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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 6-K
___________________________________
外國私人發行人的報告
根據第 13a-16 條或 15d-16 條
1934 年《證券交易法》
2023 年 11 月
委員會檔案編號: 001-40850
___________________________________
Exscientia p
(將註冊人姓名翻譯成英文)
___________________________________
薛定根大廈
牛津科學園
牛津OX4 4GE
英國
(主要行政辦公室地址)
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用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告:
☒ 表格 20-F ☐ 表格 40-F
其他事件
2023年11月9日,Exscientia plc(以下簡稱 “公司”)發佈了一份新聞稿,宣佈了業務最新情況和公司2023年第三季度的財務業績。截至2023年9月30日,公司未經審計的簡明合併財務報表作為附錄99.1附後,並以引用方式納入此處。公司管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析作為附錄99.2附後,並以引用方式納入此處。
所附附錄99.1和99.2中的信息應被視為以提及方式納入公司在S-8表格(文件號333-260315)和相關招股説明書上的註冊聲明,因為此類註冊聲明和招股説明書可能會不時修改,並自本報告提交之日起成為其中的一部分,但不得被隨後提交或提供的文件或報告所取代。
該新聞稿作為附錄99.3附後,並以引用方式納入此處。所附附附錄99.3中的信息已提供,就經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第18條而言,不得被視為 “已提交”,也不得被視為受該部分責任約束,也不得將其視為以提及方式納入公司根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中,除非有特別提及的明確規定在這樣的文件中。
展覽索引
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展品編號 | | 描述 |
99.1 | | 截至2023年9月30日和2022年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明合併財務報表 |
99.2 | | 管理層對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的財務狀況和經營業績的討論和分析 |
99.3 | | 新聞稿,日期為 2023 年 11 月 9 日 Exscientia 2023 年第三季度業務更新 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| | | | | | | EXSCIENTIA |
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| | 日期: | 2023年11月9日 | | 來自: | //安德魯·霍普金斯 |
| | | | | | | 姓名: | 安德魯霍金斯 |
| | | | | | | 標題: | 首席執行官 |
附錄 99.1
Exscientia p
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未經審計的簡明合併損益表和其他綜合收益/(虧損) 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 |
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| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 注意 | £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
收入 | 4 | 8,882 | | | 6,298 | | | 17,649 | | | 20,410 | |
銷售成本 | | (6,742) | | | (9,188) | | | (21,468) | | | (23,761) | |
毛利/(虧損) | | 2,140 | | | (2,890) | | | (3,819) | | | (3,351) | |
| | | | | | | | |
研究和開發費用 | | (32,608) | | | (36,776) | | | (99,013) | | | (93,235) | |
一般和管理費用 | | (11,141) | | | (10,310) | | | (33,689) | | | (30,189) | |
外匯收益 | | 3,272 | | | 7,421 | | | 1,628 | | | 39,892 | |
遠期合約虧損 | 15 | — | | | — | | | — | | | (11,287) | |
其他收入 | 5 | 1,116 | | | 1,240 | | | 5,554 | | | 4,190 | |
營業虧損 | 6 | (37,221) | | | (41,315) | | | (129,339) | | | (93,980) | |
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財務收入 | 7 | 4,436 | | | 2,148 | | | 12,213 | | | 2,660 | |
財務費用 | | (263) | | | (89) | | | (799) | | | (216) | |
合資企業損失份額 | 12 | (535) | | | (114) | | | (1,149) | | | (679) | |
税前虧損 | | (33,583) | | | (39,370) | | | (119,074) | | | (92,215) | |
| | | | | | | | |
所得税優惠 | 8 | 2,369 | | | 3,894 | | | 14,246 | | | 12,571 | |
該期間的損失 | | (31,214) | | | (35,476) | | | (104,828) | | | (79,644) | |
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其他綜合收益/(虧損): | | | | | | | | |
可能被重新歸類為損益的項目 | | | | | | | | |
國外業務折算的外幣收益/(虧損) | | 546 | | | 1,295 | | | (1,135) | | | 2,312 | |
該期間扣除税款後的其他綜合收入/(虧損)總額 | | 546 | | | 1,295 | | | (1,135) | | | 2,312 | |
| | | | | | | | |
該期間的綜合虧損總額 | | (30,668) | | | (34,181) | | | (105,963) | | | (77,332) | |
| | | | | | | | |
每股基本虧損和攤薄虧損 (£) | 9 | (0.25) | | | (0.29) | | | (0.85) | | | (0.65) | |
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上述未經審計的簡明合併損益表和其他綜合收益/(虧損)應與隨附附註一起閲讀。
Exscientia p
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未經審計的簡明合併財務狀況表 截至2023年9月30日和2022年12月31日 |
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
資產 | | | | |
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非流動資產 | | | | |
善意 | 10 | 6,188 | | | 6,321 | |
其他無形資產,淨額 | 10 | 29,629 | | | 33,602 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 11 | 49,675 | | | 37,648 | |
投資合資企業 | 12 | 64 | | | — | |
使用權資產,淨額 | 13 | 18,162 | | | 14,794 | |
其他應收賬款 | 14 | 674 | | | 100 | |
對股票工具的投資 | 15 | 2,145 | | | 2,145 | |
遞延所得税資產 | | 668 | | | 1,008 | |
非流動資產總額 | | 107,205 | | | 95,618 | |
| | | | |
流動資產 | | | | |
貿易應收賬款 | | 20,026 | | | 523 | |
其他應收賬款和合同資產 | 14 | 13,787 | | | 14,618 | |
流動税收資產 | | 42,501 | | | 33,023 | |
庫存 | | — | | | 50 | |
短期銀行存款 | 15 | 257,329 | | | 101,234 | |
現金和現金等價物 | | 109,283 | | | 404,577 | |
流動資產總額 | | 442,926 | | | 554,025 | |
| | | | |
總資產 | | 550,131 | | | 649,643 | |
| | | | |
權益和負債 | | | | |
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資本和儲備 | | | | |
股本 | 16 | 62 | | | 61 | |
股票溢價 | | 364,629 | | | 364,603 | |
遞延股份 | | — | | | — | |
資本贖回準備金 | | 3 | | | 3 | |
外匯儲備 | | 689 | | | 1,824 | |
基於股份的支付準備金 | | 46,089 | | | 35,267 | |
公允價值儲備 | | (199) | | | (199) | |
合併儲備金 | | 54,213 | | | 54,213 | |
(累計虧損)/留存收益 | | (72,514) | | | 23,106 | |
歸屬於母公司所有者的權益總額 | | 392,972 | | | 478,878 | |
Exscientia p
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未經審計的簡明合併財務狀況表 截至2023年9月30日和2022年12月31日(續) |
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
負債 | | | | |
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非流動負債 | | | | |
貸款 | | 306 | | | 313 | |
租賃負債 | 13 | 15,692 | | | 10,942 | |
遞延所得税負債,淨額 | | 6,175 | | | 7,072 | |
合同負債和其他預付款 | 17 | 67,370 | | | 59,170 | |
規定 | 18 | 1,260 | | | 1,243 | |
其他應付賬款 | 19 | — | | | 377 | |
非流動負債總額 | | 90,803 | | | 79,117 | |
| | | | |
流動負債 | | | |
|
貿易應付賬款 | | 10,314 | | | 30,740 | |
租賃負債 | 13 | 2,304 | | | 2,641 | |
合同負債和其他預付款 | 17 | 22,531 | | | 38,812 | |
其他應付賬款 | 19 | 31,207 | | | 19,455 | |
流動負債總額 | | 66,356 | | | 91,648 | |
| | | | |
負債總額 | | 157,159 | | | 170,765 | |
| | | | |
權益和負債總額 | | 550,131 | | | 649,643 | |
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上述未經審計的簡明合併財務狀況表應與隨附的附註一起閲讀。
Exscientia p
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未經審計的簡明合併權益變動表 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 分享 首都 | 分享 保費 | 資本贖回準備金 | 國外 交換 保留 | 基於股份的支付準備金 | 公允價值儲備 | 合併儲備金 | 留存收益/(累計虧損) | 總計 公正 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
|
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截至2022年7月1日 | 61 | | 364,597 | | 3 | | 366 | | 25,225 | | (199) | | 54,213 | | 90,818 | | 535,084 | |
|
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該期間的損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (35,476) | | (35,476) | |
子公司折算的外匯收益 | — | | — | | — | | 1,295 | | — | | — | | — | | — | | 1,295 | |
該期間的綜合虧損總額 | — | | — | | — | | 1,295 | | — | | — | | — | | (35,476) | | (34,181) | |
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基於股份的付款費用 | — | | — | | — | | — | | 10,113 | | — | | — | | — | | 10,113 | |
行使基於股份的付款獎勵 | — | | 6 | | — | | — | | (5,992) | | — | | — | | 5,992 | | 6 | |
截至2022年9月30日 | 61 | | 364,603 | | 3 | | 1,661 | | 29,346 | | (199) | | 54,213 | | 61,334 | | 511,022 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年7月1日 | 62 | | 364,618 | | 3 | | 143 | | 44,864 | | (199) | | 54,213 | | (46,432) | | 417,272 | |
|
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| | |
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該期間的損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | (31,214) | | (31,214) | |
子公司折算的外匯收益 | — | | — | | — | | 546 | | — | | — | | — | | — | | 546 | |
該期間的綜合虧損總額 | — | | — | | — | | 546 | | — | | — | | — | | (31,214) | | (30,668) | |
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| | |
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基於股份的付款費用 | — | | — | | — | | — | | 6,357 | | — | | — | | — | | 6,357 | |
行使基於股份的付款獎勵 | — | | 11 | | — | | — | | (5,132) | | — | | — | | 5,132 | | 11 | |
截至2023年9月30日 | 62 | | 364,629 | | 3 | | 689 | | 46,089 | | (199) | | 54,213 | | (72,514) | | 392,972 | |
上述未經審計的簡明合併權益變動表應與隨附的附註一起閲讀。
Exscientia p
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未經審計的簡明合併權益變動表 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 分享 首都 | 分享 保費 | 遞延股份 | 資本贖回準備金 | 國外 交換 保留 | 基於股份的支付準備金 | 公允價值儲備 | 合併儲備金 | 留存收益/(累計虧損) | 總計 公正 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
|
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截至2022年1月1日 | 60 | | 364,579 | | 3 | | — | | (659) | | 12,930 | | (199) | | 54,213 | | 135,886 | | 566,813 | |
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該期間的損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (79,644) | | (79,644) | |
子公司折算的外匯收益 | — | | — | | — | | — | | 2,320 | | (8) | | — | | — | | — | | 2,312 | |
該期間的綜合虧損總額 | — | | — | | — | | — | | 2,320 | | (8) | | — | | — | | (79,644) | | (77,332) | |
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基於股份的付款費用 | — | | — | | — | | — | | — | | 23,799 | | — | | — | | — | | 23,799 | |
行使基於股份的付款獎勵 | 1 | | 24 | | — | | — | | — | | (7,375) | | — | | — | | 5,092 | | (2,258) | |
取消遞延股份 | — | | — | | (3) | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
截至2022年9月30日 | 61 | | 364,603 | | — | | 3 | | 1,661 | | 29,346 | | (199) | | 54,213 | | 61,334 | | 511,022 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年1月1日 | 61 | | 364,603 | | — | | 3 | | 1,824 | | 35,267 | | (199) | | 54,213 | | 23,106 | | 478,878 | |
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該期間的損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (104,828) | | (104,828) | |
子公司折算造成的外匯損失 | — | | — | | — | | — | | (1,135) | | — | | — | | — | | — | | (1,135) | |
該期間的綜合虧損總額 | — | | — | | — | | — | | (1,135) | | — | | — | | — | | (104,828) | | (105,963) | |
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基於股份的付款費用 | — | | — | | — | | — | | — | | 20,150 | | — | | — | | — | | 20,150 | |
行使基於股份的付款獎勵 | 1 | | 26 | | — | | — | | — | | (9,328) | | — | | — | | 9,208 | | (93) | |
截至2023年9月30日 | 62 | | 364,629 | | — | | 3 | | 689 | | 46,089 | | (199) | | 54,213 | | (72,514) | | 392,972 | |
上述未經審計的簡明合併權益變動表應與隨附的附註一起閲讀。
Exscientia p
| | |
未經審計的簡明合併現金流量表 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中 |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
來自經營活動的現金流 | | | | |
税前虧損 | | (119,074) | | | (92,215) | |
調整税前虧損與經營活動產生的淨現金流量: | | | | |
使用權資產的折舊 | 6 | 2,648 | | | 1,168 | |
不動產、廠房和設備的折舊 | 11 | 5,018 | | | 2,176 | |
無形資產攤銷 | 10 | 3,499 | | | 3,462 | |
合資企業確認虧損 | 12 | 1,149 | | | 679 | |
財務收入 | 7 | (12,213) | | | (2,660) | |
財務費用 | | 799 | | | 216 | |
研發支出税收抵免 | 5 | (4,343) | | | (2,851) | |
基於股份的付款費用 | 21 | 20,150 | | | 23,799 | |
外匯收益 | | (1,363) | | | (31,815) | |
| | | | |
營運資金的變化: | | | |
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貿易應收賬款 (增加) /減少 | | (19,503) | | | 829 | |
其他應收賬款和合同資產的增加 | | (47) | | | (3,999) | |
合同負債和其他預付款 (減少) /增加 | | (8,081) | | | 61,113 | |
貿易應付賬款(減少)/增加 | | (15,679) | | | 10,626 | |
其他應付賬款增加 | | 12,553 | | | 10,861 | |
庫存減少 | | 50 | | | 165 | |
| | | | |
收到的利息 | | 6,857 | | | 1,822 | |
支付的利息 | | (11) | | | (23) | |
獲得的研發支出税收抵免 | | 1,881 | | | — | |
收到的所得税 | | 7,015 | | | 3,172 | |
繳納的所得税 | | (135) | | | — | |
用於經營活動的淨現金流量 | | (118,830) | | | (13,475) | |
| | | | |
來自投資活動的現金流 | | | | |
購買不動產、廠房和設備 | | (23,202) | | | (16,559) | |
購買無形資產 | 10 | (189) | | | (42) | |
對合資企業的額外投資 | 12 | (1,206) | | | (242) | |
贖回短期銀行存款 | 15 | 102,350 | | | — | |
投資於短期銀行存款的現金 | 15 | (250,860) | | | (100,000) | |
用於投資活動的淨現金流 | | (173,107) | | | (116,843) | |
Exscientia p
| | |
未經審計的簡明合併現金流量表 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中(續) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
來自融資活動的現金流 | | | |
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股本發行收益,扣除交易成本 | | 27 | | | 23 | |
以股份為基礎的付款的淨結算時支付的現金 | 21 | (121) | | | (2,283) | |
租賃負債項下的債務的支付 | | (2,428) | | | (1,174) | |
用於融資活動的淨現金流量 | | (2,522) | | | (3,434) | |
| | | | |
現金和現金等價物的淨減少 | | (294,459) | | | (133,752) | |
現金及現金等價物的匯率(虧損)/收益 | | (835) | | | 32,018 | |
年初的現金和現金等價物 | | 404,577 | | | 562,173 | |
期末的現金和現金等價物 | | 109,283 | | | 460,439 | |
| | | | |
| | | | |
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總現金流信息的補充披露 | | | | |
現金和現金等價物減少 | | (294,459) | | | (133,752) | |
短期銀行存款增加 | | 156,096 | | | 100,646 | |
現金、現金等價物的匯率(虧損)/收益 | | (835) | | | 32,018 | |
現金、現金等價物和包括外匯(虧損)/收益在內的短期銀行存款淨減少 | | (139,198) | | | (1,088) | |
| | | | |
補充披露營業流入信息 | | | | |
合作產生的現金流 | | 2,850 | | | 91,074 | |
在此期間開具的發票金額 | | (22,141) | | | (86,488) | |
貿易應收賬款的外匯收益 | | (212) | | | (3,757) | |
貿易應收賬款 (增加) /減少 | | (19,503) | | | 829 | |
| | | | |
補充非現金投資信息 | | | | |
應付貿易賬款中記錄的資本支出的變化 | | 4,747 | | | 679 | |
其他應付賬款中記錄的資本支出的變化 | | 1,263 | | | 3,315 | |
上述未經審計的簡明合併現金流量表應與隨附的附註一起閲讀。
Exscientia p | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 |
1.一般信息
這些未經審計的簡明合併財務報表反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中Exscientia plc(以下簡稱 “公司”)及其子公司(統稱為 “集團” 或 “Exscientia”)的財務業績和狀況。
Exscienia plc 是一家在英格蘭和威爾士註冊的上市公司,擁有以下全資子公司:Exscienia(英國)控股有限公司、Exscienia AI Limited、Exscienia Ventures I, Inc.、Exscienia Ventures II, Inc.、Exscienia Ventures II, Inc.、Exscienia Ventures II, Inc.、Exscienia Ven 二50% 自有合資企業:RE Ventures I, LLC(“RE Ventures”)和 RE Ventures II, LLC
該小組的主要活動是應用人工智能(“AI”)和機器學習(“ML”)來發現和設計新的治療化合物。Exscienia的技術平臺結合了最佳的人類和計算能力,加快了設計用於人體臨牀測試的新型、安全和有效的化合物的過程。
1.會計政策
a)準備的基礎
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明合併財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際會計準則第34號 “中期財務報告”(“IAS 34”)編制的。編制未經審計的簡明合併財務報表時採用的會計政策和計算方法與集團截至2022年12月31日止年度的年度財務報表中適用的會計政策和計算方法一致,所得税估算除外(見附註8)。
財務報表不包括年度財務報表所需的所有信息,應與集團截至2022年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀。
財務報表是按歷史成本編制的,但按公允價值計量的某些金融工具除外。
財務報表和腳註以英鎊列報。這是公司的功能貨幣,是公司運營的主要經濟環境的貨幣,也是集團的表述貨幣。除非另有説明,否則所有值均四捨五入至最接近的千英鎊(“£'000”)。
這些未經審計的簡明合併財務報表是應集團董事會(“董事會”)的要求編制的,以履行監管和合同承諾,並於2023年11月7日獲得董事會的批准,並由集團首席執行官安德魯·霍普金斯代表董事會簽署。
b)整合的基礎
這些未經審計的簡明合併集團財務報表合併了截至2023年9月30日的Exscientia plc及其所有子公司的財務報表。
c)繼續關注
截至2023年9月30日,集團的現金、現金等價物和短期銀行存款為英鎊366,612,000。自集團活動開始以來,集團就承擔了大量的研發費用,經營活動產生的淨現金流出為英鎊118,830,000截至2023年9月30日的九個月內。
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2.會計政策(續)
c)持續經營(續)
考慮到集團截至2023年9月30日的現金、現金等價物和短期銀行存款,董事會認為集團有足夠的財務資源來支付其在可預見的將來(自這些財務報表發佈之日起至少十二個月內)的計劃現金流出。
由於集團得出結論,毫無疑問,其有能力在這些財務報表發佈後的一年內繼續經營下去,因此集團是在持續經營的假設下編制這些財務報表的。
d)新的和修訂的《國際財務報告準則》(IFRS)的應用
與集團截至2022年12月31日止年度合併財務報表中適用的會計準則相比,沒有新的或修訂的會計準則對未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。對實施的任何新的會計準則進行了評估,並確定這些準則要麼不適用,要麼對中期財務報表沒有重大影響。
e)重要會計政策
重要會計政策已在集團截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中披露。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,現有會計政策沒有變化。
3.關鍵會計估算和判斷
按照《國際財務報告準則》編制財務報表需要管理層作出判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設影響到本財政期間報告的資產和負債以及收入和支出。
這些估計數基於編制合併財務報表時獲得的信息、歷史經驗和在當時情況下被認為合理的各種其他因素,這些因素的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎,而這些因素從其他來源看不出來。
管理層在適用集團會計政策時做出的重要估計和判斷與截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中適用的估計和判斷相同。
由於市場變化或出現的超出集團控制範圍的情況,現有情況和對未來發展的假設可能會發生變化。因此,估計值可能與實際值有所不同。對估計數和基本假設進行了持續審查。如果修訂僅影響該期間,則會計估計數的修訂將在修訂估計的期間內確認;如果修訂影響本期和未來期間,則在修訂期間和未來期間確認。
4.收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中確認的收入涉及與百時美施貴寶公司(“BMS”)、瑞士Celgene LLC(“Celgene”)(在合作開始後被BMS收購的公司)、拜耳股份公司(“拜耳”)、賽諾菲有限公司(“賽諾菲”)的合作協議以及集團奧地利子公司運營的傳統合同。 每個時段的客户收入比例如下:
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4.收入(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| % | | % | | % | | % |
BMS(包括 Celgene) | 86 | | | 77 | | | 78 | | | 83 | |
賽諾菲 | 14 | | | 18 | | | 21 | | | 8 | |
拜爾 | — | | | — | | | — | | | 6 | |
其他 | — | | | 5 | | | 1 | | | 3 | |
| 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
服務費 | — | | | 334 | | | 104 | | | 670 | |
許可費-隨着時間的推移而確認 | 8,882 | | | 5,964 | | | 17,545 | | | 19,740 | |
總收入 | 8,882 | | | 6,298 | | | 17,649 | | | 20,410 | |
當服務控制權移交給客户時,就會在履行履約義務時確認收入。對於一段時間內履行的債務,集團確認的收入等於新合作從開始到合作取得充分進展以使集團能夠可靠地估計履行相關履約義務將獲得的利潤水平所產生的可收回成本。如果合作包括在安排之初受到限制的重大可變對價,則可能導致在合同的早期階段確認總虧損。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,所有收入都與一段時間內履行的債務有關,使用輸入法根據所產生的成本來估算報告期末履約義務的履行程度,這些成本可以是內部成本,也可以是第三方成本。
2022年1月4日,該集團與賽諾菲達成戰略研究合作,以開發人工智能驅動的精密工程藥物管道。研究重點高達 15腫瘤學和免疫學領域的新型小分子候選藥物,集團為此獲得了£的預付現金74,242,000 ($100,000,000) 的潛力為 $5,200,000,000總里程碑加上合作期間的分級特許權使用費。
2022 年 3 月 11 日,BMS 延長了與集團的首次合作安排 六個月以便使用集團的精準醫療平臺生成更多數據,包括合作中關鍵目標的轉化能力的使用情況,集團為此獲得了美元的現金補助5,000,000。根據國際財務報告準則第15號第21b段,該期限延期付款被視為與合作目標候選人設計和開發相關的部分未履行的績效義務相關的交易價格的補充,該日收入的累計確認基於相關績效義務的履行進展情況。隨着履約義務的履行,交易價格的剩餘部分被確認為2022年剩餘時間的收入。
2023年7月27日,集團和賽諾菲股份有限公司對雙方於2022年1月4日簽署的合作協議進行了修訂,根據該修正案,對與合作目標相關的某些條款,包括與某些目標替代和里程碑付款有關的條款進行了修訂。修訂後,合同的整體交易價格沒有變化,也沒有對截至修訂日部分履行的履約義務確認的收入進行重大調整。
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4.收入(續)
2023年9月19日,集團與德國達姆施塔特默沙東醫療事業部(“德國達姆施塔特默克公司”)簽訂了一項合作協議,重點是利用Exscientia的人工智能驅動的精準藥物設計和發現能力,發現腫瘤、神經炎症和免疫學領域的新型小分子候選藥物。三個潛在的同類首創或同類最佳目標已被確定為合作伙伴關係的初始重點,集團將為此獲得預付的現金補助金,金額為美元20,100,000,可能高達 $674,000,000除了按淨銷售額支付特許權使用費外,還包括髮現、開發、監管和基於銷售的里程碑。
2023年9月27日,該集團得到確認,該集團與賽諾菲合作實現了其第一個炎症和免疫學靶點的研究里程碑,將為此獲得1美元的現金補助4,000,000。在實現之前,這一里程碑被視為與相關項目相關的藥物設計工作的受限制的可變對價,因此已將其添加到本季度相關部分履行的履約義務的交易價格中,收入作為履約義務的履行予以確認。
在截至2023年9月30日的三個月中,收入中包括總額為英鎊的金額6,859,000涉及本集團與BMS持續合作項目的不可退還的預付款,這些款項已在本季度被確認為收入,因為雙方已決定不繼續進一步開發這些項目,並優先考慮合作中的其他項目。
集團評估了與商業合作伙伴的重要合作安排,並確定截至2023年9月30日,無需為未來的營業虧損準備金,此前考慮了每次合作的預期未來現金流入和剩餘的合同負債金額,以及在每次合作中履行相應合同義務的剩餘不可避免的成本。
5.其他收入
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| 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
補助金收入 | 218 | | | 468 | | | 1,211 | | | 1,339 | |
研發支出抵免 | 898 | | | 772 | | | 4,343 | | | 2,851 | |
| 1,116 | | | 1,240 | | | 5,554 | | | 4,190 | |
截至二零二二年十二月三十一日,本集團已運營 四補助金包括歐洲政府補助金、蓋茨基金會的資助、奧地利研究促進局(“FFG”)的撥款和奧地利經濟服務局的資助,歐盟政府的補助金將於2023年4月到期。在截至2023年9月30日生效的補助金中,蓋茨基金會的補助金用於補償在開展研發活動中產生的某些人員、消耗品和管理費用,而FFG補助金則用於通過高含量顯微鏡和深度學習對藥物在實體瘤患者樣本中的作用的早期測試。奧地利經濟服務局補助金為2020年8月至2022年2月底期間的資本投資提供資金。
截至2023年9月30日,與上述補助金有關的所有款項均已收到(2022年12月31日:英鎊561,000出色)。
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6.營業虧損
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的營業虧損是在扣除/(貸記)後得出的:
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| 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
不動產、廠房和設備的折舊 | 2,329 | | | 901 | | | 5,018 | | | 2,176 | |
使用權資產的折舊 | 874 | | | 461 | | | 2,648 | | | 1,168 | |
無形資產攤銷 | 1,173 | | | 1,179 | | | 3,499 | | | 3,462 | |
研究和開發費用 | 32,608 | | | 36,776 | | | 99,013 | | | 93,235 | |
外匯收益 | (3,272) | | | (7,421) | | | (1,628) | | | (39,892) | |
遠期合約虧損 | — | | | — | | | — | | | 11,287 | |
基於股份的付款費用 | 6,357 | | | 10,113 | | | 20,150 | | | 23,799 | |
7.財務收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
銀行利息收入 | 4,436 | | | 2,148 | | | 12,213 | | | 2,660 | |
| 4,436 | | | 2,148 | | | 12,213 | | | 2,660 | |
集團在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間分別進行的各種短期銀行存款交易的詳情見附註15。
8.税收
集團的所得税抵免額的確認金額為中期報告期的税前虧損乘以集團對整個財政年度的加權平均年所得税率的最佳估計,並根據過渡期全額確認的某些項目的税收影響進行了調整。因此,中期財務報表中的有效税率可能與集團對年度財務報表有效税率的估計有所不同。
該集團受益於英國的中小型企業研發税收抵免制度(“中小企業計劃”),並得以退還部分虧損,獲得截至2023年4月1日與符合條件的研發項目相關的支出高達33.35%的現金回扣。對於2023年4月1日當天或之後產生的合格研發支出,中小企業計劃的現金回扣率已降至18.6%。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,集團持續經營業務的合併有效税率為 7.05% 和 11.96% (2022: 9.89% 和 13.63%)。截至2023年9月30日的三個月中,有效税率的下降歸因於上述中小企業計劃現金返還率變化的影響。
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9.每股虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
該期間的基本虧損和攤薄虧損 (£) | (31,214,000) | | | (35,476,000) | | | (104,828,000) | | | (79,644,000) | |
基本和攤薄後的加權平均股數 | 124,511,492 | | | 122,674,016 | | | 123,844,172 | | | 121,851,437 | |
每股基本虧損和攤薄虧損 (£) | (0.25) | | | (0.29) | | | (0.85) | | | (0.65) | |
每股基本虧損根據IAS 33計算,基於歸屬於公司股東的收益和該期間已發行股票的加權平均數。
公司向員工發行績效股票期權、股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”),行使這些股票後發行普通股。納入這些獎勵將對期內虧損造成的每股虧損產生反稀釋作用,因此基本和攤薄後的每股虧損是相同的。
10.商譽和其他無形資產
在截至2023年9月30日的九個月中,集團以英鎊的成本收購了資產189,000與計算機軟件有關。曾經有 不在此期間的處置。英鎊期間的攤銷費用3,499,000由英鎊組成35,000與計算機設備有關,£11,000與專利有關和 £3,452,000與獲得的知識產權有關。商譽和無形資產賬面淨值的剩餘變動與與集團奧地利業務相關的資產的外幣折算有關。 沒有在此期間確認了減值費用。
11.不動產、廠房和設備
在截至2023年9月30日的九個月中,集團以英鎊的成本收購了資產17,192,000,其中 £12,488,000與在建資產有關,主要與集團位於牛津郡米爾頓公園的辦公場所的租賃權益改善和自動化設備有關,英鎊434,000是租賃權改善的補充,£129,000是計算機設備的補充,£153,000是增加的辦公傢俱和設備和英鎊3,988,000是對廠房和設備的補充,主要是實驗室設備。該期間的折舊費用為英鎊5,018,000.
在截至2023年9月30日的九個月中,英鎊18,392,000已從在建資產轉移到租賃權改善,這構成了與集團租賃房舍裝修有關的成本。再加一英鎊8,709,000已從在建資產轉移到目前已安裝資產的工廠和設備;主要在我們位於米爾頓公園的辦公場所。
在截至2023年9月30日的九個月中,該集團處置了與廠房和設備有關的資產,處置損失了英鎊2,000.
12.對合資企業和聯合運營的投資
在截至2023年9月30日的九個月中,該集團的收入為英鎊1,206,000對其與RallyBio、Re Ventures的合資企業的出資(截至2022年9月30日的九個月):英鎊242,000).
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,集團在合資企業蒙受的虧損中所佔份額共計英鎊535,000和 €1,149,000分別為(2022 年 9 月 30 日):英鎊114,000和 €679,000).
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12.對合資企業和聯合業務的投資(續)
有 不截至2023年9月30日的九個月內(截至2022年9月30日的九個月)與集團與RallyBio的另一家合資企業RE Ventures II, LLC進行的交易:英鎊零)。集團在聯合業務中的權益在截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中披露。
13.租賃
所有使用權資產都與租賃的房舍有關。截至2023年1月1日,集團擁有與以下相關的使用權資產 十與之相關的先前存在的租賃協議 四英國的房產和 一在奧地利。
該小組進入 二七年2021年9月3日與奧地利維也納實驗室和辦公空間有關的租賃安排。辦公空間的租賃期限從2022年12月1日開始,到2029年12月到期。實驗室空間的租賃期限於 2023 年 1 月 26 日開始。從每年1月起,每年的租賃付款將根據奧地利統計局在前一年9月公佈的消費者物價指數利率進行索引。
2022年7月1日,集團就位於美國馬薩諸塞州波士頓的辦公場所簽訂了租賃安排。該租約於2023年1月23日開始,並於2033年6月23日到期。
總計英鎊的使用權資產6,147,000在截至2023年9月30日的九個月中,因這些租約而獲得承認。
2022年12月,集團就美國佛羅裏達州邁阿密的辦公場所簽訂了租賃安排。租約開始日期,即房東向集團提供辦公場所的日期,目前預計將在2023年第四季度到期,租約將於2034年6月1日到期。 沒有由於該空間尚未可供使用,使用權資產已於2023年9月30日得到確認。最低租賃承諾總額為英鎊3,172,000可根據這種安排支付。
2023年5月23日,集團退出了與其位於英國鄧迪的部分租賃場所相關的租約,導致出售了英鎊的使用權資產157,000.
截至2023年9月30日和2022年12月31日的未貼現租賃負債合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022 年 12 月 31 日 |
| £'000 | | £'000 |
一年之內 | 3,223 | | | 2,641 | |
一到五年 | 13,669 | | | 9,682 | |
超過 5 年 | 4,709 | | | 3,930 | |
| 21,601 | | | 16,253 | |
14.其他應收賬款
當期其他應收賬款和合同資產
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
增值税可退回 | 2,223 | | | 3,040 | |
預付款 | 5,997 | | | 5,935 | |
合同資產和應計補助金收入 | — | | | 176 | |
應計銀行利息 | 442 | | | 746 | |
其他應收賬款 | 5,125 | | | 4,721 | |
| 13,787 | | | 14,618 | |
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14.其他應收款(續)
非流動其他應收賬款
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
其他應收賬款 | 674 | | | 100 | |
| 674 | | | 100 | |
非流動其他應收賬款與租賃房舍的押金有關;應在相應的租賃條款到期時支付。
集團合同資產變動的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日 | | 確認為收入 | | 扣除額 | | 2023年9月30日 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
協作合同資產 | — | | | — | | | — | | | — | |
補助金 | 176 | | | 117 | | | (293) | | | — | |
合同資產總額和應計補助金收入 | 176 | | | 117 | | | (293) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 | | 確認為收入 | | 扣除額 | | 外匯 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
補助金 | 126 | | | 171 | | | (143) | | | 22 | | | 176 | |
協作合同資產 | 179 | | | (69) | | | (110) | | | — | | | — | |
合同資產總額和應計補助金收入 | 305 | | | 102 | | | (253) | | | 22 | | | 176 | |
15.金融工具的公允價值計量
本説明提供了自上次年度財務報告以來集團在確定金融工具公允價值時所做的判斷和估計的最新情況。
以公允價值認可和計量的金融工具的性質
GT 股票
在截至2023年9月30日的九個月中,集團唯一以公允價值計量的金融工具包括非上市股權證券,包括GT Apeiron Therapeutics的普通股和優先股,這些證券於2021年3月收購,集團已根據國際財務報告準則第9號的規定選擇確認其他綜合收益中的公允價值損益。
截至2022年9月30日,集團獲得了不可觀察的市場數據,其形式是最近一項涉及相關實體的股權工具的正常交易,集團投資的公允價值是參照該交易確定的。截至2023年9月30日,該公司尚未注意到任何跡象表明該投資的價值需要重大減值或重估。
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15.金融工具的公允價值計量(續)
外匯遠期合約
在截至2022年9月30日的九個月中,集團簽訂了一系列低價的遠期合約 三個月承諾將美元兑換為固定數量的英鎊,以對衝集團面臨的外匯匯率波動風險的期限。所有這些交易均在截至2022年6月30日的季度內結算,累計虧損為英鎊11,287,000。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,沒有進行任何此類交易,集團也沒有將衍生金融工具用於投機目的。
使用大量不可觀察的投入進行公允價值測量(第 3 級)——FVOCI 的股票投資
| | | | | |
| 非上市股權證券 |
| £’000 |
截至2023年1月1日的期初餘額 | 2,145 | |
其他綜合收益中確認的收益/(虧損) | — | |
截至2023年9月30日的期末餘額 | 2,145 | |
截至2023年9月30日,除上述股權投資外,該集團沒有以公允價值計量任何非經常性的金融資產或金融負債。在此期間,2級和3級之間沒有調動,估值方法也發生了變化。
其他金融工具
2022 年 6 月 21 日,集團投資了英鎊100,000,000變成一個 12 個月向一家F1+評級的英國金融機構進行短期存款。短期銀行存款的應計利息為 2.35%,被歸類為按攤銷成本計量的金融資產。該投資已於2023年6月21日贖回。
2023 年 3 月 24 日,集團投資了英鎊150,000,000變成一個 9 個月在F1評級的金融機構進行短期存款。2023年8月11日和8月16日,集團投資了英鎊45,000,000和 €25,000,000分別變成兩個 6 個月在F1評級的金融機構進行短期存款。2023 年 7 月 27 日,集團投資了 $40,000,000變成一個 6 個月在F1+評級的金融機構進行短期存款。這些短期銀行存款的應計利息為 4.8%, 5.4%, 5.4% 和 5.2分別為百分比,已被歸類為按攤銷成本計量的金融資產。
集團根據個人交易對手信用評級和相關的12個月違約率來衡量相對於現金和現金等價物的預期信用損失。相對於現金和現金等價物以及第三方金融衍生品的預期信貸損失被視為無關緊要,在截至2023年9月30日的季度中,沒有出現此類損失。集團還有許多在資產負債表中未按公允價值計量的其他金融工具,包括貿易應收賬款、貿易和其他應付賬款以及其他貸款。對於這些工具,公允價值與其賬面金額沒有實質性區別,因為應收/應付利息要麼接近當前的市場利率,要麼這些工具本質上是短期的。
16.股本
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| £ | | £ |
已發行和全額繳納的股本 | | | |
124,939,686 (2022: 122,963,545) £的普通股0.0005每 | 62,470 | | 61,482 |
| 62,470 | | 61,482 |
Exscientia p | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 |
16.股本(續)
已授權和已發行的股份(數量)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 行使基於股份的付款獎勵 | 發行股票 | 2023年9月30日 |
普通股 | 122,963,545 | | 1,976,138 | | 3 | | 124,939,686 | |
| 122,963,545 | | 1,976,138 | | 3 | | 124,939,686 | |
總共有 1,976,138在截至2023年9月30日的九個月中,股票是在行使基於股份的支付獎勵時發行的;更多細節見附註21。總共是 3在截至2023年9月30日的九個月中,向員工發行了股票,其對價等於其名義價值。
股份類別的權利
普通股持有人有權 一在公司的舉手會議上對每股進行投票;以及 一對在會議上進行的民意調查的決議和書面決議進行每股投票。
17.合同負債和其他預付款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年之內 | 超過一年 |
| 9 月 30 日 | | 十二月三十一日 | 9 月 30 日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 | £’000 | | £’000 |
合同負債 | | | | | | |
創收合作 | 22,418 | | | 29,433 | | 67,370 | | | 58,451 | |
合同負債總額 | 22,418 | | | 29,433 | | 67,370 | | | 58,451 | |
| | | | | | |
其他進展 | | | | | | |
補助金 | 113 | | | 959 | | — | | | — | |
聯合行動 | — | | | 8,420 | | — | | | 719 | |
其他預付款總額 | 113 | | | 9,379 | | — | | | 719 | |
| | | | | | |
合同負債和其他預付款總額 | 22,531 | | | 38,812 | | 67,370 | | | 59,170 | |
截至2023年9月30日的九個月中,合同負債變動和其他預付款的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日 | 增補 | 已在損益表中確認 | 轉入其他應付賬款 | 外匯 | 2023年9月30日 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
補助金 | 959 | | 246 | | (1,089) | | — | | (3) | | 113 | |
創收合作 | 87,884 | | 19,512 | | (17,607) | | — | | (1) | | 89,788 | |
聯合行動 | 9,139 | | — | | (2,034) | | (7,105) | | — | | — | |
合同負債總額 和其他進步 | 97,982 | | 19,758 | | (20,730) | | (7,105) | | (4) | | 89,901 | |
Exscientia p | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 |
17.合同負債和其他預付款(續)
在截至2023年9月30日的三個月中,與創收合作相關的合同負債增加額包括英鎊16,238,000 ($20,100,000) 就2023年9月19日與該交易對手啟動的合作向德國達姆施塔特默沙東KGaA開具的發票,以及英鎊3,274,000 ($4,000,000)就實現附註4所列的研究里程碑向賽諾菲開具的發票。
在Revolution Medicines Inc.宣佈收購eqRx之後,集團與eqRx International, Inc.(“eqRx”)的合作於2023年10月9日結束。當時各方同意,集團將退還eqRx在合作開始時向其預付的商定未使用資金,以完全履行集團在合作協議下的財務義務。作為該安排的一部分,該集團獲得了合作期間設定的三個初始目標的所有知識產權的全部專有權。
集團管理層認為這是一項調整後的期後事件,因此集團記錄了英鎊的轉賬7,105,000從其他預付款到截至2023年9月30日的其他應付賬款。
集團預計將在相關合作條款內確認與創收合作相關的合同負債,其中最長的合作將延至2027年12月。截至2022年12月31日,集團預計將在截至2027年12月的期間確認與創收合作相關的合同負債。上文列出的賬齡反映了集團根據預計何時發生交付相關項目所產生的潛在成本對何時使用合同負債和其他預付款的最佳估計。
截至2022年12月31日止年度的合同負債和其他預付款變動對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 | 增補 | 已在損益表中確認 | 外匯 | 2022年12月31日 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
補助金 | 1,889 | | 715 | | (1,648) | | 3 | | 959 | |
創收合作 | 28,946 | | 85,700 | | (26,769) | | 7 | | 87,884 | |
聯合行動 | 15,486 | | — | | (6,347) | | — | | 9,139 | |
合同負債總額 和其他進步 | 46,321 | | 86,415 | | (34,764) | | 10 | | 97,982 | |
18.規定
截至2023年9月30日,一筆為英鎊的準備金1,260,000(2022 年 12 月 31 日:£1,243,000) 就集團有義務恢復對內部租賃空間所做的改動而言是存在的 三(2022 年 12 月 31 日: 三)集團的租賃物業。這些空間所需的工程預計將在2024年至2031年之間完成。
Exscientia p | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 |
19.其他應付賬款
當期其他應付賬款
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
應計費用 | 18,027 | | | 15,801 | |
其他應付賬款 | 8,785 | | | 814 | |
其他税收和社會保障 | 4,305 | | | 2,830 | |
公司税 | 90 | | | 10 | |
| 31,207 | | | 19,455 | |
截至2023年9月30日,其他應付賬款中包含的金額為美元8,750,000該筆款項已於2023年10月9日償還給eqRx,詳見附註17。
非流動其他應付賬款
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
其他應付賬款 | — | | | 377 | |
| — | | | 377 | |
20.關聯方交易
集團於2021年10月5日首次公開募股後,除根據國際會計準則第24號定義的合資企業外,集團沒有其他關聯方,這些關聯方不是集團的關鍵管理人員(其薪酬每年披露一次),因此,在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月中,沒有可披露的關聯方交易。集團在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月內與合資企業的交易詳情見附註12。
21.基於股份的付款
從2022年4月起,公司已根據2021年股權激勵計劃(“EIP”)向董事會的員工和非僱員發行了所有股票期權、績效股票期權、RSU和PSU。該日期之前的所有獎勵均根據以下遺產計劃發放:
–企業管理激勵(“EMI”)計劃
–公司股份所有權計劃(“CSOP”)
–未獲批准的股份所有權計劃(“USOP”)
與收購子公司時發行的股票期權、績效股票期權、限制性股票單位、PSU和股票證券(回扣股份,詳見集團截至2022年12月31日止年度的合併財務報表附註31)相關的基於股份的薪酬支出總額為英鎊20,150,000在截至2023年9月30日的九個月中(截至2022年9月30日的九個月):英鎊23,799,000).
截至2023年9月30日的三個月中,基於股份的薪酬支出總額為英鎊6,357,000(截至 2022 年 9 月 30 日的三個月:英鎊10,113,000).
Exscientia p | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 |
21.基於股份的付款(續)
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中按獎勵類型分列的基於股份的支付費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
分享選項 | 3,853 | | | 5,758 | | | 12,439 | | | 14,619 | |
績效共享選項 | 838 | | | 1,705 | | | 2,149 | | | 2,528 | |
PSU | 192 | | | 142 | | | 521 | | | 279 | |
RSU | 1,067 | | | 1,581 | | | 3,522 | | | 3,000 | |
Clawback 股票 | 407 | | | 927 | | | 1,519 | | | 3,373 | |
| 6,357 | | | 10,113 | | | 20,150 | | | 23,799 | |
分享期權
股票期權授予集團的員工和非執行董事。這些選項通常分批歸屬 四年,唯一的歸屬條件與集團的繼續僱用有關。 截至2023年9月30日的九個月的股票期權信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期權數量 | 加權平均行使價 |
截至2023年1月1日持有的期權 | 9,809,788 | £ | 0.04 | |
已授予 | 2,946,265 | | £ | 0.15 | |
已鍛鍊 | (1,653,473) | | £ | 0.02 | |
被沒收 | (671,342) | £ | 0.01 | |
截至2023年9月30日持有的期權 | 10,431,238 | £ | 0.08 | |
| | |
自 2023 年 9 月 30 日起可行使 | 4,892,665 | £ | 0.07 | |
已使用Black-Scholes模型來計算截至授予日的股票期權的公允價值,截至2023年9月30日的九個月的加權平均值如下:
| | | | | |
行使價格 | £ | 0.0005 | |
預期壽命 | 6.0年份 |
預期波動率 | 95.7 | % |
無風險利率 | 3.10 | % |
預期股息率 | — | |
公允價值 | £ | 4.22 | |
標的普通股的公允價值等於授予日的收盤股價,按該日的現行匯率折算。無風險利率是參照美國政府債券在與期權預期期限相稱的時期內獲得的利率確定的。預期波動率是根據從公司首次公開募股到授予日期和同行集團分析這段時間內,集團自身的股價波動率設定的。期權的預期壽命已設定為等於相關獎勵的歸屬日期和到期日之間的中點。
Exscientia p | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 |
21.基於股份的付款(續)
績效共享選項
績效股份單位每年向集團的某些執行官授予,幷包含與股東總回報率相關的市場績效條件以及持續的僱傭歸屬要求。這些獎項分批頒發 三年. 截至2023年9月30日的九個月的業績股票期權信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期權數量 | 加權平均行使價 |
截至2023年1月1日持有的期權 | 877,704 | | £ | 0.00 | |
已授予 | 1,350,482 | | £ | 0.00 | |
已鍛鍊 | (39,304) | | £ | 0.00 | |
被沒收 | (239,192) | | £ | 0.00 | |
截至2023年9月30日持有的期權 | 1,949,690 | £ | 0.00 | |
| | |
自 2023 年 9 月 30 日起可行使 | — | | £ | 0.00 | |
已使用蒙特卡羅模型來計算截至授予日的績效期權的公允價值,截至2023年9月30日的九個月的加權平均值如下:
| | | | | |
行使價格 | £ | 0.0005 | |
預期壽命 | 3.0年份 |
預期波動率 | 88.6 | % |
無風險利率 | 3.59 | % |
預期股息率 | — | |
公允價值 | £ | 3.33 | |
標的普通股的公允價值等於授予日的收盤價,按該日的現行匯率折算。無風險利率是根據美國政府債券在與期權預期期限相稱的期限內可獲得的利率來確定的。預期波動率是根據比較公司的加權平均波動率得出的,這些公司的上市時間與授予日之前的預期期限相稱,期權的預期壽命定為等於授予日期和相關獎勵到期日之間的中點。
績效共享單位
績效股票期權每年授予集團的某些執行官,其中包含與股東總回報相關的基於市場的績效條件以及持續的僱傭歸屬要求。這些獎項是分批頒發的 三年. 截至2023年9月30日的九個月中,有關績效份額單位的信息如下:
| | | | | |
| PSU 數量 |
截至 2023 年 1 月 1 日持有的PSU | 146,285 | |
已授予 | 342,548 | |
截至 2023 年 9 月 30 日舉行的 PSU | 488,833 |
已使用蒙特卡洛模型來計算截至授予日的績效份額單位的公允價值,其模型輸入與上述績效份額期權詳述的模型輸入相同。
Exscientia p | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 |
21.基於股份的付款(續)
限制性股份單位
集團實施一項限制性股票計劃,根據該計劃,某些員工和董事將獲得優先於公司普通股的限制性股票。這些單位不可轉讓,可在公司規定的期限內沒收。這些獎勵按授予之日標的股票的市值估值,隨後在限制失效期間攤銷,通常在限制失效期間攤銷 四年. 獎勵將在參與者停止在集團的工作後到期。截至2023年9月30日的九個月中,有關限制性股票單位的信息如下:
| | | | | |
| RSU 數量 |
截至2023年1月1日持有的限制性股票單位 | 759,696 |
已授予 | 711,796 |
已發佈 | (317,980) | |
被沒收 | (18,064) | |
截至 2023 年 9 月 30 日持有的限制性股份 | 1,135,448 |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,每單位授予的限制性股票的加權平均授予日公允價值為英鎊4.35。截至2023年9月30日,未償獎勵的加權平均剩餘合同期限為 8.9年份。
在截至2023年9月30日的九個月中, 53,566獎勵是通過淨結算安排發放的, 27,098已發行股票和£英鎊121,000公司為結清相關的員工納税義務而支付。已支付的款項已在留存收益中確認。
22.承諾
截至2023年9月30日,集團已簽訂資本支出合約,但未被確認為負債。支出如下:
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
| £’000 |
廠房和設備 | 1,624 | |
計算機軟件 | 19 | |
計算機設備 | 16 | |
租賃權改進 | 2,107 | |
| 3,766 | |
蓋茨基金會私募承諾
在公司於2021年10月5日首次公開募股的同時,公司完成了對蓋茨基金會的私募配售,詳見截至2022年12月31日的集團合併財務報表附註21。根據公司與蓋茨基金會的協議條款,集團承諾花費 $70,000,000超過 四年研究、發現和開發小分子抗感染療法的時期,用於未來的大流行防範,特別側重於開發可應用於多種冠狀病毒、流感和副粘病毒的療法(“流行病防範計劃”)。
Exscientia p | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 |
22.承諾(續)
該集團花了英鎊8,839,000與截至2023年9月30日的疫情防範計劃有關(2022年12月31日:英鎊6,459,000), 未繳承付款總額為英鎊42,647,000(2022 年 12 月 31 日:£45,027,000).
如果集團違反協議中的某些條款,蓋茨基金會有權以公開發行價格和違約當日股票市值中較高者出售或要求集團回購基金會持有的集團的任何股權。如果發生此類違規行為或公司破產,蓋茨基金會還有權使用作為協議一部分授予的與集團產生的與疫情防範計劃有關的任何知識產權的全球獨家許可,以造福某些發展中國家的人民。違約條件在集團的控制範圍內,除非發生此類違約或集團破產,否則無法使用相關許可證。因此,沒有為該許可證分配公允價值。
23.最終母公司和控股方
Exscienia plc是集團的最終母公司。沒有最終的控制方。
24.在本報告所述期間之後發生的事件
在Revolution Medicines Inc. 宣佈收購eqRx之後,集團與eqRx的合作於2023年10月9日結束。當時各方同意,集團將退還eqRx在合作開始時向其預付的未用資金,以完全履行集團在合作協議下的財務義務。由於該安排的終止,本集團獲得了該協議所有知識產權的全部專有權 三合作期間創建的初始目標。因此,專家組轉賬了美元8,750,000於 2023 年 10 月 12 日向 eqRx 發行。
2023 年 10 月 1 日,該集團簽訂了 10 年與美國佛羅裏達州邁阿密辦公空間有關的租賃安排,租賃期從2023年10月16日開始。最低租賃承諾總額為英鎊706,000可根據這種安排支付。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應該閲讀以下關於我們財務狀況和經營業績的討論和分析,以及我們未經審計的簡明合併中期財務報表以及這些報表的相關附註,如2023年11月9日提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的6-K表外國私人發行人報告或當前報告的附註以及我們的合併財務報表和這些報表的相關附註,這些報表包含在我們提交的20-F表年度報告中三月份與美國證券交易委員會合作2023 年 23 日,或年度報告。以下討論基於我們根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則(IFRS)編制的財務信息,該準則在重大方面可能與包括美國公認會計原則在內的其他司法管轄區的公認會計原則不同。本討論和分析中包含或本報告中其他地方列出的某些信息,包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息,包括前瞻性陳述,這些陳述可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異的風險和不確定性。您應查看我們年度報告中標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 和 “風險因素” 的部分,以討論可能導致實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。
我們以英鎊保存賬簿和記錄。為了方便讀者,我們將截至2023年9月30日的英鎊金額按紐約聯邦儲備銀行2023年9月29日中午的買入匯率折算成美元,即1.00英鎊兑1.2214美元。不應將這些譯文視為表明截至該日期或任何其他日期,任何此類金額已經、可能或可能按該日期或任何其他匯率兑換成美元。
除非另有説明或上下文另有要求,否則所有提及 “Exscientia”、“公司”、“我們”、“我們” 或類似術語均指Exscientia Plc及其全資子公司。
概述
我們是一家人工智能驅動的精準醫療公司,致力於根據複雜的患者數據高效發現、設計和開發儘可能好的藥物。我們的目標是通過提高開發新藥的成功概率、時間和成本,改變製藥行業的潛在藥物經濟學模型,即我們所謂的 “改變曲線”。我們的產品線證明瞭我們有能力將科學概念和以患者為中心的數據快速轉化為精確設計的候選治療方法。我們已經為目標識別、候選藥物設計、疾病相關轉化模型和患者選擇構建了人工智能或人工智能和實驗技術的端到端解決方案。這些集成技術使我們能夠發現、設計和開發精準藥物。我們的平臺使我們能夠設計已進入臨牀試驗的候選藥物分子,並通過人工智能引導的評估為患者提供可能更適用的藥物療法。我們的 “以患者為先” 的人工智能流程由以下四個要素組成:
•精確目標: 使用患者組織和深度學習方法來確定新的靶點;
•精確設計: 一個廣泛的人工智能技術平臺,用於設計創新藥物;
•精確實驗:利用技術進行精確實驗以獲得更好的數據;以及
•精準醫學: 提前選擇患者以提高臨牀成功率。
我們的人工智能設計能力包括廣泛的深度學習和機器學習算法、生成方法、主動學習和自然語言處理。這些方法用於指導靶點選擇,設計潛在藥物分子的精確分子結構,分析患者組織以確定可能為個體特定腫瘤提供最佳反應的分子的優先級。
我們的戰略
我們專注於對藥物發現中的關鍵功能進行編碼和自動化,這意味着我們可以輕鬆擴展我們的業務。我們的靶點識別和藥物設計技術可以應用於任何治療適應症的小分子發現,而我們的精準醫療平臺專注於腫瘤學,可以應用於小分子和生物製劑。我們尋求通過創建可擴展的技術來不斷髮展我們的平臺,以更好、更有效的方式解決新的藥物發現問題。我們的目標是讓每個項目,無論是內部項目還是合作項目,不僅要提供潛在的高效藥物,還要擴大我們未來項目的能力。
內部管道:
–我們的內部渠道包括全資項目和共同擁有的項目。我們的全資項目主要側重於腫瘤學、免疫腫瘤學和抗病毒藥物。如果適用,我們會開展從靶標識別到臨牀試驗的所有活動(實驗和計算)。我們還與生物製藥公司共同擁有項目,其條款包括在候選藥物的開發和商業化中分擔成本,並相應地分享經批准的候選產品產生的收入或利潤。
–這些計劃包括我們共同擁有的 CDK7 抑制劑 GTAEXS617,以及分別全資擁有的 LSD1 和 MALT1 抑制劑 EXS74539 和 EXS73565。隨着我們內部投資組合的發展,我們將繼續評估最適合我們的長期戰略和能力的最佳開發途徑,其中可能包括共同開發、合作或對外許可。
合作方案:
–如果合作開發的產品實現商業化,我們將提供跨多個治療領域的端到端發現能力,以換取預付款、里程碑、選擇性付款和淨銷售特許權使用費。我們預計將繼續依靠我們的合作伙伴通過臨牀試驗和監管批准來開發候選藥物,以便我們實現某些開發里程碑和商業銷售的特許權使用費。我們與全球製藥公司簽訂了多項合作協議,包括位於德國達姆施塔特的百時美施貴寶(BMS)、賽諾菲和默沙東 KGaA。與這些協議相關的收入根據國際財務報告準則第15號《客户合同收入》進行確認,相關費用計入銷售成本。如果合作伙伴在履行運營承諾後決定不繼續開發,Exscientia無需付款,則我們所有的合作協議都允許資產由Exscientia全資擁有。
最近的事態發展
2023 年 7 月 10 日,我們宣佈第一位患者已參加 GTAEXS617('617)的 1/2 期 ELUCIDATE 臨牀試驗,這是一種精確設計的強效選擇性 CDK7 抑制劑。該試驗招收了六種晚期實體瘤類型的患者:頭頸癌、結直腸癌、胰腺癌、非小細胞肺癌或非小細胞肺癌、HR+/HER2-乳腺癌和卵巢癌。
2023 年 7 月 18 日,我們宣佈啟動 EXCYTE-1,這是第一項多中心試驗,旨在評估我們的功能精準醫療在實體腫瘤中的潛力,重點是卵巢癌。EXCYTE-1 是一項針對卵巢癌的前瞻性觀察性研究,旨在使用我們的精準醫療平臺研究原發腫瘤衍生樣本中的體外藥物反應與患者實際臨牀反應之間的關係。
2023年7月27日,集團和賽諾菲股份有限公司對雙方於2022年1月4日簽署的合作協議進行了修訂,根據該修正案,對與合作目標相關的某些條款,包括與某些目標替代和里程碑付款有關的條款進行了修訂。修訂後,合同的整體交易價格沒有變化,也沒有對截至修訂日部分履行的履約義務確認的收入進行重大調整。
2023年8月8日,我們和Blue Oak Pharmicals Inc. 終止了2020年9月25日達成的合作安排。這種安排的目的是合作開展一個項目,設計用於治療神經退行性疾病的雙靶向(雙特異性)小分子。終止後沒有支付任何結算金額,也沒有記錄資產減值。雙方保留在目標區域內行動的權利。
2023年9月19日,我們的全資子公司Exscientia AI Ltd與位於德國達姆施塔特的默沙東醫療保健業務部簽訂了一項合作協議,重點是利用Exscientia的人工智能驅動的精準藥物設計和發現能力,發現腫瘤、神經炎症和免疫學領域的新型小分子候選藥物。三個潛在的同類首創或同類最佳目標已被確定為夥伴關係的初始重點。
2023 年 9 月 27 日,我們得到確認,我們與賽諾菲合作實現了其首個免疫學和炎症靶點的研究里程碑,與此相關,我們將獲得 400 萬美元的現金補助。
2023年10月3日,我們宣佈了對管道優先排序戰略的更新,該戰略旨在進一步加強我們對我們認為最具差異化和價值創造潛力的項目的關注、投資和基礎設施。這包括優先開發我們的CDK7抑制劑('617)和LSD1抑制劑('539),以及停止 EXS21546('546)的內部開發,包括結束'546治療復發/難治性腎細胞癌和非小細胞肺癌的1/2期IGNITE臨牀試驗。
2023年10月9日,在Revolution Medicines Inc. 宣佈收購eqRx之後,我們結束了與eQRx的合作,當時雙方商定,我們將退還eqRx在合作開始時向其預付的商定未使用資金,以完全履行我們在合作協議下的財務義務。作為協議的一部分,我們獲得了合作期間設定的三個初始目標的所有知識產權的全部專有權。因此,於2023年10月12日向eqRx轉賬了875萬美元。
運營結果的組成部分
收入
我們的收入主要來自與我們的主要活動相關的兩個來源:
•許可費:我們從合作計劃中獲得許可費,在這些合作計劃中,我們代表合作合作伙伴開發知識產權。這些協議要麼從一開始就將所有指定的知識產權轉讓給合作伙伴,要麼授予合作伙伴獲得知識產權未來開發和商業化的權利的排他性選擇權。作為這些協議的一部分,在實現臨牀、監管和商業里程碑後,我們可能會收到未來的里程碑和特許權使用費;以及
•服務費:我們根據藥物發現合作協議收取服務費,在這些協議中,我們利用我們的專有技術代表合作合作伙伴開發新的知識產權,但對協議直接產生的未來里程碑和特許權使用費沒有任何權利。在2023年3月之前,我們還通過我們的Exscientia GmbH實體創造了服務收入,這些收入與收購時與Exscientia GmbH達成的合作協議有關。
我們在兩個收入來源中收到四種類型的付款:
•預付款,通常在執行合作協議或啟動項目時支付;
•研究經費(包括延期補助金),通常在整個合作過程中按協議中規定的間隔(例如,每季度或在協議開始時支付)支付
具體工作階段),旨在資助研究(內部和外部),以開發作為合作主題的藥物化合物;
•里程碑付款,與協議中定義的事件的實現相關,例如臨牀和監管里程碑;以及
•選擇性付款,原則上類似於里程碑付款,但在合作伙伴行使獲得指定知識產權所有權的選擇權時支付。這些付款僅在我們最初保留指定知識產權所有權的情況下存在。
除了上述付款外,如果產品獲得批准,我們還可能在產品的首次商業銷售時獲得里程碑式的付款,金額取決於銷售發生的地區,特許權使用費基於全球淨銷售額。截至2023年9月30日和2022年9月30日,這些金額未包含在任何合約的交易價格中。我們僅確認了不可取消、不可退還的付款的收入,並根據已執行的合作合同實現了里程碑。與我們的合作伙伴控制下的未來里程碑或期權有關的任何款項均未得到確認。
銷售成本
銷售成本涉及第三方合同研究組織(CRO)的成本,以及根據國際財務報告準則第15號被指定為與客户簽訂合同的第三方的合作安排和藥物發現協議所產生的內部勞動力和吸收的管理費用。外部CRO成本是我們銷售成本的主要驅動力,分別佔銷售成本的65%和66%,而在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,分別佔總銷售成本的74%和77%。減少的主要原因是與公司與賽諾菲合作相關的活動增加,賽諾菲產生的內部成本比例更高,此外項目也將移交給成本較低的司法管轄區的戰略CRO合作伙伴。
我們預計,隨着我們開始更多的合作項目,我們的銷售成本將來會增加。
毛利/(虧損)
毛利/(虧損)代表收入減去銷售成本。毛利是以收入百分比表示的毛利/(虧損)。由於我們的藥物發現合作活動,我們的毛利率可能會在不同時期內波動。例如,與協作前期付款相關的收入會隨着時間的推移而確認,並根據履行相關履約義務所產生的估計成本的變化進行調整,而某些選擇性付款和里程碑付款在評估為極有可能(通常是在實現時)時予以確認。
對於在某個時間點確認收入的債務,該時間點是與我們的客户共同商定履行履約義務的日期。對於一段時間內履行的債務,集團確認的收入等於新合作從開始到合作取得充分進展以使集團能夠可靠地估計履行相關履約義務將獲得的利潤水平所產生的可收回成本。來自潛在里程碑或特許權使用費的收入通常在合同啟動時不予確認。包括履約義務在內的預付款在履行這些債務時予以確認。因此,在可以可靠地估計總成本和完工時間之前,儘管預計相關合同總體上將實現盈利,但個人客户合同仍可能確認毛利/(虧損)。
因此,我們認為,毛利/(虧損)目前並不能有效地預測我們業務的未來表現。
研究和開發費用
研發費用包括內部和共同擁有的藥物發現計劃成本以及持續開發我們的技術平臺所產生的成本。由於科學和技術的不確定性,所有研發費用均按發生時記為支出。這些成本主要包括:
•內部人事相關費用,包括從事研發職能的員工的工資、福利、獎金和股票薪酬;
•根據與參與我們研發的 CRO 和其他顧問簽訂的協議產生的外部費用;
•研發活動產生的設施、折舊和攤銷、保險以及其他直接和分配費用;以及
•與運營我們的數字基礎設施相關的成本,包括分配的軟件、計算能力成本和實驗室相關成本,包括實驗室設備折舊。
所有直接的外部研發支出均按項目進行跟蹤,主要包括在藥物發現的後期階段,包括先導藥物優化、臨牀前和臨牀研究,向CRO支付的與完全和聯合運營的發現計劃相關的費用,並分配給各個項目。我們利用內部員工的時間和成本數據將內部研發費用,例如員工成本、實驗室用品、設施、折舊或其他間接成本,分配給特定項目,因為這些成本分散在多個項目中。
我們預計,在可預見的將來,我們的研發費用將大幅增加,因為我們將繼續擴大和推進完全和共同運營的藥物渠道,投資我們的技術平臺並僱用更多直接參與此類工作的人員。隨着項目進入後期階段,藥物開發通常會變得更加昂貴,因為這些試驗通常需要更多的患者入組和試點運營。由於藥物開發固有的不可預測性,我們無法確定候選藥物當前或未來臨牀試驗的啟動時間、持續時間或完成成本。目前,我們無法合理估計或知道完成我們從項目中開發的任何候選藥物的開發和商業化所必需的努力的性質或時機。因此,根據我們研發活動的時間,我們的研發費用可能因時期而有很大差異。我們所有的項目都處於開發的早期階段,在臨牀試驗過程中或臨牀試驗過程中,我們可能會遇到許多不可預見的事件,這些事件可能會延遲或阻止我們的候選藥物的商業化,並導致與項目開發相關的成本和時間安排發生重大變化。
一般和管理費用
一般和管理費用包括與我們的行政、法律、財務、人力資源、信息技術和其他管理職能相關的人事相關費用,包括工資、福利、獎金和股票薪酬。一般和管理費用還包括專業費用(包括與外部法律、會計和諮詢服務相關的費用)、分配的管理費用,包括與我們的信息技術、設施和其他管理職能相關的折舊費用。
基於股份的薪酬
基於股份的薪酬支出記錄在研發費用或管理費用中,具體取決於與之相關的員工的活動。
我們的股份薪酬涉及向員工、非僱員和董事發放的與Exscientia基於股份的薪酬計劃相關的股票獎勵。基於股份的支付獎勵主要包括基於服務的獎勵,其中一些還具有基於市場的績效條件。我們使用Black-Scholes期權定價模型來衡量授予日基於服務的獎勵的公允價值,而這些獎勵的公允價值也包含基於市場的績效條件,則在授予日使用蒙特卡羅來確定
仿真模型。這些模型包含各種假設,包括普通股的預期波動率、獎勵的預期期限和無風險利率。我們在歸屬期內以直線方式攤銷公允價值。在每份財務狀況報表日,集團都會根據沒收率修訂其對預計可行使的獎勵數量的估計,除實現市場業績條件的估計概率的變化外,還進行了調整,即在歸屬期結束時,累計費用以最終授予的獎勵數量為基礎。如果模型中使用的任何假設在未來的補助金估值中發生重大變化,則未來基於股份的薪酬支出可能與本期記錄的薪酬支出存在重大差異。
其他收入
其他收入包括來自補助金的收入、來自英國研發支出抵免計劃(RDEC)的應收税收抵免以及奧地利的研發税收抵免。
截至2023年9月30日,我們運作了三筆補助金,一筆由比爾和梅琳達·蓋茨基金會(BMGF)提供,一筆由奧地利研究促進局(FFG)提供,一筆補助金由奧地利經濟服務局提供。第一筆補助金用於補償在開展研發活動中產生的某些人員、消耗品和管理費用,而FFG補助金則用於通過高含量顯微鏡和深度學習對藥物在實體瘤患者樣本中的作用的早期測試。這些補助金補償了我們的研發活動,並在支出期間被確認為其他收入,除非在相關費用產生後符合領取補助金的條件。在每種情況下,補助金在變為應收款時予以確認。
Austrian Wirtshaftsservice提供的贈款涉及在2020年8月至2022年2月期間收購某些不動產、廠房和設備的資金支持,並在相關資產折舊時記為收入。
截至2023年9月30日,與上述補助金有關的所有款項均已收到(2022年12月31日:未繳56.1萬英鎊)。
其他收入的另一部分涉及我們獲得的某些研發税收抵免,如下所示:
•RDEC涉及英國應收的税收抵免,這些抵免與符合條件的研發支出有關,這些支出沒有資格納入中小型企業研發税收減免計劃或中小企業計劃,如下文標題為 “所得税優惠” 的部分所述,例如當我們從合作伙伴那裏獲得收入或某些項目的補助資金時。這些費用是根據RDEC計劃申請的,該計劃在2023年4月1日之前為符合條件的支出提供高達13%的税收抵免(隨後為20%),某些分包支出可獲得8.5%的税收抵免(之後為2023年4月1日為13%)。在RDEC制度下,符合條件的分包費用僅限於與慈善機構、高等教育機構或科研組織等某些機構承擔的分包費用。
根據RDEC制度,税收抵免計入我們在其他收入下的税前利潤,相關税費按當年虧損總額之前的英國現行公司税税率確認。已經提出了對英國研發税收抵免制度的修正案,該修正案可能(除非有限的例外情況適用),對分包活動或外部提供的工人產生的支出可以申請的税收減免,前提是此類分包活動不在英國開展或此類工人無需繳納英國工資税。這些修正案預計將從2024年4月1日起生效。此外,英國政府目前正在考慮一項從2024年4月起將中小企業計劃和RDEC制度合併為單一計劃的提案;如果該提案以最近公佈的立法草案中規定的方式實施,並且我們沒有資格成為 “研發密集型中小企業”,我們要麼無法為我們的研發活動申請現金回扣,要麼只能在某個時候獲得此類現金回扣比率明顯低於目前的水平。英國研發税收減免計劃的這些變化以及未來可能發生的其他變化可能意味着我們不再符合資格或對英國研發税收減免計劃產生實質性影響
我們可以在多大程度上提出索賠或從中受益。
•我們還會獲得與符合條件的研究和實驗開發支出相關的奧地利研究保費。研究保費按14%的比率計入其他收入。
外匯收益/(虧損)
外匯收益/(虧損)主要來自我們以非英鎊計價的現金和現金等價物的折算,以及未償還的非英鎊貨幣金融資產和負債,包括貿易應收賬款。
遠期合約的收益/(虧損)
集團簽訂合同,規定在未來某個日期以預先確定的匯率兑換固定金額的貨幣。這些貨幣遠期合約最初在衍生品合約執行之日按公允價值確認,隨後在每個期末按公允價值重新計量。衍生品公允價值變動產生的任何收益和損失均計入損益。
財務收入
金融收入主要來自現金、現金等價物和短期銀行存款的利息收入。
財務費用
財務支出包括與根據會計準則國際財務報告準則第16號 “租賃” 確認的租賃負債相關的利息支出、與取消與集團租賃場所相關的確認的恢復準備金折扣的利息以及應付的貸款和銀行利息。
合資企業虧損份額
合資企業的虧損份額包括我們在RE Ventures I, LLC產生的成本中所佔的份額,RE Ventures I, LLC是我們與RallyBio平等擁有的合資實體。
所得税優惠
我們的所得税優惠包括可在英國收回的研發税收抵免,由美國、奧地利和日本應繳的所得税所抵消。在英國,我們需要繳納公司税。Exscienia AI Limited在美國的全資子公司Exscienia, Inc.、Exscienia Ventures I, Inc.和Exscienia Ventures II, Inc.在美國需要繳納公司税。Exscienia AI Limited的全資子公司Exscienia KK在日本需要繳納公司税。Exscienia AI Limited的全資子公司Exscienia GmbH在奧地利需要繳納公司税。由於我們業務的性質,我們自成立以來就蒙受了損失。由於公司間轉讓定價安排,Exscienia, Inc.、Exscienia GmbH和Exscienia KK都產生了應納税利潤。
作為一個開展廣泛研發活動的集團,我們受益於英國的中小型企業研發税收抵免制度(中小企業計劃),並且能夠退還部分損失,獲得截至2023年4月1日與符合條件的研發項目相關的支出高達33.35%的現金回扣。合格支出主要包括相關員工的就業成本、CRO提供的外部員工以及研發項目中使用的軟件和消耗品。截至2023年4月1日,某些分包的合格研發支出有資格獲得高達21.68%的現金回扣。與我們的研發相關的很大一部分費用有資格包含在税收抵免現金退税申請中。中小企業計劃抵免額在所得税優惠中得到充分確認。
對於2023年4月1日當天或之後產生的合格研發支出,中小企業計劃的現金回扣率已降至18.6%。
分段和企業範圍的信息
我們將運營作為單一運營部門進行管理,目的是評估績效和做出運營決策。我們的重點是發現和開發小分子候選藥物。
運營結果
截至2023年9月30日的三個月和九個月的比較以及 2022
下表彙總了我們列報的每個時期的合併綜合虧損表(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 10,848 | | | £ | 8,882 | | | £ | 6,298 | | | £ | 17,649 | | | £ | 20,410 | |
銷售成本 | (8,235) | | | (6,742) | | | (9,188) | | | (21,468) | | | (23,761) | |
毛利/(虧損) | 2,613 | | | 2,140 | | | (2,890) | | | (3,819) | | | (3,351) | |
研究和開發費用 | (39,827) | | | (32,608) | | | (36,776) | | | (99,013) | | | (93,235) | |
一般和管理費用 | (13,608) | | | (11,141) | | | (10,310) | | | (33,689) | | | (30,189) | |
外匯收益 | 3,996 | | | 3,272 | | | 7,421 | | | 1,628 | | | 39,892 | |
遠期合約虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,287) | |
其他收入 | 1,363 | | | 1,116 | | | 1,240 | | | 5,554 | | | 4,190 | |
營業虧損 | (45,463) | | | (37,221) | | | (41,315) | | | (129,339) | | | (93,980) | |
財務收入 | 5,418 | | | 4,436 | | | 2,148 | | | 12,213 | | | 2,660 | |
財務費用 | (321) | | | (263) | | | (89) | | | (799) | | | (216) | |
合資企業損失份額 | (653) | | | (535) | | | (114) | | | (1,149) | | | (679) | |
税前虧損 | (41,019) | |
| (33,583) | |
| (39,370) | | | (119,074) | | | (92,215) | |
所得税優惠 | 2,893 | | | 2,369 | | | 3,894 | | | 14,246 | | | 12,571 | |
該期間的損失 | $ | (38,126) | | | £ | (31,214) | | | £ | (35,476) | | | £ | (104,828) | | | £ | (79,644) | |
收入
下表顯示了我們在所示期間的收入(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務費 | $ | — | | | £ | — | | | £ | 334 | | | £ | 104 | | | £ | 670 | |
許可費-隨着時間的推移而確認 | 10,848 | | | 8,882 | | | 5,964 | | | 17,545 | | | 19,740 | |
總收入 | $ | 10,848 | | | £ | 8,882 | | | £ | 6,298 | | | £ | 17,649 | | | £ | 20,410 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,所有許可收入都與一段時間內履行的債務有關,使用輸入法根據所產生的成本來估算報告期末履約義務的履行程度,這些成本可以是內部成本,也可以是第三方成本。
本季度收入與上年相比增長的主要原因是,在截至2023年9月30日的三個月中,總額為6,859,000英鎊的收入被確認為收入,這些款項涉及與我們與BMS持續合作相關的項目的不可退還的預付款。這些金額已被確認為本季度的收入,因為雙方已決定不繼續進一步開發這些項目,而是優先考慮合作中的其他項目。
2022 年 1 月 4 日,我們與賽諾菲展開了戰略研究合作,以開發人工智能驅動的精密工程藥物管道。研究側重於腫瘤學和免疫學領域多達15種新型小分子候選藥物,我們為此獲得了74,24.2萬英鎊(合1億美金)的預付現金,總里程碑可能達到52億美元,加上合作期間的分級特許權使用費。
2022年3月11日,BMS將其與集團的首次合作安排延長了六個月,以生成更多數據,包括使用我們的精準醫療平臺對合作下的關鍵目標使用翻譯能力,與此相關的是,我們收到了500萬美元(合38.21萬英鎊)的現金付款。延期付款被視為與合作目標候選人設計和開發相關的部分未履行的績效義務的交易價格的補充,根據國際財務報告準則第15號第21b段履行相關績效義務的進展情況,累計確認當日的收入。由於履行了履約義務,交易價格的剩餘部分被確認為2022年剩餘時間的收入。
2023年7月27日,集團和賽諾菲股份有限公司對雙方於2022年1月4日簽署的合作協議進行了修訂,根據該修正案,對與合作目標相關的某些條款,包括與某些目標替代和里程碑付款有關的條款進行了修訂。修訂後,合同的整體交易價格沒有變化,也沒有對截至修訂日部分履行的履約義務確認的收入進行重大調整。
2023 年 9 月 19 日,我們與德國達姆施塔特的默沙東 KGaA 簽訂了一項合作協議,重點是利用我們人工智能驅動的精準藥物設計和發現能力,發現腫瘤學、神經炎症和免疫學領域的新型小分子候選藥物。三個潛在的同類首創或同類最佳目標已被確定為合作伙伴關係的初始重點,我們將獲得20,100,000美元的預付現金,除了淨銷售的特許權使用費外,還可能獲得高達6.74億美元的發現、開發、監管和基於銷售的里程碑付款。
2023年9月27日,該集團得到確認,集團與賽諾菲合作實現其首個炎症和免疫學靶點的研究里程碑,將為此獲得400萬美元的現金補助。在實現之前,這一里程碑被視為與相關項目相關的藥物設計工作的受限制的可變對價,因此已將其添加到本季度相關部分履行的履約義務的交易價格中,收入作為履約義務的履行予以確認。
我們評估了與商業合作伙伴的重要合作安排,並確定截至2023年9月30日,無需為未來的營業虧損準備金,同時考慮了每項合作的預期未來現金流入和剩餘的合同負債金額,以及每次合作中履行合同義務的剩餘不可避免的成本。
銷售成本
下表顯示了我們在指定時期內的銷售成本(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外部 CRO 成本 | $ | 5,361 | | | £ | 4,389 | | | £ | 6,793 | | | £ | 14,201 | | | £ | 18,237 | |
內部勞動力和管理費用 | 2,874 | | | 2,353 | | | 2,395 | | | 7,267 | | | 5,524 | |
總銷售成本 | $ | 8,235 | | | £ | 6,742 | | | £ | 9,188 | | | £ | 21,468 | | | £ | 23,761 | |
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,銷售成本分別為670萬英鎊和2150萬英鎊,而截至2022年9月30日的同期分別為920萬英鎊和2380萬英鎊。與上年相比,銷售成本的下降主要是管道優先順序和成本效率措施的結果。
研究和開發費用
下表列出了我們在指定期間的研發費用(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
EXS-21546 | $ | 2,269 | | | £ | 1,858 | | | £ | 942 | | | £ | 2,800 | | | £ | 3,122 | |
GTAEXS617 | 784 | | | 642 | | | — | | | 2,025 | | | — | |
其他研究項目 | 7,002 | | | 5,733 | | | 12,290 | | | 22,924 | | | 31,623 | |
外部研發費用總額 | 10,055 | | | 8,233 | | | 13,232 | | | 27,749 | | | 34,745 | |
人頭統計相關費用 | 19,705 | | | 16,133 | | | 19,297 | | | 51,545 | | | 45,917 | |
實驗室耗材和設備 | 1,656 | | | 1,356 | | | 1,973 | | | 4,209 | | | 6,919 | |
軟件和數據 | 2,995 | | | 2,452 | | | 2,329 | | | 7,151 | | | 5,398 | |
收購的知識產權的攤銷 | 1,403 | | | 1,149 | | | 1,170 | | | 3,452 | | | 3,437 | |
折舊和攤銷 | 3,003 | | | 2,459 | | | 511 | | | 5,905 | | | 1,341 | |
研發顧問 | 769 | | | 630 | | | 393 | | | 1,859 | | | 789 | |
其他 | 1,120 | | | 917 | | | 96 | | | 2,264 | | | 512 | |
來自協作合作伙伴的報銷 | (879) | | | (721) | | | (2,225) | | | (5,121) | | | (5,823) | |
內部研發費用總額 | 29,772 | | | 24,375 | | | 23,544 | | | 71,264 | | | 58,490 | |
研發費用總額 | $ | 39,827 | | | £ | 32,608 | | | £ | 36,776 | | | £ | 99,013 | | | £ | 93,235 | |
來自合作伙伴的報銷代表根據我們的聯合安排協議向合作伙伴收取的款項。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,研發費用分別為3,260萬英鎊和9,900萬英鎊,而截至2022年9月30日的同期分別為3680萬英鎊和9,320萬英鎊。本季度研發費用同比下降是由於管道優先排序活動以及通過提高運營效率節省成本,包括縮短週期和降低外包成本。
一般和管理費用
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,一般和管理費用分別為1110萬英鎊和3,370萬英鎊,而截至2022年9月30日的同期分別為1,030萬英鎊和3,020萬英鎊。在截至2023年9月30日的九個月中,一般和管理費用的增加主要與自動化和成本效率措施抵消了業務增長有關。
外匯收益
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,外匯收益分別為330萬英鎊和160萬英鎊,而截至2022年9月30日的同期則為740萬英鎊和3,990萬英鎊。本季度的外匯收益主要是由於美元兑英鎊走強對我們的美元計價現金、短期銀行存款和貿易應收賬款的影響。
遠期合約虧損
在截至2022年9月30日的九個月中,我們簽訂了一系列期限不到三個月的遠期合約,承諾將美元兑換成固定數量的英鎊,以對衝其外匯風險敞口。在此期間,美元相對於作為遠期合同安排一部分商定的利率而走強,導致這些交易在此期間虧損1130萬英鎊。我們不將衍生金融工具用於投機目的。
其他收入
截至2023年9月30日的三個月和九個月的其他收入分別為110萬英鎊和560萬英鎊,而截至2022年9月30日的三個月和九個月中,其他收入分別為120萬英鎊和420萬英鎊。九個月期間其他收入的增加主要是由於英國RDEC的税收抵免,該抵免額的增加是提出索賠的基礎研發支出增加所致。
淨財務收入
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,淨融資收入分別為420萬英鎊和1140萬英鎊,而在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,淨融資收入分別為210萬英鎊和240萬英鎊。增長的主要原因是去年全年利率上升導致銀行存款利息增加。
合資企業虧損份額
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們在合資企業中的虧損份額分別為50萬英鎊和110萬英鎊,而截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們的虧損份額分別為10萬英鎊和70萬英鎊。
所得税優惠
截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税優惠分別為240萬英鎊和1,420萬英鎊,而截至2022年9月30日的同期分別為390萬英鎊和1,260萬英鎊。我們的所得税優惠餘額主要由研發税收抵免組成,由於上述英國中小企業税收抵免的加權平均税率降低,補助金在2023年第三季度有所減少。
流動性和資本資源
流動性來源
自成立以來,我們沒有從候選藥物的商業化中獲得任何收入,而是通過出售普通股和優先股以及我們的合作計劃產生的研究資金和里程碑付款來為我們的運營提供資金。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的現金、現金等價物和短期銀行存款分別為3.666億英鎊和5.058億英鎊。
我們的資本主要用途是研究和開發費用、薪酬和相關人事費用以及包括設施在內的其他運營費用,並將繼續如此。用於為運營費用提供資金的現金受我們支付費用的時間的影響,這反映在我們的未付應付賬款和應計費用的變化中。我們預計,在臨牀開發階段的候選藥物的推進將產生鉅額開支。
下表彙總了所列每個期間現金的主要來源和用途(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
用於經營活動的淨現金 | $ | (145,139) | | | £ | (118,830) | | | £ | (13,475) | |
用於投資活動的淨現金流量 | (211,433) | | | (173,107) | | | (116,843) | |
用於融資活動的淨現金流量 | (3,080) | | | (2,522) | | | (3,434) | |
現金和現金等價物的淨減少 | $ | (359,652) | | | £ | (294,459) | | | £ | (133,752) | |
短期銀行存款增加 | $ | 190,656 | | | £ | 156,096 | | | £ | 100,646 | |
現金、現金等價物的匯率(虧損)/收益 | $ | (1,020) | | | £ | (835) | | | £ | 32,018 | |
現金、現金等價物和包括外匯(虧損)/收益在內的短期銀行存款淨減少 | $ | (170,016) | | | £ | (139,198) | | | £ | (1,088) | |
經營活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於經營活動的淨現金增至1.188億英鎊,而截至2022年9月30日的九個月為1,350萬英鎊,這主要是由於研發支出增加以及上一年度合作流入。
我們預計,我們的現金流將繼續因時而異,這主要是由於我們的合作協議的結構。這些協議通常包括在合同開始時以及在實現里程碑時向我們付款,這些里程碑的時機和實現非常不確定且難以預測。
投資活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為1.731億英鎊,而截至2022年9月30日的九個月為1.168億英鎊。本期流出的大部分與1.5億英鎊、7,000萬英鎊和4,000萬英鎊的短期存款投資有關,但被贖回1億英鎊的12個月存款以及2023年6月21日收到的240萬英鎊應計利息所抵消。在此期間,我們一直在持續投資購買不動產、廠房和設備,主要是為了我們位於牛津米爾頓公園的自動化實驗室。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金為250萬英鎊,而截至2022年9月30日的九個月中,使用的淨現金為340萬英鎊。本期融資現金流的大部分與租賃負債項下債務的支付有關。
資金需求
自成立以來,由於我們的研發費用,我們蒙受了重大損失。我們預計,在可預見的將來,我們將繼續蒙受重大損失,並預計我們的持續運營支出將增加,尤其是在我們將候選產品推進臨牀開發和商業化之際。
我們認為,在可預見的將來,我們現有的現金、現金等價物和短期銀行存款將足以為我們的運營和資本支出需求提供資金。
我們可能需要獲得額外資金來資助我們未來的運營,包括完成候選藥物的開發和商業化。我們面臨與藥品開發和商業化相關的風險,我們可能會遇到不可預見的費用、困難、併發症、延誤和其他可能對我們的業務產生不利影響的未知因素。我們預測有足夠的財務渠道來支持我們的運營,這是一份前瞻性陳述,涉及風險和不確定性,實際業績可能會因多種因素而有所不同。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括但不限於:
•我們臨牀試驗的進展、時間、範圍和成本,包括為我們正在進行的、計劃中的和可能的未來臨牀試驗及時啟動臨牀試驗、註冊受試者和生產候選藥物的能力;
•進行研發以識別和表徵我們研究計劃中的新候選藥物所需的時間和成本;
•獲得執行臨牀試驗或將我們的產品商業化所需的監管授權和批准所需的時間和成本;
•如果獲得批准,我們有能力成功將我們的候選藥物商業化;
•我們有能力按照美國食品藥品監督管理局、歐洲藥品管理局和其他適用監管機構的規定成功製造臨牀和商業產品;
•我們可能商業化的候選藥物的銷售額和其他收入金額(如果有),包括此類潛在產品的銷售價格以及為患者提供充足的第三方保險和報銷的可用性;
•如果獲得批准,與我們的產品商業化相關的銷售和營銷成本,包括建立我們的營銷和銷售能力的成本和時間;
•來自我們現有和未來合作的任何收入的條款和時間;
•作為上市公司運營的成本;
•應對技術、監管、政治和市場發展所需的時間和成本;
•提出、起訴、辯護和執行任何專利索賠和其他知識產權的費用;
•與我們可能達成的任何潛在收購、戰略合作、許可協議或其他安排相關的成本、條款和時間;以及
•臨牀機構無法招收患者,因為需要醫療保健能力來應對自然災害(可能是氣候變化造成的)或衞生系統緊急情況,例如 COVID-19 疫情。
與開發我們當前和未來的任何候選藥物有關的任何這些變量或其他變量的結果都可能顯著改變與該候選藥物的開發和商業化相關的成本和時間。此外,我們的運營計劃將來可能會發生變化,我們可能需要額外的資金來滿足與此類運營計劃相關的運營需求和資本要求。
已知趨勢、事件和不確定性
最近通貨膨脹率上升的趨勢可能導致運營成本(包括勞動力成本)增加,並可能影響我們的運營預算。此外,美聯儲和英格蘭銀行提高了利率,以應對對通貨膨脹的擔憂。利率的上升,特別是加上政府支出減少以及金融市場和全球銀行體系的波動,可能會進一步增加經濟的不確定性和我們業務的風險。此外,經濟學家的普遍共識表明,我們應該預計,明年衰退風險將繼續增加,再加上前述情況,可能會在短期內導致進一步的經濟不確定性和資本市場的波動,並可能對我們的運營產生負面影響。
此外,這種經濟狀況給股價帶來了下行壓力。儘管我們認為通貨膨脹對我們的財務狀況或迄今為止的經營業績沒有實質性影響,但由於供應鏈限制、俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突或以色列與哈馬斯最近的衝突導致的全球地緣政治緊張局勢的後果以及員工可用性和工資的增加,我們的運營成本(包括勞動力成本和研發成本)在不久的將來(尤其是在通貨膨脹率繼續上升的情況下)可能會增加,哪個可能會給我們的營運資金帶來額外壓力。如果混亂、不穩定和放緩加劇或持續下去,我們可能無法按需獲得現金,也無法以優惠條件籌集更多資金,甚至根本無法籌集資金,這可能會對我們的財務狀況和實施業務戰略的能力產生負面影響。
關鍵會計政策及重要判斷和估計
我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明合併財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際會計準則》第34號編制的。按照《國際財務報告準則》編制合併財務報表需要使用估算和假設,這些估計和假設會影響財務狀況表日報告的資產和負債價值——以及或有資產和負債——以及該財政年度產生的收入和支出。我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併財務報表中的附註2e、“重要會計政策” 和附註3 “關鍵會計估計和判斷” 中描述了我們的重要會計政策和判斷。