DISCA-20230930
000143710712/312023Q3假象8.257.2520.264.2553953800014371072023-01-012023-09-3000014371072023-10-25Xbrli：共享0001437107DISCA：分銷收入成員2023-07-012023-09-30ISO 4217：美元0001437107DISCA：分銷收入成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：分銷收入成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：分銷收入成員2022-01-012022-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員2023-07-012023-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員2022-07-012022-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員2023-01-012023-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：產品和服務內容成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：產品和服務內容成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：產品和服務內容成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：產品和服務內容成員2022-01-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：服務其他成員2023-07-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：服務其他成員2022-07-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：服務其他成員2023-01-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：服務其他成員2022-01-012022-09-3000014371072023-07-012023-09-3000014371072022-07-012022-09-3000014371072022-01-012022-09-30ISO 4217：美元Xbrli：共享00014371072023-09-3000014371072022-12-3100014371072021-12-3100014371072022-09-300001437107美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001437107美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001437107美國-GAAP：母公司成員2022-12-310001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-03-310001437107美國-GAAP：母公司成員2023-01-012023-03-310001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-01-012023-03-3100014371072023-01-012023-03-310001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-03-310001437107美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001437107美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-03-310001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310001437107美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-03-310001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-03-310001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310001437107美國-GAAP：母公司成員2023-03-310001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-03-3100014371072023-03-310001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-04-012023-06-300001437107美國-GAAP：母公司成員2023-04-012023-06-300001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-04-012023-06-3000014371072023-04-012023-06-300001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300001437107美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001437107美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-06-300001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300001437107美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-06-300001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-06-300001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300001437107美國-GAAP：母公司成員2023-06-300001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-06-3000014371072023-06-300001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-07-012023-09-300001437107美國-GAAP：母公司成員2023-07-012023-09-300001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-07-012023-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012023-09-300001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-07-012023-09-300001437107美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300001437107美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-09-300001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-09-300001437107美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-09-300001437107美國-GAAP：母公司成員2023-09-300001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：首選股票成員2021-12-310001437107美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001437107美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-12-310001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001437107美國-GAAP：母公司成員2021-12-310001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-03-310001437107美國-GAAP：母公司成員2022-01-012022-03-310001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-01-012022-03-3100014371072022-01-012022-03-310001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001437107美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001437107美國-公認會計準則：首選股票成員2022-03-310001437107美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001437107美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-03-310001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001437107美國-GAAP：母公司成員2022-03-310001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-03-3100014371072022-03-310001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-04-012022-06-300001437107美國-GAAP：母公司成員2022-04-012022-06-300001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-04-012022-06-3000014371072022-04-012022-06-300001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300001437107美國-公認會計準則：首選股票成員2022-04-012022-06-300001437107美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300001437107美國-公認會計準則：首選股票成員2022-06-300001437107美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001437107美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-06-300001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001437107美國-GAAP：母公司成員2022-06-300001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-06-3000014371072022-06-300001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-012022-09-300001437107美國-GAAP：母公司成員2022-07-012022-09-300001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-07-012022-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：首選股票成員2022-09-300001437107美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-09-300001437107US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001437107美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-09-300001437107美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001437107美國-GAAP：母公司成員2022-09-300001437107美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-09-300001437107DISCA：WarnerMediaMemberDISCA：ATT成員2022-04-072022-04-070001437107DISCA：WarnerMediaMemberDISCA：WarnerMediaMember2022-04-082022-04-080001437107DISCA：WarnerMediaMember2022-07-012022-09-300001437107DISCA：ATT成員DISCA：WarnerMediaMember2022-04-08Xbrli：純0001437107DISCA：WarnerMediaMember2022-04-080001437107DISCA：WarnerMediaMemberDISCA：ATT成員US-GAAP：Common ClassCMembers2022-04-082022-04-080001437107DISCA：WarnerMediaMemberDISCA：ATT成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-04-082022-04-080001437107DISCA：WarnerMediaMemberDISCA：ATT成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-04-082022-04-080001437107DISCA：系列A1首選股票成員DISCA：WarnerMediaMemberDISCA：ATT成員2022-04-082022-04-080001437107DISCA：WarnerMediaMemberDISCA：ATT成員DISCA：系列C1首選存儲成員2022-04-082022-04-080001437107DISCA：系列A1首選股票成員DISCA：WarnerMediaMember2022-04-012022-06-300001437107DISCA：WarnerMediaMember美國-公認會計準則：公共類別成員2022-04-082022-04-080001437107DISCA：股票期權和RsuMembers2023-07-012023-09-300001437107DISCA：股票期權和RsuMembers2022-07-012022-09-300001437107DISCA：股票期權和RsuMembers2023-01-012023-09-300001437107DISCA：股票期權和RsuMembers2022-01-012022-09-3000014371072022-04-08DISCA：國家和地區0001437107DISCA：WarnerMediaMember2022-04-082022-04-08DISCA：一天0001437107DISCA：演播室細分成員DISCA：WarnerMediaMember2022-04-082022-04-080001437107DISCA：WarnerMediaMemberDISCA：網絡分段成員2022-04-082022-04-080001437107DISCA：WarnerMediaMemberDISCA：DTCSegmentMembers2022-04-082022-04-080001437107DISCA：WarnerMediaMember2023-01-012023-06-300001437107DISCA：WarnerMediaMemberSRT：場景先前報告的成員2022-04-080001437107DISCA：WarnerMediaMember2022-04-092023-03-310001437107DISCA：WarnerMediaMemberSRT：場景先前報告的成員2022-04-082022-04-080001437107美國-公認會計準則：行業名稱成員2022-04-080001437107美國-公認會計準則：行業名稱成員2022-04-082022-04-080001437107disca：AffiliateAdvertisingAndSubscriberOffshipsMember2022-04-080001437107disca：AffiliateAdvertisingAndSubscriberOffshipsMember2022-04-082022-04-080001437107美國-公認會計準則：法國權利成員2022-04-080001437107美國-公認會計準則：法國權利成員2022-04-082022-04-080001437107美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-04-080001437107DISCA：WarnerMediaMember2023-07-012023-09-300001437107DISCA：WarnerMediaMember2023-01-012023-09-300001437107DISCA：WarnerMediaMember2022-01-012022-09-300001437107DISCA：系列A1首選股票成員DISCA：WarnerMediaMember2022-04-082022-04-080001437107DISCA：分銷收入成員DISCA：WarnerMediaMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：分銷收入成員DISCA：WarnerMediaMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：WarnerMediaMember美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：WarnerMediaMember美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：WarnerMediaMemberDISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：WarnerMediaMemberDISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：WarnerMediaMember美國-公認會計準則：服務其他成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：WarnerMediaMember美國-公認會計準則：服務其他成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：WarnerMediaMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：WarnerMediaMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：WarnerMediaMemberUS-GAAP：部門間消除成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：WarnerMediaMemberUS-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-09-300001437107美國公認會計準則：次要事件成員2023-09-012023-10-31DISCA：網絡00014371072023-08-310001437107Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberDISCA：The CWNetworkLLCM成員DISCA：The CWNetworkLLCM成員2022-09-300001437107Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberDISCA：The CWNetworkLLCM成員2022-09-012022-09-300001437107Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberDISCA：The CWNetworkLLCM成員DISCA：The CWNetworkLLCM成員2022-09-012022-09-300001437107Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberDISCA：發現教育成員2022-04-012022-04-300001437107DISCA：演播室細分成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：演播室細分成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：演播室細分成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：演播室細分成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2023-07-012023-09-300001437107美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2022-07-012022-09-300001437107美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2023-01-012023-09-300001437107美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2022-01-012022-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員2022-01-012022-09-300001437107Disca:ContentImpairmentContentDevelopmentCostsAndWriteOffsMember2023-07-012023-09-300001437107Disca:ContractTerminationAndFacilityConsolidationActivitiesMember2023-07-012023-09-300001437107DISCA：組織重組成本成員2023-07-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：其他重組成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：內容影響成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：組織重組成本成員2022-07-012022-09-300001437107Disca:ContentImpairmentContentDevelopmentCostsAndWriteOffsMember2022-07-012022-09-300001437107US-GAAP：合同終止成員2022-07-012022-09-300001437107Disca:ContentImpairmentContentDevelopmentCostsAndWriteOffsMember2023-01-012023-09-300001437107DISCA：內容影響成員2023-01-012023-09-300001437107Disca:ContractTerminationAndFacilityConsolidationActivitiesMember2023-01-012023-09-300001437107DISCA：組織重組成本成員2023-01-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：其他重組成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：內容影響成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：組織重組成本成員2022-01-012022-09-300001437107Disca:ContentImpairmentContentDevelopmentCostsAndWriteOffsMember2022-01-012022-09-300001437107US-GAAP：合同終止成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：演播室細分成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310001437107DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310001437107美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2022-12-310001437107DISCA：法人和抵銷成員2022-12-310001437107DISCA：演播室細分成員US-GAAP：合同終止成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107US-GAAP：合同終止成員DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107US-GAAP：合同終止成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2023-01-012023-09-300001437107US-GAAP：合同終止成員DISCA：法人和抵銷成員2023-01-012023-09-300001437107US-GAAP：合同終止成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：演播室細分成員US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成員DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2023-01-012023-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成員2023-01-012023-09-300001437107US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：演播室細分成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-09-300001437107DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-09-300001437107美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2023-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員2023-09-300001437107DISCA：演播室細分成員DISCA：分銷收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：分銷收入成員DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：分銷收入成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2023-07-012023-09-300001437107DISCA：分銷收入成員DISCA：法人和抵銷成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：演播室細分成員美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2023-07-012023-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員美國公認會計準則：廣告成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：演播室細分成員DISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：網絡分段成員DISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2023-07-012023-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員DISCA：產品和服務內容成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：演播室細分成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300001437107美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberDISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-07-012023-09-300001437107美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2023-07-012023-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2023-07-012023-09-300001437107美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2023-07-012023-09-300001437107DISCA：演播室細分成員DISCA：分銷收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：分銷收入成員DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：分銷收入成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2022-07-012022-09-300001437107DISCA：分銷收入成員DISCA：法人和抵銷成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：演播室細分成員美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2022-07-012022-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員美國公認會計準則：廣告成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：演播室細分成員DISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：網絡分段成員DISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2022-07-012022-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員DISCA：產品和服務內容成員2022-07-012022-09-300001437107DISCA：演播室細分成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberDISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001437107美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2022-07-012022-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2022-07-012022-09-300001437107美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2022-07-012022-09-300001437107DISCA：演播室細分成員DISCA：分銷收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：分銷收入成員DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：分銷收入成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2023-01-012023-09-300001437107DISCA：分銷收入成員DISCA：法人和抵銷成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：演播室細分成員美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2023-01-012023-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員美國公認會計準則：廣告成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：演播室細分成員DISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：網絡分段成員DISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2023-01-012023-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員DISCA：產品和服務內容成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：演播室細分成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberDISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300001437107美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2023-01-012023-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2023-01-012023-09-300001437107美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2023-01-012023-09-300001437107DISCA：演播室細分成員DISCA：分銷收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：分銷收入成員DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：分銷收入成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2022-01-012022-09-300001437107DISCA：分銷收入成員DISCA：法人和抵銷成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：演播室細分成員美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員DISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2022-01-012022-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員美國公認會計準則：廣告成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：演播室細分成員DISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：網絡分段成員DISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：產品和服務內容成員美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2022-01-012022-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員DISCA：產品和服務內容成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：演播室細分成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberDISCA：網絡分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001437107美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國公認會計準則：運營部門成員DISCA：DTCSegmentMembers2022-01-012022-09-300001437107DISCA：法人和抵銷成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2022-01-012022-09-300001437107美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2022-01-012022-09-300001437107DISCA：分銷收入成員2023-10-012023-09-300001437107DISCA：內容許可合同成員2023-10-012023-09-3000014371072023-10-01DISCA：品牌授權合同成員2023-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員2023-10-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001437107美國公認會計準則：應收賬款成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-09-300001437107美國公認會計準則：應收賬款成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2023-09-300001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001437107DISCA：劇院電影成員2023-09-300001437107DISCA：電視會員2023-09-300001437107DISCA：劇院電影成員2022-12-310001437107DISCA：電視會員2022-12-310001437107DISCA：Content DevelopmentWriteOffMember2022-07-012022-09-300001437107DISCA：Content DevelopmentWriteOffMember2022-01-012022-09-300001437107DISCA：TCG20ALM成員2023-09-300001437107DISCA：TCG20ALM成員2022-12-310001437107DISCA：NCM成員2023-09-300001437107DISCA：NCM成員2022-12-310001437107DISCA：TNTSportsMembers2023-09-300001437107DISCA：TNTSportsMembers2022-12-310001437107DISCA：其他股權投資成員2023-09-300001437107DISCA：其他股權投資成員2022-12-310001437107Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2023-09-300001437107Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2022-12-310001437107Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300001437107Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310001437107Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-07-012023-09-300001437107Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-01-012023-09-300001437107Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-07-012022-09-300001437107Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-01-012022-09-300001437107Disca:TermLoansMaturingInThreeYearsOrLessMemberDISCA：Term LoanMember2023-01-012023-09-300001437107Disca:TermLoansMaturingInThreeYearsOrLessMemberDISCA：Term LoanMemberSRT：權重平均成員2023-09-300001437107Disca:TermLoansMaturingInThreeYearsOrLessMemberDISCA：Term LoanMember2023-09-300001437107Disca:TermLoansMaturingInThreeYearsOrLessMemberDISCA：Term LoanMember2022-12-310001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員Disca:FloatingRateSeniorNotesMaturingInFiveYearsOrLessMember2023-01-012023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：權重平均成員Disca:FloatingRateSeniorNotesMaturingInFiveYearsOrLessMember2023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員Disca:FloatingRateSeniorNotesMaturingInFiveYearsOrLessMember2023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員Disca:FloatingRateSeniorNotesMaturingInFiveYearsOrLessMember2022-12-310001437107Disca:SeniorNotesMaturingInFiveYearsOrLessMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-01-012023-09-300001437107Disca:SeniorNotesMaturingInFiveYearsOrLessMember美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：權重平均成員2023-09-300001437107Disca:SeniorNotesMaturingInFiveYearsOrLessMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-09-300001437107Disca:SeniorNotesMaturingInFiveYearsOrLessMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-12-310001437107SRT：最小成員數美國-GAAP：老年人注意事項成員Disca:SeniorNotesMaturingInFiveToTenYearsMember2023-01-012023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：最大成員數Disca:SeniorNotesMaturingInFiveToTenYearsMember2023-01-012023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員SRT：權重平均成員Disca:SeniorNotesMaturingInFiveToTenYearsMember2023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員Disca:SeniorNotesMaturingInFiveToTenYearsMember2023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員Disca:SeniorNotesMaturingInFiveToTenYearsMember2022-12-310001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員Disca:SeniorNotesMaturingInGreaterThanTenYearsMember2023-01-012023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員Disca:SeniorNotesMaturingInGreaterThanTenYearsMemberSRT：權重平均成員2023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員Disca:SeniorNotesMaturingInGreaterThanTenYearsMember2023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員Disca:SeniorNotesMaturingInGreaterThanTenYearsMember2022-12-310001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員DISCA：老年人注意事項20234050成員2023-09-300001437107DISCA：老年人注意事項20243550成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員DISCA：老年人注意：20247570成員2023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員DISCA：老年人注意事項：20243800成員2023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員DISCA：老年人注意：20243528成員2023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員DISCA：老年人注意：20243428成員2023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-08-310001437107DISCA：Term LoanMember2023-08-012023-08-310001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-08-012023-08-310001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-09-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員Disca:FloatingRateSeniorNotesMaturingInFiveYearsOrLessMember2023-06-300001437107DISCA：Term LoanMember2023-04-012023-06-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-06-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-03-310001437107DISCA：Term LoanMember2023-01-012023-03-310001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-01-012023-03-310001437107DISCA：Term LoanMember2022-07-012022-09-300001437107DISCA：Term LoanMember2022-04-012022-06-300001437107DISCA：老年人貸款通知和貸款期限成員DISCA：WarnerMediaMember2022-06-300001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員DISCA：A2.375高級注意事項成員2022-01-012022-03-310001437107美國-GAAP：老年人注意事項成員DISCA：A2.375高級注意事項成員2022-03-310001437107DISCA：WarnerMediaMember2023-09-300001437107DISCA：未交換ScrippsSeniorNotesMemberDISCA：腳本網絡互動成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2023-09-300001437107DISCA：Term LoanMember2023-09-300001437107US-GAAP：LineOfCreditMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-300001437107US-GAAP：LineOfCreditMemberDisca:AdditionalCommitmentsUponSatisfactionOfCertainConditionsMember2022-09-300001437107美國-GAAP：商業紙張成員2022-12-310001437107美國-GAAP：商業紙張成員2023-09-300001437107DISCA：Term LoanMember2022-04-090001437107US-GAAP：LineOfCreditMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-04-090001437107DISCA：Term LoanMember2023-04-080001437107US-GAAP：LineOfCreditMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2023-04-080001437107US-GAAP：LineOfCreditMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：情景預測成員2024-04-080001437107SRT：情景預測成員DISCA：Term LoanMember2024-04-080001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001437107美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：公允價值對衝成員美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國公認會計準則：公允價值對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則：貨幣互換成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-公認會計準則：貨幣互換成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：貨幣互換成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：總返還交換成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：總返還交換成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：總返還交換成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：總返還交換成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：總返還交換成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：總返還交換成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：總返還交換成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：總返還交換成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：總返還交換成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：總返還交換成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2022-12-310001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員2023-09-300001437107Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2023-09-300001437107美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2023-09-300001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員2022-12-310001437107Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-12-310001437107美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2022-12-310001437107DISCA：以歐元計價的借閲成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-31ISO4217：歐元0001437107DISCA：英鎊註釋成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-30ISO4217：英鎊0001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-04-012023-04-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-07-012023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員DISCA：分銷收入成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-07-012023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員DISCA：分銷收入成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員DISCA：分銷收入成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員DISCA：分銷收入成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-07-012023-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-09-300001437107美國公認會計準則：廣告成員美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：銷售成本成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-07-012023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：銷售成本成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：銷售成本成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-GAAP：銷售成本成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2023-07-012023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-07-012022-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2023-01-012023-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-01-012022-09-300001437107US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-07-012023-09-300001437107US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300001437107US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-09-300001437107US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300001437107US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2023-07-012023-09-300001437107US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-07-012022-09-300001437107US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2023-01-012023-09-300001437107US-GAAP：InterestRateContractMembers美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-01-012022-09-300001437107美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-09-300001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-07-012023-09-300001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300001437107DISCA：以歐元計價的借閲成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-07-012023-09-300001437107DISCA：以歐元計價的借閲成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300001437107DISCA：英鎊註釋成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-07-012023-09-300001437107DISCA：英鎊註釋成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-07-012023-09-300001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-09-300001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300001437107DISCA：以歐元計價的借閲成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-09-300001437107DISCA：以歐元計價的借閲成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300001437107DISCA：英鎊註釋成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-09-300001437107DISCA：英鎊註釋成員美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-09-300001437107美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：長期債務成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：長期債務成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-07-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：總返還交換成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-07-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：總返還交換成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-07-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：總返還交換成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-01-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員US-GAAP：總返還交換成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-01-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-07-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-07-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-01-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-01-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-07-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2023-07-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-07-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2023-01-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-01-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2023-07-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-07-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2023-01-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-01-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2023-07-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-07-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2023-01-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-01-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員2023-07-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員2022-07-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員2023-01-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-09-300001437107美國公認會計準則：現金和現金等價物成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300001437107美國公認會計準則：現金和現金等價物成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-09-300001437107美國公認會計準則：現金和現金等價物成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300001437107美國公認會計準則：現金和現金等價物成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300001437107Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-09-300001437107Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300001437107Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-09-300001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-09-300001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2023-09-300001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-09-300001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2023-09-300001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2023-09-300001437107美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2023-09-300001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-09-300001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2023-09-300001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2023-09-300001437107美國公認會計準則：現金和現金等價物成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001437107美國公認會計準則：現金和現金等價物成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001437107美國公認會計準則：現金和現金等價物成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001437107美國公認會計準則：現金和現金等價物成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001437107Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001437107Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001437107Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001437107美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-12-310001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-12-310001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-12-310001437107美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2022-12-310001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2022-12-310001437107美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員2022-12-310001437107美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001437107美國公認會計準則：績效共享成員2023-01-012023-09-300001437107美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-09-300001437107美國公認會計準則：績效共享成員2023-09-300001437107美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-09-300001437107美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-09-300001437107DISCA：牧場彩票成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：牧場彩票成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：CWNetwork成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：CWNetwork成員2022-01-012022-09-300001437107DISCA：JCOMCoLtd.JCOMMembers2023-01-012023-09-300001437107DISCA：JCOMCoLtd.JCOMMembers2022-01-012022-09-3000014371072023-07-012023-07-010001437107Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMemberDisca:RanchLotAndKnoxvilleOfficeBuildingAndLandMember2022-12-310001437107DISCA：發現日本IncJVCo成員2023-07-310001437107DISCA：發現日本IncJVCo成員DISCA：JCOMCoLtd.JCOMMembers2023-07-310001437107DISCA：發現日本IncJVCo成員2023-08-310001437107DISCA：發現日本IncJVCo成員DISCA：JCOMCoLtd.JCOMMembers2023-08-310001437107Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-06-300001437107Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-06-300001437107Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-06-300001437107Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-07-012023-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-07-012023-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-07-012023-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-06-300001437107Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300001437107Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-06-300001437107Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-012022-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-012022-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-012022-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310001437107Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001437107Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310001437107Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-012023-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-012023-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310001437107Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001437107Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310001437107Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-09-300001437107Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300001437107DISCA：自由全球成員董事會成員：董事會主席2023-09-300001437107DISCA：自由寬帶成員董事會成員：董事會主席2023-09-300001437107SRT：董事成員2023-07-012023-09-300001437107SRT：董事成員2022-07-012022-09-300001437107SRT：董事成員2023-01-012023-09-300001437107SRT：董事成員2022-01-012022-09-300001437107US-GAAP：EquityMethodInvestee成員2023-07-012023-09-300001437107US-GAAP：EquityMethodInvestee成員2022-07-012022-09-300001437107US-GAAP：EquityMethodInvestee成員2023-01-012023-09-300001437107US-GAAP：EquityMethodInvestee成員2022-01-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：其他附屬機構成員2023-07-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：其他附屬機構成員2022-07-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：其他附屬機構成員2023-01-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：其他附屬機構成員2022-01-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：關聯方成員2023-07-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：關聯方成員2022-07-012022-09-300001437107美國-公認會計準則：關聯方成員2023-01-012023-09-300001437107美國-公認會計準則：關聯方成員2022-01-012022-09-300001437107SRT：董事成員2023-09-300001437107SRT：董事成員2022-12-310001437107DISCA：MotorTrendGroup LLC JointVentureMembers2022-12-310001437107DISCA：MotorTrendGroup LLC JointVentureMembersSRT：情景預測成員2023-12-310001437107美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-07-012023-09-300001437107美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-07-012022-09-300001437107美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-09-300001437107美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300001437107US-GAAP：部門間消除成員2023-07-012023-09-300001437107US-GAAP：部門間消除成員2022-07-012022-09-300001437107US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-09-300001437107US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-09-300001437107美國公認會計準則：次要事件成員DISCA：Term LoanMember2023-10-012023-10-310001437107DISCA：BruceCampbell成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：BruceCampbell成員2023-01-012023-09-300001437107DISCA：BruceCampbell成員2023-09-300001437107DISCA：槍手威登菲爾斯成員2023-07-012023-09-300001437107DISCA：槍手威登菲爾斯成員2023-01-012023-09-300001437107Disca:GunnarWiedenfelsTradingArrangementCommonStockMemberDISCA：槍手威登菲爾斯成員2023-09-300001437107Disca:GunnarWiedenfelsTradingArrangementCommonStockIssuableUponExerciseOfOptionsExpiringOnMay222024MemberDISCA：槍手威登菲爾斯成員2023-09-300001437107Disca:GunnarWiedenfelsTradingArrangementCommonStockIssuableUponExerciseOfOptionsExpiringOnMarch12025MemberDISCA：槍手威登菲爾斯成員2023-09-300001437107DISCA：槍手威登菲爾斯成員2023-09-30



美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從日本到日本的過渡期，日本將從日本過渡到日本，日本將從日本轉向日本。
委託文件編號：001-34177
WBD_HorizontalLogo_Blue.jpg
華納兄弟探索公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州35-2333914
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
公園大道南230號10003
紐約, 紐約
(郵政編碼)
(主要執行辦公室地址)
(212) 548-5555
(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)



根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A系列普通股WBD納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90個月內一直遵守此類提交要求。是  ý*o
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ý*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器ý加速的文件管理器¨
非加速文件服務器o規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第12b-2條所定義)。☐*ý

截至2023年10月25日，註冊人普通股各類流通股總數：
系列A普通股，每股票面價值0.01美元2,438,565,638 



華納兄弟。Discovery公司
表格10-Q
目錄
 
 頁面
第一部分：財務信息。
第一項未經審計的財務報表。
合併業務報表.
4
綜合全面(虧損)收益表。
5
合併資產負債表.
6
合併現金流量表.
7
合併權益表.
8
合併財務報表附註。
10
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
34
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
54
項目4.控制和程序。
54
第二部分.其他資料
第一項：法律訴訟。
55
項目1A.風險因素。
55
第5項：其他信息
56
項目6.展品。
57
簽名。
58
3

第一部分財務信息
第一項未經審計的財務報表。
華納兄弟。Discovery公司
合併業務報表
(未經審計；以百萬計，每股金額除外)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2023202220232022
收入：
分佈$5,026 $4,990 $15,324 $11,180 
廣告1,796 2,042 6,613 6,239 
內容2,840 2,531 8,240 4,918 
其他317 260 860 472 
總收入9,979 9,823 31,037 22,809 
成本和支出：
不包括折舊和攤銷的收入成本5,309 5,627 18,630 13,488 
銷售、一般和行政2,291 2,589 7,241 7,167 
折舊及攤銷1,989 2,233 5,961 5,024 
重組和其他費用269 1,521 510 2,559 
處置減值和損失24 43 61 47 
總成本和費用9,882 12,013 32,403 28,285 
營業收入(虧損)97 (2,190)(1,366)(5,476)
利息支出，淨額(574)(555)(1,719)(1,219)
債務清償收益22 — 17 — 
股權投資損失，淨額(14)(78)(73)(135)
其他(費用)收入，淨額(63)(28)(109)411 
所得税前虧損(532)(2,851)(3,250)(6,419)
所得税優惠125 566 563 1,201 
淨虧損(407)(2,285)(2,687)(5,218)
可歸因於非控股權益的淨收入(8)(21)(32)(44)
可贖回非控股權益的淨收入(2)(2)(7)(8)
華納兄弟探索公司的淨虧損。$(417)$(2,308)$(2,726)$(5,270)
分配給華納兄弟探索公司A系列普通股股東的每股淨虧損：
基本信息
$(0.17)$(0.95)$(1.12)$(3.00)
稀釋$(0.17)$(0.95)$(1.12)$(3.00)
加權平均流通股：
基本信息2,438 2,428 2,436 1,775 
稀釋2,438 2,428 2,436 1,775 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4

華納兄弟。Discovery公司
綜合全面(虧損)收益表
(未經審計；以百萬計)

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
淨虧損$(407)$(2,285)$(2,687)$(5,218)
其他全面收益(虧損)：
貨幣換算
未實現淨收益(虧損)變動(393)(690)93 (1,275)
減去：淨收益中包括的淨(收益)損失的重新分類調整— — — (2)
淨變化，扣除所得税優惠(費用)後的淨額為$(22), $(11), $(32)和$(50)
(393)(690)93 (1,277)
養老金計劃和SERP負債，扣除所得税優惠(費用)後淨額為$(2), $0, $(8)及$0
(1)— (14)— 
衍生品
未實現淨收益(虧損)變動15 28 29 9 
減去：淨收益中包括的淨(收益)損失的重新分類調整(6)(4)(12)(21)
淨變化，扣除所得税優惠(費用)後的淨額為$3, $0, $(1)及$5
9 24 17 (12)
綜合損失(792)(2,951)(2,591)(6,507)
可歸屬於非控股權益的全面收益
(8)(21)(32)(44)
可贖回非控股權益的全面收益
(2)(2)(7)(8)
華納兄弟探索公司的全面虧損。$(802)$(2,974)$(2,630)$(6,559)
附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
華納兄弟。Discovery公司
合併資產負債表
(未經審計；以百萬為單位，面值除外)
2023年9月30日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$2,383 $3,731 
應收賬款淨額6,312 6,380 
預付費用和其他流動資產4,136 3,888 
流動資產總額12,831 13,999 
影視內容版權和遊戲22,454 26,652 
財產和設備，淨額5,810 5,301 
商譽34,727 34,438 
無形資產，淨額39,874 44,982 
其他非流動資產8,053 8,629 
總資產$123,749 $134,001 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$1,329 $1,454 
應計負債10,040 11,504 
遞延收入1,917 1,694 
債務的當期部分1,302 365 
流動負債總額14,588 15,017 
債務的非流動部分43,498 48,634 
遞延所得税9,098 11,014 
其他非流動負債10,423 10,669 
總負債77,607 85,334 
承付款和或有事項(見附註16)
可贖回的非控股權益281 318 
華納兄弟探索公司股東權益：
系列A普通股：$0.01票面價值；10,800和10,800授權股份；2,668和2,660已發行股份；及2,438和2,430流通股
27 27 
優先股：$0.01票面價值；1,200和1,200授權股份，0已發行及已發行股份
— — 
額外實收資本54,944 54,630 
庫存股，按成本計算： 230和230股票
(8,244)(8,244)
(累計虧損)留存收益(526)2,205 
累計其他綜合損失(1,427)(1,523)
華納兄弟探索公司股東權益總額44,774 47,095 
非控制性權益1,087 1,254 
總股本45,861 48,349 
負債和權益總額$123,749 $134,001 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
6

華納兄弟。Discovery公司
合併現金流量表
(未經審計；以百萬計)
 截至9月30日的9個月，
 20232022
經營活動
淨虧損$(2,687)$(5,218)
對淨收入與經營活動提供的現金(用於)進行核對的調整：
內容權利攤銷和減值12,547 11,441 
折舊及攤銷5,961 5,024 
遞延所得税(2,071)(2,105)
優先股轉換溢價— 789 
基於股份的薪酬費用391 317 
權益法被投資公司的權益損失和現金分配136 178 
出售投資的收益— (144)
衍生工具收益，淨額(100)(479)
其他，淨額230 187 
扣除收購和處置後的營業資產和負債變動：
應收賬款淨額(33)(139)
電影和電視內容版權，遊戲和付費，淨值(9,853)(8,612)
應付賬款、應計負債、遞延收入和其他非流動負債(1,245)(182)
外幣、預付費用和其他資產，淨額623 401 
經營活動提供的現金3,899 1,458 
投資活動
購置財產和設備(1,048)(623)
從企業收購和營運資金結算中獲得的現金— 3,609 
銷售收益和投資到期日— 162 
股權投資的投資和墊款(91)(137)
衍生工具收益，淨額38 722 
其他投資活動，淨額76 9 
投資活動提供的現金(用於)(1,025)3,742 
融資活動
定期貸款本金償還(2,850)(6,000)
償還債務的本金，包括保費和麪值折扣(2,818)(327)
債務借款，扣除貼現和發行成本1,496 — 
分配給非控制性權益和可贖回的非控制性權益(282)(286)
證券化應收賬款已收但未匯出238 236 
商業票據計劃和循環信貸安排下的借款4,298 885 
商業票據計劃和循環信貸安排項下的償還(4,304)(885)
其他籌資活動，淨額(86)(93)
用於融資活動的現金(4,308)(6,470)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(66)(122)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化(1,500)(1,392)
期初現金、現金等價物和限制性現金3,930 3,905 
現金、現金等價物和受限現金，期末$2,430 $2,513 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
華納兄弟。Discovery公司
合併權益表
(未經審計；以百萬計)
華納兄弟探索公司普通股其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		保留
收益(累計虧損)		累計
其他
全面
損失		華納兄弟探索，
Inc.：
股東的
權益		非控制性
利益		總計
權益
股票面值
2022年12月31日2,660 $27 $54,630 $(8,244)$2,205 $(1,523)$47,095 $1,254 $48,349 
可供華納兄弟探索公司使用並可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入— — — — (1,069)— (1,069)8 (1,061)
其他綜合收益— — — — — 418 418 — 418 
基於股份的薪酬— — 101 — — — 101 — 101 
與基於股份的計劃相關的税務結算— — (53)— — — (53)— (53)
支付給非控股權益的股息— — — — — — — (225)(225)
與以股份為本的計劃有關的股票發行6 — 9 — — — 9 — 9 
可贖回非控股權益對贖回價值的調整— — — — (3)— (3)— (3)
股東權益的其他調整— — (2)— — — (2)— (2)
2023年3月31日2,666 $27 $54,685 $(8,244)$1,133 $(1,105)$46,496 $1,037 $47,533 
可供華納兄弟探索公司使用並可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入— — — — (1,240)— (1,240)16 (1,224)
其他綜合收益— — — — — 63 63 — 63 
基於股份的薪酬— — 130 — — — 130 — 130 
與基於股份的計劃相關的税務結算— — (7)— — — (7)— (7)
支付給非控股權益的股息— — — — — — — (26)(26)
與以股份為本的計劃有關的股票發行1 — 8 — — — 8 — 8 
可贖回非控股權益對贖回價值的調整— — — — 2 — 2 — 2 
2023年6月30日2,667 $27 $54,816 $(8,244)$(105)$(1,042)$45,452 $1,027 $46,479 
可供華納兄弟探索公司使用並可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入— — — — (417)— (417)8 (409)
其他綜合損失— — — — — (385)(385)— (385)
基於股份的薪酬— — 126 — — — 126 — 126 
可贖回非控制性權益重新分類為非控制性權益(見附註14)— — 2 — — — 2 60 62 
與基於股份的薪酬相關的税務結算— — (5)— — — (5)— (5)
支付給非控股權益的股息— — — — — — — (8)(8)
與以股份為本的計劃有關的股票發行1 — 5 — — — 5 — 5 
可贖回非控股權益對贖回價值的調整— — — — (4)— (4)— (4)
2023年9月30日2,668 $27 $54,944 $(8,244)$(526)$(1,427)$44,774 $1,087 $45,861 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
8
華納兄弟。Discovery公司
合併權益表
(未經審計；以百萬計)
Discovery公司
優先股		Discovery公司
普通股		華納兄弟探索公司普通股其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		保留
收益		累計
其他
全面
損失		華納兄弟探索公司
股東權益		非控制性
利益		總計
權益
股票面值股票面值股票面值
2021年12月31日12 $— 736 $7 — $— $11,086 $(8,244)$9,580 $(830)$11,599 $1,434 $13,033 
可供華納兄弟探索公司使用並可歸因於非控股權益的淨收入— — — — — — — — 456 — 456 16 472 
其他綜合損失— — — — — — — — — (117)(117)— (117)
基於股份的薪酬— — — — — — 53 — — — 53 — 53 
與基於股份的計劃相關的税務結算
— — — — — — (38)— — — (38)— (38)
支付給非控股權益的股息
— — — — — — — — — — — (192)(192)
與以股份為本的計劃有關的股票發行
— — 3 — — — 19 — — — 19 — 19 
可贖回非控股權益對贖回價值的調整
— — — — — — — — (3)— (3)— (3)
2022年3月31日12 $— 739 $7 — $— $11,120 $(8,244)$10,033 $(947)$11,969 $1,258 $13,227 
可供華納兄弟探索公司使用並可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入— — — — — — — — (3,418)— (3,418)7 (3,411)
其他綜合損失— — — — — — — — — (506)(506)— (506)
基於股份的薪酬— — — — — — 143 — — — 143 — 143 
與收購華納傳媒業務相關的普通股和非控制性權益的轉換和發行(12)— (739)(7)2,658 27 43,173 — — — 43,193 2 43,195 
支付給非控股權益的股息— — — — — — — — — — — (31)(31)
與以股份為本的計劃有關的股票發行— — — — — — 3 — — — 3 — 3 
可贖回非控股權益對贖回價值的調整— — — — — — — — (1)— (1)— (1)
2022年6月30日— $— — $— 2,658 $27 $54,439 $(8,244)$6,614 $(1,453)$51,383 $1,236 $52,619 
可供華納兄弟探索公司使用並可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入— — — — — — — — (2,308)— (2,308)21 (2,287)
其他綜合損失— — — — — — — — — (666)(666)— (666)
基於股份的薪酬— — — — — — 111 — — — 111 — 111 
與基於股份的計劃相關的税務結算— — — — — — (5)— — — (5)— (5)
支付給非控股權益的股息— — — — — — — — — — — (12)(12)
與以股份為本的計劃有關的股票發行— — — — — — 2 — — — 2 — 2 
2022年9月30日— $— — $— 2,658 $27 $54,547 $(8,244)$4,306 $(2,119)$48,517 $1,245 $49,762 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
9

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)


注：1.業務描述和呈報依據
業務説明
華納兄弟探索公司華納兄弟探索（Warner Bros. Discovery）是一家全球領先的媒體和娛樂公司，將華納媒體業務的優質娛樂，體育和新聞資產與探索領先的非小説和國際娛樂和體育業務相結合，從而為觀眾提供電視，電影，流媒體和遊戲。我們的一些標誌性品牌和特許經營權包括華納兄弟電影集團，華納兄弟電視集團，DC，HBO，Max，探索頻道，發現+，CNN，HGTV，食品網絡，TNT，TBS，TLC，OWN，華納兄弟遊戲，蝙蝠俠，超人，神奇女俠，哈利波特，魯尼，漢娜-巴貝拉，權力的遊戲和指環王。
與AT&T旗下WarnerMedia業務合併
於二零二二年四月八日（“截止日期”），Discovery，Inc.（“Discovery”）完成與AT&T Inc.的WarnerMedia業務（“WarnerMedia業務”、“WM業務”或“WM”）的合併（“合併”）。（“AT&T”）並更名為“華納兄弟探索公司”。2022年4月11日，公司股票開始在納斯達克全球精選市場（“納斯達克”）交易，交易代碼為WBD。
合併是通過反向莫里斯信託類型的交易執行的，根據該交易，WM通過按比例分配分配給AT&T的股東，此後立即與Discovery合併。(See注2和注3）。合併前，WarnerMedia Holdings，Inc.（“WMH”）分發$40.520億美元給AT&T(取決於營運資本和其他調整)，結合現金、債務證券和WM的某些債務保留。發現轉移了購買對價$42.4在合併中向AT&T股東提供20億美元的股權。2022年8月，本公司與美國電話電報公司根據《分離和分配協議》第1.3節敲定了關閉後周轉資金結算程序，使本公司收到一美元。1.22022年第三季度AT&T支付10億美元，而不是調整合並中作為收購對價發行的股權。AT&T股東在合併中獲得了WBD A系列普通股(“WBD普通股”)，代表71合併後公司及合併前股東繼續持有29%，在每一種情況下都是在完全攤薄的基礎上。
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，Discovery被視為WM業務的會計收購方；因此，Discovery被視為公司的前身，2022年4月8日之前的Discovery歷史財務報表在本季度報告Form 10-Q中反映為公司的歷史財務報表。因此，公司截至2022年4月8日及之前任何時期的財務業績不包括WM業務的財務業績，當前業績將無法與歷史業績相比較。
勞動力中斷
美國編劇工會(WGA)和美國電視和廣播藝術家聯合會(SAG-AFTRA)在與電影和電視製片人聯盟(AMPTP)的集體談判協議到期後，於2023年5月和7月舉行罷工。WGA罷工於2023年9月27日結束，新的集體談判協議於2023年10月9日獲得批准。SAG-AFTRA仍在罷工。由於罷工，我們已經暫停並可能繼續暫停某些戲劇和電視製作，這導致了製作支出的延遲。
罷工已經對公司的運營和業績產生了實質性影響，預計將繼續產生重大影響。這包括延遲製作支出對運營現金流的積極影響，以及2023年剩餘電影的時機和表現以及公司製作、許可和提供內容的能力對運營結果的負面影響。我們繼續密切關注對我們業務的持續影響；然而，對我們業務和結果的全面影響將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性，無法預測。
合併原則
綜合財務報表包括本公司及其控股子公司的賬目，其中包括本公司為主要受益人的可變權益實體(VIE)。公司間賬户和合並實體之間的交易已被取消。
10

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

未經審計的中期財務報表
這些綜合財務報表未經審計；然而，管理層認為，它們反映的所有調整隻包括正常的經常性調整，這些調整是公平陳述所列期間的財務狀況、經營結果和現金流量所必需的，符合適用於中期的美國公認會計原則。所列臨時期間的業務成果不一定代表全年或未來期間的成果。這些綜合財務報表應與本公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K(“2022年Form 10-K”)中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響合併財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。
重要會計政策摘要
公司在2022年Form 10-K中描述的重要會計政策沒有變化。
通過的會計和報告公告
供應商財務計劃
2022年9月，財務會計準則委員會發布了指導意見，更新了供應商財務計劃義務的披露要求。本指南為供應商財務計劃的披露提供了具體的權威指導，包括此類計劃的關鍵條款、未償還金額以及債務在財務狀況表中的列報位置。該指導意見適用於2022年12月15日以後的年度期間，包括過渡期，但前滾信息的披露除外，該信息在2023年12月15日之後的年度期間有效。本指南的某些部分必須追溯適用，而其他部分可能是前瞻性應用的。本公司採納該指引，自2023年1月1日起生效，並已在附註14中提供所需的披露。
注：2.股本和每股收益
與WarnerMedia合併相關而發行的普通股
與合併有關，發現系列A普通股、發現系列B可轉換普通股和發現系列C系列普通股的每股已發行和流通股被重新分類並自動轉換為一WBD普通股，以及Discovery系列A-1可轉換優先股(“A-1優先股”)和C-1系列可轉換優先股的每股已發行和流通股重新分類並自動轉換為13.1135和19.3648分別為WBD普通股。
合併需要得到Advance/Newhouse Programming Partnership作為A-1系列優先股的唯一持有者的同意。由於Advance/Newhouse Programming Partnership簽訂了同意協議，並在將A-1系列優先股的股票重新分類為普通股的過程中相關喪失了A-1系列優先股所附帶的重大權利，它收到了A-1系列優先股轉換為普通股的公司普通股數量的增加。發行這種額外普通股的影響為#美元。789在截至2022年6月30日的三個月內，在合併完成時被記錄為銷售、一般和行政費用中的交易費用。
2022年4月8日，本公司發佈1.7作為收購WM支付的對價，WBD普通股1,000億股。(見注3。)
每股收益
所有股份和每股金額均已作出追溯調整，以反映重新分類和自動轉換為WBD普通股，但A-1系列優先股除外，因為與合併相關的A-1系列優先股轉換為WBD普通股被視為離散事件，並被視為前瞻性處理，因此尚未進行重塑。
11

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

下表列出了該公司計算的每股收益(單位：百萬)。由於四捨五入，每股收益金額可能不會重新計算。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
分子：
淨虧損$(407)$(2,285)$(2,687)$(5,218)
更少：
將未分配收入分配給A-1系列可轉換優先股— — — (49)
可歸因於非控股權益的淨收入(8)(21)(32)(44)
可贖回非控股權益的淨收入(2)(2)(7)(8)
分配給華納兄弟探索公司A系列普通股股東的每股基本和稀釋後淨虧損$(417)$(2,308)$(2,726)$(5,319)
分母加權平均值：
已發行普通股-基本普通股和稀釋後普通股2,438 2,428 2,436 1,775 

分配給普通股股東的每股基本淨虧損$(0.17)$(0.95)$(1.12)$(3.00)
分配給普通股股東的每股攤薄淨虧損$(0.17)$(0.95)$(1.12)$(3.00)
下表列出了在計算稀釋後每股收益時不包括的基於股票的獎勵的詳細情況(以百萬為單位)。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
反攤薄股權獎勵
73 59 68 48 
注：3.收購和處置
收購
WarnerMedia
於2022年4月8日，本公司完成與AT&T的WarnerMedia業務的合併。合併是通過反向莫里斯信託類型的交易執行的，根據該交易，WM通過按比例分配分配給AT&T的股東，此後立即與Discovery合併。Discovery被視為WM的會計收購方。
此次合併將WM的流行和有價值的知識產權內容庫與Discovery的全球足跡、本地語言內容集合以及超過100個國家的深厚區域專業知識相結合。 220國家和地區。該公司預計，這一廣泛的全球品牌組合，加上其DTC的潛力和合並資產的吸引力，將導致全球市場滲透率的提高。預計合併還將為公司創造重大的成本協同效應。
購進價格
下表概述為收購WM而支付的總購買代價的組成部分（以百萬計）。
發行給AT&T股東的WBD普通股的公允價值 (1)
$42,309 
可歸因於合併前服務的股票薪酬獎勵的公允價值(2)
94 
解決原有關係 (3)
(27)
購買注意事項$42,376 
(1) 發行給AT&T股東的WBD普通股的公允價值約為 1,732 WBD普通股的百萬股乘以Discovery系列A普通股的收盤價$24.43在納斯達克的收盤日期。於合併中發行之WBD普通股股份數目乃根據Discovery，Inc.合併結束前的普通股，乘以 71%/29%.
12

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

(2) 該金額代表AT&T限制性股票單位獎勵的價值，該獎勵未歸屬，並被WBD限制性股票單位獎勵所取代，其條款和條件與原始AT&T獎勵相似。轉換是基於AT&T普通股的成交量加權平均每股收盤價與 十交易日之前的收盤價和成交量加權平均每股收盤價的WBD普通股在 十成交日之後的交易日。應佔合併前服務的重置股權獎勵的公允價值作為合併中轉移的代價的一部分入賬。
(3) 該金額代表本公司與WM之間的未付應付款項及應收款項的有效結算。不是收益或虧損在結算時確認，因為金額被確定為反映公平市場價值。
餘額反映美元和份額金額的四捨五入為數百萬美元，這可能導致重新計算的獨立金額與上文所列金額有所不同。2022年8月，本公司與美國電話電報公司根據《分離和分配協議》第1.3節敲定了關閉後周轉資金結算程序，使本公司收到一美元。1.22022年第三季度AT&T支付10億美元。
購進價格分配
本公司將收購會計方法應用於WM，即支付的收購價格的公允價值超過收購的可確認淨資產和承擔的負債的公允價值的部分分配給商譽。商譽反映了WM的集合勞動力，以及預計合併將帶來的收入增加、成本節約和經營協同效應。作為合併的一部分記錄的商譽已分配給Studios、Networks和DTC應報告部門，金額為#美元。9,3081000萬，$7,0741000萬美元和300萬美元5,727分別為1000萬美元，並且不能在税收方面扣除。
在截至2023年6月30日的三個月內，該公司最終確定了收購資產和承擔的負債的公允價值。測算期調整反映在發生調整的期間。在截至2023年6月30日的六個月內記錄的調整數為#美元。3681000萬美元，主要與税收有關，並計入其他非流動資產、遞延所得税和其他非流動負債，與商譽相抵。收購價格與收購資產和承擔的負債的分配、計算法期間的調整以及與轉移的總對價的對賬見下表(以百萬計)。
初步
2022年4月8日		測算期
調整		最終
2022年4月8日
現金$2,419 $(10)$2,409 
應收賬款4,224 (60)4,164 
其他流動資產4,619 (133)4,486 
影視內容版權和遊戲28,729 (344)28,385 
財產和設備4,260 13 4,273 
商譽21,513 596 22,109 
無形資產44,889 100 44,989 
其他非流動資產5,206 283 5,489 
流動負債(10,544)12 (10,532)
承擔的債務(41,671)(9)(41,680)
遞延所得税(13,264)492 (12,772)
其他非流動負債(8,004)(940)(8,944)
已支付的總代價$42,376 $— $42,376 
收購資產和承擔負債的公允價值是使用多種估值方法確定的，包括但不限於各種成本方法和收入方法，例如特許權使用費減免、多期超額收益以及使用或不使用方法。
13

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

下表彙總了收購的無形資產(不包括內容資產)以及這些資產的加權平均使用壽命。
公允價值加權平均使用壽命(年)
商號$21,084 34
代銷商、廣告和訂户關係14,800 6
特許經營權7,900 35
其他無形資產1,205 
收購的無形資產總額$44,989 
該公司產生了與收購相關的成本#美元311000萬美元和300萬美元125截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為10萬美元和591000萬美元和300萬美元340截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。這些費用與法律和專業服務及整合活動有關，並在合併業務報表中確認為業務費用。此外，與高級/紐豪斯方案公司A-1系列優先股轉換相關的增發普通股的費用為#美元。789並於合併完成時記為銷售、一般及行政開支中的交易開支。(見注2。)
作為合併的結果，WM的資產、負債和業務自合併之日起就包括在公司的綜合財務報表中。下表列出了在合併財務報表中報告的WM收入和收益(以百萬為單位)。
截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的9個月
收入：
分佈$3,730 $7,256 
廣告761 1,924 
內容3,147 5,982 
其他245 453 
總收入7,883 15,615 
部門間淘汰(699)(1,539)
淨收入$7,184 $14,076 
華納兄弟探索公司的淨虧損。$(2,135)$(5,155)
備考綜合財務信息
以下未經審計的預計合併財務信息顯示了公司和WM的合併結果，就好像合併已於2021年1月1日完成一樣。未經審計的備考合併財務信息僅供參考，並不代表如果合併發生在2021年1月1日將會取得的經營結果，也不代表未來的結果。下表列出了該公司預計的綜合收入和淨收入(單位：百萬)。
截至2022年9月30日的9個月
收入$32,087 
華納兄弟探索公司的淨虧損。(3,951)
14

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

未經審計的備考合併財務信息包括(I)電影和電視資料庫公允價值增加收入的額外成本，(Ii)與收購的無形資產相關的額外攤銷費用，(Iii)財產和設備公允價值的額外折舊費用，(Iv)交易成本和其他一次性非經常性成本，(V)與合併和攤銷有關的借款的額外利息支出，(Vi)與假設債務的公允價值調整相關的額外利息支出，(Vi)調整會計政策，(Vii)消除公司間活動，和(8)調整的相關税務影響。這些預計調整基於截至本報告日期的現有信息，以及公司認為合理的假設，以在補充預計的基礎上反映與WM合併對公司歷史財務信息的影響。調整不包括與合併業務已經或可能實現的整合活動、成本節約或協同效應相關的成本。
性情
2023年9月和10月，該公司出售了二智能交通系統的三區域體育網絡（“RSN”），並預計將在2023年第四季度退出其剩餘的RSN。
於二零二二年九月，本公司出售 75其在CW網絡的%權益轉讓給Nexstar Media Inc.（“Nexstar”），以換取Nexstar同意為CW Network的大部分費用提供資金，並保留公司在交易前存在的某些應收款項的份額。有 不是在交易中交換的現金。本公司錄得非重大收益及保留 12.5於The CW Network之%擁有權權益，其入賬列作權益法投資。
於2022年4月，本公司完成出售其於Discovery Education的少數權益，售價為$1381000萬美元，並錄得收益$133萬.
注：4.重組和其他費用
就合併而言，本公司已宣佈並已採取行動實施項目，以實現本公司的成本協同效應。截至2022年12月31日止年度，本公司完成了支持其持續重組和轉型舉措的框架，其中包括戰略內容規劃評估、組織重組、設施整合活動以及其他合同終止成本。雖然公司的重組工作正在進行中，但重組計劃預計將於2024年底基本完成。此外，該公司在截至2023年9月30日的三個月內啟動了與WB Theatre Animation集團相關的戰略重組計劃。
按可呈報分部劃分的重組及其他費用以及公司及分部間對銷如下（以百萬計）。
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2023202220232022
演播室$134 $562 $220 $762 
網絡48 354 161 666 
直接轉矩34 517 61 992 
公司和部門間的淘汰53 88 68 139 
完全重組和其他費用$269 $1,521 $510 $2,559 
在截至2023年9月30日的三個月內，重組和其他費用主要包括內容減值和其他內容開發成本和註銷#美元1122000萬美元，合同終止和設施合併活動#312000萬美元，組織重組成本為美元1251000萬美元，其他費用為$11000萬美元。在截至2022年9月30日的三個月內，重組和其他費用主要包括內容減值$8912000萬美元，組織重組成本為美元2381000萬美元，其他內容開發成本和核銷美元3772000萬美元，合同終止費用為$151000萬美元。
在截至2023年9月30日的9個月內，重組和其他費用主要包括內容減值和其他內容開發成本和註銷#美元1232000萬美元，合同終止和設施合併活動#1022000萬美元，組織重組成本為美元2841000萬美元，其他費用為$11000萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內，重組和其他費用主要包括內容減值$1,3922000萬美元，組織重組成本為美元4461000萬美元，其他內容開發成本和核銷美元7062000萬美元，合同終止費用為$151000萬美元。
15

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

在應計負債和其他非流動負債中記錄的重組負債的變動如下(以百萬計)，按主要類別和按可報告部門以及公司和部門間抵銷分類。
演播室網絡直接轉矩公司和部門間抵銷總計
2022年12月31日$156 $361 $188 $159 $864 
合同終止應計項目，淨額41 15 2 16 74 
員工離職應計費用，淨額42 138 51 53 284 
其他應計項目— 2 — — 2 
支付的現金(132)(300)(150)(128)(710)
2023年9月30日$107 $216 $91 $100 $514 
注：5.收入
下表列出了該公司按收入來源分列的收入(單位：百萬)。
截至2023年9月30日的三個月
演播室網絡直接轉矩公司和部門間抵銷總計
收入：
分佈$13 $2,833 $2,179 $1 $5,026 
廣告4 1,709 138 (55)1,796 
內容3,000 215 120 (495)2,840 
其他209 111 1 (4)317 
總計$3,226 $4,868 $2,438 $(553)$9,979 
截至2022年9月30日的三個月
演播室網絡直接轉矩公司和部門間抵銷總計
收入：
分佈$4 $2,924 $2,062 $— $4,990 
廣告8 1,944 106 (16)2,042 
內容2,884 277 145 (775)2,531 
其他192 69 4 (5)260 
總計$3,088 $5,214 $2,317 $(796)$9,823 
截至2023年9月30日的9個月
演播室網絡直接轉矩公司和部門間抵銷總計
收入：
分佈$19 $8,769 $6,536 $— $15,324 
廣告11 6,394 362 (154)6,613 
內容8,425 744 715 (1,644)8,240 
其他564 300 12 (16)860 
總計$9,019 $16,207 $7,625 $(1,814)$31,037 
16

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

截至2022年9月30日的9個月
演播室網絡直接轉矩公司和部門間抵銷總計
收入：
分佈$8 $6,885 $4,287 $— $11,180 
廣告18 5,998 248 (25)6,239 
內容5,525 813 279 (1,699)4,918 
其他338 133 9 (8)472 
總計$5,889 $13,829 $4,823 $(1,732)$22,809 
合同負債和合同資產
下表列出了合併資產負債表上的合同負債(單位：百萬)。
類別資產負債表位置2023年9月30日2022年12月31日
合同責任遞延收入$1,917 $1,694 
合同責任其他非流動負債142 361 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，收入分別為1,2021000萬美元和300萬美元376截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別確認了4.8億歐元計入遞延收入。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，合同資產不是實質性的。
剩餘履約義務
截至2023年9月30日，美元12,508根據我們的長期合同，預計將有100萬美元的收入從剩餘的業績義務中確認。下表按合同類型彙總了剩餘的履約義務(以百萬為單位)。
合同類型2023年9月30日持續時間
分銷-固定價格或最低保證金$3,620 
到2031年
內容許可和體育再許可5,792 
到2030年
品牌授權2,279 
到2043年
廣告817 
到2027年
總計$12,508 
上文披露的未履行履行義務的價值不包括：(I)涉及可變對價的合同，其收入根據銷售或基於使用量的特許權使用費例外予以確認，以及(Ii)原始預期期限為一年或更短的合同，如大多數廣告合同；然而，對於內容許可收入，包括與電視和流媒體服務的劇院和電視產品許可相關的收入，本公司已包括所有合同，而無論期限如何。
注：6.應收賬款的銷售
循環應收帳款程序
在截至2023年9月30日的三個月內，公司修訂了循環應收賬款計劃，將貸款限額降至$5,500並將該計劃延長至2024年8月。公司破產後的合併子公司持有美元2,892截至2023年9月30日，與其循環應收賬款計劃相關的質押應收賬款100萬美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月，公司確認了36百萬美元和美元78分別為百萬， 在……裏面 銷售、一般和行政費用，扣除綜合經營報表中循環應收賬款方案的非指定衍生品。(見附註10。)截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司確認93百萬美元和美元134在綜合經營報表中，銷售、一般和行政費用分別為100萬美元。從綜合資產負債表中取消確認的未確認應收賬款組合為#美元。5,190截至2023年9月30日，100萬。
17

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

下表列出了已售出的應收款彙總表(單位：百萬)。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
售出的應收賬款總額/收到的現金收益$3,381 $3,283 $9,797 $6,488 
根據循環協議進行再投資的收藏品(3,487)(3,792)(9,974)(7,297)
匯出的現金收益淨額(a)
$(106)$(509)$(177)$(809)
售出應收賬款淨額$3,352 $3,272 $9,656 $6,470 
已記錄的債務(第3級)$114 $129 $374 $227 
(a) 包括已售出但未匯出的應收款收款#美元238百萬美元和美元236分別截至2023年9月30日和2022年9月30日。
下表彙總了已轉移或認捐的金額(單位：百萬)。
2023年9月30日2022年12月31日
質押為抵押品的應收賬款$2,892 $3,468 
作為抵押品的受限現金質押$— $150 
資產負債表分類：
應收賬款淨額$2,629 $3,015 
預付費用和其他流動資產$— $150 
其他非流動資產$263 $453 
應收賬款保理
根據公司保理安排出售的貿易應收賬款總額為 $72百萬 截至2023年9月30日的9個月。不是在截至2022年9月30日的九個月內，根據本公司的保理安排售出的金額。對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表的影響並不大。這項應收賬款保理協議與循環應收賬款計劃是分開的。
18

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

注：7.內容權利
就攤銷和減值而言，資本化內容成本根據其主要貨幣化策略進行分組：單獨或作為一個組。從本季度開始，節目版權將分為兩個單獨的標題：許可內容和進展以及現場節目和進展。直播節目包括獲得許可的體育權利和相關進展。 下表列出了內容權利的組成部分（以百萬計）。
2023年9月30日
個人主要貨幣化
作為一個羣體，
總計
電影製作成本：
釋放，攤銷較少$2,867 $— $2,867 
已完成但未發佈555 — 555 
生產和其他1,188 — 1,188 
電視製作費用：
釋放，攤銷較少1,590 5,834 7,424 
已完成但未發佈354 720 1,074 
生產和其他425 2,653 3,078 
戲劇電影和電視製作費用共計$6,979 $9,207 $16,186 
許可內容和預付款，網絡4,499 
實況節目和進階，網絡2,038 
遊戲開發成本，攤銷較少630 
全部影視內容版權和遊戲23,353 
減去：當前內容版權和預付許可費，淨額(899)
全部非當前影視內容版權和遊戲$22,454 
2022年12月31日
個人主要貨幣化
作為一個羣體，
總計
電影製作成本：
釋放，攤銷較少$3,544 $— $3,544 
已完成但未發佈507 — 507 
生產和其他1,795 — 1,795 
電視製作費用：
釋放，攤銷較少2,200 6,143 8,343 
已完成但未發佈939 401 1,340 
生產和其他457 3,386 3,843 
戲劇電影和電視製作費用共計$9,442 $9,930 $19,372 
許可內容和預付款，網絡4,961 
實況節目和進階，網絡2,214 
遊戲開發成本，攤銷較少650 
全部影視內容版權和遊戲27,197 
減去：當前內容版權和預付許可費，淨額(545)
全部非當前影視內容版權和遊戲$26,652 
19

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

內容攤銷包括以下內容(以百萬為單位)。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
主要以個人貨幣化為主$631 $1,357 $3,193 $3,534 
主要作為一個集團進行貨幣化2,364 2,584 9,039 6,492 
總內容攤銷$2,995 $3,941 $12,232 $10,026 
內容支出包括攤銷、減值和開發費用，通常是合併經營報表收入成本的組成部分。截至2023年9月30日的三個月和九個月，內容減值總額為191百萬美元和美元315分別為100萬美元。內容減值和其他內容開發成本和核銷#美元1121000萬美元和300萬美元123截至2023年9月30日止三個月及九個月的收入分別為100萬美元，主要是由於放棄與WB戲劇動畫集團相關的2023年第三季度戰略重組計劃有關的某些電影，並反映在工作室部門的重組和其他費用中。截至2022年9月30日的三個月和九個月，內容減值總額為9091000萬美元和300萬美元1,415分別為2.5億美元和2.5億美元。內容減值為$8911000萬美元和300萬美元1,392分別為2.5億美元和內容開發核銷$2341000萬美元和300萬美元563截至2022年9月30日的三個月和九個月的1.3億美元，分別是由於合併後與內容戰略調整相關的某些內容類別的放棄，並反映在Studios、Networks和DTC部門的重組和其他費用中。
注8。投資
該公司的股權投資包括以下投資，扣除記錄在其他非流動負債中的投資(以百萬計)。
類別資產負債表的位置所有權2023年9月30日2022年12月31日
權益法投資：
The Chernin Group(TCG)2.0-A，LP其他非流動資產44%$274 $313 
NC+其他非流動資產32%125 135 
TNT體育其他非流動資產50%102 96 
其他其他非流動資產470 518 
權益法投資總額971 1,062 
公允價值易於確定的投資其他非流動資產41 28 
沒有易於確定的公允價值的投資
其他非流動資產(a)
434 498 
總投資$1,446 $1,588 
(a) 沒有易於確定的公允價值的投資包括#美元17截至2023年9月30日為100萬美元10截至2022年12月31日，包括在預付費用和其他流動資產中的400萬美元。
權益法投資
本公司的某些其他權益法投資為VIE，本公司並非其主要受益人。截至2023年9月30日，公司對其所有未合併VIE的最大風險敞口，包括代表VIE進行的賬面價值投資和未提供資金的合同承諾，約為$7671000萬美元。該公司的最大估計風險不包括VIE的非合同未來資金。這些VIE投資的賬面價值合計為$708截至2023年9月30月為100萬美元，720截至2022年12月31日，為1.2億美元。VIE損益計入股權投資的虧損，計入綜合經營報表的淨額。VIE損失為$61000萬美元和300萬美元59截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為10萬美元和151000萬美元和300萬美元35截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。
20

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

根據計量替代方案評估的、沒有隨時可確定的公允價值的股權投資
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，該公司得出結論，其公允價值不容易確定的其他股權投資減少了#美元。21000萬美元和300萬美元73由於同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化，分別以公允價值計算的公允價值為100萬歐元。公允價值的減少計入合併經營報表中的其他(費用)收入。(見附註14。)截至2023年9月30日，公司已累計減值1美元。302百萬 因為它的股權投資沒有容易確定的公允價值。
注：9.債務
下表列出了未償債務的組成部分(以百萬計)。
加權平均
截止日期利率
2023年9月30日		2023年9月30日2022年12月31日
期限為的定期貸款3年數或更少
6.82 %$1,150 $4,000 
浮息優先票據，年期為5年數或更少
7.00 %40 500 
到期日為5年數或更少
4.00 %13,646 12,759 
優先票據，到期日在5和10年份
4.28 %8,607 10,373 
到期日大於10年份
5.11 %21,644 21,644 
債務總額45,087 49,276 
未攤銷折價、溢價、債務發行成本和購置款會計的公允價值調整(287)(277)
債務，扣除未攤銷折價、溢價、債務發行成本和購置款會計的公允價值調整後的淨額44,800 48,999 
債務的當期部分(1,302)(365)
債務的非流動部分$43,498 $48,634 
在截至2023年9月30日的三個月內，公司的全資子公司，華納傳媒，有限責任公司(“WML”)，歷史TW公司(“TWI”)，Discovery Communications，LLC(“DCL”)和WMH開始現金投標，以現金購買(I)WML未償還的任何和所有4.0502023年到期的優先債券百分比和3.5502024年到期的高級票據百分比，(Ii)TWI的未償還債券7.5702024年到期的優先債券百分比；(Iii)DCL的未償還債券3.8002024年到期的優先票據的百分比，以及(Iv)WMH的未償還債券3.5282024年到期的優先債券百分比和3.4282024年到期的優先債券百分比。本公司於2023年8月完成收購要約，購入金額為$的優先票據。1.9億元有效投標，並根據要約接受購買。該公司還償還了$250於2025年4月到期日前，其定期貸款的未償還本金總額的百萬美元已於到期時悉數償還$178其於2023年9月到期的優先票據的未償還本金總額為100萬美元，並完成了公開市場回購，95 其優先票據的未償還本金總額的百萬美元。
截至2023年6月30日止三個月，本公司開始要約收購，以現金購買其任何及全部於2024年到期的未償還浮息票據。本公司於2023年6月完成收購要約，購買浮息票據，金額為美元。460 萬元有效投標，並接受購買根據要約。該公司還償還了$1.1 在2025年4月到期日之前，其定期貸款的未償還本金總額為10億美元，並完成了公開市場回購，88 其優先票據的未償還本金總額的百萬美元。
於截至二零二三年三月三十一日止三個月，本公司發行$1.51000億美元6.412%固定利率優先票據，於二零二六年三月到期。於二零二四年三月後，優先票據可按面值加應計及未付利息贖回。所得款項用於支付美元1.5 2025年4月到期日之前，本公司定期貸款的未償還本金總額為10億美元。該公司還償還了$106 其於二零二三年二月到期之優先票據之未償還本金總額為百萬元。
截至2022年9月30日止三個月，本公司已償還$2.5 於二零二五年四月到期日前，其定期貸款的未償還本金總額為10億美元。
截至2022年6月30日止三個月，本公司已償還$3.5 於2023年10月及2025年4月到期日前，其定期貸款的未償還本金總額為10億美元。本公司亦假設41.5 億美元的優先票據（按面值計算）和與合併有關的定期貸款。
截至2022年3月31日止三個月，本公司於到期時悉數償還$327 其未償還本金總額 2.3752022年3月到期的歐元面值優先債券百分比
21

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

截至2023年9月30日，所有優先票據均由公司、Scripps Networks Interactive，Inc.(Scripps Networks)、DCL(在其不是該等優先票據的主要義務人的範圍內)和WMH(在其不是該等優先票據的主要義務人的範圍內)完全和無條件地擔保，但$1.2與合併有關由公司承擔的遺留WarnerMedia業務的200億美元優先票據和23斯克裏普斯網絡公司發行的未交換的優先票據達百萬美元。此外，WMH根據美元發放的定期貸款10.0100億定期貸款信貸協議(“定期貸款信貸協議”)，由本公司、斯克裏普斯網絡和DCL提供全面和無條件的擔保。
循環信貸安排和商業票據計劃
本公司有一個多幣種循環信貸協議(“循環信貸協議”)，並有能力借入最多#美元。6.0循環信貸協議(“信貸安排”)項下的30億美元。該公司還可以要求不超過#美元的額外承諾1.0在滿足某些條件的情況下，從貸款人那裏獲得10億美元。該公司的商業票據計劃得到信貸安排的支持。信貸安排下的借款能力實際上被商業票據計劃下的任何未償還借款所減少。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司擁有不是其信貸安排或商業票據計劃下的未償還借款。
信貸協議金融契約
循環信貸協議及定期貸款信貸協議(統稱為“信貸協議”)包括要求本公司維持最低綜合利息覆蓋率為3.00至1.00，調整後的最高綜合槓桿率為5.75合併完成後降至1.00，降級至5.00至1.00和4.50分別在收盤第一週年和第二週年時降至1.00。截至2023年9月30日，DCL和WMH均遵守所有契約，且未發生信貸協議項下的違約事件。
注10.衍生金融工具
在正常經營過程中，公司面臨外幣匯率市場風險和利率波動。作為其風險管理戰略的一部分，該公司使用衍生金融工具，主要是外幣遠期合約、固定貨幣掉期、總回報掉期和利率掉期，以對衝某些外幣、市值和利率風險。該公司的目標是通過用用於對衝這些風險的衍生品合約的損失和收益來抵消這些風險帶來的收益和損失，從而降低收益的波動性。本公司並不以投機交易為目的訂立或持有衍生金融工具。
22

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

下表彙總了衍生金融工具對公司綜合資產負債表的影響(單位：百萬)。有幾個不是截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據主淨值協議有資格抵銷的金額。本公司衍生金融工具的公允價值是採用基於市場的方法(第2級)確定的。
2023年9月30日2022年12月31日
公允價值公允價值
概念上的預付費用和其他流動資產其他非-
流動資產		應付賬款和應計負債其他非-
流動負債		概念上的預付費用和其他流動資產其他非-
流動資產		應付賬款和應計負債其他非-
流動負債
現金流對衝：
外匯$1,653 $69 $27 $33 $9 $1,382 $49 $35 $42 $25 
交叉貨幣互換— — — — — 482 3 58 — — 
淨投資對衝：(a)
交叉貨幣互換1,700 21 7 8 43 1,778 20 12 — 73 
公允價值對衝：
利率互換1,500 3 — — 6 — — — — — 
無套期保值指定：
外匯1,017 3 1 2 97 976 5 1 3 96 
交叉貨幣互換— — — — — 139 3 — — 3 
利率互換6,000 66 14 — — — — — — — 
總回報互換388 — — 17 — 291 — — 13 — 
總計$162 $49 $60 $155 $80 $106 $58 $197 
(a) 不包括歐元1642000萬歐元面值的鈔票(美元1742022年12月31日的百萬等值)被指定為淨投資對衝和GB4001000萬英鎊鈔票(美元487(2023年9月30日相當於100萬美元)被指定為淨投資對衝。(見注9。)
指定用於對衝會計的衍生品
現金流對衝
該公司使用外匯遠期合約來緩解與收入、生產回扣和生產費用相關的外幣風險，並使用固定對固定交叉貨幣掉期來緩解與其英鎊計價債務相關的外幣風險。2023年4月，該公司解除了與其英鎊債務相關的交叉貨幣掉期，並確認了#美元的收益761000萬美元，作為對其他全面收入的調整。英鎊債務隨後被重新指定為淨投資對衝，自2023年5月起生效。
下表列出了被指定為現金流對衝的衍生品對收入和其他全面損失的税前影響(單位：百萬)。
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2023202220232022
累計其他綜合虧損確認的損益：
外匯--衍生工具調整
$15 $30 $35 $10 
將損益重新歸類為累計其他綜合虧損的收入：
外匯經銷收入
(3)(2)(5)— 
外匯-廣告收入
— — — 1 
外匯--收入成本
12 8 3 27 
外匯--其他(支出)收入，淨額
— — 18 — 
利率-利息支出，淨額(1)— — (1)
利率--其他(費用)收入，淨額
1 — 1 — 
23

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

如果當前公允價值截至2023年9月30日的指定現金流對衝的ES在未來12個月內保持不變，公司將在未來12個月內從累積的其他全面虧損中重新歸類為收入的金額對於本財年將不是實質性的。公司對未來現金流的可變性風險敞口進行對衝的最長時間為32好幾年了。
淨投資對衝
該公司使用固定對固定交叉貨幣掉期來降低與非美元職能實體淨資產相關的外幣風險。
在截至2023年9月30日的三個月內，該公司結算了其歐元計價債務，該債務被指定為淨投資對衝中的對衝工具。
在截至2023年6月30日的三個月內，為了減輕與非美元職能實體淨資產相關的貨幣風險，公司在之前提到的現金流對衝解除後，將2024年到期的英鎊計價債務重新指定為淨投資對衝。
下表列出了被指定為淨投資對衝的衍生品對其他綜合虧損的税前影響(單位：百萬)。除被排除在有效性測試之外的金額外，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，沒有從累積的其他全面虧損中重新歸類為收入的其他重大收益(虧損)。
截至9月30日的三個月，
在AOCI中確認的損益金額在衍生工具收益中確認的收益(損失)的位置(不包括有效性測試的金額)在衍生工具收益中確認的損益金額(不包括在有效性測試中的金額)
2023202220232022
交叉貨幣互換$5 $(63)利息支出，淨額$7 $5 
歐元計價紙幣(外幣計價債務)(2)13 不適用— — 
英鎊紙幣(外幣計價債務)17 58 不適用— — 
總計$20 $8 $7 $5 
截至9月30日的9個月，
在AOCI中確認的損益金額在衍生工具收益中確認的收益(損失)的位置(不包括有效性測試的金額)在衍生工具收益中確認的損益金額(不包括在有效性測試中的金額)
2023202220232022
交叉貨幣互換$30 $8 利息支出，淨額$18 $27 
歐元計價紙幣(外幣計價債務)3 19 不適用— — 
英鎊紙幣(外幣計價債務)11 112 不適用— — 
總計$44 $139 $18 $27 
公允價值對衝
於截至二零二三年三月三十一日止三個月，本公司發行$1.51000億美元6.4122026年3月到期的%固定利率優先債券。同時，本公司簽訂了一項指定為公允價值對衝的固定利率至浮動利率掉期協議，以使本公司能夠緩解由於基準利率波動而導致的優先票據公允價值的波動。優先票據和利率互換的公允價值變動計入利息支出淨額。
下表列出了對對衝借款的公允價值對衝調整(以百萬為單位)。
賬面金額
對衝借款		套期保值借款中包含的公允價值對衝調整累計金額
資產負債表位置2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
債務的非流動部分$1,497 $— $(3)$— 
24

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

下表載列指定為公允價值對衝的衍生工具對收入的税前影響，包括抵銷對衝項目的公允價值變動(以百萬計)。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
套期保值固定利率債務公允價值變動損益(1)
$4 $— $3 $— 
(損失)衍生工具合約公允價值變動的收益(1)
(4)— (3)— 
利息支出合計，淨額$— $— $— $— 
(1)與對衝債務和衍生品合同相關的應計利息支出不包括在上述金額中，截至2023年9月30日並不是實質性的。
未指定用於對衝會計的衍生品
在合併之前，該公司面臨與預期發行與合併相關的債務相關的利率風險。為了減輕這一風險，該公司在合併前進行了利率互換，並隨後解除了利率互換。
作為合併的一部分，公司收購了遞延補償計劃，這些計劃具有與這些投資的公允價值收益和損失相關的風險，並訂立了總回報掉期以減輕這一風險。與這些掉期相關的收益和損失記錄為銷售、一般和行政費用，抵消遞延補償投資收益和損失。
本公司面臨與應收賬款證券化計劃支付的證券化利息有關的擔保隔夜融資利率變動風險。為了降低這一風險，公司簽訂了$6.0 非指定利率掉期合約的名義金額為億元。這些衍生工具的收益和損失記錄為銷售、一般和行政費用，抵消證券化利息費用。
指定為現金流量對衝的遠期合約於生產支出或確認應收回扣時取消指定。取消指定後，這些衍生工具的收益和損失直接影響與對衝風險相同的收益。
下表列示未指定為對衝並在綜合經營報表中的銷售、一般及行政開支以及其他（開支）收入淨額中確認的衍生工具的税前收益（虧損）（以百萬計）。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
利率互換$18 $— $80 $— 
總回報互換(19)— 12 — 
銷售、總務和管理費用合計(1)— 92 — 
利率互換(1)— (1)512 
交叉貨幣互換— 5 1 12 
外匯衍生品(1)(24)1 (70)
其他（支出）收入淨額共計
(2)(19)1 454 
總計$(3)$(19)$93 $454 
注11.公允價值計量
公平值之定義為市場參與者之間於有序交易中出售資產所收取或轉讓負債所支付之金額。按公平值列賬之資產及負債分類為以下三類：
第1級–在活躍的市場上對相同工具的報價。
二級–活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及在活躍市場中可以觀察到所有重要投入和重大價值驅動因素的模型衍生估值。
第三級–從無法觀察到一個或多個重要輸入的技術中得出的估值。
25

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債(以百萬計)。
  2023年9月30日
類別資產負債表位置第1級二級第三級總計
資產
現金等價物：
定期存款現金和現金等價物$— $99 $— $99 
股權證券：
貨幣市場基金現金和現金等價物4 — — 4 
共同基金預付費用和其他流動資產31 — — 31 
公司擁有的人壽保險合同預付費用和其他流動資產— 2 — 2 
共同基金其他非流動資產229 — — 229 
公司擁有的人壽保險合同其他非流動資產— 95 — 95 
總計$264 $196 $— $460 
負債
遞延補償計劃應計負債$59 $— $— $59 
遞延補償計劃其他非流動負債579 — — 579 
總計$638 $— $— $638 
2022年12月31日
類別資產負債表位置1級2級3級總計
資產
現金等價物：
定期存款現金和現金等價物$— $50 $— $50 
股權證券：
貨幣市場基金現金和現金等價物20 — — 20 
共同基金預付費用和其他流動資產14 — — 14 
公司擁有的人壽保險合同預付費用和其他流動資產— 1 — 1 
共同基金其他非流動資產243 — — 243 
公司擁有的人壽保險合同其他非流動資產— 94 — 94 
定期存款其他非流動資產— 8 — 8 
總計$277 $153 $— $430 
負債
遞延補償計劃應計負債$73 $— $— $73 
遞延補償計劃其他非流動負債590 — — 590 
總計$663 $— $— $663 
除上表所列金融工具外，公司還持有其他金融工具，包括現金存款、應收賬款、應付賬款、定期貸款和優先票據。除優先票據外，此類金融工具的賬面價值均接近2023年9月30日和2022年12月31日的公允價值。本公司未償還優先票據的估計公允價值，包括應計利息，按被視為二級投入的場外市場報價計算，為#美元。36.810億美元38.0分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。
本公司的衍生金融工具在附註10中討論，其公允價值可隨時確定的投資在附註8中討論，其循環應收計劃的債務在附註6中討論。
26

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

注：12。基於股份的薪酬
公司有各種激勵計劃，其中包括基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)、基於服務的限制性股票單位(“RSU”)和股票期權。下表列出了已授予的獎勵(單位：百萬，加權平均贈款價格除外)。
截至2023年9月30日的9個月
獎項加權平均授權價
獲獎名單：
PRSU4.0 $15.41 
RSU28.5 $14.89 
股票期權2.2 $15.02 
下表列出了與非既得性股票獎勵相關的未確認補償成本，以及截至2023年9月30日這些費用將被確認的加權平均攤銷期間(以百萬美元為單位，但年份除外)。
未確認的補償成本加權平均攤銷期
(年)
PRSU$37 1.6
RSU576 2.1
股票期權128 2.7
未確認的賠償總成本$741 
注：13.所得税
所得税優惠為$125百萬美元和美元563截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，所得税優惠為566百萬美元和美元1,201截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月所得税優惠的減少主要是由於税前賬面收入的增加。這一減少被與合併相關的截至2022年9月30日的9個月記錄的與優先股轉換交易費用相關的不利税收調整部分抵消。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税優惠反映了不同於聯邦法定税率的有效所得税税率，這主要是由於海外業務的影響、不確定税收狀況的變化以及州和地方所得税。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的不確定税收頭寸準備金總計為美元。2,191百萬 及$1,929分別為100萬美元。截至2023年9月30日，不確定税務狀況準備金的增加主要是由於2023年通過與合併相關的購買會計記錄的税款準備金，但被2023年根據審計決議釋放的税款準備金部分抵消。合理地説，與公司某些不確定的税收狀況相關的未確認税收優惠總額可能減少高達$77在未來12個月內，由於持續審計、訴訟時效失效或法規發展而產生的100萬歐元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，本公司已累計應計美元558百萬美元和美元413與未確認的税收優惠相關的應付利息和罰款總額分別為100萬美元。截至2023年9月30日的利息和罰款應計增加包括2023年通過與合併相關的購買會計記錄的利息和罰款應計。該公司將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款確認為所得税支出的組成部分。
27

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

注14.補充披露
下表提供了與合併財務報表有關的補充資料(單位：百萬)。
其他(費用)收入，淨額
其他(費用)收入，淨額，包括以下(以百萬為單位)。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
淨外幣損失$(83)$(36)$(180)$(106)
(損失)衍生工具收益，淨額(2)(19)1 454 
公允價值易於確定的投資價值變動— (16)21 (106)
出售權益法投資的收益— 8 — 141 
公允價值不能輕易確定的股權投資的公允價值變動(2)— (73)— 
利息收入43 20 128 39 
其他(虧損)收入，淨額
(19)15 (6)(11)
其他(費用)收入合計，淨額
$(63)$(28)$(109)$411 
補充現金流信息
截至9月30日的9個月，
20232022
繳税現金，淨額$1,191 $859 
為利息支付的現金，淨額2,065 1,305 
非現金投資和融資活動：
與出售牧場地塊有關的非現金對價175 — 
與購買Burbank Studios地塊有關的非現金對價
175 — 
為收購WarnerMedia而發行的股權— 42,309 
與出售CW Network有關的非現金對價— 126 
與英國電信合資企業的應計對價— 82 
與JCOM的交易協議相關的非現金對價轉移
68 — 
與JCOM的交易協議相關的非現金對價支付2 — 
應計購置的財產和設備33 29 
根據融資租賃和其他安排獲得的資產94 40 
現金、現金等價物和受限現金
 2023年9月30日2022年12月31日
現金和現金等價物$2,383 $3,731 
限制性現金--記入預付費用和其他流動資產(1)
47 199 
現金總額、現金等價物和受限現金$2,430 $3,930 
(1) 限制性現金主要包括作為與公司循環應收賬款和對衝計劃有關的抵押品入賬的現金。(見附註6和附註10。)
商譽與無形資產
在截至2023年9月30日的九個月內，本公司對其所有報告單位執行了商譽和無形資產減值監測程序，未發現任何減值指標或觸發事件。由於全球GDP增長水平下降、電影和電視行業的中斷、與公司網絡報告部門相關的廣告市場疲軟以及與公司DTC報告部門預期增長相關的執行風險，公司將繼續監測其報告部門是否有可能影響可恢復性的變化。
28

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

在截至2023年9月30日的三個月內，該公司重新評估了其線性網絡以及HBO商標和商品名稱的使用壽命和攤銷方法，並得出結論，應加快攤銷模式。因此，自2023年7月1日起，公司已將這些資產的攤銷方法從直線法改為月數總和法。這一變化被認為是估計數的變化，並被前瞻性地核算，導致遞增攤銷費用#美元。171百萬美元。
持有待售資產
2022年，該公司將其牧場地塊和諾克斯維爾寫字樓和土地歸類為持有出售的資產。該公司將美元重新分類2092022年將預付費用和其他資產計入綜合資產負債表，並停止記錄這些資產的折舊。諾克斯維爾寫字樓和土地在截至2023年3月31日的三個月內售出，牧場地塊在截至2023年9月30日的三個月內售出。Burbank Studios地塊是在截至2023年9月30日的三個月內購買的，以換取牧場地塊和現金。
供應商財務計劃
按照行業慣例，公司通常在製作週期結束或接近完成時向某些內容製作人支付費用。在這些安排中，內容製作者可以根據合同里程碑賺取費用，這些里程碑將在生產完成或接近完成時開具發票。在這些情況下，公司將根據合同里程碑計入正在進行的內容。本公司的某些內容製作者將其相關應收賬款出售給銀行中介機構，銀行中介機構在與公司確認我們對內容製作人的義務後，提供與這些合同製作里程碑一致的付款。此確認並不涉及相關內容的擔保權益，或以其他方式導致應付收取本公司其他應付賬款的資歷。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已確認2661000萬美元和300萬美元273分別為應計內容製作人負債2.6億歐元。由於該安排的主要目的是讓生產者能夠在典型的付款到期日之前獲得資金，而且該安排不會顯著改變應付賬款的性質，也不會將付款期限大幅延長，因此，該等款項是本公司未償還及未支付的款項，並記入綜合資產負債表的應計負債內。通過該計劃處理的發票的最長期限為一年。本公司不產生與付費代理服務相關的任何費用或支出，本公司或金融機構可在30提前幾天通知。在生產完成日期(發票到期日)或接近生產完成日期時，公司向金融機構支付確認的生產者發票的所述金額。這些付款被報告為經營活動的現金流。
非控股權益
2023年8月，本公司與JCOM株式會社(“JCOM”)簽署了一系列交易協議，本公司和JCOM各自向Discovery Japan，Inc.(“JVCo”)提供了現有的80/20本公司與JCOM的合資企業，某些權利、債務或通過許可協議的權利，以換取合營公司的新普通股，導致本公司和JCOM擁有51%和49%的合營公司股份。交易完成後，本公司保留控股財務權益，繼續合併合資企業。由於協議條款不再包含JCOM將其非控制性權益出售給公司的選擇權，JCOM的非控制性權益在公司綜合資產負債表上從可贖回的非控制性權益重新分類為股東權益以外的非控制性權益。
累計其他綜合損失
下表列出了累計其他綜合虧損的税後淨額構成部分的變化(單位：百萬)。
截至2023年9月30日的三個月
貨幣換算衍生品養老金計劃和SERP負債累計
其他
綜合損失
期初餘額$(1,012)$22 $(52)$(1,042)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
(393)15 (1)(379)
將累計其他綜合虧損重新分類為淨收益
— (6)— (6)
其他全面收益(虧損)
(393)9 (1)(385)
期末餘額
$(1,405)$31 $(53)$(1,427)
29

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

截至2022年9月30日的三個月
貨幣換算衍生品養老金計劃和SERP負債累計
其他
綜合損失
期初餘額$(1,432)$(8)$(13)$(1,453)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(690)28 — (662)
將累計其他綜合虧損重新分類為淨收益
— (4)— (4)
其他全面收益(虧損)(690)24 — (666)
期末餘額
$(2,122)$16 $(13)$(2,119)
截至2023年9月30日的9個月
貨幣換算衍生品養老金計劃和SERP負債累計其他綜合損失
期初餘額$(1,498)$14 $(39)$(1,523)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
93 29 (14)108 
將累計其他綜合虧損重新分類為淨收益— (12)— (12)
其他全面收益(虧損)
93 17 (14)96 
期末餘額$(1,405)$31 $(53)$(1,427)
截至2022年9月30日的9個月
貨幣換算衍生品養老金計劃和SERP負債累計其他綜合損失
期初餘額$(845)$28 $(13)$(830)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1,275)9 — (1,266)
將累計其他綜合虧損重新分類為淨收益(2)(21)— (23)
其他全面收益(虧損)
(1,277)(12)— (1,289)
期末餘額$(2,122)$16 $(13)$(2,119)
注15。關聯方交易
在正常業務過程中，本公司與關聯方進行交易。相關方包括共享共同董事的實體，如Liberty Global plc(“Liberty Global”)、Liberty Broadband Corporation(“Liberty Broadband”)及其子公司(統稱為“Liberty Group”)。該公司的董事會成員包括約翰·馬龍博士，他是Liberty Global和Liberty Broadband董事會主席，並實益擁有約30%和48分別在Liberty Global和Liberty Broadband董事選舉方面的總投票權的百分比。從Liberty Group獲得的大部分收入與多年網絡分銷安排有關。關聯方交易還包括向權益法被投資人或合併子公司的少數股東提供或從其獲得的內容和服務的收入和費用。
30

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

下表彙總了與關聯方的交易(單位：百萬)。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
收入和服務費：
自由集團$469 $549 $1,443 $1,242 
權益法被投資人161 111 560 348 
其他63 48 157 237 
總收入和服務費$693 $708 $2,160 $1,827 
費用$79 $72 $271 $314 
分配給非控制性權益和可贖回的非控制性權益$13 $22 $282 $286 
下表列出了相關各方的應收賬款和應付賬款(單位：百萬)。
2023年9月30日2022年12月31日
應收賬款$346 $338 
應付款$21 $38 
注：16。承付款和或有事項
賣權
本公司已向若干合併附屬公司的非控股權益持有人授予認沽權利，但本公司無法合理預測任何付款的最終金額或時間。
2022年，金樹資本對MotorTrend Group LLC(簡稱MTG)行使了不可撤銷的看跌期權，該公司將被要求購買金樹資本的32.5%的非控股權益。2023年9月30日之後，根據合資協議所要求的程序確定公平市場價值的過程最終敲定。該公司預計將完成對金樹資本的收購32.52023年第四季度的利息為%。
法律事務
在正常經營過程中，本公司不時會受到各種訴訟事宜及索償的影響，包括與員工、股東、供應商、其他業務夥伴或知識產權有關的索償。然而，確定這類或有事項所需的應計數額是高度主觀的，需要對未來事件作出判斷。雖然這些事項的結果不能確切地預測，而且這些事項的最終解決對公司在特定後續報告期的經營結果的影響尚不清楚，但管理層認為這些事項的解決不會對公司未來的綜合財務狀況、未來的經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
注17。可報告的細分市場
本公司的經營部門是根據：(I)首席經營決策者(“行政總裁”)審閲的財務資料，(Ii)內部管理及相關報告架構，以及(Iii)行政總裁作出資源分配決定的基礎而釐定的。
可報告分部的會計政策與本公司的相同，只是某些因合併而被取消的部門間交易不會在部門層面上取消。部門間交易主要包括廣告和內容許可證。本公司按總金額記錄內容許可的部門間交易。本公司不按部門報告資產，因為它不用於分配資源或評估部門業績。
該公司根據收入和調整後的EBITDA等財務指標評估其經營部門的經營業績。調整後的EBITDA定義為營業收入，不包括：
•員工持股薪酬；
•折舊和攤銷；
•重組和設施整合；
•某些減值費用；
31

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

•業務和資產處置的損益；
•某些部門間的淘汰；
•第三方交易和整合成本；
•以購進會計公允價值攤銷為內容；
•攤銷內容的資本化權益；以及
•其他影響可比性的事項。
該公司使用這一衡量標準來評估其部門的經營結果和業績，進行分析比較，確定改善業績的戰略，併為每個部門分配資源。該公司認為，調整後的EBITDA與投資者相關，因為它允許他們使用相同的指標管理使用來分析每個部門的經營業績。由於員工股份薪酬、重組、某些減值費用、業務和資產處置的損益以及交易和整合成本會影響期間之間的可比性，因此不包括在調整後EBITDA的計算中。集成成本包括變革性的系統實施和集成，如企業資源規劃系統，可能需要幾年時間才能完成。本公司還不包括固定資產折舊和無形資產攤銷、內容購買會計公允價值遞增攤銷和內容資本化利息攤銷，因為這些金額不代表本報告期的現金支付。與製作工作室相關的某些公司費用和部門間的淘汰被排除在部門業績之外，以使執行管理層能夠根據部門主管的決定評估部門的業績。調整後的EBITDA應考慮作為根據美國公認會計原則報告的營業收入、淨收入和其他財務業績指標的補充，而不是替代。
下表提供了公司每個可報告部門和部門間抵銷的彙總財務信息(單位：百萬)。
收入
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
演播室$3,226 $3,088 $9,019 $5,889 
網絡4,868 5,214 16,207 13,829 
直接轉矩2,438 2,317 7,625 4,823 
公司(2)(11)(3)2 
部門間淘汰(551)(785)(1,811)(1,734)
總收入$9,979 $9,823 $31,037 $22,809 
調整後的EBITDA
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
演播室$727 $762 $1,640 $1,004 
網絡2,396 2,630 6,855 6,247 
直接轉矩111 (634)158 (1,379)
公司(328)(340)(928)(749)
部門間淘汰63 6 4 (8)
調整後的EBITDA$2,969 $2,424 $7,729 $5,115 
32

華納兄弟。Discovery公司
合併財務報表附註
(未經審計)

對華納兄弟發現公司調整後EBITDA的淨虧損進行對賬
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
華納兄弟探索公司的淨虧損。$(417)$(2,308)$(2,726)$(5,270)
可贖回非控股權益的淨收入2 2 7 8 
可歸因於非控股權益的淨收入8 21 32 44 
所得税優惠(125)(566)(563)(1,201)
所得税前虧損(532)(2,851)(3,250)(6,419)
其他費用(收入)，淨額63 28 109 (411)
股權投資損失，淨額14 78 73 135 
債務清償收益(22)— (17)— 
利息支出，淨額574 555 1,719 1,219 
營業收入(虧損)97 (2,190)(1,366)(5,476)
折舊及攤銷1,989 2,233 5,961 5,024 
基於員工份額的薪酬140 113 381 317 
重組和其他費用269 1,521 510 2,559 
交易和整合成本31 59 125 1,129 
設施整合成本14 — 37 — 
內容公允價值遞增攤銷393 645 1,986 1,515 
攤銷內容的資本化權益12 — 34 — 
處置減值和損失24 43 61 47 
調整後的EBITDA$2,969 $2,424 $7,729 $5,115 
注：18。後續事件
2023年10月，公司償還了美元6002025年4月到期的定期貸款的未償還本金總額。
33

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析是對所附合並財務報表和相關説明的補充，應與之一併閲讀。本節提供有關我們的業務、當前發展、經營結果、現金流和財務狀況的更多信息。其他情況也可在我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K(“2022年Form 10-K”)中找到。
行業趨勢
WGA和SAG-AFTRA在與AMPTP的集體談判協議到期後，於2023年5月和7月舉行罷工。WGA罷工於2023年9月27日結束，新的集體談判協議於2023年10月9日獲得批准。SAG-AFTRA仍在罷工。由於罷工，我們已經暫停並可能繼續暫停某些戲劇和電視製作，這導致了製作支出的延遲。
這些罷工，加上行業中的其他不利因素，如美國線性分銷和軟廣告市場的持續壓力，已經並預計將繼續對公司的運營和業績產生實質性影響。這包括延遲製作支出對運營現金流的積極影響，對2023年剩餘電影的時機和表現以及公司製作、許可和交付內容的能力造成的運營業績的負面影響，以及由於美國長期趨勢和軟廣告市場導致的線性廣告收入下降。
我們繼續密切關注對我們業務的持續影響；然而，對我們業務和結果的全面影響將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性，無法預測。
業務概述
華納兄弟探索是一家領先的全球媒體和娛樂公司，將華納媒體業務的優質娛樂、體育和新聞資產與探索的領先非虛構和國際娛樂和體育業務結合在一起，從而為觀眾提供涵蓋電視、電影、流媒體和遊戲的差異化內容、品牌和特許經營組合。我們的一些標誌性品牌和特許經營權包括華納兄弟影業集團、華納兄弟電視集團、DC、HBO、Max、Discovery Channel、Discovery+、CNN、HGTV、Food Network、TNT、TBS、TLC、OWN、華納兄弟遊戲、蝙蝠俠、超人、神奇女俠、哈利波特、魯尼·特尼斯、漢娜-巴貝拉、權力的遊戲和指環王。
我們擁有強大的創意引擎和世界上最大的自有內容收藏之一，在全球幾乎每個地區和大多數語言的體育、新聞、生活方式和娛樂領域的資產和知識產權的完整性和質量方面，我們擁有業內最強大的力量之一。此外，我們還為世界各地的觀眾和消費者提供具有啟發性、娛樂性和啟發性的內容。
我們的資產組合使我們能夠推動一種平衡的方法，為股東創造長期價值。它代表着完整的娛樂生態系統，以及從國內和國際網絡、優質付費電視、流媒體、故事片和原創系列的製作和發行、相關消費產品和主題體驗許可以及互動遊戲等全方位服務消費者的能力。
2023年5月，我們推出了增強的流媒體服務Max。MAX將HBO Max和Discovery+Content結合在一起，通過將我們無與倫比的廣度和卓越質量的內容和品牌與標誌性的特許經營權和強大的產品體驗相結合，為消費者創造獨特而完整的觀看體驗。Discovery+將繼續向消費者開放。
關於合併，公司已宣佈並已採取行動實施項目，以實現公司的成本協同效應。在截至2022年12月31日的年度內，公司最終確定了支持其持續重組和轉型舉措的框架，其中包括(除其他外)戰略內容規劃評估、組織重組、設施整合活動和其他合同終止成本。雖然公司的重組工作正在進行中，但這一重組計劃預計將在2024年底基本完成。我們預計將產生約41億至53億美元的税前重組費用，其中截至2023年9月30日，我們已產生41億美元。在預期的税前重組費用總額中，我們預計現金支出總額為10-15億美元。
34

截至2023年9月30日，我們將我們的業務分為三個可報告的細分市場：
•製片廠-我們的工作室部門主要包括製作和發行在影院首次放映的故事片、向第三方和我們的網絡/DTC服務製作和初始許可電視節目、向各種第三方和內部電視和流媒體服務分發我們的電影和電視節目、通過家庭娛樂市場(實體和數字)進行分發、相關消費產品和主題體驗許可以及互動遊戲。
•網絡-我們的網絡部門主要由我們的國內和國際電視網絡組成。
•DTC-我們的DTC部門主要由我們的付費電視和流媒體服務組成。
我們的分類報告與我們的管理結構和財務信息管理用來做出有關運營事項的決策(如資源分配和業務績效評估)保持一致。
35

行動的結果
下面的討論將我們截至2023年9月30日的三個月的實際業績與截至2022年9月30日的三個月的實際業績以及截至2023年9月30日的九個月的實際業績與截至2022年9月30日的九個月的預計綜合業績進行比較，就像合併發生在2021年1月1日一樣。管理層相信，除了實際經營業績外，審查我們的形式綜合經營業績對於確定我們業務的整體經營業績的趨勢或得出結論是有用的。我們的電影公司、電視網、DTC、公司和部門間抵銷信息以各自部門的歷史經營結果為基礎，並在適用的情況下包括以下調整：(I)電影和電視庫公允價值提升收入的額外成本，(Ii)與收購的無形資產相關的額外攤銷費用，(Iii)財產和設備公允價值的額外折舊費用，(Iv)交易成本和其他一次性非經常性成本，(V)與合併和攤銷相關的借款的額外利息支出，(6)調整會計政策；(7)消除公司間活動；(8)與税務有關的調整影響。
調整不包括與合併業務已經或可能實現的整合活動、成本節約或協同效應有關的成本。如果我們自2021年1月1日開始經營合併後的業務，預計金額不一定代表我們的業績，也不應被視為公司未來綜合經營業績的指標。
外匯對可比性的影響
除了合併，匯率對我們業務的影響也是瞭解我們業績期間對比的一個重要因素。例如，當美元相對於其他外幣走弱時，我們的國際收入受到有利影響，而當美元相對於其他外幣走強時，我們的國際收入受到不利影響。我們認為，除了根據美國公認會計原則報告的業績外，按不變貨幣基礎(“ex-fx”)列報業績還能提供有關我們經營業績的有用信息，因為這種ex-fx列報排除了外幣波動的影響，並突出了我們的核心經營業績。應考慮在不變貨幣基礎上列報業績，這是對根據美國公認會計原則報告的財務業績衡量標準的補充，而不是替代。
除匯率變動指的是經外幣影響調整後的期間變動百分比。匯兑匯率變動是指按基準匯率換算的本年度金額與按2023年基準匯率換算的上一年度金額之間的差額。基準匯率是在我們的預測過程中於本財年早期確定的每種貨幣的現貨匯率(“2023年基準匯率”)。此外，與貨幣環境不變的假設一致，我們的ex-fx結果不包括我們的外幣對衝活動的影響，以及已實現和未實現的外幣交易收益和損失。在我們公佈的不變貨幣基礎上的結果，可能無法與其他公司使用的類似標題的衡量標準相比較。
36

綜合經營成果
下表列出了我們的綜合業務結果(以百萬為單位)。
截至9月30日的三個月，
20232022更改百分比
實際實際實際Ex-FX
收入：
分佈$5,026 $4,990 1 %1 %
廣告1,796 2,042 (12)%(13)%
內容2,840 2,531 12 %11 %
其他317 260 22 %17 %
總收入9,979 9,823 2 %1 %
不包括折舊和攤銷的收入成本5,309 5,627 (6)%(6)%
銷售、一般和行政2,291 2,589 (12)%(12)%
折舊及攤銷1,989 2,233 (11)%(12)%
重組和其他費用269 1,521 (82)%(82)%
處置減值和損失24 43 (44)%(47)%
總成本和費用9,882 12,013 (18)%(18)%
營業收入(虧損)97 (2,190)NMNM
利息支出，淨額(574)(555)
債務清償收益22 — 
股權投資損失，淨額(14)(78)
其他費用，淨額(63)(28)
所得税前虧損(532)(2,851)
所得税優惠125 566 
淨虧損(407)(2,285)
可歸因於非控股權益的淨收入(8)(21)
可贖回非控股權益的淨收入(2)(2)
華納兄弟探索公司的淨虧損。$(417)$(2,308)
37

截至9月30日的9個月，
20232022更改百分比
實際實際形式上
調整		形式上
組合在一起		實際形式組合
(實際)		形式上
組合在一起
(不含外匯)
收入：
分佈$15,324 $11,180 $4,339 $15,519 37 %(1)%— %
廣告6,613 6,239 1,412 7,651 6 %(14)%(13)%
內容8,240 4,918 3,297 8,215 68 %— %1 %
其他860 472 230 702 82 %23 %20 %
總收入31,037 22,809 9,278 32,087 36 %(3)%(3)%
不包括折舊和攤銷的收入成本18,630 13,488 5,553 19,041 38 %(2)%(2)%
銷售、一般和行政7,241 7,167 1,745 8,912 1 %(19)%(19)%
折舊及攤銷5,961 5,024 532 5,556 19 %7 %7 %
重組和其他費用510 2,559 (90)2,469 (80)%(79)%(79)%
處置減值和損失61 47 — 47 30 %30 %21 %
總成本和費用32,403 28,285 7,740 36,025 15 %(10)%(10)%
營業虧損(1,366)(5,476)1,538 (3,938)75 %65 %67 %
利息支出，淨額(1,719)(1,219)(512)(1,731)
債務清償收益17 — — — 
股權投資損失，淨額(73)(135)(20)(155)
其他(費用)收入，淨額(109)411 139 550 
所得税前虧損(3,250)(6,419)1,145 (5,274)
所得税優惠563 1,201 174 1,375 
淨虧損(2,687)(5,218)1,319 (3,899)
可歸因於非控股權益的淨收入(32)(44)— (44)
可贖回非控股權益的淨收入(7)(8)— (8)
華納兄弟探索公司的淨虧損。$(2,726)$(5,270)$1,319 $(3,951)
NM--沒有意義
除非另有説明，以下通過營業虧損進行的討論反映了截至2022年9月30日的9個月的預計綜合業績(不含外匯)，因為收入、收入成本以及銷售、一般和行政費用的實際同比增長主要歸因於合併。由於活動主要以美元計價，因此不包括上表營業虧損項下的項目變動百分比。
收入
分銷收入來自向網絡分銷商收取的費用，這些網絡分銷商包括有線電視、直接到户、電信和數字服務提供商以及DTC用户。分銷收入的最大組成部分包括有線電視、直接到户衞星及電訊服務供應商對我們網絡的線性分銷權利。我們與代表全球大多數有線電視和衞星服務提供商的分銷商簽訂了合同，其中包括美國最大的運營商和主要的國際分銷商。分銷收入在很大程度上取決於協議中商定的費率、接收我們網絡的訂户數量、分銷協議中涵蓋的平臺數量以及對我們提供的內容的市場需求。多年期運輸協議的續簽不時包括第一年的重大市場調整，以重新設定用户費率，然後在接下來的幾年中以低於最初增長的費率增加。在某些情況下，我們以現金支付或免費期的形式向分銷商提供推出激勵措施，以支持我們的網絡。
截至2023年9月30日的三個月和九個月，分銷收入分別增長了1%和持平。截至2023年9月30日的三個月的增長主要是由於新的DTC合作伙伴關係的推出和美國合同附屬公司費率的上升，但被美國線性用户的下降部分抵消了。在截至2023年9月30日的9個月裏，美國線性用户的下降被更高的美國合同附屬公司費率和新的DTC夥伴關係推出所抵消。
38

廣告收入主要來自在線性(電視網絡和認證的TVE應用)和數字平臺(DTC訂閲服務和網站)上銷售商業時間，並主要在美國全國範圍內銷售，在美國以外的地區以泛地區或當地語言訂閲的基礎上銷售。廣告合同的期限通常為一年或更短。廣告收入取決於許多因素，包括我們頻道的訂户數量、觀眾人口統計數據、我們內容的受歡迎程度、我們通過一組頻道銷售商業時間的能力、電視市場的發展階段以及自由貿易協定電視的受歡迎程度。廣告收入受到季節性、基於市場的變化、前期市場和分散市場之間的商業時間銷售組合以及總體經濟狀況的影響。廣告收入通常在第二季度和第四季度最高。在某些情況下，廣告銷售受到收視率保證的約束，如果未能達到保證的受眾水平，我們需要提供額外的廣告時間。我們還通過我們的數字平臺以獨立的基礎和作為我們電視網絡廣告套餐的一部分銷售廣告，從而獲得收入。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，廣告收入下降了13%，主要原因是國內一般娛樂和新聞網絡的觀眾人數下降，美國廣告市場疲軟，其次是某些國際市場，但部分被美國最大廣告用户增長和更高的參與度所抵消。此外，截至2023年9月30日的9個月受到了前一年廣播的不利影響NCAA三月瘋狂2022年的四強和錦標賽，以及前一年在歐洲轉播的奧運會，部分被轉播斯坦利杯總決賽在本年度。
內容收入來自於在影院首映的故事片的發行，向各種電視、SVOD和其他數字市場發放故事片和電視節目的許可，在實體和數字家庭娛樂市場發行故事片和電視節目，銷售遊戲機遊戲和移動遊戲中的內容，體育轉播權的再許可，以及人物和品牌等知識產權的許可。
截至2023年9月30日的三個月和九個月，內容收入分別增長了11%和1%。截至2023年9月30日止三個月的增長主要是由於《芭比以及更高的遊戲收入，這是由於本年度發佈的凡人Kombat 1和霍格沃茨遺產部分被較低的電視授權收入所抵消。截至2023年9月30日的9個月的增長主要是由於發佈了霍格沃茨遺產和更高的影院電影租金收入，因為上映芭比部分被較低的電視授權收入、前一年歐洲奧運會的轉播和家庭娛樂收入所抵消。
其他收入主要包括工作室製作服務和旅遊。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，其他收入分別增長了17%和20%，這主要歸因於為未合併的TNT體育合資企業提供的服務、2023年6月華納兄弟工作室東京巡迴演出的開業以及華納兄弟倫敦和好萊塢巡迴演出的持續強勁上座率。
收入成本
我們收入成本的主要組成部分是內容費用。內容支出包括電視/數字系列劇、特別節目、電影、遊戲和體育賽事。製作內容資產並將該資產推向市場的成本包括製作成本、參與成本和開發成本。
截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月，收入成本分別減少6%及2%。截至2023年9月30日止三個月的減少主要歸因於Studios（電視產品），DTC和Networks的內容支出減少，部分被戲劇和遊戲產品的內容支出增加所抵消。截至2023年9月30日止九個月的減少主要歸因於Studios（電視產品）和DTC的內容支出減少，上一年在歐洲播放奧運會，以及 NCAA三月瘋狂2022年的四強賽和冠軍賽，部分被更高的遊戲內容費用所抵消。
銷售、一般和行政
銷售、一般及行政開支主要包括僱員成本、營銷成本、研究成本、佔用及後臺支持費用。
截至2023年9月30日止三個月及九個月，銷售、一般及行政開支分別減少12%及19%，主要由於更有效的營銷相關開支及員工成本減少，惟部分被劇場及遊戲營銷開支增加所抵銷。
折舊及攤銷
折舊和攤銷費用包括固定資產折舊和使用壽命有限的無形資產攤銷。截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月，折舊及攤銷分別減少12%及增加7%。截至2023年9月30日止三個月的減少主要歸因於合併期間收購的無形資產使用月數總和法攤銷。截至2023年9月30日止九個月的增加主要歸因於合併期間收購的無形資產使用月數總和法攤銷，導致截至2022年9月30日止九個月的備考攤銷減少。
39

重組和其他費用
就合併而言，本公司已宣佈並已採取行動實施項目，以實現本公司的成本協同效應。重組及其他費用主要歸因於合約終止、設施整合活動、組織重組及其他費用，截至2023年9月30日止三個月及九個月分別減少82%及79%。(See隨附綜合財務報表附註4。
減值和處置損失
截至2023年9月30日止三個月及九個月的減值及出售虧損分別為2，400萬元及6，100萬元。
利息支出，淨額
截至2023年9月30日止三個月及九個月的實際利息開支淨額分別增加1，900萬元及5億元。截至2023年9月30日止九個月的增加主要歸因於因合併而承擔的債務。(See隨附綜合財務報表附註9及附註10。
股權投資損失，淨額
截至2023年9月30日止三個月及九個月，來自權益法投資對象的實際虧損分別為14百萬元及73百萬元。該等變動乃由於我們應佔權益投資對象的盈利及虧損所致。(See隨附綜合財務報表附註8。
其他(費用)收入，淨額
下表呈列其他（開支）收入淨額（以百萬計）之詳情。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
淨外幣損失$(83)$(36)$(180)$(106)
(損失)衍生工具收益，淨額(2)(19)1 454 
公允價值易於確定的投資價值變動— (16)21 (106)
出售權益法投資的收益— 8 — 141 
公允價值不能輕易確定的股權投資的公允價值變動(2)— (73)— 
利息收入43 20 128 39 
其他(虧損)收入，淨額
(19)15 (6)(11)
其他(費用)收入合計，淨額
$(63)$(28)$(109)$411 
所得税優惠
截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税優惠分別為1.25億美元和5.63億美元，截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税優惠分別為5.66億美元和12.01億美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月所得税優惠的減少主要是由於税前賬面收入的增加。這一減少被與合併相關的截至2022年9月30日的9個月記錄的與優先股轉換交易費用相關的不利税收調整部分抵消。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税優惠反映了不同於聯邦法定税率的有效所得税税率，這主要是由於海外業務的影響、不確定税收狀況的變化以及州和地方所得税。
40

細分市場的運營結果
該公司根據收入和調整後的EBITDA等財務指標評估其經營部門的經營業績。調整後的EBITDA定義為營業收入，不包括：
•員工持股薪酬；
•折舊和攤銷；
•重組和設施整合；
•某些減值費用；
•業務和資產處置的損益；
•某些部門間的淘汰；
•第三方交易和整合成本；
•以購進會計公允價值攤銷為內容；
•攤銷內容的資本化權益；以及
•其他影響可比性的事項。
本公司使用此指標評估其分部的經營業績和表現，進行分析比較，確定改善表現的策略，並向各分部分配資源。本公司認為，調整後的EBITDA與投資者相關，因為它允許他們使用相同的指標管理使用分析每個部門的經營業績。本公司在計算經調整EBITDA時不包括僱員以股份為基礎的薪酬、重組、若干減值支出、業務及資產出售的收益及虧損以及交易及整合成本，原因是其對各期間之間的可比性有影響。整合成本包括轉型系統的實施和整合，如企業資源規劃系統，可能需要幾年時間才能完成。本公司還不包括固定資產折舊和無形資產攤銷、內容購買會計公允價值遞增攤銷以及內容資本化利息攤銷，因為這些金額不代表本報告期的現金支付。與製作工作室有關的若干企業開支及分部間對銷不計入分部業績，以使行政管理層可根據分部行政人員的決定評估分部表現。調整後的EBITDA應被視為除營業收入、淨收入和其他根據美國公認會計原則報告的財務業績指標之外的指標，但不能替代這些指標。
下表按分部呈列經調整EBITDA（以百萬計）。
 截至9月30日的三個月， 截至9月30日的9個月，
 20232022%的變化20232022%的變化
演播室$727 $762 (5)%$1,640 $1,004 63 %
網絡$2,396 $2,630 (9)%$6,855 $6,247 10 %
直接轉矩$111 $(634)NM$158 $(1,379)NM
公司$(328)$(340)4 %$(928)$(749)(24)%
部門間淘汰$63 $6 NM$4 $(8)NM
41

工作室細分市場
下表列示了我們工作室分部按類型劃分的收入、某些經營費用、經調整EBITDA以及經調整EBITDA與經營收入（虧損）（以百萬計）的對賬。
 截至9月30日的三個月，
 20232022更改百分比
實際實際實際Ex-FX
收入：
分佈$13 $4 NMNM
廣告4 8 (50)%(50)%
內容3,000 2,884 4 %3 %
其他209 192 9 %5 %
總收入3,226 3,088 4 %3 %
不包括折舊和攤銷的收入成本1,794 1,756 2 %1 %
銷售、一般和行政705 570 24 %21 %
調整後的EBITDA727 762 (5)%(6)%
折舊及攤銷143 174 
基於員工份額的薪酬— 1 
重組和其他費用134 562 
交易和整合成本1 1 
內容公允價值遞增攤銷173 271 
攤銷內容的資本化權益12 — 
處置減值和損失— 15 
營業收入(虧損)
$264 $(262)
 截至9月30日的9個月，
 20232022更改百分比
實際實際形式上
調整		形式上
組合在一起		實際形式組合
(實際)		形式上
組合在一起
(不含外匯)
收入：
分佈$19 $8 $6 $14 NM36 %36 %
廣告11 18 9 27 (39)%(59)%(59)%
內容8,425 5,525 3,898 9,423 52 %(11)%(10)%
其他564 338 154 492 67 %15 %13 %
總收入9,019 5,889 4,067 9,956 53 %(9)%(9)%
不包括折舊和攤銷的收入成本5,398 3,763 2,392 6,155 43 %(12)%(12)%
銷售、一般和行政1,981 1,122 698 1,820 77 %9 %9 %
調整後的EBITDA1,640 1,004 977 1,981 63 %(17)%(17)%
折舊及攤銷458 332 77 409 
基於員工份額的薪酬— 1 26 27 
重組和其他費用220 762 (38)724 
交易和整合成本5 1 — 1 
內容公允價值遞增攤銷886 834 (382)452 
攤銷內容的資本化權益34 — — — 
部門間淘汰1 — — — 
處置減值和損失(1)15 — 15 
營業收入(虧損)
$37 $(941)$1,294 $353 
下面的討論反映了截至2022年9月30日的9個月的預計合併(ex-fx)業績，因為收入、收入成本、銷售、一般和行政費用以及調整後的EBITDA的實際同比增長主要歸因於合併。
42

收入
截至2023年9月30日的三個月和九個月，內容收入分別增長了3%和下降了10%。截至2023年9月30日止三個月的增長主要是由於《芭比以及更高的遊戲收入，這是由於本年度發佈的凡人Kombat 1和霍格沃茨遺產由於前一年某些大型電視許可交易以及WGA和SAG-AFTRA罷工的影響，電視許可收入下降，部分抵消了這一影響。
截至2023年9月30日的9個月，收入減少主要是由於電視許可和家庭娛樂收入下降，但因發佈霍格沃茨遺產和更高的影院電影租金收入，因為上映芭比。由於前一年的某些大型電視許可交易、電視製作的時機(包括WGA和SAG-AFTRA罷工的影響)、向我們自己的平臺銷售的電視劇減少、CW電視劇減少以及影院可獲得性的組合，電視許可收入下降。由於新發行的影院產品減少，家庭娛樂收入下降。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，其他收入分別增長了5%和13%。截至2023年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由於2023年6月華納兄弟工作室東京巡迴演出的開幕，以及華納兄弟倫敦和好萊塢巡迴演出的持續強勁上座率。此外，由於WGA和SAG-AFTRA罷工的影響，截至2023年9月30日的三個月受到製片廠製作服務下降的不利影響。
收入成本
截至2023年9月30日的三個月和九個月，收入成本分別增加了1%和下降了12%。截至2023年9月30日的三個月的增長主要是由於劇場和遊戲產品的內容支出增加，與收入的增加相稱，但部分被電視產品內容支出的下降所抵消，包括WGA和SAG-AFTRA罷工的影響。在截至2023年9月30日的9個月中，收入下降的主要原因是電視產品內容支出下降，包括WGA和SAG-AFTRA罷工的影響，但與收入增加相稱的遊戲和戲劇產品內容支出增加部分抵消了這一下降。
銷售、一般和行政
截至2023年9月30日的三個月和九個月，銷售、一般和行政費用分別增長了21%和9%。在截至2023年9月30日的三個月，增長主要是由於電影發行量的增加導致影院營銷費用增加。截至2023年9月30日止九個月的增長主要是由於電影的發行量增加而導致影院市場推廣開支增加，以及為支持《霍格沃茨遺產.
調整後的EBITDA
截至2023年9月30日的三個月和九個月，調整後的EBITDA分別下降了6%和17%。
43

中國網絡公司的細分市場
下表列出了我們網絡部門按類型劃分的收入、某些運營費用、調整後的EBITDA以及調整後的EBITDA與運營收入的對賬(單位：百萬)。
 截至9月30日的三個月，
 20232022更改百分比
實際實際實際Ex-FX
收入：
分佈$2,833 $2,924 (3)%(2)%
廣告1,709 1,944 (12)%(13)%
內容215 277 (22)%(22)%
其他111 69 61 %51 %
總收入4,868 5,214 (7)%(7)%
不包括折舊和攤銷的收入成本1,800 1,906 (6)%(6)%
銷售、一般和行政672 678 (1)%(1)%
調整後的EBITDA2,396 2,630 (9)%(9)%
折舊及攤銷1,202 1,424 
重組和其他費用48 354 
交易和整合成本(8)1 
內容公允價值遞增攤銷— 2 
部門間淘汰(10)30 
處置減值和損失11 — 
營業收入$1,153 $819 
 截至9月30日的9個月，
 20232022更改百分比
實際實際形式上
調整		形式上
組合在一起		實際形式組合
(實際)		形式上
組合在一起
(不含外匯)
收入：
分佈$8,769 $6,885 $2,183 $9,068 27 %(3)%(2)%
廣告6,394 5,998 1,380 7,378 7 %(13)%(13)%
內容744 813 220 1,033 (8)%(28)%(26)%
其他300 133 55 188 NM60 %54 %
總收入16,207 13,829 3,838 17,667 17 %(8)%(7)%
不包括折舊和攤銷的收入成本7,243 5,728 2,148 7,876 26 %(8)%(7)%
銷售、一般和行政2,109 1,854 364 2,218 14 %(5)%(4)%
調整後的EBITDA6,855 6,247 1,326 7,573 10 %(9)%(9)%
折舊及攤銷3,768 3,311 307 3,618 
基於員工份額的薪酬— — 9 9 
重組和其他費用161 666 (5)661 
交易和整合成本3 1 — 1 
內容公允價值遞增攤銷400 3 419 422 
部門間淘汰5 28 — 28 
處置減值和損失16 — — — 
營業收入$2,502 $2,238 $596 $2,834 
下面的討論反映了我們在預計合併的基礎上截至2022年9月30日的9個月的業績(不含外匯)，因為收入、收入成本、銷售、一般和行政費用以及調整後的EBITDA的實際同比增長主要歸因於合併。
收入
在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，分銷收入下降了2%，這主要是由於美國線性訂户的減少，但部分被美國更高的合同代銷商費率所抵消。
44

在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，廣告收入下降了13%，主要原因是國內一般娛樂和新聞網絡的觀眾人數下降，美國的廣告市場疲軟，其次是某些國際市場。此外，截至2023年9月30日的9個月受到了NCAA三月瘋狂2022年的四強和錦標賽，以及前一年在歐洲轉播的奧運會，部分被轉播斯坦利杯總決賽在本年度。
截至2023年9月30日的三個月和九個月，內容收入分別下降了22%和26%。截至2023年9月30日止三個月的下降主要是由於第三方內容許可協議在美國的時間安排以及國際體育再許可的減少，但部分被DTC的部門間內容許可所抵消。在截至2023年9月30日的9個月中，這一下降主要歸因於上一年歐洲轉播奧運會、國際體育轉播許可減少，以及次要程度較小的第三方內容許可協議在美國達成的時間安排，但被DTC的部門間內容許可部分抵消。
截至2023年9月30日止三個月及九個月的其他收入分別增加51%及54%，主要歸因於向未合併的TNT Sports合資公司提供的服務。
收入成本
截至2023年9月30日止三個月及九個月的收入成本分別下降6%及7%，主要原因是國際及地區體育網絡內容開支下降，以及國內一般娛樂相關開支下降，但因未合併的TNT體育合資公司的相關成本上升而部分抵銷。此外，截至2023年9月30日的9個月受到了前一年在歐洲轉播奧運會和NCAA三月瘋狂2022年的四強和錦標賽，部分被更高的國內體育相關費用所抵消。
銷售、一般和行政
在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，銷售、一般和行政費用分別下降了1%和4%，這主要是由於營銷和人員支出減少。
調整後的EBITDA
截至2023年9月30日的三個月和九個月，調整後的EBITDA下降了9%。
*DTC：細分市場
下表列出了我們的DTC部門按類型劃分的收入、某些運營費用、調整後的EBITDA以及調整後的EBITDA與運營虧損的對賬(單位：百萬)。
 截至9月30日的三個月，
 20232022更改百分比
實際實際實際Ex-FX
收入：
分佈$2,179 $2,062 6 %5 %
廣告138 106 30 %29 %
內容120 145 (17)%(17)%
其他1 4 (75)%(75)%
總收入2,438 2,317 5 %5 %
不包括折舊和攤銷的收入成本1,874 2,118 (12)%(12)%
銷售、一般和行政453 833 (46)%(46)%
調整後的EBITDA111 (634)NMNM
折舊及攤銷590 543 
基於員工份額的薪酬— (1)
重組和其他費用34 517 
交易和整合成本1 — 
內容公允價值遞增攤銷111 191 
部門間淘汰8 (10)
處置減值和損失3 — 
營業虧損$(636)$(1,874)
45

 截至9月30日的9個月，
 20232022更改百分比
實際實際形式上
調整		形式上
組合在一起		實際形式組合
(實際)		形式上
組合在一起
(不含外匯)
收入：
分佈$6,536 $4,287 $2,150 $6,437 52 %2 %2 %
廣告362 248 36 284 46 %27 %28 %
內容715 279 230 509 NM40 %40 %
其他12 9 3 12 33 %— %— %
總收入7,625 4,823 2,419 7,242 58 %5 %6 %
不包括折舊和攤銷的收入成本5,640 4,200 1,977 6,177 34 %(9)%(8)%
銷售、一般和行政1,827 2,002 909 2,911 (9)%(37)%(37)%
調整後的EBITDA158 (1,379)(467)(1,846)NMNMNM
折舊及攤銷1,520 1,193 163 1,356 
基於員工份額的薪酬— (1)— (1)
重組和其他費用61 992 (3)989 
交易和整合成本2 1 — 1 
內容公允價值遞增攤銷349 256 (21)235 
部門間淘汰10 — — — 
處置減值和損失4 4 — 4 
營業虧損$(1,788)$(3,824)$(606)$(4,430)
下面的討論反映了截至2022年9月30日的9個月的預計合併(ex-fx)業績，因為收入、收入成本、銷售、一般和行政費用以及調整後的EBITDA的實際同比增長主要歸因於合併。
收入
截至2023年9月30日，我們擁有9510萬DTC用户。1
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分銷收入分別增長了5%和2%，主要原因是 新的合作伙伴關係的推出，美國和某些國際市場的價格上漲，美國旗艦版的推出，以及有利的組合從批發轉向更高的收入渠道。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，廣告收入分別增長了29%和28%，這主要歸因於最大的美國ad-lite訂户增長和更高的參與度。
截至2023年9月30日的三個月和九個月，內容收入分別下降了17%和增長了40%。截至2023年9月30日的三個月下降主要是由於2022年9月HBO內容的第三方許可增加。截至2023年9月30日的9個月增長主要是由於某些許可交易的時間安排。
收入成本
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入成本分別下降了12%和8%，這主要是由於內容支出減少。此外，截至2023年9月30日的9個月受到內容許可成本增加的不利影響，與更高的內容收入相稱，但部分抵消了前一年CNN+的關閉。
1我們將“DTC訂閲”定義為：
(I)零售訂閲Discovery+、HBO、HBO Max或Max，我們已直接或通過第三方確認來自直接面向消費者平臺的訂閲收入；(Ii)批發訂閲Discovery+、HBO、HBO Max或Max，我們已從與第三方的固定費用安排中確認訂閲收入，且個人用户已激活他們的訂閲；(Iii)批發訂閲Discovery+、HBO、HBO Max或Max，我們已按每個訂户確認訂閲收入；以及(Iv)免費試用的用户，他們在其免費試用到期後一個月的前七天內轉換為我們已確認的訂閲收入的訂閲。
我們可以將DTC訂閲的總數稱為“訂閲者”。
本文中報告的“訂户”數量和本文中使用的“DTC訂閲”的定義不包括：(I)訂閲DTC產品的個人，但Discovery+、HBO、HBO Max和MAX除外，可能由我們或某些合資夥伴或關聯方不時提供；(Ii)屬於公司不時確定的非戰略合作伙伴或短期安排的有限數量的國際Discovery+訂户；(Iii)國內和國際Cinemax訂户，以及國際基本HBO訂户；以及(Iv)免費試用用户，但如上所述在下個月的頭七天內轉為DTC訂閲的免費試用用户除外。
46

銷售、一般和管理費用
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，銷售、一般和行政費用分別下降了46%和37%，這主要是由於與營銷相關的支出更加高效。
調整後的EBITDA
截至2023年9月30日的三個月和九個月，調整後的EBITDA分別增加了7.38億美元和19.96億美元。
公司
下表顯示了我們的調整後EBITDA以及調整後EBITDA與營業虧損的對賬(以百萬美元為單位)。
 截至9月30日的三個月， 
 20232022更改百分比
實際實際實際Ex-FX
調整後的EBITDA$(328)$(340)4 %4 %
折舊及攤銷54 92 
基於員工份額的薪酬140 113 
重組和其他費用53 93 
交易和整合成本37 57 
設施整合成本14 — 
內容公允價值遞增攤銷1 — 
部門間淘汰2 (20)
處置減值和損失10 28 
營業虧損$(639)$(703)
 截至9月30日的9個月， 
 20232022更改百分比
實際實際形式上
調整		形式上
組合在一起		實際形式組合
(實際)		形式上
組合在一起
(不含外匯)
調整後的EBITDA$(928)$(749)$(353)$(1,102)(24)%16 %16 %
折舊及攤銷215 188 (15)173 
基於員工份額的薪酬381 317 (11)306 
重組和其他費用70 162 (44)118 
交易和整合成本115 1,126 (564)562 
設施整合成本37 — — — 
內容公允價值遞增攤銷(7)— — — 
部門間淘汰(16)(28)— (28)
處置減值和損失42 28 — 28 
營業虧損$(1,765)$(2,542)$281 $(2,261)
企業運營主要包括行政管理和行政支持服務，這些服務記錄在銷售、一般和行政費用中，以及我們幾乎所有的股份報酬和第三方交易和整合成本。
截至2022年9月30日止九個月的已呈報交易及整合成本包括於合併完成後向Advance/Newhouse Programming Partnership發行額外普通股7. 89億元的影響。(See隨附的綜合財務報表附註2）。
截至2023年9月30日止三個月和九個月，經調整EBITDA分別增長4%和16%， 這主要歸因於人員成本和技術相關運營費用的減少以及證券化費用的降低，部分被遞延補償費用的增加所抵消。
47

分部間對銷
下表按收入和支出、調整後的EBITDA和調整後EBITDA與營業虧損的對賬顯示了我們的部門間抵銷(以百萬美元為單位)。
 截至9月30日的三個月， 
 20232022更改百分比
實際實際實際Ex-FX
部門間收入抵銷$(551)$(785)30 %30 %
部門間費用抵銷(614)(791)22 %22 %
調整後的EBITDA63 6 NMNM
重組和其他費用— (5)
內容公允價值遞增攤銷108 181 
營業虧損$(45)$(170)
 截至9月30日的9個月， 
 20232022更改百分比
實際實際形式上
調整		形式上
組合在一起		實際形式組合
(實際)		形式上
組合在一起
(不含外匯)
部門間收入抵銷$(1,811)$(1,734)$(1,065)$(2,799)(4)%35 %35 %
部門間費用抵銷(1,815)(1,726)(1,038)(2,764)(5)%34 %34 %
調整後的EBITDA4 (8)(27)(35)NMNMNM
重組和其他費用(2)(23)— (23)
內容公允價值遞增攤銷358 422 — 422 
營業虧損$(352)$(407)$(27)$(434)
分部間收入及開支抵銷主要指分部間內容交易及應報告分部之間的營銷及推廣活動。在我們目前的細分市場結構中，在某些情況下，生產和分銷活動處於不同的細分市場。部門間內容交易按“總額”列示(即生產和/或授權內容的部門報告部門間交易的收入和利潤的方式類似於第三方交易的報告方式，所需的抵銷在提交我們的部門業績摘要時在單獨的“抵銷”欄中報告)。一般來説，收入確認的時間安排類似於第三方交易的報告。分發內容的細分市場，例如通過我們的DTC或LINEAR服務，將細分市場間內容交易的成本資本化，包括“加價”，並在較短的許可期限(如果適用)或預期使用期內攤銷成本。在提交我們的部門業績摘要時，與部門間利潤相關的內容攤銷費用也在單獨的“抵銷”行中剔除。
48

流動資金和資本資源
流動性
現金來源
從歷史上看，我們從運營中產生了大量現金。在截至2023年9月30日的9個月內，我們主要通過運營現金流為營運資金需求提供資金。截至2023年9月30日，我們手頭有24億美元的現金和現金等價物。我們是一家知名的經驗豐富的發行人，有能力根據市場狀況在短時間內進行註冊證券發行，包括債務證券、普通股和優先股。不能保證從公開市場獲得足夠的資本。我們有60億美元的循環信貸安排和商業票據計劃，如下所述。 我們還參與瞭如下所述的循環應收賬款計劃和應收賬款保理計劃。
•債務
高級附註
在截至2023年9月30日的9個月內，我們發行了15億美元、利率為6.412的固定利率優先債券，2026年3月到期。2024年3月以後，優先票據可按面值外加應計和未付利息贖回。
循環信貸安排和商業票據
我們擁有多幣種循環信貸協議(“循環信貸協議”)，並有能力根據循環信貸協議(“信貸安排”)借款最多60億美元。在滿足某些條件後，我們還可能要求貸款人做出高達10億美元的額外承諾。循環信貸協定包括慣例陳述和保證以及肯定和否定契約。截至2023年9月30日，DCL遵守所有契諾，且沒有發生循環信貸協議項下的違約事件。
此外，我們的商業票據計劃得到了信貸安排的支持。根據商業票據計劃，我們可能會發行至多15億美元，其中包括最多5億美元的歐元計價借款。信貸安排下的借款能力實際上被商業票據計劃下的任何未償還借款所減少。
在截至2023年9月30日的9個月中，根據我們的信貸安排和商業票據計劃，我們分別借入和償還了42.98億美元和43.04億美元。截至2023年9月30日，我們在信貸安排或商業票據計劃下沒有未償還的借款。
•循環應收帳款程序
我們有一項循環協議，將轉移至多55億美元 通過我們遠離破產的子公司華納兄弟探索應收賬款融資有限責任公司，以經常性的方式向各金融機構出售某些應收賬款，以換取與轉移的應收賬款總額相等的現金。我們向金融機構收取已售出的應收賬款，並向金融機構支付與本循環協議有關的費用。隨着客户支付餘額，我們在循環協議下的可用能力會增加，通常我們會將額外的應收賬款轉移到該計劃中。在某些情況下，我們可能有尚未匯到銀行的託收，從而產生債務。從綜合資產負債表中取消確認的未確認應收賬款組合為51.9億美元 截至2023年9月30日。
•應收賬款保理
我們有一項保理協議，將在無追索權的基礎上將我們的某些非美國貿易應收賬款出售給第三方金融機構。年內根據保理安排售出的貿易應收賬款總額為7,200萬美元。 截至二零二三年九月三十日止九個月。
•衍生品
在截至2023年9月30日的9個月內，我們從衍生品工具的平倉和結算中獲得了3800萬美元的投資收益。(見所附合並財務報表附註10。)
現金的用途
我們現金的主要用途包括創建和收購新內容、業務收購、所得税、人員成本、開發和營銷我們的增強型流媒體服務MAX的成本、支付未償還優先票據和定期貸款的本金和利息、為各種股權方法和其他投資提供資金，以及回購我們的股本。
49

•內容獲取
我們計劃繼續在創建和獲取新內容以及某些體育轉播權方面投入大量資金。獲取內容的合同承諾沒有實質性變化，如我們2022年Form 10-K中項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“已知合同債務和其他債務的材料現金需求”中所述。然而，由於最近結束的WGA罷工和持續的SAG-AFTRA罷工導致某些戲劇和電視製作暫停，我們用於獲取內容的支出可能低於我們最初的預期。
•債務
定期貸款
在截至2023年9月30日的9個月內，我們償還了 在2025年4月到期日期之前，我們的定期貸款的未償還本金總額為28.5億美元。
浮動利率票據
在截至2023年9月30日的9個月內，我們完成了投標要約，並在2024年3月到期日之前購買了4.6億美元的浮動利率票據本金總額。
高級附註
在截至2023年9月30日的9個月內，我們回購或償還了2023年和2024年到期的優先票據的未償還本金總額23.78億美元。此外，我們還有4200萬美元的優先票據將於2023年12月到期，還有12.61億美元的優先票據將於2024年9月30日到期。
我們可能會不時尋求通過預付款、贖回、公開市場購買、私下協商交易、要約收購或其他方式提前償還、償還或購買我們的其他未償債務。任何此類回購或交換將取決於幾個因素，包括我們的流動性要求、合同限制、一般市場條件以及適用的監管、法律和會計因素。我們是否回購或交換任何債務，以及任何此類回購或交換的規模和時間將由我們自行決定。
•下一代計劃的資本支出和投資
在截至2023年9月30日的9個月中，我們實現了10.48億美元的資本支出，包括支持MAX的資本化金額。此外，我們預計開發和營銷MAX將繼續產生巨大的成本。
•投資和業務組合
我們使用的現金包括權益法投資和不能輕易確定公允價值的權益投資。(見所附合並財務報表附註8。)我們還不時地為我們的被投資人提供資金。在截至2023年9月30日的9個月中，我們為被投資人的投資和預付款貢獻了9100萬美元。
•可贖回的非控制性權益和非控制性權益
由於業務合併，我們在2023年9月30日有2.81億美元的可贖回股權餘額，這可能需要在非控股權益持有人將他們的權益交給我們的情況下使用現金。2022年，金樹資本行使看跌期權，我們被要求購買金樹資本的非控股權益。(見所附合並財務報表附註16。)截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，對非控股權益和可贖回非控股權益的分配總額分別為2.82億美元和2.86億美元。
•所得税和利息
我們預計將繼續支付所得税和未償還優先票據的利息。在截至2023年9月30日的9個月中，我們分別支付了11.91億美元和20.65億美元的現金，用於支付所得税和未償債務的利息。由於合併，支付利息所需的現金大幅增加。
50

現金流
下表列出了現金和現金等價物的變化(以百萬為單位)。
 截至9月30日的9個月，
 20232022
期初現金、現金等價物和限制性現金$3,930 $3,905 
經營活動提供的現金3,899 1,458 
投資活動提供的現金(用於)(1,025)3,742 
用於融資活動的現金(4,308)(6,470)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(66)(122)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化(1,500)(1,392)
現金、現金等價物和受限現金，期末$2,430 $2,513 
經營活動
在截至2023年和2022年9月30日的9個月中，運營活動提供的現金分別為38.99億美元和14.58億美元。業務活動提供的現金增加的主要原因是不包括非現金項目的淨收入增加，但被週轉資金活動的負波動部分抵消。
投資活動
截至2023年和2022年9月30日的9個月內，投資活動提供的現金(用於)分別為10.25億美元和37.42億美元。投資活動提供的現金減少的主要原因是，在截至2023年9月30日的9個月中，從上一年度合併中獲得的現金、從衍生工具的平倉和結算以及投資銷售中收到的收益減少，以及房地產和設備的購買增加。
融資活動
在截至2023年和2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金分別為43.08億美元和64.7億美元。用於融資活動的現金減少主要是由於截至2023年9月30日的9個月內淨債務活動減少。
資本資源s
截至2023年9月30日，資本資源包括以下內容(單位：百萬)。
 2023年9月30日
 總計
容量		傑出的
負債		未使用
容量
現金和現金等價物$2,383 $— $2,383 
循環信貸安排和商業票據計劃6,000 — 6,000 
定期貸款1,150 1,150 — 
高級筆記(a)
43,937 43,937 — 
總計$53,470 $45,087 $8,383 
(a) 優先票據的利息每年、半年或每季度支付一次。截至2023年9月30日，我們的未償還優先票據的利率從1.90%到8.30%不等，將在2023年至2062年之間到期。
我們預計，我們的現金餘額、運營產生的現金以及信貸協議下的可用性將足以滿足我們短期和長期的現金需求。我們的借貸成本和進入資本市場的機會可能會受到獨立評級機構給予的短期和長期債務評級的影響，這些評級機構在一定程度上基於我們的表現，以利息覆蓋率和槓桿率等信用指標衡量。
2017年税法的特點是參與免税制度，目前對某些外國收入徵税，並對未匯出的外國收入徵收當然匯回通行費税。儘管美國對這些資金徵税，但我們打算繼續將這些資金再投資到美國以外的地方。我們目前的計劃並不表明有必要將這些資金匯回美國。然而，如果這些資金需要在美國境內，我們將被要求積累和支付非美國税來匯回它們。確定與這些未分配的外國收入有關的未確認遞延所得税負債額是不可行的。
51

擔保人財務信息摘要
陳述的基礎
截至2023年9月30日和2022年12月31日，本公司所有未償還的135億美元登記優先票據均由本公司的全資子公司DCL發行，並由本公司、斯克裏普斯網絡和WMH擔保。截至2023年9月30日，本公司還擁有由WMH發行並由本公司、斯克裏普斯和DCL擔保的293億美元優先票據；由遺留的華納媒體業務發行的12億美元優先票據(未擔保)；以及由斯克裏普斯網絡發行的約2300萬美元未交換優先票據(未擔保)。(見所附合並財務報表附註9。)DCL主要包括美國的探索頻道和TLC網絡。DCL是本公司的全資子公司。斯克裏普斯網絡公司也由該公司全資擁有。
下表列出了華納兄弟探索公司(“母公司”)、斯克裏普斯網絡公司、DCL和WMH(統稱為“債務人”)的彙總財務信息。DCL及WMH的優先票據之所有擔保(“票據擔保”)均為全數及無條件、聯名及各別及無抵押，並涵蓋優先票據項下的所有付款責任。
由Scripps Networks、DCL或WMH或母公司的任何子公司(每個、“子公司擔保人”)出具的票據擔保可以解除和解除：(I)與該子公司擔保人或其任何權益的任何直接或間接出售或處置同時進行；(Ii)在該子公司擔保人解除其付款擔保項下的所有義務的任何時候；(Iii)任何子公司擔保人與DCL、WMH或母公司或其他子公司擔保人合併或合併後，視情況而定。或者該輔助擔保人被清算，以及(四)構成債務人債務解除的其他習慣事件。
財務信息摘要
本公司已列入所附的債務人的彙總財務資料，該等資料是在消除債務人之間的公司間交易和結餘，以及消除母公司任何非擔保人子公司的收益和投資中的權益(以百萬元計)後的資料。
2023年9月30日2022年12月31日
流動資產$755 $1,949 
非擔保人公司間貿易應收賬款淨額308 112 
非流動資產5,672 5,785 
流動負債1,900 1,095 
非流動負債43,706 48,839 
截至2023年9月30日的9個月
收入$1,456 
營業收入247 
淨收入(986)
華納兄弟探索公司可獲得的淨收入。(991)
已知合同債務和其他債務所需的物質現金
在正常的業務過程中，我們承諾購買商品或服務，要求我們在發生某些情況時付款或提供資金。合同承諾沒有實質性變化，如我們2022年10-K表格中項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“已知合同債務和其他債務的物質現金需求”所述。
關聯方交易
在正常業務過程中，我們與關聯方進行交易，主要是Liberty Group和我們的股權方法被投資人。(見所附合並財務報表附註15。)
52

關鍵會計政策和估算
自2022年12月31日以來，我們的關鍵會計政策和估計沒有變化。關於下面列出的每一項關鍵會計估計的討論，包括對其應用中涉及的估計和假設的信息和分析，請參閲2022 Form 10-K中項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“關鍵會計政策和估計”：
•税收狀況不確定；
•商譽和無形資產;
•內容權利;
•合併;以及
•收入確認
新的會計和報告公告
我們於截至2023年9月30日止九個月採納若干新訂會計及報告準則。(See隨附綜合財務報表附註1。
有關前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表格季度報告中的某些陳述構成1995年《私人證券訴訟改革法案》所指的前瞻性陳述，包括有關我們的業務、營銷和運營策略、收購業務的整合、新服務產品、財務前景以及預期資本來源和使用的陳述。諸如“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“估計”、“期望”、“預測”、“未來”、“打算”、“計劃”、“潛在”、“預測”、”項目”、“戰略”、“目標”和類似術語之類的詞，以及諸如“可能”、”應該“、“將”和“會”之類的將來時態或條件時態動詞，“在任何有關未來經營或財務業績的討論中使用的其他類似實質性術語中，應確定前瞻性陳述。如果在任何前瞻性陳述中，我們表達了對未來結果或事件的期望或信念，則此類期望或信念是真誠表達的，並被認為具有合理的基礎，但不能保證該期望或信念將產生或實現。以下是可能導致實際結果或事件與預期存在重大差異的部分（但非全部）因素的列表：
•與WarnerMedia業務或我們整合WarnerMedia業務的努力相關的潛在未知負債、不利後果或不可預見的費用增加;
•編制財務預測時所用的估計及假設所涉及的內在不確定性;
•我們的債務水平，包括與收購WarnerMedia業務有關的重大債務，以及我們未來遵守債務契約的情況;
•來自我們經營所在行業的現有或新的競爭對手的更激烈的競爭壓力;
•由於宏觀經濟趨勢、行業趨勢或我們的訂户數量意外減少而導致的國內和國外電視廣告支出減少;
•行業趨勢，包括體育節目、故事片、電視和電視商業製作的時間安排和支出;
•市場對國外首次發行和現有內容庫的需求;
•負面宣傳或損害我們的品牌、聲譽或人才;
•與產品和服務開發以及市場接受度相關的不確定性，包括為新的電視和電信技術開發和提供節目，以及我們的流媒體服務的成功;
•實現直接面向消費者的訂户目標;
•整體經濟及業務狀況，包括持續COVID-19疫情的影響、外幣匯率波動及我們經營所在的國際市場的政治動盪;
•全行業罷工的可能性或持續時間，包括最近結束的WGA罷工和正在進行的SAG-AFTRA罷工，影響主要娛樂行業工會，運動員或參與我們的體育節目，電視節目，故事片和互動娛樂（例如，（b）集體談判協議所涵蓋的人;
53

•與我們的分銷商或其他業務合作伙伴發生分歧；
•繼續鞏固發行客户和製作工作室；
•竊取我們的內容以及未經授權複製、分發和展示此類內容；
•威脅或實際的網絡攻擊和網絡安全漏洞；以及
•法律和政府法規的變化或未能或無法遵守，包括但不限於聯邦通信委員會和國際上類似機構的法規和數據隱私法規以及監管程序的不利後果。
這些風險有可能影響我們資產負債表上記錄的資產的可回收性，包括商譽和其他無形資產。此外，新冠肺炎大流行的長期影響放大了其中許多風險，並可能在未來繼續放大。管理層的預期和假設以及我們所作的任何前瞻性陳述的持續有效性，不能確切地預見，可能會因影響美國和全球經濟和監管環境的廣泛因素、華納兄弟探索公司特有的因素以及在我們的2022 Form 10-K第一部分第1A項“風險因素”中描述的其他因素而發生變化。這些前瞻性聲明以及此類風險、不確定因素和其他因素僅在本季度報告發布之日發表，我們明確表示不承擔任何義務或承諾發佈對本文所含任何前瞻性聲明的任何更新或修訂，以反映我們對此的預期的任何變化，或任何此類聲明所依據的事件、條件或環境的任何其他變化。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
關於我們現有市場風險的定量和定性披露在2022年Form 10-K的第(7A)項“關於市場風險的定量和定性披露”中闡述。自2022年12月31日以來，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。
項目4.控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年9月30日我們的披露控制和程序的有效性。1934年修訂後的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義的披露控制和程序是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員的控制和程序，以便及時做出關於所需披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據對我們截至2023年9月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，如交易法規則13a-15(F)所定義。
54

第二部分：其他信息
項目2.法律訴訟
在正常經營過程中，本公司不時會受到各種訴訟事宜及索償的影響，包括與員工、股東、供應商、其他業務夥伴或知識產權有關的索償。然而，確定這類或有事項所需的應計數額是高度主觀的，需要對未來的事件作出判斷。雖然這些問題的結果不能確切地預測，這些問題的最終解決對公司在隨後特定報告期的運營結果的影響也不得而知，但管理層不認為這些問題的解決將對我們的綜合財務狀況、未來的運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
2022年9月23日至10月24日期間，向美國紐約南區地區法院提起了兩起據稱的集體訴訟(科林斯維爾警察養老金委員會訴發現公司等人，案件編號1：22-cv-08171；託多羅夫斯基訴發現公司等人，案件編號1：22-cv-09125)。起訴書將華納兄弟探索公司、探索公司、David·扎斯拉夫和岡納·維登費爾斯列為被告。起訴書普遍指控被告在提交給美國證券交易委員會的文件和與合併有關的某些公開聲明中做出了虛假和誤導性的陳述，違反了修訂後的1933年證券法第11、12(A)(2)和15條，並尋求損害賠償和其他救濟。2022年11月4日，法院將Collinsville和Todorovski的指控合併為1：22-CV-8171號案件，2022年12月12日，法院任命了首席原告和首席律師。2023年2月15日，首席原告提交了一份修改後的起訴書，增加了Advance/Newhouse Partnership和Advance/Newhouse Programming Partnership(統稱為Advance/Newhouse)、Steven A.Mron、Robert J.Mron和Steven O.Newhouse為被告。修改後的起訴書繼續聲稱違反了修訂後的1933年證券法第11、12(A)(2)和15條，並尋求損害賠償和其他救濟。2023年4月7日，被告提出駁回修改後的起訴書。該公司打算積極為這些訴訟辯護。
2022年12月2日，一起據稱的集體訴訟和衍生訴訟(門羅縣僱員退休制度、管道工人地方工會第519號養老金信託基金和Davant Scarborough訴David M.Zaslav等人案，案件編號2022-1115-JTL)被提交到特拉華州衡平法院(門羅縣訴訟)。門羅縣訴訟將該公司的某些董事和高管、Advance/Newhouse和AT&T列為被告。門羅縣訴訟一般指控探索和先進/紐豪斯的前董事和高級管理人員違反了與合併有關的受託責任，AT&T協助和教唆了這些被指控的違反受託責任的行為。門羅縣訴訟尋求損害賠償和其他救濟。
同樣在2022年12月2日，另一起據稱的集體訴訟(賓夕法尼亞州西部的磚瓦層養老基金訴Advance/Newhouse Partnership，案件編號2022-1114-JTL)被提交給特拉華州衡平法院(“磚瓦層訴訟”)。《磚瓦工行動》中的起訴書將Advance/Newhouse以及該公司的某些現任和前任董事列為被告，並普遍指控Discovery和Advance/Newhouse的前任董事違反了他們與合併有關的受託責任，而Advance/Newhouse協助和教唆了這些被指控的違反受託責任的行為。磚瓦工行動尋求損害賠償和其他救濟。
2023年1月11日，特拉華州衡平法院在Re Warner Bros.Discovery，Inc.股東訴訟，合併案件編號2022-1114-JTL中的標題下合併了門羅縣訴訟和磚匠訴訟。2023年3月9日，法院任命了提起磚瓦層訴訟的原告，成為合併訴訟的主要原告。2023年4月5日，法院批准了一項規定的簡報時間表，該案的其餘被告(Advance/Newhouse、Robert Mron、Steven Mron和Susan Swain)對最初於2023年5月31日在磚瓦行動中提出的申訴做出了迴應。
項目1A.風險因素
投資者應仔細審查和考慮公司2022年10-K報表第I部分第1A項“風險因素”中可能對我們的業務、經營結果、財務狀況和現金流產生重大影響的某些因素的信息。我們的2022 Form 10-K和Q2 Form 10-Q中描述的某些風險如下所述進行了修改和重述。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
55

與我們的商業和工業有關的風險
我們的業務可能會受到勞動力中斷的影響。
我們和我們的一些供應商和業務合作伙伴保留了編劇、導演、演員、播音員、運動員、技術人員、貿易僱員和其他參與我們電視節目、故事片和互動娛樂(如遊戲)開發和製作的人員的服務，這些人員受集體談判協議的保護。如果續簽即將到期的集體談判協議的談判不成功或變得無效，受影響的工會可能會採取罷工、工作放緩或停工等行動。罷工、工作放緩、停工或此類行動的可能性，包括最近結束的WGA罷工和正在進行的SAG-AFTRA罷工，以及參與開發和製作的其他工會的潛在罷工，已經並可能在未來導致我們的電視節目、故事片和互動娛樂的製作或發行延遲。例如，最近結束的WGA罷工和正在進行的SAG-AFTRA罷工已經並預計將繼續導致我們的電視節目和故事片的製作以及某些節目的發行延遲。即使在SAG-AFTRA罷工得到解決之後，這些與罷工有關的拖延和目前正在進行的SAG-AFTRA罷工的影響仍然可以繼續感受到。
如果我們的行業遭遇長期罷工、工作放緩或停工，我們可能無法制作、發行或授權節目、故事片和互動娛樂，這可能會導致收入減少，並對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。例如，最近結束的WGA罷工和正在進行的SAG-AFTRA罷工已經並預計將繼續對公司的運營和業績產生實質性影響。見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--商業概述--行業趨勢”。此外，暫停和重新開始製作可能會導致增量成本，延遲我們的某些內容(電影、電視節目和授權節目)的完成和發行，如果增量成本很大，或者我們無法有效完成電影、電視節目或節目的製作或決定放棄製作，則可能會導致我們在電影、電視節目或授權節目版權上的投資減值。
我們還可以簽訂新的集體談判協議或以不太有利的條件續簽集體談判協議，並因長時間罷工、工作放緩或停工而招致更高的成本。許多涵蓋向公司提供服務的個人的集體談判協議是行業範圍的協議，我們可能缺乏對這些協議的談判和條款的實際控制。與某些職業體育聯盟有關的工會或勞資糾紛或球員停擺可能會阻止我們製作和轉播預定的比賽或事件，並可能對我們的促銷和營銷機會產生負面影響。根據持續時間的不同，工會或勞資糾紛或球員停擺可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
第5項：其他信息
披露貿易安排
S-K條例第408(A)項要求本公司披露是否有任何董事或本公司高管採納或終止(I)任何旨在滿足規則10b5-1(C)正面抗辯條件的任何交易安排；和/或(Ii)任何符合S-K條例第408(C)項所界定的“非規則10b5-1交易安排”要求的書面交易安排。在截至2023年9月30日的季度內，發生了以下根據S-K法規第408(A)項要求披露的活動：
布魯斯·坎貝爾, 首席收入和戰略官, 採用新的規則10b5-1交易安排在……上面2023年9月11日。本交易安排的終止日期為2025年3月3日。根據交易安排，最多有202,962在行使2025年3月1日到期的期權時可以發行的普通股股票，可以在達到交易安排中定義的定價目標時由經紀商出售。
岡納爾·維登費爾斯, 首席財務官, 採用新的規則10b5-1交易安排在……上面2023年9月12日。本交易安排的終止日期為2025年3月3日。根據交易安排，最高可達(I)100,000普通股股份，(二)40,0012024年5月22日到期的期權行使時可發行的普通股，以及(三)50,741在行使期權時可發行的普通股，於2025年3月1日到期，總額為190,742普通股，經紀人可在達到交易安排中定義的定價目標時出售。
56

項目6.展品。
展品編號：描述
10.1
第四次修訂和重新簽署的應收款購買協議的第一修正案，日期為2023年8月11日，由華納兄弟發現應收款基金有限責任公司、不時與其當事人、PNC銀行、全國協會、特納廣播系統公司和PNC資本市場有限責任公司(在此提交)*
22
高級票據、發行人及擔保人表(於2023年8月3日提交的10-Q表格附件22)
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條頒發的首席執行官證書(現提交)
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的證明(現提交)
32.1
依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書(隨函提供)
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書(隨函提供)
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔(隨附存檔)†
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(隨函存檔)†
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔(隨附存檔)†
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(隨附存檔)†
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔(隨附存檔)†
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
* 根據S-K法規第601（a）（5）條的規定，已省略了附件、附表和附件，並將根據要求向SEC提供。
†附件101是本10-Q表季度報告的內聯XBRL格式（可擴展業務報告語言）：（i）截至2023年9月30日及2022年12月31日的綜合資產負債表，（ii）截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月的綜合經營報表，（iii）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月之綜合全面收益表，（iv）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月之綜合現金流量表，（v）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月之綜合權益表，及（vi）綜合財務報表附註。
57

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
  
華納兄弟。Discovery公司
(註冊人)
時間：2023年11月8日  發信人： /S/David M.Zaslav
   David·M·扎斯拉夫
   總裁與首席執行官
時間：2023年11月8日  發信人： /S/岡納爾·維登費爾斯
   岡納爾·維登費爾斯
   首席財務官
58