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目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
____________________________
表單10-Q
____________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間2023年9月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
從 ___________ 到 ___________ 的過渡期
委員會檔案編號：001-38095
____________________________
英格索蘭公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
____________________________
特拉華46-2393770
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
海港廣場大道 525 號, 600 套房
戴維森, 北卡羅來納 28036
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(704) 655-4000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
____________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元紅外紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人 (1) 是否已提交證券第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告
1934年《交易法》在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），以及（2）在過去的90天內一直受到此類申報要求的約束。 是的 ý沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ý沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器ý加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有ý
註冊人表現不佳404,796,976截至2023年10月27日，普通股，面值每股0.01美元。


目錄
英格索蘭公司和子公司
表格 10-Q
索引
頁號
第一部分財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
5
簡明合併運營報表（未經審計）
5
綜合收益（虧損）簡明合併報表（未經審計）
6
簡明合併資產負債表（未經審計）
7
股東權益簡明合併報表（未經審計）
8
簡明合併現金流量表（未經審計）
10
注意事項 1。列報基礎和最近的會計公告
11
注意事項 2。已終止業務
11
注意事項 3。收購
12
注意事項 4。重組
14
注意事項 5。信貸損失備抵金
15
注意事項 6。庫存
15
注意事項 7。商譽和其他無形資產
16
注意事項8。應計負債
16
注意事項 9。福利計劃
17
注意 10。債務
18
注意 11。股票薪酬計劃
19
注意 12。累計其他綜合虧損
21
注意 13。套期保值活動和衍生工具
23
注意 14。公允價值測量
26
注意 15。與客户簽訂合同產生的收入
28
注意 16。所得税
30
注意 17。其他運營費用，淨額
30
注 18。突發事件
31
注意 19。細分市場業績
31
注意 20。每股收益
33
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
34
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
48
第 4 項。控制和程序
48
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
49
第 1A 項。風險因素
49
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
49
第 3 項。優先證券違約
49
第 4 項。礦山安全披露
49
第 5 項。其他信息
49
第 6 項。展品
51
簽名
52
2
目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
除歷史信息外，該表格10-Q可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》中 “安全港條款” 所指的 “前瞻性陳述”。除本表格10-Q中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們的計劃、目標、信念、業務戰略、未來事件、業務狀況、經營業績、財務狀況、業務前景、業務趨勢和其他信息的陳述，都可能是前瞻性陳述。諸如 “估計”、“期望”、“考慮”、“將”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“預測”、“可能”、“應該” 之類的詞語以及此類詞彙或類似表達方式的變體旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於我們當前的預期、信念、估計和預測以及各種假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制範圍。我們的期望、信念、估計和預測是本着誠意表達的，我們相信它們有合理的依據。但是，無法保證管理層的預期、信念、估計和預測會產生或實現，實際業績可能與前瞻性陳述中表達或表明的結果存在重大差異。
有許多風險、不確定性和其他重要因素，其中許多是我們無法控制的，這些因素可能導致我們的實際業績與本表格10-Q中包含的前瞻性陳述存在重大差異。此類風險、不確定性和其他可能導致實際結果不同的重要因素包括 “第一部分第1A項” 中規定的風險、不確定性和因素等。風險因素” 和 “第二部分第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 載於截至2022年12月31日的財年的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）和 “第一部分第2項” 下。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 在本表格10-Q中，因為此類風險因素可能會在我們向美國證券交易委員會提交的定期文件中不時更新，可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲，還包括以下內容：
•我們面臨與全球經濟和金融市場不穩定相關的風險，這可能會對我們的收入、流動性、供應商和客户產生負面影響。
•COVID-19 疫情可能會對我們的業務、經營業績和未來的財務狀況產生重大和不利影響。
•由於網絡恐怖主義或其他行為導致的信息系統故障或中斷，可能會對我們的業務產生不利影響，並導致公司的財務損失或對我們的客户承擔責任。
•我們一半以上的銷售和運營都在非美國司法管轄區，我們面臨國際業務的經濟、政治、監管和其他風險。
•原材料和零部件成本的大幅或快速上漲、供應量的大幅下降或我們對特定原材料和零部件供應商的依賴可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
•我們在所服務的市場中面臨競爭，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
•股東和客户對環境、社會和治理責任的強調可能會給我們帶來額外的成本或使我們面臨新的風險。
•收購和整合此類收購會帶來一定的風險，並可能影響我們的經營業績。
•我們的經營業績受匯率和其他貨幣風險的影響。匯率的重大變動可能會對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
•如果我們無法開發新產品和技術，我們的競爭地位可能會受到損害，這可能會對我們的銷售和市場份額產生重大不利影響。
•我們的成功取決於我們的執行管理層和其他關鍵人員，以及我們在整個公司吸引和留住頂尖人才的能力。
•税收或其他法律、法規的變更或税務機關或其他政府機構的負面決定可能會提高我們的有效税率和繳納的現金税，或者以其他方式影響我們的財務狀況或經營業績。
•如果我們遇到員工停工、工會和工作委員會競選活動或其他勞動困難，我們的業務可能會受到影響。
•不遵守適用於我們國際業務的美國和外國法律法規的風險可能會對我們的運營業績、財務狀況或戰略目標產生重大影響。
•第三方可能會侵犯我們的知識產權，或者可能聲稱我們侵犯了他們的知識產權，我們可能會花費大量資源來執行或捍衞我們的權利，或者遭受競爭損害。
•我們的分銷網絡的流失或中斷可能會對我們運送產品、滿足客户需求和以其他方式運營業務的能力產生負面影響。
•我們正在進行和預期的重組計劃和其他成本節約舉措可能沒有我們預期的那麼有效，我們可能無法實現這些行動所期望的成本節約和效率的提高。我們的
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我們無法有效實施此類重組計劃和其他成本節約舉措可能會對經營業績產生負面影響。
•成本超支、延誤、罰款或違約賠償金可能會對我們的業績產生負面影響，尤其是在定製工程產品的固定價格合同方面。
•自然災害、災難、疫情、地緣政治緊張局勢或其他事件可能會對我們的運營產生不利影響。
•我們的經營業績可能會受到與主要客户的業務損失或減少、客户羣的整合或垂直整合的不利影響。
•信貸和交易對手風險可能會損害我們的業務。
•我們可能無法意識到收購和合並英格索蘭集團工業業務所帶來的所有預期收益。（“合併”）。
•處置會帶來一定的風險，並可能影響我們的經營業績。
•我們是某些與石棉和二氧化硅有關的人身傷害訴訟的被告，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
•我們產品的性質有可能導致重大產品責任和保修索賠，這可能會損害我們的業務。
•我們的資產中有很大一部分由商譽和其他無形資產組成，如果我們確定這些資產已減值，其價值可能會降低。
•環境合規成本和責任可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
•我們面臨着與養老金和其他退休後福利義務相關的風險。
•我們的債務可能會產生重要的不利後果，並對我們的財務狀況產生不利影響。
•我們可能無法產生足夠的現金來償還所有債務，並可能被迫採取其他行動來履行我們在債務下的義務，但這可能不會成功。
•儘管我們的負債水平很高，但我們和我們的子公司可能仍然能夠承擔更多的債務，包括資產負債表外融資、合同義務以及一般和商業負債。這可能會進一步加劇我們財務狀況的風險。
•管理優先擔保信貸額度的信貸協議條款（經修訂後的 “信貸協議”）可能會限制我們當前和未來的運營，特別是我們應對變化或採取某些行動的能力。
•我們的浮動利率債務使我們面臨利率風險，這可能導致我們的償債義務大幅增加。
•我們利用衍生金融工具來減少浮動利率債務利率變化所帶來的市場風險敞口，我們將面臨與交易對手信用價值或這些工具不表現相關的風險。
•如果屬於我們循環信貸額度（定義見此處）辛迪加的金融機構未能根據我們的循環信貸額度提供信貸，我們的流動性和經營業績可能會受到不利影響。
我們提醒您，上述風險、不確定性和其他因素可能並不包含對您很重要的所有風險、不確定性和其他因素。此外，我們無法向您保證，我們將實現我們期望或預期的結果、收益或發展，或者即使已基本實現，它們也會產生後果或以預期的方式影響我們或我們的業務。無法保證 (i) 我們正確測量或確定了影響我們業務的所有因素或這些因素可能產生的影響程度，(ii) 此類分析所依據的有關這些因素的可用信息是完整或準確的，(iii) 此類分析是正確的，或 (iv) 我們的策略（部分基於此分析）會取得成功。本報告中的所有前瞻性陳述僅在本報告發布之日或發佈之日起適用，除非適用法律要求，否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中所有提及 “我們”、“我們”、“公司” 或 “英格索蘭” 的內容均指英格索蘭公司及其子公司。
網站披露
我們使用我們的網站www.irco.com作為公司信息的傳播渠道。有關我們的財務和其他重要信息通常可通過我們的網站訪問併發布在我們的網站上。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會的文件、公開電話會議和網絡廣播外，還應關注我們的網站。此外，當您通過訪問我們網站的 “投資者提醒” 部分註冊電子郵件地址時，您可能會自動收到有關Ingersoll Rand Inc. 的電子郵件提醒和其他信息investors.irco.com。但是，我們網站的內容不是本10-Q表季度報告的一部分。
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第一部分財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
英格索蘭公司和子公司
簡明合併運營報表
（未經審計；以百萬計，每股金額除外）
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
收入$1,738.9 $1,515.7 $5,054.7 $4,292.6 
銷售成本999.6 940.4 2,953.7 2,621.4 
毛利739.3 575.3 2,101.0 1,671.2 
銷售和管理費用315.2 278.7 941.9 819.8 
無形資產的攤銷92.2 93.8 274.3 263.6 
其他運營費用，淨額13.5 12.8 53.7 43.4 
營業收入318.4 190.0 831.1 544.4 
利息支出39.6 26.6 119.3 68.8 
債務消滅造成的損失12.6 — 13.5 1.1 
其他收入，淨額(7.6)(9.8)(25.4)(21.8)
所得税前持續經營的收入273.8 173.2 723.7 496.3 
所得税準備金60.3 30.3 168.9 104.6 
權益法投資的收益（虧損）(3.9)2.6 (1.2)(2.5)
來自持續經營的收入209.6 145.5 553.6 389.2 
已終止業務的收入，扣除税款— 0.5 — 0.6 
淨收入209.6 146.0 553.6 389.8 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益1.3 0.9 4.7 2.5 
歸屬於英格索蘭公司的淨收益$208.3 $145.1 $548.9 $387.3 
歸屬於英格索蘭公司普通股股東的金額：
來自持續經營業務的收入，扣除税款$208.3 $144.6 $548.9 $386.7 
已終止業務的收入，扣除税款— 0.5 — 0.6 
歸屬於英格索蘭公司的淨收益$208.3 $145.1 $548.9 $387.3 
普通股每股基本收益：
持續經營的收益$0.51 $0.36 $1.36 $0.95 
已終止業務的收益— — — — 
淨收益0.51 0.36 1.36 0.96 
普通股攤薄後的每股收益：
持續經營的收益$0.51 $0.35 $1.34 $0.94 
已終止業務的收益— — — — 
淨收益0.51 0.36 1.34 0.94 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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英格索蘭公司和子公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計；以百萬計）
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
歸屬於英格索蘭公司的綜合收益（虧損）
歸屬於英格索蘭公司的淨收益$208.3 $145.1 $548.9 $387.3 
扣除税款的其他綜合虧損：
外幣折算調整，淨額(75.3)(207.9)(91.1)(448.8)
現金流套期保值的未確認收益（虧損）(2.5)19.6 3.1 14.2 
養老金和其他退休後服務成本和收益（虧損），淨額(0.6)5.3 (1.9)2.2 
扣除税款的其他綜合虧損總額(78.4)(183.0)(89.9)(432.4)
歸屬於英格索蘭公司的綜合收益（虧損）$129.9 $(37.9)$459.0 $(45.1)
歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）
歸屬於非控股權益的淨收益$1.3 $0.9 $4.7 $2.5 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整，淨額0.8 (1.9)1.6 (6.1)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額0.8 (1.9)1.6 (6.1)
歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）2.1 (1.0)6.3 (3.6)
綜合收益總額（虧損）$132.0 $(38.9)$465.3 $(48.7)
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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英格索蘭公司和子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計；以百萬計，股票金額除外）
2023年9月30日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,197.5 $1,613.0 
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元53.1和 $47.2，分別地
1,216.1 1,122.0 
庫存1,082.9 1,025.4 
其他流動資產236.9 206.9 
流動資產總額3,733.4 3,967.3 
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $472.7和 $417.4，分別地
685.8 624.4 
善意6,489.8 6,064.2 
其他無形資產，淨額3,673.0 3,578.6 
遞延所得税資產22.3 22.3 
其他資產549.7 509.1 
總資產$15,154.0 $14,765.9 
負債和股東權益
流動負債：
短期借款和長期債務的當前到期日$33.9 $36.5 
應付賬款663.1 778.7 
應計負債957.7 858.8 
流動負債總額1,654.7 1,674.0 
長期債務，減去當前到期日2,699.3 2,716.1 
養老金和其他退休後福利145.0 147.2 
遞延所得税630.1 610.6 
其他負債405.1 360.8 
負債總額$5,534.2 $5,508.7 
承付款和或有開支（注18）
— — 
股東權益
普通股，$0.01面值；1,000,000,000授權股份； 428,208,898和 426,327,805截至2023年9月30日和2022年12月31日分別發行的股票
4.3 4.3 
超過面值的資本9,527.1 9,476.8 
留存收益1,475.5 950.9 
累計其他綜合虧損(341.6)(251.7)
按成本計算的國庫股票；23,412,443和21,210,095股票分別截至2023年9月30日和2022年12月31日
(1,111.3)(984.5)
英格索蘭公司股東權益總額$9,554.0 $9,195.8 
非控股權益65.8 61.4 
股東權益總額$9,619.8 $9,257.2 
負債和股東權益總額$15,154.0 $14,765.9 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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英格索蘭公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計；以百萬計）
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月期間
普通股超過面值的資本留存收益累計其他綜合虧損國庫股英格索蘭公司股東權益總額非控股權益權益總額
已發行股票標準桿數
期初餘額427.8 $4.3 $9,510.3 $1,275.3 $(263.2)$(1,111.9)$9,414.8 $65.6 $9,480.4 
淨收入— — — 208.3 — — 208.3 1.3 209.6 
已申報分紅— — — (8.1)— — (8.1)— (8.1)
為股票薪酬計劃發行普通股0.4 — 6.1 — — — 6.1 — 6.1 
購買庫存股— — — — — (0.1)(0.1)— (0.1)
為股票薪酬計劃發行庫存股— — (0.5)— — 0.7 0.2 — 0.2 
基於股票的薪酬— — 11.2 — — — 11.2 — 11.2 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — (78.4)— (78.4)0.8 (77.6)
歸屬於非控股權益的股息— — — — — — — (1.9)(1.9)
期末餘額428.2 $4.3 $9,527.1 $1,475.5 $(341.6)$(1,111.3)$9,554.0 $65.8 $9,619.8 
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月期間
普通股超過面值的資本留存收益累計其他綜合虧損國庫股英格索蘭公司股東權益總額非控股權益權益總額
已發行股票標準桿數
期初餘額424.6 $4.3 $9,456.9 $604.6 $(291.0)$(997.9)$8,776.9 $67.1 $8,844.0 
淨收入— — — 145.1 — — 145.1 0.9 146.0 
已申報分紅— — — (8.1)— — (8.1)— (8.1)
為股票薪酬計劃發行普通股1.5 — 5.4 — — — 5.4 — 5.4 
購買庫存股— — — — — (4.1)(4.1)— (4.1)
為股票薪酬計劃發行庫存股— — (17.5)— — 18.3 0.8 — 0.8 
基於股票的薪酬— — 17.9 — — — 17.9 — 17.9 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — (183.0)— (183.0)(1.9)(184.9)
歸屬於非控股權益的股息— — — — — — — (2.0)(2.0)
期末餘額426.1 $4.3 $9,462.7 $741.6 $(474.0)$(983.7)$8,750.9 $64.1 $8,815.0 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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英格索蘭公司和子公司
簡明的股東權益合併報表（續）
（未經審計；以百萬計）
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月期間
普通股超過面值的資本留存收益累計其他綜合虧損國庫股英格索蘭公司股東權益總額非控股權益權益總額
已發行股票標準桿數
期初餘額426.3 $4.3 $9,476.8 $950.9 $(251.7)$(984.5)$9,195.8 $61.4 $9,257.2 
淨收入— — — 548.9 — — 548.9 4.7 553.6 
已申報分紅— — — (24.3)— — (24.3)— (24.3)
為股票薪酬計劃發行普通股1.9 — 19.8 — — — 19.8 — 19.8 
購買庫存股— — — — — (133.3)(133.3)— (133.3)
為股票薪酬計劃發行庫存股— — (4.1)— — 6.5 2.4 — 2.4 
基於股票的薪酬— — 34.6 — — — 34.6 — 34.6 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — (89.9)— (89.9)1.6 (88.3)
歸屬於非控股權益的股息— — — — — — — (1.9)(1.9)
期末餘額428.2 $4.3 $9,527.1 $1,475.5 $(341.6)$(1,111.3)$9,554.0 $65.8 $9,619.8 
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月期間
普通股超過面值的資本留存收益累計其他綜合虧損國庫股英格索蘭公司股東權益總額非控股權益權益總額
已發行股票標準桿數
期初餘額423.8 $4.3 $9,408.6 $378.6 $(41.6)$(748.4)$9,001.5 $69.7 $9,071.2 
淨收入— — — 387.3 — — 387.3 2.5 389.8 
已申報分紅— — — (24.3)— — (24.3)— (24.3)
為股票薪酬計劃發行普通股2.3 — 13.3 — — — 13.3 — 13.3 
購買庫存股— — — — — (257.8)(257.8)— (257.8)
為股票薪酬計劃發行庫存股— — (20.7)— — 22.5 1.8 — 1.8 
基於股票的薪酬— — 61.5 — — — 61.5 — 61.5 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — (432.4)— (432.4)(6.1)(438.5)
歸屬於非控股權益的股息— — — — — — — (2.0)(2.0)
期末餘額426.1 $4.3 $9,462.7 $741.6 $(474.0)$(983.7)$8,750.9 $64.1 $8,815.0 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
英格索蘭公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計；以百萬計）
在截至9月30日的九個月期間，
20232022
來自持續經營活動的現金流：
淨收入$553.6 $389.8 
已終止業務的收入，扣除税款— 0.6 
持續經營的收入553.6 389.2 
為將持續經營業務收入與持續經營業務的經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
無形資產的攤銷274.3 263.6 
折舊67.2 64.4 
非現金重組費用2.1 6.0 
股票薪酬支出35.2 62.3 
權益法投資虧損1.2 2.5 
外幣交易虧損（收益），淨額1.0 (12.3)
對LIFO庫存賬面價值的非現金調整14.0 33.0 
債務消滅造成的損失13.5 1.1 
其他非現金調整7.4 2.0 
資產和負債的變化：
應收款(62.2)(160.1)
庫存10.0 (260.2)
應付賬款(140.8)76.4 
應計負債82.1 90.2 
其他資產和負債，淨額(62.6)(47.5)
持續經營活動提供的淨現金796.0 510.6 
來自持續經營的投資活動的現金流：
資本支出(75.8)(61.1)
收購中支付的淨現金(923.8)(62.5)
不動產、廠房和設備的處置7.6 — 
其他投資 0.3 4.1 
用於持續經營業務投資活動的淨現金(991.7)(119.5)
來自持續經營的融資活動的現金流：
長期債務的本金支付(1,510.8)(647.1)
長期債務的收益1,490.4 — 
購買庫存股(132.9)(257.8)
普通股現金分紅(24.3)(24.3)
股票期權行使的收益21.9 14.7 
利率上限保費的支付— (13.4)
延期和或有購置對價的支付(17.4)(4.1)
債務發行成本的支付(17.3)— 
其他融資(3.4)(2.8)
用於持續經營業務融資活動的淨現金(193.8)(934.8)
來自已終止業務的現金流：
用於經營活動的淨現金— (5.0)
投資活動提供的淨現金— 4.4 
用於已終止業務的淨現金— (0.6)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(26.0)(105.8)
現金和現金等價物的淨減少(415.5)(650.1)
現金和現金等價物，期初1,613.0 2,109.6 
現金和現金等價物，期末$1,197.5 $1,459.5 
補充現金流信息
為所得税支付的現金，扣除退款$196.6 $117.1 
已支付利息的現金，扣除利率衍生品結算84.1 64.2 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
英格索蘭公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計；以百萬計，每股和每股金額除外）
注意事項 1。 列報基礎和最近的會計公告
演示基礎
Ingersoll Rand Inc. 是一家多元化的全球關鍵任務流程創建產品和工業解決方案提供商。隨附的簡明合併財務報表包括英格索蘭公司及其控股子公司（此處統稱為 “英格索蘭” 或 “公司”）的賬目。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務報告會計原則（“GAAP”）、表格10-Q的説明和美國證券交易委員會（“SEC”）S-X條例第10條編制的。公司認為，簡明的合併財務報表反映了公允列報的中期業績所必需的所有正常經常性調整。簡明合併財務報表應與公司經審計的合併財務報表一起閲讀，這些報表包含在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中。除非另有説明，否則這些附註中提供的金額與持續經營有關。參見注釋 2”已終止的業務” 瞭解有關已終止業務的信息。
截至2023年9月30日的三個月期間的經營業績不一定代表未來的業績。
最近採用的會計準則更新（“ASU”）
2021年10月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了ASU 2021-08，《業務合併（主題805）：與客户簽訂合同產生的合同資產和合同負債的會計處理》，要求實體根據主題606確認和衡量企業合併中收購的合同資產和合同負債。本次更新中的修正案對上市公司自2022年12月15日之後的財政年度生效。公司於 2023 年 1 月 1 日通過了該指南，並將該指導方針適用於在此日期之後完成的業務合併。此次採用並未對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
供應鏈金融項目
公司採用了 ASU 2022-04 “負債——供應商融資計劃”（副標題 405-50）：供應商融資計劃義務披露，該計劃要求對供應商融資計劃進行以下披露。此次採用對公司的財務狀況、經營業績或現金流沒有影響。
公司已與一家金融機構簽訂協議，以促進供應鏈融資計劃（“SCF計劃”）。根據SCF計劃，符合條件的供應商可以選擇將其從公司獲得的應收賬款出售給金融機構。參與的供應商直接與金融機構談判出售應收賬款的安排，供應商參與SCF計劃不會影響公司的付款義務條款。一旦符合條件的供應商選擇參與SCF計劃並與金融機構達成協議，供應商就會選擇向金融機構出售哪些個人公司發票。但是，無論供應商是否將個人發票出售給金融機構，公司向參與供應商支付的所有款項都將在發票到期日支付給金融機構。公司沒有將任何資產作為抵押品或提供其他形式的擔保。與參與SCF計劃的供應商有關的所有未償還金額均記錄在我們的簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 中，相關付款包含在我們的簡明合併現金流量表中的 “持續經營活動提供的淨現金” 中。截至2023年9月30日和2022年12月31日，簡明合併資產負債表中 “應付賬款” 中包含的為美元26.5百萬和美元9.7參與供應商向金融機構出售的未償還款項分別為百萬美元。
注意事項 2。 已終止的業務
已終止的業務包括 二以前擁有的企業：特種車輛技術（“SVT” 或 “Club Car”）和高壓解決方案（“HPS”）。這些業務的經營業績、財務狀況和現金流在這些簡明合併財務報表中列報為所有期間的已終止業務。
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特種車輛技術
2021年4月9日，該公司達成協議，以美元的價格將俱樂部汽車出售給私募股權投資公司Platinum Equity Advisors, LLC1.68十億現金。此次出售已於2021年6月1日基本完成，並於2022年第三季度結束。
高壓解決方案
2021年2月14日，公司達成協議，將其高壓解決方案業務的多數股權出售給私募股權公司American Industrial Partners。公司獲得的淨現金收益為 $278.3百萬美元作為其多數股權 55%，並保留了 45構成HPS業務的新成立的實體的普通股權百分比。此次出售已於2021年4月1日基本完成，並於2021年第四季度結束。該公司預計將無限期維持對HPS的少數股權投資，並且無法估計何時可以出售這筆權益。
已終止業務的財務信息
已終止業務的收入（扣除税款）為 $0.5百萬和美元0.6截至2022年9月30日的三個月和九個月期間分別為百萬美元，主要包括為完成離職和履行過渡服務而產生的費用。
注意事項 3。 收購
2023 年的收購
2023年1月3日，公司完成了對SPX FLOW空氣處理業務（“空氣處理”）的收購，現金對價為美元519.0百萬。該公司是乾燥劑和冷凍式乾燥機、過濾系統和用於壓縮空氣脱水的淨化器的製造商。此次收購旨在通過全球知名品牌擴大公司的壓縮機系統組件供應。據報道，空氣處理業務屬於工業技術和服務領域。此次收購產生的商譽歸因於收入和成本協同效應、新老客户的預期增長以及員工隊伍的集結。基本上，所有這些善意都是 不預計可以出於税收目的扣除。
2023 年 2 月 1 日，公司收購了 Paragon Tank Truck Equipment（“Paragon”），這是一家用於在卡車上裝卸幹散貨和液體罐的解決方案提供商，現金對價為 $42.2百萬。Paragon已在工業技術和服務領域進行了報道。
2023年4月1日，公司收購了EcoPlant技術創新有限公司（“EcoPlant”），初始現金對價為美元29.5百萬美元和不超過美元的或有對價17.0百萬。EcoPlant 是軟件即服務平臺的提供商，該平臺可動態控制壓縮空氣系統以優化性能和資源消耗。據報道，EcoPlant屬於工業技術和服務領域。
2023年8月18日，公司完成了對Howden Roots LLC（“Roots”）的收購，現金對價為美元291.9百萬。Roots 是工程旋轉式和離心式鼓風機的領先製造商，其標誌性品牌已發展超過 160 年。此次收購旨在擴大公司的鼓風機產品組合，並受益於Roots強大的技術能力和不斷增長的可持續發展相關應用的機會。據報道，工業技術和服務領域存在根源。此次收購產生的商譽歸因於收入和成本協同效應、新老客户的預期增長以及員工隊伍的集結。出於税收目的，預計該商譽可以扣除。
在截至2023年9月30日的九個月中完成的其他收購包括幾家銷售和服務業務，幾乎所有這些業務都是在工業技術和服務領域內報告的。這些收購的總對價為 $43.1百萬。
下表彙總了2023年收購的所有業務的對價分配給收購之日收購的可識別資產和負債的公允價值。第三季度完成的收購（包括Roots）的初始會計是初步的，隨着獲得完成分析所需的信息，假設的收購資產和負債的分配金額可能會發生變化。2023 年完成的所有其他收購的初始核算，
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包括空氣處理, 已基本完成, 預計任何進一步的測量週期調整都不會產生重大影響.
空氣處理根所有其他總計
應收賬款$26.1 $12.4 $8.2 $46.7 
庫存43.9 37.5 16.7 98.1 
其他流動資產2.2 4.4 7.0 13.6 
不動產、廠房和設備18.4 42.6 3.7 64.7 
善意280.7 100.3 85.9 466.9 
其他無形資產238.6 120.4 23.7 382.7 
其他資產23.9 28.8 0.6 53.3 
流動負債總額(35.9)(26.1)(14.8)(76.8)
遞延所得税負債(72.0)(26.5)(0.2)(98.7)
其他非流動負債(6.9)(1.9)(3.2)(12.0)
全部對價$519.0 $291.9 $127.6 $938.5 
收購之日後，這些收購的簡明合併財務報表中包含的總收入和營業收入為 $83.1百萬和美元2.1截至2023年9月30日的三個月期間分別為百萬美元，以及美元192.1百萬和美元9.0隨後結束的九個月期間分別為百萬美元。這些收購業務的營業收入包括與收購相關的會計調整的影響，例如無形資產的攤銷和對收購庫存的公允價值調整。
2022 年的收購
2022年2月1日，公司收購了冷凝水管理產品製造商Houdstermaatschappij Jorc B.V.（“Jorc”），總現金對價為美元30.2百萬。自收購之日起，Jorc已進入工業技術和服務板塊。
2022年9月1日，公司收購了Westwood Technical Limited（“Westwood Technical”），該公司是一家總部位於英國的控制和儀表專家，具有獨特的工業物聯網（IIoT）能力，總現金對價為美元8.1百萬美元和不超過美元的或有對價9.3百萬。自收購之日起，Westwood Technological已在精密與科學技術領域進行了報道。
2022年9月1日，公司以美元現金對價收購了氮氣發生器製造商Holtec Gas Systems LLC（“Holtec”）13.0百萬。自收購之日起，Holtec已進入工業技術和服務板塊。
2022年9月1日，公司以美元現金對價收購了Hydro Prokav Prokav（印度）私人有限公司（“Hydro Prokav”）14.0百萬。自收購之日起，Hydro Prokav已進入精密與科學技術板塊。
2022年10月1日，該公司收購了水力計量泵和系統的技術解決方案提供商Dosatron International L.C（“Dosatron International”），現金對價為美元89.5百萬美元和不超過美元的或有對價14.7百萬。自收購之日起，Dosatron International已在精密與科學技術領域進行了報道。
2022年11月1日，公司以總現金對價收購了西班牙市場正排量鼓風機、泵和真空系統的製造商 Pedro Gil Construcciones Mecanicas, S.L.（“Pedro Gil”）18.4百萬。自收購之日起，Pedro Gil就進入了工業技術和服務領域。
2022年12月1日，該公司以美元收購了印度定製鼓風機和真空泵解決方案的市場領導者Everest Blowers Private Limited和Everest Blower Systems Private Limited（統稱 “珠穆朗瑪峯集團”）75.3百萬美元現金對價和或有對價總額最初估計為美元12.1百萬。自收購之日起，Everest Group已進入工業技術和服務領域。
在截至2022年12月31日的年度內完成的其他收購包括多家銷售和服務業務以及工業技術和服務領域的一家制造商。這些收購的總對價為 $19.9百萬。
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目錄
下表彙總了2022年收購的所有業務的對價分配給收購之日收購的可識別資產和負債的公允價值。2022 年所有收購的初始核算已經完成。
Dosatron 國際所有其他總計
應收賬款$1.8 $16.2 $18.0 
庫存6.2 20.4 26.6 
其他流動資產0.1 1.3 1.4 
不動產、廠房和設備0.3 8.9 9.2 
善意57.4 151.9 209.3 
其他無形資產41.9 43.0 84.9 
其他資產13.8 0.9 14.7 
流動負債總額(3.5)(30.7)(34.2)
遞延所得税負債(13.8)(9.7)(23.5)
其他非流動負債— (1.9)(1.9)
全部對價$104.2 $200.3 $304.5 
收購之日後，這些收購的簡明合併財務報表中包含的收入為 $28.1百萬和美元6.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間分別為百萬美元，以及美元92.2百萬和美元15.9隨後結束的九個月期間分別為百萬美元。自收購之日起，這些收購的簡明合併財務報表中包含的營業收入為美元5.6百萬和美元1.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間分別為百萬美元，以及美元14.8百萬和美元3.0隨後結束的九個月期間分別為百萬美元。這些收購業務的營業收入包括與收購相關的會計調整的影響，例如無形資產的攤銷和對收購庫存的公允價值調整。
注意事項 4。 重組
2023 行動
公司繼續採取重組行動以優化我們的成本結構。2023年採取的行動產生的費用包括員工隊伍重組、設施整合以及其他退出和處置成本。在截至2023年9月30日的九個月期間，我們確認的支出為美元2.5工業技術和服務領域的百萬美元和 $2.1與 2023 年行動相關的精密與科學技術領域的百萬人。
上一年度的行動
在2020年收購併合併英格索蘭集團的工業業務（“英格索蘭工業公司”）（“合併”）之後，公司宣佈了一項重組計劃（“2020年計劃”），以提高效率和協同效應，減少設施數量並優化合並後的公司內部的營業利潤率。截至2023年9月30日，我們已確認與2020年計劃相關的累計支出為美元131.0百萬，包括 $104.1百萬，美元15.4百萬和美元11.5分別為工業技術和服務、精密和科學技術以及企業，百萬美元。該公司預計將在2023年底之前完成所有行動，並且預計2020年計劃下的剩餘支出不會很大。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，“淨重組費用” 在簡明合併運營報表中的 “其他運營支出淨額” 中確認，包括以下內容。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
工業技術和服務$0.9 $5.7 $7.8 $18.0 
精密與科學技術0.9 1.3 1.9 9.4 
企業— (0.3)0.2 0.7 
重組費用，淨額$1.8 $6.7 $9.9 $28.1 
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下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間與公司重組計劃相關的活動。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
期初餘額$10.5 $18.0 $14.9 $12.3 
計入開支——解僱補助金0.7 4.1 4.0 16.6 
計入費用-其他 (1)
0.9 1.4 3.8 5.5 
付款(2.6)(3.9)(13.4)(12.1)
貨幣折算調整及其他(0.3)(1.9)(0.1)(4.6)
期末餘額$9.2 $17.7 $9.2 $17.7 
(1)不包括 $0.2百萬和美元1.2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間，分別影響重組支出但不影響重組負債的百萬筆非現金費用，以及美元2.1百萬和美元6.0百萬換成了 九然後，月期分別結束。
注意事項 5。 信用損失備抵金
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的信貸損失備抵包括以下內容。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
期初餘額$51.2 $45.2 $47.2 $42.3 
記入開支的準備金3.4 4.6 9.6 11.3 
扣除追回款後的註銷(0.9)(0.3)(2.6)(1.8)
外幣折算等(0.6)(1.7)(1.1)(4.0)
期末餘額$53.1 $47.8 $53.1 $47.8 
注意事項 6。 庫存
截至2023年9月30日和2022年12月31日，庫存包括以下內容。
2023年9月30日2022年12月31日
原材料，包括零件和組件$638.5 $625.0 
在處理中工作129.3 122.2 
成品389.6 338.7 
1,157.4 1,085.9 
LIFO 儲備金(74.5)(60.5)
庫存$1,082.9 $1,025.4 
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注意事項 7。 商譽和其他無形資產
善意
下表列出了截至2023年9月30日的九個月期間歸屬於每個應申報分部的商譽賬面金額的變化。
工業技術和服務精密與科學技術總計
期初餘額$4,222.5 $1,841.7 $6,064.2 
收購464.5 2.4 466.9 
外幣折算等(1)
(25.4)(15.9)(41.3)
期末餘額$4,661.6 $1,828.2 $6,489.8 
(1)包括測量週期調整
截至2023年9月30日和2022年12月31日，商譽均包括累計減值虧損美元220.6百萬人屬於工業技術和服務領域。
其他無形資產，淨額
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他無形資產包括以下內容。
2023年9月30日2022年12月31日
總賬面金額累計攤銷淨賬面金額總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
攤銷的無形資產
客户名單和關係$3,238.6 $(1,485.5)$1,753.1 $3,029.0 $(1,286.1)$1,742.9 
科技408.5 (163.7)244.8 360.0 (124.5)235.5 
商標名稱51.1 (26.3)24.8 46.2 (22.7)23.5 
待辦事項11.3 (6.8)4.5 1.0 (0.3)0.7 
其他115.4 (101.7)13.7 113.7 (93.2)20.5 
未攤銷的無形資產
商標名稱1,632.1 — 1,632.1 1,555.5 — 1,555.5 
其他無形資產總額$5,457.0 $(1,784.0)$3,673.0 $5,105.4 $(1,526.8)$3,578.6 
無形資產減值注意事項
截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有跡象表明商譽和其他無形資產的賬面價值可能無法收回。
注意事項 8。 應計負債
截至2023年9月30日和2022年12月31日，應計負債包括以下內容。
2023年9月30日2022年12月31日
薪金、工資及相關附帶福利$225.9 $223.3 
合同負債343.7 305.6 
產品質保61.0 46.2 
經營租賃負債40.6 39.6 
重組9.2 14.9 
税收94.0 63.3 
其他183.3 165.9 
應計負債總額$957.7 $858.8 
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間應計產品保修責任變化的對賬情況如下。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
期初餘額$57.4 $43.1 $46.2 $42.5 
產品保修累計11.1 4.9 35.8 14.3 
已獲得的保修0.8 — 2.2 — 
定居點(7.6)(3.5)(22.5)(10.8)
外幣折算等(0.7)(1.7)(0.7)(3.2)
期末餘額$61.0 $42.8 $61.0 $42.8 
注意事項 9。 福利計劃
淨定期福利成本
下表彙總了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間確認的固定福利養老金計劃和其他退休後福利計劃的淨定期福利成本的組成部分。
養老金福利其他退休後福利
美國計劃非美國計劃
在截至9月30日的三個月期間，
202320222023202220232022
服務成本$0.1 $1.1 $0.6 $0.8 $— $— 
利息成本3.9 2.8 2.8 1.4 0.2 0.2 
計劃資產的預期回報率(3.3)(3.3)(2.8)(2.8)— — 
認可：
無法識別的先前服務成本— — — — 0.1 0.1 
未確認的淨精算損失— — (0.4)0.1 (0.2)— 
$0.7 $0.6 $0.2 $(0.5)$0.1 $0.3 
養老金福利其他退休後福利
美國計劃非美國計劃
在截至9月30日的九個月期間，
202320222023202220232022
服務成本$0.1 $3.2 $1.8 $2.5 $— $— 
利息成本11.8 8.5 8.3 4.5 0.7 0.5 
計劃資產的預期回報率(10.0)(9.8)(8.2)(9.0)— — 
認可：
無法識別的先前服務成本— — 0.1 0.1 0.1 0.1 
未確認的淨精算損失0.1 — (1.3)0.2 (0.5)— 
2.0 1.9 0.7 (1.7)0.3 0.6 
結算收益(0.6)(0.9)— — — — 
$1.4 $1.0 $0.7 $(1.7)$0.3 $0.6 
除服務成本部分外，定期淨福利成本的組成部分包含在簡明合併運營報表的 “其他淨收入” 中。
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注意事項 10。 債務
截至2023年9月30日和2022年12月31日的債務彙總如下。
2023年9月30日2022年12月31日
短期借款$4.2 $4.5 
長期債務：
美元定期貸款 B，2027 年到期(1)(2)
352.4 1,846.3 
美元定期貸款，2027 年到期(1)(2)
894.6 901.4 
5.400% 2028年到期的優先票據(1)
498.1 — 
5.700優先票據百分比，將於2033年到期(1)
992.4 — 
融資租賃和其他長期債務15.6 22.2 
未攤銷的債務發行成本(24.1)(21.8)
長期債務總額，淨額，包括當前到期日2,729.0 2,748.1 
長期債務的當前到期日29.7 32.0 
長期債務總額，淨額$2,699.3 $2,716.1 
(1)該金額已扣除未攤銷的折扣。未攤銷的折扣總額為 $10.2百萬和美元2.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
(2)截至2023年9月30日，適用的利率約為 7.18%，加權平均利率為6.76截至2023年9月30日的九個月期間的百分比。
高級票據
2023 年 8 月 14 日，公司完成了 $ 的發行1,500.0優先無抵押票據的本金總額為百萬美元，包括 $500.0百萬本金總額為 5.4002028 年 8 月到期的優先票據百分比（“2028 年票據”）和 $1,000.0百萬本金總額為 5.7002033年8月到期的優先票據百分比（“2033年票據”，連同2028年票據，“票據”）。該公司使用發行票據的收益償還了其優先擔保信貸額度下未償還的部分款項。這些票據是根據公司與作為受託人的德意志銀行美洲信託公司（“受託人”）簽訂的基本契約發行的，每份契約均於2023年8月14日發行，並輔之以公司與公司之間關於2028年票據的2028年第1號補充契約和2033年票據第1號補充契約，每份契約的日期均為2023年8月14日受託人（統稱為 “契約”）。票據的利息支付日期為每年的2月14日和8月14日，並拖欠利息。
這些票據是公司的優先無抵押債務，在受付權方面與公司所有其他優先無抵押債務處於同等地位，在公司所有次級債務的償付權方面處於領先地位，實際上次於公司子公司的所有負債和其他負債（包括公司子公司在優先擔保信貸機制下的債務）以及公司的所有有擔保債務（包括公司在優先擔保信貸額度下的義務）：為此類有擔保債務提供擔保的資產的價值範圍。
在（i）2028年7月14日之前，對於2028年票據，以及（ii）2033年5月14日（對於2033年票據），公司可以隨時按照 “整數” 溢價全部或部分贖回系列票據，並加上贖回日（但不包括贖回日期）的應計和未付利息。就2033年票據而言，在（i）2028年7月14日或之後；（ii）2033年5月14日（對於2033年票據），公司可以隨時選擇全部或部分贖回系列票據，價格等於 100要贖回的該系列票據本金的百分比，加上截至贖回日期（但不包括贖回日期）的應計和未付利息。如果公司經歷某些類型的控制權變更交易，則公司必須提出回購票據，地址為 101回購的票據本金總額（或公司可能確定的更高金額）加上截至回購日期（但不包括回購日期）的應計和未付利息的百分比。
契約包含的契約限制了公司（及其子公司）的能力，除其他外：（i）對某些資產設定留置權；（ii）合併、合併、出售或以其他方式處置其全部或幾乎全部合併資產；以及（iii）就某些資產進行出售和回租交易。契約還包含投資級債務證券發行人的慣常違約事件和契約。
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高級擔保信貸設施
優先擔保信貸額度提供的優先擔保融資包括 (i) 以美元計價的優先擔保定期貸款額度（在2020年2月28日之前不時進行再融資和其他修改，即 “原始美元定期貸款”），（ii）以美元計價的優先擔保定期貸款額度（合併時簽訂的 “美元定期貸款B”），以及（iii）優先擔保循環信貸額度 (如再融資或不時修改 “循環信貸額度”).循環信貸額度可用美元（“美元”）、歐元（“EUR”）、英鎊（“GBP”）和其他合理接受的外幣提取，但須遵守外幣的某些次級限額。2023年4月21日，公司簽訂了信貸協議第9號修正案，該修正案 (a) 將循環信貸承諾的到期日從2024年6月28日延長至2028年4月21日，(b) 將循環信貸承諾總額從美元增加到2028年4月21日1,100.0百萬到美元2,000.0百萬，以及 (c) 進行了某些其他相應的更改和更新。除經第9號修正案修改外，信貸協議下的貸款繼續具有相同的條款，信貸協議的各方繼續承擔信貸協議中規定的相同義務。該修正案導致註銷了未攤銷的債務發行成本0.9百萬美元，在簡明合併運營報表的 “債務清償損失” 中確認。2023 年 8 月，公司償還了美元定期貸款 B 的一部分，這導致未攤銷的折扣和債券發行成本被註銷12.6百萬，在簡明合併運營報表的 “債務清償虧損” 中確認。
有關優先擔保信貸額度的更多信息，請參閲公司2022年年度報告合併財務報表附註11 “債務”。
截至2023年9月30日，循環信貸額度下的承諾總額為美元2,000.0百萬美元，循環信貸額度下籤發信用證的能力為美元400.0百萬。截至2023年9月30日，該公司已經不循環信貸額度下的未償還借款， 不循環信貸額度下的未償信用證和循環信貸額度下未使用的可用信用證為美元2,000.0百萬。
截至2023年9月30日，我們遵守了優先擔保信貸額度和優先票據的所有契約。
債務公允價值
截至2023年9月30日，公司債務工具的公允價值為美元2.7十億。出於披露目的，公司根據公共交易所對類似資產的可觀察市場報價，衡量其債務工具的公允價值。這些公允價值投入被視為公允價值層次結構中的第二級。參見注釋 14，”公允價值測量” 瞭解有關公允價值層次結構的信息。
注意 11。 股票薪酬計劃
公司擁有根據2013年股票激勵計劃（“2013年計劃”）和2017年綜合激勵計劃（經2021年4月27日第一修正案 “2017年計劃”）授予的未償股票薪酬獎勵，如其2022年年度報告合併財務報表附註18 “股票薪酬計劃” 所述。
公司的股票薪酬獎勵通常在今年第一季度發放，包括股票期權、限制性股票單位和績效股票單位。在截至2020年9月30日的三個月期間，符合條件的員工還獲得了限制性股票單位，該單位的歸屬比例超過了限制 兩年, 但須視時間的流逝和僱員在此期間的繼續就業而定.在某些情況下，例如死亡，裁決可能會在員工被解僱的同時或之後發放。
股票薪酬
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間，公司確認的股票薪酬支出為美元11.2百萬和美元20.1分別為百萬和美元35.2百萬和美元62.3隨後結束的九個月期間分別為百萬美元。這些成本包含在簡明合併運營報表中的 “銷售成本” 和 “銷售和管理費用” 中。
在截至2023年9月30日的九個月期間，美元35.2百萬美元的股票薪酬支出包括根據2013年和2017年計劃授予的股權獎勵支出34.6百萬美元，股票增值權負債（“SAR”）增加了 $0.6百萬。
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目錄
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $123.7與授予員工和非僱員董事的未確認股票期權、限制性股票單位獎勵和績效股票單位獎勵相關的未確認薪酬支出總額為百萬美元，以及 400,0002022年第三季度授予我們的董事長兼首席執行官的有條件股票期權，其服務日期早於授予日期，將在實現某些績效目標後發放。這些 400,000由於授予日期尚未到來，股票期權尚未包含在下面的股票期權獎勵部分中。
股票期權獎勵
向員工授予股票期權，其行使價等於授予之日公司每股普通股的公允價值。股票期權獎勵通常歸屬四年要麼五年並過期十年自授予之日起。
下表列出了截至2023年9月30日的九個月期間公司股票期權（包括SAR）活動摘要（標的股數千股）。
股份加權平均行使價（每股）
截至2022年12月31日未償還的股票期權6,383 $25.22 
已授予756 58.04 
已行使或結算(1,245)17.96 
被沒收(160)49.91 
已過期(3)34.77 
截至2023年9月30日已發行的股票期權5,731 30.43 
自 2023 年 9 月 30 日起歸屬4,025 22.09 
以下假設用於使用Black-Scholes期權定價模型估算截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間授予的期權的公允價值。
在截至9月30日的九個月期間，
假設20232022
期權的預期壽命（以年為單位）
6.3 - 7.5
6.3
無風險利率
3.8% - 4.4%
1.9% - 3.1%
假設波動率
36.0% - 36.6%
37.1% - 38.3%
預期股息率0.1 %0.2 %
限制性股票單位獎勵
限制性股票單位是根據授予日公司普通股的市場價格授予員工和非僱員董事的，並在歸屬期內計入薪酬支出。下表列出了截至2023年9月30日的九個月期間公司限制性股票單位活動摘要（標的股數千股）。
股份加權平均授予日公允價值
截至2022年12月31日為非既得1,005 $43.50 
已授予446 59.15 
既得(353)37.52 
被沒收(94)51.31 
截至 2023 年 9 月 30 日，未歸屬1,004 51.82 
績效份額單位（“PSU”）大獎
在第一季度，公司每年向某些高管授予股東總回報率PSU，其中業績期末發行的股票數量由公司的股東總回報率百分位與標準普爾500指數的排名相比決定
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目錄
對於三年演出週期。這些獎勵的授予日期公允價值是使用蒙特卡洛模擬定價模型確定的，薪酬成本按直線確認三年時期。
在2022年第三季度，公司向其董事長兼首席執行官授予了特別TSR PSU，該股將在該年度的第一天獲得（但不歸屬） 五年績效期，其中 (i) 的總和 60-日交易量加權公司普通股的平均收盤價，外加 (ii) 在此期間支付的任何股息的累計價值 五年績效期等於或超過 $81.85。這些獎勵的授予日期公允價值是使用蒙特卡洛模擬定價模型確定的，薪酬成本按直線確認 五年時期。公司還根據公司在此期間調整後每股收益的複合年增長率水平，向其董事長兼首席執行官發放了有資格歸屬的特別每股收益PSU 五年演出週期。這些獎勵的授予日公允價值基於授予日公司普通股的市場價格，並被確認為超過授予日的薪酬支出 4.3年期。
下表列出了截至2023年9月30日的九個月期間公司績效股票單位活動摘要（標的股數千股）。
股份加權平均授予日公允價值
截至2022年12月31日為非既得1,539 $44.99 
已授予149 75.52 
基於性能的單位變化222 29.72 
既得(444)29.72 
被沒收(86)64.42 
截至 2023 年 9 月 30 日，未歸屬1,380 49.53 
以下假設用於使用蒙特卡羅模擬定價模型估算截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間授予的績效股份單位的公允價值。
在截至9月30日的九個月期間，
假設20232022
預期期限（以年為單位）
2.9
2.9
無風險利率
4.4%
1.7 %
假設波動率
31.8%
36.4 %
預期股息率0.1 %0.2 %
注意事項 12。 累計其他綜合虧損
公司的其他綜合收益（虧損）包括：（i）折算海外業務資產和負債時的未實現外幣淨損益；（ii）扣除所得税後的國外業務淨投資某些套期保值的已實現和未實現的外幣損益；（iii）扣除所得税的現金流套期保值（包括利率互換和上限合約）的未實現損益；以及（iv））養老金和其他退休後先前服務成本和扣除收入後的精算損益税。參見注釋 9”福利計劃” 還有 Note 13”套期保值活動和衍生工具.”
21
目錄
税前收入（虧損）及相關所得税影響如下。
在截至9月30日的三個月期間，
20232022
税前金額税收優惠（支出）扣除税額税前金額税收優惠（支出）扣除税額
外幣折算調整，淨額$(74.6)$(0.7)$(75.3)$(207.9)$— $(207.9)
現金流套期保值的未確認收益（虧損）(3.4)0.9 (2.5)26.1 (6.5)19.6 
養老金和其他退休後福利前期服務成本和損益，淨額(0.8)0.2 (0.6)7.0 (1.7)5.3 
其他綜合損失$(78.8)$0.4 $(78.4)$(174.8)$(8.2)$(183.0)
在截至9月30日的九個月期間，
20232022
税前金額税收優惠（支出）扣除税額税前金額税收優惠（支出）扣除税額
外幣折算調整，淨額$(75.0)$(16.1)$(91.1)$(413.0)$(35.8)$(448.8)
未確認的現金流套期保值收益4.1 (1.0)3.1 19.8 (5.6)14.2 
養老金和其他退休後福利前期服務成本和損益，淨額(2.5)0.6 (1.9)2.9 (0.7)2.2 
其他綜合損失$(73.4)$(16.5)$(89.9)$(390.3)$(42.1)$(432.4)
上表僅包括歸屬於英格索蘭公司的扣除税款的其他綜合收益（虧損）。歸屬於非控股權益持有者的其他綜合收益（虧損）淨額為美元0.8百萬和 $ (1.9) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間分別為百萬美元，以及美元1.6百萬和 $ (6.1）截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間分別為百萬美元，完全與外幣折算調整有關。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變化扣除税款。
外幣折算調整，淨額現金流套期保值養老金和其他退休後福利計劃總計
截至2022年12月31日的餘額$(282.8)$16.0 $15.1 $(251.7)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(80.1)11.2 (0.3)(69.2)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額(11.0)(8.1)(1.6)(20.7)
其他綜合收益（虧損）(91.1)3.1 (1.9)(89.9)
截至2023年9月30日的餘額$(373.9)$19.1 $13.2 $(341.6)
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目錄
外幣折算調整，淨額現金流套期保值養老金和其他退休後福利計劃總計
截至2021年12月31日的餘額$(29.9)$— $(11.7)$(41.6)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(444.5)12.3 2.6 (429.6)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額(4.3)1.9 (0.4)(2.8)
其他綜合收益（虧損）(448.8)14.2 2.2 (432.4)
截至2022年9月30日的餘額$(478.7)$14.2 $(9.5)$(474.0)
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間累計其他綜合虧損的重新分類。
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額
累計其他綜合虧損組成部分的詳細信息
在截至9月30日的九個月期間，列報淨收入的報表中受影響的項目
20232022
現金流套期保值（利率互換和上限）$(10.8)$2.5 利息支出
所得税準備金（福利）2.7 (0.6)所得税準備金
現金流套期保值（利率互換和上限），扣除税款$(8.1)$1.9 
淨投資套期保值$(14.7)$(5.7)利息支出
所得税準備金3.7 1.4 所得税準備金
淨投資套期保值，扣除税款$(11.0)$(4.3)
固定福利養老金和其他退休後福利項目的攤銷(1)
$(2.1)$(0.5)銷售成本和銷售成本及管理費用
所得税準備金0.5 0.1 所得税準備金
固定福利養老金和其他退休後福利項目的攤銷，扣除税款$(1.6)$(0.4)
扣除税款後的本期重新分類總額$(20.7)$(2.8)
(1)這些組成部分包含在定期淨福利成本的計算中。參見注釋 9”福利計劃” 瞭解更多詳情。
注意 13。 套期保值活動和衍生工具
套期保值活動
由於利率和外幣匯率的不利變化，公司在正常業務過程中面臨某些市場風險。公司有選擇地使用衍生金融工具（“衍生品”），包括跨貨幣利率互換和外幣遠期合約以及利率互換和上限合約，分別來管理外幣匯率和利率波動帶來的風險。本公司不為交易或投機目的購買或持有衍生品。
該公司的利率風險敞口主要來自其浮動利率借款。公司集中管理債務，同時考慮税收後果和整體融資策略。公司通過使用利率衍生品作為浮動利率債務的現金流套期保值來管理其利率風險敞口，以調整相對的固定和可變比例。
公司的很大一部分業務由其在美國以外的子公司以美元以外的貨幣進行。公司幾乎所有的非美國子公司都主要以當地貨幣開展業務，而當地貨幣也是其本位貨幣。美元、歐元、英鎊、中國人民幣和印度盧比是公司及其子公司進行交易的主要貨幣。公司面臨國外變化的影響
23
目錄
將其非美國子公司的資產、負債和收益折算成美元的貨幣匯率。公司通過讓某些美國子公司以美元以外的貨幣借款或使用跨幣種利率互換作為淨投資套期保值來管理這種風險。
公司及其子公司還面臨不時以本位幣以外的貨幣進行交易時產生的風險。為了降低這種風險，公司及其子公司通常至少每季度結算一次公司間交易餘額。公司還選擇性地使用遠期貨幣合約來管理這種風險。這些出售或購買歐洲貨幣和其他貨幣的合同通常在 一年.
衍生工具
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日簡明合併資產負債表中按風險類別和工具類型劃分的公司未償衍生品的名義金額、公允價值和分類。
2023年9月30日
衍生分類
名義金額(1)
公允價值(1) 其他流動資產
公允價值(1) 其他資產
公允價值(1) 應計負債
公允價值(1) 其他負債
被指定為對衝工具的衍生品
利率互換合約現金流$528.5 $11.5 $5.4 $— $— 
跨貨幣利率互換合約淨投資1,054.2 16.7 — — 19.5 
未指定為套期保值工具的衍生品
外幣遠期公允價值$7.3 $— $— $— $— 
2022年12月31日
衍生分類
名義金額(1)
公允價值(1) 其他流動資產
公允價值(1) 其他資產
公允價值(1) 應計負債
公允價值(1) 其他負債
被指定為對衝工具的衍生品
利率互換合約現金流$528.5 $8.8 $5.3 $— $— 
利率上限合約現金流1,000.0 8.3 9.8 — — 
跨貨幣利率互換合約淨投資1,054.2 17.7 — — 28.7 
未指定為套期保值工具的衍生品
外幣遠期公允價值$7.3 $— $— $— $— 
外幣遠期公允價值15.8 — — — — 
(1)名義金額代表未償還衍生品的合約總金額，不包括通過抵消頭寸實際平倉的名義總額。與通過抵消頭寸有效平倉但尚未結算的頭寸相關的淨收益和淨虧損分別包含在資產和負債衍生品公允價值列中。
在簡明合併現金流量表中，利率上限溢價的支付被歸類為融資現金流。在簡明合併現金流量表中，與衍生品相關的所有其他現金流均歸類為運營現金流。
截至2023年9月30日或2022年12月31日，沒有資產負債表外衍生工具。
被指定為現金流套期保值的利率互換和上限合約
截至2023年9月30日，該公司是以下公司的固定利率付款人 二利率互換合約，可有效修復基於 SOFR 的指數，該指數用於確定總額為 $ 的利率528.5公司基於SOFR的浮動利率借款的百萬美元。這些合約的固定利率為 3.2% 並將於 2025 年到期。這些互換協議有資格作為對衝工具，被指定為基於SOFR的預測利息支付的現金流套期保值。根據截至2023年9月30日的基於SOFR的掉期收益率曲線，該公司預計將對收益進行重新分類11.5累計其他綜合收益（“AOCI”）中的百萬美元計入未來12個月的收益。
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目錄
該公司此前是利率上限合同的當事方，這些合同實際上將對公司部分浮動利率借款收取的基於SOFR的利率限制在 4.0%。公司及其交易對手於 2023 年 8 月終止了這些合同。在終止之前，這些上限合約有資格作為套期保值工具，並被指定為預測利息支付的現金流套期保值。預計這些預測的利息支付仍將按照公司對衝名稱中的規定支付；因此，終止時未確認的收益將重新歸類為截至2025年6月的合同原始期限剩餘期限內的收益。截至2023年9月30日，AOCI中剩餘的未確認收益為美元8.4百萬，其中 $6.1預計在未來12個月內，百萬美元將被重新歸類為收益。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的簡明合併綜合收益（虧損）表中包含的被指定為現金流套期保值的衍生品收益如下表所示。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
衍生品的收益在 OCI 中得到認可$1.4 $23.7 $14.9 $17.1 
收益（虧損）從AOCI重新歸類為收益（有效部分）(1)
4.8 (2.4)10.8 (2.5)
(1)從AOCI重新歸類為收入的衍生品收益（虧損）包含在簡明合併運營報表中的 “利息支出” 中。
被指定為淨投資套期保值的跨貨幣利率掉期合約
截至2023年9月30日，該公司是以下公司的固定利率付款人 二取代固定利率的跨貨幣利率掉期合約 3.2% 總計 $528.5百萬，固定利率為 1.6%，總計 €500.0百萬。這些合同將於2025年到期。這些合約已被指定為我們以歐元計價的子公司的淨投資套期保值，需要在到期時交換名義金額。
截至2023年9月30日，該公司簽訂了 三跨貨幣利率掉期合約，我們獲得的SOFR總額為美元525.7百萬美元並支付總額為歐元的歐元銀行同業拆借利率500.0百萬。這些合同將於2025年到期。這些合約已被指定為我們以歐元計價的子公司的淨投資套期保值，需要在到期時交換名義金額。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的簡明合併綜合收益（虧損）表中包含的被指定為淨投資套期保值的衍生品收益如下表所示。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
衍生品的收益在 OCI 中得到認可$35.0 $65.9 $22.9 $71.9 
收益從 AOCI 重新歸類為收入（有效部分）(1)
4.5 5.6 14.7 5.7 
(1)從AOCI重新歸類為收入的衍生品收益包含在簡明合併運營報表的 “利息支出” 中。
未被指定為套期保值工具的外幣遠期合約
該公司有一截至2023年9月30日未償還的外幣遠期合約，名義金額為美元7.3百萬。該合約用於對衝貨幣匯率變動引起的已確認外幣計價資產或負債的公允價值變化。該合同公允價值的變化通常會抵消相應金額的套期保值項目的公允價值的變化，這兩者都包含在簡明合併運營報表的 “其他運營費用淨額” 中。公司的外幣遠期合約受主淨額結算安排或公司與每個交易對手之間的協議的約束，即如果與該交易對手簽訂的任何一份合同違約或終止，則通過單一貨幣一次性付款對所有合同進行淨結算。公司的慣例是確認簡明合併資產負債表中的總金額。可供淨額計算的金額不是實質性金額。
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目錄
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司未指定為會計套期保值的衍生工具的收益（虧損）和淨外幣收益（虧損）總額如下。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
外幣遠期合約收益（虧損）$(0.1)$(0.1)$0.1 $3.0 
外幣交易收益（虧損）總額，淨額(1.1)6.7 (1.0)12.3 
被指定為淨投資對衝的外幣計價債務
2020年2月，公司指定了歐元定期貸款，當時該貸款的本金餘額為歐元601.2百萬，用於對衝公司對使用歐元本位幣的子公司的淨投資。這筆貸款已於2022年6月償還，對衝已經停止。截至2022年9月30日的九個月期間，與債務價值變化相關的公司扣除所得税後的收益為美元36.4百萬。
注意 14。 公允價值測量
金融工具被定義為現金或現金等價物、實體所有權權益的證據，或產生合同義務或權利從另一方交付或接收現金或其他金融工具的合同。公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、應付貿易賬款、遞延薪酬資產和債務、與收購相關的或有對價債務、衍生品和債務工具。現金及現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款和浮動利率債務工具的賬面價值是對各自公允價值的合理估計。
公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本金或更有利的市場中為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入，儘量減少不可觀察的投入的使用。公允價值層次結構基於三個級別的投入，其中前兩個級別被認為是可觀察的，最後一個是不可觀察的，可用於衡量公允價值，如下所示。
截至報告日，活躍市場中相同資產或負債的1級報價（未經調整）。
第 2 級 1 級以外可直接或間接觀察到的輸入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或截至報告日資產或負債的整個期限內可觀察到或可以由可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第 3 級不可觀察的輸入，這些投入由很少或根本沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值具有重要意義。
下表彙總了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日經常性以公允價值計量的金融資產和負債。
2023年9月30日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產
交易延期薪酬計劃中持有的證券(1)
$15.0 $— $— $15.0 
利率互換(2)
— 16.9 — 16.9 
跨貨幣利率互換(4)
— 16.7 — 16.7 
外幣遠期(5)
— — — — 
總計$15.0 $33.6 $— $48.6 
金融負債
遞延薪酬計劃(1)
$21.5 $— $— $21.5 
跨貨幣利率互換(4)
— 19.5 — 19.5 
或有考慮(6)
— — 42.3 42.3 
總計$21.5 $19.5 $42.3 $83.3 
26
目錄
2022年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產
交易延期薪酬計劃中持有的證券(1)
$12.3 $— $— $12.3 
利率互換(2)
— 14.1 — 14.1 
利率上限(3)
— 18.1 — 18.1 
跨貨幣利率互換(4)
— 17.7 — 17.7 
外幣遠期(5)
— — — — 
總計$12.3 $49.9 $— $62.2 
金融負債
遞延補償計劃(1)
$19.6 $— $— $19.6 
跨貨幣利率互換(4)
— 28.7 — 28.7 
或有考慮(6)
— — 43.9 43.9 
外幣遠期(5)
— — — — 
總計$19.6 $28.7 $43.9 $92.2 
(1)基於公開交易的共同基金和其他股票證券的報價，這些證券被歸類為交易證券，並使用按市值計價法進行核算。
(2)根據截至2023年9月30日的基於SOFR的掉期收益率曲線，以所有預期的未來現金流的現值來衡量。現值計算使用經過調整的貼現率，以反映公司及其交易對手的信貸質量。
(3)以浮動利率超過上限行使率時將出現的所有預期未來現金流的現值來衡量。計算上限預計收入時使用的浮動利率基於對未來利率的預期，這些預期來自可觀察到的市場波動和利率曲線。
(4)以合約各部分所有預期未來現金流的現值來衡量。該模型利用了可觀察到的市場數據的輸入，包括利息收益率曲線和外幣匯率。現值計算使用跨貨幣基礎調整後的折扣係數，這些係數經過調整以反映公司及其交易對手的信貸質量。
(5)基於使用易於觀察到的市場參數的計算，例如即期和遠期匯率。
(6)以已完成收購的預期應付對價的現值來衡量，通常使用對實現預計收入或息税折舊攤銷前利潤目標的概率加權分析得出。
或有對價
公司的某些收購可能會導致未來時期的對價支付，這取決於某些目標的實現，通常是收入和息税折舊攤銷前利潤的指標。作為收購初始會計的一部分，根據收購之日或有對價的估計公允價值記錄負債。或有對價的公允價值在每個報告期重新計量，公允價值的變化在簡明合併運營報表的 “其他運營費用，淨額” 中確認。這種或有對價的公允價值衡量歸類為公允價值層次結構的第三級，因為計量金額主要基於市場上無法觀察到的重要投入。
下表提供了截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的活動對賬情況，以備對價。
在已結束的三個月期限內
2023年9月30日		在截至的九個月期間
2023年9月30日
期初餘額$62.5 $43.9 
收購0.7 13.5 
公允價值的變化0.1 8.5 
付款(20.1)(23.2)
外幣折算(0.9)(0.4)
期末餘額$42.3 $42.3 
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目錄
截至2023年9月30日，簡明合併資產負債表中 “應計負債” 和 “其他負債” 中包含的或有對價為美元0.6百萬和美元41.7分別是百萬。
注意 15。 與客户簽訂合同的收入
概述
當公司履行其義務並將控制權移交給客户時，公司就會確認收入。確認的收入金額包括對任何可變對價的調整，例如回扣、銷售折扣、違約賠償金等，這些調整包含在交易價格中，並分配給每項履約義務。可變對價是在整個合同期間使用公司的最佳估算值進行估算的。
公司的大部分收入來自短期合同，收入是在控制權移交給客户的單一時間點確認的，通常是在發貨或交付或提供服務時。
該公司有一定的長期按訂單設計（“ETO”）合同，這些合同需要針對客户特定應用而設計的高度設計的解決方案。對於合同可交付物品沒有其他用途且合同終止條款規定收回成本加上合理利潤的合同，隨着時間的推移確認收入，根據公司履行合同履約義務的進展情況，通常以迄今為止產生的實際成本與完成合同的估計總成本的比率來衡量。對於包含終止條款但未規定收回成本和合理利潤的合同，收入在某個時間點確認，通常是在向客户發貨或交貨時。確定履約義務、確定替代用途、評估有關終止條款的合同措辭以及估算項目總成本都是應用ASC 606所需要的重要判斷。
合同規格和要求可能會修改。當合同修改創造了新的或改變了現有的可執行權利和義務時，公司認為合同的修改是存在的。如果合同修改是針對合同中沒有區別的商品或服務，因此構成截至修改之日已部分履行的單一履約義務的一部分，則合同修改對交易價格的影響以及公司衡量與之相關的履約義務的進展情況將按累計追趕方式確認。
政府機構評估的既對特定創收交易徵收又與之同時徵收的税款，這些税款由公司向客户收取，不計入收入。銷售佣金通常在向客户收取款項或確認收入時支付。運用ASC 340-40-25-4的實際權宜之計，如果公司本應確認的資產的攤銷期為一年或更短，則公司在發生合同時將獲得合同的增量成本確認為支出。這些成本包含在簡明合併運營報表的 “銷售和管理費用” 中。
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目錄
收入分解
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間按應申報細分市場分列的收入。
工業技術和服務精密與科學技術總計
截至9月30日的三個月期間，
202320222023202220232022
主要地理市場
美國$590.3 $494.5 $144.8 $140.4 $735.1 $634.9 
其他美洲92.3 83.2 7.6 7.7 99.9 90.9 
美洲合計682.6 577.7 152.4 148.1 835.0 725.8 
EMEIA449.7 347.9 114.6 109.1 564.3 457.0 
亞太地區296.1 274.0 43.5 58.9 339.6 332.9 
總計$1,428.4 $1,199.6 $310.5 $316.1 $1,738.9 $1,515.7 
產品類別
原裝設備$862.7 $723.7 $246.6 $257.0 $1,109.3 $980.7 
售後市場565.7 475.9 63.9 59.1 629.6 535.0 
總計$1,428.4 $1,199.6 $310.5 $316.1 $1,738.9 $1,515.7 
收入確認模式
在某個時間點確認的收入(1)
$1,306.6 $1,099.6 $309.2 $315.1 $1,615.8 $1,414.7 
一段時間內確認的收入(2)
121.8 100.0 1.3 1.0 123.1 101.0 
總計$1,428.4 $1,199.6 $310.5 $316.1 $1,738.9 $1,515.7 
工業技術和服務精密與科學技術總計
截至9月30日的九個月期間
202320222023202220232022
主要地理市場
美國$1,698.3 $1,378.2 $429.8 $410.4 $2,128.1 $1,788.6 
其他美洲271.2 237.5 22.0 23.1 293.2 260.6 
美洲合計1,969.5 1,615.7 451.8 433.5 2,421.3 2,049.2 
EMEIA1,304.2 1,023.0 341.9 324.0 1,646.1 1,347.0 
亞太地區850.3 751.0 137.0 145.4 987.3 896.4 
總計$4,124.0 $3,389.7 $930.7 $902.9 $5,054.7 $4,292.6 
產品類別
原裝設備$2,496.0 $2,035.7 $736.4 $730.2 $3,232.4 $2,765.9 
售後市場1,628.0 1,354.0 194.3 172.7 1,822.3 1,526.7 
總計$4,124.0 $3,389.7 $930.7 $902.9 $5,054.7 $4,292.6 
收入確認模式
在某個時間點確認的收入(1)
$3,793.3 $3,122.1 $926.5 $899.3 $4,719.8 $4,021.4 
一段時間內確認的收入(2)
330.7 267.6 4.2 3.6 334.9 271.2 
總計$4,124.0 $3,389.7 $930.7 $902.9 $5,054.7 $4,292.6 
(1)短期和長期產品和服務合同的收入在控制權移交給客户的時間點確認，通常是在產品交付和提供服務時。
(2)收入主要來自長期的ETO產品合同和某些交付大量基本相似產品的合同，隨着合同履行義務的履行而隨着時間的推移而確認。
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目錄
履約義務
截至2023年9月30日，對於原始期限超過一年的合同，公司預計將來確認與未履行（或部分履行）履行義務相關的收入，金額為美元668.6接下來會有百萬十二個月和 $628.1以後的幾個時期為百萬。未履行（或部分履行）的履約義務主要涉及在報告期結束之前下達但尚未交付給客户的商品或服務訂單、正在進行的ETO合同（隨着時間的推移確認收入）以及原始期限超過一年的服務合同。
合約餘額
下表提供了簡明合併資產負債表中列報的截至2023年9月30日和2022年12月31日的合同餘額。
2023年9月30日2022年12月31日
應收賬款，淨額$1,216.1 $1,122.0 
合同資產57.0 70.6 
合同負債——當前343.7 305.6 
合同負債——非流動負債1.1 1.1 
注意 16。 所得税
下表彙總了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的所得税準備金和有效所得税準備金率。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
所得税前收入$273.8 $173.2 $723.7 $496.3 
所得税準備金$60.3 $30.3 $168.9 $104.6 
有效所得税準備金率22.0 %17.5 %23.3 %21.1 %
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月期間，所得税準備金的增加和有效所得税準備金率的提高，這主要是由於有效税率較高的司法管轄區的税前賬面收入增加，而税率較低的司法管轄區的收益減少。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月期間，所得税準備金的增加和有效所得税準備金率的提高，這主要是由於有效税率較高的司法管轄區的税前賬面收入增加，加上税率較低的司法管轄區的收益減少，以及税法指導方針的變化導致第二季度出現離散的税收成本。
注意 17。 其他運營費用，淨額
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，“其他運營費用，淨額” 的組成部分如下。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
外幣交易虧損（收益），淨額$1.1 $(6.7)$1.0 $(12.3)
重組費用，淨額(1)
1.8 6.7 9.9 28.1 
收購和其他與交易相關的費用(2)
10.4 12.1 38.4 25.0 
其他，淨額0.2 0.7 4.4 2.6 
其他運營支出總額，淨額$13.5 $12.8 $53.7 $43.4 
(1)參見注釋 4”重組.”
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目錄
(2)表示與成功和放棄的收購相關的成本，包括第三方費用和收購後的整合成本。
注十八。 突發事件
公司是各種法律訴訟、訴訟和行政訴訟的當事方，對於同等規模和行業的公司來説，這些訴訟和訴訟屬於普通或例行性質。公司認為，此類訴訟、訴訟和行政行動不會對其運營、財務狀況、流動性或競爭地位產生重大不利影響。有關公司意外開支的進一步描述，請參閲公司2022年年度報告合併財務報表附註中的附註21 “意外開支”。
石棉和二氧化硅相關訴訟
該公司認為，未決和未來的石棉和二氧化硅相關訴訟總體上不太可能對其合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。簡明合併資產負債表中的 “應計負債” 和 “其他負債” 包括訴訟準備金總額為 $130.4百萬和美元137.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，涉及公司石棉相關訴訟產生的潛在責任。與石棉有關的辯護費用不包括在石棉索賠責任範圍內，並在服務發生時單獨入賬。如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決可能對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性具有重要意義。
公司已與其某些或其前身的傳統保險公司以及某些潛在的賠償人簽訂了一系列協議，以獲得保險和/或報銷與針對公司提起的石棉和二氧化硅相關訴訟相關的費用。公司可能與石棉相關的追回款項的保險追回應收款約為美元153.9百萬和美元154.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，已包含在簡明合併資產負債表的 “其他資產” 中。公司記錄的石棉相關負債和保險追償金額基於當前可用的信息和假設，根據對相關因素的評估，公司認為這些信息和假設是合理的。如果實際結果與假設存在顯著差異，則實際負債或保險回收額可能高於或低於記錄的數額。
環境問題
根據美國聯邦 “超級基金” 或類似的州法律，該公司已被確定為幾個指定清理場地的潛在責任方（“PRP”），這些法律規定了清理某些廢物場地和相關的自然資源損害的責任。該公司的未貼現應計負債為 $14.8百萬和美元13.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，其簡明合併資產負債表上分別為百萬美元，前提是已知或可以合理估計其與環境事務有關的剩餘財務義務的成本，並且預計這些事項不會導致除應計金額之外的重大額外成本。根據對當前可用信息的考慮，公司預計不會因遵守聯邦、州、地方或外國環境法律或法規或與這些事項相關的清理費用而對其經營業績、財務狀況、流動性或競爭地位產生任何重大不利影響。
注意 19。 分部業績
對公司的描述二可報告的細分如下所示。
在工業技術和服務領域，該公司設計、製造、銷售和服務各種壓縮和真空設備以及流體輸送設備、裝載系統、電動工具和起重設備。該公司的壓縮和真空產品在全球範圍內用於工業製造、運輸、化學加工、食品和飲料生產、能源、環境和其他應用。除了設備銷售外，公司還提供根據客户需求量身定製的廣泛服務選項組合，以及全系列的售後零件、空氣處理設備、控制器和其他配件。該公司的工程裝載系統和流體輸送設備可確保原油、液化天然氣、壓縮天然氣、化學品和散裝材料的安全搬運和運輸。該公司的電動工具和起重設備被工業製造、車輛維護、能源和其他市場的客户用於精密緊固、螺栓拆卸、研磨、打磨、鑽孔、拆除以及安全高效地起重、定位和移動負載。該公司主要通過全球獨立分銷商銷售其產品，也直接向客户銷售。
在精密與科學技術領域，該公司設計、製造和銷售醫療、實驗室、工業用各種專業容積泵、流體管理設備和售後零件
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目錄
製造業、水和廢水、化學加工、能源、食品和飲料、農業和其他市場。該公司的產品用於多種應用，包括化學品和補充劑的精確給藥、血液透析、氧氣治療、食品加工、流體輸送和分配、噴塗和塗層、混合、高壓空氣和氣體管理等。該公司主要通過由專業和全國分銷商和原始設備製造商（“OEM”）組成的廣泛全球網絡進行銷售，這些製造商將公司的產品集成到他們的設備和系統中。
首席運營決策者（“CODM”）根據分部調整後息税折舊攤銷前利潤等衡量標準評估公司應報告細分市場的業績。管理層密切監控每個應申報細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤，以評估過去的業績和提高盈利能力所需的行動。細分市場間的銷售額和轉移量不大。與公司在北美和歐洲的公司辦公室和共享服務中心（包括交易處理、會計和其他業務支持職能）相關的管理費用分配給業務部門。某些管理費用，包括高級管理人員薪酬、財務、內部審計、税務合規、某些信息技術和其他公司職能，不分配給業務部門。
下表按應申報分部提供了公司運營的彙總信息，並將截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的分部調整後息税折舊攤銷前利潤與所得税前持續經營收入進行了對賬。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
收入
工業技術和服務$1,428.4 $1,199.6 $4,124.0 $3,389.7 
精密與科學技術310.5 316.1 930.7 902.9 
總收入$1,738.9 $1,515.7 $5,054.7 $4,292.6 
分部調整後的息税折舊攤銷前
工業技術和服務$410.9 $314.0 $1,134.0 $853.4 
精密與科學技術94.2 92.0 278.7 254.8 
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額$505.1 $406.0 $1,412.7 $1,108.2 
減去將分部調整後的息税折舊攤銷前利潤與所得税前持續經營收入進行對賬的項目：
公司費用未分配給分部$43.6 $29.9 $126.4 $93.6 
利息支出39.6 26.6 119.3 68.8 
折舊和攤銷費用(a)
114.6 114.2 338.7 325.4 
重組和相關的業務轉型成本(b)
2.2 7.2 12.4 30.9 
收購和其他與交易相關的費用和非現金費用(c)
14.8 12.1 46.6 27.0 
基於股票的薪酬 (d)
11.2 27.1 35.2 69.3 
外幣交易虧損（收益），淨額1.1 (6.7)1.0 (12.3)
債務消滅造成的損失12.6 — 13.5 1.1 
對LIFO庫存的調整(0.3)33.0 14.0 33.0 
網絡安全事件成本 (e)
0.1 — 2.3 — 
收購後意外開支的結算收益 (f)
— (6.2)— (6.2)
其他調整(g)
(8.2)(4.4)(20.4)(18.7)
所得税前持續經營的收入273.8 173.2 723.7 496.3 
所得税準備金60.3 30.3 168.9 104.6 
權益法投資的收益（虧損）(3.9)2.6 (1.2)(2.5)
來自持續經營的收入209.6 145.5 553.6 389.2 
已終止業務的收入，扣除税款— 0.5 — 0.6 
淨收入$209.6 $146.0 $553.6 $389.8 
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目錄
a)折舊和攤銷費用不包括 $1.1百萬和美元0.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間，租賃設備的折舊金額分別為百萬美元，不包括美元2.8百萬和美元2.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間分別為百萬美元。
b)重組和相關的業務轉型成本包括以下內容。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
重組費用$1.8 $6.7 $9.9 $28.1 
設施重組、搬遷和其他費用0.4 0.5 2.5 2.8 
重組和相關業務轉型成本總額$2.2 $7.2 $12.4 $30.9 
c)表示與成功和放棄的收購相關的成本，包括第三方支出、收盤後整合成本以及公允價值購買會計調整產生的非現金費用和貸項。
d)代表截至2022年9月30日的三個月和九個月期間確認的股票薪酬支出為美元20.1百萬和美元62.3分別為百萬美元，增加了美元7.0截至2022年9月30日的三個月和九個月期間為百萬美元，這是與全員工股權補助相關的僱主税收相關費用。
e)表示與網絡安全事件相關的不可收回成本。
f)代表在衡量期之外結算與合併相關的收購後突發事件所獲得的收益。
g)包括 (i) 服務費用以外的養老金和其他離職後計劃費用，(ii) 現金和現金等價物的利息收入，以及 (iii) 其他雜項調整。
注意 20。每股收益
每股收益的計算基於公司在適用時期內已發行股票的加權平均數。攤薄後每股收益的計算反映了相應時期內所有可能具有攤薄作用的已發行股票的影響，除非這樣做的影響是反稀釋的。公司使用庫存股法來計算未償還的股票薪酬獎勵的攤薄效應。 計算基本和攤薄後每股收益時使用的加權平均已發行股票數量如下。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
加權平均已發行股票——基本404.5 404.0 404.8 405.4 
未償還的股票薪酬獎勵的稀釋效應4.1 4.5 4.1 4.9 
加權平均已發行股票——攤薄408.6 408.5 408.9 410.3 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間， 0.8百萬和 2.3攤薄後每股收益的計算中分別有100萬股未包括反攤薄股票。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間， 1.4百萬和 2.1攤薄後每股收益的計算中分別未包括百萬股反稀釋股票。
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論包含管理層對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，應與本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀。本討論包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們的計劃、估計和信念，涉及許多風險和不確定性，包括但不限於我們2022年年度報告 “風險因素” 部分中描述的風險和不確定性。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。您應仔細閲讀這份10-Q表季度報告中的 “關於前瞻性陳述的特別説明”。
概述
我們的公司
Ingersoll Rand 是全球市場領導者，擁有廣泛的創新和關鍵任務空氣、流體、能源和醫療技術，為提高工業生產力和效率提供服務和解決方案。我們生產的壓縮機、泵、真空和鼓風機產品系列是市場上最廣泛、最齊全的產品之一，再加上我們的全球地理足跡和應用專業知識，使我們能夠為客户提供差異化的產品和服務。我們的產品以一系列領先的市場領先品牌出售，包括英格索蘭、加德納丹佛、納什、CompAir、Thomas、Milton Roy、Seepex、Elmo Rietschle、ARO、Robuschi、Emco Wheaton 和 Runtech Systems，我們認為這些品牌在各自的終端市場上獲得了全球認可，並以產品質量、可靠性、效率和卓越的客户服務而聞名。
我們運營兩個應報告的部門：工業技術和服務以及精密和科學技術。參見注釋 19”分部業績” 請參閲本10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表，以描述我們的應報告細分市場。
影響我們的業務、行業和終端市場的項目
網絡安全事件狀態
2023 年 4 月 27 日，公司發現了一起網絡安全事件，導致我們的多個信息技術系統中斷。在外部網絡安全專家的協助下，我們立即展開了全面調查，以評估和減輕該事件的影響。公司立即主動採取行動，保持業務連續性並最大限度地減少對運營和客户的幹擾，包括隔離系統和實施變通辦法。因此，我們預計此事件不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大影響。儘管調查仍在進行中，但該公司不知道有任何機密的客户信息被泄露。如果公司得知任何此類信息已被泄露，它將發出適當的通知。有關網絡安全事件可能給我們帶來的風險和不確定性的討論，請參閲我們2022年年度報告中的 “風險因素：網絡恐怖主義或其他行為導致的信息系統故障或中斷可能會對我們的業務產生不利影響，並給公司帶來財務損失或客户承擔責任”，以及本10-Q表季度報告中的 “關於前瞻性陳述的特別説明”。
總體經濟狀況
我們的財務業績密切關注我們所服務的行業和終端市場的變化。對我們大多數產品的需求取決於客户的新資本投資水平以及計劃內和計劃外的維護支出。資本支出水平反過來又取決於總體經濟狀況以及以合理成本獲得資本的機會。
俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突以及相關的制裁和出口管制對東歐的經濟狀況和依賴這些國家的某些全球工業部門產生了不利影響。我們在俄羅斯和烏克蘭的實體業務和銷售有限，迄今為止，我們的經營業績或財務狀況尚未受到重大不利影響。進一步的升級或長期的衝突可能會放大第一部分第1A項中確定的幾種風險。我們的《2022年年度報告》中的 “風險因素”。
外匯波動
在截至2023年9月30日的九個月期間，我們收入的很大一部分，約為56％，以美元以外的貨幣計價。因為我們的許多製造設施和勞動力成本都超出了
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目錄
美國，我們的很大一部分成本也以美元以外的貨幣計價。因此，外匯匯率的變化可能會影響我們的經營業績，並在對我們的討論具有重要意義時進行量化。
COVID-19 疫情及相關的供應鏈中斷
我們將繼續評估和積極管理 COVID-19 疫情對我們的全球運營以及供應商和客户運營的影響。為了使自己能夠滿足需求，我們將繼續密切監控供應鏈，並正在採取積極措施確保供應的連續性。疫情將在多大程度上繼續影響我們的運營以及客户和供應商的運營，尚不確定。參見第一部分第1A項中的 “COVID-19 疫情可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大和不利影響”。我們的 2022 年年度報告和這份 10-Q 表格中的 “風險因素”。
影響我們經營業績可比性的因素
影響我們經營業績可比性的關鍵因素總結如下。
收購
我們的增長戰略的一部分是收購互補業務，提供獲得新技術或地理位置的機會，或者擴大我們的產品範圍。儘管正如附註3所進一步討論的那樣，收購在總體上並不重要，但在比較我們不同時期的業績時，它們可能很重要。
參見注釋 3”收購” 查看本10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表，以進一步討論這些收購。
重組和其他業務轉型舉措
我們將繼續執行業務轉型計劃。這些舉措的一個關鍵要素是我們的工業技術和服務、精密和科學技術部門以及企業層面的重組計劃。重組費用、項目相關設施重組、搬遷和其他成本以及相關的資本支出受到的影響最大。
我們如何評估業務績效
我們通過上述兩個業務部門管理運營。除了合併的GAAP財務指標外，我們還審查了各種非公認會計準則財務指標，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收入和自由現金流。
我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收入是幫助我們和投資者評估經營業績的有用補充措施，因為它們不包括某些不同時期的波動不一定與我們業務運營變化相對應的項目。調整後的息税折舊攤銷前利潤表示扣除利息、税項、折舊、攤銷以及某些非現金、非經常性和其他調整項目的淨收益（虧損）。我們認為，在列報調整後息税折舊攤銷前利潤時進行的調整足以向投資者提供有關某些重大非現金項目以及我們預計未來不會繼續保持在同一水平的非經常性項目的更多信息。調整後淨收入定義為淨收益（虧損），包括非收購相關無形資產的利息、折舊和攤銷，不包括用於計算調整後息税折舊攤銷前利潤並根據這些排除的税收影響進一步調整的其他項目。
我們使用自由現金流來審查運營的流動性。我們將自由現金流衡量為經營活動產生的現金流減去資本支出。我們認為，自由現金流是我們和投資者評估我們尋求商機和投資以及償還債務的能力的有用補充財務指標。根據公認會計原則，自由現金流不能衡量我們的流動性，不應被視為運營活動現金流的替代方案。
管理層和董事會經常使用這些衡量標準作為評估運營和財務業績以及確定可自由支配的年度薪酬的工具。此類衡量標準是在公認會計原則下的可比指標之外提供的，不應被視為替代或優於公認會計原則下的可比指標。此外，我們認為，投資者和其他利益相關方在評估發行人時經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益和自由現金流，其中許多發行人在報告業績時還會提供調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益和自由現金流，以促進對運營和財務業績及流動性的理解。
調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益和自由現金流不應被視為淨收益（虧損）或根據公認會計原則得出的任何其他績效指標的替代方案，也不應被視為經營活動現金流的替代方案
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目錄
衡量我們的流動性。調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益和自由現金流作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮這些指標，也不要將其作為分析根據公認會計原則報告的業績的替代方法。
有關對賬信息，請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標”。
持續經營業績
合併業績應與此處的分部業績部分和附註19一起閲讀”分部業績” 請參閲本表格10-Q中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表，該報表對我們的簡明合併運營報表的某些部分進行了更詳細的討論。所有公司間賬户和交易均已在合併業績中刪除。下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間我們業務的精選簡明合併經營業績。
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目錄
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
簡明合併運營報表：
收入$1,738.9 $1,515.7 $5,054.7 $4,292.6 
銷售成本999.6 940.4 2,953.7 2,621.4 
毛利739.3 575.3 2,101.0 1,671.2 
銷售和管理費用315.2 278.7 941.9 819.8 
無形資產的攤銷92.2 93.8 274.3 263.6 
其他運營費用，淨額13.5 12.8 53.7 43.4 
營業收入318.4 190.0 831.1 544.4 
利息支出39.6 26.6 119.3 68.8 
債務消滅造成的損失12.6 — 13.5 1.1 
其他收入，淨額(7.6)(9.8)(25.4)(21.8)
所得税前收入273.8 173.2 723.7 496.3 
所得税準備金60.3 30.3 168.9 104.6 
權益法投資的收益（虧損）(3.9)2.6 (1.2)(2.5)
來自持續經營的收入209.6 145.5 553.6 389.2 
已終止業務的收入，扣除税款— 0.5 — 0.6 
淨收入209.6 146.0 553.6 389.8 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益1.3 0.9 4.7 2.5 
歸屬於英格索蘭公司的淨收益$208.3 $145.1 $548.9 $387.3 
收入百分比：
毛利42.5 %38.0 %41.6 %38.9 %
銷售和管理費用18.1 %18.4 %18.6 %19.1 %
營業收入18.3 %12.5 %16.4 %12.7 %
來自持續經營的收入12.1 %9.6 %11 %9.1 %
調整後 EBITDA26.5 %24.8 %25.4 %23.6 %
其他財務數據：
調整後的息税折舊攤銷前(1)
$461.5 $376.1 $1,286.3 1,014.6 
調整後淨收入(1)
316.0 253.1 861.2 676.8 
現金流量-經營活動397.3 274.4 796.0 510.6 
現金流——投資活動(336.3)(54.0)(991.7)(119.5)
現金流量-融資活動(28.1)(20.0)(193.8)(934.8)
自由現金流 (1)
368.7 252.6 720.2 449.5 
(1)有關與可比的GAAP指標的對賬，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
收入
截至2023年9月30日的三個月期間，收入為17.389億美元，與2022年同期的15.157億美元相比，增長了2.232億美元，增長了14.7％。收入的增長主要是由於收購了1.043億美元，定價上漲至8,660萬美元，外幣的有利影響為2,220萬美元，有機銷量增加至1,010萬美元。在截至2023年9月30日的三個月期間，來自售後市場零件和服務的合併收入百分比為36.2％，而2022年同期為35.3％。
截至2023年9月30日的九個月期間，收入為50.547億美元，與2022年同期的42.926億美元相比，增長了7.621億美元，增長了17.8％。收入的增加主要是由於收入的增加
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目錄
定價為3.310億美元，收購2.666億美元，有機交易量增加2.169億美元，部分被5,240萬美元外幣的不利影響所抵消。在截至2023年9月30日的九個月期間，來自售後市場零件和服務的合併收入百分比為36.1％，而2022年同期為35.6％。
毛利
截至2023年9月30日的三個月期間，毛利為7.393億美元，與2022年同期的5.753億美元相比增加了1.64億美元，增長了28.5％，增長了28.5％，截至2023年9月30日的三個月期間佔收入的百分比為42.5％，2022年同期為38.0％。毛利的增長主要是由於上面討論的定價和收購。毛利佔收入百分比的增加主要是由於定價變化帶來的好處超過了材料和勞動力成本的通貨膨脹。
截至2023年9月30日的九個月期間，毛利為21.01億美元，與2022年同期的16.712億美元相比增加了4.298億美元，增長了25.7％，增長了25.7％，截至2023年9月30日的九個月期間佔收入的百分比為41.6％，在2022年同期的9個月期間佔收入的百分比為38.9％。毛利的增長主要是由於上面討論的定價上漲、收購和有機銷量的增加。毛利佔收入百分比的增加主要是由於定價變化帶來的好處超過了材料和勞動力成本的通貨膨脹。
銷售和管理費用
截至2023年9月30日的三個月期間，銷售和管理費用為3.152億美元，與2022年同期的2.787億美元相比，增加了3650萬美元，增長了13.1％。銷售和管理費用的增加主要來自於2022年下半年和2023年上半年收購的業務以及更高的激勵性薪酬支出。截至2023年9月30日的三個月期間，銷售和管理費用佔收入的百分比從2022年同期的18.4％降至18.1％。
截至2023年9月30日的九個月期間，銷售和管理費用為9.419億美元，與2022年同期的8.198億美元相比，增加了1.221億美元，增長了14.9％。銷售和管理費用的增加主要來自於2022年下半年和2023年上半年收購的業務以及更高的激勵性薪酬支出。截至2023年9月30日的九個月期間，銷售和管理費用佔收入的百分比從2022年同期的19.1％降至18.6％。
無形資產攤銷
截至2023年9月30日的三個月期間，無形資產的攤銷額為9,220萬美元，與2022年同期的9,380萬美元相比減少了160萬美元。下降的主要原因是某些無形資產在此期間被全額攤銷，但部分被附註3中討論的2022年下半年和2023年上半年收購的業務所抵消。”收購” 至本10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
截至2023年9月30日的九個月期間，無形資產的攤銷額為2.743億美元，比2022年同期的2.636億美元增加了1,070萬美元。增長的主要原因是注3中討論的2022年下半年和2023年上半年收購的業務。”收購” 適用於本表格10-Q中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表，但部分被該期間某些無形資產全部攤銷所抵消。
其他運營費用，淨額
截至2023年9月30日的三個月期間，其他運營支出淨額為1,350萬美元，與2022年同期的1,280萬美元相比增加了70萬美元。支出的增加主要是由於扣除780萬美元的外幣交易收益減少，但被490萬美元的重組費用減少以及170萬美元的收購和其他交易相關費用和非現金費用減少所部分抵消。
截至2023年9月30日的九個月期間，其他運營支出淨額為5,370萬美元，與2022年同期的4,340萬美元相比增加了1,030萬美元。增長的主要原因是收購和其他交易相關費用以及非現金費用增加1,340萬美元，以及扣除1,330萬美元的外幣交易收益減少，但被1,820萬美元的重組費用減少部分抵消。
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目錄
利息支出
截至2023年9月30日的三個月期間，利息支出為3,960萬美元，與2022年同期的2660萬美元相比增加了1,300萬美元。增長主要是由於加權平均利率的提高，但部分被附註13中討論的利率衍生品合約所抵消。”套期保值活動和衍生工具” 請參閲本表格10-Q中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。截至2023年9月30日的三個月期間，加權平均利率，包括利率衍生品合約的影響，約為5.4％，2022年同期為4.0％。
截至2023年9月30日的九個月期間，利息支出為1.193億美元，與2022年同期的6,880萬美元相比增加了5,050萬美元。增長主要是由於加權平均利率的提高，但部分被2022年6月30日歐元定期貸款的預付以及附註13中討論的利率衍生品合約所抵消。”套期保值活動和衍生工具” 請參閲本表格10-Q中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。截至2023年9月30日的九個月期間，加權平均利率，包括利率衍生品合約的影響，約為5.3％，2022年同期為2.7％。
其他收入，淨額
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間，其他淨收入分別為760萬美元和980萬美元。下降的主要原因是清算了2022年期間與合併相關的收購後突發事件所帶來的收益，而這些收益在2023年期間並未再次發生，但持有現金和現金等價物的利息收入的增加部分抵消了這一收益。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間，其他淨收入分別為2540萬美元和2180萬美元。增長的主要原因是持有現金和現金等價物的利息收入增加，但部分抵消了在2022年期間清算與合併相關的收購後意外開支所產生的收益，而這些收益在2023年期間並未再次發生。
所得税準備金
所得税準備金為6,030萬美元，截至2023年9月30日的三個月期間的有效所得税準備金率為22.0％，而所得税準備金為3,030萬美元，因此在2022年同期的有效所得税準備金率為17.5％。截至2023年9月30日的三個月期間，税收準備金的增加主要是由於有效税率較高的司法管轄區的税前賬面收入增加，以及税率較低的司法管轄區的收入減少。
所得税準備金為1.689億美元，截至2023年9月30日的九個月期間的有效所得税準備金率為23.3％，而所得税準備金為1.046億美元，因此2022年同期的有效所得税準備金率為21.1％。截至2023年9月30日的九個月期間，税收準備金的增加主要是由於有效税率較高的司法管轄區的税前賬面收入增加，加上税率較低的司法管轄區的收益減少，以及税法指導方針的變化導致第二季度税收成本分散。
淨收入
截至2023年9月30日的三個月期間，淨收入為2.096億美元，而2022年同期的淨收入為1.460億美元。淨收入的增加主要是由於收入增加導致毛利增加，但銷售和管理費用的增加、所得税準備金的增加以及利息支出的增加部分抵消了淨收入的增加。
截至2023年9月30日的九個月期間，淨收入為5.536億美元，而2022年同期的淨收入為3.898億美元。淨收入的增加主要是由於收入增加導致毛利增加，但銷售和管理費用的增加、所得税準備金的增加以及利息支出的增加部分抵消了淨收入的增加。
調整後 EBITDA
截至2023年9月30日的三個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了8540萬美元，至4.615億美元，而2022年同期為3.761億美元。截至2023年9月30日的三個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比從2022年同期的24.8％增長了170個基點至26.5％。調整後息税折舊攤銷前利潤的增加主要是由於定價上漲至8,660萬美元，外幣的有利影響為440萬美元，
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目錄
以及220萬美元的有機銷售量的增加，部分被銷售和管理成本增加的1,940萬美元以及不利的成本通脹和1,080萬美元產品組合所抵消。調整後息税折舊攤銷前利潤佔收入百分比的增加主要歸因於定價的上漲，但不利的成本通脹和產品組合部分抵消了這一點。
截至2023年9月30日的九個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了2.717億美元，至12.863億美元，而2022年同期為10.146億美元。截至2023年9月30日的九個月期間，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比從2022年同期的23.6％增長了180個基點至25.4％。調整後息税折舊攤銷前利潤的增加主要是由於定價上漲至3.310億美元，有機銷售量增加至8140萬美元，但部分被不利的成本通脹和9,670萬美元的產品組合、8,850萬美元的銷售和管理成本增加以及1,610萬美元的外幣的不利影響所抵消。調整後息税折舊攤銷前利潤佔收入百分比的增長主要歸因於定價和銷量的提高，但不利的成本通脹和產品組合部分抵消了這一點。
調整後淨收益
截至2023年9月30日的三個月期間，調整後淨收入增加了6,290萬美元，至3.16億美元，而2022年同期為2.531億美元。增長主要是由於調整後的息税折舊攤銷前利潤增加，調整後的所得税準備金增加和利息支出增加部分抵消了這一增長。
截至2023年9月30日的九個月期間，調整後淨收入增加了1.844億美元，至8.612億美元，而2022年同期為6.768億美元。增長主要是由於調整後的息税折舊攤銷前利潤增加，調整後的所得税準備金增加和利息支出增加部分抵消了這一增長。
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目錄
非公認會計準則財務指標
以下是淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤以及調整後的淨收入和經營活動現金流與自由現金流的對賬表。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
淨收入$209.6 $146.0 $553.6 $389.8 
減去：來自已終止業務的收入— 0.6 — 0.8 
減去：已終止業務的所得税準備金— (0.1)— (0.2)
來自持續經營的收入，扣除税款209.6 145.5 553.6 389.2 
另外：
利息支出39.6 26.6 119.3 68.8 
所得税準備金60.3 30.3 168.9 104.6 
折舊費用(a)
22.4 20.4 64.4 61.8 
攤銷費用(b)
92.2 93.8 274.3 263.6 
重組和相關的業務轉型成本(c)
2.2 7.2 12.4 30.9 
收購和其他與交易相關的費用和非現金費用(d)
14.8 12.1 46.6 27.0 
基於股票的薪酬 (e)
11.2 27.1 35.2 69.3 
外幣交易虧損（收益），淨額1.1 (6.7)1.0 (12.3)
權益法投資的虧損（收入）3.9 (2.6)1.2 2.5 
債務消滅造成的損失12.6 — 13.5 1.1 
對LIFO庫存的調整(0.3)33.0 14.0 33.0 
網絡安全事件成本 (f)
0.1 — 2.3 — 
收購後意外開支的結算收益 (g)
— (6.2)— (6.2)
其他調整(h)
(8.2)(4.4)(20.4)(18.7)
調整後 EBITDA$461.5 $376.1 $1,286.3 $1,014.6 
減去：
利息支出$39.6 $26.6 $119.3 $68.8 
調整後的所得税準備金(i)
89.0 70.0 252.5 194.8 
折舊費用22.4 20.4 64.4 61.8 
非收購相關無形資產的攤銷2.4 9.0 7.6 15.4 
現金和現金等價物的利息收入(7.9)(3.0)(18.7)(3.0)
調整後的持續經營業務收入，扣除税款$316.0 $253.1 $861.2 $676.8 
來自持續經營的自由現金流：
來自持續經營業務的經營活動產生的現金流$397.3 $274.4 $796.0 $510.6 
減去：
資本支出28.6 21.8 75.8 61.1 
來自持續經營的自由現金流$368.7 $252.6 $720.2 $449.5 
(a)折舊費用分別不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間的110萬美元和80萬美元的租賃設備折舊，不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的280萬美元和260萬美元。
(b)分別代表截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間，收購產生的無形資產（客户關係、技術、商品名稱和積壓）的攤銷額為8,980萬美元和8,480萬美元，以及非收購相關無形資產的攤銷額分別為240萬美元和900萬美元。
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目錄
分別代表截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間，收購產生的無形資產（客户關係、技術、商品名稱和積壓）攤銷2.667億美元和2.482億美元，以及非收購相關無形資產的攤銷額分別為760萬美元和1,540萬美元。
(c)重組和相關的業務轉型成本包括以下內容。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
重組費用$1.8 $6.7 $9.9 $28.1 
設施重組、搬遷和其他費用0.4 0.5 2.5 2.8 
重組和相關業務轉型成本總額$2.2 $7.2 $12.4 $30.9 
(d)表示與成功和/或放棄的收購和資產剝離相關的成本，包括第三方支出、收購後的整合成本以及公允價值購買會計調整產生的非現金費用和貸項。
(e)代表截至2022年9月30日的三個月和九個月期間確認的股票薪酬支出分別為2,010萬美元和6,230萬美元，在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間增加了700萬美元，這是與全員工股權補助相關的僱主税相關費用所致。
(f)表示與網絡安全事件相關的不可收回成本。
(g)代表在衡量期之外結算與合併相關的收購後突發事件所獲得的收益。
(h)包括 (i) 服務費用以外的養老金和其他離職後計劃費用，(ii) 現金和現金等價物的利息收入，以及 (iii) 其他雜項調整。
(i)代表我們的所得税準備金，根據調整後淨收入中排除的税前項目的税收影響以及適用的離散税項的去除進行了調整。在考慮了永久差異和估值補貼的影響後，使用與受調整影響的司法管轄區相關的法定税率來計算税前項目的税收影響。離散税收項目包括税法或税率的變化、與往年相關的不確定税收狀況的變化以及估值補貼的變化。然後，調整後的金額用於計算本季度調整後的準備金。
經下文所述每個時期調整後的所得税準備金包括以下內容。
在截至9月30日的三個月期間，在截至9月30日的九個月期間，
2023202220232022
所得税準備金$60.3 $30.3 $168.9 $104.6 
税前收入調整的税收影響27.5 37.5 83.6 84.9 
離散税項1.2 2.2 — 5.3 
調整後的所得税準備金$89.0 $70.0 $252.5 $194.8 
分部業績
我們將業務分為兩個部分：工業技術和服務以及精密和科學技術。我們的公司運營不單獨討論，因為任何對經營業績產生重大影響的業績都包含在上面的 “經營業績” 討論中。
我們根據分部收入和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估各細分市場的業績。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤是運營業績和持續盈利能力的指標。我們的管理層密切關注分部調整後的息税折舊攤銷前利潤，以評估過去的表現並確定提高盈利能力所需的行動。
向首席運營決策者提供並由其評估的細分市場測量結果如附註19所述”分部業績” 至本10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的分部業績
下表顯示了我們每個分部的分部訂單、分部收入、分部調整後的息税折舊攤銷前利潤和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率（分部調整後的息税折舊攤銷前利潤佔分部收入的百分比）。
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目錄
工業技術和服務板塊業績
在截至9月30日的三個月期間，變化百分比
20232022
2023 年對比 2022
分段訂單$1,346.9 $1,355.2 (0.6)%
分部收入$1,428.4 $1,199.6 19.1 %
分部調整後的息税折舊攤銷前$410.9 $314.0 30.9 %
分部利潤28.8 %26.2 %260 bps
截至2023年9月30日的三個月期間，分部訂單為13.469億美元，與2022年同期的13.552億美元相比，下降了830萬美元，下降了0.6％。分部訂單的減少是由於1.176億美元（8.7％）的有機下降，部分被9,630萬美元（7.1％）的收購以及1,300萬美元（1.0％）的外幣的利好影響所抵消。
截至2023年9月30日的三個月期間，分部收入為14.284億美元，與2022年同期的11.996億美元相比，增長了2.288億美元，增長了19.1％。細分市場收入的增長歸因於收購了9,870萬美元，佔8.2％，定價上漲了6,700萬美元，佔5.6％，有機交易量增加了4,660萬美元，佔3.9％，外幣的利好影響為1,650萬美元，佔1.4％。在截至2023年9月30日的三個月期間，來自售後市場零件和服務的細分市場收入百分比為39.6％，而2022年同期為39.7％。
截至2023年9月30日的三個月期間，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤為4.109億美元，較2022年同期的3.140億美元增長9,690萬美元，增長30.9％。細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤率從2022年的26.2％增長了260個基點至28.8％。分部調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於定價上漲至6,700萬美元（佔21.3％），收購了2,010萬美元，佔6.4％，有機銷售量增加至1,860萬美元，佔5.9％，外幣的有利影響為370萬美元（1.2％），但銷售和管理成本上漲為290萬美元（0.9％），部分抵消了不利的成本通脹和產品組合的290萬美元（0.9％）。
在截至9月30日的九個月期間，變化百分比
20232022
2023 年對比 2022
分段訂單$4,241.5 $3,928.6 8.0 %
分部收入$4,124.0 $3,389.7 21.7 %
分部調整後的息税折舊攤銷前$1,134.0 $853.4 32.9 %
分部利潤27.5 %25.2 %230 bps
截至2023年9月30日的九個月期間，分部訂單為42.415億美元，與2022年同期的39.286億美元相比，增長了3.129億美元，增長了8.0％。分部訂單的增加是由於收購了2.519億美元（佔6.4％）和1.166億美元（佔3.0％）的有機增長，但被5,560萬美元（1.4％）的外幣的不利影響部分抵消。
截至2023年9月30日的九個月期間，分部收入為41.24億美元，與2022年同期的33.897億美元相比，增長了7.343億美元，增長了21.7％。細分市場收入的增長歸因於有機銷量增加2.778億美元，佔8.2％，定價上漲2.556億美元，佔7.5％，收購2.468億美元，佔7.3％，部分被外幣4590萬美元（1.4％）的不利影響所抵消。在截至2023年9月30日的九個月期間，來自售後市場零件和服務的細分市場收入比例為39.5％，而2022年同期為39.9％。
截至2023年9月30日的九個月期間，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤為11.34億美元，較2022年同期的8.534億美元增長2.806億美元，增長32.9％。細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤率從2022年的25.2％增長了230個基點至27.5％。分部調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於定價上漲至2.556億美元（佔30.0％），有機銷售量增加1.086億美元，佔12.7％，收購5,420萬美元，佔6.4％，但部分被不利的成本通脹和7160萬美元（8.4％）的產品組合所抵消，銷售和管理成本增加5,290萬美元，佔1.6％。
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目錄
精密與科學技術板塊業績
在截至9月30日的三個月期間，變化百分比
20232022
2023 年對比 2022
分段訂單$290.9 $299.3 (2.8)%
分部收入$310.5 $316.1 (1.8)%
分部調整後的息税折舊攤銷前$94.2 $92.0 2.4 %
分部利潤30.3 %29.1 %120 bps
截至2023年9月30日的三個月期間，分部訂單為2.909億美元，與2022年同期的2.993億美元相比，下降了840萬美元，下降了2.8％。分部訂單的減少是由於有機訂單減少的1,800萬美元（佔6.0％）的不利影響，部分被500萬美元（1.7％）的外幣和460萬美元（1.5％）的收購所抵消。
截至2023年9月30日的三個月期間，分部收入為3.105億美元，與2022年同期的3.161億美元相比，下降了560萬美元，下降了1.8％。細分市場收入的下降主要是由於有機銷量下降至3,650萬美元，佔11.5％，部分被1,960萬美元（6.2％）的定價上漲、570萬美元（1.8％）的外幣的有利影響以及560萬美元（佔1.8％）的收購所抵消。在截至2023年9月30日的三個月期間，來自售後市場零件和服務的細分市場收入比例為20.6％，而2022年同期為18.7％。
截至2023年9月30日的三個月期間，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤為9,420萬美元，較2022年同期的9,200萬美元增加了220萬美元，增長了2.4％。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率從2022年的29.1％增長了120個基點至30.3％。分部調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於定價上漲至1,960萬美元（佔21.3％），收購了210萬美元，佔2.3％，銷售和管理成本降低了200萬美元，佔2.2％，外幣的利好影響為150萬美元（1.6％），但有機銷售量下降或17.8％，部分抵消了不利的成本通脹和產品組合630萬美元（6.8％）。
在截至9月30日的九個月期間，變化百分比
20232022
2023 年對比 2022
分段訂單$910.5 $954.6 (4.6)%
分部收入$930.7 $902.9 3.1 %
分部調整後的息税折舊攤銷前$278.7 $254.8 9.4 %
分部利潤29.9 %28.2 %170 bps
截至2023年9月30日的九個月期間，分部訂單為9.105億美元，與2022年同期的9.546億美元相比，下降了4,410萬美元，下降了4.6％。分部訂單的減少是由於有機訂單減少了5,620萬美元，佔5.9％，外幣的不利影響為820萬美元，佔0.9％，但部分被2,030萬美元（2.1％）的收購所抵消。
截至2023年9月30日的九個月期間，分部收入為9.307億美元，與2022年同期的9.029億美元相比，增長了2780萬美元，增長了3.1％。細分市場收入的增長是由於定價上漲至7,540萬美元（佔8.4％），收購了1,980萬美元，佔2.2％，但部分被6,090萬美元（6.7％）的有機銷量減少以及650萬美元或0.7％的外幣的不利影響所抵消。在截至2023年9月30日的九個月期間，來自售後市場零件和服務的細分市場收入比例為20.9％，而2022年同期為19.1％。
截至2023年9月30日的九個月期間，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤為2.787億美元，較2022年同期的2.548億美元增長2390萬美元，增長9.4％。細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤率從2022年的28.2％增長了170個基點至29.9％。分部調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於定價上漲至7,540萬美元（佔29.6％）以及730萬美元（佔2.9％）的收購，但被不利的成本通脹和2760萬美元（佔10.8％）的產品組合、2720萬美元或10.7％的有機銷售量下降或0.9％的外幣的不利影響以及210萬美元（0.8％）的銷售和管理成本增加所部分抵消。
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目錄
已終止業務的業績
截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，來自已終止業務的税後收入分別為50萬美元和60萬美元，主要包括為完成離職和履行過渡服務而產生的費用。
流動性和資本資源
我們的投資資源包括手頭現金、運營產生的現金以及循環信貸額度下的借款。我們還能夠尋求額外的有抵押和無抵押借款，但須遵守信貸協議的限制。
截至2023年9月30日，我們在循環信貸額度下有20億美元的未使用可用資金。
參見我們2022年年度報告和附註10中合併財務報表附註11 “債務” 中對這些信貸額度資源的描述。債務” 至本10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
截至2023年9月30日，我們遵守了所有債務契約，沒有發生或正在發生任何違約事件。
流動性
我們的流動性需求中有很大一部分來自還本付息要求以及持續的運營成本、營運資金和資本支出。
2023年9月30日2022年12月31日
現金和現金等價物$1,197.5 $1,613.0 
短期借款和長期債務的當前到期日$33.9 $36.5 
長期債務2,699.3 2,716.1 
債務總額$2,733.2 $2,752.6 
只要我們不超過規定的優先擔保槓桿比率，我們可以通過循環信貸額度下的額外承諾和/或增量定期貸款的形式將優先擔保信貸額度下的借款可用性增加多達16.00億美元，再加上額外的金額。如果信貸協議滿足某些特定條件，我們可能會在定期貸款機制下承擔額外的有擔保債務。我們的流動性需求巨大，這主要是由於還本付息的要求。參見我們的2022年年度報告合併財務報表附註11 “債務” 和附註10”債務” 有關更多詳細信息，請參閲本10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
我們的主要流動性來源是現有的現金和現金等價物、優先票據和優先擔保信貸額度下的運營和借款產生的現金。我們使用現金的主要用途將是提供營運資金、滿足償債要求、為資本支出提供資金、支付股息和為戰略計劃（包括可能的收購）提供資金。我們還可能尋求根據資本租賃或其他提供流動性或有利借款條件的債務安排為資本支出提供資金。我們繼續考慮收購機會，但無法預測未來任何收購的規模和時間以及相關的潛在資本需求。如果有合適的企業可以按可接受的條件進行收購，我們可以通過額外的長期借款獲得全部或部分必要的融資。在市場條件允許的情況下，我們可能會不時尋求償還借入的貸款，包括優先票據和優先擔保信貸額度下的借款。根據我們目前的運營水平和可用現金，我們相信我們的運營現金流以及循環信貸額度下的可用資金將提供足夠的流動性，為我們在可預見的將來的當前債務、預計的營運資金需求、償債要求和資本支出需求提供資金。我們的業務可能無法從運營中產生足夠的現金流，或者根據我們的循環信貸額度，我們可能無法獲得足以償還債務或為其他流動性需求提供資金的未來借款。除其他因素外，我們這樣做的能力取決於當前的經濟狀況，其中許多是我們無法控制的。此外，在某些事件發生時，例如控制權變更，我們可能被要求償還債務或為債務再融資。我們可能無法按照商業上合理的條件或根本無法為我們的任何債務進行再融資，包括優先票據和優先擔保信貸額度。未來的任何收購、合資企業或其他類似交易都可能需要額外的資本，並且無法保證我們會以可接受的條件或根本無法保證任何此類資本可供我們使用。
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目錄
我們可能會不時在公開市場上以現行市場價格（包括通過第10b5-1條計劃）、私下談判交易、兩者組合或通過其他交易回購普通股。回購任何股票的實際時間、數量、方式和價值將取決於多個因素，包括我們股票的市場價格、總體市場和經濟狀況、我們的流動性要求、適用的法律要求和其他業務考慮。
我們的現金中有很大一部分存放在美國以外的司法管轄區。我們沒有斷言ASC 740-30（前身為APB 23）可以無限期地再投資我們的歷史非美國收益或未來的非美國收益。公司記錄了遞延的外國納税負債，以涵蓋與將所有非美國收入匯回美國有關的所有預扣税、州所得税和外國所得税。截至2023年9月30日，我們的遞延所得税負債為4140萬美元，主要包括預扣税。
營運資金
2023年9月30日2022年12月31日
淨營運資金：
流動資產$3,733.4 $3,967.3 
減去：流動負債1,654.7 1,674.0 
淨營運資金$2,078.7 $2,293.3 
運營營運資金：
應收賬款$1,216.1 $1,122.0 
另外：庫存（不包括後進先出儲備）1,157.4 1,085.9 
另外：合約資產57.0 70.6 
減去：應付賬款663.1 778.7 
減去：合同負債（流動）343.7 305.6 
運營營運資金$1,423.7 $1,194.2 
截至2023年9月30日，淨營運資金從截至2022年12月31日的22.933億美元減少了2.146億美元，至20.787億美元。截至2023年9月30日，運營營運資金從截至2022年12月31日的11.942億美元增加了2.295億美元，至14.237億美元。運營營運資金的增加主要是由於應付賬款減少、應收賬款增加和庫存增加，但合同負債的增加和合同資產的減少部分抵消了這一點。
應收賬款的增加主要是由於本季度收入的時機以及收款時間的季節性變化。庫存的增加主要是由於收購和支持第四季度的積壓。合同資產的減少主要是由於我們的加班合同收入確認和計費的時機。應付賬款減少的主要原因是供應商支付現金的時機。合同負債的增加主要是由於客户對按訂單設計的在建合同進行里程碑付款的時間安排。
現金流
下表分別反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間現金流的主要類別。
在截至9月30日的九個月期間，
20232022
持續經營業務提供（用於）的現金流：
經營活動提供的現金流$796.0 $510.6 
投資活動中使用的現金流(991.7)(119.5)
用於融資活動的現金流量(193.8)(934.8)
由（用於）已終止業務提供的淨現金— (0.6)
自由現金流(1)
720.2 449.5 
(1)有關與最接近的公認會計準則指標的對賬，請參閲本季度報告中包含的 “非公認會計準則財務指標” 部分。
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經營活動
截至2023年9月30日的九個月期間，經營活動提供的現金從2022年同期的5.106億美元增加了2.854億美元，至7.960億美元。這一增長主要歸因於持續經營收入的增加。
投資活動
用於投資活動的現金包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間分別為7,580萬美元和6,110萬美元的資本支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間，收購中支付的淨現金分別為9.238億美元和6,250萬美元。截至2023年9月30日的九個月期間還包括與出售封閉設施相關的760萬美元收益。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月期間，用於融資活動的現金為1.938億美元，主要反映了2,040萬美元長期債務的淨償還、1.329億美元的國庫股票購買和2,430萬美元的普通股現金分紅、1,740萬美元的延期和或有收購對價的支付以及1,730萬美元的債務發行成本的支付，部分被股票期權行使的2190萬美元收益所抵消。
截至2022年9月30日的九個月期間，用於融資活動的現金為9.348億美元，主要反映了6.471億美元的長期債務的償還、2.578億美元的國庫股的購買、2430萬美元的普通股現金分紅以及1,340萬美元的利率上限溢價的支付，部分被股票期權行使的1470萬美元收益所抵消。
已終止的業務
截至2022年9月30日的九個月期間，用於已終止業務的現金為60萬美元，主要與離職相關費用有關。
自由現金流
截至2023年9月30日的九個月期間，自由現金流從2022年同期的4.495億美元增加了2.707億美元至7.202億美元，這是由於運營活動提供的現金增加，但被資本支出的增加部分抵消。
關鍵會計估計
管理層已經評估了在編制公司簡明合併財務報表和相關附註時使用的會計估計，並認為這些估計是合理和適當的。其中某些會計估計數要求管理層在選擇計算財務估計數的適當假設時作出重大判斷。就其性質而言，這些判斷具有固有的不確定性。這些判斷基於歷史經驗、行業趨勢、客户提供的信息以及從其他外部來源獲得的信息（視情況而定）。涉及管理層判斷和估計的最重要的領域可以在 “項目7” 的 “關鍵會計估計” 部分中找到。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及 “項目8” 附註1 “重要會計政策摘要” 中。財務報表和補充數據” 包含在我們的 2022 年年度報告中。
環境問題
有關遵守環境保護要求和解決環境索賠對我們和我們的製造業務的影響的信息載於附註18”突發事件” 指本表格10-Q中其他地方包含的簡明合併財務報表。我們認為，截至2023年9月30日，我們在2022年年度報告中披露的環境事項沒有實質性變化。
最近的會計公告
註釋1中列出的信息”列報基礎和最近的會計公告” 在我們第1部分下的簡明合併財務報表中，標題為 “最近發佈的會計公告” 的第1項 “財務報表” 以引用方式納入此處。
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目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
由於我們的浮動利率借款，我們面臨利率風險。我們通過不時使用利率互換和上限合約來管理利率風險敞口，作為浮動利率債務的現金流套期保值，以調整相對的固定和可變部分。
此外，我們面臨全球業務運營產生的外匯風險。外幣匯率的變化會影響外國子公司當地貨幣餘額的折算、與外國子公司的公司間貸款相關的交易損益以及以子公司本位幣以外的貨幣計價的交易。儘管外匯匯率的未來變化難以預測，但如果美元進一步走強，我們的收入和收益可能會受到不利影響。
我們力求通過將正常運營活動相結合，包括主要以本位貨幣開展國際業務運營，將支出與收入相匹配，以及使用交叉貨幣利率互換合約和外幣遠期外匯合約，最大限度地減少外匯風險敞口。此外，為了降低以本位幣以外的貨幣進行交易所產生的風險，我們通常至少每季度結算一次公司間交易餘額。
截至2023年9月30日，我們先前在2022年年報中披露的市場風險評估沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，公司維持一套披露控制和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規定的期限內記錄、處理、彙總和報告（“SEC”）的規則和表格，並且此類信息是收集並傳達給公司的管理層，包括酌情包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就必要的披露作出決定。任何披露控制和程序的設計都部分基於對未來發生事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理而非絕對的保證。根據《交易法》第13a-15（b）條，截至本10-Q表季度報告所涉期末，在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。根據他們的評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的，可以合理地保證公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的，並累積並傳達給公司管理，包括酌情包括首席執行官和首席財務官, 以便及時就必要的披露作出決定.
財務報告的內部控制
在本報告所涉及的財季中，我們對財務報告的內部控制（該術語在《交易法》第13a-15（f）條中定義）沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
註釋18中列出的信息”突發事件” 第一部分第1項 “財務報表” 下的簡明合併財務報表以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
截至2023年9月30日，我們的2022年年度報告中包含的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
公司採購
下表根據截至2023年9月30日的三個月期間的交易日期，包含與回購普通股有關的詳細信息。
2023 年第三季度月份
購買的股票總數(1)
每股支付的平均價格(2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(3)
根據計劃或計劃可能購買的股票的最大近似美元價值(3)
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日598 $65.36 — $373,033,155 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日908 $68.14 — $373,033,155 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日— $— — $373,033,155 
總計1,506 — 
(1)包括為履行與某些限制性股票單位歸屬相關的預扣税義務而向我們交出的普通股，包括2023年7月1日至2023年7月31日期間的598股和2023年8月1日至2023年8月31日期間的908股。
(2)每股支付的平均價格包括經紀佣金。
(3)2021年8月24日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃授權回購公司高達7.5億美元的已發行普通股。該授權沒有任何到期日期。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。    礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易安排
在截至2023年9月30日的季度中，我們沒有任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用, 終止，或修改了規則10b5-1的交易安排或非規則10b5-1的交易安排（這些術語的定義見S-K條例第408項）。
第三次修訂和重述的章程
2023 年 10 月 31 日，公司董事會（“董事會”）批准並通過了公司第三次經修訂和重述的章程（“章程”），該章程自該日起生效，主要用於：(i) 實施代理訪問；(ii) 解決與1934年《交易法》（“通用代理卡規則”）第14a-19條有關的事項；以及（iii）包括其他合規性和
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行政修訂，包括為反映與特拉華州通用公司法（“DGCL”）有關的最新發展而進行的修訂，詳情見下文。
關於代理訪問權的實施，章程包括新的第二條第2.14節，該條款允許股東或股東團體提名參選董事會，並在我們的年度股東大會代理材料中包括被提名人，但須遵守某些限制，前提是此類提名股東和被提名人滿足章程中規定的適用要求。
章程還包括對打算提名董事或提出其他業務（根據《交易法》第14a-8條納入公司委託書的提案除外）的股東的程序和披露要求的修訂，包括但不限於：(i) 要求根據第2.03節提供的與通用代理卡規則提名有關的任何股東通知都包括股東的某些陳述；(ii) 要求任何持有人就擬議提名發出通知根據通用代理卡規則，包括證明其已遵守通用代理卡規則要求的證據，並按章程的要求或公司的其他要求提供有關擬議董事候選人的某些信息和協議；以及（iii）規定，如果任何股東不遵守通用代理卡規則或提供此類合規的證據，則此類提名將被忽視，也不會對該被提名人進行投票。
此外，章程已更新，進行了技術性修改，以反映最近對DGCL的修訂，修訂了有關股東名單可用性的要求，並澄清了有關虛擬股東會議延期通知方法的休會程序。
章程還實施了某些其他技術性、合規、現代化和澄清性變更。
上述描述並不完整，參照章程的全文對其進行了全面限定，該章程的副本作為附錄3.2附於此，並以引用方式納入此處。
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目錄
第 6 項。展品
以下是作為本報告一部分提交或提供的所有證物清單。
作為本報告證物提交的協議和其他文件無意提供除協議條款或其他文件本身以外的事實信息或其他披露，您不應為此目的依賴它們。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的具體背景下作出，不得描述截至協議或任何其他時間的實際情況陳述。
展品編號描述
3.1
英格索蘭公司的重述公司註冊證書（參照附錄3.1併入
註冊人關於表格8-K的最新報告（於2021年6月21日提交）。
3.2
英格索蘭公司第三次修訂和重述章程
4.1
截至2023年8月14日，英格索蘭公司和德意志銀行美洲信託公司作為受託人簽訂的基本契約（參照註冊人現行附錄4.1成立）
表格 8-K 的報告（於 2023 年 8 月 14 日提交）。
4.2
2028 年票據第 1 號補充契約，日期為 2023 年 8 月 14 日，由英格索蘭公司和德意志銀行美洲信託公司作為受託人（參照註冊人現行附錄 4.2 成立）
表格 8-K 的報告（於 2023 年 8 月 14 日提交）。
4.3
截至2023年8月14日，英格索蘭公司和德意志銀行簽訂的2033年票據第1號補充契約
美洲銀行信託公司，作為受託人（參照註冊人現行證附錄4.3註冊成立
表格 8-K 的報告（於 2023 年 8 月 14 日提交）。
4.4
2028年到期的5.400％優先票據的全球票據表格（包含在註冊人現行附錄4.2中）
表格 8-K 的報告（於 2023 年 8 月 14 日提交）。
4.5
2033年到期的5.700％優先票據的全球票據表格（包含在註冊人現行附錄4.3中）
表格 8-K 的報告（於 2023 年 8 月 14 日提交）。
31.1
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對定期報告進行認證。
31.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對定期報告的認證。
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。
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101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中）。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2023 年 11 月 3 日英格索蘭公司
來自：/s/ Michael J. Scheske
姓名：Michael J. Scheske
副總裁兼首席會計官
（首席會計官）

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