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億股回購計劃 II 成員2021-10-270000078890BCO:2.5億股回購計劃成員2020-02-060000078890BCO:2.5 億股回購計劃 II 成員2023-01-012023-09-300000078890BCO:ASR 2021 年 11 月會員2021-11-012021-11-300000078890BCO:ASR 2021 年 11 月會員2021-11-300000078890bco: asrapril2022 會員2022-04-142022-04-140000078890BCO:2.5億股回購計劃成員2022-04-142022-04-140000078890BCO:5億股股票回購計劃成員US-GAAP:後續活動成員2023-11-022023-11-020000078890BCO:5億股股票回購計劃成員US-GAAP:後續活動成員2023-11-020000078890BCO:客户成員持有的現金2023-09-300000078890美國公認會計準則:存款會員2023-09-300000078890BCO:客户成員持有的現金2022-12-310000078890美國公認會計準則:存款會員2022-12-310000078890BCO:智利反壟斷事務成員2021-01-012021-12-310000078890BCO:智利反壟斷事務成員2021-09-300000078890BCO:智利反壟斷事務成員2022-01-012022-12-310000078890BCO:智利反壟斷事務成員2023-01-012023-09-300000078890BCO:2022 年全球重組成員US-GAAP:員工離職會員2022-07-012023-09-300000078890BCO:2022 年全球重組成員US-GAAP:員工離職會員2023-01-012023-09-300000078890BCO:2022 年全球重組成員SRT: 最低成員2023-09-300000078890SRT: 最大成員BCO:2022 年全球重組成員2023-09-300000078890BCO:2022 年全球重組成員US-GAAP:員工離職會員2022-12-310000078890BCO:2022 年全球重組成員US-GAAP:其他重組成員2022-12-310000078890BCO:2022 年全球重組成員2022-12-310000078890BCO:2022 年全球重組成員US-GAAP:其他重組成員2023-01-012023-09-300000078890BCO:2022 年全球重組成員2023-01-012023-09-300000078890BCO:2022 年全球重組成員US-GAAP:員工離職會員2023-09-300000078890BCO:2022 年全球重組成員US-GAAP:其他重組成員2023-09-300000078890BCO:2022 年全球重組成員2023-09-300000078890US-GAAP:員工離職會員BCO:其他重組成員2022-01-012022-09-300000078890US-GAAP:員工離職會員BCO:其他重組成員2023-01-012023-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年的《證券交易法》
在截至的季度期間 2023年9月30日
☐ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年的《證券交易法》
在從 ________ 到 ________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-09148
| | | | | | | | |
| 這個 BRINK'S CO公司 | |
| (註冊人的確切姓名如其章程所示) | |
| | | | | | | | |
弗吉尼亞州 | | 54-1317776 |
(州或其他司法管轄區 | | (美國國税局僱主 |
公司或組織) | | 證件號) |
1801 楊梅庭院, 裏士滿, 弗吉尼亞州23226-8100
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(804) 289-9600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股1.00美元 | BCO | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☒加速文件管理器☐非加速文件管理器☐規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的☐沒有☒
截至2023年11月2日, 45,051,141面值為1美元的普通股已流通。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
邊緣的公司
和子公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計,每股金額除外) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 933.5 | | | 972.0 | |
限制性現金 | 387.0 | | | 438.5 | |
應收賬款,淨額 | 801.3 | | | 862.2 | |
預付費用和其他 | 340.6 | | | 324.7 | |
流動資產總額 | 2,462.4 | | | 2,597.4 | |
| | | |
使用權資產,淨額 | 338.7 | | | 314.5 | |
財產和設備,淨額 | 965.5 | | | 935.3 | |
善意 | 1,448.1 | | | 1,450.9 | |
其他無形資產 | 492.4 | | | 535.5 | |
遞延所得税資產,淨額 | 241.9 | | | 246.2 | |
其他 | 315.8 | | | 286.2 | |
| | | |
總資產 | $ | 6,264.8 | | | 6,366.0 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
| | | |
流動負債: | | | |
短期借款 | $ | 124.9 | | | 47.2 | |
長期債務的當前到期日 | 92.0 | | | 82.4 | |
應付賬款 | 206.7 | | | 296.5 | |
應計負債 | 1,016.7 | | | 1,019.4 | |
為客户保留的現金有限 | 184.3 | | | 229.3 | |
流動負債總額 | 1,624.6 | | | 1,674.8 | |
| | | |
長期債務 | 3,202.2 | | | 3,273.2 | |
應計養老金成本 | 127.6 | | | 131.0 | |
養老金以外的退休金 | 170.0 | | | 174.5 | |
租賃負債 | 269.7 | | | 249.9 | |
遞延所得税負債 | 59.6 | | | 67.8 | |
其他 | 226.8 | | | 224.6 | |
負債總額 | 5,680.5 | | | 5,795.8 | |
| | | |
承付款和或有負債(附註4、8和14) | | | |
| | | |
股權: | | | |
Brink's Company(“Brink's”)的股東: | | | |
普通股,面值 $1每股: | | | |
授權股份: 100.0 | | | |
已發行和流通股份:2023- 45.3; 2022 - 46.3 | 45.3 | | | 46.3 | |
超過面值的資本 | 680.3 | | | 684.1 | |
留存收益 | 397.8 | | | 417.2 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (660.6) | | | (700.5) | |
Brink 的股東 | 462.8 | | | 447.1 | |
| | | |
非控股權益 | 121.5 | | | 123.1 | |
| | | |
權益總額 | 584.3 | | | 570.2 | |
| | | |
負債和權益總額 | $ | 6,264.8 | | | 6,366.0 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
邊緣的公司
和子公司
簡明合併運營報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | 九個月 9月30日結束, |
(以百萬計,每股金額除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
收入 | $ | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | $ | 3,629.0 | | | 3,344.6 | |
| | | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | |
收入成本 | 921.0 | | | 880.7 | | | 2,785.1 | | | 2,587.9 | |
銷售、一般和管理費用 | 170.0 | | | 180.8 | | | 517.6 | | | 519.9 | |
成本和支出總額 | 1,091.0 | | | 1,061.5 | | | 3,302.7 | | | 3,107.8 | |
其他營業收入(支出) | 1.3 | | | (15.7) | | | (3.2) | | | (18.4) | |
| | | | | | | |
營業利潤 | 137.7 | | | 59.5 | | | 323.1 | | | 218.4 | |
| | | | | | | |
利息支出 | (53.8) | | | (34.7) | | | (151.5) | | | (95.0) | |
利息和其他非營業收入(支出) | 2.9 | | | 6.3 | | | 11.7 | | | 8.4 | |
税前持續經營的收入 | 86.8 | | | 31.1 | | | 183.3 | | | 131.8 | |
所得税準備金(福利) | 37.3 | | | 8.5 | | | 81.0 | | | (3.3) | |
| | | | | | | |
持續經營的收入 | 49.5 | | | 22.6 | | | 102.3 | | | 135.1 | |
| | | | | | | |
已終止業務的收益(虧損),扣除税款 | (0.1) | | | — | | | 0.5 | | | (0.2) | |
| | | | | | | |
淨收入 | 49.4 | | | 22.6 | | | 102.8 | | | 134.9 | |
減去歸屬於非控股權益的淨收益 | 3.8 | | | 3.4 | | | 10.1 | | | 9.3 | |
| | | | | | | |
歸屬於Brink's的淨收益 | 45.6 | | | 19.2 | | | 92.7 | | | 125.6 | |
| | | | | | | |
歸因於 Brink's 的金額 | | | | | | | |
持續運營 | 45.7 | | | 19.2 | | | 92.2 | | | 125.8 | |
已終止的業務 | (0.1) | | | — | | | 0.5 | | | (0.2) | |
| | | | | | | |
歸屬於Brink's的淨收益 | $ | 45.6 | | | 19.2 | | | $ | 92.7 | | | 125.6 | |
| | | | | | | |
歸屬於Brink普通股股東的每股收益(a): | | | | | | | |
基本: | | | | | | | |
持續運營 | $ | 0.98 | | | 0.41 | | | $ | 1.98 | | | 2.65 | |
已終止的業務 | — | | | — | | | 0.01 | | | — | |
淨收入 | $ | 0.98 | | | 0.41 | | | $ | 1.99 | | | 2.64 | |
| | | | | | | |
稀釋: | | | | | | | |
持續運營 | $ | 0.97 | | | 0.41 | | | $ | 1.95 | | | 2.63 | |
已終止的業務 | — | | | — | | | 0.01 | | | — | |
淨收入 | $ | 0.97 | | | 0.40 | | | $ | 1.96 | | | 2.62 | |
| | | | | | | |
加權平均股票 | | | | | | | |
基本 | 46.5 | | | 47.4 | | | 46.6 | | | 47.5 | |
稀釋 | 47.1 | | | 47.5 | | | 47.3 | | | 47.9 | |
| | | | | | | |
每股普通股支付的現金分紅 | $ | 0.22 | | | 0.20 | | | $ | 0.64 | | | 0.60 | |
(a) 由於四捨五入,金額相加可能不一致。
參見簡明合併財務報表的附註。
邊緣的公司
和子公司
綜合收益(虧損)簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | 九個月 9月30日結束, |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 49.4 | | | 22.6 | | | $ | 102.8 | | | 134.9 | |
| | | | | | | |
福利計劃調整: | | | | | | | |
福利計劃精算收益 | 4.2 | | | 10.1 | | | 7.3 | | | 33.3 | |
福利計劃先前的服務成本 | (2.8) | | | (1.3) | | | (8.5) | | | (3.8) | |
遞延利潤分享 | (0.2) | | | — | | | 0.1 | | | — | |
福利計劃調整總額 | 1.2 | | | 8.8 | | | (1.1) | | | 29.5 | |
| | | | | | | |
外幣折算調整 | (41.0) | | | (42.2) | | | 18.1 | | | (72.7) | |
可供出售證券的未實現淨收益 | 7.9 | | | 0.7 | | | 8.3 | | | — | |
現金流套期保值的收益 | 6.9 | | | 12.2 | | | 13.9 | | | 37.4 | |
税前其他綜合收益(虧損) | (25.0) | | | (20.5) | | | 39.2 | | | (5.8) | |
所得税準備金 | 5.7 | | | 12.6 | | | 3.6 | | | 17.5 | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | (30.7) | | | (33.1) | | | 35.6 | | | (23.3) | |
| | | | | | | |
綜合收益(虧損) | 18.7 | | | (10.5) | | | 138.4 | | | 111.6 | |
減去歸屬於非控股權益的綜合收益(虧損) | 2.3 | | | (0.6) | | | 5.8 | | | (1.2) | |
| | | | | | | |
歸屬於Brink's的綜合收益(虧損) | $ | 16.4 | | | (9.9) | | | $ | 132.6 | | | 112.8 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
邊緣的公司
和子公司
簡明合併權益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 |
(以百萬計) | 股份 | | 常見 股票 | | 超過面值的資本 | | 已保留 收益 | | AOCI* | | 非控制性 興趣愛好 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | 46.3 | | | $ | 46.3 | | | 684.1 | | | 417.2 | | | (700.5) | | | 123.1 | | | 570.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 15.0 | | | — | | | 3.3 | | | 18.3 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35.8 | | | 0.2 | | | 36.0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
回購的股票 | (0.2) | | | (0.2) | | | (3.8) | | | (12.0) | | | — | | | — | | | (16.0) | |
將股息分配給: | | | | | | | | | | | | | |
Brink 的普通股股東 ($0.20每股) | — | | | — | | | — | | | (9.3) | | | — | | | — | | | (9.3) | |
非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | |
基於股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票獎勵和期權: | | | | | | | | | | | | | |
補償費用 | — | | | — | | | 10.9 | | | — | | | — | | | — | | | 10.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基於股份的福利交易 | 0.3 | | | 0.3 | | | (4.8) | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (4.7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | 46.4 | | | $ | 46.4 | | | 686.4 | | | 410.7 | | | (664.7) | | | 126.2 | | | 605.0 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 32.1 | | | — | | | 3.0 | | | 35.1 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 33.3 | | | (3.0) | | | 30.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
回購的股票 | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.3) | | | (1.1) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
將股息分配給: | | | | | | | | | | | | | |
Brink 的普通股股東 ($0.22每股) | — | | | — | | | — | | | (10.2) | | | — | | | — | | | (10.2) | |
非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.4) | | | (2.4) | |
基於股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票獎勵和期權: | | | | | | | | | | | | | |
補償費用 | — | | | — | | | 8.3 | | | — | | | — | | | — | | | 8.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基於股份的福利交易 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
收購非控股權益 | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | (0.9) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的餘額 | 46.4 | | | $ | 46.4 | | | 694.9 | | | 431.4 | | | (631.4) | | | 122.9 | | | 664.2 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 45.6 | | | — | | | 3.8 | | | 49.4 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (29.2) | | | (1.5) | | | (30.7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
回購的股票(a) | (1.1) | | | (1.1) | | | (20.9) | | | (68.8) | | | — | | | — | | | (90.8) | |
將股息分配給: | | | | | | | | | | | | | |
Brink 的普通股股東 ($0.22每股) | — | | | — | | | — | | | (10.2) | | | — | | | — | | | (10.2) | |
非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.7) | | | (3.7) | |
基於股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票獎勵和期權: | | | | | | | | | | | | | |
補償費用 | — | | | — | | | 6.4 | | | — | | | — | | | — | | | 6.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基於股份的福利交易 | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的餘額 | 45.3 | | | $ | 45.3 | | | 680.3 | | | 397.8 | | | (660.6) | | | 121.5 | | | 584.3 | |
(a) 在截至2023年9月30日的第三季度中,我們共回購了 1,181,106我們的普通股總額為美元88.2百萬現金。在2023年9月的最後兩天,我們的代理經紀人根據經修訂的1934年《證券交易法》(“10b5-1計劃”)第10b5-1條的交易計劃購買了額外的普通股。我們有義務支付 $1.8百萬美元用於回購這些股票,截至2023年9月30日,該債務已在我們的簡明合併財務報表中列為流動負債,並相應減少了權益。此外,在截至2023年9月30日的第三季度中,回購的股票包括根據2022年通貨膨脹降低法案徵收的1%消費税,約為美元0.8百萬。
* 累計其他綜合收益(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
(以百萬計) | 股份 | | 常見 股票 | | 超過面值的資本 | | 已保留 收益 | | AOCI* | | 非控制性 興趣愛好 | | 總計 |
截至2021年12月31日的餘額 | 47.4 | | | $ | 47.4 | | | 670.6 | | | 312.9 | | | (907.9) | | | 129.6 | | | 252.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 71.3 | | | — | | | 2.9 | | | 74.2 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 50.9 | | | (1.5) | | | 49.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
將股息分配給: | | | | | | | | | | | | | |
Brink 的普通股股東 ($0.20每股) | — | | | — | | | — | | | (9.5) | | | — | | | — | | | (9.5) | |
非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.2) | | | (1.2) | |
基於股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票獎勵和期權: | | | | | | | | | | | | | |
補償費用 | — | | | — | | | 7.1 | | | — | | | — | | | — | | | 7.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基於股份的福利交易 | 0.2 | | | 0.2 | | | (3.0) | | | — | | | — | | | — | | | (2.8) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | 47.6 | | | $ | 47.6 | | | 674.7 | | | 374.7 | | | (857.0) | | | 129.8 | | | 369.8 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 35.1 | | | — | | | 3.0 | | | 38.1 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34.6) | | | (5.0) | | | (39.6) | |
回購的股票 | (0.5) | | | (0.5) | | | (8.0) | | | 8.5 | | | — | | | — | | | — | |
將股息分配給: | | | | | | | | | | | | | |
Brink 的普通股股東 ($0.20每股) | — | | | — | | | — | | | (9.4) | | | — | | | — | | | (9.4) | |
非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (1.6) | |
基於股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票獎勵和期權: | | | | | | | | | | | | | |
補償費用 | — | | | — | | | 14.9 | | | — | | | — | | | — | | | 14.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基於股份的福利交易 | 0.1 | | | 0.1 | | | (5.5) | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (5.5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | 47.2 | | | $ | 47.2 | | | 676.1 | | | 408.8 | | | (891.6) | | | 126.2 | | | 366.7 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 19.2 | | | — | | | 3.4 | | | 22.6 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (29.1) | | | (4.0) | | | (33.1) | |
回購的股票(a) | (0.5) | | | (0.5) | | | (10.7) | | | (19.3) | | | — | | | — | | | (30.5) | |
將股息分配給: | | | | | | | | | | | | | |
Brink 的普通股股東 ($0.20每股) | — | | | — | | | — | | | (9.4) | | | — | | | — | | | (9.4) | |
非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.1) | | | (4.1) | |
基於股份的薪酬: | | | | | | | | | | | | | |
股票獎勵和期權: | | | | | | | | | | | | | |
補償費用 | — | | | — | | | 14.3 | | | — | | | — | | | — | | | 14.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他基於股份的福利交易 | — | | | — | | | 0.4 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 0.3 | |
來自非控股權益的資本出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
收購非控股權益 | — | | | — | | | (2.7) | | | — | | | 0.1 | | | (5.2) | | | (7.8) | |
具有非控股權益的收購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
截至2022年9月30日的餘額 | 46.7 | | | $ | 46.7 | | | 677.4 | | | 399.2 | | | (920.6) | | | 116.5 | | | 319.2 | |
(a) 在截至2022年9月30日的第三季度中,我們共回購了 501,560我們的普通股總額為美元27.3百萬現金。在2022年9月的最後兩天,我們的代理經紀人根據10b5-1計劃購買了額外的普通股。我們有義務支付 $3.2百萬美元用於回購這些股票,截至2022年9月30日,該債務已在我們的簡明合併財務報表中列為流動負債,並相應減少了權益。
* 累計其他綜合收益(虧損)
參見簡明合併財務報表的附註。
邊緣的公司
和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月 9月30日結束, |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 102.8 | | | 134.9 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
已終止業務的(收益)虧損,扣除税款 | (0.5) | | | 0.2 | |
折舊和攤銷 | 206.3 | | | 179.9 | |
基於股份的薪酬支出 | 25.6 | | | 36.3 | |
遞延所得税 | 3.7 | | | (57.3) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售財產、設備和有價證券的(收益)虧損 | 2.2 | | | 0.8 | |
| | | |
| | | |
減值損失 | 8.2 | | | 7.9 | |
退休金資金(更多)少於支出: | | | |
養老金 | (6.9) | | | (4.7) | |
養老金以外 | (6.0) | | | 2.8 | |
阿根廷貨幣貶值造成的重新計量損失 | 23.9 | | | 24.4 | |
其他操作 | 17.1 | | | 29.7 | |
扣除收購影響後的運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款和應收所得税 (增加) 減少 | 30.8 | | | (175.7) | |
應付賬款、應付所得税和應計負債增加(減少) | (61.0) | | | 108.7 | |
為客户持有的限制性現金增加(減少) | (44.9) | | | (4.4) | |
客户債務增加(減少) | (5.5) | | | 4.0 | |
預付資產和其他流動資產的增加 | 5.1 | | | (79.8) | |
其他 | (7.9) | | | (7.2) | |
| | | |
經營活動提供的淨現金 | 293.0 | | | 200.5 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
資本支出 | (133.1) | | | (131.5) | |
收購,扣除獲得的現金 | — | | | (14.2) | |
處置,扣除已處置的現金 | 1.1 | | | — | |
有價證券: | | | |
購買 | (58.3) | | | (18.3) | |
銷售 | 48.7 | | | 7.7 | |
出售財產和設備所得的現金收益 | 5.7 | | | 3.3 | |
交叉貨幣掉期結算的現金收益 | — | | | 64.3 | |
| | | |
持有的投資貸款的淨變動 | (12.3) | | | (23.3) | |
| | | |
其他 | (0.6) | | | (0.1) | |
已終止的業務 | 0.9 | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (147.9) | | | (112.1) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
借款(償還)債務: | | | |
短期借款 | 76.6 | | | 11.5 | |
| | | |
長期循環信貸額度: | | | |
借款 | 6,640.5 | | | 5,036.1 | |
還款 | (6,713.1) | | | (4,819.1) | |
其他長期債務: | | | |
借款 | 16.4 | | | 213.2 | |
還款 | (71.1) | | | (63.7) | |
收購非控股權益 | (0.6) | | | (7.8) | |
為與收購相關的結算和債務支付的現金 | (10.5) | | | (2.8) | |
債務融資成本 | — | | | (5.5) | |
| | | |
回購 Brink 普通股 | (105.7) | | | (27.3) | |
將股息分配給: | | | |
Brink's 的股東 | (29.7) | | | (28.3) | |
子公司的非控股權益 | (6.5) | | | (6.9) | |
| | | |
與股份薪酬相關的預扣税 | (7.6) | | | (10.2) | |
其他 | 3.9 | | | 2.7 | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (207.4) | | | 291.9 | |
匯率變動對現金的影響 | (27.7) | | | (118.1) | |
現金、現金等價物和限制性現金: | | | |
增加(減少) | (90.0) | | | 262.2 | |
期初餘額 | 1,410.5 | | | 1,086.7 | |
期末餘額 | $ | 1,320.5 | | | 1,348.9 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
邊緣的公司
和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1- 演示依據
Brink's Company(及其子公司,“Brink's”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)有 四運營部門:
•北美
•拉丁美洲
•歐洲
•世界其他地區
我們未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務報告會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)適用的季度報告規定編制的。因此,未經審計的簡明合併財務報表不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和附註。管理層認為,公允列報所必需的所有調整(包括正常的經常性調整)均已包括在內。過渡期間的經營業績不一定代表全年可能出現的預期業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的合併財務報表和附註一起閲讀。
估算值的使用
根據公認會計原則,我們做出了許多與資產負債報告以及或有資產和負債披露有關的估計和假設,以編制這些簡明的合併財務報表。實際結果可能與這些估計存在重大差異。最重要的估計數與商譽、無形資產和其他長期資產、養老金和其他退休金資產和債務、法律意外情況、可疑賬户備抵金、遞延所得税資產和收購價格分配有關。
2022 年第一季度,我們進一步完善了估算可疑賬户備抵的全球方法。我們更新的方法不僅審查了歷史損失率並識別了高風險的客户賬户,而且現在還包括對嚴重過期的應收賬款的預估備抵金,以便對我們之前的方法中未記錄的風險應收賬款進行調整。作為最新估算方法下分析的一部分,我們記錄了$的額外補貼16.72022年第一季度為百萬美元。在2022年第二和第三季度,額外津貼減少了美元0.7百萬是收款的結果。由於管理層在評估內部績效時已將這筆金額排除在外,因此我們將其排除在分部業績之外。
合併
簡明的合併財務報表包括我們的控股子公司。控制權是根據所有權確定的,或者在適用的情況下,根據我們是否被視為可變利益實體的主要受益人來確定的。有關更多信息,請參見下面的 “委內瑞拉” 部分。對於非全資控股子公司,非控股權益包含在淨收益和總權益中。
對我們無法控制但我們有能力對運營和財務政策施加重大影響的企業的投資按權益法入賬,我們的收入或虧損比例記錄在其他營業收入(支出)中。對我們沒有能力對運營和財務政策施加重大影響的企業的投資如果易於確定的話,則按公允價值核算,公允價值的變化計入淨收益。對於不容易確定的公允價值的股權投資,我們按成本減去減值(如果有)加上或減去與可觀察到的價格變動相比的變化來衡量這些投資。合併中刪除了所有跨公司賬户和交易。
外幣兑換
我們的簡明合併財務報表以美元報告。我們的外國子公司主要以其運營所在國家的貨幣保存記錄。將當地貨幣財務信息轉換為美元的方法取決於我們的外國子公司運營所在的經濟體是否被指定為高度通貨膨脹。三年累計通貨膨脹率超過100%的經濟體被認為是高度通貨膨脹的。
非高度通貨膨脹經濟體的外國子公司的資產和負債使用資產負債表日期的匯率折算成美元。折算調整記錄在其他綜合收益(虧損)中。收入和支出按當年有效的匯率折算。交易收益和虧損記入淨收益。
在高度通貨膨脹的國家運營的外國子公司使用美元作為其功能貨幣。使用每個資產負債表日的匯率將當地貨幣貨幣資產和負債重新計入美元,重新計量調整和其他交易損益均計入收益。除非貨幣股權證券外,非貨幣資產和負債不會隨着當地貨幣兑美元的匯率變化而波動。對於在高度通貨膨脹的經濟體中交易的非貨幣股票證券,股票證券的公允市場價值按當前匯率重新計量,以確定將計入淨收益的收益或虧損。收入和支出按當年有效的匯率折算。
阿根廷
我們通過全資子公司和規模較小的控股子公司(統稱為 “Brink's Argentina”)在阿根廷開展業務。來自Brink阿根廷的收入約為 4佔我們 2023 年前九個月合併收入的百分比以及 5佔我們 2022 年前九個月合併收入的百分比。
阿根廷的運營環境繼續帶來商業挑戰,包括阿根廷比索的持續貶值和嚴重的通貨膨脹。在2023年和2022年的前九個月中,阿根廷比索下跌了大約 48%(來自 178.6到 344.8比索兑美元)以及大約 30%(來自 103.1到 147.1分別是比索兑美元)。在截至2022年12月31日的年度中,阿根廷比索下跌了大約 42%(來自 103.1到 178.6比索兑美元)。
出於會計目的,從2018年7月1日起,我們將阿根廷的經濟指定為高通貨膨脹。因此,我們從2018年第三季度開始對在高通貨膨脹經濟體運營的子公司的會計政策合併了Brink's Argintence。以阿根廷比索計價的貨幣資產和負債在每個資產負債表日使用當時有效的匯率進行重新計量,貨幣重新計量的損益計入收益。在 2023 年的前九個月中,我們認出了 $23.9百萬美元税前重新計量虧損。在 2022 年的前九個月中,我們認出了 $24.4百萬美元税前再計虧損。
出於會計目的,截至2023年9月30日,阿根廷經濟仍然處於高通脹狀態。截至2023年9月30日,我們以阿根廷比索計價的淨貨幣資產為美元74.1百萬(包括美元現金71.4百萬)。截至2023年9月30日,我們的非貨幣淨資產為美元174.9百萬(包括 $99.8百萬商譽,美元2.2百萬份以阿根廷比索和美元計價的股票證券38.6百萬以阿根廷比索計價的債務證券)。
截至2022年12月31日,我們以阿根廷比索計價的淨貨幣資產為美元66.2百萬(包括美元現金57.7百萬)和淨非貨幣資產為美元168.2百萬(包括 $99.8百萬商譽,美元1.9百萬份以阿根廷比索和美元計價的股票證券27.4百萬以阿根廷比索計價的債務證券)。
2019年9月,阿根廷政府宣佈對公司和個人實施貨幣管制。阿根廷中央銀行公佈了外匯管制程序在實踐中將如何運作的細節。根據這些程序,許多交易都需要中央銀行的批准,包括向國外匯回股息。
我們此前曾選擇使用其他市場機制將阿根廷比索兑換成美元。這些其他市場機制下的兑換率通常不如我們重新計量阿根廷布林克財務報表時的利率優惠。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月中,我們沒有任何此類轉換或相關的轉換損失。
儘管阿根廷政府已經實施了貨幣管制,但Brink的管理層繼續提供指導和戰略監督,包括為Brink的阿根廷提供預算和預測。為了合併財務報表,我們繼續控制我們在阿根廷的業務,並繼續監測阿根廷的情況。
委內瑞拉
我們在委內瑞拉的業務為委內瑞拉各地的現金和貴重物品提供運輸和基於路線的物流管理服務。貨幣兑換法規,加上其他政府法規,例如價格控制和嚴格的勞動法,嚴重限制了我們在委內瑞拉子公司做出和執行運營決策的能力。由於這些情況,我們不符合控制委內瑞拉業務的會計標準,因此,我們使用成本會計法報告了對委內瑞拉子公司的投資結果,其基礎約為零。在2019年美國政府實施制裁之前,我們為委內瑞拉的業務提供了微不足道的財政支持。我們繼續監視委內瑞拉的局勢,包括美國政府對委內瑞拉實施的制裁。
善意
收購價格超過所收購企業有形和可識別無形淨資產的公允價值的部分確認商譽。自10月1日起,我們每年都會對商譽進行減值審查,每當過渡期的事件或情況表明發生減值的可能性很大。截至2023年9月30日,對減值指標進行了審查,我們得出的結論是,沒有任何指標更有可能將申報單位的公允價值降至賬面金額以下。我們將繼續監測未來各時期的業績,以確定是否存在任何會導致我們進行減值審查的減值指標。
限制性現金
在法國和馬來西亞,我們為某些客户提供服務,由我們管理他們的部分或全部現金供應鏈。在這些發行中,我們暫時擁有某些客户的現金,根據客户協議或監管,這些現金作為限制性現金包含在我們的財務報表中。此外,根據循環信貸額度,自2023年9月30日起,我們必須維持1美元的限制性現金儲備40.6百萬 ($)40.7截至2022年12月31日為百萬美元),由於這一合同限制,我們在簡明的合併資產負債表中將這些金額歸類為限制性現金。
注意事項 2- 與客户簽訂合同的收入
履約義務
我們提供各種服務來滿足客户的需求,並將這些服務分為兩大類:現金和貴重物品管理;以及數字零售解決方案(“DRS”)和自動櫃員機管理服務(“AMS”)。
現金和貴重物品管理
向世界各地的客户提供現金和貴重物品管理服務。在途現金服務包括在企業、金融機構和中央銀行之間安全運輸現金、證券和其他貴重物品。基本的自動櫃員機管理服務包括現金補充、財務管理以及一線和二線維護。我們的全球服務業務提供高價值商品的安全運輸,包括鑽石、珠寶、貴金屬、證券、紙幣、貨幣、高科技設備、電子產品和藥品。其他全球服務包括提貨、包裝、清關、安全的保險庫存儲和庫存管理。我們還提供各種現金管理服務,包括資金處理(例如,計數、分類、包裝、檢查賬單狀況等)、支票成像和其他現金管理服務(例如收銀員平衡、偽造檢測、賬户合併和電子報告)。我們的保險庫服務結合了在途現金服務、現金管理服務、保險庫和電子報告技術,幫助銀行向新市場擴張,同時最大限度地減少對金庫和分行設施的投資。除了提供安全存儲外,我們還處理存款,提供支票成像和對賬服務,進行貨幣庫存管理,處理自動櫃員機補貨訂單並以電子方式傳輸銀行交易。
數字零售解決方案和 ATM 管理服務
DRS 和 AMS 是為全球客户提供的技術支持服務。DRS包括利用Brink技術支持的銷售和軟件平臺來簡化現金接受的服務,使商户無需訪問銀行即可獲得現金,併為客户提供增強的分析和可見性。DRS 包括我們獲得專利的 Brink's CompTM以及 CompusAfe® 服務。除了基本的 ATM 服務外,AMS 還提供全面的服務,包括現金預測、現金優化、自動櫃員機遠程監控、服務呼叫調度、交易處理和安裝服務。這些服務允許金融機構、零售商和獨立自動櫃員機所有者將自動櫃員機的日常運營外包。對於某些客户,我們將ATM設備的所有權作為我們的託管服務的一部分。
對於與上述服務相關的履約義務,我們通常會在向客户提供服務的每項行動發生時履行我們的義務。由於客户可以同時獲得和使用我們的服務帶來的好處,因此隨着時間的推移,這些績效義務被視為已得到履行。我們使用輸出法(提供的服務單位)來確認收入,因為這是以每項操作的商定費率向客户轉移服務的最佳方法。
儘管不如我們的服務那麼重要,但我們也會不時向客户銷售商品,例如安全設備。在這些交易中,我們在某個時間點履行了我們的履約義務。我們在貨物交付給客户時確認收入,因為這是最能代表控制權移交給客户的時間點。
我們與客户簽訂的合同描述了我們可以提供的服務以及提供服務的每項行動的費用。我們通常會在一個月內向客户發送我們提供的所有服務的發票,付款通常在發票開具之日後的 30 到 60 天內到期。
儘管我們的客户合同規定了提供服務的每項行動的費用,但我們的合同中規定的大多數服務在合同期限內沒有規定的數量。因此,交易價格被認為是可變的,因為在合同期間將提供的服務數量未知。我們根據合同費率確認向客户提供這些服務的收入,根據合同費率,我們有權就每項操作向客户開具發票。
我們與客户簽訂的某些合同包含定義客户將獲得的服務水平的條款。這些合同中的服務級別協議(“SLA”)包含特定的計算方法,用於確定在特定時間段(通常為一個月)內是否達到適當的服務級別。我們估算了 SLA 罰款,並將金額視為收入減少。
向客户徵收並匯給政府當局的税款不包括在簡明合併運營報表的收入中。
按可申報的細分市場和服務類型分列的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 現金和貴重物品管理 | | DRS 和 AMS | | 總計 |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | | |
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可報告的細分市場: | | | | | |
北美 | $ | 301.3 | | | 96.8 | | | 398.1 | |
拉丁美洲 | 291.8 | | | 47.8 | | | 339.6 | |
歐洲 | 189.0 | | | 98.8 | | | 287.8 | |
世界其他地區 | 188.8 | | | 13.1 | | | 201.9 | |
可報告的細分市場總數 | $ | 970.9 | | | 256.5 | | | 1,227.4 | |
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截至2022年9月30日的三個月 | | | | | |
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可報告的細分市場: | | | | | |
北美 | $ | 305.0 | | | 95.6 | | | 400.6 | |
拉丁美洲 | 270.5 | | | 30.6 | | | 301.1 | |
歐洲 | 177.6 | | | 42.4 | | | 220.0 | |
世界其他地區 | 203.8 | | | 11.2 | | | 215.0 | |
可報告的細分市場總數 | $ | 956.9 | | | 179.8 | | | 1,136.7 | |
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截至2023年9月30日的九個月 | | | | | |
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可報告的細分市場: | | | | | |
北美 | $ | 912.3 | | | 285.1 | | | 1,197.4 | |
拉丁美洲 | 855.1 | | | 133.9 | | | 989.0 | |
歐洲 | 555.8 | | | 286.6 | | | 842.4 | |
世界其他地區 | 560.2 | | | 40.0 | | | 600.2 | |
可報告的細分市場總數 | $ | 2,883.4 | | | 745.6 | | | 3,629.0 | |
| | | | | |
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截至2022年9月30日的九個月 | | | | | |
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可報告的細分市場: | | | | | |
北美 | $ | 892.0 | | | 279.0 | | | 1,171.0 | |
拉丁美洲 | 811.0 | | | 87.7 | | | 898.7 | |
歐洲 | 548.7 | | | 120.1 | | | 668.8 | |
世界其他地區 | 574.4 | | | 31.7 | | | 606.1 | |
可報告的細分市場總數 | $ | 2,826.1 | | | 518.5 | | | 3,344.6 | |
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我們的某些高價值服務涉及向客户租賃資產,例如保險箱,以及對這些安全設備進行定期維修。與租賃這些資產相關的收入根據適用的租賃指導予以確認,但由於金額只佔總收入的一小部分,因此包含在上表中。
合約餘額
合約資產
儘管付款條款和條件可能有所不同,但對於我們的大多數客户合同,我們會在一個月內為向客户提供的所有服務開具發票。對於某些客户合同,我們的履約時間可能早於我們向客户開具總交易價格發票的權利。例如,Brink在某些國家(主要是拉丁美洲)的分支機構與某些客户就年度價格調整進行談判,一旦價格上漲最終確定,定價變更將追溯到之前提供的服務。這些追溯性定價調整是在提供相關服務的同一時期估算並確認為相應合同資產的收入。隨着最終交易價格的估計值的變化,我們認識到估計值變化的累積追趕調整。在我們的世界其他地區細分市場中,Brink的某些關聯公司為特定客户提供服務,根據合同,部分對價由客户保留,直到合同完成。在我們有權向客户開具這些金額的賬單之前,留存金額將列為合同資產。合同資產預計將在一年內收回(美元)6.3百萬美元(截至2023年9月30日)包含在預付費用和其他費用中,包含在簡明合併資產負債表中。預計不會在一年內開具賬單和收取的款項 ($8.8簡明合併資產負債表上的其他資產中報告了百萬美元(截至2023年9月30日)。
合同負債
對於其他客户合同,我們可能會在執行合同規定的相關服務之前獲得付款或收取客户付款的權利。當要求客户付款或收取款項的權利優先於我們的履約時,我們確認合同負債,該負債包含在簡明合併資產負債表上的應計負債中。
與客户簽訂的合同相關的應收賬款、合同資產和合同負債的期初和期末餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 應收款 | | 合約資產 | | 合同負債 |
| | | | | |
開幕(2023 年 1 月 1 日) | $ | 862.2 | | | 12.6 | | | 17.0 | |
閉幕(2023年9月30日) | 801.3 | | | 15.1 | | | 16.0 | |
增加(減少) | $ | (60.9) | | | 2.5 | | | (1.0) | |
在截至2023年9月30日的九個月中,包含在2023年1月1日合同負債餘額中的確認收入為美元14.1百萬。該收入包括向在本年度之前已為這些服務預付費的客户提供的服務。
在截至2023年9月30日的九個月中,從上一年度履行的履約義務中確認的收入並不大。這筆收入是我們與客户簽訂的合同的交易價格變化的結果。
合同成本
與與客户簽訂新合同直接相關的銷售佣金在產生時被資本化,然後在合同期限內按比例攤銷為費用。截至2023年9月30日,獲得合同的淨資本化成本已包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中。截至2023年9月30日和2022年12月31日,資本化金額為美元3.7百萬和美元3.7分別為百萬。2023年和2022年前九個月的攤銷費用為美元1.5百萬和美元0.9分別是百萬。
實用權宜之計
對於我們與客户簽訂的大部分合同,我們會為我們提供的每單位服務開具固定金額的發票。這些合同賦予我們開具與我們向客户交付的價值相對應的金額或費率的發票的權利。在這些合同開始時,尚不清楚在此期間將向客户提供的服務量。因此,雖然每單位服務的費率是已知的,但交易價格本身是可變的。出於這個原因,我們確認來自這些合同的收入等於我們有合同權利向客户開具發票的金額。由於我們無需估算與交易價格相關的可變對價即可確認收入,因此我們也不需要估算可變對價即可提供某些披露。因此,我們選擇使用與披露交易價格、分配給剩餘履約義務的金額以及未來確認收入的時期(有時稱為積壓)相關的可選豁免。
我們還選擇使用切合實際的權宜之計為與合同負債相關的部分融資。我們不確認從我們收到客户付款到向客户提供服務之間的期限為一年或更短的合同的利息支出。
注意事項 3- 區段信息
我們根據我們的運營細分市場來確定我們的運營細分市場 首席運營決策者(“CODM”)分配資源,評估績效並做出決策。我們的 CODM 是我們的總裁兼首席執行官。我們的CODM根據盈利或虧損衡量標準評估績效並向每個運營部門分配資源,在應報告的細分市場層面,該指標不包括以下內容:
•公司支出——包括公司總部成本、區域管理成本、貨幣交易損益、為使分部會計政策與公認會計原則保持一致而進行的調整以及與全球舉措相關的成本。
•未分配給細分市場的其他項目——某些不被視為正在進行的業務活動一部分的重要項目不包括在細分市場業績中。有關未分配到區段的每個項目的更多説明,請參見第 14 頁。
我們通過以下方式管理我們的業務 四段:
•北美——在美國和加拿大的業務,包括Brink的全球服務(“BGS”)業務線,
•拉丁美洲 — 在我們擁有所有權的拉丁美洲國家的業務,包括 BGS 業務線,
•歐洲 — 主要提供 BGS 業務範圍以外的服務的歐洲國家的總業務,以及
•世界其他地區——在中東、非洲和亞洲的業務。該細分市場還包括主要提供BGS服務的歐洲國家的總業務以及在我們沒有所有權的拉丁美洲國家的BGS活動。
下表彙總了我們每個應申報分部的收入和分部利潤,並將這些金額與合併收入和營業利潤進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收入 | | 營業利潤 |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的三個月 |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可報告的細分市場: | | | | | | | |
北美 | $ | 398.1 | | | 400.6 | | | 47.5 | | | 38.2 |
拉丁美洲 | 339.6 | | | 301.1 | | | 68.1 | | | 66.5 |
歐洲 | 287.8 | | | 220.0 | | | 35.8 | | | 25.9 | |
世界其他地區 | 201.9 | | | 215.0 | | | 42.6 | | | 48.3 | |
可報告的細分市場總數 | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | 194.0 | | | 178.9 | |
| | | | | | | |
對賬項目: | | | | | | | |
公司開支: | | | | | | | |
一般開支、行政開支和其他開支 | — | | | — | | | (32.4) | | | (57.0) | |
外幣交易收益 | — | | | — | | | 5.4 | | | 3.6 | |
分部政策與公認會計原則的協調(a) | — | | | — | | | (0.7) | | | 1.3 | |
其他未分配給分段的項目: | | | | | | | |
重組和重組(b) | — | | | — | | | (0.4) | | | (19.6) | |
收購和處置(c) | — | | | — | | | (19.4) | | | (35.7) | |
阿根廷的高度通貨膨脹影響(d) | — | | | — | | | (8.1) | | | (12.0) | |
津貼估算值的變化(e) | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
智利反壟斷問題(f) | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
報告合規性(g) | — | | | — | | | (0.7) | | | — | |
總計 | $ | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | $ | 137.7 | | | 59.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 營業利潤 |
| 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可報告的細分市場: | | | | | | | |
北美 | $ | 1,197.4 | | | 1,171.0 | | | 123.6 | | | 96.7 | |
拉丁美洲 | 989.0 | | | 898.7 | | | 200.6 | | | 194.2 | |
歐洲 | 842.4 | | | 668.8 | | | 87.1 | | | 63.1 | |
世界其他地區 | 600.2 | | | 606.1 | | | 121.2 | | | 120.9 | |
可報告的細分市場總數 | 3,629.0 | | | 3,344.6 | | | 532.5 | | | 474.9 | |
| | | | | | | |
對賬項目: | | | | | | | |
公司開支: | | | | | | | |
一般開支、行政開支和其他開支 | — | | | — | | | (122.3) | | | (125.4) | |
外幣交易收益 | — | | | — | | | 15.3 | | | 9.4 | |
分部政策與公認會計原則的協調(a) | — | | | — | | | — | | | 4.0 | |
其他未分配給分段的項目: | | | | | | | |
重組和重組(b) | — | | | — | | | (14.6) | | | (34.0) | |
收購和處置(c) | — | | | — | | | (56.4) | | | (66.3) | |
阿根廷的高度通貨膨脹影響(d) | — | | | — | | | (30.3) | | | (27.1) | |
津貼估算值的變化(e) | — | | | — | | | — | | | (16.0) | |
智利反壟斷問題(f) | — | | | — | | | (0.4) | | | (1.1) | |
報告合規性(g) | — | | | — | | | (0.7) | | | — | |
總計 | $ | 3,629.0 | | | 3,344.6 | | | $ | 323.1 | | | 218.4 | |
(a)該細列項目包括對壞賬支出的調整以及各分部對美國公認會計原則要求的估計合併金額報告的墨西哥利潤分享計劃應計額。
(b)管理層定期在我們業務的目標領域實施重組行動。由於與這些行動相關的費用情況獨特,因此尚未將這些費用分配給細分業績。
(c)某些不被視為業務持續活動一部分且性質特殊的收購和處置項目一直被排除在分部業績之外。這些項目包括與收購相關的無形資產的攤銷費用以及與業務收購相關的整合、交易和重組成本。
(d)出於會計目的,我們已將阿根廷的經濟定為高度通貨膨脹的經濟。與以比索計價的貨幣資產和負債相關的貨幣重估收益和虧損以及與非貨幣資產相關的增量支出不包括在分部業績中。
(e)代表我們在 2022 年第一季度估算可疑賬户備抵的方法發生變更的影響。有關更多詳細信息,請參閲註釋 1。
(f)有關智利反壟斷事宜的詳細信息,請參見注14。
(g)與材料缺陷修復相關的成本(主要是第三方費用)。其他信息見第45頁。
注意事項 4- 退休金
養老金計劃
我們有各種固定福利養老金計劃,涵蓋符合條件的現任和前任員工。大多數計劃下的福利以工資和服務年限為基礎。
我們的養老金計劃定期養老金淨成本的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國計劃 | | 非美國計劃 | | 總計 |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | — | | | — | | | 1.9 | | | 2.0 | | | 1.9 | | | 2.0 | |
預計福利債務的利息成本 | 8.1 | | | 5.8 | | | 4.6 | | | 3.2 | | | 12.7 | | | 9.0 | |
資產回報率——預期 | (11.8) | | | (12.1) | | | (2.8) | | | (3.2) | | | (14.6) | | | (15.3) | |
攤銷損失 | 0.3 | | | 5.9 | | | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.8 | | | 6.4 | |
先前服務抵免的攤銷 | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | 0.1 | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | |
結算損失 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
定期養老金淨成本 | $ | (3.4) | | | (0.4) | | | 4.4 | | | 2.5 | | | 1.0 | | | 2.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的九個月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | — | | | — | | | 5.6 | | | 6.1 | | | 5.6 | | | 6.1 | |
預計福利債務的利息成本 | 24.3 | | | 17.2 | | | 13.5 | | | 9.8 | | | 37.8 | | | 27.0 | |
資產回報率——預期 | (35.4) | | | (36.5) | | | (8.3) | | | (9.5) | | | (43.7) | | | (46.0) | |
攤銷損失 | 1.2 | | | 18.0 | | | 1.3 | | | 1.5 | | | 2.5 | | | 19.5 | |
先前服務成本的攤銷 | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | 0.1 | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | |
結算損失 | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.4 | | | 0.6 | |
定期養老金淨成本 | $ | (9.9) | | | (1.3) | | | 12.6 | | | 8.4 | | | 2.7 | | | 7.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
除服務成本部分外,定期養老金淨成本和定期退休後淨成本的組成部分包含在簡明合併運營報表中的利息和其他非營業收入(支出)。
在2022年或2023年的前九個月,我們沒有向美國主要養老金計劃繳納現金。根據我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的當前假設,我們預計要到2026年才會向美國主要養老金計劃繳款。
養老金以外的退休金
我們為符合條件的美國、加拿大和巴西現任和前任僱員提供退休醫療福利。與我們以前的美國煤炭業務相關的退休金包括皮特斯頓煤炭集團公司為美國聯合礦工協會代表員工提供的員工福利計劃(“UMWA計劃”)提供的醫療福利,以及與黑肺債務相關的費用。
與養老金以外的退休金相關的定期退休後淨費用組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| UMWA 計劃 | | 黑肺和其他計劃 | | 總計 |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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截至9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
累積的退休後福利債務的利息成本 | $ | 2.7 | | | 2.5 | | | 1.4 | | | 0.9 | | | 4.1 | | | 3.4 | |
資產回報率——預期 | (2.6) | | | (3.3) | | | — | | | — | | | (2.6) | | | (3.3) | |
攤銷損失 | 1.1 | | | 2.4 | | | 1.3 | | | 1.8 | | | 2.4 | | | 4.2 | |
先前服務成本的攤銷 | (2.7) | | | (1.2) | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (2.8) | | | (1.3) | |
退休後定期淨成本 | $ | (1.5) | | | 0.4 | | | 2.6 | | | 2.6 | | | 1.1 | | | 3.0 | |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的九個月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
累積的退休後福利債務的利息成本 | 8.4 | | | 7.8 | | | 4.0 | | | 2.7 | | | 12.4 | | | 10.5 | |
資產回報率——預期 | (7.8) | | | (9.9) | | | — | | | — | | | (7.8) | | | (9.9) | |
攤銷損失 | 4.0 | | | 7.7 | | | 3.6 | | | 5.5 | | | 7.6 | | | 13.2 | |
先前服務成本的攤銷 | (8.2) | | | (3.5) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | (8.3) | | | (3.7) | |
退休後定期淨成本 | $ | (3.6) | | | 2.1 | | | 7.7 | | | 8.1 | | | 4.1 | | | 10.2 | |
除服務成本部分外,定期養老金淨成本和定期退休後淨成本的組成部分包含在簡明合併運營報表中的利息和其他非營業收入(支出)。
注意事項 5- 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
持續運營 | | | | | | | |
所得税準備金(收益)(單位:百萬) | $ | 37.3 | | | 8.5 | | | $ | 81.0 | | | (3.3) | |
有效税率 | 43.0 | % | | 27.3 | % | | 44.2 | % | | (2.5 | %) |
2023 年與美國法定利率相比
2023年前九個月,持續經營業務的有效所得税税率高於21%的美國法定税率,這要歸因於收入的地域組合、無法記錄税收優惠的賬面虧損的季節性、墨西哥的不可扣除費用、跨境付款的税收和美國應納税所得額和抵免限制、美國税收抵免估值補貼的增加以及將法國營業税描述為所得税。
2022 年與美國法定利率比較
2022年前九個月,持續經營業務的有效所得税税率低於21%的美國法定税率,這主要是由於美國發布了最終外國税收抵免條例,對被認為可以實現的美國税收抵免進行了估值補貼,但被收入的地域組合、無法記錄税收優惠的賬面虧損的季節性、墨西哥的不可扣除費用、跨境付款税和美國應納税所得額限制所抵消,以及將法國營業税描述為所得税。
估值補貼-税收抵免
在2022年第一季度,我們得出的結論是,以前需要估值補貼的用於美國國外税收抵免和一般商業信貸結轉的大量遞延所得税資產很有可能變現。我們的結論基於對美國財政部於2022年1月4日在《聯邦公報》上公佈的最終外國税收抵免法規的分析。根據這項分析,我們確定2021年後的外國預扣税中有很大一部分現在將沒有資格獲得美國國外所得税抵免待遇,因此我們預測,我們的美國業務將不再每年產生超過其年度外國税收抵免使用限額的新外國税收抵免。因此,我們希望能夠在到期之前使用大量的外國税收抵免和一般營業税抵免結轉額來抵消未來的税收。因此,我們撤消了美國遞延所得税淨資產的大量估值補貼,得出了 $52.8截至2022年9月30日期間,我們的所得税準備金為百萬美元。
在2023年第二季度,我們得出結論,巴西税法的變化將使巴西的預扣税有資格獲得美國的外國税收抵免待遇。基於這一結論,我們預計每年將產生更多新的外國税收抵免,並在到期之前使用更少的外國税收結轉來抵消税款。結果,我們記錄了 $7.0截至2023年9月30日的九個月期間,我們的所得税準備金中有百萬美元的税收支出。外國或美國的税法可能會有進一步的發展,這可能需要我們改變對我們認為更有可能實現的最終金額的評估。
2023年7月21日,美國財政部發布了2023-55號通知(以下簡稱 “通知”),宣佈根據上述最終外國税收抵免法規,為納税人確定外國税收是否有資格獲得外國税收抵免提供臨時救濟。該通知將允許我們在2022年和2023年美國所得税申報中適用2022年1月4日之前的規定,確定外國税收的可信性。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間,我們的所得税準備金的影響小於美元1.0百萬的税收支出。
注意事項 6- 收購和處置
收購
我們使用收購方法對業務合併進行核算。根據收購會計方法,收購的資產和由這些業務承擔的負債在收購之日按公允價值入賬。簡明的合併運營報表包括自收購之日起每個被收購實體的經營業績。
收購 NoteMachine 有限公司
開啟 2022年10月3日,我們收購了 100佔NoteMachine Limited和Testlink服務有限公司股本的百分比。在收購之日,這兩個實體直接擁有另外三個實體(這五個實體統稱為 “NoteMachine”)的100%所有權權益。我們以大約美元的價格收購了NoteMachine業務194百萬。NoteMachine總部位於英國,管理着一系列自動櫃員機。NoteMachine 生成了大約 $150收購前十二個月的收入為百萬美元。
我們估算了截至收購之日所購資產、承擔的負債和收購對價的公允價值。確定估計的公允價值需要管理層做出重要的估計和假設。我們在2023年第三季度最終確定了NoteMachine的收購價格核算。2023年第三季度先前披露的金額沒有重大變化。
| | | | | |
(單位:百萬) | 收購日的估計公允價值 |
| |
收購對價的公允價值 | |
| |
購買對價,不包括或有對價 | $ | 179.4 | |
按收購日公允價值計算的或有對價(a) | 14.8 | |
收購對價的公允價值 | $ | 194.2 | |
| |
收購淨資產的公允價值 | |
| |
現金 | $ | 6.8 | |
限制性現金 | 12.1 | |
應收賬款 | 27.3 | |
其他流動資產 | 14.5 | |
財產和設備,淨額 | 38.2 | |
無形資產(b) | 84.2 | |
善意(c) | 64.2 | |
其他非流動資產 | 11.1 | |
流動負債 | (37.0) | |
其他非流動負債 | (27.2) | |
收購淨資產的公允價值 | $ | 194.2 | |
(a)或有對價有兩個組成部分。最大的組成部分是基於英國市政府在收購後收取的自動櫃員機税率回扣。對價估計為美元10.5收購之日為百萬.截至 2023 年 9 月 30 日,大約為10已為該組件向賣方支付了百萬美元。較小的部分是基於截至2023年9月30日的收購後自動櫃員機現金提款交換費的增加。對價估計為 $4.3收購之日為百萬美元。收購後費用沒有增加,負債在 2023 年第二季度被取消確認,導致 $4.8百萬收益在簡明合併運營報表中歸類為其他營業收入(支出)。
(b)無形資產由客户關係組成($47百萬公允價值和 13年度攤銷期),已開發的技術(美元)27百萬公允價值和 12年度攤銷期)和商品名稱(美元)10百萬公允價值和 5年度攤銷期)。
(c)由不符合單獨確認條件的無形資產組成,再加上將NoteMachine的業務與我們現有的Brink業務整合所帶來的協同效應。$的商譽63已向歐洲申報單位分配了百萬美元,商譽為美元1已向北美報告單位分配了百萬美元。我們預計這些申報單位的商譽不能出於税收目的扣除。
Touchpoint 21
2022年1月,我們收購了Touchpoint 21 LLC的淨資產,這是一家在德克薩斯州和俄克拉荷馬州運營的自動櫃員機和現金管理解決方案公司。我們已確定此次收購代表業務合併,並按估計公允價值記錄了收購的資產和負債。購買對價約為 $15百萬。
實際和預期(未經審計)披露
以下是Brink在2022年和2023年前九個月收購的業務的合併業績中包含的實際業績。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
(單位:百萬) | 收入 | | 歸屬於Brink's的淨收益 |
| | | |
截至2023年9月30日的三個月 | | | |
NoteMachine | $ | 38.0 | | | (0.1) | |
總計 | $ | 38.0 | | | (0.1) | |
| | | |
截至2022年9月30日的三個月 | | | |
NoteMachine | $ | — | | | — | |
總計 | $ | — | | | — | |
| | | |
截至2023年9月30日的九個月 | | | |
NoteMachine | $ | 106.2 | | | — | |
總計 | $ | 106.2 | | | — | |
| | | |
截至2022年9月30日的九個月 | | | |
NoteMachine | $ | — | | | — | |
總計 | $ | — | | | — | |
下文列出的Brink的預計合併業績反映了我們在2022年收購的業務截至2021年1月1日的假設所有權。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
(以百萬計) | 收入 | | 歸屬於Brink's的淨收益 |
| | | |
Brink's截至9月30日的三個月的初步業績, | | | |
2023 | | | |
據報道 Brink's | $ | 1,227.4 | | | 45.6 | |
NoteMachine(a) | — | | | — | |
總計 | $ | 1,227.4 | | | 45.6 | |
| | | |
2022 | | | |
據報道 Brink's | $ | 1,136.7 | | | 19.2 | |
NoteMachine(a) | 36.0 | | | 3.4 | |
總計 | $ | 1,172.7 | | | 22.6 | |
| | | |
截至9月30日的九個月中,Brink's的初步業績, | | | |
2023 | | | |
據報道 Brink's | $ | 3,629.0 | | | 92.7 | |
NoteMachine(a) | — | | | — | |
總計 | $ | 3,629.0 | | | 92.7 | |
| | | |
2022 | | | |
據報道 Brink's | $ | 3,344.6 | | | 125.6 | |
NoteMachine(a) | 109.2 | | | 9.9 | |
總計 | $ | 3,453.8 | | | 135.5 | |
(a)代表 Brink's 收購之前的金額。
阿根廷聯盟付款
在 2017 年第三季度,我們收購了 100Maco Transportadora de Caudales S.A.(“Maco Transportadora”)和Maco Litoral, S.A.(“Maco Litoral”,以及與Maco Transportadora一起為 “Maco”)股份的百分比。Maco Transportadora是一家CIT和貨幣處理公司,Maco Litoral提供CIT和自動櫃員機服務。兩家公司都在阿根廷運營。
儘管阿根廷Brink的業務在2017年被阿根廷Brink收購,但國家反壟斷局直到2021年才正式批准業務收購。批准的條件是剝離某些裝甲車並搬遷其他裝甲車。這些行動已於 2022 年完成。國家反壟斷局批准收購後,國家隊工會要求向Maco員工支付遣散費,就好像這些員工在2022年被解僱一樣,然後立即被Brink's Argentina重新僱用,但沒有資歷。
Brink的阿根廷管理層完成了與Maco Transportadora和Maco Litoral工會的談判,並同意在2024年6月之前按月分期向工會成員付款。我們認出了 $12.52022年的相關成本為百萬美元。在 2023 年的前九個月中,我們認出了 $4.7經通貨膨脹調整後的勞動力比預期工資增加一百萬美元。如附註1所述,與貨幣相關的重新計量導致的負債變化反映在我們的經營業績中。勞動力費率上漲導致的負債變化反映為與收購相關的成本。
由於管理層在評估內部業績時排除了這些金額,因此我們已將這些金額排除在分部業績之外。
注意事項 7- 累計其他綜合收益(虧損)
其他綜合收益(虧損),包括從累計其他綜合虧損重新歸類為收益的金額,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 期間產生的金額 當前時期 | | 金額已重新分類為 淨收益(虧損) | | |
(以百萬計) | 税前 | | 收入 税 | | 税前 | | 收入 税 | | 其他合計 全面 收入(虧損) |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
歸因於 Brink's 的金額: | | | | | | | | | |
福利計劃調整 | $ | 0.7 | | | 0.2 | | | 0.5 | | | (0.1) | | | 1.3 | |
外幣折算調整(b) | (38.3) | | | (2.7) | | | (1.2) | | | 0.3 | | | (41.9) | |
可供出售證券的未實現收益(虧損) | (0.7) | | | 0.2 | | | 8.6 | | | (3.0) | | | 5.1 | |
現金流套期保值的收益(虧損) | 11.5 | | | (1.6) | | | (4.6) | | | 1.0 | | | 6.3 | |
| (26.8) | | | (3.9) | | | 3.3 | | | (1.8) | | | (29.2) | |
| | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的金額: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (1.5) | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | |
| (1.5) | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | |
| | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | |
福利計劃調整(a) | 0.7 | | | 0.2 | | | 0.5 | | | (0.1) | | | 1.3 | |
外幣折算調整(b) | (39.8) | | | (2.7) | | | (1.2) | | | 0.3 | | | (43.4) | |
可供出售證券的未實現收益(虧損)(c) | (0.7) | | | 0.2 | | | 8.6 | | | (3.0) | | | 5.1 | |
現金流套期保值的收益(虧損)(d) | 11.5 | | | (1.6) | | | (4.6) | | | 1.0 | | | 6.3 | |
| $ | (28.3) | | | (3.9) | | | 3.3 | | | (1.8) | | | (30.7) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
歸因於 Brink's 的金額: | | | | | | | | | |
福利計劃調整 | $ | (0.6) | | | 0.2 | | | 9.4 | | | (2.2) | | | 6.8 | |
外幣折算調整(b) | (36.8) | | | (7.3) | | | (1.4) | | | 0.3 | | | (45.2) | |
可供出售證券的未實現虧損 | 0.7 | | | (0.9) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
現金流套期保值的收益(虧損) | 12.0 | | | (2.7) | | | 0.2 | | | — | | | 9.5 | |
| (24.7) | | | (10.7) | | | 8.2 | | | (1.9) | | | (29.1) | |
| | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的金額: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (4.0) | | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | |
| (4.0) | | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | |
| | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | |
福利計劃調整(a) | (0.6) | | | 0.2 | | | 9.4 | | | (2.2) | | | 6.8 | |
外幣折算調整(b) | (40.8) | | | (7.3) | | | (1.4) | | | 0.3 | | | (49.2) | |
可供出售證券的未實現虧損(c) | 0.7 | | | (0.9) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
現金流套期保值的收益(虧損)(d) | 12.0 | | | (2.7) | | | 0.2 | | | — | | | 9.5 | |
| $ | (28.7) | | | (10.7) | | | 8.2 | | | (1.9) | | | (33.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間產生的金額 當前時期 | | 金額已重新分類為 淨收益(虧損) | | |
(以百萬計) | 税前 | | 收入 税 | | 税前 | | 收入 税 | | 其他合計 全面 收入(虧損) |
截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
歸因於 Brink's 的金額: | | | | | | | | | |
福利計劃調整 | $ | (3.0) | | | 0.7 | | | 1.9 | | | (0.5) | | | (0.9) | |
外幣折算調整(b) | 26.5 | | | (0.7) | | | (4.1) | | | 1.0 | | | 22.7 | |
可供出售證券的未實現收益(虧損) | (0.3) | | | 0.1 | | | 8.6 | | | (3.0) | | | 5.4 | |
現金流套期保值的收益(虧損) | 19.8 | | | (1.7) | | | (5.9) | | | 0.5 | | | 12.7 | |
| 43.0 | | | (1.6) | | | 0.5 | | | (2.0) | | | 39.9 | |
| | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的金額: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (4.3) | | | — | | | — | | | — | | | (4.3) | |
| (4.3) | | | — | | | — | | | — | | | (4.3) | |
| | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | |
福利計劃調整(a) | (3.0) | | | 0.7 | | | 1.9 | | | (0.5) | | | (0.9) | |
外幣折算調整(b) | 22.2 | | | (0.7) | | | (4.1) | | | 1.0 | | | 18.4 | |
可供出售證券的未實現收益(虧損)(c) | (0.3) | | | 0.1 | | | 8.6 | | | (3.0) | | | 5.4 | |
現金流套期保值的收益(虧損)(d) | 19.8 | | | (1.7) | | | (5.9) | | | 0.5 | | | 12.7 | |
| $ | 38.7 | | | (1.6) | | | 0.5 | | | (2.0) | | | 35.6 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的九個月 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
歸因於 Brink's 的金額: | | | | | | | | | |
福利計劃調整 | $ | 0.4 | | | 0.3 | | | 29.1 | | | (6.9) | | | 22.9 | |
外幣折算調整(b) | (57.8) | | | (2.9) | | | (4.4) | | | 1.0 | | | (64.1) | |
可供出售證券的未實現虧損 | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | (1.0) | |
現金流套期保值的收益(虧損) | 25.8 | | | (4.5) | | | 11.6 | | | (3.5) | | | 29.4 | |
| (31.6) | | | (8.1) | | | 36.3 | | | (9.4) | | | (12.8) | |
| | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的金額: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (10.5) | | | — | | | — | | | — | | | (10.5) | |
| (10.5) | | | — | | | — | | | — | | | (10.5) | |
| | | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | | |
福利計劃調整(a) | 0.4 | | | 0.3 | | | 29.1 | | | (6.9) | | | 22.9 | |
外幣折算調整(b) | (68.3) | | | (2.9) | | | (4.4) | | | 1.0 | | | (74.6) | |
可供出售證券的未實現虧損(c) | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | (1.0) | |
現金流套期保值的收益(虧損)(d) | 25.8 | | | (4.5) | | | 11.6 | | | (3.5) | | | 29.4 | |
| $ | (42.1) | | | (8.1) | | | 36.3 | | | (9.4) | | | (23.3) | |
(a)重新歸類為淨收入後,精算損失和先前服務成本的攤銷是定期退休金淨成本總額的一部分。定期退休金淨成本還包括服務成本、利息成本、預期資產回報率和結算損失。總服務成本在收入和銷售成本、一般和管理費用之間按計劃分配,剩餘的定期退休金淨成本項目分配給利息和其他非營業支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
定期退休金淨費用總額包括: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 1.4 | | | 1.5 | | | $ | 4.3 | | | 4.8 | |
銷售、一般和管理費用 | 0.5 | | | 0.5 | | | 1.5 | | | 1.4 | |
利息和其他非營業支出 | 0.2 | | | 3.1 | | | 1.0 | | | 11.1 | |
(b)截至2023年9月30日的三個月中產生的2023年外幣折算調整金額主要反映了巴西雷亞爾、墨西哥比索、智利比索和歐元的貶值。在截至2022年9月30日的三個月中產生的2022年外幣折算調整金額主要反映英鎊和巴西雷亞爾的貶值。在截至2023年9月30日的九個月中產生的2023年外幣折算調整金額主要反映墨西哥比索的升值,以及巴西雷亞爾,部分被歐元的貶值所抵消。在截至2022年9月30日的九個月中,產生的2022年外幣折算調整金額主要反映了英鎊、歐元和智利比索的貶值,部分被墨西哥比索的升值所抵消。
(c)可供出售債務證券的銷售損益在實現收益或虧損時從累計的其他綜合收益(虧損)重新歸類為簡明合併運營報表。税前金額在簡明合併運營報表中被歸類為利息和其他非營業收入(支出)。我們實現了 $8.62023年第三季度可供出售債務證券的銷售虧損百萬美元。
(d)現金流套期保值的税前收益和虧損在簡明的合併運營報表中歸類為:
•不是她的營業收入(支出)($0.5在截至2023年9月30日的三個月中,虧損百萬美元0.3在截至2022年9月30日的三個月中,收益為百萬美元;以及7.7在截至2023年9月30日的九個月中,虧損百萬美元6.2在截至2022年9月30日的九個月中虧損百萬美元)。
•利息支出 ($)5.2在截至2023年9月30日的三個月中,支出減少了百萬美元,0.5在截至2022年9月30日的三個月中,支出為百萬美元;以及美元13.7支出減少了百萬美元 九截至 2023 年 9 月 30 日的月份和 $5.4百萬美元的開支在 九截至2022年9月30日的月份)。
歸因於Brink的累計其他綜合虧損的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 福利計劃調整 | | 外幣折算調整 | | 可供出售證券的未實現虧損 | | 現金流套期保值的收益(虧損) | | 總計 |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (290.7) | | | (433.8) | | | (0.6) | | | 24.6 | | | (700.5) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (2.3) | | | 25.8 | | | (0.2) | | | 18.1 | | | 41.4 | |
金額從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收益 | 1.4 | | | (3.1) | | | 5.6 | | | (5.4) | | | (1.5) | |
歸屬於Brink's的其他綜合收益(虧損) | (0.9) | | | 22.7 | | | 5.4 | | | 12.7 | | | 39.9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | (291.6) | | | (411.1) | | | 4.8 | | | 37.3 | | | (660.6) | |
注意事項 8- 金融工具的公允價值
投資有價證券
我們投資於共同基金、股票證券和可供出售的債務證券,這些證券在簡明財務報表中按公允價值結算。對於這些投資,公允價值基於報價的市場價格,我們將其歸類為一級估值。
固定利率債務
我們的重大固定利率債務的公允價值和賬面價值,不包括任何未攤銷的債務發行成本,如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
6億美元的優先無抵押票據 | | | |
賬面價值 | $ | 600.0 | | | 600.0 | |
公允價值 | 520.2 | | | 528.7 | |
| | | |
4億美元的優先無抵押票據 | | | |
賬面價值 | 400.0 | | | 400.0 | |
公允價值 | 372.3 | | | 369.0 | |
非公共債務的定價投入往往是不可觀察的。我們優先票據的公允價值估算反映了不可觀察的估計和假設,我們將其歸類為三級估值。我們的公允價值估算基於未來現金流的現值,在計量日按公共債務利率折現。還根據一個因素對公共債務利率進行了調整,該因素代表了計量日初始利率與公共債務利率之間利差的變化。
遠期和掉期合約
我們有未兑現的外幣遠期和掉期合約,用於對衝與外幣相關的交易風險。截至2023年9月30日,我們未償還的外幣遠期和掉期合約的名義價值為美元574百萬,平均到期日約為 一個月。這些外幣遠期和互換合約主要抵消歐元和墨西哥比索的風險敞口,出於會計目的不被指定為套期保值。因此,其公允價值的變化立即記錄在收益中。
截至2023年9月30日,我們的短期外幣合約的公允價值為淨資產約為美元6.3百萬,其中 $9.2百萬美元包含在預付費用和其他費用中,以及2.9百萬美元包含在簡明合併資產負債表的應計負債中。截至2022年12月31日,這些外幣合約的公允價值約為淨負債7.0百萬,其中 $3.5百萬美元包含在預付費用和其他費用中,以及10.5百萬美元包含在簡明合併資產負債表的應計負債中。
這些合同下的金額在其他營業收入(支出)中確認,具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | 九個月 9月30日結束, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
衍生工具收益包含在其他營業收入(支出)中 | $ | 4.3 | | | 25.4 | | | $ | 22.9 | | | 58.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
.
在2019年第一季度,我們簽訂了一份長期的交叉貨幣互換合約,以對衝巴西雷亞爾的敞口,出於會計目的,巴西雷亞爾被指定為現金流對衝。因此,現金流對衝公允價值的變化最初記錄在累計其他綜合收益(虧損)的現金流套期保值部分的收益(虧損)中。我們立即將一筆金額從累計其他綜合收益(虧損)重新歸類為收益,以抵消與相應公司間貸款相關的收益中確認的重新計量。此外,我們將金額從累計的其他綜合收益(虧損)重新歸類為利息支出金額,這些金額與以美元計價的公司間貸款與巴西雷亞爾計價的公司間貸款之間的利率差異有關。
截至2023年9月30日,該合同的名義價值為美元30百萬,加權平均到期日為 0.1年份。截至2023年9月30日,交叉貨幣互換合約的公允價值為美元的資產7.2百萬,包含在預付費用中,其他包含在簡明合併資產負債表中。2022年12月31日,交叉貨幣掉期合約的公允價值為美元14.6百萬美元,幷包含在預付費用和其他費用中,幷包含在簡明的合併資產負債表中。
本合同項下的金額在其他營業收入(支出)中確認,以抵消交易損益,並計入利息支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | 九個月 9月30日結束, |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
其他營業收入(支出)中包含的衍生工具收益(虧損) | $ | (0.5) | | | 0.3 | | | $ | (7.7) | | | (6.2) | |
| | | | | | | |
抵消交易收益(虧損) | 0.5 | | | (0.3) | | | 7.7 | | | 6.2 | |
| | | | | | | |
衍生工具損失包含在利息支出中 | (0.2) | | | (0.3) | | | (0.7) | | | (1.0) | |
| | | | | | | |
衍生工具淨收益(虧損) | (0.7) | | | — | | | (8.4) | | | (7.2) | |
在2019年第一季度,我們進入了 十利率互換,用於對衝與浮動利率變動相關的現金流風險,出於會計目的被指定為現金流對衝。因此,這些現金流套期保值的公允價值變化最初記錄在累計其他綜合收益(虧損)的現金流套期保值部分的收益(虧損)中。在對衝債務影響收益的同一時期,我們將累計其他綜合收益(虧損)中的金額重新歸類為收益。
截至2023年9月30日,這些合約的名義價值為美元400百萬,剩餘的加權平均到期日為 0.2年份。截至2023年9月30日,這些利率互換的公允價值為美元的資產4.1百萬美元,包含在預付費用和其他費用中,列入簡明合併資產負債表。截至2022年12月31日,這些利率互換的公允價值為淨資產10.0百萬,其中 $9.3百萬美元包含在預付費用和其他費用中,以及0.7百萬美元包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中。
在 2022 年第一季度,我們進入了 四前瞻性利率互換,用於對衝與浮動利率變動相關的現金流風險,出於會計目的被指定為現金流對衝。遠期利率互換的到期日為2030年7月,並計劃於2022年7月達成強制性結算。2022 年 7 月,執行了一項修正案,終止了 四遠期利率互換,同時簽署 三遠期利率互換,修訂到期日為2027年6月。出於會計目的,我們將這些利率互換指定為現金流對衝。因此,這些現金流套期保值公允價值的變化最初記錄在累計其他綜合收益(虧損)的現金流套期保值部分的收益(虧損)中。在對衝債務影響收益的同一時期,我們將累計其他綜合收益(虧損)中的金額重新歸類為收益。
截至 2022 年 7 月的終止日期 四之前的利率互換,累計淨收益為美元9.2累計其他綜合收益(虧損)中記錄了百萬美元。由於預測的利息支付將持續到2030年7月的原始到期日,因此該金額被重新歸類為收益。那個 三新的利率互換的起始日期公允價值等於一美元9.2百萬資產,近似於結算價值 四之前的利率互換。我們沒有在之前的互換終止後獲得現金,而是選擇就較低的場外固定利率進行談判 三新的利率互換。在2027年6月新利率互換到期日之前,該起始日的公允價值按可計息和系統地攤銷為收益。
截至2023年9月30日,這些合約的名義價值為美元200百萬,剩餘的加權平均到期日為 1.9年份。截至2023年9月30日,這些利率互換的公允價值為淨資產,為美元18.4百萬,其中 $7.0百萬美元包含在預付費用和其他費用中,以及11.4百萬美元包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中。2022 年 12 月 31 日,
這些利率互換的公允價值為淨資產 $16.4百萬,其中 $6.0百萬美元包含在預付費用和其他費用中,以及10.4百萬美元包含在合併資產負債表上的其他資產中。
在 2022 年第四季度,我們進入了 二到期日為2027年6月的利率互換。這些互換旨在對衝與浮動利率變化相關的現金流風險,出於會計目的,它們被指定為現金流套期保值。因此,這些現金流套期保值的公允價值變化最初記錄在累計其他綜合收益(虧損)的現金流套期保值收益(虧損)部分中。在套期保值債務影響收益的同一時期,我們將累計其他綜合收益(虧損)中的金額重新歸類為收益。
截至2023年9月30日,這些合約的名義價值為美元175百萬,剩餘的加權平均到期日為 1.9年份。截至2023年9月30日,這些利率互換的公允價值為淨資產,為美元5.0百萬,其中 $3.0百萬美元包含在預付費用和其他費用中,以及2.0百萬美元包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中。2022年12月31日,這些利率互換的公允價值為淨資產1.0百萬,其中 $2.0百萬美元包含在預付費用和其他費用中,以及1.0百萬美元包含在簡明合併資產負債表上的其他負債中。
在2023年第二季度,我們進入了 八預先啟動的利率互換,將於2024年1月生效。預先啟動的利率互換的到期日為2027年6月。這些互換旨在取代現有的 $400百萬利率互換將在2024年1月遠期掉期生效的同一天到期。這些互換旨在對衝與浮動利率變化相關的現金流風險,出於會計目的,它們被指定為現金流套期保值。因此,這些現金流套期保值的公允價值變化最初記錄在累計其他綜合收益(虧損)的現金流套期保值收益(虧損)部分中。
截至2023年9月30日,這些合約的名義價值為美元400百萬,剩餘的加權平均到期日為 2.1年份。截至2023年9月30日,這些利率互換的公允價值為美元的資產14.8百萬,其中 $5.6百萬美元包含在預付費用和其他費用中,以及9.2百萬美元包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中。
在 2021 年第二季度,我們進入了 十交叉貨幣互換,用歐元本位貨幣對衝我們在某些子公司的部分淨投資。作為出於會計目的的淨投資對衝,我們選擇使用現貨法來評估這些被指定為淨投資對衝的衍生品的有效性。因此,未貼現即期匯率變動導致的公允價值變化記錄在累計其他綜合收益(虧損)的外幣折算調整部分中,並將一直保持不變,直到套期保值淨投資被出售或大幅清算。我們已選擇將即期遠期差額排除在對衝有效性評估之外,並將在這些交叉貨幣互換的期限內以直線法分別攤銷這筆款項。
2022 年 7 月,我們終止了這些跨貨幣互換合約並收到了美元67百萬美元現金,用於支付結算日衍生資產的公允價值。隨後,我們總共輸入了 九名義總額為美元的交叉貨幣互換400百萬美元用於用歐元本位幣對衝我們對某些子公司的部分淨投資。名義總額為美元的掉期215百萬美元將在2026年5月終止,互換的名義總額為美元185百萬將於 2031 年 4 月終止。出於會計目的,我們已將這些互換指定為淨投資對衝。
2023 年 7 月,我們簽訂了一份零成本的外匯項圈合約,金額為 $215名義金額為百萬美元,有效期為2026年5月。我們賣出了行使價較低的看跌期權,並買入了行使價較高的看漲期權,以管理與美元最終結算相關的外匯風險215百萬次名義交叉貨幣互換。在執行零成本外匯領合約後,我們取消了對現有美元的指定215百萬美元名義交叉貨幣互換,並重新指定合併後的美元215百萬美元名義交叉貨幣互換和零成本項圈轉化為新的套期保值工具。重新指定時,現有的 $215百萬份名義交叉貨幣掉期的公允價值為非零值,代表參與的交叉貨幣互換的場外部分。截至2026年5月,場外價值將按比例攤銷為收益。出於會計目的,合併後的交叉貨幣互換和零成本項圈已被指定為淨投資對衝工具。
截至2023年9月30日,這些交叉貨幣掉期合約的名義總價值為美元400百萬,剩餘的加權平均到期日為 2.12026 年 5 月到期的交叉貨幣互換的年限,剩餘的加權平均到期日為 6.3交叉貨幣互換的年份將於2031年4月到期。截至2023年9月30日,這些交叉貨幣互換的公允價值為淨負債,為美元17.3百萬,其中 $5.6百萬美元包含在預付費用和其他費用中,以及22.9百萬美元包含在簡明合併資產負債表上的其他負債中。截至2022年12月31日,這些交叉貨幣互換的公允價值為淨負債11.7百萬,其中 $5.6百萬美元包含在預付費用和其他費用中,以及17.3百萬美元包含在簡明合併資產負債表上的其他負債中。截至2023年9月30日,零成本項圈的公允價值為美元的資產2.6百萬美元包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中。
利率互換和即期差額攤銷對淨投資套期交叉貨幣互換的影響包含在利息支出中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | 九個月 9月30日結束, |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
利率互換被指定為現金流對衝 | $ | (5.4) | | | 0.2 | | | (14.4) | | | 4.4 | |
被指定為淨投資對衝的交叉貨幣互換 | (1.2) | | | (1.3) | | | (4.1) | | | (4.4) | |
淨衍生工具(收益)虧損包含在利息支出中 | $ | (6.6) | | | (1.1) | | | (18.5) | | | — | |
這些遠期和互換合約的公允價值基於未來淨現金支付和收入的現值以及與遠期利率和遠期貨幣匯率相關的投入 這些數據主要來自可觀測的市場數據或由這些數據證實,我們將這些數據歸類為二級估值。
偶然考慮
2020年第二季度,我們從總部位於英國的G4S手中收購了在馬來西亞的現金管理業務,並記錄了應付賬款作為或有對價。或有對價將在最低限度時支付 截至收購之日,Brink's收到的股息分配與馬來西亞子公司資產負債表上的現金有關。我們使用概率加權方法估算了或有對價的公允價值。或有對價的公允價值為全額22截至2023年9月30日,這筆款項仍有可能支付,因為我們認為或有對價款項不太可能減少。
2022年第四季度,我們收購了NoteMachine,並確認了由兩個部分組成的或有對價應付款。第一部分是根據截至2023年6月30日的收購後自動櫃員機現金提取交換費的增加而應付的。這筆應付賬款已於2023年第二季度註銷,因為截至2023年6月30日,費用沒有增加。這個 $4.8百萬收益在簡明合併運營報表中被歸類為其他營業收入(支出)。第二部分是應付款,具體取決於我們在收購後向英國市政府收取的自動櫃員機税率回扣。這筆應付賬款的公允價值估計為美元10.5截至2022年10月3日收購之日,為百萬美元。大約 $9.7截至2023年9月30日,已支付了100萬筆或有對價,我們預計截至收購之日的應付賬款不會有任何實質性變化。
其他金融工具
其他金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、浮動利率債務、應付賬款和應計負債。這些項目的財務報表的金額接近公允價值。
在2023年的前九個月,沒有任何估值層次結構級別的調入或調出。
注意事項 9- 債務
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 |
債務: | | | |
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| | | |
短期借款 | $ | 124.9 | | | 47.2 | |
短期借款總額 | $ | 124.9 | | | 47.2 | |
| | | |
長期債務 | | | |
銀行信貸設施: | | | |
定期貸款 A(a) | $ | 1,352.0 | | | 1,377.4 | |
高級無抵押票據(b) | 993.8 | | | 992.1 | |
循環信貸額度 | 562.6 | | | 646.9 | |
其他 (c) | 168.8 | | | 147.0 | |
融資租賃 | 217.0 | | | 192.2 | |
長期債務總額 | $ | 3,294.2 | | | 3,355.6 | |
| | | |
債務總額 | $ | 3,419.1 | | | 3,402.8 | |
| | | |
包含在: | | | |
流動負債 | $ | 216.9 | | | 129.6 | |
非流動負債 | 3,202.2 | | | 3,273.2 | |
債務總額 | $ | 3,419.1 | | | 3,402.8 | |
(a)未償金額扣除未攤銷的債務成本4.2截至 2023 年 9 月 30 日,百萬美元5.1截至2022年12月31日,為百萬。
(b)未償金額扣除未攤銷的債務成本6.2截至 2023 年 9 月 30 日,百萬美元7.9截至2022年12月31日,為百萬。
(c)其他設施包括 $113.8截至2023年9月30日,邊緣資本信貸額度為百萬美元,而邊緣資本信貸額度為美元106.8截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。該設施有 $5,076.3百萬美元的借款和美元5,069.32023年前九個月的還款額為百萬美元,這反映在簡明合併現金流量表中的長期循環信貸額度變動中。
長期債務
高級擔保信貸額度
2022 年 6 月,我們修改了我們的優先擔保信貸額度(“優先擔保信貸額度”),由北卡羅來納州美國銀行擔任行政代理人。修訂後,優先擔保信貸額度由一美元組成1十億美元循環信貸額度(“循環信貸額度”)和美元1.4十億的定期貸款(“定期貸款”)。
循環信貸額度和定期貸款下的所有貸款均於2027年6月23日到期。定期貸款的本金按季度到期,金額等於 0.625第一筆初始貸款金額的百分比 八季度分期付款和 1.25% 用於後續付款,最後一次性付款將於 2027 年 6 月 23 日到期。優先擔保信貸額度的利率基於有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加上保證金或替代基準利率加上保證金。循環信貸額度允許我們在貸款期限內循環借款或簽發信用證(或以其他方式滿足信貸需求)。截至2023年9月30日,美元437在循環信貸額度下有百萬可用.優先擔保信貸額度下的債務由公司及其某些國內子公司全部或基本上全部資產的第一優先留置權擔保,包括對公司某些直接和間接子公司股權的第一優先留置權。公司及其某些國內子公司還為優先擔保信貸額度下的債務提供擔保。
優先擔保信貸額度下的SOFR和替代基準利率借款的利潤率均基於公司的總淨負債槓桿率。SOFR 借款的利潤率可能介於 1.25% 至 1.75%,原為 1.50截至2023年9月30日的百分比。替代基準利率借款的利潤率,範圍可能為 0.25% 至 0.75%,原為 0.50截至2023年9月30日的百分比。我們還根據公司的總淨槓桿比率為循環信貸額度的未使用部分支付承諾費。承諾費,範圍可能為 0.15% 至 0.28%,原為 0.23% 截至2023年9月30日。
高級無抵押票據
2020 年 6 月,我們按面值發行 五年本金總額為美元的優先無抵押票據(“2020年優先票據”)400百萬。2020年優先票據將於2025年7月15日到期,年利率為 5.5%。2020年優先票據是一般無抵押債務,由公司現有和未來的某些美國子公司擔保,這些子公司也是優先擔保信貸額度的擔保人。
2017 年 10 月,我們按面值發行 十年本金總額為美元的優先無抵押票據(“2017年優先票據”,連同2020年優先票據合稱 “優先票據”)600百萬。2017年優先票據將於2027年10月15日到期,年利率為 4.625%。2017年優先票據是一般無抵押債務,由公司現有和未來的某些美國子公司擔保,這些子公司也是優先擔保信貸額度的擔保人。
優先票據過去和將來都不會根據經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)或任何其他司法管轄區的證券法進行註冊,如果沒有註冊或適用的註冊要求豁免,則不得在美國發行或出售。根據《證券法》第144A條的規定,這些票據在美國僅向有理由認為是合格機構買家的人發行,根據《證券法》第144A條的規定,在美國境外發行給非美國人。
優先擔保信貸額度和2017年優先票據的總收益部分用於償還某些先前的債務以及與完成某些交易相關的某些費用和開支。借款用於營運資本需求、資本支出、收購和其他一般公司用途。2020年優先票據的總收益部分用於償還與收購G4S有關的某些現有債務,為剩餘的G4S收購交易融資,以及支付與交易相關的某些費用和開支。2020年優先票據的剩餘淨收益用於營運資金需求、資本支出、收購和其他一般公司用途。
信用證便利和銀行擔保便利
我們有 二承諾的信用證貸款總額為美元39百萬,其中大約 $9截至2023年9月30日,已有百萬台可用。截至 2023 年 9 月 30 日,我們有未開具的信用證和金額為 $ 的擔保30在這些設施下發放了百萬美元。這美元15百萬美元貸款將於 2025 年 4 月到期,美元24百萬個設施將於 2027 年 5 月到期。
我們有 二未承付的信用證額度總計 $55百萬,其中大約 $32截至2023年9月30日,已有百萬台可用。截至 2023 年 9 月 30 日,我們有未開具的信用證和金額為 $ 的擔保23在這些設施下發放了百萬美元。這美元40百萬和美元15百萬個設施沒有到期日期。
優先擔保信貸機制也可用於簽發信用證和銀行擔保。
優先擔保信貸額度、優先無擔保票據、信用證貸款和銀行擔保貸款包含各種財務和其他契約。除其他外,財務契約限制了我們提供留置權、限制基本變動、限制與關聯公司和非限制子公司的交易、限制更改財年和組織文件、限制資產處置、限制資產出售收益的使用、限制出售和回租交易、限制投資、限制承擔債務的能力、限制向股東支付某些款項、限制負面質押、限制改變業務性質的能力,規定最大合併淨額槓桿比率並規定最低的利息成本保障。如果我們不遵守各種融資協議的條款,還款期限可能會縮短,承諾可能會被撤回。一項協議規定的還款期限的縮短可能觸發其他融資協議下還款期限的加快。截至2023年9月30日,我們遵守了所有契約。
注意事項 10- 信用損失
我們面臨信用損失的主要原因是向在美國有業務的客户以及美國以上的客户出售我們的現金和有價管理服務以及DRS和AMS服務 100美國以外的國家。我們通常按月向客户開具發票,付款期限通常在 30 到 60 天之間。
我們通過彙總具有相似風險特徵的金融資產,在池基礎上評估我們金融資產的當前預期信用損失。我們按地理位置彙集了金融資產,因為每個地點之間存在相似之處,例如客户、付款條款和所提供的服務。我們會監控每個池的損失經歷,我們確定每個池的歷史損失率。這些歷史損失率是估算金融資產生命週期內預期信貸損失的主要假設。在確定適當的補貼時,我們還考慮了當前和預期的經濟狀況,特別是疫情的影響。
我們按國家監控應收賬款的賬齡情況,並註銷所有被認為無法收回的賬户。我們還會監控任何重大經濟事件,以確定資金池中任何當前或預期的趨勢和風險,這些趨勢和風險可能會影響前一時期未曾考慮或不相關的未清應收賬款餘額的可收回性。
下表是截至2023年9月30日的九個月期間可疑賬户備抵的滾動情況。
可疑賬款備抵金:
| | | | | |
(以百萬計) | |
| |
2022年12月31日 | $ | 38.3 | |
| |
無法收回的應收賬款準備金 | 12.1 | |
| |
註銷和追回 | (16.7) | |
外幣匯率影響 | (0.1) | |
2023年9月30日 | $ | 33.6 | |
注意 11- 基於股份的薪酬計劃
我們有基於股份的薪酬計劃,以吸引和留住員工和非僱員董事,並使他們的利益與股東的利益更加一致。
根據2017年股權激勵計劃(“2017年計劃”),我們向員工授予了傑出的股份獎勵。2017年計劃允許向符合條件的員工授予限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位、股票增值權、股票期權以及其他基於股份的獎勵。2017 年計劃還允許向符合條件的員工提供現金獎勵。2017 年計劃已於 2017 年 5 月生效。在截至2023年3月31日的第一季度中,根據2013年股權激勵計劃(“2013年計劃”)授予的剩餘未償獎勵已全部行使。根據2013年計劃,將不再提供進一步的獎勵。
我們還根據2017年計劃向董事授予了未償還的遞延股票單位。根據已到期的非僱員董事股權計劃和董事股票積累計劃,基於股份的獎勵此前曾授予董事,至今仍未兑現。
截至2023年9月30日,傑出獎勵包括績效股票單位、限制性股票單位、遞延股票單位、基於績效的股票期權、基於時間的股票期權以及某些將以現金結算的獎勵。
補償費用
薪酬支出是使用基於公允價值的方法來衡量的。2020年之前,對於被視為股權補助的員工和董事獎勵,薪酬支出從獎勵或補助日到符合退休條件的日期或歸屬日期中較早者予以確認。2020年,許多員工獎勵的退休資格條款在前期進行了修改,要求在實際退休之前有六個月的通知期。對於 2020 年的獎勵,我們確認了從撥款之日起至參與者符合退休資格之日後六個月的費用。2021 年,退休資格條款發生了變化,要求至少有一年的服務期才能符合退休資格的條件。對於 2021 年、2022 年和 2023 年的獎勵,我們確認從撥款日期到符合退休資格的日期(前提是自撥款日期起不少於一年)或歸屬日之間的費用。
對於被視為責任賠償金的裁決,賠償費用根據每個報告期票據公允價值的變化和已提供的必要服務的百分比計算。
在簡明的合併運營報表中,薪酬支出被歸類為銷售、一般和管理費用。基於股份的獎勵的薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 補償費用 | | 補償費用 |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
績效共享單位 | $ | 3.7 | | | 10.5 | | | $ | 16.6 | | | 26.3 | |
| | | | | | | |
限制性庫存單位 | 2.4 | | | 3.3 | | | 8.0 | | | 8.7 | |
遞延股票單位和以股票形式支付的費用 | 0.3 | | | 0.3 | | | 1.0 | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
基於時間的歸屬股票期權 | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.3 | |
基於現金的獎勵 | 0.1 | | | 0.1 | | | 1.6 | | | 1.2 | |
基於股份的支付費用 | 6.5 | | | 14.3 | | | 27.2 | | | 37.5 | |
所得税優惠 | (1.5) | | | (3.4) | | | (6.3) | | | (8.7) | |
基於股份的付款費用,扣除税款 | $ | 5.0 | | | 10.9 | | | $ | 20.9 | | | 28.8 | |
基於業績的股票期權
在 2018 年、2017 年和 2016 年,我們授予了具有服務條件和市場狀況的基於業績的股票期權。此外,2016年頒發的一些獎項包含非財務績效條件。我們在授予之日使用蒙特卡羅仿真模型測量了這些基於績效的期權的公允價值。
下表彙總了2023年前九個月基於業績的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 (以千計) | | 加權平均授予日公允價值 |
截至2022年12月31日的未付餘額 | 446.2 | | | $ | 14.70 | |
| | | |
| | | |
已鍛鍊 | (263.4) | | | 12.47 | |
截至2023年9月30日的未清餘額 | 182.8 | | | $ | 17.92 | |
基於時間的股票期權
在 2020 年和 2019 年,我們授予了僅包含服務條件的定時股票期權。我們在授予之日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型來衡量這些基於時間的期權的公允價值。
下表彙總了2023年前九個月基於時間的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 (以千計) | | 加權平均授予日公允價值 |
截至2022年12月31日的未付餘額 | 161.6 | | | $ | 21.41 | |
| | | |
已過期 | — | | | — | |
| | | |
截至2023年9月30日的未清餘額 | 161.6 | | | $ | 21.41 | |
限制性股票單位 (“RSU”)
我們授予的 RSU 僅包含服務條件。我們根據授予日Brink股票的價格來衡量限制性股票的公允價值,並根據歸屬期內未收到或應計的股息的折扣進行了調整。
下表彙總了 RSU 在 2023 年前九個月的活動:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 (以千計) | | 加權平均授予日公允價值 |
截至2022年12月31日的非既得餘額 | 309.3 | | | $ | 67.25 | |
已授予 | 194.8 | | | 65.76 | |
被沒收 | (34.2) | | | 64.86 | |
| | | |
既得 | (138.7) | | | 68.93 | |
截至2023年9月30日的非既得餘額 | 331.2 | | | $ | 65.92 | |
性能共享單位(“PSU”)
從歷史上看,我們曾授予內部指標PSU(“IM PSU”)和相對總股東回報PSU(“TSR PSU”)。
大多數出色的 IM PSU 都包含性能條件和服務條件。我們根據授予日Brink股票的價格來衡量這些PSU的公允價值,並根據歸屬期內未收到或應計的股息的折扣進行了調整。對於 2021 年授予的 IM PSU,履約期為 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,2022 年之後還有一年的服務要求。對於 2022 年授予的 IM PSU,績效期為 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。對於 2023 年授予的 IM PSU,績效期為 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。2023 年,我們還向某些包含市場狀況、績效條件和服務條件的員工授予了 IM PSU。我們使用蒙特卡羅仿真模型來衡量包含授予日期市場狀況的IM PSU的公允價值。
2023 年之前,我們授予了包含市場狀況和服務條件的 TSR PSU。我們使用蒙特卡羅仿真模型衡量授予之日TSR PSU的公允價值。對於2021年授予的 TSR PSU,服務期為2021年1月1日至2023年12月31日。對於2022年授予的TSR PSU,服務期為2022年1月1日至2024年12月31日。
下表彙總了 2023 年前九個月的所有 PSU 活動:
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| 股份 (以千計) | | 加權平均授予日公允價值 |
截至2022年12月31日的非既得餘額 | 726.0 | | | $ | 76.66 | |
已授予 | 235.4 | | | 69.09 | |
被沒收或已過期(a) | (80.9) | | | 81.55 | |
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既得(b) | (171.5) | | | 82.75 | |
截至2023年9月30日的非既得餘額 | 709.0 | | | $ | 72.12 | |
(a)儘管服務條件已得到滿足, 31.4根據基礎獎勵協議的市場狀況條款,2020年授予的1,000個TSR PSU到期。這些單位的加權平均授予日期公允價值為 $94.52每股。
(b)授予的既得PSU以獎勵的目標金額為基礎。根據基礎獎勵協議的條款,截至2022年12月31日的業績期內實際賺取和分配的股份為 208.1千,相比之下,目標股為 171.5千。
遞延股票單位(“DSU”)
我們向非僱員董事授予了 DSU。我們在授予之日根據Brink的股票價格衡量DSU的公允價值,並在適用的情況下,根據歸屬期內未收到或應計的股息的折扣進行調整。
2014年之後授予的DSU將在授予日期大約一年後以Brink股票的形式支付,前提是董事沒有選擇將股票的分配推遲到以後的日期。一般而言,2015年之前授予的DSU將在離職後以股票形式支付。
下表彙總了 DSU 在 2023 年前九個月的所有活動:
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| 股份 (以千計) | | 加權平均授予日公允價值 |
截至2022年12月31日的非既得餘額 | 19.7 | | | $ | 54.74 | |
已授予 | 19.2 | | | 62.43 | |
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既得 | (18.6) | | | 54.67 | |
截至2023年9月30日的非既得餘額 | 20.3 | | | $ | 62.09 | |
注意事項 12- 資本存量
普通股
2023 年 9 月 30 日,我們有 100已授權的百萬股普通股以及 45.3已發行和流通百萬股。
分紅
在過去的兩年中,我們定期為普通股支付季度股息。2023 年 7 月 13 日,董事會宣佈定期派發季度股息 22每股美分,將於2023年9月1日支付給2023年7月31日的登記股東。2023 年 9 月 21 日,董事會宣佈定期派發季度股息 22每股美分,將於2023年12月1日支付給2023年11月6日的登記股東。 未來股息的支付由董事會自行決定,並取決於我們未來的收益、財務狀況、股東權益水平、現金流、業務需求和其他因素。
優先股
2023 年 9 月 30 日,我們有權發放最多 2.0百萬股優先股,面值為美元10每股。
股票回購計劃
2021 年 10 月 27 日,我們宣佈董事會批准了 $2502023 年 12 月 31 日到期的百萬股回購計劃(“2021 年回購計劃”)。此授權取代了我們之前的 $250百萬回購計劃,由董事會於 2020 年 2 月批准(“2020 年回購計劃”),該計劃於 2021 年 12 月 31 日到期,沒有剩餘金額。
根據2021年回購計劃,我們沒有義務回購任何特定的美元金額或數量的股票。股票回購的時間和數量可以由管理層在機會的基礎上酌情執行,也可以根據交易計劃或其他安排來執行。該計劃下的股票回購可以在公開市場、私下談判的交易中進行,也可以通過其他方式進行。
在截至2023年9月30日的前九個月中,我們共回購了 1,453,573我們的普通股總額為美元105.7百萬,平均價格為美元72.72每股。這些股票在回購時被收回。截至 2023 年 9 月 30 日,$92根據2021年回購計劃,仍有100萬美元可用。
根據2020年回購計劃,我們在2021年第四季度簽訂了加速股票回購安排(“ASR”)並進行了回購 1,742,1602021 年 11 月的股票以換取一美元150向金融機構預付一百萬美元。根據此 ASR,購買期限的預定終止日期為 2022 年 6 月 1 日。2022 年 4 月,該金融機構選擇提前終止此 ASR 和其他 ASR 546,993股票被回購。總的來説, 2,289,153根據該ASR回購了股票,平均回購價格為美元65.53.
開啟 2023年11月2日,我們董事會批准了 $500百萬股回購計劃將於2025年12月31日到期。新的股票回購計劃是對將於2023年12月31日到期的現有股票回購計劃的補充。
用於計算每股收益的股票
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| 三個月 9月30日結束, | | 九個月 9月30日結束, |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
加權平均股票: | | | | | | | |
基本(a) | 46.5 | | | 47.4 | | | 46.6 | | | 47.5 | |
稀釋性股票獎勵和期權的影響 | 0.6 | | | 0.1 | | | 0.7 | | | 0.4 | |
稀釋 | 47.1 | | | 47.5 | | | 47.3 | | | 47.9 | |
| | | | | | | |
分母中不包括反稀釋性股票獎勵和期權(b) | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.4 | | | 0.7 | |
(a)我們為董事和某些員工制定了延期薪酬計劃。欠參與者的部分款項以普通股單位計價。每個單位代表一股普通股。用於計算每股基本收益的股票數量包括根據遞延薪酬計劃記入員工和董事的加權平均普通股單位。此外,在必要的服務期結束後,僅包含服務需求的非既得單位也包含在基本加權平均股票的計算中。因此,基本股份中包括的是 0.3三個月內有 100 萬美元和 0.3在截至2023年9月30日的九個月中,百萬美元,以及 0.2三個月內有 100 萬美元和 0.3截至2022年9月30日的九個月內有百萬美元。
(b)根據2021年11月的ASR,根據我們2021年11月1日至2022年3月31日的股票價格,如果結算日期為2022年3月31日,我們將根據ASR獲得更多股票。由於ASR的結算日直到2022年4月才出現,而且由於預期收到的額外普通股本來是反稀釋的,因此攤薄後的每股收益的計算中沒有包括任何金額。2022年第一季度的反稀釋影響在2022年剩餘時間內繼續產生年初至今的反稀釋影響。
注意 13- 補充現金流信息
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| 九個月 9月30日結束, |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 |
已支付的現金用於: | | | |
利息 | $ | 161.2 | | | 88.7 | |
所得税,淨額 | 74.5 | | | 101.6 | |
阿根廷貨幣兑換
我們過去曾選擇使用不同的手段從布林克的阿根廷匯回現金,將阿根廷比索兑換成美元,將來可能會繼續這樣做。這些其他市場機制下的兑換率通常不如我們重新計量阿根廷布林克財務報表時採用的利率優惠。這些交易產生的淨現金流被視為運營現金流,因為這些金融工具是專門為轉售而購買的,通常在購買之日起的短時間內出售。在 2023 年或 2022 年的前九個月中,我們沒有任何這樣的轉換。
非現金投資和融資活動
我們收購了 $61.52023年前九個月根據融資租賃安排購買了百萬輛裝甲車和其他裝備,相比之下,這一數字為美元43.72022年前九個月,根據融資租賃安排購置了百萬輛裝甲車和其他設備。
為投資而持有的貸款
在法國,作為大型客户的自動櫃員機管理服務合同的一部分,我們在合同開始時購買自動櫃員機。但是,由於這些自動櫃員機是專門為客户造福的,並在合同到期時轉回給客户,因此這被記錄為融資交易。因此,扣除已收到的款項後,向客户提供的貸款被視為投資現金流。
限制性現金(現金供應鏈服務)
在法國,我們為某些客户提供服務,由我們管理他們的部分或全部現金供應鏈。提供這項服務要求我們的法國子公司暫時擁有從客户現金供應鏈管理層收到的現金,直到現金返還給客户。我們擁有臨時所有權的現金受到限制,不能用於為參與此服務的客户提供服務以外的任何其他目的。
在馬來西亞,我們為某些金融機構客户提供自動櫃員機充值服務。提供此項服務要求我們的馬來西亞子公司暫時擁有自動櫃員機充值之前收到的現金。我們擁有臨時所有權的現金受到限制,不能用於為參與此服務的客户提供服務以外的任何其他目的。
根據循環信貸額度,我們必須維持$的限制性現金儲備40.6百萬 ($)40.7截至2022年12月31日為百萬美元),由於這一合同限制,我們將這些金額歸類為限制性現金。
2023 年 9 月 30 日,我們持有 $387.0百萬限制性現金 ($)184.3百萬代表客户持有的限制性現金,美元160.7百萬代表應計負債)。2022 年 12 月 31 日,我們持有 $438.5百萬限制性現金 ($)229.3百萬代表客户持有的限制性現金,美元156.3百萬代表應計負債)。
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況,其總和與簡明合併現金流量表中顯示的相同金額的總和。
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| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 |
現金和現金等價物 | $ | 933.5 | | | 972.0 | |
限制性現金 | 387.0 | | | 438.5 | |
簡明合併現金流量表中的總額、現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,320.5 | | | 1,410.5 | |
注意 14- 臨時事項
2020 年 8 月,公司收到了與美國司法部(“DOJ”)正在進行的調查有關的傳票。該公司正在全力配合調查,並回應了司法部要求提供文件和其他信息的請求,這些文件和其他信息主要與跨境運送現金和貴重物品以及反洗錢合規性有關。鑑於調查仍在進行中,迄今尚未提起任何民事或刑事索賠,公司無法預測調查結果、最終解決問題的時間,也無法合理估計此事可能造成的損失範圍(如果有)。因此,在此問題上沒有累積任何款項。
在2018年第四季度末,我們得知智利Fiscalía Nacional Económica(智利反壟斷機構)(“FNE”)發起了一項調查,該調查涉及智利現金物流行業競爭對手的潛在反競爭行為。2021年10月,FNE向智利反壟斷法院提起訴訟,指控Brink的智利(以及競爭對手公司)在2017年和2018年進行串通,並要求法院批准處以美元的罰款30.5百萬。該公司於 2022 年 11 月對投訴作出迴應,這標誌着舉證階段的開始。該公司打算針對FNE的投訴大力為自己辯護。根據迄今為止的可用信息,該公司記錄的費用為 $9.52021 年第三季度有數百萬人與此事有關。2022 年,我們認可了額外的 $1.4百萬美元調整,在2023年的前九個月中,我們額外確認了1美元0.4對我們的估計損失進行了百萬次調整。調整是匯率變動造成的。
此外,我們還參與了正常業務過程中的各種其他訴訟和索賠。我們無法估計其中一些問題的損失或損失範圍。我們記錄了被認為可能且可合理估計的損失的應計損失。除非另有説明,否則我們認為目前針對公司的任何未決訴訟的最終處置不可能對我們的流動性、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
注意事項 15- 重組和重組
2022 年全球重組計劃
2023 年第一季度,管理層完成了對先前宣佈的全球業務重組計劃中包含的剩餘行動的審查和批准。採取這些行動是為了促進增長、降低成本和相關基礎設施,以及減輕外部經濟條件的潛在影響。總的來説,我們已經認出了 $32.2該計劃下的百萬美元費用,包括美元10.02023 年的前九個月為百萬人。我們預計該計劃的總支出將在美元之間42百萬和美元48百萬。
下表彙總了2022年全球重組計劃產生的成本、付款和使用以及外匯匯率影響的應計負債的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計) | 遣散費 | | | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | $ | 11.5 | | | | | — | | | 11.5 | |
費用 | 8.1 | | | | | 1.9 | | | 10.0 | |
付款和使用情況 | (14.0) | | | | | (1.9) | | | (15.9) | |
| | | | | | | |
外幣匯率影響 | 0.1 | | | | | — | | | 0.1 | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | 5.7 | | | | | — | | | 5.7 | |
其他重組
管理層定期在我們業務的目標領域實施重組行動。由於這些行動,我們確認的淨成本為美元16.52022年前九個月為百萬美元,主要是遣散費。我們認出了 $4.62023年前九個月的淨成本為百萬美元,主要是遣散費。2023 年和 2022 年期間的大部分成本來自特定地區的業務線的退出,剩餘的大部分成本歸因於為應對 COVID-19 疫情而採取的管理舉措。
邊緣的公司
和子公司
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
The Brink's Company(及其子公司 “Brink's”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)是全球領先的現金和貴重物品管理、數字零售解決方案和自動櫃員機管理服務提供商。這些服務包括:
現金和貴重物品管理
•在途現金(“CIT”)服務——裝甲車運送現金和硬幣
•基本的自動櫃員機服務-為客户的自動櫃員機補充資金和提供基本維護服務
•Brink的全球服務(“BGS”)——高價值商品的安全國際運輸、提貨、包裝、清關、安全金庫存儲和庫存管理
•現金管理服務——計數、整理、包裝、支票成像、收銀平衡、偽造檢測、賬户合併和電子報告
•保險庫服務-結合了銀行的在途現金服務、現金管理、保險庫和電子報告技術
•其他服務-警衞、商業安全和支付服務
數字零售解決方案 (“DRS”) 和 ATM 管理服務 (“AMS”)
•DRS — 利用 Brink 技術支持的設備和軟件平臺促進更快地獲得現金存款的服務,可增強客户分析和可見性
•AMS — ATM 管理的全面解決方案,包括現金預測、現金優化、ATM 遠程監控、服務呼叫調度、交易處理和安裝服務
我們根據首席運營決策者(“CODM”)分配資源、評估績效和做出決策的方式來確定我們的運營細分市場。我們的 CODM 是我們的總裁兼首席執行官。我們的CODM評估績效,並根據運營損益衡量標準為每個運營部門分配資源,不包括未分配給分部的收入和支出。
我們在以下四個領域管理我們的業務:
•北美——在美國和加拿大的業務,包括Brink的全球服務(“BGS”)業務線,
•拉丁美洲 — 在我們擁有所有權的拉丁美洲國家的業務,包括 BGS 業務線,
•歐洲 — 主要提供 BGS 業務範圍以外的服務的歐洲國家的總業務,以及
•世界其他地區——在中東、非洲和亞洲的業務。該細分市場還包括主要提供BGS服務的歐洲國家的總業務以及在我們沒有所有權的拉丁美洲國家的BGS活動。
操作結果
綜合審查
GAAP 和非 GAAP 財務指標
我們在下文根據美國公認會計原則(“GAAP”)和非公認會計準則對我們的業務進行了分析。非公認會計準則信息的目的是報告我們的營業利潤、持續經營收入和每股收益,但不包括某些不反映我們業務正常收益的收入和支出項目。非公認會計準則財務指標旨在為投資者提供對本期經營業績和趨勢的補充比較。我們的管理層認為,這些衡量標準對投資者也有用,因為它們允許投資者使用與管理層評估過去業績和未來表現前景相同的指標來評估我們的業績。我們認為這些項目並不能反映我們的核心運營業績。用於核對我們的 GAAP 業績的非公認會計準則調整見第 43-45 頁,並與第 50—52 頁上的可比公認會計準則指標進行了核對。
有機增長的定義
有機增長是指本期與上一期間之間收入或營業利潤的變化,不包括收購和處置以及貨幣匯率變動的影響。參見第 40 頁上的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | % | | 九個月 9月30日結束, | | % |
(以百萬計,每股金額除外) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
GAAP | | | | | | | | | | | |
收入 | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | 8 | | | 3,629.0 | | | 3,344.6 | | | 9 | |
收入成本 | 921.0 | | | 880.7 | | | 5 | | | 2,785.1 | | | 2,587.9 | | | 8 | |
銷售、一般和管理費用 | 170.0 | | | 180.8 | | | (6) | | | 517.6 | | | 519.9 | | | — | |
營業利潤 | 137.7 | | | 59.5 | | | 最愛 | | 323.1 | | | 218.4 | | | 48 | |
持續經營的收入(a) | 45.7 | | | 19.2 | | | 最愛 | | 92.2 | | | 125.8 | | | (27) | |
持續經營業務的攤薄後每股收益(a) | 0.97 | | | 0.41 | | | 最愛 | | 1.95 | | | 2.63 | | | (26) | |
| | | | | | | | | | | |
非公認會計準則(b) | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則收入 | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | 8 | | | 3,629.0 | | | 3,344.6 | | | 9 | |
非公認會計準則營業利潤 | 166.3 | | | 126.8 | | | 31 | | | 425.5 | | | 362.9 | | | 17 | |
來自持續經營業務的非公認會計準則收入(a) | 90.5 | | | 65.5 | | | 38 | | | 202.2 | | | 186.8 | | | 8 | |
持續經營業務的非公認會計準則攤薄後每股收益(a) | 1.92 | | | 1.38 | | | 39 | | | 4.27 | | | 3.90 | | | 9 | |
(a)本表中報告的金額歸屬於Brink's的股東,不包括與非控股權益相關的收益。
(b)非公認會計準則業績與第 50—52 頁上適用的公認會計準則業績進行了核對。
GAAP 基礎
合併業績分析:2023年第三季度與2022年第三季度
合併收入 收入增加了9,070萬美元,這要歸因於拉丁美洲(7,110萬美元)和歐洲(1,220萬美元)的有機增長以及收購的有利影響(3,450萬美元),但貨幣匯率的不利影響(1,540萬美元)以及世界其他地區(900萬美元)和北美(270萬美元)的有機下降部分抵消了收入。不利的貨幣影響主要是由阿根廷比索推動的。收入有機增長了6%,這主要是由於基於通貨膨脹的價格上漲以及AMS和DRS的增長被BGS收入的有機下降所抵消。有關我們對 “有機增長” 的定義,請參見上文。
合併成本和 開支 收入成本增長了5%,達到9.210億美元,這主要是由於收入增加,包括收購收入的影響,部分抵消了與重組行動相關的成本降低所抵消。銷售、一般和管理成本下降了6%,至1.70億美元,這主要是由於去年我們的BGS業務領域發生重大虧損事件、基於股份的薪酬支出和應計獎金減少以及與重組行動相關的成本降低所產生的影響。
合併營業利潤營業利潤增加7,820萬美元,主要原因是:
•拉丁美洲(2,030萬美元)、北美(890萬美元)和歐洲(190萬美元)的有機增長,
•在有機基礎上降低了公司支出(2,290萬美元),這主要是由於去年我們的BGS業務領域發生重大虧損事件的影響,以及基於股份的薪酬支出和應計獎金的減少。
•與重組和重組有關的成本降低(1,920萬美元),
•降低與業務收購和處置相關的成本(1,660萬美元),包括2023年收購相關費用和無形資產攤銷的影響,以及
•業務收購的有利運營影響(630萬美元),不包括無形資產攤銷和收購相關費用。
部分抵消了:
•在阿根廷比索的推動下,貨幣匯率的不利變化(1150萬美元)和
•世界其他地區的有機下降(540萬美元)
歸屬於Brink及相關每股金額的持續經營合併收益歸屬於Brink股東的持續經營業務收入增加了2650萬美元,至4,570萬美元,這是由於上述營業利潤的增加被所得税支出(2,880萬美元)、更高的利息支出(1,910萬美元)、較低的利息和其他非營業收入(340萬美元)以及更高的非控股權益(40萬美元)所部分抵消。持續經營業務的每股收益為0.97美元,高於2022年第三季度的0.41美元。
合併業績分析:2023 年九個月與 2022 年九個月
合併收入 收入增加了2.844億美元,這要歸因於拉丁美洲(1.911億美元)、歐洲(5,420萬美元)、北美(2760萬美元)、世界其他地區(1,960萬美元)的有機增長,以及收購的有利影響(1.070億美元),部分被匯率的不利影響(1.151億美元)所抵消。不利的貨幣影響主要是由阿根廷比索推動的。收入有機增長了9%,這主要是由於基於通貨膨脹的價格上漲以及AMS和DRS收入的增長。有關我們對 “有機增長” 的定義,請參見上文。
合併成本和 開支 收入成本增長了8%,達到27.851億美元,這主要是由於包括收購影響在內的收入增加,但匯率的影響以及與重組行動相關的成本降低部分抵消了這一點。銷售、一般和管理成本降至5.176億美元,這主要是由於2022年前九個月津貼估算變動(1,600萬美元)的不利影響,這是由於我們修改了可疑賬户備抵的方法以及匯率的影響,但勞動力和其他管理成本的有機增加以及收購的影響部分抵消了這些影響。
合併營業利潤營業利潤增加1.047億美元,主要原因是:
•拉丁美洲(5180萬美元)、北美(2,600萬美元)、歐洲(830萬美元)和世界其他地區(340萬美元)的有機增長,
•減少與重組和重組有關的成本(1,940萬美元),
•與2022年前九個月記錄的津貼估算變動(1,600萬美元)的影響有關的成本降低,這是由於我們修改了可疑賬户備抵的估算方法,
•業務收購的有利運營影響(1,580萬美元),不包括無形資產攤銷和收購相關費用,以及
•降低與業務收購和處置相關的成本(960萬美元),包括收購相關費用和無形資產攤銷的影響,包含在 “未分配給分部的其他項目” 中,
部分抵消了:
•在阿根廷比索的推動下,貨幣匯率的不利變化(4,400萬美元),以及
•在有機基礎上增加公司支出(90萬美元)。
歸屬於Brink及相關每股金額的持續經營合併收益歸屬於Brink股東的持續經營業務收入減少了3,360萬美元,至9,220萬美元,這是由於所得税支出增加(8,430萬美元)、更高的利息支出(5,650萬美元)和更高的非控股權益(80萬美元),部分被上述營業利潤的增加以及利息和其他非營業收入的增加(330萬美元)所抵消。持續經營業務的每股收益為1.95美元,低於2022年前九個月的2.63美元。
非公認會計準則基礎
合併業績分析:2023年第三季度與2022年第三季度
非公認會計準則合併收入 在報告所述期間,GAAP和非GAAP收入金額沒有區別。詳情見第 37 頁。
非公認會計準則合併營業利潤 非公認會計準則營業利潤增加了3,950萬美元,主要原因是:
•拉丁美洲(2,030萬美元)、北美(890萬美元)和歐洲(190萬美元)的有機增長,以及
•公司支出有機減少(2,290萬美元),這主要是由於去年我們的BGS業務領域發生重大虧損事件的影響,以及基於股份的薪酬支出和應計獎金的減少,以及
•業務收購的有利運營影響(630萬美元),不包括無形資產攤銷和收購相關費用,
部分抵消了:
•貨幣匯率的不利變化(1,540萬美元),主要是由阿根廷比索和
•世界其他地區的有機下降(540萬美元)
歸屬於Brink及相關每股金額的持續經營業務的非公認會計準則合併收益 歸屬於Brink股東的持續經營業務的非公認會計準則收入增加了2,500萬美元,至9,050萬美元,這要歸因於上述營業利潤的增長以及利息和其他非營業收入的增加(1,610萬美元),但利息支出增加(1,920萬美元)、更高的所得税支出(1,060萬美元)和更高的非控股權益(80萬美元)部分抵消。持續經營業務的每股收益為1.92美元,高於2022年第三季度的1.38美元。
合併業績分析:2023 年九個月與 2022 年九個月
非公認會計準則合併收入 在報告所述期間,GAAP和非GAAP收入金額沒有區別。詳情見第 38 頁。
非公認會計準則合併營業利潤 非公認會計準則營業利潤增加了6,260萬美元,主要原因是:
•拉丁美洲(5180萬美元)、北美(2,600萬美元)、歐洲(830萬美元)和世界其他地區(340萬美元)的有機增長,以及
•業務收購的有利運營影響(1,580萬美元),不包括無形資產攤銷和收購相關費用,
部分抵消了:
•主要由阿根廷比索推動的貨幣匯率的不利變化(4180萬美元),以及
•在有機基礎上增加公司支出(90萬美元)。
歸屬於Brink及相關每股金額的持續經營業務的非公認會計準則合併收益 歸屬於Brink股東的持續經營業務的非公認會計準則收入增加了1,540萬美元,至2.022億美元,這要歸因於上述營業利潤的增長以及利息和其他非營業收入的增加(1,640萬美元),但利息支出增加(5,680萬美元)、更高的所得税支出(580萬美元)和更高的非控股權益(100萬美元)部分抵消。持續經營業務的每股收益為4.27美元,高於2022年前九個月的3.90美元。
按細分市場劃分的收入和營業利潤:2023 年第三季度與 2022 年第三季度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 有機 | | 收購/ | | | | | | % 變化 |
(以百萬計) | 3Q'22 | | 改變 | | 處置(a) | | 貨幣(b) | | 3Q'23 | | 總計 | | 有機 |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 400.6 | | | (2.7) | | | 1.0 | | | (0.8) | | | 398.1 | | | (1) | | | (1) | |
拉丁美洲 | 301.1 | | | 71.1 | | | 0.6 | | | (33.2) | | | 339.6 | | | 13 | | | 24 | |
歐洲 | 220.0 | | | 12.2 | | | 34.9 | | | 20.7 | | | 287.8 | | | 31 | | | 6 | |
世界其他地區 | 215.0 | | | (9.0) | | | (2.0) | | | (2.1) | | | 201.9 | | | (6) | | | (4) | |
分部收入(c) | 1,136.7 | | | 71.6 | | | 34.5 | | | (15.4) | | | 1,227.4 | | | 8 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入——GAAP | $ | 1,136.7 | | | 71.6 | | | 34.5 | | | (15.4) | | | 1,227.4 | | | 8 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
營業利潤: | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 38.2 | | | 8.9 | | | 0.4 | | | — | | | 47.5 | | | 24 | | | 23 | |
拉丁美洲 | 66.5 | | | 20.3 | | | 0.2 | | | (18.9) | | | 68.1 | | | 2 | | | 31 | |
歐洲 | 25.9 | | | 1.9 | | | 5.4 | | | 2.6 | | | 35.8 | | | 38 | | | 7 | |
世界其他地區 | 48.3 | | | (5.4) | | | 0.3 | | | (0.6) | | | 42.6 | | | (12) | | | (11) | |
分部營業利潤 | 178.9 | | | 25.7 | | | 6.3 | | | (16.9) | | | 194.0 | | | 8 | | | 14 | |
企業(d) | (52.1) | | | 22.9 | | | — | | | 1.5 | | | (27.7) | | | (47) | | | (44) | |
營業利潤——非公認會計準則 | 126.8 | | | 48.6 | | | 6.3 | | | (15.4) | | | 166.3 | | | 31 | | | 38 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他未分配給分段的項目(e) | (67.3) | | | 18.2 | | | 16.6 | | | 3.9 | | | (28.6) | | | (58) | | | (27) | |
營業利潤——GAAP | $ | 59.5 | | | 66.8 | | | 22.9 | | | (11.5) | | | 137.7 | | | 最愛 | | 最愛 |
由於四捨五入,金額相加可能不一致。
(a)非公認會計準則金額包括上年同期業績對收購和處置業務的影響。GAAP業績還包括與收購相關的無形資產攤銷、重組和其他費用以及與處置相關的收益/虧損的影響。
(b)“貨幣” 欄中的金額包括在高度通貨膨脹的會計條件下阿根廷貨幣貶值的影響和每月貨幣變動的總和。每月貨幣變動表示與上一年同期相比外幣匯率變動對本期影響的累計結果。
(c)分部收入等於我們報告的非公認會計準則總收入。
(d)公司支出不按分部業績分配。公司支出包括管理全球業務和開展上市公司要求的活動的工資和其他成本。
(e)有關更多信息,請參見第 43-45 頁
細分市場業績分析:2023 年第三季度與 2022 年第三季度
北美
收入下降了1%(250萬美元),這主要是由於1%的有機減少(270萬美元)以及加元匯率的不利影響(80萬美元),部分被收購的有利影響(100萬美元)所抵消。有機收入下降的主要原因是合理調整客户組合以優化盈利能力和BGS收入減少,但大部分被美國價格上漲以及AMS和DRS收入的温和增長所抵消。營業利潤增加了930萬美元,這主要是由於23%的有機增長(890萬美元)和收購的有利影響(40萬美元)。有機增長主要源於價格超過勞動力和其他成本上漲的影響、成本生產率以及與重組相關的成本節省的影響,主要是在美國。
拉丁美洲
收入增長13%(3,850萬美元),這主要是由於24%的有機增長(7,110萬美元)和收購的有利影響(60萬美元),但部分被貨幣匯率的不利影響(3,320萬美元)所抵消,主要來自阿根廷比索的不利影響,部分被墨西哥比索的有利影響所抵消。有機增長主要是由該細分市場基於通貨膨脹的價格上漲以及AMS和DRS收入的增長推動的。營業利潤增長2%(160萬美元),這主要是由於31%的有機增長(2,030萬美元)和收購的有利影響(20萬美元),但主要被匯率的不利影響(1,890萬美元)所抵消。有機增長是由收入增加推動的,收入的增加超過了勞動力和其他成本增長的影響。
歐洲
收入增長了31%(6,780萬美元),這要歸因於收購NoteMachine的有利影響(3,490萬美元)、6%的有機增長(1,220萬美元)以及歐元推動的貨幣匯率(2,070萬美元)的有利影響。有機增長主要是由於價格上漲以及AMS和DRS收入的增長。營業利潤增加了990萬美元,這主要是由於收購了NoteMachine(540萬美元)、7%的有機增長(190萬美元)以及匯率的有利影響(260萬美元)。有機增長的主要推動力是收入的增加,超過了整個細分市場的勞動力和其他成本增長的影響,以及AMS和DRS收入增加帶來的收入組合好處。
世界其他地區
收入減少(1,310萬美元),這是由於4%的有機減少(900萬美元)、匯率的不利影響(210萬美元)和處置(200萬美元)。BGS收入的下降足以抵消過境現金、DRS和AMS細分市場的有機增長。營業利潤減少了570萬美元,這要歸因於11%的有機下降(540萬美元)和匯率的不利影響(60萬美元),部分被處置的有利影響(30萬美元)所抵消。有機下降主要是由於利潤率較高的BGS收入減少的影響。
按細分市場劃分的收入和營業利潤:2023 年九個月與 2022 年九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 有機 | | 收購/ | | | | | | % 變化 |
(以百萬計) | 年初至今 '22 | | 改變 | | 處置(a) | | 貨幣(b) | | 年初至今 '23 | | 總計 | | 有機 |
收入: | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 1,171.0 | | | 27.6 | | | 3.2 | | | (4.4) | | | 1,197.4 | | | 2 | | | 2 | |
拉丁美洲 | 898.7 | | | 191.1 | | | 2.1 | | | (102.9) | | | 989.0 | | | 10 | | | 21 | |
歐洲 | 668.8 | | | 54.2 | | | 107.0 | | | 12.4 | | | 842.4 | | | 26 | | | 8 | |
世界其他地區 | 606.1 | | | 19.6 | | | (5.3) | | | (20.2) | | | 600.2 | | | (1) | | | 3 | |
分部收入(c) | 3,344.6 | | | 292.5 | | | 107.0 | | | (115.1) | | | 3,629.0 | | | 9 | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入——GAAP | $ | 3,344.6 | | | 292.5 | | | 107.0 | | | (115.1) | | | 3,629.0 | | | 9 | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
營業利潤: | | | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 96.7 | | | 26.0 | | | 0.8 | | | 0.1 | | | 123.6 | | | 28 | | | 27 | |
拉丁美洲 | 194.2 | | | 51.8 | | | 0.7 | | | (46.1) | | | 200.6 | | | 3 | | | 27 | |
歐洲 | 63.1 | | | 8.3 | | | 13.5 | | | 2.2 | | | 87.1 | | | 38 | | | 13 | |
世界其他地區 | 120.9 | | | 3.4 | | | 0.8 | | | (3.9) | | | 121.2 | | | — | | | 3 | |
分部營業利潤 | 474.9 | | | 89.5 | | | 15.8 | | | (47.7) | | | 532.5 | | | 12 | | | 19 | |
企業(d) | (112.0) | | | (0.9) | | | — | | | 5.9 | | | (107.0) | | | (4) | | | 1 | |
營業利潤——非公認會計準則 | 362.9 | | | 88.6 | | | 15.8 | | | (41.8) | | | 425.5 | | | 17 | | | 24 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他未分配給分段的項目(e) | (144.5) | | | 34.7 | | | 9.6 | | | (2.2) | | | (102.4) | | | (29) | | | (24) | |
營業利潤——GAAP | $ | 218.4 | | | 123.3 | | | 25.4 | | | (44.0) | | | 323.1 | | | 48 | | | 56 | |
由於四捨五入,金額相加可能不一致。
腳註解釋見第 40 頁。
細分市場業績分析:2023 年九個月與 2022 年九個月
北美
收入增長2%(2640萬美元),這主要是由於2%的有機增長(2760萬美元)和收購的有利影響(320萬美元),但部分被加元匯率(440萬美元)的不利影響所抵消。有機收入的增長主要是由於美國的價格上漲,部分被銷量減少所抵消,這是我們的客户組合進行合理化以優化盈利能力和降低BGS收入所致。營業利潤增長了2690萬美元,這主要是由於27%的有機增長(2600萬美元)、收購的有利影響(80萬美元)以及匯率的有利影響(10萬美元)。有機增長主要源於收入的增加,這超過了勞動力和其他成本增加的影響、成本生產率以及與重組相關的成本節省的影響,主要是在美國。
拉丁美洲
收入增長了10%(9,030萬美元),這主要是由於21%的有機增長(1.911億美元)和收購的有利影響(210萬美元),但部分被貨幣匯率的不利影響(1.029億美元)所抵消,主要來自阿根廷比索的不利影響,墨西哥比索的有利影響部分抵消了。有機增長是由該細分市場基於通貨膨脹的價格上漲以及AMS和DRS收入的增長推動的。營業利潤增長了3%(640萬美元),這主要是由於27%的有機增長(5180萬美元)和收購的有利影響(70萬美元),但部分被匯率的不利影響(4,610萬美元)所抵消。有機增長是由收入增加推動的,收入的增加超過了勞動力和其他成本增長的影響。
歐洲
由於收購NoteMachine的有利影響(1.070億美元)、8%的有機增長(5,420萬美元)以及匯率的有利影響(1,240萬美元),收入增長了26%(1.736億美元)。有利的貨幣影響是由歐元推動的。有機增長主要是由於整個細分市場的價格上漲以及AMS和DRS收入的增長。營業利潤增長了2400萬美元,這主要是由於收購的有利影響(1,350萬美元)、有機增長(830萬美元)以及匯率的有利影響(220萬美元)。有機增長主要是由收入增加推動的,收入的增加超過了勞動力和其他成本增長的影響,以及AMS和DRS收入增加帶來的收入組合優勢。
世界其他地區
由於貨幣匯率(2,020萬美元)和處置(530萬美元)的不利影響,收入下降了1%(590萬美元),但部分被3%的有機增長(1,960萬美元)所抵消。有機增長主要是由於第三季度BGS收入的下降部分抵消了AMS和DRS收入的增長。營業利潤增長30萬美元,這主要是由於3%的有機增長(340萬美元)和處置的有利影響(80萬美元),但部分被該細分市場大多數貨幣推動的匯率的不利影響(390萬美元)所抵消。有機增長主要是由於整個細分市場的勞動力和其他運營成本節約措施的影響,以及AMS和DRS收入增加帶來的收入結構好處。
收入和支出未分配給分部
公司開支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | % | | 九個月 9月30日結束, | | % |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
一般開支、行政開支和其他開支 | $ | (32.4) | | | (57.0) | | | (43) | | | $ | (122.3) | | | (125.4) | | | (2) | |
外幣交易收益 | 5.4 | | | 3.6 | | | 50 | | | 15.3 | | | 9.4 | | | 63 | |
分部政策與公認會計原則的協調 | (0.7) | | | 1.3 | | | 不喜歡的 | | — | | | 4.0 | | | (100) | |
公司開支 | $ | (27.7) | | | (52.1) | | | (47) | | | $ | (107.0) | | | (112.0) | | | (4) | |
公司支出包括公司總部成本、區域管理成本、貨幣交易損益、與全球舉措相關的成本以及為使分部會計政策與美國公認會計原則保持一致而進行的調整。
2023 年前九個月的企業支出比上年同期減少了 500 萬美元。這主要是由於淨薪酬成本的降低,包括基於股份的薪酬和應計獎金(1,830萬美元),以及外幣交易收益的增加(590萬美元)。作為分部政策與美國公認會計原則對賬的一部分,與保險和安全損失相關的費用增加(1180萬美元)、更高的專業費用(430萬美元)和更高的壞賬支出(310萬美元),部分抵消了這些較低的成本。
其他未分配給分段的項目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | % | | 九個月 9月30日結束, | | % |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤: | | | | | | | | | | | |
重組和重組 | (0.4) | | | (19.6) | | | (98) | | | $ | (14.6) | | | (34.0) | | | (57) | |
收購和處置 | (19.4) | | | (35.7) | | | (46) | | | (56.4) | | | (66.3) | | | (15) | |
阿根廷的高度通貨膨脹影響 | (8.1) | | | (12.0) | | | (33) | | | (30.3) | | | (27.1) | | | 12 | |
津貼估算值的變化 | — | | | 0.3 | | | (100) | | | — | | | (16.0) | | | (100) | |
智利反壟斷案 | — | | | (0.3) | | | (100) | | | (0.4) | | | (1.1) | | | (64) | |
報告合規性 | (0.7) | | | — | | | 不喜歡的 | | (0.7) | | | — | | | 不喜歡的 |
營業利潤 | $ | (28.6) | | | (67.3) | | | (58) | | | $ | (102.4) | | | (144.5) | | | (29) | |
重組和重組
2022 年全球重組計劃
2023年第一季度,管理層完成了對先前宣佈的全球業務重組計劃中包含的剩餘行動的審查和批准。採取這些行動是為了促進增長,降低成本和相關基礎設施,並減輕外部經濟條件的潛在影響。總的來説,我們已經確認了該計劃下的3,220萬美元的費用,其中包括2023年前九個月的1,000萬美元。我們預計該計劃的總支出將在4200萬美元至4,800萬美元之間。完成後,目前的重組行動預計將使我們的員工減少3,300個至3500個職位,並每年節省至少6000萬美元的成本。
其他重組
管理層定期在我們業務的目標領域實施重組行動。由於這些行動,我們在2022年前九個月確認了1,650萬美元的淨成本,主要是遣散費。我們在2023年前九個月確認了460萬美元的淨成本,主要是遣散費。2023 年和 2022 年期間的大部分成本來自特定地區的業務線的退出,剩餘的大部分成本歸因於為應對 COVID-19 疫情而採取的管理舉措。
由於圍繞這些費用的特殊情況,它們尚未分配到分部業績,因此不包括在非公認會計準則業績中。如下表所示,與受這些重組行動影響的員工、資產、租賃和合同相關的費用不包括在分部和公司支出中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | % | | 九個月 9月30日結束, | | % |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
可報告的細分市場: | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | (0.3) | | | (5.1) | | | (94) | | | $ | (4.3) | | | (12.6) | | | (66) | |
拉丁美洲 | (0.3) | | | (8.2) | | | (96) | | | (4.3) | | | (13.5) | | | (68) | |
歐洲 | 0.2 | | | (5.3) | | | 最愛 | | (4.0) | | | (7.5) | | | (47) | |
世界其他地區 | — | | | (1.0) | | | (100) | | | (0.7) | | | (1.1) | | | (36) | |
可報告的細分市場總數 | (0.4) | | | (19.6) | | | (98) | | | (13.3) | | | (34.7) | | | (62) | |
公司物品 | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | 0.7 | | | 不喜歡的 |
總計 | $ | (0.4) | | | (19.6) | | | (98) | | | $ | (14.6) | | | (34.0) | | | (57) | |
收購和處置某些不被視為業務持續活動一部分且性質特殊的收購和處置項目一直被排除在分部和非公認會計準則業績之外。這些項目如下所述:
2023 年收購和處置
•2023年前九個月,與收購相關的無形資產的攤銷費用為4,320萬美元。
•我們註銷了與收購NoteMachine業務相關的或有對價負債,並確認了480萬美元的收益。
•我們確認,在2023年前九個月,經通貨膨脹調整後,阿根廷將向Maco Transportadora和Maco Litoral業務(合稱 “Maco”)的工會工作人員的預期工資增加到470萬美元的費用。儘管Maco業務於2017年被收購,但在2021年獲得了正式的反壟斷批准,這引發了對2022年預期付款的談判和批准。我們在2022年確認了1,250萬美元的相關成本。
•對與先前業務收購相關的補償資產進行收購後調整產生的淨費用為340萬美元。
•在2023年的前九個月,我們承擔了200萬美元的整合成本,主要與PAI有關。
•2023年前九個月,與業務收購相關的交易成本為360萬美元。
•我們確認在2023年前九個月處置俄羅斯業務虧損200萬美元。
•2023年前九個月,與留住PAI關鍵員工相關的薪酬支出為130萬美元。
2022 年收購和處置
•2022年前九個月,與收購相關的無形資產的攤銷費用為3,740萬美元。
•我們確認,在2022年前九個月,阿根廷收取了1,240萬美元的費用,用於支付給Maco企業的工會工人的預期款項。
•對與先前業務收購相關的補償資產進行收購後調整產生的淨費用為780萬美元。
•在2022年的前九個月,我們承擔了290萬美元的整合成本,主要與PAI和G4S有關。
•2022年前九個月,與業務收購相關的交易成本為270萬美元。
•2022年前九個月,與收購相關的重組成本為20萬美元。
•2022年前九個月,與留住PAI關鍵員工相關的薪酬支出為260萬美元。
阿根廷的高度通貨膨脹影響從2018年第三季度開始,出於會計目的,我們將阿根廷的經濟指定為高通貨膨脹。因此,現在在每個資產負債表日,以阿根廷比索計價的貨幣資產和負債都按照當時的匯率進行重新計量,在收益中確認貨幣重新計量的損益。此外,當貨幣貶值時,非貨幣資產會保持更高的歷史基礎。較高的歷史基礎會導致在消費非貨幣資產時確認增量支出。在2023年的前九個月中,我們確認了與高通脹會計相關的3,030萬美元税前費用,其中包括2390萬美元的貨幣重新計量虧損。在2022年的前九個月中,我們確認了與高通脹會計相關的2710萬美元税前費用,其中包括2440萬美元的貨幣重新計量虧損。這些金額不包括在細分市場和非公認會計準則業績中。
津貼估算值的變化 在2022年第一季度,我們完善了估算可疑賬户備抵的全球方法。我們先前估算當前預期的應收賬款信貸損失(補貼)的方法是根據對歷史損失率的審查和對高風險客户賬户的具體識別進行重大加權。在確定適當的補貼時,它還考慮了當前和預期的經濟狀況,特別是冠狀病毒(COVID-19)疫情的影響。隨着我們許多地區開始從疫情中恢復過來,我們重新評估了先前的假設和估計。現在,我們更新的方法還包括嚴重逾期未到期的應收賬款的估計備抵額,以便對以前的方法中未包括的風險應收賬款進行調整。作為根據最新估算方法進行的分析的一部分,我們注意到逾期未付的應收賬款有所增加,尤其是在美國,我們記錄了1,670萬美元的額外備抵額。在2022年第二季度和第三季度,由於收款,額外津貼減少了70萬美元。由於管理層在評估內部績效時已將這些金額排除在外,因此我們將這些金額排除在細分市場和非公認會計準則業績之外。
智利反壟斷問題我們確認2021年第三季度估計虧損950萬美元,這與潛在的罰款有關。2022年,我們確認了另外140萬美元的調整,在2023年的前九個月,我們確認了對估計虧損的另外40萬美元調整。調整是由匯率的變化造成的。由於此事的特殊性質,該費用尚未分配給分部業績,因此不包括在非公認會計準則業績中。有關詳細信息,請參閲註釋 14。
報告合規性某些合規成本(主要是第三方費用)不包括在分部和非公認會計準則業績中。在2023年的前九個月中,我們承擔了70萬美元與緩解物質疲軟有關的成本。我們在2022年沒有產生任何此類費用。
國外業務
我們目前為 100 多個國家的客户提供服務,其中包括我們運營子公司的 52 個國家。
我們面臨通常與在國外做生意相關的風險,包括勞動和經濟狀況、包括美國政府在內的國際制裁、政治不穩定、對收入和資本匯回的控制、國有化、徵用以及地方政府的其他形式的限制行動。我們運營所在國家的政治或經濟環境的變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。這些風險的未來影響(如果有的話)尚不清楚。2019年4月,美國政府制裁了委內瑞拉中央銀行,因此,該公司已停止對委內瑞拉業務的支持。
我們的國際業務大部分業務以當地貨幣進行。由於我們的財務業績以美元報告,因此它們受到各種當地貨幣相對於美元的價值變化的影響。最近美元相對於某些貨幣的走強減少了我們報告的部分美元收入和營業利潤,並可能持續到2023年底。
出於會計目的,截至2023年9月30日,阿根廷經濟仍然處於高通脹狀態。截至2023年9月30日,我們以阿根廷比索計價的淨貨幣資產為7,410萬美元(包括7140萬美元的現金),非貨幣淨資產為1.749億美元(包括9,980萬美元的商譽、220萬美元以阿根廷比索計價的股票證券和3,860萬美元以阿根廷比索計價的債務證券)。
2019年9月,阿根廷政府宣佈對公司和個人實施貨幣管制。根據中央銀行實施的兑換程序,許多交易都需要獲得批准,包括向國外匯回股息。
我們此前曾選擇使用其他市場機制將阿根廷比索兑換成美元。這些其他市場機制下的兑換率通常不如我們重新計量阿根廷布林克財務報表時的利率優惠。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月中,我們沒有任何此類轉換或轉換損失。
儘管阿根廷政府已經實施了貨幣管制,但Brink的管理層繼續提供指導和戰略監督,包括為Brink的阿根廷提供預算和預測。為了合併財務報表,我們繼續控制我們在阿根廷的業務,並繼續監測阿根廷的情況。
匯率的變化還可能影響以本位幣以外的貨幣計價的交易。我們不時使用短期外幣遠期和掉期合約來對衝與外幣相關的交易風險。截至2023年9月30日,我們的短期未償還外幣遠期和掉期合約的名義價值為5.74億美元,平均合約到期日約為一個月。這些短期外幣遠期和掉期合約主要抵消歐元和墨西哥比索的風險敞口,出於會計目的未被指定為套期保值。因此,其公允價值的變化立即記錄在收益中。截至2023年9月30日,我們的短期外幣合約的公允價值約為630萬美元的淨資產,其中920萬美元包含在預付費用和其他費用中,290萬美元包含在簡明合併資產負債表上的應計負債中。截至2022年12月31日,這些外幣合約的公允價值為淨負債約700萬美元,其中350萬美元包含在預付費用和其他費用中,1,050萬美元包含在簡明合併資產負債表上的應計負債中。
這些合同下的金額在其他營業收入(支出)中確認,具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | 九個月 9月30日結束, |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
衍生工具收益包含在其他營業收入(支出)中 | $ | 4.3 | | | 25.4 | | | $ | 22.9 | | | 58.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
我們還簽訂了跨貨幣互換合約,用於對衝巴西雷亞爾的敞口,出於會計目的,巴西雷亞爾被指定為現金流對衝工具。因此,現金流套期保值公允價值的變化最初記錄在累計其他綜合收益(虧損)的現金流套期保值部分的收益(虧損)中。我們立即將累計其他綜合收益(虧損)重新歸類為收益,以抵消與相應公司間貸款相關的收益中確認的調整金額。此外,我們將金額從累計的其他綜合收益(虧損)重新分類為與以美元計價的公司間貸款和以巴西雷亞爾計價的公司間貸款之間的利率差異相關的利息支出金額。
截至2023年9月30日,該合同的名義價值為3000萬美元,加權平均到期日約為0.1年。截至2023年9月30日,交叉貨幣互換合約的公允價值為720萬美元,包含在預付費用和其他費用中,幷包含在簡明合併資產負債表中。截至2022年12月31日,交叉貨幣互換合約的公允價值為1,460萬美元的資產,包含在預付費用和其他費用中,幷包含在簡明的合併資產負債表中。
本合同項下的金額在其他營業收入(支出)中確認,以抵消交易損益,並計入利息支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | 九個月 9月30日結束, |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
其他營業收入(支出)中包含的衍生工具收益(虧損) | $ | (0.5) | | | 0.3 | | | $ | (7.7) | | | (6.2) | |
| | | | | | | |
抵消交易收益(虧損) | 0.5 | | | (0.3) | | | 7.7 | | | 6.2 | |
| | | | | | | |
衍生工具損失包含在利息支出中 | (0.2) | | | (0.3) | | | (0.7) | | | (1.0) | |
| | | | | | | |
衍生工具淨收益(虧損) | (0.7) | | | — | | | (8.4) | | | (7.2) | |
2021 年第二季度,我們進行了十次交叉貨幣互換,用歐元本位幣對衝我們對某些子公司的部分淨投資。我們選擇使用現貨法來評估這些被指定為淨投資對衝的衍生品的有效性。因此,未貼現即期匯率變動導致的公允價值變化記錄在累計其他綜合收益(虧損)的外幣折算調整部分中,並將一直保持不變,直到套期保值淨投資被出售或大幅清算。我們已選擇將即期遠期差額排除在對衝有效性評估之外,並將在這些交叉貨幣互換的期限內以直線法分別攤銷這筆款項。
2022 年 7 月,我們終止了這些跨貨幣互換合約,並收到了 6700 萬美元的現金作為結算。隨後,我們共進行了九次交叉貨幣互換,名義總額為4億美元,用歐元本位幣對衝我們對某些子公司的部分淨投資。名義總額為2.15億美元的互換將在2026年5月終止,名義總額為1.85億美元的互換將在2031年4月終止。出於會計目的,我們已將這些互換指定為淨投資對衝。
2023年7月,我們簽訂了零成本外匯領合約,名義金額為2.15億美元,到期日為2026年5月。我們賣出了行使價較低的看跌期權,買入了行使價較高的看漲期權,以管理與2.15億美元名義交叉貨幣互換的最終結算相關的外匯風險。在執行零成本外匯領合約後,我們將現有的2.15億美元名義交叉貨幣掉期取消指定,並將合併後的2.15億美元名義交叉貨幣掉期和零成本項圈重新指定為新的對衝工具。在重新指定時,現有的2.15億美元名義交叉貨幣互換的公允價值為非零,代表參與的交叉貨幣互換的場外部分。截至2026年5月,場外價值將按比例攤銷為收益。出於會計目的,合併後的交叉貨幣互換和零成本項圈已被指定為淨投資對衝工具。
截至2023年9月30日,這些交叉貨幣互換合約的名義價值為4億美元,2026年5月到期的交叉貨幣互換的剩餘加權平均到期日為2.1年,2031年4月到期的交叉貨幣互換的剩餘加權平均到期日為6.3年。截至2023年9月30日,這些貨幣互換的公允價值為淨負債1730萬美元,其中560萬美元包含在預付費用和其他費用中,2,290萬美元包含在簡明合併資產負債表上的其他負債中。截至2022年12月31日,這些貨幣互換的公允價值為淨負債1170萬美元,其中560萬美元包含在預付費用和其他費用中,1,730萬美元包含在簡明合併資產負債表上的其他負債中。截至2023年9月30日,零成本項圈的公允價值為260萬美元的資產,包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中。
遠期差額攤銷對淨投資套期交叉貨幣互換的影響包含在利息支出中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | 九個月 9月30日結束, |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
衍生工具淨收益包含在利息支出中 | $ | (1.2) | | | (1.3) | | | (4.1) | | | (4.4) | |
參見簡明合併財務報表附註1,其中描述了自2018年7月1日起,我們如何核算阿根廷子公司的貨幣重新計量,標題為 “阿根廷”。
其他營業收入(支出)
其他營業收入(支出)包括分部業績中包含的金額以及未分配給分部的收入和支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | % | | 九個月 9月30日結束, | | % |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
外幣物品: | | | | | | | | | | | |
交易損失 | $ | (4.6) | | | (32.7) | | | (86) | | | $ | (31.5) | | | (73.4) | | | (57) | |
衍生工具收益 | 4.3 | | | 25.4 | | | (83) | | | 22.9 | | | 58.4 | | | (61) | |
出售財產和其他資產的收益(虧損) | 3.2 | | | (0.1) | | | 最愛 | | 1.4 | | | 1.4 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
減值損失 | (3.0) | | | (4.9) | | | (39) | | | (7.2) | | | (7.9) | | | (9) | |
賠償資產調整 | (1.4) | | | (7.8) | | | (82) | | | (4.0) | | | (7.8) | | | (49) | |
在股權關聯公司的收益中所佔份額 | 0.7 | | | 0.5 | | | 40 | | | 1.9 | | | 1.3 | | | 46 | |
特許權使用費收入 | 1.9 | | | 2.1 | | | (10) | | | 5.5 | | | 7.2 | | | (24) | |
或有對價負債調整 | — | | | — | | | — | | | 4.8 | | | — | | | 100 | |
其他收益 | 0.2 | | | 1.8 | | | (89) | | | 3.0 | | | 2.4 | | | 25 | |
其他營業收入(支出) | $ | 1.3 | | | (15.7) | | | 最愛 | | $ | (3.2) | | | (18.4) | | | (83) | |
非營業收入和支出
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 9月30日結束, | | % | | | 九個月 9月30日結束, | | % |
(以百萬計) | | 2023 | | | 2022 | | 改變 | | | 2023 | | | 2022 | | 改變 |
利息支出 | | $ | 53.8 | | | | 34.7 | | | 55 | | | | $ | 151.5 | | | | 95.0 | | | 59 | |
2023 年前九個月的利息支出增加,這主要是由於公司債務利率上升。借款用於為一般公司計劃和其他營運資金需求提供資金。
利息和其他非營業收入(支出)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | % | | 九個月 9月30日結束, | | % |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
利息收入 | $ | 12.9 | | | 8.1 | | | 59 | | | $ | 26.9 | | | 17.0 | | | 58 | |
有價證券的收益(虧損)(b) | (9.0) | | | 0.3 | | | 不喜歡的 | | (10.0) | | | (0.2) | | | 不喜歡的 |
外幣交易收益(虧損) | 0.9 | | | 1.6 | | | (44) | | | (0.2) | | | 3.9 | | | 不喜歡的 |
| | | | | | | | | | | |
服務成本以外的退休金成本 | 0.2 | | | (3.1) | | | 最愛 | | 1.0 | | | (11.1) | | | 最愛 |
| | | | | | | | | | | |
阿根廷營業税 | (2.4) | | | — | | | 不喜歡的 | | (4.3) | | | — | | | 不喜歡的 |
| | | | | | | | | | | |
公司間賬單的非所得税(a) | (0.4) | | | (0.6) | | | (33) | | | (1.3) | | | (1.8) | | | (28) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 0.7 | | | — | | | 最愛 | | (0.4) | | | 0.6 | | | 不喜歡的 |
利息和其他非營業收入(支出) | $ | 2.9 | | | 6.3 | | | (54) | | | $ | 11.7 | | | 8.4 | | | 39 | |
(a)我們的某些拉丁美洲子公司會繳納與公司間費用賬單相關的非所得税。這些公司間費用不會影響拉丁美洲分部的業績,並在我們的合併中被扣除
(b)主要與2023年第三季度可供出售債務證券的已實現虧損有關。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | 九個月 9月30日結束, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
持續運營 | | | | | | | |
所得税準備金(收益)(單位:百萬) | $ | 37.3 | | | 8.5 | | | $ | 81.0 | | | (3.3) | |
有效税率 | 43.0 | % | | 27.3 | % | | 44.2 | % | | (2.5 | %) |
估值補貼-税收抵免
在2022年第一季度,我們得出的結論是,以前需要估值補貼的用於美國國外税收抵免和一般商業信貸結轉的大量遞延所得税資產很有可能變現。我們的結論基於對美國財政部於2022年1月4日在《聯邦公報》上公佈的最終外國税收抵免法規的分析。根據這項分析,我們確定2021年後的外國預扣税中有很大一部分現在將沒有資格獲得美國國外所得税抵免待遇,因此我們預測,Brink的美國業務每年將不再產生超過其年度外國税收抵免使用限額的新外國税收抵免。因此,我們希望能夠在到期之前使用大量的外國税收抵免和一般營業税抵免結轉額來抵消未來的税收。因此,我們撤消了美國遞延所得税淨資產的大量估值補貼,使我們在截至2022年9月30日的期間的所得税準備金中獲得了5,280萬美元的收益。
在2023年第二季度,我們得出結論,巴西税法的變化將使巴西的預扣税有資格獲得美國的外國税收抵免待遇。基於這一結論,我們預計每年將產生更多新的外國税收抵免,並在到期之前使用更少的外國税收結轉來抵消税款。因此,我們在截至2023年9月30日的九個月期間的所得税準備金中記錄了700萬美元的税收支出。外國或美國的税法可能會有進一步的發展,這可能需要我們改變對我們認為更有可能實現的最終金額的評估。
2023年7月21日,美國財政部發布了2023-55號通知(以下簡稱 “通知”),宣佈根據上述最終外國税收抵免法規,為納税人確定外國税收是否有資格獲得外國税收抵免提供臨時救濟。該通知將允許我們在2022年和2023年美國所得税申報中適用2022年1月4日之前的規定,確定外國税收的可信性。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間,我們的所得税準備金的影響不到100萬美元的税收支出。
有效税率
由於税前收益的變化、永久的賬面税差異、預期金額和地域組合的變化、立法變化導致的當期税或遞延税的變化、應急估值補貼或應計額的變化、基於股份的付款分配的變化、美國應納税所得額的變化以及其他因素,我們的有效税率可能會與這些估計值發生重大波動。
非控股權益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | % | | 九個月 9月30日結束, | | % |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
歸屬於非控股權益的淨收益 | $ | 3.8 | | | 3.4 | | | 12 | | | $ | 10.1 | | | 9.3 | | | 9 | |
在截至2023年9月30日的三個月和截至2023年9月30日的九個月中,歸屬於非控股權益的淨收益與截至2022年9月30日的三個月零九個月相比有所增加,這主要歸因於某些非全資子公司公佈的2023年經營業績有所增加。
非公認會計準則業績與公認會計原則一致
本文件中描述的非公認會計準則業績是公認會計原則所要求或未按公認會計原則列報的財務指標。非公認會計準則業績的目的是通過排除某些不反映我們業務正常收益的收入和支出的影響,報告我們業務主要業務的財務信息。排除在外的具體項目尚未分配到細分市場,詳見第43-45頁,並與下文可比的GAAP指標進行了核對。
非公認會計準則業績調整了季度非公認會計準則税率,使每個季度的非公認會計準則税率等於全年估計的非公認會計準則税率。兩年的全年非公認會計準則税率均不包括某些税前和所得税金額。本報告更新了以往各期報告的金額,以統一列報的所有期間的信息。
非公認會計準則財務指標旨在為投資者提供我們在報告所述期間的經營業績和趨勢的補充比較。我們的管理層認為,這些指標對投資者也很有用,因為它們使投資者能夠使用與我們的管理層評估過去的業績和未來表現前景相同的指標來評估我們的業績。我們認為這些項目不能反映我們的經營業績,因為它們是由不屬於我們核心業務的事件和情況造成的。此外,在某些管理激勵薪酬計劃中,非公認會計準則業績被用作績效衡量標準。
不應將非公認會計準則業績視為根據公認會計原則確定的收入、收入或每股收益金額的替代方案,應與公認會計原則的同類業績一起閲讀。非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司提出的非公認會計準則財務指標相提並論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初至今 '23 | | 年初至今 '22 |
(以百萬計,百分比除外) | 税前收入 | | 所得税 | | 有效税率 | | 税前收入 | | 所得税 | | 有效税率 |
有效所得税税率(a) | | | | | | | | | | | |
GAAP | $ | 183.3 | | | 81.0 | | | 44.2 | % | | $ | 131.8 | | | (3.3) | | | (2.5) | % |
退休計劃(d) | (6.2) | | | (1.3) | | | | | 6.5 | | | 2.1 | | | |
重組和重組(b) | 14.6 | | | 2.7 | | | | | 34.0 | | | 6.1 | | | |
收購和處置(b) | 57.3 | | | 7.7 | | | | | 63.1 | | | 14.5 | | | |
阿根廷的高度通貨膨脹影響(b) | 53.6 | | | (1.6) | | | | | 29.0 | | | (0.5) | | | |
津貼估算值的變化(b) | — | | | — | | | | | 16.0 | | | 3.8 | | | |
税收抵免的估值補貼(e) | — | | | (6.7) | | | | | — | | | 52.8 | | | |
| | | | | | | | | | | |
智利反壟斷問題(b) | 0.4 | | | 0.1 | | | | | 1.1 | | | 0.3 | | | |
報告合規性(b) | 0.7 | | | — | | | | | — | | | — | | | |
所得税税率調整(c) | — | | | 9.2 | | | | | — | | | 9.5 | | | |
非公認會計準則 | $ | 303.7 | | | 91.1 | | | 30.0 | % | | $ | 281.5 | | | 85.3 | | | 30.3 | % |
由於四捨五入,金額相加可能不一致。
(a)來自持續運營。
(b)有關詳細信息,請參閲第 43-45 頁上的 “未分配給區段的其他項目”。我們認為這些項目不能反映我們的經營業績,因為它們是由不屬於我們核心業務的事件和情況造成的。
(c)持續經營業務的非公認會計準則收入和非公認會計準則每股收益已經過調整,以反映每個過渡期的有效所得税税率,等於全年非公認會計準則有效所得税税率。據估計,2023年的全年非公認會計準則有效税率為30.0%,2022年為30.3%。
(d)我們的美國退休計劃已被凍結,與這些計劃相關的成本不包括在非公認會計準則業績中。某些非美國業務也有退休計劃。與這些非美國計劃相關的和解費用和削減收益以及與我們凍結的非美國退休計劃相關的成本也被排除在非公認會計準則業績之外。
(e)在2022年的前九個月中,我們發佈了某些美國遞延所得税資產的部分估值補貼,這些補貼主要與外國税收抵免結轉屬性有關,該金額將在2023年前九個月進一步調整。估值補貼的發佈是由於美國財政部於2022年1月發佈了新的外國税收抵免法規。
非公認會計準則業績與公認會計原則一致
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | 九個月 9月30日結束, |
(以百萬計,百分比和每股金額除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
GAAP | $ | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | $ | 3,629.0 | | | 3,344.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非公認會計準則 | $ | 1,227.4 | | | 1,136.7 | | | $ | 3,629.0 | | | 3,344.6 | |
| | | | | | | |
營業利潤: | | | | | | | |
GAAP | $ | 137.7 | | | 59.5 | | | $ | 323.1 | | | 218.4 | |
重組和重組(b) | 0.4 | | | 19.6 | | | 14.6 | | | 34.0 | |
收購和處置(b) | 19.4 | | | 35.7 | | | 56.4 | | | 66.3 | |
阿根廷的高度通貨膨脹影響(b) | 8.1 | | | 12.0 | | | 30.3 | | | 27.1 | |
津貼估算值的變化(b) | — | | | (0.3) | | | — | | | 16.0 | |
| | | | | | | |
智利反壟斷問題(b) | — | | | 0.3 | | | 0.4 | | | 1.1 | |
報告合規性(b) | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | — | |
非公認會計準則 | $ | 166.3 | | | 126.8 | | | $ | 425.5 | | | 362.9 | |
| | | | | | | |
營業利潤率: | | | | | | | |
GAAP 利潤率 | 11.2 | % | | 5.2 | % | | 8.9 | % | | 6.5 | % |
非公認會計準則利潤率 | 13.5 | % | | 11.2 | % | | 11.7 | % | | 10.9 | % |
| | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | |
GAAP | $ | (53.8) | | | (34.7) | | | (151.5) | | | (95.0) | |
收購和處置(b) | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.7 | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
非公認會計準則 | $ | (53.6) | | | (34.4) | | | $ | (150.8) | | | (94.0) | |
| | | | | | | |
利息和其他非營業收入(支出): | | | | | | | |
GAAP | $ | 2.9 | | | 6.3 | | | $ | 11.7 | | | 8.4 | |
退休計劃(d) | (2.1) | | | 1.6 | | | (6.2) | | | 6.5 | |
| | | | | | | |
收購和處置(b) | (0.9) | | | (1.8) | | | 0.2 | | | (4.2) | |
阿根廷的高度通貨膨脹影響(b) | 22.7 | | | 0.4 | | | 23.3 | | | 1.9 | |
非公認會計準則 | $ | 22.6 | | | 6.5 | | | $ | 29.0 | | | 12.6 | |
| | | | | | | |
所得税準備金(福利): | | | | | | | |
GAAP | $ | 37.3 | | | 8.5 | | | 81.0 | | | (3.3) | |
退休計劃(d) | (0.6) | | | 0.7 | | | (1.3) | | | 2.1 | |
重組和重組(b) | 0.1 | | | 3.8 | | | 2.7 | | | 6.1 | |
收購和處置(b) | 3.3 | | | 12.7 | | | 7.7 | | | 14.5 | |
阿根廷的高度通貨膨脹影響(b) | (0.9) | | | — | | | (1.6) | | | (0.5) | |
津貼估算值的變化(b) | — | | | (0.1) | | | — | | | 3.8 | |
税收抵免的估值補貼(e) | — | | | (2.2) | | | (6.7) | | | 52.8 | |
| | | | | | | |
智利反壟斷問題(b) | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.3 | |
報告合規性(b) | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税税率調整(c) | 1.4 | | | 6.5 | | | 9.2 | | | 9.5 | |
非公認會計準則 | $ | 40.6 | | | 30.0 | | | $ | 91.1 | | | $ | 85.3 | |
| | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損): | | | | | | | |
GAAP | $ | 3.8 | | | 3.4 | | | 10.1 | | | 9.3 | |
退休計劃(d) | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
收購和處置(b) | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.8 | | | 0.8 | |
所得税税率調整(c) | 0.1 | | | (0.3) | | | (0.5) | | | (0.8) | |
非公認會計準則 | $ | 4.2 | | | 3.4 | | | $ | 10.4 | | | 9.4 | |
由於四捨五入,金額相加可能不一致。
腳註解釋見第 50 頁。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 9月30日結束, | | 九個月 9月30日結束, |
(以百萬計,百分比和每股金額除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸因於Brink's的持續經營收入(虧損): | | | | | | | |
GAAP | $ | 45.7 | | | 19.2 | | | $ | 92.2 | | | 125.8 | |
退休計劃(d) | (1.5) | | | 0.9 | | | (4.9) | | | 4.3 | |
重組和重組(b) | 0.3 | | | 15.8 | | | 11.9 | | | 27.9 | |
收購和處置(b) | 15.1 | | | 21.2 | | | 48.8 | | | 47.8 | |
阿根廷的高度通貨膨脹影響(b) | 31.7 | | | 12.4 | | | 55.2 | | | 29.5 | |
津貼估算值的變化(b) | — | | | (0.2) | | | — | | | 12.2 | |
税收抵免的估值補貼(e) | — | | | 2.2 | | | 6.7 | | | (52.8) | |
| | | | | | | |
智利反壟斷問題(b) | — | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.8 | |
報告合規性(b) | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | — | |
所得税税率調整(c) | (1.5) | | | (6.2) | | | (8.7) | | | (8.7) | |
非公認會計準則 | $ | 90.5 | | | 65.5 | | | $ | 202.2 | | | 186.8 | |
| | | | | | | |
攤薄每股收益: | | | | | | | |
GAAP | $ | 0.97 | | | 0.41 | | | $ | 1.95 | | | 2.63 | |
退休計劃(d) | (0.03) | | | 0.02 | | | (0.11) | | | 0.09 | |
重組和重組(b) | 0.01 | | | 0.33 | | | 0.25 | | | 0.58 | |
收購和處置(b) | 0.31 | | | 0.45 | | | 1.02 | | | 1.00 | |
阿根廷的高度通貨膨脹影響(b) | 0.67 | | | 0.26 | | | 1.17 | | | 0.62 | |
津貼估算值的變化(b) | — | | | — | | | — | | | 0.26 | |
税收抵免的估值補貼(e) | — | | | 0.05 | | | 0.14 | | | (1.10) | |
| | | | | | | |
智利反壟斷問題(b) | — | | | — | | | 0.01 | | | 0.02 | |
報告合規性(b) | 0.02 | | | — | | | 0.02 | | | — | |
所得税税率調整(c) | (0.03) | | | (0.13) | | | (0.18) | | | (0.18) | |
| | | | | | | |
非公認會計準則 | $ | 1.92 | | | 1.38 | | | $ | 4.27 | | | 3.90 | |
由於四捨五入,金額相加可能不一致。
腳註解釋見第 50 頁。
流動性和資本資源
概述
與2022年前九個月相比,來自經營活動的現金流在2023年前九個月增加了9,250萬美元。與2022年前九個月相比,2023年前九個月用於投資活動的現金增加了3580萬美元。在2023年的前九個月,我們用現有的運營現金為我們的流動性需求提供了資金。
經營活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月 9月30日結束, | | $ |
(以百萬計) | | 2023 | | | 2022 | | 改變 |
來自經營活動的現金流 | | | | | | | |
經營活動——GAAP | | $ | 293.0 | | | | 200.5 | | | 92.5 | |
| | | | | | | |
為客户持有的限制性現金的(增加)減少 | | 44.9 | | | | 4.4 | | | 40.5 | |
客户債務的(增加)減少(a) | | 5.5 | | | | (4.0) | | | 9.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
運營活動——非公認會計準則 | | $ | 343.4 | | | | 200.9 | | | 142.5 | |
(a)根據與我們的某些安全現金管理服務業務中收到和處理的現金相關的客户債務餘額的變化進行調整。這筆現金的所有權將在短時間內轉移給我們。現金通常會在第二天存入客户的賬户,在管理我們的流動性和資本資源時,我們認為現金不能用於一般公司用途。
來自經營活動的非公認會計準則現金流是一項補充財務指標,既不要求也不按照公認會計原則列報。這項非公認會計準則指標的目的是報告財務信息,不包括客户持有的限制性現金流以及我們某些安全現金管理服務業務中收到和處理的現金的影響。我們認為,該指標有助於評估運營現金流,實現各期可比性,並有助於預測未來的運營現金流。不應將這項非公認會計準則指標視為根據公認會計原則確定的經營活動現金流的替代方案,應與我們的簡明合併現金流量表一起閲讀。
GAAP
與2022年同期相比,2023年前九個月來自經營活動的現金流增加了9,250萬美元。增長歸因於營業利潤的增加,所得税支付的金額減少s(我們在2023年有7,450萬美元的所得税現金支付,而2022年為1.016億美元)和營運資金的變化,部分被更高的利息支付金額(2023年我們的利息現金支付額為1.612億美元,而2022年為8,870萬美元)、為客户持有的限制性現金(2023年為客户持有的限制性現金減少了440萬美元,減少了440萬美元)所抵消 2022年),以及與我們的某些安全現金管理服務業務相關的客户義務的變化(客户義務在2023年減少了550萬美元,而2022年增加了400萬美元)。
非公認會計準則
與2022年同期相比,2023年前九個月來自經營活動的非公認會計準則現金流增加了1.425億美元。增長歸因於營業利潤增加、所得税支付金額減少和營運資金變動,但部分被支付的利息金額的增加所抵消。
投資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月 9月30日結束, | | $ |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 改變 |
來自投資活動的現金流 | | | | | |
資本支出 | $ | (133.1) | | | (131.5) | | | (1.6) | |
收購,扣除獲得的現金 | — | | | (14.2) | | | 14.2 | |
處置,扣除已處置的現金 | 1.1 | | | — | | | 1.1 | |
有價證券: | | | | | |
購買 | (58.3) | | | (18.3) | | | (40.0) | |
銷售 | 48.7 | | | 7.7 | | | 41.0 | |
出售財產和設備的收益 | 5.7 | | | 3.3 | | | 2.4 | |
交叉貨幣掉期結算的收益 | — | | | 64.3 | | | (64.3) | |
| | | | | |
持有的投資貸款的淨變動 | (12.3) | | | (23.3) | | | 11.0 | |
其他 | (0.6) | | | (0.1) | | | (0.5) | |
已終止的業務 | 0.9 | | | — | | | 0.9 | |
投資活動 | $ | (147.9) | | | (112.1) | | | (35.8) | |
與2022年前九個月相比,2023年前九個月用於投資活動的現金增加了3580萬美元。如附註8所述,增長的主要原因是歐元交叉貨幣互換結算的收益減少,但如附註13所述,部分抵消了持有的投資貸款的淨變化,以及收購付款減少。
資本支出以及折舊和攤銷情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月 9月30日結束, | | $ | | 全年 |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2022 |
在此期間購置的財產和設備 | | | | | | | |
資本支出: | | | | | | | |
北美 | $ | 27.8 | | | 29.6 | | | (1.8) | | | 41.4 | |
拉丁美洲 | 35.2 | | | 39.0 | | | (3.8) | | | 50.1 | |
歐洲 | 41.5 | | | 32.8 | | | 8.7 | | | 50.5 | |
世界其他地區 | 23.1 | | | 25.5 | | | (2.4) | | | 34.4 | |
企業 | 5.5 | | | 4.6 | | | 0.9 | | | 6.2 | |
資本支出——公認會計原則和非公認會計準則 | $ | 133.1 | | | 131.5 | | | 1.6 | | | 182.6 | |
| | | | | | | |
融資租賃:(b) | | | | | | | |
北美 | $ | 42.0 | | | 30.1 | | | 11.9 | | | 46.3 | |
拉丁美洲 | 3.7 | | | 8.8 | | | (5.1) | | | 10.9 | |
歐洲 | 15.6 | | | 4.7 | | | 10.9 | | | 8.1 | |
世界其他地區 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
融資租賃——公認會計準則和非公認會計準則 | $ | 61.5 | | | 43.7 | | | 17.8 | | | 65.7 | |
| | | | | | | |
總計: | | | | | | | |
北美 | $ | 69.8 | | | 59.7 | | | 10.1 | | | 87.7 | |
拉丁美洲 | 38.9 | | | 47.8 | | | (8.9) | | | 61.0 | |
歐洲 | 57.1 | | | 37.5 | | | 19.6 | | | 58.6 | |
世界其他地區 | 23.3 | | | 25.6 | | | (2.3) | | | 34.8 | |
企業 | 5.5 | | | 4.6 | | | 0.9 | | | 6.2 | |
購置的財產和設備總數 | $ | 194.6 | | | 175.2 | | | 19.4 | | | 248.3 | |
| | | | | | | |
折舊和攤銷(a) | | | | | | | |
北美 | $ | 53.9 | | | 51.6 | | | 2.3 | | | 69.1 | |
拉丁美洲 | 40.0 | | | 36.8 | | | 3.2 | | | 49.1 | |
歐洲 | 41.1 | | | 27.8 | | | 13.3 | | | 39.6 | |
世界其他地區 | 17.8 | | | 17.7 | | | 0.1 | | | 23.6 | |
企業 | 5.3 | | | 6.4 | | | (1.1) | | | 8.4 | |
折舊和攤銷——非公認會計準則 | $ | 158.1 | | | 140.3 | | | 17.8 | | | 189.8 | |
| | | | | | | |
阿根廷的高度通貨膨脹影響 | 3.8 | | | 2.1 | | | 1.7 | | | 2.9 | |
重組和重組 | 1.2 | | | 0.1 | | | 1.1 | | | 1.0 | |
收購和處置 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
無形資產的攤銷 | 43.2 | | | 37.4 | | | 5.8 | | | 52.0 | |
折舊和攤銷——GAAP | $ | 206.3 | | | 179.9 | | | 26.4 | | | 245.8 | |
(a)與阿根廷高度通貨膨脹會計相關的增量折舊、與重組活動和收購相關整合活動相關的加速折舊以及與收購相關的無形資產的攤銷已排除在非公認會計準則金額中。
(b)表示使用融資租賃獲得的財產和設備的金額。由於資產是在不使用現金的情況下收購的,因此收購未反映在簡明的合併現金流量表中。此處提供的數額是為了幫助比較本年度購置的資產與往年獲得的資產。
非公認會計準則資本支出和非公認會計準則折舊和攤銷是補充財務指標,不是公認會計原則所要求或根據公認會計原則列報的。這些非公認會計準則指標的目的是報告財務信息,不包括阿根廷高度通貨膨脹會計產生的增量折舊、重組活動和收購相關整合活動產生的加速折舊以及與收購相關的無形資產的攤銷。我們認為,這些指標有助於評估資本支出以及折舊和攤銷,實現各期的可比性,並有助於預測未來的投資現金流。不應將這些非公認會計準則指標視為根據公認會計原則確定的資本支出以及折舊和攤銷的替代方案,應與我們的簡明合併現金流量表一起閲讀。
在截至2023年9月30日的12個月中,我們的再投資比率為1.3,而截至2022年9月30日的12個月中,我們的再投資比率為1.4,而在截至2022年9月30日的12個月中,我們的再投資比率為1.4。
2023年前九個月的資本支出主要用於現金設備、信息技術、裝甲車以及機械和設備。
融資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月 9月30日結束, | | $ |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 | | 改變 |
來自融資活動的現金流 | | | | | |
借款和還款: | | | | | |
短期借款 | $ | 76.6 | | | 11.5 | | | 65.1 | |
| | | | | |
長期循環信貸額度,淨額 | (72.6) | | | 217.0 | | | (289.6) | |
| | | | | |
| | | | | |
其他長期債務,淨額 | (54.7) | | | 149.5 | | | (204.2) | |
借款(還款) | (50.7) | | | 378.0 | | | (428.7) | |
| | | | | |
收購非控股權益 | (0.6) | | | (7.8) | | | 7.2 | |
債務融資成本 | — | | | (5.5) | | | 5.5 | |
| | | | | |
回購 Brink 普通股 | (105.7) | | | (27.3) | | | (78.4) | |
將股息分配給: | | | | | |
Brink's 的股東 | (29.7) | | | (28.3) | | | (1.4) | |
子公司的非控股權益 | (6.5) | | | (6.9) | | | 0.4 | |
與收購相關的融資活動: | | | | | |
為與收購相關的結算和債務支付的現金 | (10.5) | | | (2.8) | | | (7.7) | |
| | | | | |
| | | | | |
與股份薪酬相關的預扣税 | (7.6) | | | (10.2) | | | 2.6 | |
其他 | 3.9 | | | 2.7 | | | 1.2 | |
籌資活動 | $ | (207.4) | | | 291.9 | | | (499.3) | |
債務借款和還款
來自融資活動的現金流同比減少4.993億美元,因為我們在2023年前九個月用於融資活動的淨現金為2.074億美元,而2022年前九個月融資活動提供的淨現金為2.919億美元。這一變化主要是由淨借款與去年九個月相比減少所推動的。此外,我們在2023年使用1.057億美元回購普通股,而2022年為2730萬美元。
分紅
我們在2023年前九個月向布林克的股東支付了每股0.64美元,合2970萬美元,而2022年前九個月為每股0.60美元,合2,830萬美元。未來的分紅取決於董事會確定的收益、財務狀況、股東權益水平、現金流和業務需求。
淨負債與美國公認會計原則衡量標準的對賬
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
(以百萬計) | 2023 | | 2022 |
債務: | | | |
短期借款 | $ | 124.9 | | | 47.2 | |
長期債務 | 3,294.2 | | | 3,355.6 | |
債務總額 | 3,419.1 | | | 3,402.8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
減去: | | | |
現金和現金等價物 | 933.5 | | | 972.0 | |
現金管理服務業務持有的金額(a) | (93.6) | | | (85.2) | |
可用於一般公司用途的現金和現金等價物 | 839.9 | | | 886.8 | |
| | | |
淨負債(b) | $ | 2,579.2 | | | 2,516.0 | |
(a)在我們的某些安全現金管理服務業務中接收和處理的現金的所有權將在短時間內轉移給我們。現金通常在第二天存入客户的賬户,在管理流動性和資本資源以及計算淨負債時,我們認為現金不用於一般公司用途。
(b)淨負債中包括截至2023年9月30日我們在阿根廷的業務淨現金為7,100萬美元,截至2022年12月31日為5,800萬美元(有關阿根廷貨幣管制的討論,見簡明合併財務報表附註1)。
淨負債是一項補充的非公認會計準則財務指標,不是公認會計原則所要求的,也不是按照公認會計原則列報的。我們使用淨負債來衡量我們的財務槓桿作用。我們認為,投資者也可能會發現淨負債有助於評估我們的財務槓桿作用。淨負債不應被視為根據公認會計原則確定的債務的替代方案,應結合我們的簡明合併資產負債表進行審查。上面列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日淨負債(非公認會計準則財務指標)與負債的對賬,債務是根據公認會計原則計算和報告的最直接可比的財務指標。
淨負債增加了6,300萬美元,這主要是由於借款支持通過DRS業務增長提供更多的臨時信貸,併為股票回購計劃提供資金。
流動性需求
我們的流動性需求不僅包括運營的營運資金需求,還包括對運營的投資、業務發展活動、未償債務的支付、股息支付和股票回購。
我們的流動性需求通常由運營現金、短期債務和循環信貸額度下的可用借款能力提供資金(我們的債務額度在簡明合併財務報表附註9中有更詳細的描述,包括與現金和借款能力相關的某些限制和注意事項)。截至2023年9月30日,循環信貸額度下的可用資金為4.37億美元。根據我們目前的手頭現金、運營產生的現金以及信貸額度下的可用金額,我們相信我們將能夠滿足未來12個月的流動性需求。
對外國子公司分紅的限制。我們的很大一部分業務在美國境外,這可能使匯回現金在美國使用變得困難或昂貴。有關在美國境外開展業務的相關風險的更多信息,請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告第1A項中的 “風險因素”。
我們的結論是,我們將能夠通過使用現有資本資源、手頭現金和運營產生的現金來為未來12個月的現金需求提供資金,但沒有考慮到經濟狀況可能出現的任何實質性惡化和通貨膨脹的實質性增加,這會對我們的業務產生不利影響。如果我們尋求並完成額外的業務收購,如果我們的業務計劃發生變化,或者如果其他經濟狀況發生變化,例如通貨膨脹率大幅上升,與當前通貨膨脹率或現在預期的水平相比有所增加,例如通貨膨脹率上升,或者出現其他可能對我們業務的現金流或盈利能力產生重大影響的意外情況,包括員工健康和福利的重大負面變化或我們狀況的變化,則我們業務的預期現金需求可能會發生重大變化客户或供應商,以及我們業務的經營業績或財務業績。任何此類事件或情況,包括任何新的商機,都可能涉及超過已確定的當前可用資金來源的大量額外資金需求,並可能要求我們籌集額外的債務或股權資金來滿足這些需求。如有必要,我們籌集額外資金的能力取決於我們無法確定預測的各種因素,包括:
•我們未來的盈利能力;
•我們的應收賬款的質量;
•我們的相對債務和股權水平;
•資本市場的波動性和整體狀況;以及
•我們證券的市場價格。
公平
2021年10月27日,我們宣佈董事會批准了一項2.5億美元的股票回購計劃,該計劃將於2023年12月31日到期(“2021年回購計劃”)。該授權取代了董事會於2020年2月批准的2.5億美元回購計劃(“2020年回購計劃”),該計劃已於2021年12月31日到期,沒有剩餘可用金額。
根據2021年回購計劃,我們沒有義務回購任何特定的美元金額或數量的股票。股票回購的時間和數量可以由管理層在機會的基礎上酌情執行,也可以根據交易計劃或其他安排來執行。該計劃下的股票回購可以在公開市場、私下談判的交易中進行,也可以通過其他方式進行。
在截至2023年9月30日的前九個月中,我們共回購了1,453,573股普通股,總計1.057億美元,平均每股價格為72.72美元。這些股票在回購時被收回。截至2023年9月30日,2021年回購計劃下仍有9,200萬美元可供使用。
根據2020年回購計劃,我們在2021年第四季度簽訂了加速股票回購安排(“ASR”),並於2021年11月回購了1,742,160股股票,以換取向金融機構支付1.5億美元的預付款。根據此 ASR,購買期限的預定終止日期為 2022 年 6 月 1 日。2022 年 4 月,該金融機構選擇提前終止這份 ASR,另外回購了 546,993 股股票。根據該ASR,總共回購了2,289,153股股票,平均回購價格為65.53美元。
美國退休負債
美國退休義務的假設
下表中的數額基於各種估計數,包括截至最近計量日期的精算假設。用於估算我們美國退休義務的假設可以在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中找到。未來估計數額將發生變化,以反映已支付的款項、投資回報、精算重估和估計數的其他變化。實際金額可能與估計金額存在重大差異,並將於 2023 年 12 月 31 日更新。
我們最重要的精算假設包括:
•更改在計量日期(通常為 12 月 31 日)生效的貼現率和其他假設
•計劃資產的投資回報
•增加新的參與者(由於凍結養老金福利和退出煤炭業務,歷史上無關緊要)
•死亡率
•法律的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國退休計劃的資金狀況 |
| 實際的 | | 實際的 | | 預計的 |
(以百萬計) | 2022 | | 2023 年九個月 | | 2023 年第四季度 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
| | | | | | | | | | | | | |
美國主要養老金計劃 | | | | | | | | | | | | | |
初始資助狀態 | $ | (65.8) | | | (24.0) | | | (12.7) | | | (24.9) | | | (24.7) | | | (22.5) | | | (8.5) | |
定期養老金抵免淨額(a) | 26.0 | | | 11.3 | | | 3.8 | | | 14.0 | | | 12.1 | | | 10.0 | | | 8.3 | |
來自 Brink's 的付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.7 | | | 11.5 | |
福利計劃經驗增益(損失) | 15.8 | | | — | | | (16.0) | | | (13.8) | | | (9.9) | | | (7.7) | | | (5.0) | |
終止資助狀態 | $ | (24.0) | | | (12.7) | | | (24.9) | | | (24.7) | | | (22.5) | | | (8.5) | | | 6.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
UMWA 計劃 | | | | | | | | | | | | | |
初始資助狀態 | $ | (219.4) | | | (94.9) | | | (91.1) | | | (95.7) | | | (97.9) | | | (100.4) | | | (103.4) | |
退休後定期淨成本(a) | 2.9 | | | (0.6) | | | (0.2) | | | (2.2) | | | (2.5) | | | (3.0) | | | (3.4) | |
福利計劃經驗積累 | 58.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
先前的服務積分(b) | 66.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | (3.6) | | | 4.4 | | | (4.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
終止資助狀態 | $ | (94.9) | | | (91.1) | | | (95.7) | | | (97.9) | | | (100.4) | | | (103.4) | | | (106.8) | |
| | | | | | | | | | | | | |
黑肺計劃 | | | | | | | | | | | | | |
初始資助狀態 | $ | (101.3) | | | (75.8) | | | (73.0) | | | (70.4) | | | (65.3) | | | (60.5) | | | (56.1) | |
退休後定期淨成本(a) | (2.6) | | | (2.9) | | | (1.0) | | | (3.6) | | | (3.3) | | | (3.1) | | | (2.8) | |
來自 Brink's 的付款 | 8.8 | | | 5.7 | | | 3.6 | | | 8.7 | | | 8.1 | | | 7.5 | | | 6.9 | |
福利計劃經驗積累 | 19.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
終止資助狀態 | $ | (75.8) | | | (73.0) | | | (70.4) | | | (65.3) | | | (60.5) | | | (56.1) | | | (52.0) | |
(a)不包括從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額。
(b)UMWA計劃已更新,通過Medicare Advantage轉為全額保險的醫療計劃,並且已經建立了先前的服務抵免額。
美國主要養老金計劃
向符合條件的美國僱員提供的養老金福利於2005年12月31日被凍結,並且不向2005年之後僱用的員工或受集體談判協議保護的員工提供養老金。在2022年或2023年的前九個月,我們沒有向美國主要養老金計劃繳納現金。該計劃大約有10,700名受益人。
根據我們目前的假設,我們預計要到2026年才會繳款。
UMWA 計劃
與前煤炭業務相關的退休金包括皮茨頓煤炭集團公司為UMWA代表的員工提供的醫療福利。大約有 截至2022年12月31日,UMWA計劃中有2,500名受益人。根據精算假設,公司在2033年之前無需向這些計劃繳納額外款項。
黑肺
根據1972年的《聯邦黑肺福利法》,對於1973年6月30日之後提交和批准的索賠,Brink's負責向礦工及其受撫養人支付終身黑肺補助金。截至2022年12月31日,大約有800名黑肺受益者。
截至2027年與所有美國退休負債相關的費用摘要
該表彙總了與美國退休負債相關的實際和預計支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際的 | | 實際的 | | 預計的 |
(以百萬計) | 2022 | | 2023 年九個月 | | 2023 年第四季度 | | 2023 財年 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
美國主要養老金計劃 | $ | (1.9) | | | (10.2) | | | (3.4) | | | (13.6) | | | (8.7) | | | (2.0) | | | 5.0 | | | 11.1 | |
UMWA 計劃 | 2.5 | | | (3.6) | | | (1.5) | | | (5.1) | | | (2.5) | | | (2.5) | | | 2.3 | | | 2.5 | |
黑肺計劃 | 9.8 | | | 6.4 | | | 2.1 | | | 8.5 | | | 7.8 | | | 7.3 | | | 6.8 | | | 6.3 | |
總計 | $ | 10.4 | | | (7.4) | | | (2.8) | | | (10.2) | | | (3.4) | | | 2.8 | | | 14.1 | | | 19.9 | |
截至2027年,Brink's向美國計劃支付的款項以及美國計劃向參與者支付的款項摘要
下表彙總了Brink向美國退休計劃以及計劃向參與者支付的實際和預計款項。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際的 | | 實際的 | | 預計的 |
(以百萬計) | 2022 | | 2023 年九個月 | | 2023 年第四季度 | | 2023 財年 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
Brink's 向美國計劃付款 | | | | | | | | | | | | | | | |
美國主要養老金計劃 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.7 | | | 11.5 | |
黑肺計劃 | 8.8 | | | 5.7 | | | 3.6 | | | 9.3 | | | 8.7 | | | 8.1 | | | 7.5 | | | 6.9 | |
總計 | $ | 8.8 | | | 5.7 | | | 3.6 | | | 9.3 | | | 8.7 | | | 8.1 | | | 19.2 | | | 18.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
美國計劃向參與者支付的款項 | | | | | | | | | | | | | | | |
美國主要養老金計劃 | $ | 44.4 | | | 33.4 | | | 14.7 | | | 48.1 | | | 48.0 | | | 48.0 | | | 48.0 | | | 47.7 | |
UMWA 計劃 | 20.3 | | | 15.6 | | | 4.4 | | | 20.0 | | | 19.9 | | | 19.8 | | | 19.6 | | | 19.5 | |
黑肺計劃 | 8.8 | | | 5.7 | | | 3.6 | | | 9.3 | | | 8.7 | | | 8.1 | | | 7.5 | | | 6.9 | |
總計 | $ | 73.5 | | | 54.7 | | | 22.7 | | | 77.4 | | | 76.6 | | | 75.9 | | | 75.1 | | | 74.1 | |
臨時事項
有關截至2023年9月30日的或有事項的信息,請參閲簡明合併財務報表附註14。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們為 100 多個國家的客户提供服務,其中包括我們經營子公司的 52 個國家。這些操作使我們面臨各種市場風險,包括利率和外幣匯率變化的影響。此外,我們在正常業務過程中消費各種商品,使我們受到此類商品價格變化的影響。這些金融和大宗商品風險敞口由我們監控和管理,這是我們整體風險管理計劃不可分割的一部分。我們的風險管理計劃旨在減少某些市場的波動可能對我們的經營業績產生的潛在不利影響。在截至2023年9月30日的九個月中,我們的市場風險敞口沒有發生任何重大變化。
第 4 項。控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(b)條,我們在管理層的監督和參與下,對公司的設計和運營的有效性進行了評估,其中包括我們的首席執行官(“首席執行官”)(作為我們的首席執行官)和執行副總裁兼首席財務官(“CFO”)(“CFO”)(我們的首席財務官)截至目前,我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)本報告所涉期末。根據該評估,截至本報告所涉期末,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,先前在第9A項中發現了重大缺陷。截至2023年9月30日,我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的 “控制和程序” 仍然有效。基於這一重大缺陷以及對我們的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年9月30日,我們的披露控制和程序尚未生效。
儘管我們在財務報告的內部控制方面存在重大弱點,但我們得出的結論是,本10-Q表中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面公允地反映了我們按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則列報的各期財務狀況、經營業績和現金流。
財務報告內部控制的變化。
在截至2023年9月30日的季度中,我們實施了新的財務整合系統——甲骨文企業績效管理 (EPM) 雲,以提高效率、獲得最新功能並適應我們組織的持續增長。作為實施EPM Cloud系統的結果,我們在必要時修改了某些現有的內部控制、流程和程序。實施EPM Cloud系統存在固有的風險,因此,我們將繼續評估相關控制措施的設計和運營有效性。除此變化外,在截至2023年9月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
前瞻性信息
本文檔包含歷史和前瞻性信息。諸如 “預期”、“假設”、“估計”、“期望”、“項目”、“預測”、“打算”、“計劃”、“潛力”、“相信”、“可能”、“可能”、“應該” 等詞語可以識別前瞻性信息。本文件中的前瞻性信息包括但不限於以下陳述:彌補財務報告內部控制重大弱點的能力;與未來向Maco Transportadora和Maco Litoral工會付款相關的勞動力費率上調相關的成本;匯回現金的困難;美元的持續走強;我們重組和重組活動的預期成本,包括2022年全球重組活動;我們完成收購和整合的能力他們成功運營;收取與美國全球服務業務內部虧損相關的應收賬款;對我們在委內瑞拉業務的支持;補貼計算方法的變化;外幣遠期和掉期合約的影響;我們的有效税率;遞延所得税資產的變現;外國税收抵免監管的影響;滿足流動性需求的能力;美國退休計劃的支出和支出以及初級養老金計劃的資金狀況;UM的預期負債和未來繳款 WA計劃;黑肺債務的責任;包括智利反壟斷事項在內的未決法律事務的影響;阿根廷運營環境的影響;以及合同義務規定的未來預期付款。本文檔中的前瞻性信息受已知和未知的風險、不確定性和突發事件的影響,這些風險難以量化,並可能導致實際結果、業績或成就與預期結果存在重大差異。
這些風險、不確定性和突發事件,其中許多是我們無法控制的,包括但不限於:
•我們在核心業務中提高盈利能力並進一步改善成本和運營並提高效率的能力;
•我們在核心業務中提高服務水平和質量的能力;
•市場波動和商品價格波動;
•一般經濟問題,包括供應鏈中斷、燃料價格上漲、通貨膨脹和利率變化;
•季節性、定價和其他競爭性行業因素;
•對信息技術的投資及其對收入和利潤增長的影響;
•我們維護有效的 IT 基礎設施和保護機密信息(包括網絡安全事件)的能力;
•我們為客户有效開發和實施解決方案的能力;
•與在國外開展業務相關的風險,包括政治、勞動和經濟條件的變化(包括政治衝突或動盪)、監管問題(包括實施國際制裁,包括美國政府的制裁)、軍事衝突(包括但不限於以色列及周邊地區的衝突,以及此類衝突可能的擴大和潛在的地緣政治後果)、貨幣限制和貶值、對匯回收益和資本的限制和成本、對我們的影響由於司法管轄區的通貨膨脹率高於預期以及被確定為高通貨膨脹率的司法管轄區的財務業績,以及包括國有化在內的限制性政府行動;
•勞工問題,包括勞動力短缺、與有組織勞工的談判和停工;
•流行病(包括持續的 COVID-19 疫情以及對企業和消費者(包括供應商和客户)行為的相關影響和限制)、恐怖主義行為、罷工或其他對全球或區域現金交易產生負面影響的特殊事件;
•鑑於我們目前的流動性狀況以及 COVID-19 對我們流動性的影響,預計的現金需求;
•美元相對於外幣和外幣匯率的走強;
•我們識別、評估和完成收購和其他戰略交易以及成功整合被收購公司的能力;
•與處置和產品或市場退出相關的成本;
•我們獲得適當保險的能力、保險公司在索賠方面的立場以及保險公司的財務狀況;
•安全和安保績效和損失經歷;
•與以前的煤炭業務相關的員工、環境和其他負債,包括黑肺索賠;
•《患者保護和平價醫療法案》對遺留負債和持續運營的影響;
•我們的養老金計劃、VEBA和其他員工福利的資金要求、會計處理和投資業績;
•精算假設中估計負債和資產的變化;
•對衝關係的性質和交易對手風險;
•進入資本和信貸市場;
•我們變現遞延所得税資產的能力;
•未決和未來索賠、訴訟和行政程序的結果;
•公眾對我們的業務、聲譽和品牌的看法;
•我們關鍵會計政策所依據的估計和假設的變化;以及
•頒佈和通過新的會計準則, 新的政府條例以及對現行準則和條例的解釋.
這份風險、不確定性和突發事件清單並不打算詳盡無遺。可能導致我們的業績與前瞻性陳述中描述的業績存在重大差異的其他因素可以在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告第1A項中的 “風險因素” 下找到,也可以在我們向美國證券交易委員會提交的其他公開文件中找到。截至本文檔發佈之日,本文檔中包含的前瞻性信息僅具有代表性,The Brink's Company沒有義務更新本文檔中包含的任何信息。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的討論,請參閲本表格10-Q第一部分第1項中的簡明合併財務報表附註14 “或有事項”。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了公司在截至2023年9月30日的季度中回購普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | (a) 購買的股票總數(1) | | (b) 每股支付的平均價格 | | (c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) | | (d) 根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量(或大約美元價值) |
7 月 1 日至 | | | | | | | | |
2023年7月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 180,284,154 | |
| | | | | | | | |
8 月 1 日至 | | | | | | | | |
2023年8月31日 | | 549,781 | | | $ | 73.38 | | | 549,781 | | | 139,941,652 | |
| | | | | | | | |
9 月 1 日至 | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | 631,325 | | | $ | 75.74 | | | 1,181,106 | | | 92,123,370 | |
(1)在2021年第四季度,我們簽訂了一項2.5億美元的股票回購計劃,該計劃將於2023年12月31日到期。該計劃下的股票回購可以在公開市場、私下談判的交易中或其他方式進行。
第 5 項其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的董事或高級職員(定義見《交易法》第16a-1(f)條 採用要麼 終止a《證券法》第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排(此類術語的定義見《證券法》S-K條例第408項)。
第 6 項。展品
展覽
數字
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10.1 | The Brink's Company 和 Douglas A. Pertz 於 2023 年 7 月 17 日簽訂的諮詢協議。註冊人於2023年7月19日提交的8-K表格最新報告的附錄10.1。 |
| |
31.1 | 根據根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(a)條和第15d-14(a)條,對The Brink's Companys總裁兼首席執行官(首席執行官)馬克·尤班克斯進行認證。 |
| |
31.2 | 根據根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(a)條和第15d-14(a)條,對The Brink's Companys執行副總裁兼首席財務官(首席財務官)Kurt B. McMaken進行認證。 |
| |
32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條,對The Brink's Companys總裁兼首席執行官(首席執行官)馬克·尤班克斯進行認證。 |
| |
32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條,對The Brink's Companys執行副總裁兼首席財務官(首席財務官)Kurt B. McMaken進行認證。 |
| |
101 | 交互式數據文件(10-Q表季度報告,截至2023年9月30日的季度報告,以內聯可擴展業務報告語言(ixBRL)提供)。實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 ixBRL 標籤嵌入在 ixBRL 文檔中。 本報告附錄101附有以ixBRL格式化的以下文件:(i)截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表,(ii)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表,(iii)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益(虧損)報表,(iv)簡明合併運營報表截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併權益表,(v) 簡明版截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併現金流量表以及 (vi) 簡明合併財務報表附註。根據S-T法規第406T條,告知這些數據的用户,就1933年證券法第11條或第12條而言,該交互式數據文件被視為未歸檔或註冊聲明或招股説明書的一部分,就1934年《證券交易法》第18條而言,該交互式數據文件被視為未提交,否則不承擔這些條款規定的責任。 |
| |
104 | 封面交互式數據文件,採用 ixBrl 格式化(包含在附錄 101 中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| 邊緣的公司 |
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2023年11月7日 | 來自: /s/Kurt B. McMaken |
| Kurt B. McMaken |
| (執行副總裁和 |
| 首席財務官) |
| (首席財務官) |