rog-20230930000008474812 月 31 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_______________________________
表單 10-Q
_______________________________
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______________ 到 _______________ 的過渡期內
委員會檔案編號 1-4347
_______________________________
羅傑斯公司演講
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
_______________________________
| | | | | |
| 馬薩諸塞 | 06-0513860 |
| （州或其他司法管轄區 | （I. R.S. 僱主識別號） |
| 公司或組織） | |
2225 W. Chandler Blvd。, 錢德勒, 亞利桑那州85224-6155
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (480) 917-6000
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股， | 每股面值 1.00 美元 | ROG | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至2023年10月23日，註冊人股本的已發行股票數量為 18,616,519.
羅傑斯公司
表格 10-Q
2023年9月30日
| | | | | | | | | | | |
| 目錄 |
| 第一部分 — 財務信息 |
| 第 1 項。 | 簡明合併財務報表（未經審計）： | |
| | 簡明合併運營報表 | 3 |
| | 綜合收益（虧損）簡明合併報表 | 4 |
| | 簡明合併財務狀況表 | 5 |
| | 簡明合併現金流量表 | 6 |
| | 股東權益簡明合併報表 | 7 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| 第 2 項。 | 管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析 | 24 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 33 |
| | | |
| 第二部分 — 其他信息 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 34 |
| 第 5 項。 | 其他 | 34 |
| 第 6 項。 | 展品 | 34 |
| | 簽名 | 35 |
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。有關更多信息，請參閲第 2 項 “管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析” 中的 “前瞻性陳述”。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
羅傑斯公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
（美元和股份，以千美元計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 淨銷售額 | $ | 229,148 | | | $ | 247,231 | | | $ | 703,816 | | | $ | 747,467 | |
| 銷售成本 | 148,788 | | | 169,167 | | | 464,138 | | | 497,491 | |
| 毛利率 | 80,360 | | | 78,064 | | | 239,678 | | | 249,976 | |
| | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 44,336 | | | 50,653 | | | 150,549 | | | 164,496 | |
| 研究和開發費用 | 7,827 | | | 9,140 | | | 25,511 | | | 25,450 | |
| 重組和減值費用 | 1,921 | | | 373 | | | 16,361 | | | 1,119 | |
| 其他運營（收入）支出，淨額 | (846) | | | (578) | | | (7,507) | | | (2,852) | |
| 營業收入 | 27,122 | | | 18,476 | | | 54,764 | | | 61,763 | |
| | | | | | | |
| 未合併合資企業的股權收入 | 641 | | | 1,162 | | | 1,559 | | | 4,237 | |
| | | | | | | |
| 其他收入（支出），淨額 | 761 | | | 977 | | | 9 | | | 1,563 | |
| 利息支出，淨額 | (2,328) | | | (2,942) | | | (8,627) | | | (5,559) | |
| 所得税前收入 | 26,196 | | | 17,673 | | | 47,705 | | | 62,004 | |
| 所得税支出（福利） | 7,161 | | | 2,835 | | | 14,311 | | | 12,683 | |
| 淨收入 | $ | 19,035 | | | $ | 14,838 | | | $ | 33,394 | | | $ | 49,321 | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 1.02 | | | $ | 0.79 | | | $ | 1.79 | | | $ | 2.62 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 1.02 | | | $ | 0.78 | | | $ | 1.79 | | | $ | 2.60 | |
| | | | | | | |
| 用於計算的股份： | | | | | | | |
| 每股基本收益 | 18,627 | | | 18,818 | | | 18,619 | | | 18,804 | |
| 攤薄後的每股收益 | 18,685 | | | 18,999 | | | 18,668 | | | 18,997 | |
羅傑斯公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計）
（千美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 淨收入 | $ | 19,035 | | | $ | 14,838 | | | $ | 33,394 | | | $ | 49,321 | |
| | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (17,906) | | | (35,035) | | | (3,860) | | | (80,383) | |
| 養老金和其他退休後福利： | | | | | | | |
| 扣除税款後的精算淨虧損（注4） | — | | | — | | | — | | | (15) | |
| 扣除税款後的虧損攤銷（注4） | 93 | | | 87 | | | 280 | | | 260 | |
| 其他綜合收益（虧損） | (17,813) | | | (34,948) | | | (3,580) | | | (80,138) | |
| 綜合收益（虧損） | $ | 1,222 | | | $ | (20,110) | | | $ | 29,814 | | | $ | (30,817) | |
羅傑斯公司
簡明合併財務狀況表
（未經審計）
（美元和股票以千美元計，面值除外）)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 126,455 | | | $ | 235,850 | |
應收賬款，減去信用損失備抵金美元1,147和 $1,007 | 185,750 | | | 177,413 | |
| 合同資產 | 46,476 | | | 38,853 | |
| 庫存 | 157,073 | | | 182,402 | |
| 預付所得税 | 3,337 | | | 4,042 | |
| 石棉相關保險應收賬款，流動部分 | 3,881 | | | 3,881 | |
| | | |
| 其他流動資產 | 31,825 | | | 17,426 | |
| 流動資產總額 | 554,797 | | | 659,867 | |
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $391,898和 $381,584 | 341,696 | | | 358,415 | |
| 對未合併合資企業的投資 | 10,346 | | | 14,082 | |
| 遞延所得税 | 58,922 | | | 50,649 | |
| 善意 | 352,214 | | | 352,365 | |
| 其他無形資產，扣除攤銷 | 124,496 | | | 133,724 | |
| 養老金資產 | 5,523 | | | 5,251 | |
| 石棉相關保險應收賬款，非流動部分 | 55,926 | | | 55,926 | |
| 其他長期資產 | 16,946 | | | 15,935 | |
| 總資產 | $ | 1,520,866 | | | $ | 1,646,214 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 46,852 | | | $ | 57,342 | |
| 應計的員工福利和補償 | 33,778 | | | 34,158 | |
| 應付應計所得税 | 7,018 | | | 5,504 | |
| 石棉相關負債，流動部分 | 4,968 | | | 4,968 | |
| 融資租賃債務，流動部分 | 345 | | | 498 | |
| 其他應計負債 | 23,176 | | | 40,067 | |
| 流動負債總額 | 116,137 | | | 142,537 | |
| 循環信貸額度下的借款 | 80,000 | | | 215,000 | |
| 養老金和其他退休後福利負債 | 1,618 | | | 1,501 | |
| 石棉相關負債，非流動部分 | 59,739 | | | 60,065 | |
| 融資租賃債務，非流動部分 | 1,147 | | | 1,295 | |
| 非當期所得税 | 9,560 | | | 9,985 | |
| 遞延所得税 | 23,720 | | | 23,557 | |
| 其他長期負債 | 18,333 | | | 19,808 | |
| 承付款和意外開支（附註10和附註12） | | | |
| 股東權益 | | | |
資本存量-$1面值； 50,000授權股份； 18,616和 18,574已發行和流通股份 | 18,616 | | | 18,574 | |
| 額外的實收資本 | 148,992 | | | 140,702 | |
| 留存收益 | 1,131,848 | | | 1,098,454 | |
| 累計其他綜合虧損 | (88,844) | | | (85,264) | |
| 股東權益總額 | 1,210,612 | | | 1,172,466 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 1,520,866 | | | $ | 1,646,214 | |
羅傑斯公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（千美元）
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | $ | 33,394 | | | $ | 49,321 | |
| 為將淨收益（虧損）與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 39,823 | | | 34,352 | |
| 股權薪酬支出 | 10,874 | | | 11,576 | |
| 遞延所得税 | (8,297) | | | (14,076) | |
| 未合併合資企業未分配收入中的權益 | (1,559) | | | (4,237) | |
| 從未合併的合資企業收到的股息 | 4,254 | | | 4,677 | |
| | | |
| 養老金和其他退休後福利 | 205 | | | 23 | |
| | | |
| 出售業務的收益 | (704) | | | — | |
| 出售或處置不動產、廠房和設備的 (收益) 損失 | (679) | | | (15) | |
| 減值費用 | — | | | 212 | |
| UTIS 解僱了固定資產和庫存註銷 | — | | | 199 | |
| 信貸損失準備金（收益） | 124 | | | 331 | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (17,531) | | | (23,759) | |
| 與運營相關的保險/政府補貼的收益 | 5,705 | | | 1,153 | |
| 合同資產 | (8,635) | | | (9,320) | |
| 庫存 | 22,427 | | | (47,500) | |
| 養老金和退休後福利繳款 | (9) | | | (141) | |
| 其他流動資產 | 2,075 | | | (4,919) | |
| 應付賬款和其他應計費用 | (20,205) | | | (12,083) | |
| 其他，淨額 | (1,740) | | | 16,040 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 59,522 | | | 1,834 | |
| | | |
| 投資活動： | | | |
| 收購業務，扣除收到的現金 | — | | | (1,300) | |
| 業務處置 | 1,693 | | | — | |
| 資本支出 | (34,539) | | | (87,000) | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益，淨額 | 745 | | | 7,252 | |
| 保險索賠的收益 | 1,755 | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | (30,346) | | | (81,048) | |
| | | |
| 融資活動： | | | |
| 循環信貸額度下的借款收益 | — | | | 100,000 | |
| 償還債務本金和融資租賃債務 | (135,328) | | | (202) | |
| 信貸額度發行成本 | (1,742) | | | — | |
| 支付與股權獎勵的淨股份結算相關的税款 | (2,542) | | | (10,751) | |
| 向員工股票購買計劃發行股票的收益 | — | | | 950 | |
| | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (139,612) | | | 89,997 | |
| | | |
| 匯率波動對現金的影響 | 1,041 | | | (6,618) | |
| | | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | (109,395) | | | 4,165 | |
| 期初的現金和現金等價物 | 235,850 | | | 232,296 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 126,455 | | | $ | 236,461 | |
| | | |
| 補充披露： | | | |
| 應計資本增加 | $ | 2,493 | | | $ | 9,330 | |
| 年內為以下各項支付的現金： | | | |
| 扣除資本化金額的利息 | $ | 8,851 | | | $ | 5,491 | |
| 所得税 | $ | 6,261 | | | $ | 19,617 | |
羅傑斯公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（千美元和股票）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 資本存量 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 18,616 | | | $ | 18,811 | | | $ | 18,574 | | | $ | 18,730 | |
| 為既得限制性股票單位發行的股票，扣除税收預扣的股份 | — | | | 1 | | | 35 | | | 69 | |
| 為員工股票購買計劃發行的股票 | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| 向董事發行的股票 | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | 18,616 | | | 18,812 | | | 18,616 | | | 18,812 | |
| 額外的實收資本 | | | | | | | |
| 期初餘額 | 145,219 | | | 161,885 | | | 140,702 | | | 163,583 | |
| 為既得限制性股票單位發行的股票，扣除税收預扣的股份 | (29) | | | (129) | | | (2,577) | | | (10,820) | |
| 為員工股票購買計劃發行的股票 | — | | | — | | | — | | | 944 | |
| 向董事發行的股票 | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| 股權薪酬支出 | 3,802 | | | 3,520 | | | 10,874 | | | 11,576 | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | 148,992 | | | 165,276 | | | 148,992 | | | 165,276 | |
| 留存收益 | | | | | | | |
| 期初餘額 | 1,112,813 | | | 1,016,308 | | | 1,098,454 | | | 981,825 | |
| 淨收入 | 19,035 | | | 14,838 | | | 33,394 | | | 49,321 | |
| 期末餘額 | 1,131,848 | | | 1,031,146 | | | 1,131,848 | | | 1,031,146 | |
| 累計其他綜合虧損 | | | | | | | |
| 期初餘額 | (71,031) | | | (90,433) | | | (85,264) | | | (45,243) | |
| 其他綜合收益（虧損） | (17,813) | | | (34,948) | | | (3,580) | | | (80,138) | |
| 期末餘額 | (88,844) | | | (125,381) | | | (88,844) | | | (125,381) | |
| 股東權益總額 | $ | 1,210,612 | | | $ | 1,089,853 | | | $ | 1,210,612 | | | $ | 1,089,853 | |
羅傑斯公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1 — 演示基礎
除非上下文另有説明，否則此處使用的術語 “公司”、“羅傑斯”、“我們”、“我們的” 和類似術語均指羅傑斯公司及其合併子公司。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則（GAAP）編制的。因此，這些報表不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。我們認為，隨附的簡明合併財務報表包括根據公認會計原則公允列報所需的所有正常經常性調整。所有重要的公司間餘額和交易均已取消。
中期業績不一定代表全年的業績。有關我們會計政策的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其腳註。
注意事項 2 — 公允價值測量
公允價值計量的會計指導建立了三級公允價值層次結構，該層次結構對用於衡量公允價值的投入進行了優先排序：
•級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第 2 級 — 可直接或間接觀察到的 1 級以外的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀測到或可以由資產或負債整個期限內的可觀測市場數據證實的其他投入。
•第 3 級 — 由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。
我們會不時交易需要公允價值計量的各種工具，包括外幣合約和銅衍生合約。 定期按公允價值計量的衍生工具，按估值中使用的投入水平分類，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日按公允價值計算的衍生工具 |
| （千美元） | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計(1) |
| 外幣合約 | $ | — | | | $ | (53) | | | $ | — | | | $ | (53) | |
| 銅衍生品合約 | $ | — | | | $ | 299 | | | $ | — | | | $ | 299 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日按公允價值計算的衍生工具 |
| （千美元） | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計(1) |
| 外幣合約 | $ | — | | | $ | (82) | | | $ | — | | | $ | (82) | |
| 銅衍生品合約 | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | 500 | |
| | | | | | | |
(1)所有餘額均記錄在簡明合併財務狀況報表的 “其他流動資產” 或 “其他應計負債” 細列項目中。
有關衍生合約的更多信息，請參閲 “注3——套期保值交易和衍生金融工具”。
注意事項 3 — 對衝交易和衍生金融工具
我們面臨與持續業務運營相關的某些風險。通過使用衍生工具來管理的主要風險是外幣匯率風險和大宗商品定價風險（主要與銅有關）。我們不使用衍生工具進行交易或投機目的。用於管理每種外幣和大宗商品風險的衍生合約的估值如下所述：
•外幣— 任何外匯期權衍生品的公允價值均基於應用於當前市場信息（例如行使價、即期利率、到期日和波動率）的估值模型，並參考場外交易市場產生的市場價值或獲取具有類似特徵的類似工具的市場數據。
•大宗商品 – 銅衍生品的公允價值是使用內在和時間價值估值模型的組合計算得出的，這些模型共同構成了五個主要變量的函數：標的工具的價格、到期時間、行使價、利率和波動率。內在估值模型反映了標的銅衍生工具的行使價與期末場外交易市場當前現行銅價之間的差異。時間價值估值模型包括標的銅衍生工具價格、貨幣時間價值、標的銅衍生工具的行使價以及標的銅衍生工具從期末到期的剩餘時間的變化。
衍生品和套期保值交易的會計和披露指導方針要求公司在簡明的合併財務狀況表中將其所有衍生工具按公允價值確認為資產或負債。衍生工具公允價值變動（即收益或虧損）的會計處理取決於該工具是否已被指定並符合適用會計指導所定義的對衝會計處理的資格。對於被指定並符合對衝會計處理條件的衍生工具（即對衝可歸因於特定風險的預期未來現金流波動的風險），衍生工具收益或虧損的有效部分在簡明合併綜合收益（虧損）報表中作為其他綜合收益（虧損）的組成部分列報。該收益或虧損被重新歸類為與預測交易相關的簡明合併運營報表同一細列項目的收益，也歸類為對衝交易影響收益的同一或多個時期的收益。
外幣
在截至2023年9月30日的三個月中，我們簽訂了美元、歐元、韓元和日元遠期合約。我們簽訂這些外幣遠期合約是為了減少某些全球交易風險。這些合約不符合套期保值會計處理的資格。因此，這些合同所需的任何公允價值調整均記入調整期內簡明合併運營報表中的 “其他收入（支出），淨額”。
截至2023年9月30日，剩餘外幣遠期合約的名義價值如下：
| | | | | |
| 外幣衍生品的名義價值 |
| 美元/人民幣 | $ | 18,999,562 | |
| 歐元/美元 | € | 10,440,705 | |
| 韓元/美元 | ₩ | 3,994,650,000 | |
| 日元/歐元 | ¥ | 50,000,000 | |
大宗商品
截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 12在我們的AES運營領域對衝與購買銅相關的風險敞口的未兑現合約。這些合同是與金融機構簽訂的，旨在抵消銅價的上漲，不符合對衝會計待遇的條件。因此，這些合同要求的任何公允價值調整均記錄在調整發生期間的簡明合併運營報表中的 “其他收入（支出）淨額” 中。
截至2023年9月30日，我們的未償銅合約交易量如下：
| | | | | |
| 銅衍生品的交易量 |
| 2023 年 10 月至 2023 年 12 月 | 69公噸/月 |
| 2024 年 1 月至 2024 年 3 月 | 69公噸/月 |
| 2024 年 4 月至 2024 年 6 月 | 69公噸/月 |
| 2024 年 7 月至 2024 年 9 月 | 69公噸/月 |
對財務報表的影響
我們的衍生工具對運營報表和綜合收益（虧損）表的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 財務報表細列項目 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 外幣合約 | | | | | | | | | |
| 未被指定為套期保值工具的合約 | 其他收入（支出），淨額 | | $ | 268 | | | $ | (101) | | | $ | 1,103 | | | $ | (1,019) | |
| 銅衍生合約 | | | | | | | | | |
| 未被指定為套期保值工具的合約 | 其他收入（支出），淨額 | | $ | (182) | | | $ | (171) | | | $ | (602) | | | $ | (969) | |
注意事項 4 — 累計其他綜合虧損
按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （美元和隨附的腳註以千計） | 外幣折算調整 | | 養老金和其他退休後福利(1) | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (75,575) | | | $ | (9,689) | | | $ | (85,264) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | (3,860) | | | — | | | (3,860) | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | — | | | 280 | | | 280 | |
| 本期其他綜合收益淨額（虧損） | (3,860) | | | 280 | | | (3,580) | |
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | (79,435) | | | $ | (9,409) | | | $ | (88,844) | |
| | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | (35,641) | | | $ | (9,602) | | | $ | (45,243) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | (80,383) | | | (15) | | | (80,398) | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | — | | | 260 | | | 260 | |
| 本期其他綜合收益淨額（虧損） | (80,383) | | | 245 | | | (80,138) | |
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | (116,024) | | | $ | (9,357) | | | $ | (125,381) | |
(1)扣除税款1,846和 $1,926分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。扣除税款 $2,056和 $2,125分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
注意事項 5 — 庫存
按成本或可變現淨值的較低值估值的存貨包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 71,133 | | | $ | 87,851 | |
| 在處理中工作 | 48,377 | | | 45,100 | |
| 成品 | 37,563 | | | 49,451 | |
| 庫存總額 | $ | 157,073 | | | $ | 182,402 | |
注意事項 6 — 商譽和其他無形資產
善意
按運營分部劃分的商譽淨賬面金額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 先進的電子解決方案 | | 彈性材料解決方案 | | 其他 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | $ | 115,352 | | | $ | 234,789 | | | $ | 2,224 | | | $ | 352,365 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (520) | | | 369 | | | — | | | $ | (151) | |
| 2023年9月30日 | $ | 114,832 | | | $ | 235,158 | | | $ | 2,224 | | | $ | 352,214 | |
其他無形資產
賬面總額和淨賬面金額以及其他無形資產的累計攤銷額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 |
| 客户關係 | $ | 175,214 | | | $ | 87,232 | | | $ | 87,982 | | | $ | 178,605 | | | $ | 85,569 | | | $ | 93,036 | |
| 科技 | 75,898 | | | 55,788 | | | 20,110 | | | 82,349 | | | 59,052 | | | 23,297 | |
| 商標和商品名稱 | 18,840 | | | 7,040 | | | 11,800 | | | 19,098 | | | 6,639 | | | 12,459 | |
| 不可競爭的盟約 | 1,479 | | | 1,051 | | | 428 | | | 1,919 | | | 1,199 | | | 720 | |
| 固定壽命的其他無形資產總額 | 271,431 | | | 151,111 | | | 120,320 | | | 281,971 | | | 152,459 | | | 129,512 | |
| 無限期的其他無形資產 | 4,176 | | | — | | | 4,176 | | | 4,212 | | | — | | | 4,212 | |
| 其他無形資產總額 | $ | 275,607 | | | $ | 151,111 | | | $ | 124,496 | | | $ | 286,183 | | | $ | 152,459 | | | $ | 133,724 | |
在上表中，由於外匯匯率的波動，賬面總額和累計攤銷額可能與前幾期有所不同。
攤銷費用為 $3.4百萬和美元4.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元10.0百萬和美元12.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。預計的未來攤銷費用為 $3.32023 年剩餘時間為 100 萬美元和12.2百萬，美元10.6百萬，美元10.2百萬和美元9.92024年、2025年、2026年和2027年分別為百萬美元。
截至2023年9月30日，按固定壽命的其他無形資產類別分列的加權平均攤銷期如下：
| | | | | | | | |
| 固定壽命的其他無形資產類別 | | 加權平均剩餘攤銷期 |
| 客户關係 | | 7.5年份 |
| 科技 | | 3.4年份 |
| 商標和商品名稱 | | 10.0年份 |
| 不可競爭的盟約 | | 0.6年份 |
| 固定壽命的其他無形資產總額 | | 7.0年份 |
注意事項 7 — 每股收益
每股基本收益基於已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益基於已發行普通股和所有已發行攤薄潛在普通股的加權平均數。
下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （美元和股份，以千美元計，每股金額除外） | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 分子： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 19,035 | | | $ | 14,838 | | | $ | 33,394 | | | $ | 49,321 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加權平均已發行股票——基本 | 18,627 | | | 18,818 | | | 18,619 | | | 18,804 | |
| 稀釋性股票的影響 | 58 | | | 181 | | | 49 | | | 193 | |
| 加權平均已發行股票——攤薄 | 18,685 | | | 18,999 | | | 18,668 | | | 18,997 | |
| 每股基本收益 | $ | 1.02 | | | $ | 0.79 | | | $ | 1.79 | | | $ | 2.62 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 1.02 | | | $ | 0.78 | | | $ | 1.79 | | | $ | 2.60 | |
稀釋股票使用庫存股法計算，主要包括未歸屬的限制性股票單位。攤薄後股票和攤薄後每股收益的計算中不包括反攤薄股票。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中， 8,000股票和 不股票分別被排除在外。
注意事項 8 — 股本和股權補償
股權補償
基於績效的限制性股票單位
截至2023年9月30日，我們有2023年和2021年基於業績的限制性股票單位的未平倉。這些獎項的結尾通常是懸崖背心 三年測量週期。但是，在衡量期內因死亡、殘疾或在某些情況下因退休而終止工作的員工可以根據他們在衡量期內的工作天數獲得按比例發放的補助金。參與者有資格獲得以下股份： 0% 至 200根據某些明確的績效衡量標準，佔原始獎勵金額的百分比。
傑出獎項有一個衡量標準： 三年與特定同行公司集團的股東總回報率（TSR）相比。獎項的TSR衡量標準被視為市場狀況。因此，該衡量標準的公允價值是在撥款日使用蒙特卡羅模擬估值模型確定的。我們在歸屬期內以直線法確認所有這些獎勵的薪酬支出，獎勵的最終預計支付額保持不變。我們會在沒收行為發生時予以核算。
下表列出了蒙特卡羅計算2023年授予的每項物質獎勵時使用的假設：
| | | | | |
| 2023年2月9日 |
| 預期波動率 | 53.2% |
| 預期期限（以年為單位） | 2.9 |
| 無風險利率 | 4.08% |
預期波動率 — 在確定預期波動率時，我們考慮了許多因素，包括歷史波動率。
預期期限 — 我們使用獎勵的歸屬期來確定蒙特卡羅模擬估值模型的預期期限假設。
無風險利率 — 我們使用截至授予之日的美國國債固定到期利率的隱含 “即期利率” 收益率來假設無風險利率。
預期股息收益率——我們目前不為股本支付股息；因此，股息收益率為 0% 用於蒙特卡羅模擬估值模型。
截至2023年9月30日的九個月中，基於業績的優秀限制性股票單位的活動摘要如下：
| | | | | |
| 基於性能
限制性股票單位 |
| 截至2022年12月31日尚未獲得的獎項 | 65,513 | |
| 授予的獎項 | 50,551 | |
| 已發行股票 | (8,775) | |
| 獎項已取消 | (31,943) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日尚未獲得的獎項 | 75,346 | |
我們認出了 $1.3百萬和美元1.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，基於業績的限制性股票單位的薪酬支出分別為百萬美元。我們認出了 $2.6百萬和美元3.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，基於業績的限制性股票單位的薪酬支出分別為百萬美元。
基於時間的限制性股票單位
截至2023年9月30日，我們有2023年、2022年、2021年和2020年的限售股票單位獎勵懸而未決。傑出的獎項均按比例分配給原發放日期的第一週年、第二週年和第三週年。但是，在衡量期內因死亡、殘疾或在某些情況下因退休而解僱的員工，可以根據自上次補助金週年日之後的僱用天數按比例領取補助金。每個基於時間的限制性股票單位都代表一項收款權 一歸屬期結束時羅傑斯股本的份額。該獎勵的公允價值由授予日標的股票價格的市場價值決定。我們在歸屬期內以直線方式確認所有這些獎勵的薪酬支出。我們會在沒收行為發生時予以核算。
截至2023年9月30日的九個月中未償還的基於時間限制的限制性股票單位的活動摘要如下：
| | | | | |
| 以時間為基礎的
限制性股票單位 |
| 截至2022年12月31日尚未獲得的獎項 | 124,284 | |
| 授予的獎項 | 67,094 | |
| 已發行股票 | (43,254) | |
| 獎項已取消 | (24,296) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日尚未獲得的獎項 | 123,828 | |
我們認出了 $2.5百萬和美元2.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，基於時間的限制性股票單位的薪酬支出分別為百萬美元。我們認出了 $7.1百萬和美元7.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，基於時間的限制性股票單位的薪酬支出分別為百萬美元。
遞延股票單位
我們向非管理層董事授予遞延股票單位。這些獎勵在授予之日全部歸屬，相關股份通常在授予之日發行 13-授予日一個月的週年紀念日，除非個人選擇推遲收到這些股份。每個遞延股票單位都會發行 一羅傑斯股本的份額。遞延股票單位的授予通常在每年的第二季度進行。該獎勵的公允價值由授予日標的股票價格的市場價值決定。
截至2023年9月30日的九個月中未償還的遞延股票單位的活動摘要如下：
| | | | | |
| 遞延股票單位 |
| 截至2022年12月31日尚未獲得的獎項 | 6,850 | |
| 授予的獎項 | 8,100 | |
| 已發行股票 | (6,850) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日尚未獲得的獎項 | 8,100 | |
我們認出來了 不分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月遞延股票單位的薪酬支出。我們認出了 $1.2百萬和美元1.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，薪酬支出分別為百萬美元。
注意事項 9 — 債務
2020年10月，我們與作為行政代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行及其貸款方簽訂了第四次修訂和重述的信貸協議（第四次修訂信貸協議）。第四次修訂的信貸協議修訂並重述了第三次修訂的信貸協議，並規定了最高為美元的循環信貸額度450.0百萬美元借款能力，除了一美元外，還有多幣種借款、信用證和搖擺額度票據的次級限額175.0百萬手風琴功能。借款可以用來滿足營運資金需求、信用證和正常業務過程中的一般公司用途，包括為允許的收購（定義見第四次修訂的信貸協議）提供資金。第四修正信貸協議將到期日從2022年2月17日延長至2024年3月31日，即第四修正信貸協議下所有借款或未償款項的到期日。
根據第四修正信貸協議（前擔保人）的定義，第四次修訂的信貸協議下的所有義務均由我們現有和未來的每家重要國內子公司擔保。這些債務還由我們和前擔保人簽訂的第四份經修訂和重述的質押和擔保協議作為擔保，該協議由我們和前擔保人簽訂，該協議向行政代理人授予了我們和前擔保人的幾乎所有非房地產資產的擔保權益，但某些例外情況除外。這些資產包括但不限於某些子公司的應收款、設備、知識產權、庫存品和股票。
2021年3月5日，英國金融行為監管局（FCA）公開宣佈，2021年12月31日之後，大多數歐元、瑞士法郎、日元和英鎊的LIBOR設置將立即永久停止。2021年10月15日，羅傑斯公司和新南威爾士州摩根大通銀行簽署了第四次修訂信貸協議的修正案（第1號修正案），以採用新的基準利率來取代已停止的倫敦銀行同業拆借利率參考利率。
第四次修訂的信貸協議下的借款可以作為替代基準利率貸款、歐元貨幣貸款或RFR貸款發放。替代基準利率貸款按基準參考利率計息，利差為 62.5到 100.0基點，
取決於我們的槓桿比率。基準參考利率是（a）當日有效的優惠利率，（b）當日有效的紐約聯邦銀行利率加上1％的½％，以及（c）該日（或如果該日不是工作日，則為前一個工作日）調整後的一個月利息期內以美元計的倫敦銀行同業拆借利率，再加上前一個工作日 1%。歐元貨幣貸款的利息基於調整後的倫敦銀行同業拆借利率，加上利差 162.5到 200.0基點，取決於我們的槓桿比率。RFR貸款的利息基於英鎊隔夜平均指數（SONIA）加上 0.0326% 加上點差 162.5到 200.0基點。
除了未償債務本金的應付利息外，我們還支付了年費 25到 35貸款人根據第四次修訂的信貸協議承諾的未使用金額按季度支付的基點（基於我們的槓桿率）。
第四次修訂的信貸協議包含慣例陳述和擔保、契約、強制性預付款和違約事件，根據這些陳述和擔保，我們可以加快履行付款義務。如果發生違約事件，貸款人可能除其他外終止了承諾，宣佈所有未償借款立即到期並應付以及應計利息和費用。財務契約包括要求保持 (1) 總淨槓桿率不超過 3.25至 1.00，但須進行一次性選擇，將最大總淨槓桿比率提高至 3.50到 1.00 換為 一與允許收購相關的財政年度，以及（2）利息覆蓋率不低於 3.00到 1.00。我們被允許淨賺高達 $50.0在計算總淨槓桿率時，以百萬計不受限制的國內現金和現金等價物抵消負債。
第四次修訂的信貸協議通常允許我們向股東支付現金分紅，前提是 (i) 沒有發生違約或違約事件，違約或違約事件仍在繼續，也不會因股息支付而產生；(ii) 我們的總淨槓桿率不超過 2.75到 1.00。如果我們的總淨槓桿率超過了 2.75到 1.00，但我們可能已經補足了 $20.0在本財年內，限制性付款為百萬美元，包括現金分紅，前提是未發生違約或違約事件，且這些違約或違約事件仍在繼續，也不會因付款而產生。
2023年3月24日，我們與每份貸款方簽訂了第五次修訂和重述的信貸協議（第五次修訂的信貸協議），摩根大通銀行作為行政代理人，美國滙豐銀行、全國協會、富國銀行、全國協會、北卡羅來納州花旗銀行和北卡羅來納州公民銀行作為共同銀團代理人。第五修正信貸協議修訂並重申了第四次修訂的信貸協議，並規定（1）循環信貸額度最高為美元450.0百萬筆循環貸款，包括多幣種借款、信用證和搖擺貸款的次級限額，以及 (2) a $225.0百萬擴展功能。借款可用於為營運資金需求、信用證和正常業務過程中的一般公司用途提供資金，包括為允許的收購融資（定義見第五修正信貸協議）。第五修正信貸協議將到期日從2024年3月31日延長至2028年3月24日，即第五修正信貸協議下所有借款或未償還款項的到期日。
如第五修正信貸協議（擔保人）所定義，第五修正信貸協議下的所有義務均由我們現有和未來的每家重要國內子公司擔保。這些債務還由我們和擔保人於2023年3月24日簽訂的第五次修訂和重述的質押和擔保協議作為擔保，該協議為管理代理人提供了我們和擔保人的幾乎所有非房地產資產的擔保權益，但某些例外情況除外。這些資產包括但不限於某些子公司的應收賬款、設備、知識產權、庫存品和股票。
第五修正信貸協議下的借款的利息基於以下一項計算 二選項。替代基準利率貸款的利率將包括基準參考利率加上利差 62.5到 100.0基點，取決於我們的槓桿比率。基本參考利率將是 (1) 最優惠利率、(2) 聯邦基金有效利率加上兩者中較高者 50基點，以及（3）一個月期限有擔保隔夜金融利率（SOFR）+ 110基點。利率參照調整後的期限SOFR利率、調整後的歐元銀行間同業拆借利率（EURIBOR）或調整後的（東京銀行同業拆借利率（TIBOR）（均定義見第五修正信貸協議）確定的貸款將根據篩選利率加上利率計算利率 162.5到 200.0基點，取決於我們的槓桿比率。根據我們截至2023年9月30日的槓桿比率，利差為 162.5基點。
除了未償債務本金的應付利息外，我們還收取的年費為 25到 35貸款人在第五修正信貸協議下的未使用金額的基點（基於我們的槓桿比率），按季度支付。
第五次修訂的信貸協議ment 包含慣例陳述和擔保、契約、強制性預付款和違約事件，據此，公司的付款義務可以加快。財務契約包括要求保持 (1) 總淨槓桿率不超過 3.25至 1.00，但須進行一次性選擇，將最大總淨槓桿比率提高至 3.75到 1.00 換為 一與允許收購相關的財政年度，以及（2）利息覆蓋率不低於 3.00到 1.00。我們最多可以淨賺錢50.0在計算總淨槓桿比率時，有數百萬個不受限制的國內現金和現金等價物。第五修正信貸協議通常允許我們向股東支付現金分紅，前提是 (i) 沒有發生違約或違約事件，並且仍在繼續，或
將由股息支付產生，並且（ii）我們的總淨槓桿率不超過 2.75到 1.00。如果我們的總淨槓桿率超過 2.75到 1.00，我們仍然可能會補到 $20.0在本財政年度內，包括現金分紅在內的限制性付款為百萬美元，前提是未發生違約或違約事件，並且仍在繼續或將由付款導致違約或違約事件。我們的總淨槓桿率沒有超過 2.75到 1.00 並且我們的利息覆蓋率大於或等於 3.00截至2023年9月30日為1點。
有 不截至2023年9月30日的三個月和九個月內，根據第五修正信貸協議進行的借款。有 $30.0百萬和美元100.0在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，第四次修訂信貸協議下的借款額分別為百萬美元。根據第五修正信貸協議，我們無需按季度支付任何本金，根據第四修正信貸協議，我們也無需支付任何季度本金。我們賺了 $50.0截至2023年9月30日的三個月，可全權支付的本金為百萬美元，以及美元135.0截至2023年9月30日的九個月中，可全權支付的本金為百萬美元。有 不截至2022年9月30日的三個月和九個月中全權支付的本金。
我們有 $80.0截至2023年9月30日，我們的循環信貸額度下的百萬筆未償借款，以及 $215.0截至2022年12月31日，百萬人。我們有 $2.3百萬和美元0.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別有100萬筆未償信貸額度發行成本，將在第五次修訂信貸協議的有效期內攤銷。
注意事項 10- 租賃
融資租賃
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，與我們的融資租賃使用權資產相關的攤銷費用並不重要，這些資產主要包含在簡明合併運營報表的 “銷售成本” 項目中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，與我們的融資租賃債務相關的利息支出並不重要，這些支出包含在簡明合併運營報表的 “淨利息支出” 項目中。
經營租賃
我們的經營租賃主要與建築空間和車輛有關。續訂期權包含在租賃期限中，前提是我們有理由確信會行使續訂期權。租賃續訂期權的行使完全由我們自行決定。我們將租賃部分與非租賃部分分開核算。增量借款利率代表我們在類似的租賃期限內在抵押基礎上借款的能力。
我們的運營租賃費用和付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 運營租賃費用 | $ | 1,004 | | | $ | 652 | | | $ | 2,851 | | | $ | 1,896 | |
| 短期租賃費用 | $ | 211 | | | $ | 168 | | | $ | 568 | | | $ | 420 | |
| 經營租賃債務的付款 | $ | 871 | | | $ | 663 | | | $ | 2,606 | | | $ | 2,231 | |
財務狀況表中的租賃餘額
我們在簡明合併財務狀況表中反映的與財務和運營租賃相關的資產和負債餘額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 在聲明中的位置
財務狀況 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 融資租賃使用權資產 | 不動產、廠房和設備，淨額 | $ | 1,477 | | | $ | 1,749 | |
| 經營租賃使用權資產 | 其他長期資產 | $ | 12,487 | | | $ | 13,013 | |
| | | | |
| 融資租賃債務，流動部分 | 融資租賃債務，流動部分 | $ | 345 | | | $ | 498 | |
| 融資租賃債務，非流動部分 | 融資租賃債務，非流動部分 | $ | 1,147 | | | $ | 1,295 | |
| 融資租賃債務總額 | | $ | 1,492 | | | $ | 1,793 | |
| | | | |
| 經營租賃債務，流動部分 | 其他應計負債 | $ | 2,933 | | | $ | 2,842 | |
| 經營租賃債務，非流動部分 | 其他長期負債 | $ | 9,752 | | | $ | 10,689 | |
| 經營租賃債務總額 | | $ | 12,685 | | | $ | 13,531 | |
未來最低租賃付款淨額
下表包括截至2023年9月30日的融資和運營租賃下的未來最低租賃付款額以及未來最低租賃付款淨額的現值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務 | | 正在運營 |
| （千美元） | 租約已簽署 | | 減去：租賃尚未開始 | | 生效的租約 | | 租約已簽署 | | 減去：租賃尚未開始 | | 生效的租約 |
| 2023 | $ | 103 | | | $ | (2) | | | $ | 101 | | | $ | 1,386 | | | $ | (204) | | | $ | 1,182 | |
| 2024 | 415 | | | (11) | | | 404 | | | 4,171 | | | (834) | | | 3,337 | |
| 2025 | 416 | | | (11) | | | 405 | | | 3,537 | | | (860) | | | 2,677 | |
| 2026 | 409 | | | (11) | | | 398 | | | 2,973 | | | (873) | | | 2,100 | |
| 2027 | 205 | | | (11) | | | 194 | | | 2,465 | | | (826) | | | 1,639 | |
| 此後 | 156 | | | (9) | | | 147 | | | 8,896 | | | (4,868) | | | 4,028 | |
| 租賃付款總額 | 1,704 | | | (55) | | | 1,649 | | | 23,428 | | | (8,465) | | | 14,963 | |
| 減去：利息 | (164) | | | 7 | | | (157) | | | (4,348) | | | 2,070 | | | (2,278) | |
| 未來最低租賃付款淨額的現值 | $ | 1,540 | | | $ | (48) | | | $ | 1,492 | | | $ | 19,080 | | | $ | (6,395) | | | $ | 12,685 | |
下表包括有關計算未來最低租賃付款淨額現值時使用的租賃期限和折扣率的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 財務
租賃 | | 正在運營
租賃 |
| 加權平均剩餘租賃期限 | 4.2年份 | | 5.8年份 |
| 加權平均折扣率 | 4.07% | | 4.89% |
注意事項 11 — 養老金福利和其他退休後福利
養老金和其他退休後福利計劃
截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 一符合條件的非繳費固定福利養老金計劃，即羅傑斯公司員工養老金計劃（工會計劃），該計劃於2013年被凍結並停止累積福利。此外，我們還贊助其他退休後福利計劃，包括多個全額投保或自籌資金的醫療計劃以及針對某些退休人員的人壽保險計劃。所有計劃的測量日期均為 12 月 31 日st適用於每個相應的計劃年度。
定期淨收益（信貸）成本的組成部分
淨定期福利（信貸）成本的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休後福利 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 | | 9月30日 | | 9月30日 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 10 | | | $ | 57 | | | $ | 30 | |
| 利息成本 | 263 | | | 191 | | | 799 | | | 573 | | | 17 | | | 8 | | | 51 | | | 24 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (354) | | | (340) | | | (1,066) | | | (1,020) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 先前服務抵免的攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨虧損（收益）的攤銷 | 116 | | | 111 | | | 360 | | | 333 | | | (3) | | | — | | | (7) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨定期福利（信貸）成本 | $ | 25 | | | $ | (38) | | | $ | 93 | | | $ | (114) | | | $ | 33 | | | $ | 18 | | | $ | 101 | | | $ | 54 | |
僱主繳款
有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，每年向聯盟計劃繳納的必要或自願捐款。此外，我們是 不它需要在2023年剩餘時間內向聯盟計劃提供額外捐款。
由於其他退休後福利計劃沒有資金需求，我們使用運營現金按發生為這些福利金提供了資金，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，這些補助金並不重要。
注意事項 12 — 承付款和或有開支
我們目前正在進行以下重大環境和法律訴訟：
自願糾正措施計劃
我們在康涅狄格州羅傑斯的辦公地點是康涅狄格州自願糾正行動計劃 (VCAP) 的一部分。作為該計劃的一部分，我們與康涅狄格州能源和環境保護部（CT DEEP）合作，確定在現場應採取的與污染問題有關的糾正措施。我們對此事進行了評估，並於2015年第四季度完成了與該場地相關的內部盡職調查工作。現場的補救活動正在進行中，並在發生時記錄為應計款項的減少。我們花了 $2.0截至2023年9月30日，總修復費用為百萬美元，未來修復工作的應計費用為美元0.7百萬。
石棉
概述
與許多其他工業公司一樣，我們被指控因接觸含石棉產品而造成人身傷害的人在全國各地的法院提起的多起訴訟中被指定為被告。我們從未開採、研磨、製造或銷售過石棉；相反，我們製造並向工業用户提供了數量有限的含有封裝石棉的產品，但我們在 20 世紀 80 年代後期停止了這些產品的生產。對我們提出的大多數索賠涉及許多被告，有時多達數百人。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中未決石棉索賠數量的變化：
| | | | | |
| 石棉索賠 |
| 截至 2023 年 1 月 1 日尚未處理的索賠 | 537 | |
| 提出的新索賠 | 111 | |
待處理的索賠已結束(1) | (87) | |
截至2023年9月30日尚未處理的索賠 | 561 | |
(1) 在截至2023年9月30日的九個月中， 75索賠被駁回並且 12索賠已經解決。定居點總額約為 $4.5在截至2023年9月30日的九個月中，為百萬美元。
對財務報表的影響
我們承認可能發生且可合理估計的石棉相關突發事件的負債。在確認石棉相關事項的負債方面，我們記錄了被認為可能的石棉相關保險應收賬款。
負債預測期涵蓋截至2064年的所有當前和未來賠償和辯護費用，這意味着我們的石棉責任風險敞口預計將結束，預計在該日期之後不會有其他正在進行的索賠。這一結論基於我們在索賠數據方面的歷史和經驗、可觀測的索賠數據的波動性和一致性的降低、自我們停止生產含有封裝石棉的產品以來已經過去了一段時間，以及由於索賠人的平均年齡接近平均預期壽命，索賠預計將呈下降趨勢。
迄今為止，我們的石棉相關產品責任訴訟的賠償和辯護費用已基本由保險承擔。儘管我們已經用盡了某些保險單的承保範圍，但我們認為，對於我們製造和銷售含石棉產品的大部分年份中出現的索賠，我們有適用的主要保險、超額保險和/或總括保險。此外，我們已經與大多數主要保險公司、超額保險公司和傘式保險公司簽訂了費用分攤協議，以促進承運人承保的索賠的持續管理和支付。費用分攤協議可以由任何一方終止，但將持續到一方選擇終止為止。截至本報告提交之日，該協議尚未終止，也沒有承運人通知我們它打算終止該協議。我們預計，隨着時間的推移，個人主要保險、超額保險和傘形保險將繼續用盡，而且無法保證這種耗盡不會因為額外的索賠、損害賠償和和解而加速，也無法保證保險會如預期的那樣提供。我們負責未投保的賠償和辯護費用，在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，我們都承擔了與此類費用相關的微不足道的費用。
石棉相關負債和相關保險應收賬款的記錄金額是基於當時已知的事實和一些假設。但是，對未來事件的預測，例如每年提出的新索賠數量、處理此類索賠的平均成本、處置此類索賠所需的時間、保險公司之間的保險問題和各保險公司的持續償付能力，以及圍繞美國石棉訴訟的眾多不確定性，可能會導致我們的實際責任和保險賠償額高於或低於預計或記錄在案的金額。
根據石棉訴訟和相應保險範圍的預測，所記錄的估計負債和估計的保險收回額的變化導致支出或收入的確認。
我們預計的石棉相關負債和保險應收賬款如下：
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 石棉相關負債 | $ | 64,707 | | | $ | 65,033 | |
| 石棉相關保險應收賬款 | $ | 59,807 | | | $ | 59,807 | |
普通的
除上述問題外，我們業務的性質和範圍使我們定期與公眾以及各種企業和政府機構保持聯繫。此類活動本質上使我們面臨訴訟的可能性，包括在正常業務過程中辯護和處理的環境和產品責任問題。我們已經為管理層認為可能出現損失且可以合理估計的事項制定了應計額。管理層認為，目前已知的事實並不表明此類訴訟會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
注意事項 13 — 所得税
我們的有效所得税税率是 27.3% 和 16.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為百分比。與2022年第三季度相比的增長主要是由於2022年第三季度針對不確定税收狀況的儲備金減少，這種情況在2023年並未再次出現。我們的有效所得税税率是 30.0% 和 20.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百分比。與2022年第三季度相比的增長主要是由於2022年第三季度針對不確定税收狀況的儲備金減少，這種情況在2023年並未再次出現。
截至2023年9月30日，未確認的税收優惠總額為美元8.9百萬，其中 $7.9如果得到承認，百萬將影響我們的有效税率。此外，截至2023年9月30日，未確認的税收優惠餘額還包括美元1.0數百萬美元的税收優惠，如果得到確認，將導致其他税收賬户的調整，主要是遞延所得税。
我們通過所得税支出確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 $1.6用於支付利息的應計百萬美元。
我們在美國以及各個州和外國司法管轄區都要繳税。我們從2019年到2022年的納税年度需要接受税務機關的審查。除少數例外，在2019年之前的幾年中，我們不再需要接受美國聯邦、州、地方和外國税務機關的審查。
注意事項 14 — 運營分部信息
我們的報告結構由以下戰略運營部門組成：AES和EMS。其餘業務代表我們的非核心業務，在其他運營板塊中報告。
我們的 AES 運營部門設計、開發、製造和銷售電路材料、陶瓷基板材料、母線和冷卻解決方案，適用於電動和混合電動汽車 (EV/HEV)、汽車（即高級駕駛輔助系統 (ADAS)）、航空航天和國防（即天線系統、通信系統和相控陣雷達系統）、可再生能源（即風能和太陽能）、無線基礎設施（即功率放大器、天線和小型電池）、公共交通、工業（變頻驅動器）、聯網設備（即移動互聯網設備和散熱解決方案）和有線基礎設施（即計算和互聯網協議（IP）基礎設施）市場。
我們的EMS運營部門為各種應用和市場設計、開發、製造和銷售工程材料解決方案。其中包括用於電動汽車/混合動力汽車、一般工業、便攜式電子產品、汽車、公共交通、航空航天和國防、鞋類和減震市場的緩衝、墊圈和密封以及振動管理應用的聚氨酯和有機硅材料；用於電動汽車/混合動力汽車、一般工業、便攜式電子產品、汽車、公共交通、航空航天和國防及醫療市場的柔性加熱器和半導體熱應用的定製有機硅；以及使用的聚四氟乙烯和超高分子量聚乙烯材料在電線和電纜保護、電氣絕緣、傳導和屏蔽、軟管和皮帶保護、振動管理、緩衝、墊圈和密封以及通風應用，適用於電動汽車/混合動力汽車、一般工業、汽車、航空航天和國防市場。
我們的其他運營部門包括用於一般工業市場應用的彈性體組件，以及用於一般工業和汽車市場的油箱、電機和儲罐中液位傳感的彈性體浮子。
下表分列了所示期間與客户簽訂的合同的收入和其他相關財務信息；分部間銷售已從淨銷售數據中扣除：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 先進的電子解決方案 | | 彈性材料解決方案 | | 其他 | | 總計 |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 淨銷售額-隨着時間的推移得到確認 | | $ | 60,788 | | | $ | 1,331 | | | $ | 4,093 | | | $ | 66,212 | |
| 淨銷售額-在某個時間點確認 | | 65,612 | | | 96,655 | | | 669 | | | 162,936 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 126,400 | | | $ | 97,986 | | | $ | 4,762 | | | $ | 229,148 | |
| 營業收入 | | $ | 5,674 | | | $ | 19,851 | | | $ | 1,597 | | | $ | 27,122 | |
| | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 淨銷售額-隨着時間的推移得到確認 | | $ | 72,969 | | | $ | 3,346 | | | $ | 4,110 | | | $ | 80,425 | |
| 淨銷售額-在某個時間點確認 | | 57,639 | | | 107,637 | | | 1,530 | | | 166,806 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 130,608 | | | $ | 110,983 | | | $ | 5,640 | | | $ | 247,231 | |
| 營業收入 | | $ | 2,263 | | | $ | 14,322 | | | $ | 1,891 | | | $ | 18,476 | |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | |
| 淨銷售額-隨着時間的推移得到確認 | | $ | 180,338 | | | $ | 17,423 | | | $ | 12,011 | | | $ | 209,772 | |
| 淨銷售額-在某個時間點確認 | | 212,102 | | | 278,153 | | | 3,789 | | | 494,044 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 392,440 | | | $ | 295,576 | | | $ | 15,800 | | | $ | 703,816 | |
| 營業收入 | | $ | 6,001 | | | $ | 43,293 | | | $ | 5,470 | | | $ | 54,764 | |
| | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | | | |
| 淨銷售額-隨着時間的推移得到確認 | | $ | 214,091 | | | $ | 9,090 | | | $ | 12,763 | | | $ | 235,944 | |
| 淨銷售額-在某個時間點確認 | | 190,835 | | | 317,223 | | | 3,465 | | | 511,523 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 404,926 | | | $ | 326,313 | | | $ | 16,228 | | | $ | 747,467 | |
| 營業收入 | | $ | 12,342 | | | $ | 43,920 | | | $ | 5,501 | | | $ | 61,763 | |
按運營部門和地理區域劃分的淨銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 淨銷售額(1) |
| 地區/國家 | | 先進的電子解決方案 | | 彈性材料解決方案 | | 其他 | | 總計 |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 20,403 | | | $ | 37,269 | | | $ | 1,060 | | | $ | 58,732 | |
| 其他美洲 | | 273 | | | 2,453 | | | (34) | | | 2,692 | |
| 美洲合計 | | 20,676 | | | 39,722 | | | 1,026 | | | 61,424 | |
| 中國 | | 33,719 | | | 28,341 | | | 1,762 | | | 63,822 | |
| 其他亞太地區 | | 20,766 | | | 8,793 | | | 555 | | | 30,114 | |
| 亞太地區道達爾 | | 54,485 | | | 37,134 | | | 2,317 | | | 93,936 | |
| 德國 | | 24,830 | | | 6,295 | | | 95 | | | 31,220 | |
| 其他 EMEA | | 26,409 | | | 14,835 | | | 1,324 | | | 42,568 | |
| EMEA 總計 | | 51,239 | | | 21,130 | | | 1,419 | | | 73,788 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 126,400 | | | $ | 97,986 | | | $ | 4,762 | | | $ | 229,148 | |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 33,969 | | | $ | 46,772 | | | $ | 1,087 | | | $ | 81,828 | |
| 其他美洲 | | 843 | | | 2,534 | | | 247 | | | 3,624 | |
| 美洲合計 | | 34,812 | | | 49,306 | | | 1,334 | | | 85,452 | |
| 中國 | | 36,126 | | | 37,349 | | | 2,290 | | | 75,765 | |
| 其他亞太地區 | | 16,544 | | | 5,173 | | | 508 | | | 22,225 | |
| 亞太地區道達爾 | | 52,670 | | | 42,522 | | | 2,798 | | | 97,990 | |
| 德國 | | 19,727 | | | 7,310 | | | 393 | | | 27,430 | |
| 其他 EMEA | | 23,399 | | | 11,845 | | | 1,115 | | | 36,359 | |
| EMEA 總計 | | 43,126 | | | 19,155 | | | 1,508 | | | 63,789 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 130,608 | | | $ | 110,983 | | | $ | 5,640 | | | $ | 247,231 | |
(1)淨銷售額根據客户所在地分配給各個國家。上表列出了在所示時期內淨銷售額佔10％或以上的各個國家。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 淨銷售額(1) |
| 地區/國家 | | 先進的電子解決方案 | | 彈性材料解決方案 | | 其他 | | 總計 |
截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 63,263 | | | $ | 123,109 | | | $ | 3,127 | | | $ | 189,499 | |
| 其他美洲 | | 3,232 | | | 11,961 | | | 282 | | | 15,475 | |
| 美洲合計 | | 66,495 | | | 135,070 | | | 3,409 | | | 204,974 | |
| 中國 | | 110,237 | | | 69,227 | | | 6,187 | | | 185,651 | |
| 其他亞太地區 | | 67,817 | | | 23,760 | | | 1,934 | | | 93,511 | |
| 亞太地區道達爾 | | 178,054 | | | 92,987 | | | 8,121 | | | 279,162 | |
| 德國 | | 74,002 | | | 22,449 | | | 334 | | | 96,785 | |
| 其他 EMEA | | 73,889 | | | 45,070 | | | 3,936 | | | 122,895 | |
| EMEA 總計 | | 147,891 | | | 67,519 | | | 4,270 | | | 219,680 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 392,440 | | | $ | 295,576 | | | $ | 15,800 | | | $ | 703,816 | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 94,907 | | | $ | 136,340 | | | $ | 3,075 | | | $ | 234,322 | |
| 其他美洲 | | 2,814 | | | 7,550 | | | 614 | | | 10,978 | |
| 美洲合計 | | 97,721 | | | 143,890 | | | 3,689 | | | 245,300 | |
| 中國 | | 113,448 | | | 99,734 | | | 6,048 | | | 219,230 | |
| 其他亞太地區 | | 60,023 | | | 18,418 | | | 1,778 | | | 80,219 | |
| 亞太地區道達爾 | | 173,471 | | | 118,152 | | | 7,826 | | | 299,449 | |
| 德國 | | 57,653 | | | 23,784 | | | 874 | | | 82,311 | |
| 其他 EMEA | | 76,081 | | | 40,487 | | | 3,839 | | | 120,407 | |
| EMEA 總計 | | 133,734 | | | 64,271 | | | 4,713 | | | 202,718 | |
| 淨銷售總額 | | $ | 404,926 | | | $ | 326,313 | | | $ | 16,228 | | | $ | 747,467 | |
(1)淨銷售額根據客户所在地分配給各個國家。上表列出了在所示時期內淨銷售額佔10％或以上的各個國家。
與客户簽訂合同的收入
我們的合同資產主要與未開票收入有關，這些收入與被認為沒有其他用途的產品相關的已確認收入，因此我們有權獲得付款。在這種情況下，收入是在向客户開具賬單之前確認的，因為計費通常是在向客户發貨時進行的。未開票的收入包含在簡明合併財務狀況表的合同資產中。
按運營部門劃分的合同資產如下：
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 先進的電子解決方案 | $ | 41,264 | | | $ | 33,736 | |
| 彈性材料解決方案 | 1,503 | | | 1,584 | |
| 其他 | 3,709 | | | 3,533 | |
| 合同資產總額 | $ | 46,476 | | | $ | 38,853 | |
截至2023年9月30日或2022年12月31日，我們沒有任何合同負債。在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，因我們與客户簽訂的合同而產生的任何應收賬款或合同資產均未確認減值損失。
注十五 — 補充財務信息
重組和減值費用
簡明合併運營報表中 “重組和減值費用” 細列項目的組成部分如下，其中包括重組費用和相關費用以及減值費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 重組費用 | | | | | | | |
| 製造足跡優化 | $ | — | | | $ | 373 | | | $ | — | | | $ | 907 | |
| 全球裁員 | 656 | | | — | | | 8,746 | | | — | |
| 設施整合 | 1,265 | | | — | | | 7,615 | | | — | |
| 重組費用總額 | 1,921 | | | 373 | | | 16,361 | | | 907 | |
| 減值費用 | | | | | | | |
| 固定資產減值費用 | — | | | — | | | — | | | 212 | |
| | | | | | | |
| 減值費用總額 | — | | | — | | | — | | | 212 | |
| 重組和減值費用總額 | $ | 1,921 | | | $ | 373 | | | $ | 16,361 | | | $ | 1,119 | |
向運營部門分配重組和減值費用
下表彙總了我們運營部門的重組和減值費用的分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 先進的電子解決方案 | | | | | | | |
| 分配的重組費用 | $ | 1,636 | | | $ | 371 | | | $ | 10,213 | | | $ | 920 | |
| 分配的減值費用 | — | | | — | | | — | | | 212 | |
| 彈性材料解決方案 | | | | | | | |
| 分配的重組費用 | 285 | | | 2 | | | 6,148 | | | (13) | |
| 分配的減值費用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 重組和減值費用總額 | $ | 1,921 | | | $ | 373 | | | $ | 16,361 | | | $ | 1,119 | |
重組費用-全球裁員
2023 年 2 月 16 日，我們宣佈了一項全球員工裁員計劃，該計劃已於 2023 年上半年基本完成，並將於 2023 年第四季度結束。預計該計劃將大大降低我們的製造成本和運營費用。我們估計我們將承擔大約 $8.7百萬到美元8.9與該計劃相關的税前重組費用為百萬美元，預計所有這些費用都將以現金為基礎的支出，預計基本上都將與員工遣散費和其他解僱補助金有關。
| | | | | |
| （千美元） | 全球裁員重組遣散費和相關福利 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | — | |
| 規定 | 8,476 | |
| 付款 | (8,133) | |
| 外幣折算調整 | 41 | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | 384 | |
重組費用-設施合併
在2022年底和2023年初，我們宣佈打算退出美國和亞洲的某些設施。預計該計劃將大大降低我們的製造成本和運營費用。我們估計我們將承擔大約 $7.7百萬到美元8.3與這些設施整合相關的税前重組費用為百萬美元，其中大部分預計將以加速折舊的形式出現。
作為設施整合計劃的一部分，我們於2023年2月17日簽訂了一項資產購買協議，以美元的收購價格出售我們在EMS運營領域的高性能工程蜂窩彈性體業務1.8百萬。該交易的第一階段涉及土地和建築物以外的淨資產，於2023年3月下旬完成，而第二階段涉及土地和建築物的出售，於2023年9月初完成。在 $ 中1.8百萬美元購買價格，美元1.0百萬和美元0.8分別為該交易的第一和第二階段撥款百萬美元。交易的第一階段包括 $3.7百萬資產和 $3.1百萬的負債。資產主要由應收賬款、合同資產和存貨組成，而負債主要包括應付賬款和其他應計負債，以及先前根據2022年12月業務的估計公允價值從企業淨資產中確認的應計賬款。我們花了 $1.22023年第一季度的銷售成本為百萬美元，在我們簡明的合併運營報表中，這些成本記錄在 “銷售、一般和管理費用” 中。
截至 2023 年 9 月 30 日，我們認可了 $16.1在我們簡明合併財務狀況表的 “其他流動資產” 財務報表項目中持有的待售資產為百萬美元。這包括 $13.1百萬美元用於我們在亞利桑那州錢德勒的普萊斯路工廠的土地和建築物，以及 $3.0我們在中國蘇州的其中一處工廠擁有數百萬塊土地和建築物。在2023年第三季度，先前披露的出售我們的Price Road設施的資產購買協議終止，該設施仍待出售。
其他運營（收入）支出，淨額
簡明合併運營報表中 “其他運營（收入）支出，淨額” 細列項目的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| UTIS 大火 | | | | | | | |
| 庫存費用 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 199 | |
| 專業服務 | 77 | | | 369 | | | 596 | | | 1,295 | |
| 租賃義務 | — | | | 91 | | | — | | | 369 | |
| 薪酬和福利 | — | | | 562 | | | — | | | 1,931 | |
| 其他 | — | | | 2 | | | — | | | 15 | |
| 保險追償 | (730) | | | (1,604) | | | (7,424) | | | (6,646) | |
| UTIS 總起火 | (653) | | | (581) | | | (6,828) | | | (2,837) | |
| 出售或處置不動產、廠房和設備的 (收益) 損失 | (193) | | | 3 | | | (679) | | | (15) | |
| | | | | | | |
| 其他營業（收入）支出總額，淨額 | $ | (846) | | | $ | (578) | | | $ | (7,507) | | | $ | (2,852) | |
2021 年 2 月初，我們位於韓國安山的 UTIS 製造工廠發生火災，該工廠生產用於便攜式電子設備和顯示器應用的 eSorba® 聚氨酯泡沫。該場地已安全撤離，沒有人員受傷的報道；但是，製造場地遭到嚴重破壞，附近的財產也受到了一些損失。我們在韓國始興的新工廠於 2023 年 1 月下旬開始商業化生產。
關於UTIS火災，我們確認的保險賠償額為美元0.7百萬和美元7.4百萬美元與我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月中持續的業務中斷和財產損失保險索賠有關。我們花了 $0.1百萬和美元0.6在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，用於追討我們的保險索賠。
關於UTIS火災，我們確認的保險賠償額為美元1.6百萬和美元6.6百萬美元與我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月中持續的財產損失以及小時工補償和福利的保險索賠有關。我們花了 $0.4百萬和美元1.3在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為與火災評估以及重建和恢復運營有關的各種專業服務提供了百萬美元。此外，我們花費了 $0.6百萬和美元1.9在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為火災後的UTIS製造業員工提供百萬美元的補償和福利。
利息支出，淨額
簡明合併運營報表中 “利息支出，淨額” 細列項目的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 循環信貸額度的利息 | $ | (1,939) | | | $ | (2,831) | | | $ | (8,306) | | | $ | (5,014) | |
| 信貸額度費用 | (219) | | | (118) | | | (565) | | | (409) | |
| 債務發行攤銷成本 | (123) | | | (178) | | | (527) | | | (536) | |
| 利息收入 | 133 | | | 175 | | | 978 | | | 462 | |
| 其他 | (180) | | | 10 | | | (207) | | | (62) | |
| 利息支出總額，淨額 | $ | (2,328) | | | $ | (2,942) | | | $ | (8,627) | | | $ | (5,559) | |
第 2 項。管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析
除非上下文另有説明，否則此處使用的 “公司”、“羅傑斯”、“我們”、“我們的” 和類似術語包括羅傑斯公司及其子公司。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第21E條所指的 “前瞻性陳述”。此類陳述通常附有 “預期”、“假設”、“相信”、“可以”、“估計”、“期望”、“預見”、“目標”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“尋求”、“目標” 或類似表達未來事件或結果的不確定性的表達。前瞻性陳述基於我們認為合理的假設和信念；但是，假設事實幾乎總是與實際結果不同，假設事實與實際結果之間的差異可能視情況而定。當我們對未來業績表示期望或信念時，該期望或信念是本着誠意表達的，並基於被認為有合理依據的假設。但是，我們無法向你保證，所陳述的期望或信念會發生、實現或實現。可能導致我們的業績與前瞻性陳述所顯示的業績存在重大差異的因素包括我們業務中固有的風險和不確定性，包括但不限於：
•新型冠狀病毒（COVID-19）全球大流行的持續時間和影響，以及為遏制其傳播和分發疫苗所做的努力，包括這些因素對我們的業務、供應商、供應鏈、客户、最終用户和總體經濟狀況的影響；
•未能利用公司內部的波動性或其他與公司增長驅動因素相關的不利變化，包括先進的移動性和先進的連接，例如延遲採用或實施新技術；
•未能成功執行公司作為獨立公司的長期增長戰略；
•美國（美國）和國外的商業、經濟和政治狀況不確定，特別是在中國、德國、比利時、英國、韓國和匈牙利，我們在那裏維持着大量的製造、銷售或行政業務；
•中美之間的貿易政策動態反映在貿易協定談判、徵收關税和其他貿易限制中，以及中美供應鏈脱鈎的可能性；
•外幣匯率的波動；
•我們開發創新產品的能力以及它們在多大程度上融入最終用户產品和系統；
•最終用户產品和包含我們產品的系統在多大程度上取得商業成功；
•我們的唯一或有限來源供應商以具有成本效益的方式向我們提供某些關鍵原材料（包括商品）的能力和意願；
•激烈的全球競爭影響了我們現有的產品和目前正在開發的產品；
•由於災難或其他類似事件（例如自然災害、戰爭、恐怖主義或公共衞生危機）而導致的業務中斷；
•制裁、出口管制和其他外國資產或投資限制的影響；
•由於存在未知負債或難以整合被收購的業務等原因，未能實現或延遲實現收購和資產剝離的預期收益；
•我們吸引和留住管理人員和熟練技術人員的能力；
•我們保護我們的專有技術免受第三方侵權和/或我們的技術侵犯第三方權利的指控的能力；
•我們運營所在司法管轄區的有效税率或税收法律法規的變化；
•未能遵守我們的信貸協議中的財務和限制性條款，或由於此類契約對我們的運營和財務靈活性的限制；
•正在進行的和未來的訴訟的結果，包括我們的石棉相關產品責任訴訟；
•適用於我們業務的環境法律和法規的變化；
•我們的信息技術系統的中斷或違反；以及
•我們終止了與杜邦德內穆爾公司（DuPont）的合併，這可能導致我們產生鉅額成本，這些成本可能會對我們的財務業績和運營以及股本的市場價格產生不利影響，包括訴訟所致。
這些警示性陳述明確限定了我們的前瞻性陳述，您應仔細考慮這些陳述，以及本節和本報告中其他地方（包括第二部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分）、截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“年度報告”）以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告中討論的風險，其中任何一項都可能導致實際業績與歷史業績存在重大差異或預期的結果。除非法律要求，否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的簡明合併財務報表和本10-Q表其他地方的相關附註以及經審計的合併財務報表及其年度報告中的相關附註一起閲讀。
公司背景和戰略
羅傑斯公司設計、開發、製造和銷售高性能和高可靠性的工程材料和組件，以滿足客户的嚴苛挑戰。我們經營兩個戰略運營部門：先進電子解決方案（AES）和彈性材料解決方案（EMS）。代表我們的非核心業務的剩餘業務在我們的其他運營板塊中報告。我們有創新的歷史，並在亞利桑那州錢德勒、馬薩諸塞州伯靈頓、德國埃申巴赫和中國蘇州建立了研發活動創新中心。我們的總部位於亞利桑那州的錢德勒。
我們的增長和盈利戰略基於以下原則：（1）以市場為導向的組織，（2）創新領導力，（3）協同併購，以及（4）卓越運營。我們執行該戰略的優先事項是通過進一步加強我們對商業活動的關注、擴大滿足客户需求的能力和推動創新，推動短期內提高盈利能力，改善公司未來幾年的增長前景。
作為一家以市場為導向的組織，我們專注於抓住包括電動和混合動力電動汽車（EV/HEV）在內的汽車電氣化程度不斷提高的增長機會，汽車行業中高級駕駛輔助系統（ADAS）的使用越來越多，航空航天和國防領域通信系統的發展，5G智能手機在便攜式電子行業和可再生能源中的增長。除了專注於這些市場外，我們還向其他各種市場銷售產品，包括通用工業、無線基礎設施和公共交通。
我們的增長戰略基於應對這些市場的趨勢並應用我們可重複的客户參與流程。我們的銷售工程師和技術服務人員與客户緊密合作，以瞭解他們面臨的複雜挑戰。然後，他們利用我們的創新和技術能力以及深厚的應用專業知識，為客户的挑戰提供獨特的解決方案。除了這些能力外，我們作為工程材料和部件製造商的成功戰略還建立在我們在高性能和可靠性解決方案、值得信賴的客户關係、廣泛的產品組合和定製設計能力方面的聲譽之上。通過這一戰略，我們希望能夠推動進一步的商業勝利，從而為未來更高的增長提供潛力。我們還通過有機投資和收購擴大了我們的能力，並努力確保為客户提供高質量的解決方案。
我們的卓越運營努力側重於在短期內推動盈利能力的顯著提高。這些努力包括專注於增加具有戰略意義的新員工，以及改進流程和工具以實現更好的績效。我們還在2022年第四季度和2023年上半年採取了具體的成本改善措施，這將使後續幾個季度受益。這些行動包括優化我們的製造足跡、剝離非核心產品線以及裁減製造和企業員工。我們將繼續審查和調整我們的製造和工程足跡，以保持全球領先的競爭地位並支持客户的增長計劃。
我們力求通過投資研發、製造和材料效率以及滿足客户需求的新產品計劃來提高我們的運營和財務業績。我們努力評估運營和戰略替代方案，以改善我們的業務結構，使我們的業務與客户不斷變化的需求和影響我們業務的主要行業趨勢保持一致。
如果我們能夠成功執行我們的戰略，那麼在有機增長的帶動下，再輔之以有針對性的增長，我們就有機會在未來幾年內恢復到歷史盈利水平並加快與2022年相比的收入增長
收購。這一前景得到了我們對許多快速增長市場的參與以及我們在這些市場中的強大競爭地位的支持。預計增長最快的市場機會將是電動汽車/混合動力汽車，第三方分析預測，未來幾年該市場將以20％至25％的複合年增長率增長。在電動汽車/混合動力汽車市場中，我們相信我們先進的電池片、陶瓷基板和電源互連為利用這一增長提供了多種內容機會。在所有這些領域，我們都獲得了多項設計勝利，並擁有強勁的機會渠道，這為我們的增長前景提供了信心。其他具有強勁增長軌跡的市場包括ADAS、航空航天和國防、便攜式電子設備和可再生能源。預計這些市場中的每一個都將為我們的增長做出貢獻。
終止了與杜邦的合併
2021年11月1日，我們簽訂了最終合併協議，由杜邦德內穆爾公司（杜邦）以全現金交易收購，價格為公司股本每股277.00美元。合併協議規定，杜邦通過將杜邦的全資子公司Cardinalis Merger Sub, Inc. 與羅傑斯公司合併，收購羅傑斯公司，併入羅傑斯公司，作為杜邦的全資子公司，在合併後倖存下來。公司股東在2022年1月25日舉行的特別股東大會上批准了合併協議。合併協議規定，如果合併未在2022年11月1日當天或之前完成，羅傑斯公司和杜邦都有權終止合併協議。合併的完成取決於各種慣例成交條件，包括中國國家市場監督管理總局（SAMR）的監管批准。截至2022年11月1日，各方尚未獲得SAMR的監管批准。2022年11月1日，公司收到了杜邦終止合併協議的通知。根據合併協議的條款，公司從杜邦收到了税前1.625億美元的監管終止費，併產生了2,040萬美元的交易相關費用。
COVID-19 更新
全球 COVID-19 疫情已經影響並將繼續影響羅傑斯的業務、運營和客户需求。2022 年中國的 COVID-19 病例激增導致了封鎖和各種限制。這些措施並沒有中斷我們的製造工作，但是，它們給物流帶來了挑戰。即使自中國於2022年底結束零COVID政策以來，儘管我們在中國蘇州的員工中有很大一部分被診斷出患有COVID，但我們的生產並未受到重大幹擾，迄今為止，我們還沒有收到員工永久殘疾或死亡的報告。我們預計，COVID-19 疫情將在短期和中期內對我們的業務和運營產生持續但不確定的影響。
由於上述情況以及本表格10-Q中的總體描述，我們截至2023年9月30日的九個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。
執行摘要
在審查我們的經營業績、財務狀況和流動性時，應考慮以下主要亮點和因素：
•與2022年第三季度相比，2023年第三季度，我們的淨銷售額下降了約7.3％，至2.291億美元，毛利率從31.6％增長了約350個基點至35.1％，營業收入為11.8％，營業收入為7.5％，增長了約430個基點。
•2023年第三季度，我們在循環信貸額度中支付了5000萬美元的全權本金。
•2023 年 2 月 17 日，我們簽訂了一項資產購買協議，以 180 萬美元的收購價出售我們的高性能工程蜂窩彈性體業務。該交易的第一階段涉及土地和建築物以外的淨資產，於2023年3月下旬完成，而第二階段涉及土地和建築物的出售，於2023年9月初完成。
運營結果
下表列出了所示期間的選定運營數據，以佔淨銷售額的百分比表示：
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| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 毛利率 | 35.1 | % | | 31.6 | % | | 34.1 | % | | 33.4 | % |
| | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 19.4 | % | | 20.5 | % | | 21.4 | % | | 22.0 | % |
| 研究和開發費用 | 3.4 | % | | 3.7 | % | | 3.6 | % | | 3.4 | % |
| 重組和減值費用 | 0.8 | % | | 0.2 | % | | 2.3 | % | | 0.1 | % |
| 其他運營（收入）支出，淨額 | (0.3) | % | | (0.3) | % | | (1.0) | % | | (0.4) | % |
| 營業收入 | 11.8 | % | | 7.5 | % | | 7.8 | % | | 8.3 | % |
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| 未合併合資企業的股權收入 | 0.3 | % | | 0.5 | % | | 0.2 | % | | 0.6 | % |
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| 其他收入（支出），淨額 | 0.3 | % | | 0.3 | % | | — | % | | 0.1 | % |
| 利息支出，淨額 | (1.0) | % | | (1.2) | % | | (1.2) | % | | (0.7) | % |
| 所得税前收入 | 11.4 | % | | 7.1 | % | | 6.8 | % | | 8.3 | % |
| | | | | | | |
| 所得税支出（福利） | 3.1 | % | | 1.1 | % | | 2.1 | % | | 1.7 | % |
| | | | | | | |
| 淨收入 | 8.3 | % | | 6.0 | % | | 4.7 | % | | 6.6 | % |
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淨銷售額和毛利率 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 淨銷售額 | $ | 229,148 | | | $ | 247,231 | | | $ | 703,816 | | | $ | 747,467 | |
| 毛利率 | $ | 80,360 | | | $ | 78,064 | | | $ | 239,678 | | | $ | 249,976 | |
| 佔淨銷售額的百分比 | 35.1 | % | | 31.6 | % | | 34.1 | % | | 33.4 | % |
與2022年第三季度相比，2023年第三季度的淨銷售額下降了7.3％。我們的AES和EMS運營部門的淨銷售額分別下降了3.2％和11.7％。淨銷售額下降的主要原因是我們的AES運營板塊中電動汽車/混合動力汽車、航空航天和國防、便攜式電子和無線基礎設施市場的淨銷售額下降，以及EMS運營板塊中一般工業、消費品和便攜式電子市場的淨銷售額下降。AES運營板塊中可再生能源、ADAS和一般工業市場的淨銷售額增加以及EMS運營板塊航空航天和國防市場淨銷售額的增加部分抵消了這一下降。淨銷售額受到190萬美元外幣影響，漲幅0.8％，這是歐元兑美元升值所致，但中國人民幣兑美元的貶值部分抵消了淨銷售額。
與2022年前九個月相比，2023年前九個月的淨銷售額下降了5.8％。我們的AES和EMS運營部門的淨銷售額分別下降了3.1％和9.4％。淨銷售額下降的主要原因是我們的AES運營板塊中無線基礎設施、航空航天和國防、電動汽車/混合動力汽車和便攜式電子市場的淨銷售額下降，以及EMS運營板塊中一般工業、消費品、便攜式電子產品和電動汽車/混合動力汽車市場的淨銷售額下降。我們的AES運營板塊中可再生能源和ADAS市場的淨銷售額增加以及EMS運營領域航空航天和國防市場淨銷售額的增加部分抵消了這一下降。淨銷售額受到700萬美元外幣影響（0.9％）的不利影響，這是由於中國人民幣和英鎊對美元的貶值，但歐元兑美元的升值部分抵消了這一影響。
毛利率佔淨銷售額的百分比在2023年第三季度增長了約350個基點至35.1％，而2022年第三季度為31.6％。2023年第三季度的毛利率有所提高，這要歸因於運費、關税和關税成本的降低，我們的AES和EMS運營部門採取了有利的工廠優化措施，以及EMS運營部門的原材料成本降低。銷量減少帶來的不利影響部分抵消了這一點
不利的組合，我們的AES和EMS運營領域的收益表現不佳，EMS運營板塊的庫存儲備準備金增加。
毛利率佔淨銷售額的百分比在2023年前九個月增長了約70個基點至34.1％，而2022年前九個月為33.4％。2023年前九個月的毛利率有所提高，這要歸因於運費、關税和關税成本降低、原材料成本降低以及我們的AES和EMS運營部門積極的工廠優化工作。這被銷量減少和不利的組合，以及我們的AES和EMS業務板塊較高的庫存儲備準備金和不利的收益表現所部分抵消。
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銷售、一般和管理費用 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 銷售、一般和管理費用 | $ | 44,336 | | | $ | 50,653 | | | $ | 150,549 | | | $ | 164,496 | |
| 佔淨銷售額的百分比 | 19.4 | % | | 20.5 | % | | 21.4 | % | | 22.0 | % |
2023年第三季度的銷售、一般和管理（SG&A）費用比2022年第三季度下降了12.5％，這主要是由於專業服務減少了380萬美元，薪酬和福利總額減少了180萬美元，其他無形資產攤銷支出減少了70萬美元，但差旅費用增加40萬美元和固定資產折舊支出增加20萬美元部分抵消。
2023年前九個月的銷售和收購支出比2022年前九個月下降了8.5％，這主要是由於薪酬和福利總額減少了1,120萬美元，其他無形資產攤銷支出減少了260萬美元，專業服務減少了110萬美元，但固定資產折舊費用增加70萬美元和差旅費用增加70萬美元部分抵消。
薪酬和福利總額的減少主要是由於與終止的杜邦合併相關的留用獎勵按季度計算，影響減少了40萬美元，2022年RESIP的全權供款減少了650萬美元，以及對因終止杜邦合併而發放的留用獎勵的影響按年初至今減少了150萬美元。迄今為止，專業服務支出減少的原因是終止與杜邦合併所產生的費用減少了150萬美元，與收購Silicone Engineering相關的支出減少了10萬美元，以及總務和行政部門的專業服務費用總體上有所減少。今年迄今為止，專業服務支出減少的原因是與終止與杜邦合併相關的費用減少了540萬美元，與收購Silicone Engineering相關的費用減少了60萬美元，以及總務和行政部門的專業服務費用總體減少，但部分被與非常規股東諮詢費用相關的760萬美元支出以及與出售我們的高績效業務相關的110萬美元費用所抵消工程細胞彈性體業務。
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研究和開發費用 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 研究和開發費用 | $ | 7,827 | | | $ | 9,140 | | | $ | 25,511 | | | $ | 25,450 | |
| 佔淨銷售額的百分比 | 3.4 | % | | 3.7 | % | | 3.6 | % | | 3.4 | % |
2023年第三季度的研發費用比2022年第三季度下降了14.4％，這是由於替代原材料的試驗成本降低，專業服務的減少以及薪酬和福利支出總額的減少。
2023年前九個月的研發費用比2022年前九個月增長了0.2％，這要歸因於替代原材料的試驗成本增加，但專業服務的減少以及總薪酬和福利支出的減少部分抵消了這一點。
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重組和減值費用及其他營業（收入）支出，淨額 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 重組和減值費用 | $ | 1,921 | | | $ | 373 | | | $ | 16,361 | | | $ | 1,119 | |
| 其他運營（收入）支出，淨額 | $ | (846) | | | $ | (578) | | | $ | (7,507) | | | $ | (2,852) | |
我們承擔了與宣佈的全球員工裁員計劃相關的重組費用和相關費用，以及某些設施整合工作，截至2023年9月30日，這些工作已基本完成。預計這些計劃將大大降低我們的製造成本和運營費用。我們確認了重組費用
以及與這些重組項目相關的支出在2023年第三季度為190萬美元，在2023年前九個月為1,640萬美元。有關更多信息，請參閲本表格10-Q第一部分第1項中簡明合併財務報表的 “附註15——補充財務信息”。
在其他運營（收入）支出淨額方面，我們在2023年和2022年第三季度分別確認了80萬美元的收入和60萬美元的收入，在2023年和2022年前九個月分別確認了750萬美元的收入和290萬美元的收入。2023年和2022年第三季度以及2023年和2022年前九個月的影響主要包括保險收款，部分被專業服務成本、某些UTIS員工的薪酬和福利、根據我們的製造設施租賃協議產生的成本和庫存費用所抵消。有關更多信息，請參閲本表格10-Q第一部分第1項中簡明合併財務報表的 “附註15——補充財務信息”。
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未合併合資企業的股權收益 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 未合併合資企業的股權收入 | $ | 641 | | | $ | 1,162 | | | $ | 1,559 | | | $ | 4,237 | |
截至2023年9月30日，我們有兩家未合併的合資企業，各持股50％：羅傑斯INOAC公司（RIC）和羅傑斯INOAC 蘇州公司（RIS）。這些未合併的合資企業的股權收入在2023年第三季度比2022年第三季度下降了44.8％，在2023年前九個月比2022年前九個月下降了63.2％。按季度初至今和年初至今計算，下降是由於RIC和RIS的淨銷售額下降。RIC和RIS的淨銷售額下降主要是由亞洲的便攜式電子市場推動的。
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其他收入（支出），淨額 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
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| 其他收入（支出），淨額 | $ | 761 | | | $ | 977 | | | $ | 9 | | | $ | 1,563 | |
其他收入（支出），淨收入從2022年第三季度的100萬美元降至2023年第三季度的80萬美元。按季度計算，下降是由於我們外幣交易的不利影響，但部分被外幣衍生品的有利影響所抵消。
其他收入（支出），淨額從2022年前九個月的160萬美元降至2023年前九個月的收入不到10萬美元。今年迄今為止，下降是由於我們外幣交易的不利影響，但部分被外幣衍生品的有利影響和銅衍生品合約的有利影響所抵消。
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利息支出，淨額 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 利息支出，淨額 | $ | (2,328) | | | $ | (2,942) | | | $ | (8,627) | | | $ | (5,559) | |
2023年第三季度的淨利息支出比2022年第三季度減少了60萬美元，在2023年前九個月比2022年前九個月增加了310萬美元。季度迄今的下降主要是由於加權平均未償餘額降低，但加權平均利率的提高部分抵消了這一下降。年初至今的增長主要是由於加權平均利率的提高，但加權平均未償餘額的降低部分抵消了這一增長。
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所得税 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 所得税支出（福利） | $ | 7,161 | | | $ | 2,835 | | | $ | 14,311 | | | $ | 12,683 | |
| 有效税率 | 27.3 | % | | 16.0 | % | | 30.0 | % | | 20.5 | % |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們的有效所得税税率分別為27.3％和16.0％。與2022年第三季度相比的增長主要是由於2022年第三季度不確定的税收狀況有所減少，而這種情況在2023年並未再次出現。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的有效所得税税率分別為30.0％和20.5％。與2022年第三季度相比的增長主要是由於2022年第三季度針對不確定税收狀況的儲備金減少，這種情況在2023年並未再次出現。
運營部門淨銷售額和營業收入
先進的電子解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 淨銷售額 | $ | 126,400 | | | $ | 130,608 | | | $ | 392,440 | | | $ | 404,926 | |
| 營業收入 | $ | 5,674 | | | $ | 2,263 | | | $ | 6,001 | | | $ | 12,342 | |
與2022年第三季度相比，AES在2023年第三季度的淨銷售額下降了3.2％。2022年第三季度淨銷售額下降的主要原因是電動汽車/混合動力汽車、無線基礎設施、航空航天和國防以及便攜式電子市場的淨銷售額下降，但可再生能源、ADAS和一般工業市場的淨銷售額增加部分抵消。淨銷售額受到260萬美元外幣波動的有利影響，漲幅為2.0％，這是由於歐元對美元的升值，但人民幣兑美元的貶值部分抵消了這一點。
與2022年的前九個月相比，AES在2023年前九個月的淨銷售額下降了3.1％。2022年前九個月淨銷售額下降的主要原因是無線基礎設施、航空航天和國防以及便攜式電子市場的淨銷售額下降，但可再生能源和ADAS市場淨銷售額的增加部分抵消了這一下降。淨銷售額受到230萬美元或0.6％的外幣波動的不利影響，這是由於中國人民幣兑美元的貶值，但歐元兑美元的升值部分抵消了這一點。
我們在2023年第三季度確認的營業收入為570萬美元，而2022年第三季度的營業收入為230萬美元。營業收入的增加主要是由於與終止的杜邦合併有關的成本同比下降，但重組費用的不利同比變化部分抵消了這一下降。營業收入的增加還歸因於運費、關税和關税成本的降低以及有利的工廠優化工作。較低的產量和不利的混合效果以及不利的產量表現部分抵消了這一點。按淨銷售額的百分比計算，2023年第三季度的營業收入為4.5％，而2022年第三季度公佈的營業收入為1.7％。
我們在2023年前九個月確認的營業收入為600萬美元，而2022年前九個月的營業收入為1,230萬美元。營業收入的下降主要是由於非例行股東諮詢成本推動的重組費用和共享服務運營費用分配的同比不利變化，但與終止的杜邦合併有關的成本同比下降部分抵消。營業收入的下降也是由於銷量減少和不利的組合，以及不利的收益表現和庫存儲備的增加。較低的運費、關税和關税成本、較低的原材料成本和有利的工廠優化措施部分抵消了這一點。按淨銷售額的百分比計算，2023年前九個月的營業收入為1.5％，而2022年前九個月公佈的營業收入為3.0％。
彈性材料解決方案
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 淨銷售額 | $ | 97,986 | | | $ | 110,983 | | | $ | 295,576 | | | $ | 326,313 | |
| 營業收入 | $ | 19,851 | | | $ | 14,322 | | | $ | 43,293 | | | $ | 43,920 | |
與2022年第三季度相比，2023年第三季度的EMS淨銷售額下降了11.7％。2022年第三季度淨銷售額的下降主要是由一般工業、消費品和便攜式電子市場的淨銷售額下降所推動的，但部分被航空航天和國防市場淨銷售額的增加所抵消。淨銷售額受到50萬美元或0.5％的外幣波動的不利影響，這是由於中國人民幣兑美元的貶值，但歐元兑美元的升值部分抵消了這一點。
與2022年前九個月相比，EMS的淨銷售額在2023年前九個月下降了9.4％。2022年前九個月淨銷售額下降的主要原因是通用工業、消費品、便攜式電子產品和電動汽車/混合動力汽車市場的淨銷售額下降，但航空航天和國防市場淨銷售額的增加部分抵消了這一下降。由於人民幣和英鎊兑美元貶值，淨銷售額受到420萬美元（1.3％）的外幣波動的不利影響。
我們在2023年第三季度確認的營業收入為1,990萬美元，而2022年第三季度的營業收入為1,430萬美元。營業收入的增加主要是由於與終止的杜邦合併有關的成本同比下降，但重組費用的不利同比變化部分抵消了這一下降。營業收入的增加還歸因於運費、關税和關税成本的降低，有利的工廠優化措施以及原材料的降低
材料成本。銷量減少、不利的收益表現和較高的庫存儲備準備金部分抵消了這一點。按淨銷售額的百分比計算，2023年第三季度的營業收入為20.3％，而2022年第三季度公佈的營業收入為12.9％。
我們在2023年前九個月確認的營業收入為4,330萬美元，而2022年前九個月的營業收入為4,390萬美元。營業收入的下降主要是由於非例行股東諮詢成本推動的重組費用和共享服務運營費用分配的同比不利變化，但與終止的杜邦合併有關的成本同比下降部分抵消。營業收入的下降也是由於銷量減少、收益表現不佳和庫存儲備金增加所致。運費、關税和關税成本的降低、原材料成本的降低以及有利的工廠優化措施以及與UTIS火災相關的400萬美元的有利費用/福利變化部分抵消了這一點。按淨銷售額的百分比計算，2023年前九個月的營業收入為14.6％，而2022年前九個月公佈的營業收入為13.5％。
其他
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 淨銷售額 | $ | 4,762 | | | $ | 5,640 | | | $ | 15,800 | | | $ | 16,228 | |
| 營業收入 | $ | 1,597 | | | $ | 1,891 | | | $ | 5,470 | | | $ | 5,501 | |
該細分市場的淨銷售額在2023年第三季度比2022年第三季度下降了15.6％。與2022年第三季度相比，2023年第三季度的營業收入下降了15.5％。營業收入的下降主要是由於銷量減少和工廠利用率不佳所致。按淨銷售額的百分比計算，2023年第三季度和2022年第三季度的營業收入均為33.5％。
該細分市場的淨銷售額在2023年前九個月比2022年的前九個月下降了2.6％。與2022年前九個月相比，2023年前九個月的營業收入下降了0.6％。營業收入的下降主要是由銷量減少、工廠利用率不佳和庫存儲備金增加所推動的，但運費、關税和關税成本的降低部分抵消了這一點。按淨銷售額的百分比計算，2023年前九個月的營業收入為34.6％，而2022年前九個月的營業收入為33.9％。
流動性、資本資源和財務狀況
我們認為，我們預計從業務中產生的現有流動性和現金流來源，以及可用的信貸額度，將足以為我們的業務、目前計劃的資本支出、研發工作以及我們的償債承諾提供資金，至少在未來12個月內。我們會定期審查和評估我們的現金流、借貸便利和銀行關係的充足性，以確保我們有適當的現金渠道來為我們的短期運營需求和長期戰略計劃提供資金。
下表按我們的三個主要地理區域説明瞭我們的現金和現金等價物的位置：
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| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 美國 | $ | 44,378 | | | $ | 119,931 | |
| 歐洲 | 33,525 | | | 69,877 | |
| 亞洲 | 48,552 | | | 46,042 | |
| 現金和現金等價物總額 | $ | 126,455 | | | $ | 235,850 | |
截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物中約有8,210萬美元由非美國子公司持有。在截至2023年9月30日的九個月中，我們對國外業務收益永久再投資的立場沒有做出任何改變。除我們的某些中國子公司持有亞洲現金和現金等價物的很大一部分外，我們繼續斷言歷史上的國外收益可以無限期地進行再投資。
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（千美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 主要財務狀況賬户： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 126,455 | | | $ | 235,850 | |
| 應收賬款，淨額 | $ | 185,750 | | | $ | 177,413 | |
| 庫存 | $ | 157,073 | | | $ | 182,402 | |
| 循環信貸額度下的借款 | $ | 80,000 | | | $ | 215,000 | |
2022年12月31日至2023年9月30日期間，主要財務狀況賬户的變化和財務狀況表的其他重大變化如下：
•截至2022年12月31日，現金及現金等價物為1.265億美元，而截至2022年12月31日為2.359億美元，減少1.094億美元，下降46.4％。下降的主要原因是我們的循環信貸額度全權支付了1.35億美元、資本支出為3,450萬美元，以及與股權獎勵淨股結算相關的250萬美元税款，部分被運營部門提供的現金流所抵消。
•截至2023年9月30日，應收賬款淨額從截至2022年12月31日的1.774億美元增長4.7％，至1.858億美元。與年底相比的增長主要是由於2023年第三季度末的淨銷售額與2022年底相比有所增加，但部分被應收所得税減少的530萬美元所抵消。
•截至2023年9月30日，庫存從截至2022年12月31日的1.824億美元下降了13.9％，至1.571億美元，這主要是受制成品庫存減少以及庫存儲備準備金增加的推動。
•截至2023年9月30日，循環信貸額度下的借款為8,000萬美元，而截至2022年12月31日為2.15億美元。減少的原因是我們在2023年前九個月向循環信貸額度支付了1.35億美元的全權本金。有關該貸款和第五次修訂信貸協議的更多信息，請參閲本表格10-Q第一部分第1項中簡明合併財務報表的 “附註9——債務”。
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| 九個月已結束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 主要現金流指標： | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 59,522 | | | $ | 1,834 | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (30,346) | | | $ | (81,048) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | $ | (139,612) | | | $ | 89,997 | |
到2023年，我們預計資本支出將在約5,500萬美元至6,500萬美元之間。我們計劃在2023年使用運營現金和手頭現金以及現有的循環信貸額度為資本支出提供資金（如有必要）。
對支付股息的限制
第五次修訂的信貸協議通常允許我們向股東支付現金分紅，前提是：(i) 沒有發生違約或違約事件，違約或違約事件仍在繼續，也不會因股息支付而產生；(ii) 我們的總淨槓桿比率不超過2.75比1.00。如果我們的總淨槓桿比率超過2.75比1.00，我們仍可能在本財年支付高達2,000萬美元的限制性付款，包括現金分紅，前提是沒有違約或違約事件發生、仍在繼續，也不會因付款而產生。截至2023年9月30日，我們的總淨槓桿比率未超過2.75比1.00。
突發事件
在2023年第三季度，我們沒有意識到與年度報告中披露的環境事項、石棉訴訟或其他先前披露的重大突發事件有關的任何重大進展，也沒有發生與此類事項相關的任何物質成本或資本支出。有關這些意外開支的進一步討論，請參閲本表格10-Q第一部分第1項中簡明合併財務報表的 “附註12——承付款和或有開支”。
關鍵會計政策
在2023年第三季度，我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在2023年第三季度，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。有關我們面臨的市場風險的討論，請參閲 “第 7A 項。 關於市場風險的定量和定性披露” 包含在我們的年度報告中。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2023年9月30日，公司在首席執行官兼首席財務官的參與下，對我們披露控制和程序的設計和運作進行了評估，該評估見經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。公司的披露控制和程序旨在 (i) 確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息；(ii) 確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，視情況允許及時就所需的披露做出決定。根據他們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，在最近完成的財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
請參閲本表格10-Q第一部分第1項簡明合併財務報表 “附註12——承諾和意外開支” 中對某些環境、石棉和其他訴訟事項的討論。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有一位董事或高級管理人員 採用要麼 終止“規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K條例第408項。
第 6 項。展品
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| 展品清單： | |
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| 3.1 | 經修訂的羅傑斯公司重述組織章程，參照註冊人截至2006年12月31日財年的10-K表年度報告附錄3a納入其中。 | |
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| 3.2 | 經修訂和重述的羅傑斯公司章程，自2023年8月9日起生效，參照註冊人於2023年8月15日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入其中。 | |
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| 10.1 | 第五次經修訂和重述的信貸協議，日期為2023年3月24日，參照註冊人於2023年3月29日提交的8-K表格最新報告的附錄10.1納入其中。 | |
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| 31.1 | 特此提交根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對總裁兼首席執行官（首席執行官）的認證。 | |
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| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對高級副總裁兼首席財務官（首席財務官）的認證，特此提交。 | |
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| 32 | 根據根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（b）條和美國法典第18章第1350條對總裁兼首席執行官（首席執行官）、高級副總裁兼首席財務官（首席財務官）進行認證，隨函提供。 | |
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| 101 | 以下材料來自羅傑斯公司截至2023年9月30日的財季的10-Q表季度報告，格式為ixBRL（內聯可擴展業務報告語言）：（i）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表，（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益（虧損）報表，（iii）截至2023年9月30日的簡明合併財務狀況表以及2022年12月31日，（iv）截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表，（v）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表，（vi）簡明合併財務報表附註和（vii）封面。 | |
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| 104 | 羅傑斯公司截至2023年9月30日的財季10-Q表季度報告的封面採用ixBRL格式幷包含在附錄101中。 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| /s/ Ramakumar Mayampurath | | |
| Ramakumar Mayampurath | | |
| 高級副總裁、首席財務官兼財務主管 | | |
| 首席財務官 | | |
| 日期：2023 年 10 月 26 日 | | |