福利計劃 | | 衍生工具 | | 累積的其他
綜合的
收入（虧損） |
| 餘額——2021 年 12 月 31 日 | $ | (20,445) | | | $ | (22,750) | | | $ | 757 | | | $ | (42,438) | |
| 本期淨變動 | (9,689) | | | 1,085 | | | — | | | (8,604) | |
| 衍生工具 | — | | | — | | | 4,011 | | | 4,011 | |
| | | | | | | |
| 餘額——2022年9月30日 | $ | (30,134) | | | $ | (21,665) | | | $ | 4,768 | | | $ | (47,031) | |
分配給其他綜合收益（虧損）各組成部分的相關税收影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | 截至2023年9月30日的九個月 |
| 税前
金額 | | 税收支出 | | 税後金額 | | 税前
金額 | | 税收支出 | | 税後金額 |
| 累積翻譯調整 | $ | (3,452) | | | $ | — | | | $ | (3,452) | | | $ | (1,946) | | | $ | — | | | $ | (1,946) | |
| 精算收益（虧損）的攤銷 | (900) | | | 1 | | | (899) | | | (908) | | | 2 | | | (906) | |
| 衍生工具 | (1,487) | | | 618 | | | (869) | | | 2,199 | | | (427) | | | 1,772 | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | $ | (5,839) | | | $ | 619 | | | $ | (5,220) | | | $ | (655) | | | $ | (425) | | | $ | (1,080) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| 税前
金額 | | 税收支出 | | 税後
金額 | | 税前
金額 | | 税收支出 | | 税後
金額 |
| 累積翻譯調整 | $ | (4,493) | | | $ | — | | | $ | (4,493) | | | $ | (9,689) | | | $ | — | | | $ | (9,689) | |
| 精算收益攤銷 | (396) | | | 34 | | | (362) | | | 989 | | | 96 | | | 1,085 | |
| 衍生工具 | 2,494 | | | (656) | | | 1,838 | | | 5,460 | | | (1,449) | | | 4,011 | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | $ | (2,395) | | | $ | (622) | | | $ | (3,017) | | | $ | (3,240) | | | $ | (1,353) | | | $ | (4,593) | |
14. 成本降低和製造能力合理化
該公司的重組計劃包括調整成本結構以支持利潤擴張。該計劃包括裁員和各細分市場的佔地面積優化。
應計重組餘額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 公司/其他 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 458 | | | $ | — | | | $ | 453 | |
| 新指控 | 83 | | | 8 | | | — | | | 622 | | | — | | | 713 | |
| 付款和其他調整 | (78) | | | (8) | | | — | | | (369) | | | — | | | (455) | |
| 2023年3月31日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 711 | | | $ | — | | | $ | 711 | |
| 新指控 | 340 | | | — | | | — | | | 378 | | | — | | | 718 | |
| 付款和其他調整 | (340) | | | — | | | — | | | (391) | | | — | | | (731) | |
| 2023年6月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 698 | | | $ | — | | | $ | 698 | |
| 新指控 | — | | | — | | | — | | | 70 | | | — | | | 70 | |
| 付款和其他調整 | — | | | — | | | — | | | (70) | | | — | | | (70) | |
| 2023年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 698 | | | $ | — | | | $ | 698 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 公司/其他 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | $ | 230 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 417 | | | $ | (161) | | | $ | 486 | |
| 新指控 | 204 | | | — | | | 435 | | | 350 | | | — | | | 989 | |
| 付款和其他調整 | (309) | | | — | | | (435) | | | (770) | | | 422 | | | (1,092) | |
| 2022年3月31日 | $ | 125 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 261 | | | $ | 383 | |
| 新指控 | — | | | 571 | | | 560 | | | 314 | | | 306 | | | 1,751 | |
| 付款和其他調整 | (91) | | | (571) | | | (560) | | | (311) | | | (444) | | | (1,977) | |
| 2022年6月30日 | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 123 | | | $ | 157 | |
| 新指控 | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 445 | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 647 | |
| 付款和其他調整 | $ | (90) | | | | | $ | (445) | | | $ | (46) | | | $ | (123) | | | $ | (704) | |
| 2022年9月30日 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | — | | | $ | 100 | |
這個 $0.1在截至2023年9月30日的三個月中產生的百萬美元成本主要與裁員有關，並記入收入成本。
在 $ 中1.5在截至2023年9月30日的九個月中產生的百萬美元成本，美元0.6百萬主要與裁員和美元有關0.9百萬與設施退出和其他費用有關。實際上，所有產生的成本都記入收入成本。
15. 承付款和或有開支
租賃-正如附註7 “租賃” 中所披露的那樣，我們根據不可取消的運營租賃協議租賃辦公室、倉庫和生產空間及設備，這些協議通常要求我們除年度租金外還支付維護、保險、税款和其他費用。截至2023年9月30日，我們的設備租賃沒有為剩餘價值的指定部分提供任何物質擔保。
擔保-當可能發生負債並且可以合理估計數額時，將計入與擔保相關的費用。最有可能產生的費用是根據對現有事實的評估進行累計；如果沒有
估計值範圍內的金額更有可能，最低金額是應計的。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們沒有這樣的擔保。
訴訟-我們面臨正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠，包括但不限於產品責任索賠、客户和供應商糾紛、服務提供商糾紛、税務機關的審查、就業糾紛、工傷補償索賠、不公平勞動行為指控、職業安全與健康管理局調查、知識產權糾紛和環境索賠。
管理層認為，公司擁有足夠的保險，我們已經為可能和可估計的問題設立了儲備金，其金額足以支付保險未涵蓋的合理不利判斷。根據管理層獲得的信息以及與法律顧問的討論，管理層認為，我們業務附帶的各種法律訴訟和索賠的最終結果預計不會對合並財務狀況、經營業績、權益或現金流產生重大不利影響；但是，此類問題存在許多不確定性，個別事項的結果無法通過任何程度的保證來預測。
質保-對於因設計或製造缺陷而未能達到預期性能的產品，我們可以提出保修索賠。根據我們向客户提供產品時所依據的條款，當所提供的產品未按所示性能時，客户可能要求我們承擔缺陷產品的部分或全部維修或更換費用。我們的政策是根據歷史趨勢和具體索賠記錄預計的未來客户保修費用準備金。這些金額與截至2023年9月30日和2022年12月31日的期間有關，包含在應計負債和其他隨附的簡明合併資產負債表中。
2023年7月24日， 一的客户發佈了與我們提供的某些雨刮器系統組件相關的自願安全召回通知。如果發生的損失歸因於我們，我們認為我們有合理的保險範圍來降低召回風險敞口。我們有理由在保修索賠的應計金額之外承擔額外的損失和費用，但我們目前無法估計與這些索賠相關的合理可能的損失或費用範圍。但是，無法保證達成的和解和/或收到的不利判決（如果有）不會超過正常應計金額。
以下是截至2023年9月30日的九個月的保修條款摘要：
| | | | | |
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | 1,433 | |
| 保修索賠規定 | 903 | |
| 扣除已付款項和其他調整 | (763) | |
| 餘額 ——2023 年 9 月 30 日 | $ | 1,573 | |
債務支付-正如附註4（債務）所披露的那樣，信貸協議要求公司按季度償還固定金額的本金，並自願預付與某些事件相吻合的款項。
下表列出了未來五年長期債務未來到期的最低本金支付額。現有的長期債務協議將於2027年到期；此後無需支付任何款項：
| | | | | | | | | |
| | | | | 總計 |
| 2023 年的剩餘時間 | | | | | $ | 3,280 | |
| 2024 | | | | | $ | 15,313 | |
| 2025 | | | | | $ | 19,688 | |
| 2026 | | | | | $ | 24,063 | |
| 2027 | | | | | $ | 87,500 | |
| 此後 | | | | | $ | — | |
16. 分部報告
運營部門被定義為由公司首席運營決策者（“CODM”）定期評估的企業組成部分，即我們的臨時總裁兼首席執行官。這些部門中的每一個都由許多製造設施組成。我們的某些工廠通過多個細分市場生產和銷售產品。下文將更具體地介紹我們的細分市場。
車輛解決方案部門設計、製造和銷售以下產品：
•全球商用車市場的商用車座椅，包括北美、歐洲和亞太地區的重型卡車、中型卡車、最後一英里送貨卡車和貨車、建築和農業設備。該細分市場包括該公司在電動汽車市場的部分活動。
•塑料部件（“Trim”）主要用於北美商用車市場和動力運動市場；以及用於北美中型/重型（“MD/HD”）卡車市場的駕駛室結構。
電氣系統部門設計、製造和銷售以下產品：
•用於高壓和低壓應用的電纜和線束組件、控制箱、儀錶板組件以及這些應用的設計和工程。
•這些產品的最終市場是建築、農業、倉庫、汽車（包括內燃機和電動汽車）、卡車、採礦、鐵路和北美、歐洲和亞太地區的軍事/國防工業。
售後市場和配件部門設計、製造和銷售以下產品：
•向提供維修和翻新的商用車渠道銷售的座椅和部件。這些渠道包括原始設備服務（“OES”）中心和零售分銷商，分佈在北美、歐洲和亞太地區。
•商用車配件，包括雨刷、後視鏡和傳感器。這些產品既作為原始設備出售，也作為維修產品出售。
•辦公座椅主要銷往歐洲和亞太地區的商用和家庭辦公傢俱分銷渠道。
工業自動化部門設計、製造和銷售以下產品：
•倉庫自動化子系統包括控制面板、機電組件、電纜組件以及電源和通信解決方案。
•這些產品的最終市場主要包括電子商務、倉庫集成、運輸和軍事/國防工業。
公司費用由某些管理費用和分攤成本組成，這些成本不能直接歸因於分部的運營。為了衡量業務板塊的績效，其中一些用於運營的成本是根據組合方法進行分配的。未分配給分部的成本被視為管理成本，在我們的分部報告中仍由公司承擔。
下表列出了公司在指定期間應申報分部的財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 公司/其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 145,393 | | | $ | 53,862 | | | $ | 34,412 | | | $ | 13,020 | | | $ | — | | | $ | 246,687 | |
| 毛利 | 17,661 | | | 7,881 | | | 6,605 | | | 1,777 | | | — | | | 33,924 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 6,761 | | | 2,018 | | | 2,104 | | | 1,087 | | | 9,506 | | | 21,476 | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收入（虧損） | $ | 10,900 | | | $ | 5,863 | | | $ | 4,501 | | | $ | 690 | | | $ | (9,506) | | | $ | 12,448 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 公司/其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 154,024 | | | $ | 46,129 | | | $ | 37,143 | | | $ | 14,116 | | | $ | — | | | $ | 251,412 | |
| 毛利 | 13,839 | | | 6,210 | | | 6,389 | | | 404 | | | — | | | 26,842 | |
銷售、一般和管理費用 | 4,279 | | | 1,055 | | | 1,436 | | | 1,371 | | | 9,163 | | | 17,304 | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收入（虧損） | $ | 9,560 | | | $ | 5,155 | | | $ | 4,953 | | | $ | (967) | | | $ | (9,163) | | | $ | 9,538 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 公司/其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 458,707 | | | $ | 172,236 | | | $ | 108,870 | | | $ | 31,777 | | | $ | — | | | $ | 771,590 | |
| 毛利 | 58,035 | | | 26,524 | | | 21,620 | | | 1,355 | | | — | | | 107,534 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 19,609 | | | 6,932 | | | 6,017 | | | 3,588 | | | 28,352 | | | 64,498 | |
| 營業收入（虧損） | $ | 38,426 | | | $ | 19,592 | | | $ | 15,603 | | | $ | (2,233) | | | $ | (28,352) | | | $ | 43,036 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 公司/其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 436,966 | | | $ | 133,350 | | | $ | 99,530 | | | $ | 76,789 | | | $ | — | | | $ | 746,635 | |
| 毛利 | 35,657 | | | 16,857 | | | 13,341 | | | 8,249 | | | — | | | 74,104 | |
銷售、一般和管理費用 | 18,269 | | | 3,998 | | | 4,636 | | | 4,242 | | | 18,810 | | | 49,955 | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收入（虧損） | $ | 17,388 | | | $ | 12,859 | | | $ | 8,705 | | | $ | 4,007 | | | $ | (18,810) | | | $ | 24,149 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
17. 其他財務信息
庫存中報告的物品包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 96,630 | | | $ | 108,417 | |
| 工作正在進行中 | 14,208 | | | 17,757 | |
| 成品 | 17,354 | | | 16,368 | |
| 庫存 | $ | 128,192 | | | $ | 142,542 | |
在不動產、廠房和設備淨額中報告的項目包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 土地和建築物 | $ | 33,645 | | | $ | 32,267 | |
| 機械和設備 | 219,088 | | | 212,352 | |
| 在建工程 | 7,229 | | | 7,317 | |
| 不動產、廠房和設備，毛額 | 259,962 | | | 251,936 | |
| 減去累計折舊 | (188,408) | | | (184,131) | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | $ | 71,554 | | | $ | 67,805 | |
應計費用和其他負債中報告的項目包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 薪酬和福利 | $ | 26,496 | | | $ | 13,370 | |
| 經營租賃負債 | 6,765 | | | 7,421 | |
| 應付税款 | 6,673 | | | 5,092 | |
| 應計運費 | 3,223 | | | 4,225 | |
| 保修成本 | 1,573 | | | 1,433 | |
| 其他 | 8,269 | | | 11,268 | |
| 應計負債和其他 | $ | 52,999 | | | $ | 42,809 | |
第 2 項 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析描述了財務狀況和經營業績的重大變化，這些變化反映在我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表中。本討論和分析應與2022年10-K表格中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀。
業務概述
CVG 是全球商用車市場、電動汽車市場和工業自動化市場的系統、組件和部件的全球供應商。我們為複雜的設計、工程和製造問題提供真正的解決方案，同時為我們服務的客户、行業和社區創造積極的變化。
我們在美國、墨西哥、中國、英國、捷克共和國、烏克蘭、泰國、印度、澳大利亞和摩洛哥設有製造業務。我們的產品主要銷往北美、歐洲和亞太地區。
我們主要生產定製產品以滿足客户的要求。我們相信，我們的產品被大多數北美商用卡車市場、許多工程車輛原始設備製造商、零件和服務經銷商、分銷商以及頂級電子商務零售商所使用。
主要進展
在截至2023年3月31日的季度中，我們建立了兩個新工廠：一個在摩洛哥的丹吉爾，另一個在墨西哥的阿爾達馬。這些工廠是我們在全球範圍內擴展電氣系統業務的戰略的基石。
合併經營業績
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
下表列出了截至9月30日的三個月的某些合併運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 246,687 | | | $ | 251,412 | | | $ | (4,725) | | | (1.9)% |
| | | | | | | |
| 毛利 | 33,924 | | | 26,842 | | | 7,082 | | | 26.4 |
| 銷售、一般和管理費用 | 21,476 | | | 17,304 | | | 4,172 | | | 24.1 |
| 其他費用 | 383 | | | 1,924 | | | (1,541) | | | (80.1) |
| 利息支出 | 2,614 | | | 2,813 | | | (199) | | | (7.1) |
| | | | | | | |
| 所得税準備金 | 2,161 | | | 1,250 | | | 911 | | | 72.9 |
| 淨收入 | 7,290 | | | 3,551 | | | 3,739 | | | 105.3 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收入。合併收入的減少是由於：
•原始設備製造商和其他收入減少90萬美元，下降0.4％；
•售後市場和OES銷售額下降270萬美元，下降7.4％；以及
•工業自動化銷售額下降了110萬美元，下降7.8％。
2023年第三季度的收入受到200萬美元外幣兑換的有利影響，這反映在上述收入的變化中。收入下降了1.9％，這主要是由於去年受益於亞太地區疫情後的積壓。此外，工業自動化、售後市場和配件板塊的銷量也有所下降。電氣系統業務定價和銷量的增加部分抵消了這些削減。
毛利。毛利中包括收入成本，主要包括我們產品的原材料和購買的組件、員工的工資和福利以及與我們的運營相關的製造用品、設施租金和公用事業成本等管理費用。710萬美元的毛利增長主要歸因於客户價格上漲和成本削減計劃，但銷量的減少部分抵消了這一增長。收入成本下降了1180萬美元，下降了5.3％，這是由於原材料和採購組件成本減少了1,610萬美元，下降了10.6％，但人工和管理費用增加了430萬美元，增長了5.8％。按收入的百分比計算，截至2023年9月30日的三個月中，毛利率為13.8％，而截至2022年9月30日的三個月中，毛利率為10.7％。
銷售、一般和管理費用。銷售、一般和管理費用（“SG&A”）主要包括工資和福利以及與我們的產品製造無直接關係的其他費用，例如營銷、差旅、法律、審計、租金和公用事業成本。與截至2022年9月30日的三個月相比，銷售和收購費用增加了420萬美元，這主要是由於員工工資的增加，包括激勵性薪酬支出和專業服務的增加。按收入的百分比計算，截至2023年9月30日的三個月，銷售和收購支出為8.7％，而截至2022年9月30日的三個月中，銷售和收購費用為6.9％。
其他費用。 在截至2023年9月30日的三個月中，其他支出與截至2022年9月30日的三個月相比減少了150萬美元，這主要是由於公司在截至2022年9月30日的三個月中完成了110萬美元的美國養老金計劃負債的部分結算，以及50萬美元的外幣出現了有利的變化。
利息支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，與我們的債務相關的利息分別為260萬美元和280萬美元。利息支出的減少主要與相應比較期內平均債務餘額減少有關，但被浮動利率債務利率上升所抵消。
所得税準備金。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，所得税準備金分別為220萬美元和130萬美元。所得税的同期變化主要歸因於税前收入與上年同期相比增加了470萬美元。
淨收入。截至2023年9月30日的三個月，淨收入為730萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，淨收入為360萬美元。淨收入的增加可歸因於上述因素。
分部業績
車輛解決方案分部業績
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
下表列出了截至9月30日的三個月的某些車輛解決方案板塊的運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 145,393 | | | $ | 154,024 | | | $ | (8,631) | | | (5.6)% |
| 毛利 | 17,661 | | | 13,839 | | | 3,822 | | | 27.6 |
| 銷售、一般和管理費用 | 6,761 | | | 4,279 | | | 2,482 | | | 58.0 |
| 營業收入 | 10,900 | | | 9,560 | | | 1,340 | | | 14.0 |
收入。汽車解決方案板塊收入的下降主要是由於該地區COVID積壓生產在2022年導致亞太地區銷量居高不下。
毛利。毛利的增長主要歸因於客户價格的上漲和成本削減計劃，但銷量的減少部分抵消了這一增長。毛利中包括收入成本，收入成本減少了1,250萬美元，下降了8.9％，這是由於原材料和採購組件成本減少了1,580萬美元，下降了15.8％，但被人工和管理費用增加的330萬美元或8.1％所抵消。
按收入的百分比計算，截至2023年9月30日的三個月，毛利率為12.1％，而截至2022年9月30日的三個月中，毛利率為9.0％，這得益於定價上漲以及材料和運費成本降低的改善。
銷售、一般和管理費用。截至2023年9月30日的三個月，銷售和收支與截至2022年9月30日的三個月相比增加了250萬美元，這主要是由於員工福利成本和專業服務的增加。
電氣系統分部業績
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
下表列出了截至9月30日的三個月電氣系統板塊的某些運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 53,862 | | | $ | 46,129 | | | $ | 7,733 | | | 16.8% |
| 毛利 | 7,881 | | | 6,210 | | | 1,671 | | | 26.9 |
| 銷售、一般和管理費用 | 2,018 | | | 1,055 | | | 963 | | | 91.3 |
| 營業收入 | 5,863 | | | 5,155 | | | 708 | | | 13.7 |
收入。電氣系統板塊收入的增長主要來自銷售量、價格的增加和有利的外匯。
毛利。毛利的增長主要歸因於銷售量和價格的增加，但與新設施相關的啟動成本部分抵消了這一增長。毛利中包括收入成本，收入成本增加了610萬美元，增長了15.2％，這是由於原材料和採購組件成本增加了160萬美元，增長了6.7％，人工和管理費用增加了450萬美元，增長了27.1％。
按收入百分比計算，在定價和交易量槓桿率增加的推動下，截至2023年9月30日的三個月中，毛利率為14.6％，而截至2022年9月30日的三個月中，毛利率為13.5％。
銷售、一般和管理費用。截至2023年9月30日的三個月，銷售和收購費用與截至2022年9月30日的三個月相比增加了100萬美元，這主要是受包括激勵性薪酬支出增加在內的員工福利成本和工資增加的推動。
售後市場和配件板塊業績
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
下表列出了截至9月30日的三個月的某些售後市場和配件板塊的運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 34,412 | | | $ | 37,143 | | | $ | (2,731) | | | (7.4)% |
| 毛利 | 6,605 | | | 6,389 | | | 216 | | | 3.4 |
| 銷售、一般和管理費用 | 2,104 | | | 1,436 | | | 668 | | | 46.5 |
| 營業收入 | 4,501 | | | 4,953 | | | (452) | | | (9.1) |
收入。售後市場和配件板塊收入的下降主要是由於銷量減少。
毛利。毛利的增加主要歸因於定價上漲和成本降低。毛利中包括收入成本，收入成本減少了290萬美元，下降了9.6％，這是由於原材料和採購組件成本減少了110萬美元，下降了6.1％，人工和管理費用減少了180萬美元，下降了15.1％。
按收入的百分比計算，截至2023年9月30日的三個月中，毛利率為19.2％，而截至2022年9月30日的三個月中，毛利率為17.2％。毛利率的增加主要是由於定價上漲抵消了成本通脹的放緩。
銷售、一般和管理費用。截至2023年9月30日的三個月中，銷售和收支與截至2022年9月30日的三個月相比增加了70萬美元，這主要是受包括激勵性薪酬支出增加在內的員工福利成本和工資增加的推動。
工業自動化板塊業績
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
下表列出了截至9月30日的三個月的某些工業自動化板塊運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 13,020 | | | $ | 14,116 | | | $ | (1,096) | | | (7.8)% |
| 毛利 | 1,777 | | | 404 | | | 1,373 | | | 339.9 |
| 銷售、一般和管理費用 | 1,087 | | | 1,371 | | | (284) | | | (20.7) |
| 營業收入（虧損） | 690 | | | (967) | | | 1,657 | | | NM1 |
1.沒有意義
收入。工業自動化板塊收入的下降主要是由於客户需求減少導致的銷售量減少。
毛利。毛利的增加主要歸因於清算某些多餘庫存所報告的利潤。毛利中包括收入成本，收入成本減少了250萬美元，下降了18.0％，這是由於原材料和採購組件成本減少了80萬美元，下降了7.6％，人工和管理費用減少了170萬美元，下降了46.1％。
按收入的百分比計算，截至2023年9月30日的三個月中，毛利率為13.6％，而截至2022年9月30日的三個月中，毛利率為2.9％。毛利率的增加主要是由於前面提到的某些多餘庫存的清算。截至2023年9月30日的三個月業績包括與重組計劃相關的10萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。截至2023年9月30日的三個月，銷售和收購支出與截至2022年9月30日的三個月相比減少了30萬美元。
合併經營業績
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
下表列出了截至9月30日的九個月的某些合併運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 771,590 | | | $ | 746,635 | | | $ | 24,955 | | | 3.3% |
| | | | | | | |
| 毛利 | 107,534 | | | 74,104 | | | 33,430 | | | 45.1 |
| 銷售、一般和管理費用 | 64,498 | | | 49,955 | | | 14,543 | | | 29.1 |
| 其他費用 | 488 | | | 2,798 | | | (2,310) | | | (82.6) |
| 利息支出 | 8,308 | | | 6,892 | | | 1,416 | | | 20.5 |
| 債務消滅造成的損失 | — | | | 921 | | | (921) | | | (100.0) |
| 所得税準備金 | 8,110 | | | 3,520 | | | 4,590 | | | 130.4 |
| 淨收入 | 26,130 | | | 10,018 | | | 16,112 | | | 160.8 |
收入。合併收入的增加是由於：
•OEM 和其他收入增加6,060萬美元，增長10.6％；
•售後市場和OES銷售額增長930萬美元，增長9.4％；以及
•工業自動化銷售額下降4,500萬美元，下降58.6％。
截至2023年的九個月收入受到20萬美元外幣兑換的不利影響，這反映在上述收入變化中。收入的增長主要是由為抵消材料成本上漲而提高的價格以及電氣系統業務的銷售量增加所推動，但被工業自動化領域和售後市場及配件銷售量的減少所抵消。
毛利。3,340萬美元的毛利增長主要歸因於客户價格上漲和成本削減計劃。收入成本下降了850萬美元，跌幅1.3％，這是由於原材料和採購組件成本減少了2190萬美元，下降了4.9％，但勞動力和管理費用增加了1,340萬美元，增長了5.9％。按收入的百分比計算，截至2023年9月30日的九個月中，毛利率為13.9％，而截至2022年9月30日的九個月中，毛利率為9.9％。截至2023年9月30日的九個月業績包括與重組計劃相關的140萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。與截至2022年9月30日的九個月相比，銷售和收購費用增加了1,450萬美元，這主要是由於員工工資和專業服務的增加。按收入的百分比計算，截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購支出為8.4％，而截至2022年9月30日的九個月中，銷售和收購費用為6.7％。
其他費用。 在截至2023年9月30日的九個月中，其他支出與截至2022年9月30日的九個月相比減少了230萬美元，這主要是由於公司在截至2022年9月30日的三個月中完成了110萬美元的美國養老金計劃負債的部分結算，以及140萬美元的外幣出現了有利的變化。
利息支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，與我們的債務相關的利息分別為830萬美元和690萬美元。利息支出的增加主要與浮動利率債務的利率上升有關，但被相應比較期內平均債務餘額的降低所抵消。
債務消滅造成的損失。 2022年5月12日，公司對其長期債務進行再融資，導致虧損90萬美元，其中包括與2026年到期的定期貸款機制的遞延融資成本相關的60萬美元非現金註銷以及30萬美元的其他相關費用。
所得税準備金。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，所得税準備金分別為810萬美元和350萬美元。所得税的同期變化主要歸因於税前收入與上年同期相比增加了2,070萬美元。
淨收入。截至2023年9月30日的九個月中，淨收入為2610萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，淨收入為1,000萬美元。淨收入的增加可歸因於上述因素。
分部業績
車輛解決方案分部業績
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
下表列出了截至9月30日的九個月中汽車解決方案板塊的某些運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 458,707 | | | $ | 436,966 | | | $ | 21,741 | | | 5.0% |
| 毛利 | 58,035 | | | 35,657 | | | 22,378 | | | 62.8 |
| 銷售、一般和管理費用 | 19,609 | | | 18,269 | | | 1,340 | | | 7.3 |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 38,426 | | | 17,388 | | | 21,038 | | | 121.0 |
收入。車輛解決方案板塊收入的增長主要來自銷量的增加和增長
定價以抵消材料成本的上漲。
毛利。毛利的增長主要歸因於客户價格的上漲和成本削減計劃。毛利中包括收入成本，由於原始收入減少，收入成本減少了60萬美元，跌幅0.2％
材料和採購組件成本為1,080萬美元，佔3.9％，但被1,020萬美元或8.1％的人工和管理費用增加所抵消。
按收入百分比計算，截至2023年9月30日的九個月中，毛利率為12.7％，而截至2022年9月30日的九個月中，毛利率為8.2％，這得益於啟動成本降低、製造效率提高、為抵消材料成本上漲和運費成本而提高定價。截至2023年9月30日的九個月業績包括與重組計劃相關的40萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收支與截至2022年9月30日的九個月相比增加了130萬美元，這主要是由於員工福利成本和薪金的增加，包括激勵性薪酬支出的增加。
電氣系統分部業績
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
下表列出了截至9月30日的九個月電氣系統板塊的某些運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 172,236 | | | $ | 133,350 | | | $ | 38,886 | | | 29.2% |
| 毛利 | 26,524 | | | 16,857 | | | 9,667 | | | 57.3 |
| 銷售、一般和管理費用 | 6,932 | | | 3,998 | | | 2,934 | | | 73.4 |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 19,592 | | | 12,859 | | | 6,733 | | | 52.4 |
收入。電氣系統板塊收入的增加源於銷售量、為抵消材料成本轉嫁而提高的價格以及其他通貨膨脹項目。
毛利。毛利的增加主要歸因於交易量槓桿率和為抵消材料成本轉嫁和其他通貨膨脹項目而提高的定價。毛利中包括收入成本，收入成本增加了2920萬美元，增長了25.1％，這是由於原材料和採購組件成本增加了1,650萬美元，增長了25.4％，人工和管理費用增加了1,270萬美元，增長了24.7％。
按收入百分比計算，在銷量槓桿和定價上漲的推動下，截至2023年9月30日的九個月中，毛利率為15.4％，而截至2022年9月30日的九個月中，毛利率為12.6％。
銷售、一般和管理費用。截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購支出與截至2022年9月30日的九個月相比增加了290萬美元，這主要是受員工人數增加和季度激勵調整的推動。
售後市場和配件板塊業績
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
下表列出了截至9月30日的九個月的某些售後市場和配件板塊運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 108,870 | | | $ | 99,530 | | | $ | 9,340 | | | 9.4% |
| 毛利 | 21,620 | | | 13,341 | | | 8,279 | | | 62.1 |
| 銷售、一般和管理費用 | 6,017 | | | 4,636 | | | 1,381 | | | 29.8 |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 15,603 | | | 8,705 | | | 6,898 | | | 79.2 |
收入。售後市場和配件板塊收入的增長主要是由於為抵消材料成本轉嫁而提高了定價以及銷量的增加。
毛利。毛利的增加主要歸因於為抵消材料成本上漲和運費成本而提高了定價。毛利中包括收入成本，收入成本增加了110萬美元，增長了1.2％，這是由於原材料和採購組件成本增加了190萬美元，增長了3.5％，但勞動力和管理費用減少了80萬美元，即2.5％，抵消了這一增加。
按收入的百分比計算，截至2023年9月30日的九個月中，毛利率為19.9％，而截至2022年9月30日的九個月中，毛利率為13.4％。這主要是由於定價上漲抵消了成本通脹的放緩。
銷售、一般和管理費用。截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購費用與截至2022年9月30日的九個月相比增加了140萬美元，按銷售額百分比計算，與上一年度持平。
工業自動化板塊業績
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
下表列出了截至9月30日的九個月的某些工業自動化板塊運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 31,777 | | | $ | 76,789 | | | $ | (45,012) | | | (58.6)% |
| 毛利 | 1,355 | | | 8,249 | | | (6,894) | | | (83.6) |
| 銷售、一般和管理費用 | 3,588 | | | 4,242 | | | (654) | | | (15.4) |
| | | | | | | |
營業（虧損）收入 | (2,233) | | | 4,007 | | | (6,240) | | | NM1 |
1.沒有意義
收入。工業自動化板塊收入的下降主要是由於客户需求減少導致的銷售量減少。
毛利。毛利下降主要歸因於銷量下降。毛利中包括收入成本，收入成本減少了3,810萬美元，下降了55.6％，這是由於原材料和採購組件成本減少了2950萬美元，下降了55.5％，人工和管理費用減少了860萬美元，下降了55.8％。
按收入的百分比計算，由於銷量減少和重組費用，截至2023年9月30日的九個月中，毛利率為4.3％，而截至2022年9月30日的九個月中，毛利率為10.7％。截至2023年9月30日的九個月業績包括與重組計劃相關的110萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購支出與截至2022年9月30日的九個月相比減少了70萬美元，這主要是由於管理費用減少所致。
流動性和資本資源
作為截至2023年9月30日，該公司有 總流動性為1.983億美元，包括4,630萬美元的現金和來自其美國和中國信貸額度的1.520億美元可用資金。
截至目前我們的主要流動性來源 2023年9月30日 是營業收入、現金儲備和信貸額度下的可用性。我們認為，這些流動性來源將在未來十二個月內為我們的營運資金需求、資本支出和償債提供充足的資金。但是，無法保證會出現這種情況。
作為2023 年 9 月 30 日的，現金其中4,350萬美元由持有外國子公司。該公司有一個 90 萬美元截至2023年9月30日的遞延納税負債，預計的未來所得税影響即從沒有提出無限期再投資主張的外國子公司匯回現金。
契約和流動性
2022年5月12日，公司簽署了一項修正案，將其現有的優先擔保信貸額度從2.75億美元增加到3.25億美元，其中包括1.75億美元的定期貸款A和1.5億美元的循環信貸額度。那個
修正案為公司提供了額外的資本靈活性，可以執行其轉型和增長計劃。作為經修訂的協議條款的一部分，優先擔保信貸額度的到期日已延長十二個月，至2027年5月12日，根據SOFR，在各種槓桿比率下，利率下降了50個基點，最大合併總槓桿率從3.25倍提高到3.75倍，到2023年9月30日，最大合併總槓桿率從3.25倍提高到3.00倍，最大合併總槓桿率降至3.00倍此後比率將保持在這一水平。此外，除了公司每年3500萬澳元的資本支出上限外，修正案中還包括一次性的4,500萬澳元資本項目籃子。所有其他關鍵條款，包括7500萬美元的手風琴、收購假期和其他籃子條款保持不變。
如附註4 “債務” 中所述，我們遵守信貸協議中契約的能力可能會受到我們無法控制的經濟或商業狀況的影響。根據我們目前的預測，我們認為，在未來十二個月內，我們將能夠繼續遵守信貸協議中的財務維護契約、固定費用覆蓋率契約和其他契約；但是，無法保證我們將能夠遵守協議。我們的預測基於歷史經驗、行業預測和其他我們認為在這種情況下合理的假設。如果實際業績與我們目前的預測有很大不同，我們可能無法遵守我們的財務契約。
現金的來源和用途
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| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| （以千計） |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 29,990 | | | $ | 33,794 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (15,196) | | | (12,525) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 531 | | | (13,031) | |
| 貨幣匯率變動對現金的影響 | (857) | | | (4,483) | |
| 現金淨增加 | $ | 14,468 | | | $ | 3,755 | |
經營活動。在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為3,000萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為3,380萬美元。經營活動提供的淨現金主要歸因於截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，營運資金的增加被財務業績的改善所抵消。
投資活動。 在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金主要是由於資本支出時間為1,520萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為1,250萬美元。到2023年，我們預計資本支出將在2000萬美元至2500萬美元之間。
籌資活動。 在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為50萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為1,300萬美元。截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金主要歸因於我們的信貸額度下的淨還款額度為1,130萬美元。
債務和信貸設施
附註4 “債務” 中的債務和信貸額度描述以引用方式納入本節。
關鍵會計政策與估計
我們的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。有關我們重要會計政策的全面討論，請參見 “附註1。重要會計政策”，見我們 2022 年表格 10-K 第 8 項中的合併財務報表。
關鍵會計估算是那些對描述我們的財務狀況和業績最重要的估計。這些估計需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這通常是由於需要估計本質上不確定的問題。我們會與審計委員會一起審查關鍵會計估算的制定、選擇和披露我們董事會的委員會。有關重要會計估算的信息，請參閲 “第7項” 中的重要會計估算。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”，載於
我們的 2022表格 10-K。截至2023年9月30日，我們的關鍵會計估計與我們在報告中披露的估算相比沒有重大變化 202210-K 表格。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和經修訂的1933年《證券法》第27A條所指的前瞻性陳述。為此，此處包含的任何不是歷史事實陳述的陳述，包括但不限於 “項目2——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下以及位於此處其他地方的有關行業前景的某些陳述， 公司對未來一段時期的預期，包括改善財務業績的計劃、公司終端市場的未來、北美8級和5-7級卡車製造率的變化、全球建築設備業務的表現、公司在線束、倉庫自動化和電動汽車市場的前景、公司為滿足客户需求而採取的舉措、有機增長、公司的戰略計劃和專注於某些細分市場的計劃、公司面臨的競爭、波動性和中斷性到全球經濟環境，包括通貨膨脹和勞動力短缺， 財務契約合規性、收購的預期影響、新產品的生產、資本支出計劃以及我們的經營業績或財務狀況和流動性，可能被視為前瞻性陳述。在不限制上述內容的前提下，“相信”、“預期”、“計劃”、“期望”、“打算”、“將”、“應該”、“可以”、“將”、“項目”、“繼續”、“可能” 等詞語以及與我們相關的類似表達方式旨在識別前瞻性陳述。除其他外，“項目1A——風險因素” 中討論的重要因素可能導致實際結果與管理層不時在其他地方發表的前瞻性陳述所顯示的結果存在重大差異。此類前瞻性陳述代表了管理層當前的預期，本質上是不確定的。投資者被警告説，實際業績可能與管理層的預期不同。此外，各種經濟和競爭因素可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異，包括但不限於我們無法控制的因素。
我們在本報告中發表的任何前瞻性陳述僅代表截至此類聲明發布之日，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述或公開宣佈為反映未來事件或事態發展而對任何陳述進行的任何修訂的結果。對當前和任何前一時期的業績進行比較並不是為了表達任何未來的趨勢或未來表現的跡象，除非有明確的表述，而且只能被視為歷史數據。
第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露的信息，請參見 “項目7A” 下的討論。關於市場風險的定量和定性披露”，見我們的 2022 年表格 10-K。截至 2023年9月30日，與2022年表格10-K中披露的相比，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。
第 4 項 — 控制和程序
披露控制和程序。我們的高級管理層負責建立和維護披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規定的期限內記錄、處理、彙總和報告規則和表格。
截至2023年9月30日，我們評估了披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年9月30日起生效，以提供合理的保證，即我們在《交易法》下要求在報告中披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集並傳達給管理層，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化。 在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
對控制有效性的固有限制。我們的管理層，包括我們的臨時總裁、首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制不會預防或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作多麼好，
只能為控制系統的目標得到實現提供合理的保證，而不是絕對的保證。控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須將控制的好處與成本相比來考慮。此外，由於控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而出現的錯誤陳述，也無法確保發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。這些固有的限制包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，並且可能由於錯誤或錯誤而發生故障。某些人的個人行為、兩人或多人的串通或管理層推翻控制措施也可能規避管制。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其既定目標。對未來時期控制有效性的任何評估的預測都存在風險。隨着時間的推移，由於條件的變化或政策或程序遵守程度的惡化，控制可能變得不足。
第二部分。其他信息
第 1 項法律訴訟
我們面臨正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠，包括但不限於產品責任索賠、客户和供應商糾紛、服務提供商糾紛、税務機關的審查、就業糾紛、工傷補償索賠、不公平勞動行為指控、職業安全與健康管理局調查、知識產權糾紛和環境索賠。根據管理層獲得的信息以及與法律顧問的討論，管理層認為，我們業務附帶的各種法律訴訟和索賠的最終結果預計不會對合並財務狀況、經營業績、股東權益或現金流產生重大不利影響；但是，此類問題存在許多不確定性，個別事項的結果無法通過任何程度的保證來預測。
第 1A 項：風險因素
您應仔細考慮本 10-Q 表格中的信息、“風險因素” 中討論的風險因素以及我們 2022 年 10-K 表格和我們自 2022 年 12 月 31 日以來向美國證券交易委員會提交的文件中討論的其他風險。這些風險可能會對我們的經營業績、財務狀況、流動性和現金流產生重大不利影響。我們的業務還可能受到我們目前沒有意識到的風險或我們目前認為對我們的運營無關緊要的風險的影響。
第 2 項：未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年9月30日的九個月中，我們沒有出售任何未根據經修訂的1933年《證券法》註冊的股票證券。在截至2023年9月30日的九個月中，我們沒有回購任何股權證券。
第 3 項優先證券違約
不適用。
第 4 項礦山安全披露
不適用。
第 5 項其他信息
既不是公司，也不是我們的任何高級管理人員或董事 採用要麼 終止a 上一財季S-K法規第408（a）條和第408（d）條所定義的第10b5-1條或非第10b5-1條交易安排。
項目 6 展品
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31.1 | 302 由臨時總裁兼首席執行官羅伯特·格里芬頒發的認證。 |
31.2 | 302 認證由執行副總裁兼首席財務官張安迪頒發。 |
32.1 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證。 |
32.2 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證。 |
| 101 | 交互式數據文件 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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| | | 商用車集團有限公司 |
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| 日期： | 2023年11月9日 | | 由 | /s/ 張安迪 |
| | | | 鍾健翔（“張安迪”） |
| | | | 首席財務官 |
| | | | （首席財務官） |
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| 日期： | 2023年11月9日 | | 由 | /s/Angela M. O'Leary |
| | | | 安吉拉 M. O'Leary |
| | | | 首席會計官 |
| | | | （首席會計官） |