目錄
附錄 99.1
布拉格遊戲集團公司
中期未經審計精簡
合併財務報表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間
以歐元為單位(千歐元)
目錄
目錄
|
| |
未經審計的中期簡明合併報表(虧損)和綜合(虧損)收益 | | 1 |
未經審計的中期簡明合併財務狀況表 | | 2 |
未經審計的中期權益變動簡明合併報表 | | 3 |
未經審計的中期簡明合併現金流量表 | | 4 |
中期未經審計的簡明合併財務報表附註 |
| | |
| | | |
1 | 一般信息 | | 5 |
2 | 重要的會計政策 | | 5 |
3 | 按性質分類的所得税前(虧損) | | 6 |
4 | 收購 SPIN GAMES LLC | | 7 |
5 | 可轉換債務 | | 8 |
6 | 股本 | | 11 |
7 | 認股令 | | 12 |
8 | 基於股份的薪酬 | | 13 |
9 | 善意 | | 16 |
10 | 推遲審議 | | 17 |
11 | 無形資產 | | 18 |
12 | 現金和現金等價物 | | 18 |
13 | 貿易和其他應收款 | | 19 |
14 | 預付費用和其他資產 | | 20 |
15 | 貿易應付賬款和其他負債 | | 20 |
16 | 關聯方交易 | | 20 |
17 | 金融工具和金融風險管理 | | 23 |
18 | 補充現金流信息 | | 26 |
19 | 區段信息 | | 26 |
20 | 所得税 | | 27 |
21 | 或有負債 | | 28 |
22 | 後續事件 | | 28 |
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1
布拉格遊戲集團公司
未經審計的中期簡明合併報表(虧損)和綜合(虧損)收益
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
| | | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | ||||
| | 注意 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | 3, 19 | | 22,574 | | 20,899 | | 70,162 | | 61,053 |
收入成本 | | 3 | | (10,718) | | (10,454) | | (32,260) | | (28,961) |
毛利 | | | | 11,856 | | 10,445 | | 37,902 | | 32,092 |
| | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | 3 | | (13,047) | | (12,034) | | (38,035) | | (33,539) |
重新計量衍生負債的損失 | | 3, 5 | | (82) | | (101) | | (261) | | (101) |
結算可轉換債務的收益 | | 3, 5 | | 231 | | — | | 435 | | — |
重新計量應收對價的收益 | | 3 | | — | | — | | — | | 37 |
重新計量遞延對價的(虧損)收益 | | 4, 10 | | (1,095) | | 52 | | (387) | | 521 |
運營(虧損) | | | | (2,137) | | (1,638) | | (346) | | (990) |
| | | | | | | | | | |
淨利息支出和其他融資費用 | | 3 | | (450) | | (246) | | (1,414) | | (524) |
所得税前(虧損) | | | | (2,587) | | (1,884) | | (1,760) | | (1,514) |
| | | | | | | | | | |
所得税 | | 20 | | (364) | | (114) | | (1,290) | | (1,114) |
淨額(虧損) | | | | (2,951) | | (1,998) | | (3,050) | | (2,628) |
| | | | | | | | | | |
擬重新歸類為淨額(虧損)的項目: | | | | | | | | | | |
累積翻譯調整 | | | | (611) | | 2,211 | | (1,754) | | 4,396 |
| | | | | | | | | | |
綜合(虧損)淨收益 | | | | (3,562) | | 213 | | (4,804) | | 1,768 |
| | | | | | | | | | |
每股基本(虧損) | | | | (0.13) | | (0.09) | | (0.14) | | (0.12) |
每股攤薄(虧損) | | | | (0.13) | | (0.09) | | (0.14) | | (0.12) |
| | | | | | | | | | |
| | | | 數百萬 | | 數百萬 | | 數百萬 | | 數百萬 |
加權平均股票數量-基本 | | | | 23.3 | | 20.0 | | 22.3 | | 21.2 |
加權平均股數-攤薄 | | | | 23.3 | | 20.0 | | 22.3 | | 21.2 |
見附帶的未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
目錄
2
布拉格遊戲集團公司
未經審計的中期簡明合併財務狀況表
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
| | | | 截至目前 | | 截至目前 |
| | | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
|
| 注意 |
| 2023 |
| 2022 |
現金和現金等價物 | | 12 | | 7,876 | | 11,287 |
貿易和其他應收賬款 | | 13 | | 17,826 | | 16,628 |
預付費用和其他資產 | | 14 | | 2,628 | | 1,823 |
流動資產總額 | | | | 28,330 | | 29,738 |
財產和設備 | | | | 663 | | 660 |
使用權資產 | | | | 1,271 | | 576 |
無形資產 | | 11 | | 39,413 | | 41,705 |
善意 | | 4, 9 | | 31,662 | | 31,662 |
其他資產 | | | | 47 | | 47 |
總資產 | | | | 101,386 | | 104,388 |
| | | | | | |
貿易應付賬款和其他負債 | | 15 | | 18,801 | | 19,549 |
遞延收入 | | | | 564 | | 746 |
應繳所得税 | | 20 | | 1,367 | | 1,113 |
使用權資產的租賃義務 | | | | 411 | | 294 |
推遲的審議 | | 4, 10 | | 1,511 | | 1,176 |
衍生責任 | | 5 | | 869 | | 1,320 |
可轉換債務 | | 5 | | 3,588 | | — |
應付貸款 | | | | — | | 109 |
流動負債總額 | | | | 27,111 | | 24,307 |
遞延所得税負債 | | 20 | | 1,201 | | 1,201 |
使用權資產的租賃義務 | | | | 955 | | 344 |
可轉換債務 | | 5 | | — | | 6,648 |
推遲審議 | | 4, 10 | | 1,378 | | 2,121 |
其他非流動負債 | | | | 233 | | 233 |
負債總額 | | | | 30,878 | | 34,854 |
| | | | | | |
股本 | | 6 | | 118,670 | | 109,902 |
經紀認股證 | | 7 | | 38 | | 38 |
待發行的股票 | | | | 3,491 | | 6,982 |
繳款盈餘 | | | | 21,246 | | 20,745 |
累計赤字 | | | | (75,277) | | (72,227) |
累計其他綜合收益 | | | | 2,340 | | 4,094 |
權益總額 | | | | 70,508 | | 69,534 |
負債和權益總額 | | | | 101,386 | | 104,388 |
| | | | | | |
見附帶的未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
代表理事會批准
Matevz Mazij | 霍莉·加格農 |
首席執行官 | 獨立首席董事 |
目錄
3
布拉格遊戲集團公司
未經審計的中期權益變動簡明合併報表
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 累積的 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 其他 | | | | |
| | | | 分享 | | 分享至 | | 經紀人 | | 貢獻了 | | 累積的 | | 綜合的 | | 總計 | |||||||
| | 注意 | | 首都 | | 被髮行 | | 認股權證 | | 剩餘 | | 赤字 | | 收入(虧損) | | 公平 | |||||||
截至2022年1月1日的餘額 | | | | | 100,285 | | | 13,746 | | | 38 | | | 18,385 | | | (68,743) | | | 2,484 | | | 66,195 |
作為對價發行的股票 | | 6 | | | 1,426 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,426 |
作為遞延對價發行的股票 | | 6 | | | 6,764 | | | (6,764) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
行使遞延股份單位 | | 6, 8 | | | 1,407 | | | — | | | — | | | (1,407) | | | — | | | — | | | — |
行使股票期權 | | 6, 8 | | | 20 | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | 14 |
基於股份的薪酬 | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 2,940 | | | — | | | — | | | 2,940 |
該期間的淨虧損 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,628) | | | — | | | (2,628) |
其他綜合收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,396 | | | 4,396 |
截至2022年9月30日的餘額 | | | | | 109,902 | | | 6,982 | | | 38 | | | 19,912 | | | (71,371) | | | 6,880 | | | 72,343 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | | | | | 109,902 | | | 6,982 | | | 38 | | | 20,745 | | | (72,227) | | | 4,094 | | | 69,534 |
行使可轉換債務時發行的股票 | | 5, 6 | | | 2,127 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,127 |
作為遞延對價發行的股票 | | 6, 10 | | | 4,595 | | | (3,491) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,104 |
限制性股份單位的行使 | | 6, 8 | | | 1,353 | | | — | | | — | | | (1,353) | | | — | | | — | | | — |
行使遞延股份單位 | | 6, 8 | | | 217 | | | — | | | — | | | (217) | | | — | | | — | | | — |
行使股票期權 | | 6, 8 | | | 476 | | | — | | | — | | | (212) | | | — | | | — | | | 264 |
基於股份的薪酬 | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 2,283 | | | — | | | — | | | 2,283 |
該期間的淨虧損 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,050) | | | — | | | (3,050) |
其他綜合損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,754) | | | (1,754) |
截至2023年9月30日的餘額 | | | | | 118,670 | | | 3,491 | | | 38 | | | 21,246 | | | (75,277) | | | 2,340 | | | 70,508 |
見附帶的未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
目錄
4
布拉格遊戲集團公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
| | | | 截至9月30日的九個月 | ||
| | 注意 | | 2023 | | 2022 |
經營活動 | | | | | | |
淨虧損 | | | | (3,050) | | (2,628) |
添加: | | | | | | |
淨利息支出和其他融資費用 | | 3 | | 1,414 | | 524 |
折舊和攤銷 | | 3 | | 9,309 | | 5,934 |
基於股份的薪酬 | | 3, 8 | | 2,283 | | 2,940 |
重新計量衍生負債的損失 | | 5 | | 261 | | — |
結算可轉換債務的收益 | | 5 | | (435) | | — |
重新計量應收對價的收益 | | | | — | | (37) |
重新計量遞延對價的(虧損)收益 | | 4, 10 | | 387 | | (521) |
遞延所得税的回收 | | 20 | | — | | (306) |
| | | | 10,169 | | 5,906 |
營運資金的變化 | | | | (4,267) | | 1,364 |
應付所得税的變化 | | | | 292 | | 435 |
來自經營活動的現金流 | | | | 6,194 | | 7,705 |
| | | | | | |
投資活動 | | | | | | |
購買財產和設備 | | | | (259) | | (257) |
增加無形資產 | | 11 | | (6,358) | | (5,157) |
出售已終止業務的收益 | | | | — | | 91 |
業務合併時支付的對價 | | 4 | | — | | (8,488) |
通過業務合併獲得的現金 | | 4 | | — | | 256 |
預付對價 | | 4 | | — | | (821) |
用於投資活動的現金流 | | | | (6,617) | | (14,376) |
| | | | | | |
融資活動 | | | | | | |
行使股票期權的收益 | | 8 | | 264 | | 14 |
償還可轉換債務 | | 5 | | (2,329) | | — |
扣除成本後的可轉換債務收益 | | 5 | | — | | 8,276 |
償還租賃負債 | | | | (240) | | (112) |
償還貸款 | | | | (110) | | (654) |
利息收入 | | | | — | | 13 |
利息和融資費 | | 3 | | (188) | | (165) |
融資活動產生的現金流(用於) | | | | (2,603) | | 7,372 |
| | | | | | |
外幣匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | | | (385) | | 476 |
現金及現金等價物的變化 | | | | (3,411) | | 1,177 |
期初的現金和現金等價物 | | | | 11,287 | | 16,006 |
期末的現金和現金等價物 | | | | 7,876 | | 17,183 |
見附帶的未經審計的中期簡明合併財務報表附註。
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5
布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
1 一般信息
操作性質
Bragg Gaming Group Inc. 及其子公司(統稱 “Bragg” 或 “公司”)主要是企業對企業(“B2B”)在線遊戲技術平臺和賭場內容聚合商。該公司於2018年收購了Oryx Gaming International LLC(“Oryx”),於2021年收購了Wild Streak LLC(“Wild Streak”),並於2022年收購了Spin Games LLC(“Spin”)。
該公司的註冊總部位於加拿大安大略省多倫多市國王街西130號1955套房 M5X 1E3。
2 項重要會計政策
未經審計的中期簡明合併財務報表(“中期財務報表”)的編制使用了與截至2022年12月31日止年度經審計的合併財務報表相同的列報基礎、會計政策和計算方法,並在適用會計政策時使用了相同的重要估計和判斷,這些估計和判斷可在www.sedarplus.ca上查閲。
合規聲明和列報依據
隨附的中期財務報表是根據國際會計準則(“IAS”)34中期財務報告編制的,不包括年度合併財務報表所需的所有信息,應與公司截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。
這些中期財務報表按歷史成本編制,但按公允價值計入損益(“FVTPL”)或以公允價值計入其他綜合收益(“FVOCI”)的金融工具除外,這些金融工具以公允價值計量。在編制所有列報期的中期財務報表時,均一貫適用下述重要會計政策。
這些中期財務報表是在持續經營的基礎上編制的,前提是公司將能夠繼續作為持續經營企業,在正常業務過程中變現資產和清償負債。
根據審計委員會的建議,這些中期財務報表已於2023年11月9日獲得公司董事會(“董事會”)的批准和授權提交。
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6
布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
按性質分類的所得税前3(虧損)
所得税前(虧損)分類如下:
| | | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | ||||
|
| 注意 |
| 2023 |
| 2022 | | 2023 |
| 2022 |
收入 | | | | 22,574 | | 20,899 | | 70,162 | | 61,053 |
收入成本 | | | | (10,718) | | (10,454) | | (32,260) | | (28,961) |
毛利 | | | | 11,856 | | 10,445 | | 37,902 | | 32,092 |
| | | | | | | | | | |
工資和分包商 | | | | (5,644) | | (4,361) | | (17,360) | | (13,316) |
基於股份的薪酬 | | 8 | | (999) | | (843) | | (2,283) | | (2,940) |
員工總成本 | | | | (6,643) | | (5,204) | | (19,643) | | (16,256) |
折舊和攤銷 | | | | (3,346) | | (2,475) | | (9,309) | | (5,934) |
IT 和託管 | | | | (987) | | (1,018) | | (3,024) | | (2,076) |
專業費用 | | | | (777) | | (1,155) | | (2,063) | | (2,903) |
公司成本 | | | | (131) | | (222) | | (407) | | (991) |
銷售和營銷 | | | | (639) | | (461) | | (1,520) | | (1,731) |
壞賬支出 | | 13 | | 245 | | (357) | | 333 | | (774) |
旅行和娛樂 | | | | (111) | | (186) | | (503) | | (451) |
交易和收購成本 | | | | 32 | | (362) | | — | | (708) |
其他業務費用 | | | | (690) | | (594) | | (1,899) | | (1,715) |
銷售、一般和管理費用 | | | | (13,047) | | (12,034) | | (38,035) | | (33,539) |
| | | | | | | | | | |
重新計量衍生負債的損失 | | 5 | | (82) | | (101) | | (261) | | (101) |
結算可轉換債務的收益 | | 5 | | 231 | | — | | 435 | | — |
重新計量應收對價的收益 | | | | — | | — | | — | | 37 |
重新計量遞延對價的(虧損)收益 | | 4, 10 | | (1,095) | | 52 | | (387) | | 521 |
運營(虧損) | | | | (2,137) | | (1,638) | | (346) | | (990) |
| | | | | | | | | | |
利息收入 | | | | — | | 4 | | — | | 13 |
負債增加 | | 4, 10 | | (469) | | (232) | | (1,431) | | (266) |
外匯收益(虧損) | | | | 74 | | 18 | | 205 | | (106) |
利息和融資費 | | | | (55) | | (36) | | (188) | | (165) |
淨利息支出和其他融資費用 | | | | (450) | | (246) | | (1,414) | | (524) |
所得税前(虧損) | | | | (2,587) | | (1,884) | | (1,760) | | (1,514) |
目錄
7
布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
4 收購 SPIN GAMES LLC
2022年6月1日,該公司宣佈已收購Spin。
該公司簽署了一份收購協議,以現金和股票交易收購Spin所有未償還的會員權益,未貼現收購價為17,179歐元(合18,402美元)。根據該交易,Spin的賣方獲得了10,626歐元(合11,383美元)的現金和1,426歐元(合1,528美元)的公司普通股,預計將在未來三年內獲得價值4,347歐元(合4,657美元)的公司普通股。遞延對價的公允價值是使用看跌期權定價模型確定的,波動率在71.4%至80.9%之間,年股息率為0%,到期時間為1-3年。
在2022年6月1日支付對價的同時,應付給Spin賣方的661歐元貸款以現金結算。
隨後的公允價值分配基於管理層進行的初步收購價格分配。
|
| 餘額 |
購買價格: | | |
預付對價 | | 2,138 |
業務合併時支付的現金 | | 8,488 |
股份 | | 1,426 |
推遲審議 | | 4,003 |
總購買價格 | | 16,055 |
| | |
收購資產的公允價值和假設的負債: | | |
現金和現金等價物 | | 266 |
貿易和其他應收賬款 | | 405 |
預付費用和其他資產 | | 105 |
財產和設備 | | 107 |
使用權資產 | | 177 |
貿易應付賬款和其他負債 | | (923) |
遞延收入 | | (364) |
使用權資產的租賃義務——當前 | | (88) |
應付貸款 | | (773) |
使用權資產的租賃義務——非流動 | | (89) |
獲得的淨資產和承擔的負債 | | (1,177) |
| | |
無形資產的公允價值: | | |
知識產權 | | 1,471 |
客户關係 | | 8,131 |
遊戲牌照 | | 164 |
品牌 | | 462 |
商標 | | 70 |
善意 | | 6,934 |
目錄
8
布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
4 | 收購 SPIN GAMES LLC(續) |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與遞延對價有關的增值支出分別為51歐元和309歐元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:分別為93歐元和127歐元),記錄在未經審計的中期合併收益(虧損)和綜合(虧損)收益報表中。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,未經審計的(虧損)和綜合虧損(收益)中期未經審計的簡明合併報表中分別記錄了歐元(1,095)和歐元(387)的遞延對價的(虧損)收益(截至2022年9月30日的三個月和九個月:分別為52歐元和521歐元)。
2023年6月1日,公司結算了第一批股票遞延對價,金額為1,112歐元。
截至2023年9月30日,公司計量的流動和非流動負債中將要支付的普通股遞延對價的現值分別為1,511歐元和1,378歐元(2022年12月31日:流動負債和非流動負債分別為1,176歐元和2,121歐元)。
延期對價的現值通過使用Finnerty的平均行使看跌期權模型(2012年)確定期末股價和缺乏適銷性折扣(“DLOM”)來衡量,年股息率為0.0%,波動率在51.2%至61.0%之間,因此第二週年和第三週年對價結算的DLOM分別為9.5%和17.1%。
2022年比較期的預計收入和淨虧損
按預期計算,Spin在截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別創造了842歐元和2,308歐元的收入。這將使截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併收入分別為20,899歐元和62,256歐元。
按預期計算,Spin在截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別淨虧損1,088歐元和2,080歐元。這將導致截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併淨虧損分別為1,998歐元和3,456歐元。
5. 可轉換債務
2022年9月5日,公司與林德簽訂了可轉換證券融資協議(“融資協議”),投資額為8,770歐元(合8,700美元),其面值為10,081歐元(10,000美元)的可轉換債券,利率為7.5%,在發行後24個月到期。扣除交易費用後的淨收益為8,053歐元。可轉換債務的面值到期日為24個月,可以現金支付或轉換為公司普通股,轉換價格等於每次轉換前五天成交量加權平均價格(“VWAP”)的87.5%。轉換後發行的公司普通股在交易完成後有120天的封鎖期。
目錄
9
布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
5 | 可轉換債務(續) |
資助協議包含對任何特定月份可以轉換多少金額的限制,僅限於1/20第四未結餘額的,如果交易量超過規定的最低金額,則為1,000美元,在某些情況下可以加快兑換。公司還可以隨時選擇回購可轉換債務的全部剩餘餘額,但在這種情況下,林德將最多三分之一的未償還金額轉換為公司的普通股,但需獲得部分轉換權。與可轉換債務有關,林德獲得了為期60個月的認股權證,以每股9.28加元的價格購買最多979,048股公司普通股(注7)。
根據市場參與者當前對具有相似信貸質量和條款(不包括回購或轉換期權)的債務類工具所需的收益率,再加上嵌入式衍生品的價值,可轉換債務的價值等於類似債務的主持工具的價值。
通過使用等值不可轉換債券的7.5%的市場債務成本對融資協議條款下的預期未來現金流價值進行貼現,對東道國債務部分進行公允估值。不含嵌入式衍生品的可轉換債務(“宿主債務”)的公允價值是參照使用貼現現金流(“DCF”)法的收益法估算的。使用這種方法,2022年9月5日東道主債務的現值被確定為8,723歐元(合8,653美元)。
2022年9月5日,為了對代表轉換期權的嵌入式衍生品(“轉換期權”)進行估值,參照蒙特卡羅模擬模型(“MCS”)將期權定價方法應用為一系列20種看漲期權,行使價為每個轉換日前5天期貨VWAP的87.5%。MCS中使用的關鍵估值輸入和假設是股價為6.188加元,預期壽命在0.42年至2.00年之間,年化波動率在65.32%至75.54%之間,年無風險率在3.6%至3.7%之間,年股息收益率為0.0%。根據10,000次模擬試驗的平均價值,2022年9月5日轉換期權的總公允價值計算為1,483歐元(1,935加元)。
主機債務和轉換期權的總公允價值超過8,770歐元的交易價格。因此,根據國際財務報告準則第9號的規定,嵌入式衍生品(即轉換期權)首先進行公允估值,剩餘餘額分配給東道國債務。可轉換債券的認股權證部分的剩餘利息為零歐元。
該公司承擔了與發行可轉換債務相關的717歐元的交易成本,並按比例分配給主機債務和轉換期權,金額分別為596歐元和121歐元。在合併(虧損)和綜合(虧損)收益報表中,分配給轉換期權的所有成本均在銷售、一般和管理費用項下作為交易和收購成本列支。
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10
布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
5 | 可轉換債務(續) |
|
| 可轉換債務 |
| 衍生責任 |
| 總計 |
發行時的餘額-2022 年 9 月 5 日 | | 7,287 | | 1,483 | | 8,770 |
發行成本 | | (596) | | — | | (596) |
增值費用 | | 448 | | — | | 448 |
重新計量衍生負債的收益 | | — | | (13) | | (13) |
匯率變動的影響 | | (491) | | (150) | | (641) |
截至2022年12月31日的餘額 | | 6,648 | | 1,320 | | 7,968 |
| | | | | | |
增值費用 | | 1,122 | | — | | 1,122 |
重新計量衍生負債的損失 | | — | | 261 | | 261 |
結算可轉換債務的收益 | | — | | (435) | | (435) |
行使可轉換債務時發行的股票 | | (1,841) | | (286) | | (2,127) |
償還可轉換債務 | | (2,329) | | — | | (2,329) |
匯率變動的影響 | | (12) | | 9 | | (3) |
截至2023年9月30日的餘額 | | 3,588 | | 869 | | 4,457 |
2022年12月31日,轉換期權的總公允價值計算為1,320歐元(合1,906加元)。使用的關鍵估值輸入和假設是股價為6.188加元,預期壽命在0.09年至1.68年之間,年化波動率在44.73%至56.45%之間,年無風險率在4.2%至4.6%之間,年股息收益率為0.0%。
2023年9月30日,轉換期權的總公允價值計算為869歐元(合1,237加元)。使用的關鍵估值輸入和假設包括2023年9月30日的收盤股價為6.570加元,5天VWAP為6.409加元,預期壽命在0.04至0.88年之間,年無風險利率在5.4%至5.6%之間,年股息收益率為0.0%。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,東道國債務部分的淨利息支出和其他融資費用分別為443歐元和1,122歐元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:133歐元)中確認。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,未經審計的中期簡明合併報表(虧損)和綜合收益(虧損)中確認了因重新計量衍生負債而產生的82歐元和261歐元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:101歐元)。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,行使可轉換債務分別發行零股和617,357股(截至2022年9月30日的三個月和九個月:零歐元)(注6)。該公司還選擇在交付現金代替股票轉換通知後,以現金償還2,500美元的債務,總金額為2575美元。截至2023年9月30日,這些交易佔1萬美元可轉換債務總面值中的4500美元。
在進行任何轉換之前,嵌入式衍生品負債按公允價值通過損益進行重新計量。使用的關鍵估值輸入和假設包括轉換日期的收盤股價在4.090加元至7.190加元之間,5天VWAP在4.026加元至7.343加元之間,預期壽命在零至1.58年之間,年無風險率在4.2%至5.8%之間,年股息收益率為0.0%。
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布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
5 | 可轉換債務(續) |
代表轉換後債務公允價值的衍生品和東道國債務餘額隨後在未經審計的臨時權益變動簡明表中轉入股本賬户。行使後,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,在未經審計的中期權益變動簡明合併報表中,東道國債務負債分別為零歐元和1,841歐元,衍生負債分別為零歐元和286歐元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:零歐元)轉入股本。
6 股本
授權-無限普通股,已全額支付
以下是公司股本的連續性:
|
| |
| 注意 |
| 數字 |
| 價值 |
2022年1月1日 | | 平衡 | | | | 19,956,034 | | 100,285 |
2022 年 3 月 17 日,至 2022 年 6 月 22 日 | | 行使 FSO 時發行股本 | | 8 | | 7,800 | | 20 |
2022年3月22日 |
| 行使 DSU 時發行股本 | | 8 | | 97,045 | | 1,407 |
2022年6月1日 |
| 私募完成後發行的股票 | | | | 285,135 | | 1,426 |
2022年6月16日 |
| Oryx 盈利完成後發行的股票 | | | | 761,754 | | 6,764 |
2022年9月30日 |
| 平衡 | | | | 21,107,768 | | 109,902 |
| | | | | | | | |
2023年1月1日 |
| 平衡 | | | | 21,107,968 | | 109,902 |
2023 年 1 月 10 日至 2023 年 9 月 25 日 |
| 行使 FSO 時發行股本 | | 8 | | 68,000 | | 476 |
2023年4月6日 |
| 行使 DSU 時發行股本 | | 8 | | 38,334 | | 217 |
2023年6月28日至2023年8月23日 |
| 行使限制性股票單位時發行股本 | | 8 | | 115,000 | | 1,353 |
2023 年 1 月 13 日至 2023 年 5 月 4 日 |
| 行使可轉換債務時發行的股票 | | 5 | | 617,357 | | 2,127 |
2023年6月1日 | | 收購Spin的遞延對價結算後發行的股票 | | 4 | | 357,739 | | 1,104 |
2023年6月8日 |
| 收購Wild Streak的延期對價結算後發行的股票 | | | | 393,111 | | 3,491 |
2023年9月30日 |
| 平衡 | | | | 22,697,509 | | 118,670 |
該公司的普通股沒有面值。
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布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
7 | 認股令 |
以下是公司認股權證的連續性:
| | | | 認股證 | | |
| | | | 作為... 的一部分發布 | | 經紀人 |
認股權證數量 |
| |
| 可轉換債務 |
| 認股權證 |
| | | | | | |
2022年1月1日 |
| 平衡 | | — | | 16,686 |
2022年9月5日 |
| 發行認股權證 | | 979,048 | | — |
2022年9月30日 |
| 平衡 | | 979,048 | | 16,686 |
| | | | | | |
2023 年 1 月 1 日和 2023 年 9 月 30 日 |
| 平衡 | | 979,048 | | 16,886 |
每個單元都包含以下特徵:
| | 認股證 | | |
| | 作為... 的一部分發布 | | 經紀人 |
|
| 可轉換債務 |
| 認股權證 |
股票數量 | | 1 | | 1 |
認股權證數量 | | — | | 0.5 |
單位行使價 (加元) | | 9.28 | | 7.00 |
融資安排完成後發行的認股權證
2022年9月5日融資安排(附註5)完成後,發行了979,048份認股權證,每份認股權證的行使價為9.28加元,每份認股權證可轉換為公司的一股普通股,並在發行日期後5年到期。根據認股權證協議的加速條款,如果公司普通股連續30個交易日交易價格等於或高於11.60加元,則公司有權向認股權證持有人發出行權通知,要求他們在21天結束之前行使認股權證,否則50%的認股權證將過期。同樣,如果公司普通股連續30個交易日交易價格等於或高於18.56加元,則公司有權向認股權證持有人發出行權通知,要求他們在21天結束之前行使所有認股權證,否則所有認股權證將到期。
在東道國債務負債、衍生負債和認股權證等組成部分之間分配融資安排的交易價格時,東道國債務負債和衍生負債的總公允價值超過了交易價格。因此,在中期未經審計的簡明合併權益變動報表中,沒有為該工具的認股權證部分分配剩餘的公允價值。
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布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
8 | 基於股份的薪酬 |
公司為某些員工和顧問提供綜合激勵股權計劃(“OEIP”)。該計劃在2020年11月27日的年度和特別股東大會上獲得批准。
下表彙總了有關 OEIP 的信息。
|
| DSU |
| RSU |
| FSO | ||
| | | | | | | | 加權 |
| | 傑出 | | 傑出 | | 傑出 | | 平均值 |
| | DSU 單位 | | RSU 單位 | | FSO 期權 | | 運動 |
| | (數量 | | (數量 | | (數字 | | 價格/股票 |
|
| 的股份) |
| 的股份) |
| 的股份) |
| CAD |
截至2022年1月1日的餘額 | | 246,945 | | 235,000 | | 1,816,302 | | 8.95 |
已授予 | | 125,000 | | 503,000 | | 458,797 | | 7.76 |
已鍛鍊 | | (97,045) | | — | | (7,800) | | 2.30 |
沒收/已取消 | | — | | — | | (170,538) | | 14.65 |
截至2022年9月30日的餘額 | | 274,900 | | 738,000 | | 2,096,761 | | 8.25 |
| | | | | | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | | 274,900 | | 738,000 | | 2,118,395 | | 8.23 |
已授予 | | 24,000 | | 187,500 | | 108,477 | | 7.54 |
已鍛鍊 | | (38,334) | | (115,000) | | (68,000) | | 5.45 |
沒收/已取消 | | — | | — | | (135,867) | | 10.10 |
截至2023年9月30日的餘額 | | 260,566 | | 810,500 | | 2,023,005 | | 8.15 |
下表彙總了截至2023年9月30日的已發行股票期權信息:
| | 傑出 | | 可鍛鍊 | ||||||
| | | | 加權 | | 加權 | | | | 加權 |
| | | | 平均值 | | 平均值 | | | | 平均值 |
| | 選項 | | 剩餘的 | | 運動 | | 選項 | | 運動 |
運動範圍 | | (數字 | | 合同的 | | 價格/股票 | | (數字 | | 價格/股票 |
價格(加元) |
| 的股份) |
| 壽命(年) |
| CAD |
| 的股份) |
| CAD |
| | | | | | | | | | |
2.30 - 5.00 | | 229,100 | | 1 | | 3.10 | | 229,100 | | 3.10 |
5.01 - 5.60 | | 135,000 | | 0 | | 5.60 | | 135,000 | | 5.60 |
5.61 - 8.62 | | 1,182,606 | | 5 | | 7.78 | | 918,488 | | 7.90 |
8.63 - 33.30 | | 476,299 | | 7 | | 12.23 | | 347,800 | | 12.33 |
| | 2,023,005 | | 5 | | 8.15 | | 1,630,388 | | 7.98 |
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布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
8 | 基於股份的薪酬(續) |
下表彙總了截至2022年9月30日的已發行股票期權信息:
| | 傑出 | | 可鍛鍊 | ||||||
| | | | 加權 | | 加權 | | | | 加權 |
| | | | 平均值 | | 平均值 | | | | 平均值 |
| | 選項 | | 剩餘的 | | 運動 | | 選項 | | 運動 |
運動範圍 | | (數字 | | 合同的 | | 價格/股票 | | (數字 | | 價格/股票 |
價格(加元) |
| 的股份) |
| 壽命(年) |
| CAD |
| 的股份) |
| CAD |
| | | | | | | | | | |
2.30 - 5.00 | | 246,725 | | 2 | | 3.05 | | 226,042 | | 3.06 |
5.01 - 5.60 | | 200,000 | | 1 | | 5.60 | | 200,000 | | 5.60 |
5.61 - 8.62 | | 1,091,655 | | 5 | | 7.78 | | 752,360 | | 7.93 |
8.63 - 33.30 | | 558,381 | | 8 | | 12.42 | | 219,576 | | 12.67 |
| | 2,096,761 | | 5 | | 8.25 | | 1,397,978 | | 7.55 |
固定股票期權(“FSO”)
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,未經審計的中期簡明合併報表(虧損)和綜合(虧損)收益中分別確認了158歐元和576歐元的基於股份的薪酬費用(截至2022年9月30日的三個月和九個月:分別為448歐元和1,686歐元)。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司分別授予了83,477和108,477份股票期權,加權平均行使價為7.38加元至8.08加元,公允價值為1,038歐元和1,108歐元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:185,797和458,797份股票期權,加權平均行使價為6.50加元至7.76加元,公允價值為分別為437歐元和1,343歐元。)。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,在Black-Scholes估值模型下,用於衡量FSO的授予日期公允價值的假設如下:
| | |
預期股息收益率 (%) |
| 0.0 |
預期股價波動率 (%) | | 64.3 - 64.5 |
無風險利率 (%) | | 2.91 - 4.36 |
期權的預期壽命(年) | | 5.0 |
股價(加元) | | 7.55 - 7.56 |
沒收率 (%) | | 0.0 |
目錄
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布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
8 基於股票的薪酬(續)
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,用於衡量Black-Scholes估值模型下FSO期權的授予日期公允價值的假設如下:
| | |
預期股息收益率 (%) |
| 0.0 |
預期股價波動率 (%) | | 64.2 - 64.7 |
無風險利率 (%) | | 2.2 - 3.3 |
期權的預期壽命(年) | | 5.0 |
股價(加元) | | 5.84 - 8.18 |
沒收率 (%) | | 0.0 |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,行使固定股票期權後分別發行了65,550股和68,000股公司普通股(截至2022年9月30日的三個月和九個月:分別為1,900股和7,800股普通股)。在行使固定股票期權後,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,未經審計的中期權益變動簡明合併報表中,212歐元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:分別為1歐元和6歐元)從出資盈餘轉入股本。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,行使固定股票期權的現金收益共計為260歐元和264歐元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:分別為4歐元和14歐元)。
遞延股份單位(“DSU”)
補助金的行使只能以股票結算,並且只有在員工或顧問離開公司時才能結算。根據OEIP,公司可以零成本授予其股票期權,並立即歸屬。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,授予了24,000個DSU,其公允價值為每單位7.00加元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:零和12.5萬個DSU,公允價值為每單位8.18加元,確定為授予之日的股價)。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,未經審計的中期簡明合併報表(虧損)和綜合(虧損)收益中分別確認了152歐元和266歐元的基於股份的薪酬費用(截至2022年9月30日的三個月和九個月:分別為133歐元和507歐元)。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,行使DSU時沒有發行任何普通股和38,334股(截至2022年9月30日的三個月和九個月:零和97,045股)。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,在行使DSU後,未經審計的中期權益變動簡明合併報表中,零和217歐元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:零和1,407歐元)從繳納盈餘轉入股本。
目錄
16
布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
8 | 基於股份的薪酬(續) |
限制性股份單位(“RSU”)
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別授予了零和187,500加元,公允價值為每單位5.25加元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:分別為42.3萬和50.3萬加元,公允價值為每單位5.56加元至7.94加元,確定為授予之日的股價)。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,未經審計的中期簡明合併報表(虧損)和綜合(虧損)收益中分別確認了688歐元和1,441歐元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:分別為262歐元和747歐元)的基於股份的薪酬費用。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,行使限制性股權單位後分別發行了7.5萬股和11.5萬股普通股(截至2022年9月30日的三個月和九個月:無)。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,在行使限制性股票單位後,未經審計的中期權益變動簡明合併報表中,分別從繳納盈餘轉入股本(截至2022年9月30日的三個月和九個月:零),分別為1,139歐元和1,353歐元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:零)。
9 商譽
以下是公司商譽的延續:
截至2022年1月1日 | | 24,728 |
收購Spin Games LLC後確認商譽(注4) | | 6,934 |
截至2022年12月31日和2023年9月30日 | | 31,662 |
商譽的賬面金額歸因於對Oryx、Wild Streak和Spin的收購。截至2022年12月31日,公司完成了年度商譽減值測試,得出結論,沒有減值。
關鍵假設
可收回金額是根據使用價值計算確定的,該計算使用了基於董事會批准的財務預算的現金流預測,涵蓋五年期,税後貼現率為每年17.5%(税前利率為24.1%)。五年期以後的現金流是使用每年3.0%的穩定增長率推斷出來的。
用於估算可收回金額的現金流預測通常與經預期增長調整後的歷史結果一致。公司認為,可收回金額所依據的關鍵假設的任何合理可能的變化都不會導致總賬面金額超過可收回金額總額。
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布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
10. 推遲審議
以下是公司延期對價的延續:
截至2022年1月1日的餘額 | | — |
業務合併後應支付的延期對價(注4) | | 4,003 |
增值費用 | | 316 |
重新計量遞延對價造成的損失 | | (804) |
匯率變動的影響 | | (218) |
截至2022年12月31日的餘額 | | 3,297 |
| | |
增量費用 | | 309 |
重新計量遞延對價造成的損失 | | 387 |
作為遞延對價發行的股票 | | (1,104) |
截至2023年9月30日的餘額 | | 2,889 |
旋轉遊戲有限責任公司
該公司完成了對Spin的收購,自2022年6月1日起生效。公司同意自生效之日起三年內將公司普通股的對價延期支付,現值為4,003歐元。2022年6月1日的DLOM是通過應用Finnerty的平均行使看跌期權模型(2012年)確定的,波動率在71.4%至80.9%之間,年股息率為0%,到期時間為1-3年。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,未經審計的中期(虧損)和綜合(虧損)收益合併報表中分別記錄了51歐元和309歐元的增值支出(截至2022年9月30日的三個月和九個月:分別為93歐元和127歐元)。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,未經審計的(虧損)和綜合(虧損)收益中期未經審計的簡明合併報表中分別記錄了1,095歐元和387歐元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:重新計入遞延對價的收益分別為52歐元和521歐元)。
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布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
11 無形資產
| | | | 已推遲 | | | | | | | | |
| | 智力 | | 發展 | | 顧客 | | | | | | |
|
| 財產 |
| 成本 |
| 人際關係 |
| 品牌 |
| 其他 |
| 總計 |
成本 | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | 15,223 | | 6,186 | | 16,584 | | 1,692 | | 64 | | 39,749 |
增補 | | 659 | | 6,709 | | — | | — | | 9 | | 7,377 |
通過業務合併收購(注4) | | 1,471 | | — | | 8,131 | | 462 | | 234 | | 10,298 |
匯率變動的影響 | | 369 | | (14) | | 758 | | 23 | | 2 | | 1,138 |
截至2022年12月31日的餘額 | | 17,722 | | 12,881 | | 25,473 | | 2,177 | | 309 | | 58,562 |
增補 | | — | | 6,358 | | — | | — | | — | | 6,358 |
匯率變動的影響 | | 82 | | 3 | | 139 | | 5 | | 1 | | 230 |
截至2023年9月30日的餘額 | | 17,804 | | 19,242 | | 25,612 | | 2,182 | | 310 | | 65,150 |
| | | | | | | | | | | | |
累計攤銷 | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | 3,890 | | 2,411 | | 2,166 | | 431 | | 6 | | 8,904 |
攤銷 | | 2,238 | | 3,161 | | 2,186 | | 350 | | 46 | | 7,981 |
匯率變動的影響 | | (17) | | (4) | | (2) | | (2) | | (3) | | (28) |
截至2022年12月31日的餘額 | | 6,111 | | 5,568 | | 4,350 | | 779 | | 49 | | 16,857 |
攤銷 | | 1,826 | | 3,954 | | 2,430 | | 497 | | 72 | | 8,779 |
匯率變動的影響 | | (78) | | 20 | | 61 | | 6 | | 92 | | 101 |
截至2023年9月30日的餘額 | | 7,859 | | 9,542 | | 6,841 | | 1,282 | | 213 | | 25,737 |
| | | | | | | | | | | | |
賬面金額 | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | 11,611 | | 7,313 | | 21,123 | | 1,398 | | 260 | | 41,705 |
截至2023年9月30日的餘額 | | 9,945 | | 9,700 | | 18,771 | | 900 | | 97 | | 39,413 |
12 現金及現金等價物
截至2023年9月30日和2022年12月31日,現金及現金等價物包括銀行持有的現金、自收購之日起原始到期日為90天或更短的有價投資以及預付信用卡。
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中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
13 | 貿易和其他應收款 |
貿易和其他應收賬款包括:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2023 |
| 2022 |
貿易應收賬款 | | 17,797 | | 16,231 |
銷售税 | | 29 | | 397 |
貿易和其他應收賬款 | | 17,826 | | 16,628 |
以下是公司貿易應收賬款的賬齡情況:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2023 |
| 2022 |
不到一個月 | | 16,788 | | 15,759 |
在兩到三個月之間 | | 979 | | 1,313 |
超過三個月 | | 2,132 | | 1,594 |
| | 19,899 | | 18,666 |
預期信貸損失準備金 | | (2,102) | | (2,435) |
貿易應收賬款 | | 17,797 | | 16,231 |
應計收入餘額包含在期限不到一個月的應收賬款中,因為該餘額將在開具銷售發票時轉換為應收賬款。
以下是公司為與貿易應收賬款相關的預期信貸損失準備金的連續性:
截至2021年12月31日的餘額 |
| |
| 2,415 |
可疑債務追加準備金淨額 | | | | (629) |
逾期應收利息準備金 | | | | 649 |
截至2022年12月31日的餘額 | | | | 2,435 |
可疑債務追加準備金淨額 | | | | (333) |
截至2023年9月30日的餘額 | | | | 2,102 |
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布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
14 預付費用和其他資產
預付費用和其他資產包括:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2023 |
| 2022 |
預付款 | | 1,969 | | 1,636 |
存款 | | 48 | | 59 |
其他資產 | | 611 | | 128 |
預付費用和其他資產 | | 2,628 | | 1,823 |
15 | 貿易應付賬款和其他負債 |
貿易應付賬款和其他負債包括:
| | 截至目前 | | 截至目前 |
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2023 |
| 2022 |
貿易應付賬款 | | 2,730 | | 4,327 |
應計負債 | | 15,718 | | 14,817 |
其他應付賬款 | | 353 | | 405 |
貿易應付賬款和其他負債 | | 18,801 | | 19,549 |
16 | 關聯方交易 |
公司的政策是按照正常業務流程中的市場條款和條件與關聯方進行所有交易並結算所有餘額。公司與其合併實體之間的交易已在合併中刪除,本附註中未披露。
主要管理人員
公司的主要管理人員由董事會成員和由首席執行官、首席財務官、首席運營官、首席戰略官和首席技術官組成的執行團隊組成。兩名主要管理層員工也是公司的股東。
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布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
16 | 關聯方交易(續) |
與股東、主要管理人員和董事會成員的交易
公司與其股東、主要管理人員和董事會成員之間(虧損)和綜合(虧損)收益合併報表中記錄的交易彙總列示如下:
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | ||||
| | 2023 |
| 2022 | | 2023 |
| 2022 |
收入 | | 19 | | 22 | | 71 | | 76 |
工資和分包商 | | (1,763) | | (895) | | (3,461) | | (2,507) |
基於股份的薪酬 | | (916) | | (555) | | (1,985) | | (1,588) |
專業費用 | | (51) | | — | | (72) | | (22) |
| | (2,710) | | (1,428) | | (5,446) | | (4,041) |
在此期間,公司承擔了與解僱主要高管有關的一次性費用,其中包括607歐元的工資和分包商以及456歐元的股票薪酬。
與 Wild Streak 和 Spin 供應商的交易
出售Wild Streak和Spin的某些供應商隨後成為該公司的員工。公司與這些員工之間(虧損)和綜合(虧損)收入合併報表中記錄的交易彙總列示如下:
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | ||||
| | 2023 |
| 2022 | | 2023 |
| 2022 |
工資和分包商 | | (614) | | (446) | | (2,239) | | (768) |
基於股份的薪酬 | | (16) | | — | | (61) | | — |
重新計量遞延對價的(虧損)收益 | | (1,094) | | 51 | | (387) | | 521 |
利息和融資費 | | (51) | | (94) | | (309) | | (127) |
| | (1,775) | | (489) | | (2,996) | | (374) |
主要管理人員、董事會成員以及隨後成為公司員工的Wild Streak和Spin供應商的應付餘額彙總列示如下:
| | | | | | 截至目前 | | 截至目前 |
| | | | | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | | | | | 2023 |
| 2022 |
合併財務狀況表 | | | | | | | | |
貿易和其他應收賬款 | | | | | | 6 | | 8 |
貿易應付賬款和其他負債 | | | | | | (2,596) | | (2,019) |
延期審議-當前 | | | | | | (1,511) | | (1,176) |
延期審議-非當期審議 | | | | | | (1,378) | | (2,121) |
關聯方應付淨額 | | | | | | (5,479) | | (5,308) |
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布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
16 | 關聯方交易(續) |
與後來成為公司員工的Wild Streak和Spin供應商的其他交易彙總如下:
| | | | | | 截至目前 | | 截至目前 |
| | | | | | 9月30日 | | 9月30日 |
| | | | | | 2023 |
| 2022 |
合併現金流量表 | | | | | | | | |
業務合併時支付的對價 | | | | | | — | | (8,488) |
預付對價 | | | | | | — | | (821) |
向 Spin 供應商支付貸款 | | | | | | — | | (664) |
淨現金流出 | | | | | | — | | (9,973) |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | ||||
| | 2023 |
| 2022 | | 2023 |
| 2022 |
權益變動綜合報表 | | | | | | | | |
作為延期對價向Wild Streak供應商發行的股票 | | | | | | | | |
待發行的股票 | | — | | — | | (3,491) | | (6,764) |
股本 | | — | | — | | 3,491 | | 6,764 |
作為對價向Spin Sendors發行的股票 | | | | | | | | |
股本 | | — | | — | | 1,104 | | 1,426 |
淨資產變動 | | — | | — | | 1,104 | | 1,426 |
目錄
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布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
17 金融工具和金融風險管理
按攤餘成本計量的金融工具彙總如下:
金融資產
| | 隨後的金融資產 | ||
| | 按攤餘成本計算 | ||
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2023 |
| 2022 |
貿易應收賬款 | | 17,797 | | 16,231 |
金融負債
| | 隨後的金融負債 | ||
| | 按攤餘成本計算 | ||
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
|
| 2023 |
| 2022 |
貿易應付賬款 | | 2,730 | | 4,327 |
應計負債 | | 15,718 | | 14,817 |
可轉換債務 | | 3,588 | | 6,648 |
應付貸款 | | — | | 109 |
其他負債 | | 353 | | 405 |
使用權資產的租賃義務 | | 1,366 | | 638 |
| | 23,755 | | 26,944 |
金融工具的賬面價值接近其公允價值。
公允價值層次結構
下表列出了公司金融工具的公允價值和公允價值層次結構。
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | ||||||||||||
|
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 總計 |
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 總計 |
金融資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
計入損益的公允價值: | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | 7,876 | | — | | — | | 7,876 | | 11,287 | | — | | — | | 11,287 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | | | | | | | | | |
計入損益的公允價值: | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生責任 | | — | | 869 | | — | | 869 | | — | | 1,320 | | — | | 1,320 |
推遲的審議 | | — | | 2,889 | | — | | 2,889 | | — | | 3,297 | | — | | 3,297 |
其他負債 | | — | | — | | 74 | | 74 | | — | | — | | 74 | | 74 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
通過其他綜合收益計算的公允價值: | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他負債 | | — | | — | | 160 | | 160 | | — | | — | | 160 | | 160 |
在此期間,公允價值等級制度各層之間沒有轉賬。
目錄
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布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
17 | 金融工具和金融風險管理(續) |
由於持有和發行金融工具,公司面臨某些風險。以下是對這些風險以及如何管理風險敞口的描述。
流動性風險
流動性風險是指公司無法以具有成本效益的方式產生或獲得足夠的現金和現金等價物來為到期債務提供資金的風險。如果公司未能維持適當的現金和現金等價物水平,無法獲得資金來源或未能適當分散資金來源,則將面臨流動性風險。如果發生任何這些事件,都可能對公司的財務業績產生不利影響。
公司制定了計劃和預算流程,通過該流程可以預測和確定支持其正常運營需求所需的資金。公司通過資本管理流程將這一規劃和預算流程與其融資活動相協調。公司持有足夠的現金和現金等價物以及營運資金,通過嚴格的現金流管理來維持,以確保保持足夠的流動性。公司不受任何外部施加的資本要求的約束。
以下是截至2023年9月30日公司重大金融負債的未貼現合同到期日和公司合同義務總額:
|
| 2023 |
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 此後 |
| 總計 |
貿易應付賬款和其他負債 | | 18,801 | | — | | — | | — | | — | | 18,801 |
使用權資產的租賃義務 | | 353 | | 362 | | 339 | | 192 | | 265 | | 1,511 |
可轉換債務 | | — | | 5,192 | | — | | — | | — | | 5,192 |
其他非流動負債 | | — | | 2 | | 2 | | 4 | | 575 | | 583 |
| | 19,154 | | 5,556 | | 341 | | 196 | | 840 | | 26,087 |
信用風險
由於交易對手可能違約對公司的財務義務,包括現金和現金等價物、其他資產和應收賬款,公司面臨信用風險。未能管理信用風險可能會對公司的財務業績產生不利影響。
政策和指導方針要求公司僅與獲得認可信用評級機構最低長期 “BBB” 信用評級的交易對手或發行人進行交易,從而降低了與現金和現金等價物相關的風險。公司通過評估新客户的信譽來降低與應收賬款相關的信用損失風險,併為預期的信用損失設立準備金。公司按照國際財務報告準則第9號的規定採用簡化的方法來準備預期的信貸損失, 金融工具, 這允許為所有應收賬款使用終身預期損失準備金.預期的信用損失準備金基於公司的歷史賬款和虧損經歷,並酌情納入前瞻性因素。
目錄
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中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
17 | 金融工具和金融風險管理(續) |
信用風險(續)
以下準備金矩陣顯示了截至2023年9月30日的應收賬款每種賬齡類別的預期信用損失率:
| | | | 老化(月) | | | ||||
|
| 注意 |
|
| 1 - 3 |
| >3 |
| 總計 | |
應收貿易總額 | | 13 | | 16,788 | | 979 | | 2,132 | | 19,899 |
預期損失率 | | | | 3.42% | | 2.51% | | 70.51% | | 10.56% |
預期損失準備金 | | 13 | | 574 | | 25 | | 1,503 | | 2,102 |
以下準備金矩陣顯示了截至2022年12月31日應收賬款每種賬齡類別的預期信用損失率:
| | | | 老化(月) | | | ||||
|
| 注意 |
|
| 1 - 3 |
| >3 |
| 總計 | |
應收貿易總額 | | 13 | | 15,759 | | 1,313 | | 1,594 | | 18,666 |
預期損失率 | | | | 3.46% | | 40.21% | | 85.45% | | 13.05% |
預期損失準備金 | | 13 | | 545 | | 528 | | 1,362 | | 2,435 |
應收賬款總額包括賬齡類別中不到一個月的應計收入餘額。
集中風險
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,一位客户(截至2022年9月30日的三個月和九個月:一位客户)對公司收入的貢獻均超過10%。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間,該客户的總收入分別為6,328歐元和22,805歐元(截至2022年9月30日的三個月和九個月:分別為8,327歐元和27,224歐元)。
截至2023年9月30日,一位客户(2022年12月31日:一位客户)佔公司應收賬款的10%以上。該客户的欠款總額為4,570歐元(2022年12月31日:6,138歐元)。
目錄
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中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
18 | 補充現金流信息 |
非現金營運資金變化產生的現金流彙總如下:
| | 截至9月30日的九個月 | ||
流入以下渠道產生的現金流: |
| 2023 |
| 2022 |
貿易和其他應收賬款 |
| (1,185) |
| (3,077) |
預付費用和其他資產 |
| (794) |
| (778) |
遞延收入 |
| (184) |
| 588 |
貿易應付賬款和其他負債 |
| (2,104) |
| 4,595 |
其他負債——非流動 |
| — |
| 36 |
營運資金的變化 | | (4,267) | | 1,364 |
在截至2023年9月30日的九個月中,預付費用和其他資產變動產生的現金流不包括預付對價(截至2022年9月30日的九個月:821歐元)。
19 段信息
正在運營
該公司有一個可報告的運營部門,即B2B在線遊戲。
應申報運營部門的會計政策與公司重要會計政策摘要(注2)中描述的會計政策相同。公司根據調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量每個應報告的運營板塊的業績。任何可報告的運營部門都不依賴任何單一的外部客户。
地理-收入
持續經營的收入來自以下司法管轄區的簽約客户:
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | ||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
荷蘭 | | | 7,270 | | | 8,987 | | | 25,352 | | | 28,237 |
庫拉索 | | | 4,525 | | | 4,703 | | | 14,222 | | | 12,446 |
馬耳他 | | | 4,641 | | | 3,321 | | | 13,718 | | | 10,225 |
美國 | | | 1,179 | | | 1,356 | | | 3,380 | | | 2,611 |
克羅地亞 | | | 1,329 | | | 1,029 | | | 3,245 | | | 2,300 |
德國 | | | 1,040 | | | 282 | | | 2,524 | | | 458 |
塞爾維亞 | | | 383 | | | 422 | | | 1,377 | | | 1,068 |
其他 | | | 2,205 | | | 799 | | | 6,344 | | | 3,708 |
收入 | | | 22,574 | | | 20,899 | | | 70,162 | | | 61,053 |
這種細分與公司全球最終用户羣的地理位置無關。
目錄
27
布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
19 段信息(續)
地理-非流動資產
非流動資產存放在以下司法管轄區:
| | 截至目前 | | 截至目前 | ||
| | 9月30日 | | 十二月三十一日 | ||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
美國 | | | 72,156 | | | 73,611 |
其他 | | | 900 | | | 1,039 |
非流動資產 | | | 73,056 | | | 74,650 |
20 所得税
中期未經審計的簡明合併財務狀況表中確認的所得税組成部分如下:
| | | | | | 截至目前 | | 截至目前 |
| | | | | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
|
| | | | | 2023 |
| 2022 |
應繳所得税 | | | | | | 1,367 | | 1,113 |
遞延所得税負債 | | | | | | 1,201 | | 1,201 |
中期未經審計的簡明合併虧損表和綜合虧損表中確認的所得税組成部分如下:
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
當前時期 | | 364 | | 290 | | 1,290 | | 1,315 |
以往各期的調整 | | — | | (158) | | — | | 105 |
當期所得税 | | 364 | | 132 | | 1,290 | | 1,420 |
遞延所得税的回收 | | — | | (18) | | — | | (306) |
遞延所得税的回收 | | — | | (18) | | — | | (306) |
所得税 | | 364 | | 114 | | 1,290 | | 1,114 |
目錄
28
布拉格遊戲集團公司
中期未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
以歐元列報(千歐元,每股金額除外)
20 所得税(續)
其他綜合收益(虧損)中沒有確認所得税支出。
| | | | | | 截至目前 | | 截至目前 |
| | | | | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
|
| | | | | 2023 |
| 2022 |
無形資產 | | | | | | 1,201 | | 1,201 |
遞延所得税負債 | | | | | | 1,201 | | 1,201 |
中期未經審計的簡明合併虧損和綜合虧損報表中報告的有效所得税税率與加拿大聯邦和省合併法定所得税税率不同,原因如下:
| | | | 截至9月30日的九個月 | ||||
| | | | |
| 2023 |
| 2022 |
|
| | | | | % |
| % |
加拿大法定税率 | | | | | | 26.5 | | 26.5 |
税率對外國司法管轄區的影響 | | | | | | 5.2 | | 5.2 |
外幣折算的影響 | | | | | | 5.6 | | — |
不可扣除和非應税項目 | | | | | | (43.9) | | (58.7) |
重新計量延期對價 | | | | | | — | | 9.1 |
税收優惠的變化未得到確認 | | | | | | (66.5) | | (61.6) |
以往各期的調整 | | | | | | (0.2) | | 3.7 |
其他 | | | | | | — | | 2.2 |
適用於所得税前虧損的有效所得税税率 | | | | | | (73.3) | | (73.6) |
21 | 或有負債 |
在正常業務過程中,公司參與法律訴訟和訴訟,並可能受到這些訴訟和訴訟的約束。此外,公司持續接受各税務機關的税務審計。因此,税務機關可能會不時不同意公司在納税申報中得出的立場和結論,或者可能會對立法進行修改,或者對現行立法的解釋可能會發生變化,其中任何事件都可能導致重新評估。
22 | 後續事件 |
在報告日期和這些未經審計的中期合併財務報表發佈之日之間,林德發出了將債務轉換為面值總額為1,000美元的普通股的通知。該公司選擇在交付現金代替股票轉換通知後以現金償還1,000美元的債務,總金額為1,030美元,並已全額結算。