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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
對於從... 開始的過渡期 到
委員會檔案編號: 001-35756
NEOGENOMICS, INC.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
內華達州 | | 74-2897368 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | | |
9490 NeoGenomics Way, | 邁爾斯堡, | | |
佛羅裏達 | | 33912 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(239)768-0600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股(面值0.001美元) | | NEO | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 S 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 S不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | S | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是S
截至2023年11月2日,註冊人已經 127,465,820普通股,每股已發行面值0.001美元。
目錄
| | | | | | | | |
第一部分財務信息 | | |
第 1 項。財務報表(未經審計) | | 5 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 27 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | | 37 |
第 4 項。控制和程序 | | 37 |
| | |
第二部分其他信息 | | |
第 1 項。法律訴訟 | | 38 |
第 1A 項。風險因素 | | 38 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 38 |
第 3 項。優先證券違約 | | 38 |
第 4 項。礦山安全披露 | | 38 |
第 5 項。其他信息 | | 38 |
第 6 項。展品 | | 40 |
簽名 | | 41 |
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述通常可以通過使用 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“期望”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“項目”、“將” 等詞語來識別,儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別性詞語。這些前瞻性陳述涉及各種問題,包括公司的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、政府付款人和私人保險公司不斷變化的報銷水平、預計成本、前景和管理計劃和目標。我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及已知和未知的風險和不確定性,這些風險和不確定性可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的存在重大差異,包括但不限於我們在2023年2月24日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的10-K表年度報告中第一部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險這份 10-Q 表季度報告。
前瞻性陳述包括但不限於以下陳述:
•我們應對快速科學變化的能力;
•進行臨牀試驗和提供研究服務時的責任風險,以及我們的保險是否足以支付此類索賠;
•我們實施業務戰略的能力;
•政府付款人和私人保險公司的預期報銷額以及對這些水平的擬議修改;
•在我們的業務和我們提供的服務中適用現行法律、規章和法規,包括但不限於醫療保險法、反回扣法、1996 年健康保險便攜性和問責法法規、州醫療隱私法、國際隱私法、聯邦和州虛假索賠法以及公司醫療實踐法;
•美國的監管動態,包括醫療保健報銷的下行壓力;
•我們根據1988年《臨牀實驗室改進修正案》(“CLIA”)維持許可證的能力;
•美國食品藥品監督管理局或FDA對實驗室開發的測試(“LDT”)的法規;
•未能及時或準確地為我們的服務開具賬單;
•我們擴大業務和增加市場份額的能力;
•我們有能力通過增加新的測試能力和克服容量限制來擴展我們的服務範圍;
•我們為新的或改進的測試技術開發或獲得許可證的能力;
•我們滿足未來資本要求的能力;
•我們管理債務的能力;
•我們管理投資組合質量的能力;
•我們對2025年5月到期的未償還的1.25%可轉換優先票據(“2025年可轉換票據”)或2028年1月到期的未償還的0.25%可轉換優先票據(“2028年可轉換票據”)的預期,以及如果這些票據未兑換,我們有能力根據2025年可轉換票據或2028年可轉換票據支付還本付息;
•我們有足夠的現金來償還我們在2025年可轉換票據或2028年可轉換票據下的債務;
•轉換2025年可轉換票據或2028年可轉換票據的攤薄影響;
•我們保護我們的知識產權免受侵權的能力;
•我們整合收購和與此類收購相關成本的能力;
•我們有能力從降低成本和重組工作中實現預期收益;
•季節性對我們業務的影響;
•我們維持服務水平並與其他診斷實驗室競爭的能力;
•我們僱用和留住足夠的管理、銷售、臨牀和其他人員以滿足我們的需求的能力;
•我們成功擴展業務的能力,包括擴展我們的設施、備份系統和基礎設施;
•我們對生物和危險材料的處理、儲存和處置;
•我們對報銷、支出、未來收入和資本要求的估算的準確性;以及
•我們管理與國際業務相關的費用和風險的能力,包括反腐敗和貿易制裁法律和其他法規,以及與外國司法管轄區相關的經濟、政治、法律和其他運營風險。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日,公司沒有義務更新任何前瞻性陳述或陳述以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生。新的因素時有出現,管理層無法預測所有這些因素,也無法評估每個因素對業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
NEOGENOMICS, INC.
合併資產負債表
(以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (未經審計) 2023年9月30日
| | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 306,239 | | | $ | 263,180 | |
按公允價值計的有價證券 | | 96,025 | | | 174,809 | |
應收賬款,淨額 | | 132,640 | | | 119,711 | |
庫存 | | 24,053 | | | 24,277 | |
預付資產 | | 18,676 | | | 15,237 | |
| | | | |
其他流動資產 | | 9,317 | | | 8,077 | |
流動資產總額 | | 586,950 | | | 605,291 | |
不動產和設備(扣除累計折舊金額)154,840和 $131,930,分別是) | | 94,517 | | | 102,499 | |
經營租賃使用權資產 | | 87,131 | | | 96,109 | |
無形資產,淨額 | | 381,910 | | | 408,260 | |
善意 | | 522,766 | | | 522,766 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他資產 | | 4,967 | | | 5,109 | |
非流動資產總額 | | 1,091,291 | | | 1,134,743 | |
總資產 | | $ | 1,678,241 | | | $ | 1,740,034 | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付賬款 | | $ | 16,819 | | | $ | 20,510 | |
應計補償 | | 47,594 | | | 40,141 | |
應計費用和其他負債 | | 18,679 | | | 15,070 | |
設備融資債務的當期部分 | | 4 | | | 70 | |
經營租賃負債的流動部分 | | 6,213 | | | 6,584 | |
| | | | |
| | | | |
合同負債 | | 3,617 | | | 7,557 | |
流動負債總額 | | 92,926 | | | 89,932 | |
長期負債 | | | | |
可轉換優先票據,淨額 | | 537,475 | | | 535,322 | |
| | | | |
經營租賃負債 | | 62,007 | | | 68,952 | |
| | | | |
| | | | |
遞延所得税負債,淨額 | | 25,370 | | | 34,750 | |
其他長期負債 | | 13,035 | | | 13,055 | |
長期負債總額 | | 637,887 | | | 652,079 | |
負債總額 | | $ | 730,813 | | | $ | 742,011 | |
承付款和或有開支(注11) | | | | |
股東權益 | | | | |
普通股,$0.001面值,(250,000,000授權股份; 127,261,476和 126,913,992分別為已發行和流通股份) | | $ | 127 | | | $ | 127 | |
額外的實收資本 | | 1,181,876 | | | 1,160,882 | |
累計其他綜合虧損 | | (1,846) | | | (3,899) | |
累計赤字 | | (232,729) | | | (159,087) | |
股東權益總額 | | $ | 947,428 | | | $ | 998,023 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 1,678,241 | | | $ | 1,740,034 | |
參見未經審計的合併財務報表的附註。
NEOGENOMICS, INC.
合併運營報表
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | | | | | | |
臨牀服務 | $ | 127,553 | | | $ | 106,162 | | | $ | 365,578 | | | $ | 310,588 | |
高級診斷 | 24,401 | | | 22,620 | | | 70,513 | | | 60,435 | |
淨收入總額 | 151,954 | | | 128,782 | | | 436,091 | | | 371,023 | |
| | | | | | | |
收入成本 | 89,643 | | | 79,889 | | | 259,075 | | | 239,952 | |
| | | | | | | |
毛利 | 62,311 | | | 48,893 | | | 177,016 | | | 131,071 | |
運營費用: | | | | | | | |
一般和行政 | 61,486 | | | 64,282 | | | 183,343 | | | 188,481 | |
研究和開發 | 5,285 | | | 7,312 | | | 20,182 | | | 23,651 | |
銷售和營銷 | 17,610 | | | 16,809 | | | 52,770 | | | 50,179 | |
重組費用 | 2,125 | | | — | | | 9,883 | | | — | |
運營費用總額 | 86,506 | | | 88,403 | | | 266,178 | | | 262,311 | |
運營損失 | (24,195) | | | (39,510) | | | (89,162) | | | (131,240) | |
利息(收入)支出,淨額 | (2,840) | | | 139 | | | (6,831) | | | 2,366 | |
其他支出(收入),淨額 | 96 | | | (25) | | | (520) | | | 212 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
税前虧損 | (21,451) | | | (39,624) | | | (81,811) | | | (133,818) | |
所得税優惠 | (2,935) | | | (2,772) | | | (8,169) | | | (12,255) | |
淨虧損 | $ | (18,516) | | | $ | (36,852) | | | $ | (73,642) | | | $ | (121,563) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股淨虧損 | | | | | | | |
基本 | $ | (0.15) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.98) | |
稀釋 | $ | (0.15) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.98) | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | | | | | | |
基本 | 125,687 | | 124,425 | | 125,358 | | 124,055 |
稀釋 | 125,687 | | 124,425 | | 125,358 | | 124,055 |
參見未經審計的合併財務報表的附註。
NEOGENOMICS, INC.
綜合損失合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨虧損 | | $ | (18,516) | | | $ | (36,852) | | | $ | (73,642) | | | $ | (121,563) | |
| | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有價證券未實現的淨收益(虧損),扣除税款 | | 726 | | | (1,048) | | | 2,053 | | | (4,466) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損)總額 | | 726 | | | (1,048) | | | 2,053 | | | (4,466) | |
綜合損失 | | $ | (17,790) | | | $ | (37,900) | | | $ | (71,589) | | | $ | (126,029) | |
參見未經審計的合併財務報表的附註。
NEOGENOMICS, INC.
股東權益合併報表
(未經審計,以千計,股票數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合(虧損)收益 | | 累計赤字 | | 總計 |
| | | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | | | | | | 126,913,992 | | | $ | 127 | | | $ | 1,160,882 | | | $ | (3,899) | | | $ | (159,087) | | | $ | 998,023 | |
為ESPP發行普通股 | | | | | | 96,733 | | | — | | | 811 | | | — | | | — | | | 811 | |
發行扣除沒收的限制性股票 | | | | | | 114,738 | | | — | | | (147) | | | — | | | — | | | (147) | |
發行股票期權普通股 | | | | | | 75,028 | | | — | | | 751 | | | — | | | — | | | 751 | |
股票發行費用和開支 | | | | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
股票薪酬支出——ESPP | | | | | | — | | | — | | | 275 | | | — | | | — | | | 275 | |
股票薪酬支出——期權和限制性股票 | | | | | | — | | | — | | | 4,483 | | | — | | | — | | | 4,483 | |
扣除税款後的有價證券未實現淨收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,065 | | | — | | | 1,065 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,795) | | | (30,795) | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | | | | | 127,200,491 | | | $ | 127 | | | $ | 1,167,051 | | | $ | (2,834) | | | $ | (189,882) | | | $ | 974,462 | |
為ESPP發行普通股 | | | | | | 78,302 | | | — | | | 1,029 | | | — | | | — | | | 1,029 | |
發行扣除沒收的限制性股票 | | | | | | (194,448) | | | — | | | (1,527) | | | — | | | — | | | (1,527) | |
發行股票期權普通股 | | | | | | 60,073 | | | — | | | 610 | | | — | | | — | | | 610 | |
股票發行費用和開支 | | | | | | — | | | — | | | (18) | | | — | | | — | | | (18) | |
股票薪酬支出——ESPP | | | | | | — | | | — | | | 255 | | | — | | | — | | | 255 | |
股票薪酬支出——期權和限制性股票 | | | | | | — | | | — | | | 5,450 | | | — | | | — | | | 5,450 | |
扣除税款後的有價證券未實現淨收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 262 | | | — | | | 262 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,331) | | | (24,331) | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | | | | | 127,144,418 | | | $ | 127 | | | $ | 1,172,850 | | | $ | (2,572) | | | $ | (214,213) | | | $ | 956,192 | |
為ESPP發行普通股 | | | | | | 64,785 | | | — | | | 863 | | | — | | | — | | | 863 | |
發行扣除沒收的限制性股票 | | | | | | (35,670) | | | — | | | (41) | | | — | | | — | | | (41) | |
發行股票期權普通股 | | | | | | 87,943 | | | — | | | 1,026 | | | — | | | — | | | 1,026 | |
股票發行費用和開支 | | | | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
股票薪酬支出——ESPP | | | | | | — | | | — | | | 279 | | | — | | | — | | | 279 | |
股票薪酬支出——期權和限制性股票 | | | | | | — | | | — | | | 6,900 | | | — | | | — | | | 6,900 | |
扣除税款後的有價證券未實現淨收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 726 | | | — | | | 726 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,516) | | | (18,516) | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | | | | | | 127,261,476 | | | $ | 127 | | | $ | 1,181,876 | | | $ | (1,846) | | | $ | (232,729) | | | $ | 947,428 | |
NEOGENOMICS, INC.
股東權益合併報表
(未經審計,以千計,股票數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 總計 |
| | | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | | | | | | 124,107,500 | | | $ | 124 | | | $ | 1,123,628 | | | $ | (638) | | | $ | (14,837) | | | $ | 1,108,277 | |
為ESPP發行普通股 | | | | | | 47,853 | | | — | | | 971 | | | — | | | — | | | 971 | |
發行扣除沒收的限制性股票 | | | | | | 100,253 | | | — | | | (1,049) | | | — | | | — | | | (1,049) | |
發行股票期權普通股 | | | | | | 466,609 | | | 1 | | | 6,479 | | | — | | | — | | | 6,480 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出——ESPP | | | | | | — | | | — | | | 249 | | | — | | | — | | | 249 | |
股票薪酬支出——期權和限制性股票 | | | | | | — | | | — | | | 11,855 | | | — | | | — | | | 11,855 | |
有價證券未實現的淨虧損,扣除税款 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (2,371) | | | — | | | (2,371) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,408) | | | (49,408) | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | | | | | | 124,722,215 | | | $ | 125 | | | $ | 1,142,133 | | | $ | (3,009) | | | $ | (64,245) | | | $ | 1,075,004 | |
為ESPP發行普通股 | | | | | | 89,374 | | | — | | | 807 | | | — | | | — | | | 807 | |
發行扣除沒收的限制性股票 | | | | | | 773,010 | | | 1 | | | (311) | | | — | | | — | | | (310) | |
發行股票期權普通股 | | | | | | 94,974 | | | — | | | 743 | | | — | | | — | | | 743 | |
股票薪酬支出——ESPP | | | | | | — | | | — | | | 293 | | | — | | | — | | | 293 | |
股票薪酬支出——期權和限制性股票 | | | | | | — | | | — | | | 3,332 | | | — | | | — | | | 3,332 | |
有價證券未實現的淨虧損,扣除税款 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (1,047) | | | — | | | (1,047) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,303) | | | (35,303) | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | | | | | | 125,679,573 | | | $ | 126 | | | $ | 1,146,997 | | | $ | (4,056) | | | $ | (99,548) | | | $ | 1,043,519 | |
為ESPP發行普通股 | | | | | | 150,585 | | | — | | | 1,133 | | | — | | | — | | | 1,133 | |
發行扣除沒收的限制性股票 | | | | | | 493,907 | | | 1 | | | (6) | | | — | | | — | | | (5) | |
發行股票期權普通股 | | | | | | 237,972 | | | — | | | 1,961 | | | — | | | — | | | 1,961 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出——ESPP | | | | | | — | | | — | | | 257 | | | — | | | — | | | 257 | |
股票薪酬支出——期權和限制性股票 | | | | | | — | | | — | | | 4,023 | | | — | | | — | | | 4,023 | |
有價證券未實現的淨虧損,扣除税款 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (1,048) | | | — | | | (1,048) | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36,852) | | | (36,852) | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | | | | | | 126,562,037 | | | $ | 127 | | | $ | 1,154,365 | | | $ | (5,104) | | | $ | (136,400) | | | $ | 1,012,988 | |
參見未經審計的合併財務報表的附註。
NEOGENOMICS, INC.
合併現金流量表
(以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | | |
淨虧損 | | $ | (73,642) | | | $ | (121,563) | |
為調節淨虧損與用於經營活動的淨現金而進行的調整: | | | | |
折舊 | | 27,872 | | | 25,894 | |
無形資產的攤銷 | | 26,350 | | | 25,470 | |
基於股票的非現金薪酬 | | 17,643 | | | 20,009 | |
非現金運營租賃費用 | | 6,860 | | | 7,375 | |
可轉換債務折扣的攤銷 | | 2,015 | | | 1,989 | |
債務發行成本的攤銷 | | 139 | | | 136 | |
資產處置虧損,淨額 | | 334 | | | 3,066 | |
資產減值 | | 1,703 | | | — | |
出售待售資產的收益 | | — | | | (2,048) | |
其他調整 | | 122 | | | 1,428 | |
資產和負債的變化,淨額 | | | | |
應收賬款,淨額 | | (12,928) | | | 136 | |
庫存 | | (252) | | | (403) | |
預付費和其他資產 | | (5,165) | | | (3,605) | |
經營租賃負債 | | (5,871) | | | (7,086) | |
遞延所得税負債,淨額 | | (9,380) | | | (12,781) | |
應計補償 | | 7,453 | | | (313) | |
| | | | |
| | | | |
應付賬款和其他負債 | | (2,990) | | | (12) | |
用於經營活動的淨現金 | | (19,737) | | | (62,308) | |
來自投資活動的現金流 | | | | |
購買有價證券 | | (6,756) | | | (73,973) | |
有價證券到期的收益 | | 87,963 | | | 89,812 | |
購買財產和設備 | | (21,695) | | | (26,357) | |
待售資產的收益 | | — | | | 12,098 | |
投資活動提供的淨現金 | | 59,512 | | | 1,580 | |
來自融資活動的現金流量 | | | | |
償還設備融資債務 | | (66) | | | (706) | |
普通股發行量,淨額 | | 3,350 | | | 10,733 | |
| | | | |
融資活動提供的淨現金 | | 3,284 | | | 10,027 | |
| | | | |
現金和現金等價物的淨變化 | | 43,059 | | | (50,701) | |
現金和現金等價物,期初 | | 263,180 | | | 316,827 | |
現金和現金等價物,期末 | | $ | 306,239 | | | $ | 266,126 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
現金流信息的補充披露: | | | | |
支付的利息 | | $ | 2,121 | | | $ | 2,145 | |
已繳所得税,淨額 | | $ | 175 | | | $ | 155 | |
非現金投資和融資信息的補充披露: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
應付賬款所列財產和設備的採購 | | $ | 636 | | | $ | 1,144 | |
參見未經審計的合併財務報表的附註。
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1。 業務性質
NeoGenomics, Inc. 是內華達州的一家公司(“母公司”、“公司” 或 “NeoGenomics”)及其子公司,根據經修訂的聯邦政府的《臨牀實驗室改進法》,作為經過認證的高複雜性臨牀實驗室運營,致力於為病理學家、腫瘤科醫生、泌尿科醫生、醫院和其他實驗室提供臨牀診斷服務,併為製藥公司提供臨牀試驗服務。
注意事項 2。 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的中期合併財務報表未經審計,是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)編制的。所有公司間交易和餘額均已在隨附的合併財務報表中消除。
公司的會計政策與附註2中規定的相同。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表的重要會計政策摘要,但近期會計公告中討論的股票薪酬和新會計準則除外,如下所述。
未經審計的中期財務信息
在隨附的中期合併財務報表和腳註中,通常包含在公司年度經審計的合併財務報表和附註中的某些信息和腳註披露已被縮減或省略。因此,此處所附的未經審計的中期合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
本10-Q表季度報告中列出的經營業績不一定代表未來任何時期的預期經營業績。管理層認為,這些未經審計的合併財務報表包括所有調整和應計項目,僅包括正常的經常性調整,這些調整是公允報此處報告的所有中期業績所必需的。
估算值的使用
公司根據公認會計原則編制合併財務報表。這些原則要求管理層做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及合併財務報表相關附註中披露的金額的估計、判斷和假設。實際結果和結果可能與管理層的估計、判斷和假設不同。這些合併財務報表中使用的重要估計、判斷和假設包括但不限於與收入、應收賬款和相關準備金、意外開支、使用壽命和長期資產和無形資產的回收、所得税和估值補貼、股票薪酬、商譽減值分析和重組準備金相關的估計、判斷和假設。定期對這些估計、判斷和假設進行審查,預計從估計數變動之日起,對估計數進行重大修改的影響將反映在合併財務報表中。
分部報告
該公司歷來曾報告其在以下地區的活動 二應報告的細分市場;(1)臨牀服務板塊和(2)製藥服務板塊。2023年第二季度,製藥服務板塊更名為高級診斷板塊。臨牀服務部門的職能包括腫瘤學診斷、基於社區的腫瘤學和病理學銷售、患者參與和臨牀決策支持。高級診斷領域的職能包括製藥服務、信息學、研發、最低殘留疾病、液體活檢和療法選擇業務開發。有關應申報分部的更多財務信息,請參閲附註13。區段信息。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要歸因於與員工相關的成本,包括臨牀服務領域的銷售管理、銷售代表、銷售和營銷顧問以及營銷和客户服務人員。廣告費用在發生時計入支出,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,廣告費用並不重要。
股票薪酬
2023年第二季度,作為其高管薪酬計劃的一部分,公司開始根據市場狀況向某些高管發放績效股票單位(“PSU”)。授予的股票數量將根據絕對股東總回報率(“TSR”)業績目標的實現情況進行調整。如果股東總回報率
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
績效目標實現後,獎項將在結束時歸屬 三年必要的服務期,前提是員工在適用的歸屬日期之前仍在公司工作。
公司根據獎勵的初始授予日期的公允價值來衡量向員工、非僱員合同醫生和董事發放的股票獎勵的薪酬支出。股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和績效獎勵的股票薪酬支出在必要的服務期內作為一般和管理費用記入合併運營報表。對於僅具有服務條件的獎勵,公司在整個獎勵的必要服務期內使用直線法支付股票薪酬。對於具有市場條件的獎勵,無論獎勵獲得者最終獲得的價值如何,公司在歸屬期內都將授予日期的公允價值作為支出。股票期權補助的公允價值是應用Black-Scholes期權估值模型(“Black-Scholes”)在授予之日估算的。具有市場條件的限制性股票的公允價值是在授予之日使用蒙特卡羅模擬模型(“蒙特卡羅”)估算的。Black-Scholes和Monte Carlo模型納入了對股價波動、期權或限制性股票的預期壽命、無風險利率和股息收益率的假設。沒有市場條件的限制性股票的公允價值是使用授予之日公司普通股的當前市場價格估算的。
Black-Scholes受到授予當日股價以及有關許多高度複雜和主觀變量的假設的影響。這些變量包括期權的預期期限、預期的無風險利率、普通股的預期波動率和預期的股息收益率;下文將逐一介紹。預期期限和預期波動率的假設是對授予日期公允價值產生重大影響的兩個假設。
預期期限:期權的預期期限使用SAB 107下的簡化方法確定,該方法代表歸屬期限和合同期限之間的平均值。由於近年來行使活動不足,公司使用簡化的方法來確定期權的預期壽命。
無風險利率:Black-Scholes模型中使用的無風險利率基於美國財政部零息票發行授予日的隱含收益率,估值期限與股票獎勵的估值期限相同。如果股票獎勵的預期期限與報價零息息率的期限不一致,則公司使用與可用到期日最接近的利率。
預期的股價波動率:公司使用自己的每週歷史波動率,因為這更能反映市場狀況。
股息收益率:由於公司從未支付過股息,也預計在可預見的將來也不會開始分紅,因此公司在估值股票獎勵時假設沒有股息收益率。
在截至2023年9月30日的九個月中,授予的PSU的公允價值是使用蒙特卡羅法估算的,這要求管理層對無風險利率和公司股價的波動性做出假設。蒙特卡羅指數在股價波動、無風險利率和股息收益率方面採用了與Black-Scholes相同的假設。由於獎勵的歸屬期限和合同期限相同,公司在獎勵的預期期限內使用了PSU的預期壽命。
最近的會計公告
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU編號2021-08,《業務合併(主題805),合同資產和與客户合同的合同負債會計》(“ASU 2021-08”)。本更新修訂了指導方針,要求實體(收購方)根據與客户簽訂合同的收入(主題606)確認和衡量在業務合併中收購的合同資產和合同負債。在收購之日,收購方應按照主題606對相關的收入合同進行核算,就好像它起草了合同一樣。亞利桑那州立大學2021-08對2022年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。允許儘早通過修正案,包括在過渡時期內通過。如果公司在過渡期內提前採用,則公司必須追溯適用修正案(1)對收購日期發生在包括提前申請過渡期在內的財年開始之日或之後的所有業務合併進行追溯適用修正案,(2)對在首次申請之日或之後發生的所有業務合併進行前瞻性地適用修正案。ASU 2021-08中的修正案應預期地適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併。公司自2023年1月1日起採用該準則,對其合併財務報表沒有影響。
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 3。 公允價值測量
公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中,資產或負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債(退出價格)而獲得的交易價格,或為轉移負債而獲得的交換價格(退出價格)。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀察的投入,最大限度地減少對不可觀察投入的使用。已根據三個輸入級別建立了公允價值層次結構,其中前兩個被認為是可觀察的,最後一個是不可觀察的。
第 1 級: 相同資產或負債在活躍市場上的報價。這些通常是從活躍交易所市場中涉及相同資產的交易的實時報價中獲得的。
第 2 級:除第 1 級中包含的報價以外的輸入,這些投入是可以直接或間接觀察到的資產或負債的。這些通常是從可比工具的現成定價來源獲得的。
第 3 級:不可觀察的輸入,即資產或負債的市場活動很少或根本沒有。這些輸入反映了申報實體自己對數據的假設,市場參與者將根據現有的最佳信息對資產或負債進行定價。
經常性以公允價值計量的資產和負債
公司定期按公允價值計量某些金融資產,包括其有價證券和某些現金等價物。公司考慮所有可供出售的證券,包括到期日超過12個月的證券,因此,這些證券在合併資產負債表上被歸類為流動資產,因為它們可用於支持當前的運營流動性需求。貨幣市場賬户根據活躍市場的報價進行估值,幷包含在合併資產負債表上的現金和現金等價物中。有價證券的估值通常基於獨立第三方定價實體提供的信息,根據這些證券的其他可觀察輸入(包括市場確證的定價或其他利用利率和收益率曲線等可觀測輸入的模型)進行估值,但根據活躍市場報價估值的美國國債除外。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日作為可供出售證券的公司有價證券的攤餘成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(以千計) | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
金融資產: | | | | | | | | |
短期有價證券: | | | | | | | | |
美國國庫證券 | | $ | 25,850 | | | $ | — | | | $ | (175) | | | $ | 25,675 | |
| | | | | | | | |
洋基債券 | | 2,605 | | | — | | | (37) | | | 2,568 | |
機構債券 | | 6,041 | | | — | | | (98) | | | 5,943 | |
市政債券 | | 12,731 | | | — | | | (828) | | | 11,903 | |
商業票據 | | 2,973 | | | — | | | — | | | 2,973 | |
資產支持證券 | | 9,235 | | | — | | | (90) | | | 9,145 | |
公司債券 | | 38,977 | | | — | | | (1,159) | | | 37,818 | |
總計 | | $ | 98,412 | | | $ | — | | | $ | (2,387) | | | $ | 96,025 | |
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(以千計) | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
金融資產: | | | | | | | | |
短期有價證券: | | | | | | | | |
美國國庫證券 | | $ | 56,426 | | | $ | — | | | $ | (651) | | | $ | 55,775 | |
洋基債券 | | 5,358 | | | — | | | (92) | | | 5,266 | |
機構債券 | | 12,485 | | | — | | | (116) | | | 12,369 | |
市政債券 | | 12,841 | | | — | | | (1,030) | | | 11,811 | |
商業票據 | | 2,846 | | | 8 | | | — | | | 2,854 | |
資產支持證券 | | 25,544 | | | 2 | | | (427) | | | 25,119 | |
公司債券 | | 63,748 | | | 3 | | | (2,136) | | | 61,615 | |
總計 | | $ | 179,248 | | | $ | 13 | | | $ | (4,452) | | | $ | 174,809 | |
該公司有 $1.6百萬和美元0.9截至2023年9月30日和2022年12月31日,其合併資產負債表上與有價證券相關的其他流動資產中分別包含了百萬美元的應計應收利息。有 不截至2023年9月30日的三個月和九個月中,有價證券的已實現收益或虧損。截至2022年9月30日的三個月和九個月中,已實現的收益或虧損為 非實質的.
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按合同到期日分列的可供出售有價證券的公允價值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(以千計) | | 一年或更短 | | 一年到五年以上 | | 超過五年 | | 總計 |
金融資產: | | | | | | | | |
有價證券: | | | | | | | | |
美國國庫證券 | | $ | 25,675 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,675 | |
| | | | | | | | |
洋基債券 | | 2,568 | | | — | | | — | | | 2,568 | |
機構債券 | | 3,572 | | | 2,371 | | | — | | | 5,943 | |
市政債券 | | 2,962 | | | 8,941 | | | — | | | 11,903 | |
商業票據 | | 2,973 | | | — | | | — | | | 2,973 | |
資產支持證券 | | 9,145 | | | — | | | — | | | 9,145 | |
公司債券 | | 25,210 | | | 12,608 | | | — | | | 37,818 | |
總計 | | $ | 72,105 | | | $ | 23,920 | | | $ | — | | | $ | 96,025 | |
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(以千計) | | 一年或更短 | | 一年到五年以上 | | 超過五年 | | 總計 |
金融資產: | | | | | | | | |
有價證券: | | | | | | | | |
美國國庫證券 | | $ | 40,795 | | | $ | 14,980 | | | $ | — | | | $ | 55,775 | |
洋基債券 | | 2,734 | | | 2,532 | | | — | | | 5,266 | |
機構債券 | | 6,470 | | | 5,899 | | | — | | | 12,369 | |
市政債券 | | — | | | 11,811 | | | — | | | 11,811 | |
商業票據 | | 2,854 | | | — | | | — | | | 2,854 | |
資產支持證券 | | 23,179 | | | 1,940 | | | — | | | 25,119 | |
公司債券 | | 35,377 | | | 26,238 | | | — | | | 61,615 | |
總計 | | $ | 111,409 | | | $ | 63,400 | | | $ | — | | | $ | 174,809 | |
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司現金等價物和有價證券作為可供出售證券進行核算,這些證券根據公允價值層次結構定期按公允價值計量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(以千計) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
金融資產: | | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | $ | 299,539 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 299,539 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有價證券: | | | | | | | | |
美國國庫證券 | | 25,675 | | | — | | | — | | | 25,675 | |
| | | | | | | | |
洋基債券 | | 2,568 | | | — | | | — | | | 2,568 | |
機構債券 | | 5,943 | | | — | | | — | | | 5,943 | |
市政債券 | | 11,903 | | | — | | | — | | | 11,903 | |
商業票據 | | — | | | 2,973 | | | — | | | 2,973 | |
資產支持證券 | | — | | | 9,145 | | | — | | | 9,145 | |
公司債券 | | — | | | 37,818 | | | — | | | 37,818 | |
總計 | | $ | 345,628 | | | $ | 49,936 | | | $ | — | | | $ | 395,564 | |
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(以千計) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
金融資產: | | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | $ | 196,749 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 196,749 | |
| | | | | | | | |
商業票據 | | — | | | 36,965 | | | — | | | 36,965 | |
有價證券: | | | | | | | | |
美國國庫證券 | | 55,775 | | | — | | | — | | | 55,775 | |
洋基債券 | | 5,266 | | | — | | | — | | | 5,266 | |
機構債券 | | 12,369 | | | — | | | — | | | 12,369 | |
市政債券 | | 11,811 | | | — | | | — | | | 11,811 | |
商業票據 | | — | | | 2,854 | | | — | | | 2,854 | |
資產支持證券 | | — | | | 25,119 | | | — | | | 25,119 | |
公司債券 | | — | | | 61,615 | | | — | | | 61,615 | |
總計 | | $ | 281,970 | | | $ | 126,553 | | | $ | — | | | $ | 408,523 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,沒有將金融資產或負債轉入或轉移出第一級、第二級或第三級。
由於其短期性質,現金及現金等價物、應收賬款、淨額、應付賬款、應計費用和其他負債以及其他流動資產和負債的賬面價值被視為對截至2023年9月30日和2022年12月31日各自公允價值的合理估計。
注意事項 4。 商譽和無形資產
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日按分部劃分的商譽賬面金額(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
臨牀服務 | | $ | 458,782 | | | $ | 458,782 | |
高級診斷 | | 63,984 | | | 63,984 | |
總計 | | $ | 522,766 | | | $ | 522,766 | |
無形資產包括以下內容(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年9月30日 |
| | 攤銷 期限(年) | | 成本 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
客户關係 | | 7 - 15 | | $ | 143,101 | | | $ | 63,062 | | | $ | 80,039 | |
已開發的技術 | | 10 - 15 | | 310,226 | | | 49,108 | | | 261,118 | |
營銷資產 | | 4 | | 549 | | | 342 | | | 207 | |
商標 | | 15 | | 31,473 | | | 4,797 | | | 26,676 | |
商標名稱 | | 2.5 | | 2,584 | | | 2,161 | | | 423 | |
商標-無限期有效 | | — | | 13,447 | | | — | | | 13,447 | |
總計 | | | | $ | 501,380 | | | $ | 119,470 | | | $ | 381,910 | |
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| | 攤銷 期限(年) | | 成本 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
客户關係 | | 7 - 15 | | $ | 143,101 | | | $ | 55,645 | | | $ | 87,456 | |
已開發的技術 | | 10 - 15 | | 310,226 | | | 33,117 | | | 277,109 | |
營銷資產 | | 4 | | 549 | | | 238 | | | 311 | |
商標 | | 15 | | 31,473 | | | 3,223 | | | 28,250 | |
商標名稱 | | 2.5 | | 2,584 | | | 897 | | | 1,687 | |
商標-無限期有效 | | — | | 13,447 | | | — | | | 13,447 | |
總計 | | | | $ | 501,380 | | | $ | 93,120 | | | $ | 408,260 | |
公司在合併運營報表的收入成本和一般及管理費用中記錄攤銷費用。 下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本中包含的無形資產攤銷 | | $ | 4,853 | | | $ | 4,853 | | | $ | 14,560 | | | $ | 14,559 | |
包含在一般和管理費用中的無形資產攤銷 | | 3,931 | | | 3,637 | | 11,790 | | 10,911 |
無形資產的攤銷總額 | | $ | 8,784 | | | $ | 8,490 | | | $ | 26,350 | | | $ | 25,470 | |
截至2023年9月30日,以下每個時期與可攤銷無形資產相關的估計攤銷費用如下(以千計):
| | | | | |
2023 年的剩餘時間 | $ | 8,783 | |
2024 | 33,447 | |
2025 | 33,343 | |
2026 | 33,308 | |
2027 | 32,758 | |
| |
此後 | 226,824 | |
總計 | $ | 368,463 | |
注意事項 5。 債務
2028 年可轉換優先票據
2021 年 1 月 11 日,公司完成了 $ 的出售345.0百萬張可轉換優先票據,規定利率為 0.25%,到期日為2028年1月15日(“2028年可轉換票據”),除非提前轉換、贖回或回購。
公司上次公佈的普通股銷售價格不大於或等於 130.0至少佔2028年可轉換票據轉換價格的百分比 20最後的 30截至2023年6月30日的季度連續交易日。根據2028年可轉換票據的條款,持有人不可能在2023年第三季度轉換其2028年可轉換票據的全部或部分。公司上次報告的普通股銷售價格不高於或等於 130.0至少佔2028年可轉換票據轉換價格的百分比 20最後的 30截至2023年9月30日的季度連續交易日。根據2028年可轉換票據的條款,持有人無法在2023年第四季度轉換其2028年可轉換票據的全部或部分。根據收盤價美元計算,2028年可轉換票據的價值如果進行了轉換,則不超過本金12.302023 年 9 月 29 日。
2028年可轉換票據確認的利息支出包括美元0.2百萬,美元0.4百萬和美元8,500對於合同票面利息,分別是截至2023年9月30日的三個月的債務折扣攤銷和債務發行成本的攤銷。2028年可轉換票據確認的利息支出包括美元0.6百萬,美元1.1百萬和美元26,000對於合同票面利息,分別是截至2023年9月30日的九個月的債務折扣攤銷和債務發行成本的攤銷。利息支出
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
2028 年可轉換票據中認可包括 $0.2百萬,美元0.4百萬和美元8,500對於合同票面利息,分別是截至2022年9月30日的三個月的債務折扣攤銷和債務發行成本的攤銷。2028年可轉換票據確認的利息支出包括美元0.7百萬,美元1.1百萬和美元25,300對於合同票面利息,分別是截至2022年9月30日的九個月的債務折扣攤銷和債務發行成本的攤銷。2028年可轉換票據的有效利率為 0.70%,其中包括2028年可轉換票據的利息以及債務折扣和債務發行成本的攤銷。2028年可轉換票據的利率為 0.25年息百分比,自2021年7月15日起,每半年派息一次,於每年的1月15日和7月15日派息。
截至2023年9月30日,該公司的估計公允價值(第二級) 0.252028年到期的可轉換優先票據百分比為美元245.8百萬。截至2022年12月31日,的估計公允價值(二級) 0.252028年到期的可轉換優先票據百分比為美元218.2百萬。
2025 年可轉換優先票據
2020 年 5 月 4 日,公司完成了 $ 的出售201.3百萬張可轉換優先票據,規定利率為 1.25%,到期日為2025年5月1日(“2025年可轉換票據”),除非提前轉換、贖回或回購。
公司上次公佈的普通股銷售價格不大於或等於 130.0至少佔2025年可轉換票據轉換價格的百分比 20最後的 30截至2023年6月30日的季度連續交易日。根據2025年可轉換票據的條款,持有人不可能在2023年第三季度轉換其2025年可轉換票據的全部或部分。公司上次報告的普通股銷售價格不高於或等於 130.0至少佔2025年可轉換票據轉換價格的百分比 20最後的 30截至2023年9月30日的季度連續交易日。根據2025年可轉換票據的條款,持有人無法在2023年第四季度轉換其2025年可轉換票據的全部或部分。根據收盤價美元計算,2025年可轉換票據的價值如果進行了轉換,則不超過本金12.302023 年 9 月 29 日。
2025年可轉換票據確認的利息支出包括美元0.6百萬,美元0.3百萬和美元37,900對於合同票面利息,分別是截至2023年9月30日的三個月的債務折扣攤銷和債務發行成本的攤銷。2025年可轉換票據確認的利息支出包括美元1.9百萬,美元0.9百萬和美元0.1在截至2023年9月30日的九個月中,合同票面利息、債務折扣的攤銷和債務發行成本的攤銷分別為百萬美元。2025年可轉換票據確認的利息支出包括美元0.6百萬,美元0.3百萬和美元37,200對於合同票面利息,分別是截至2022年9月30日的三個月的債務折扣攤銷和債務發行成本的攤銷。2025年可轉換票據確認的利息支出包括美元1.9百萬,美元0.9百萬和美元0.1在截至2022年9月30日的九個月中,合同票面利息、債務折扣的攤銷和債務發行成本的攤銷分別為百萬美元。2025年可轉換票據的有效利率為 1.96%,其中包括2025年可轉換票據的利息以及債務折扣和債務發行成本的攤銷。2025 年可轉換票據的利率為 1.25年息百分比,從2020年11月1日開始,每半年派息一次,每年的5月1日和11月1日派息。
截至2023年9月30日,該公司的估計公允價值(第二級) 1.252025 年到期的可轉換優先票據百分比為美元187.3百萬。截至2022年12月31日,的估計公允價值(二級) 1.252025 年到期的可轉換優先票據百分比為美元169.6百萬。
注意事項 6。 股票薪酬
股權激勵計劃
自2023年5月25日起,公司通過了NeoGenomics, Inc. 2023年股權激勵計劃(“2023年計劃”),該計劃於2023年3月28日獲得董事會批准,公司股東於2023年5月25日批准。2023年計劃取代了NeoGenomics, Inc.經修訂和重述的股權激勵計劃,該計劃最近進行了修訂,隨後於2017年5月25日獲得股東的批准(“先前計劃”)。2023年計劃允許向公司或其子公司的某些員工、董事或高級管理人員或主要非僱員顧問或顧問,包括股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票獎勵、限制性股票單位、績效股份、績效單位和其他股票獎勵。2023年計劃規定,根據2023年計劃,公司儲備和可供發行的普通股的最大總數為 3,975,000。此外,自2023年5月25日起,先前計劃中任何剩餘的未發行股份都可用於根據2023年計劃授予新的獎勵。
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
該公司記錄了大約 $7.2百萬和美元4.3百萬美元用於一般和管理費用中的股票薪酬 關於合併運營報表分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,約為美元17.6百萬和美元20.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。
股票期權
該公司記錄了大約 $3.0百萬和美元1.6百萬美元用於與股票期權相關的股票薪酬,包括一般和管理費用 關於合併運營報表分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,約為美元7.0百萬和美元6.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中,公司計劃下的股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 的數量 股份 | | 加權平均行使價 |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | | 4,214,617 | | | $ | 16.48 | |
已授予 | | 1,644,070 | | | $ | 17.17 | |
| | | | |
已鍛鍊 | | (223,044) | | | $ | 10.70 | |
被沒收 | | (1,142,470) | | | $ | 21.11 | |
截至2023年9月30日未付清 | | 4,493,173 | | | $ | 15.84 | |
可在 2023 年 9 月 30 日行使 | | 1,126,578 | | | $ | 21.05 | |
在截至2023年9月30日的九個月中,授予的每筆股票期權獎勵的公允價值是使用Black-Scholes模型估算的,假設如下: | | | | | |
| 九個月已結束 2023年9月30日 |
預期期限(以年為單位) | 4.0 - 6.5 |
無風險利率 (%) | 3.3% - 4.4% |
預期波動率 (%) | 53.3% - 67.9% |
股息收益率 (%) | — |
加權平均授予日每股公允價值 | $9.04 |
截至2023年9月30日,大約有美元15.8與股票期權相關的未確認的股票薪酬支出將在大約為的加權平均期內確認 1.9年份。
限制性股票
該公司記錄了大約 $3.4百萬和美元2.4百萬美元用於與限制性股票相關的一般和管理費用相關的股票補償 關於合併運營報表分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,約為美元8.9百萬和美元12.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。
截至2023年9月30日的九個月內,公司計劃下的限制性股票活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 受限人數 股份 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至 2022 年 12 月 31 日為非既得 | | 1,994,861 | | | $ | 12.71 | |
已授予 | | 986,142 | | | $ | 16.90 | |
既得 | | (548,543) | | | $ | 14.00 | |
被沒收 | | (385,489) | | | $ | 15.72 | |
截至2023年9月30日未歸屬 | | 2,046,971 | | | $ | 13.79 | |
截至2023年9月30日,大約有美元18.8與限制性股票相關的百萬美元未確認的股票薪酬支出,將在大約為的加權平均期內確認 1.9年份。
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
基於績效的限制性股票單位
2023年第二季度,公司授予 305,105PSU受市場狀況的限制,其某些高管的總授予日期公允價值約為美元6.7百萬。授予的股票數量將根據股東總回報績效目標的實現情況進行調整。如果TSR的績效目標得以實現,則獎項將在年底歸屬 三年必要的服務期,前提是員工在適用的歸屬日期之前仍在公司工作。無論市場條件何時得到滿足(如果有的話),PSU的補償成本都是在必要的服務期內直線確認的。
該公司確認了大約 $0.6百萬和美元0.9與PSU相關的百萬股薪酬,包括一般和管理費用 關於合併運營報表分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中。有 不截至2022年9月30日的三個月和九個月的此類金額。
截至2023年9月30日的九個月中,公司計劃下的PSU活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 庫存單位數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至 2022 年 12 月 31 日為非既得 | | — | | | $ | — | |
已授予 | | 305,105 | | | $ | 21.83 | |
既得 | | — | | | $ | — | |
被沒收 | | — | | | $ | — | |
截至2023年9月30日未歸屬 | | 305,105 | | | $ | 21.83 | |
在截至2023年9月30日的九個月中,發放的每份PSU的公允價值是使用蒙特卡洛估算的,假設如下: | | | | | |
| 九個月已結束 2023年9月30日 |
預期期限(以年為單位) | 3.0 |
無風險利率 (%) | 3.6% - 4.0% |
預期波動率 (%) | 68.4% - 69.9% |
股息收益率 (%) | — |
加權平均授予日每股公允價值 | $21.83 |
截至2023年9月30日,大約有美元5.8數百萬筆與PSU相關的未確認的股票薪酬支出,將在約為的加權平均期內予以確認 2.6年份。
修改股票期權和限制性股票獎勵
2023年第二季度,在某些高管離開公司後,根據他們各自的僱傭協議的條款, 101,937此前授予的基於時間的歸屬股票期權獎勵以及 61,746先前授予基於時間的歸屬限制性股票獎勵加速歸屬。該公司將加速歸屬這些股票獎勵的影響視為修改,並確認了美元0.9百萬美元的股票增量薪酬,包括美元0.3百萬和美元0.6百萬美元,用於在截至2023年9月30日的九個月合併運營報表中的一般和管理費用中分別加速股票期權獎勵和限制性股票獎勵。有 不截至2023年9月30日的三個月以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的此類金額。
2022年第二季度,前任首席法務官離開公司後,根據前任首席法務官僱傭協議的條款, 41,487此前授予的基於時間的歸屬股票期權獎勵以及 76,138先前授予基於時間的歸屬限制性股票獎勵加速歸屬。該公司將加速歸屬這些股票獎勵的影響考慮為一項修改,並確認了美元2.2百萬美元的股票增量薪酬,包括美元0.3百萬和美元1.9百萬美元,用於在截至2022年9月30日的九個月合併運營報表中的一般和管理費用中分別加速股票期權獎勵和限制性股票獎勵。有 不截至2023年9月30日的三個月和九個月的此類金額。
2022年第一季度,前任首席執行官離開公司後,根據前任首席執行官離職協議的條款, 237,960此前授予的基於時間的歸屬股票期權獎勵以及 142,302先前授予基於時間的歸屬限制性股票獎勵加速歸屬。該公司將加速歸屬這些股票獎勵的影響考慮為一項修改,並確認了美元5.9百萬增量
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
股票薪酬,包括 $2.3百萬和美元3.6百萬美元,用於在截至2022年9月30日的九個月合併運營報表中的一般和管理費用中分別加速股票期權獎勵和限制性股票獎勵。有 不截至2023年9月30日的三個月和九個月的此類金額。
注意事項 7。 收入確認
該公司的 二其確認收入的可報告的細分市場是(1)臨牀服務和(2)高級診斷。臨牀服務部門提供與腫瘤學診斷、社區腫瘤學和病理學銷售、患者參與和臨牀決策支持相關的各種臨牀測試服務。高級診斷領域的職能包括製藥服務、信息學、研發和最低殘留疾病、液體活檢和療法選擇業務開發。
臨牀服務收入
公司的專業診斷服務是根據筆試申請表或電子等效表提供的。一旦提供診斷服務並將結果交付給訂購醫生,績效義務即得到履行,收入即得到確認。這些診斷服務向各種付款人收費,包括客户直接計費、商業保險、醫療保險和其他政府付款人以及患者。所有付款人的收入是根據預期收取的金額記錄的,其中考慮了隱含的價格優惠。隱性價格優惠表示賬單金額與公司根據協議折扣、歷史收款經驗和其他預期調整(包括預期的付款人拒絕)預計獲得的估計對價之間的差額。
高級診斷收入
該公司的高級診斷部門通常與製藥和生物技術客户以及其他合同研究組織(“CRO”)簽訂合同,提供研究和臨牀試驗服務。此類服務還包括驗證研究和檢測方法開發。公司根據為履行履約義務而完工的單位數量,按服務單位記錄收入。此外,某些合同包括預付費用,這些合同的收入在提供服務時會隨着時間的推移而確認。
Advanced Diagnostics產品組合中的其他產品包括信息學,它涉及以回顧性記錄或預期數據交付的形式向製藥和生物技術客户許可去識別化的數據。信息學收入是在提供回顧性數據後的某個時間點確認的,對於潛在的數據饋送,信息學收入則在一段時間內予以確認。公司在逐個合同的基礎上協商賬單時間表和付款條款,合同條款通常規定根據服務單位安排進行付款。
在提供服務之前收取的款項作為合同負債遞延到合併資產負債表上。隨着合同服務的執行,相關收入得到確認,合同負債也隨之減少。合同資產是為了確認收入而設立的,但尚未開具賬單。一旦向客户開具發票並記錄相應的應收賬款,這些合同資產就會減少。此外,Advanced Diagnostics在與客户簽訂合同的過程中會產生銷售佣金。授予合同時應支付的銷售佣金被確認為資產,並在預期的合同期限內攤銷。佣金費用的攤銷基於支付佣金費用的相應業務中所有應計佣金獎勵的加權平均合同期限,該期限大致相當於向客户轉移商品和服務的期限。對於以短期合同為主的產品,例如Informatics,如果本來可以確認的資產的攤銷期為一年或更短,則公司採用實際的權宜之計,允許在合同產生時計入獲得合同的成本。合同資產和資本化佣金包含在合併資產負債表上的其他流動資產和其他資產中。
大多數合同可以由客户立即終止,也可以根據合同中規定的預先通知條款終止。所有合同都要求就終止之日之前提供的服務向公司支付費用,並可能要求為完成研究或完成合同所需的後續服務付款。
下表彙總了合同資產、資本化佣金和合同負債的價值(以千計):
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
當前合約資產 (1) | $ | 424 | | | $ | 1,898 | |
長期合約資產 (2) | — | | | 31 | |
總資產 | $ | 424 | | | $ | 1,929 | |
| | | |
| | | |
當前資本化佣金 (1) | $ | 937 | | | $ | 800 | |
長期資本化佣金 (2) | 257 | | | 715 | |
資本化佣金總額 | $ | 1,194 | | | $ | 1,515 | |
| | | |
| | | |
當期合同負債 | $ | 3,617 | | | $ | 7,557 | |
長期合同負債 (3) | — | | | 19 | |
合同負債總額 | $ | 3,617 | | | $ | 7,576 | |
(1) 記錄在合併資產負債表上的其他流動資產中。
(2)記錄在合併資產負債表上的其他資產中。
(3)記錄在合併資產負債表上的其他長期負債中。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與期初未清合同負債餘額相關的確認收入為美元1.4百萬和美元4.9分別為百萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月中,與期初未清合同負債餘額相關的確認收入為美元0.7百萬和美元4.8分別為百萬。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,資本化佣金的攤銷額為美元0.2百萬和美元0.7分別為百萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月中,資本化佣金的攤銷額為美元0.3百萬和美元0.6分別是百萬。
收入分解
該公司在確定收入分解的適當同質數據水平時考慮了臨牀服務和高級診斷領域的各種因素;包括收入和現金流的性質、金額、時機以及不確定性。由於計費方式、報銷水平和現金收入時間相似,臨牀服務類別與客户類型一致。未開單金額根據歷史經驗累計並分配給付款人類別。在將來,按付款人類別劃分的實際賬單可能與應計金額不同。高級診斷涉及與大型製藥和生物技術客户以及其他 CRO 簽訂的合同。由於收入和現金流的性質、時機和不確定性是相似的,並且主要由個人合同條款驅動,因此Advanced Diagnostics的收入沒有進一步細分。
下表詳細介紹了臨牀服務和高級診斷領域的收入分列(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
臨牀服務 | | | | | | | | |
客户直接計費 | | $ | 86,160 | | | $ | 73,234 | | | $ | 246,159 | | | $ | 208,123 | |
商業保險 | | 21,722 | | | 17,105 | | | 64,772 | | | 53,904 | |
醫療保險和醫療補助 | | 19,624 | | | 15,795 | | | 54,407 | | | 48,427 | |
自費 | | 47 | | | 28 | | | 240 | | | 134 | |
全面的臨牀服務 | | $ | 127,553 | | | $ | 106,162 | | | $ | 365,578 | | | $ | 310,588 | |
高級診斷 | | 24,401 | | | 22,620 | | | 70,513 | | | 60,435 | |
總收入 | | $ | 151,954 | | | $ | 128,782 | | | $ | 436,091 | | | $ | 371,023 | |
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 8。 重組
2022年,公司啟動了一項重組計劃,以改善執行力並提高整個組織的效率。該計劃是一個用於識別、確定優先順序和執行運營改進的框架。產生的重組費用包括遣散費和其他員工成本、優化公司地域分佈的費用(“設施足跡優化”)以及諮詢和其他成本。有 不截至2022年9月30日的三個月和九個月的此類費用。
下表彙總了公司應計重組餘額的變化(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 遣散費和其他員工費用 | | 設施佔地面積優化 | | 諮詢和實施成本 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 559 | | | $ | — | | | $ | 960 | | | $ | 1,519 | |
產生的重組費用 | | 3,105 | | | 913 | | | 106 | | | 4,124 | |
設施相關資產的減值 | | — | | | 560 | | | — | | | 560 | |
| | | | | | | | |
現金付款和其他調整(1) | | (1,285) | | | (564) | | | (346) | | | (2,195) | |
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | 2,379 | | | $ | 909 | | | $ | 720 | | | $ | 4,008 | |
產生的重組費用 | | 1,893 | | | 271 | | | 581 | | | 2,745 | |
設施相關資產的減值 | | — | | | 329 | | | — | | | 329 | |
| | | | | | | | |
現金付款和其他調整(1) | | (1,634) | | | (306) | | | (1,007) | | | (2,947) | |
截至2023年6月30日的餘額 | | $ | 2,638 | | | $ | 1,203 | | | $ | 294 | | | $ | 4,135 | |
產生的重組費用 | | 362 | | | 641 | | | 896 | | | 1,899 | |
設施相關資產的減值 | | — | | | 226 | | | — | | | 226 | |
| | | | | | | | |
現金付款和其他調整(1) | | (1,613) | | | (234) | | | (642) | | | (2,489) | |
截至2023年9月30日的餘額 | | $ | 1,387 | | | $ | 1,836 | | | $ | 548 | | | $ | 3,771 | |
流動負債 | | | | | | | | $ | 3,771 | |
長期負債 | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | $ | 3,771 | |
(1) 其他調整包括與設施佔地面積優化成本相關的非現金資產費用。
重組活動正在進行中,公司預計將產生約為美元的額外重組費用5.9百萬。該公司估計,這些額外的重組費用約包括美元0.7百萬美元的遣散費和其他員工費用,美元4.5百萬的設施佔地面積優化成本,以及 $0.7百萬的諮詢和其他費用。
2023年第三季度,針對新的增量信息,包括與交易對手正在進行的談判,公司修訂了最初的重組計劃成本和批准項目的時間。因此,該公司預計將承擔進一步的重組費用,持續到2024年。該公司預計,隨着公司繼續優化其地域佈局,這些費用最終將提高運營效率。
注意事項 9。 所得税
在每個過渡期結束時,管理層根據公司全球業務的税前業績預測估算年度有效税率,並將該税率應用於其普通季度收益,以計算與普通收入相關的所得税支出。本質上重大、不尋常和罕見的項目的税收影響是在其發生期間進行離散計算和確認的。這些離散項目通常與税法的變化、與股份薪酬相關的超額税收優惠/缺陷或對先前報告的税收支出/福利的調整有關。
管理層評估截至每個季度末的遞延所得税資產的可收回性,權衡現有的正面和負面證據,如果部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現,則必須為這些資產設立和維持估值補貼。對證據的重視程度與證據能夠得到客觀核實的程度相稱。如果存在負面證據,則必須有積極的證據來支持不需要估值補貼的結論。
近年來的累積損失是難以克服的重要負面證據。近年來的累計虧損通常被定義為三年累計虧損頭寸。截至2023年9月30日,公司所有正在進行的業務均處於三年累計虧損狀態。管理層確定,沒有足夠的、可客觀核實的正面證據來克服公司累計虧損狀況的負面證據。因此,公司估計的年度有效税率適用於公司截至三個月和九個月的税前虧損
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
2023年9月30日包括估值補貼對公司遞延所得税資產的不利影響,該資產預計將於2023年設立,用於額外的美國淨營業虧損和税收抵免結轉額以及瑞士、中國和新加坡遞延所得税資產。英國遞延所得税負債的逆轉將為支持英國遞延所得税資產的一部分提供變現來源,因此,已經為這些遞延所得税資產確定了部分估值。因此,適用於公司截至2023年9月30日的九個月税前虧損的估計年度有效税率包括確認英國福利中可變現部分的有利影響.
2023 年 8 月,公司收到美國國税局的通知,稱他們對公司截至2017年12月31日的納税年度美國聯邦納税申報表審查的審查已經完成。申報的税款沒有變化,該通知對合並財務報表沒有影響。
注意事項 10。 每股淨虧損
公司同時公佈基本每股收益(“EPS”)和攤薄後每股收益。基本每股收益不包括潛在的攤薄,其計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了行使股票期權、歸屬股票獎勵以及轉換2028年可轉換票據和2025年可轉換票據時可能發生的潛在攤薄。股票獎勵的潛在稀釋是根據公司普通股的平均市值使用庫存股法計算的。2028年可轉換票據和2025年可轉換票據的潛在攤薄是使用if轉換法計算的,該法要求在轉換2028年可轉換票據和2025年可轉換票據時假設在報告期初(或發行時,如果較晚的話,則在發行時)轉換2028年可轉換票據和2025年可轉換票據時將公司所有普通股納入攤薄後每股收益的計算中。
下表顯示了計算結果(以千計,每股淨虧損金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (18,516) | | | $ | (36,852) | | | $ | (73,642) | | | $ | (121,563) | |
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基本加權平均已發行股份 | | 125,687 | | | 124,425 | | | 125,358 | | | 124,055 | |
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攤薄後的加權平均已發行股數 | | 125,687 | | | 124,425 | | | 125,358 | | | 124,055 | |
| | | | | | | | |
每股基本淨虧損 | | $ | (0.15) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.98) | |
攤薄後的每股淨虧損 | | $ | (0.15) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.98) | |
以下潛在的攤薄股票被排除在攤薄後每股淨虧損的計算之外,因為它們的影響將是反稀釋的(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票期權 | | 451 | | | 45 | | | 444 | | | 272 | |
限制性股票獎勵 | | 769 | | | 295 | | | 877 | | | 266 | |
2025 年可轉換票據 | | 5,538 | | | 5,538 | | | 5,538 | | | 5,538 | |
2028 可轉換票據 | | 5,215 | | | 5,215 | | | 5,215 | | | 5,215 | |
此外, 408,362和 214,169由於意外情況尚未得到滿足,PSU獎勵的股份分別被排除在截至2023年9月30日的三個月和九個月攤薄後每股收益的計算中。
關於2028年可轉換票據的發行,公司於2021年1月11日根據上限看漲確認與期權交易對手進行了單獨的、私下協商的可轉換票據對衝交易(統稱為 “上限看漲期權交易”),費用約為美元29.3百萬。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,上限看漲期權交易的潛在影響不包括在攤薄後每股淨虧損的計算中,因為該公司的收盤價為美元12.302023 年 9 月 29 日沒有超過 $ 的轉換價格85.75每股。上限看漲交易不反映在攤薄後的每股淨虧損中,因為它們具有反攤薄作用。
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
注意 11。 承付款和或有開支
法律訴訟
2021年1月20日,Natera, Inc.在美國特拉華州地方法院對該公司新收購的子公司Inivata Limited及其子公司Inivata, Inc.提起專利侵權訴訟,指控Inivata的InvisionFirst®-肺癌侵權診斷測試 二專利。然後,納泰拉於2022年12月20日對Inivata Limited和Inivata Inc.提起了第二起專利侵權訴訟,指控雷達®最低殘留病害測試侵權行為 一專利。訴訟正處於發現階段。2023 年 7 月 31 日,Natera, Inc. 在美國北卡羅來納州中區地方法院對公司的子公司 NeoGenomics Laboratories, Inc. 提起專利侵權訴訟,指控 RadaR®最低殘留測試違規率 二專利。該申訴要求賠償和禁令救濟。公司認為,對於這些訴訟中指控的索賠,它有充足而充足的辯護,但不能保證公司會勝訴。在提交文件時,這些事項的結果不可估量或不可能。
2022年12月16日,美國紐約南區地方法院提起了一起所謂的股東集體訴訟,標題是丹尼爾·戈登伯格訴NeoGenomics, Inc.、道格拉斯·瓦努特、馬克·馬隆、凱瑟琳·麥肯齊和威廉·博內洛,將公司以及該公司的某些現任和前任高管列為被告。該訴訟由一名股東提起,他聲稱代表在2020年2月27日至2022年4月26日期間購買或以其他方式收購公司證券的任何人提起訴訟。該訴訟稱,公司在公開披露中對重要事實進行了重大虛假陳述和/或遺漏,違反了《交易法》第10(b)和20(a)條以及據此頒佈的第10b-5條。涉嫌的不當披露涉及有關公司測試菜單、業務運營和醫療保健法律法規遵守情況的聲明。原告代表假定類別尋求未指明的金錢賠償,並要求賠償費用和開支,包括律師費和專家費。2023年4月27日,公司的一位股東代表公司在內華達州克拉克縣提起了名為Puskarich訴VanOort等人的股東衍生訴訟,將公司的某些現任和前任高管和董事列為被告。這些指控與戈登伯格訴訟中提出的指控基本相似。隨後在佛羅裏達州利縣和美國紐約南區地方法院提起了基本相似的股東衍生訴訟,標題分別為Wong訴VanOort等人案和Mellema訴VanOort等人。公司認為,它對訴訟中指控的索賠有有效的辯護,但不能保證公司會勝訴。在提交文件時,這些事項的結果不可估量或不可能。
監管事宜
在外部法律顧問的協助下,公司自願進行了一項內部調查,重點是某些諮詢和服務協議是否符合聯邦醫療保健法律和法規,包括與欺詐、浪費和濫用有關的法律和法規。基於此次內部調查,公司於 2021 年 11 月自願向美國衞生與公共服務部(“OIG”)監察長辦公室通報了公司的內部調查。公司與監管機構的互動以及公司對此事的相關審查仍在進行中。該公司的儲備金為 $11.2截至2023年9月30日和2022年12月31日,合併資產負債表上的其他長期負債為百萬美元,主要涉及公司收到的與本內部調查期間確定的有爭議協議相關的聯邦醫療保健計劃收入的潛在損害和負債。這筆儲備金反映了管理層對與此事相關的最低可能損失的最佳估計。由於內部調查以及與監管機構的持續互動,公司可能會為由此事產生的任何相關潛在損害和責任累積額外的儲備金。該公司於2022年6月30日獲悉,司法部(“司法部”)將領導對此事的調查。目前,公司無法預測與任何進一步調查(包括監察主任辦公室、司法部或任何其他政府機構的調查)相關的持續時間、範圍、結果或相關成本,也無法預測他們可能尋求的處罰或補救行動。因此,目前,公司無法估計超過預留金額的可能損失範圍。但是,任何認定公司的運營或活動不符合現行法律或法規的行為都可能導致處以民事或刑事罰款、罰款、撤回、歸還、公平救濟或其他損失或行為限制,這可能對公司的財務業績或業務運營產生重大影響。
注意事項 12。 關聯方交易
公司與HOOKIPA Pharma, Inc. 簽訂了高級診斷合同,該公司董事邁克爾·凱利在2023年4月7日之前一直擔任該實體的董事。在這些合同中,公司確認了 $0.1百萬和美元0.3截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表中分別列出了百萬美元的收入。合併運營報表中確認的與這些合同相關的收入為美元0.3在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,均為百萬美元。
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
(未經審計)
注意 13。 細分信息
該公司歷來曾報告其在以下地區的活動 二應報告的細分市場;(1)臨牀服務板塊和(2)製藥服務板塊。2023年第二季度,製藥服務板塊更名為高級診斷板塊。
CODM審查的財務信息包括兩個應報告的細分市場的收入、收入成本和毛利。資產、運營費用、運營虧損和淨虧損不在分部層面列報,因為CODM沒有使用這些信息。有關分部報告的更多詳情,請參閲注2。重要會計政策摘要。
下表彙總了區段信息(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入: | | | | | | | | |
臨牀服務 | | $ | 127,553 | | | $ | 106,162 | | | $ | 365,578 | | | $ | 310,588 | |
高級診斷 | | 24,401 | | | 22,620 | | | 70,513 | | | 60,435 | |
總收入 | | 151,954 | | | 128,782 | | | 436,091 | | | 371,023 | |
| | | | | | | | |
收入成本: | | | | | | | | |
臨牀服務(1) | | 73,994 | | | 65,261 | | | 213,032 | | | 197,563 | |
高級診斷(2) | | 15,649 | | | 14,628 | | | 46,043 | | | 42,389 | |
總收入成本 | | 89,643 | | | 79,889 | | | 259,075 | | | 239,952 | |
| | | | | | | | |
毛利: | | | | | | | | |
臨牀服務 | | 53,559 | | | 40,901 | | | 152,546 | | | 113,025 | |
高級診斷 | | 8,752 | | | 7,992 | | | 24,470 | | | 18,046 | |
總毛利 | | $ | 62,311 | | | $ | 48,893 | | | $ | 177,016 | | | $ | 131,071 | |
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(1) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,臨牀服務收入成本均包括美元4.3收購的Inivata開發的技術無形資產的攤銷額為百萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,臨牀服務收入成本均包括美元12.8收購的Inivata開發的技術無形資產的攤銷額為百萬美元。
(2) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,高級診斷的收入成本均包括美元0.6收購的Inivata開發的技術無形資產的攤銷額為百萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,高級診斷的收入成本均包括美元1.8收購的Inivata開發的科技無形資產的攤銷額為百萬美元。
NEOGENOMICS, INC.
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
NeoGenomics, Inc. 是內華達州的一家公司(在本季度報告中單獨稱為 “母公司” 或與其子公司統稱為 “NeoGenomics”、“我們”、“我們的” 或 “公司”)是美國證券交易委員會報告目的的註冊人。我們的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”)上市,股票代碼為 “NEO”。
導言
以下討論和分析應與未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。以下包含的信息包括公司或管理層的信念、預期、希望、目標和計劃的陳述,這些陳述如果不是歷史性陳述,則屬於前瞻性陳述,存在某些風險和不確定性,可能導致實際業績與前瞻性陳述中的預期存在重大差異。有關前瞻性陳述的討論,請參閲本10-Q表季度報告的介紹性説明中以 “前瞻性陳述” 為標題提供的信息,該信息以引用方式納入此處。
概述
我們在美國和歐洲運營着以癌症為重點的測試實驗室網絡。我們的使命是通過卓越的癌症檢測服務來改善患者護理。我們的願景是通過提供毫不妥協的質量、卓越的服務和創新的解決方案,成為世界領先的癌症檢測和信息公司。
截至2023年9月30日,我們在佛羅裏達州邁爾斯堡、加利福尼亞州阿里索·維耶霍和聖地亞哥、北卡羅來納州三角研究園和德克薩斯州休斯敦運營了經美國病理學家學會(“CAP”)認證和1988年臨牀實驗室改進修正案(“CLIA”)認證的實驗室,並在英國劍橋運營了經CAP認證的全方位服務樣本處理實驗室。我們在美國各地還有幾個小型的非加工實驗室,用於提供分析服務。我們目前提供以下類型的測試服務:
•細胞遺傳學(“核型分析”)——研究正常和異常染色體及其與疾病的關係。細胞遺傳學涉及分析染色體結構,以識別與正常染色體模式相比的變化。細胞遺傳學研究通常為血液系統惡性腫瘤患者提供診斷、預後,偶爾也提供預測信息。
•熒光原位雜交(“FISH”)——一種分子細胞遺傳學技術,專注於檢測和定位染色體上特定 DNA 序列和基因的存在與否。該技術使用熒光探針,這些探針僅與染色體中顯示出高度序列相似性的部分結合。熒光顯微鏡用於可視化與染色體結合的熒光探針。FISH 可用於幫助識別多種類型的基因改變,包括擴增、缺失和易位。
•流式細胞術 — 一種用於測量細胞羣特徵的技術。通常對外周血和骨髓抽吸液等液體樣本進行,也可以在額外的處理步驟後對淋巴結等固體組織樣本進行。細胞使用選擇性熒光抗體進行標記,並在它們在流體流中流過光束時進行分析。在這些抗體中測得的特性包括相對大小、相對粒度或內部複雜度以及相對熒光強度。這些熒光抗體與特定的細胞抗原結合,用於識別異常和/或惡性細胞羣。流式細胞術通常用於診斷各種造血和淋巴樣腫瘤。流式細胞術還用於在治療過程中監測患者,以識別極低水平的殘留惡性細胞,稱為微量殘留疾病(“MRD”)監測。
•免疫組織化學(“IHC”)和數字成像 — 在組織切片中定位細胞蛋白的過程,依賴於抗原抗體結合原理。IHC 廣泛用於診斷異常細胞,例如癌症中的異常細胞。可以識別出特定的表面膜、細胞質或核標誌物。IHC 還被廣泛用於瞭解差異表達蛋白的分佈和定位。數字成像允許客户對掃描的幻燈片進行可視化,還可以對某些污漬進行定量分析。掃描的幻燈片是在線實時接收的,通常可以在將玻璃幻燈片運回給客户之前的一整天進行預覽。
•分子檢測 — 一個快速發展的領域,包括癌症檢測中使用的各種實驗室技術。大多數分子技術依賴於對DNA和/或RNA的分析,以及分子水平上基因的結構和功能。分子檢測技術包括:晚期非小細胞肺癌、所有實體瘤類型(泛癌)和某些乳腺癌病例的液體活檢測試;DNA 片段長度分析;聚合酶鏈反應(“PCR”)分析;逆轉錄酶聚合酶鏈反應(“RT-PCR”)分析、實時(或定量)聚合酶鏈反應(“qPCR”)分析;雙向桑格測序分析;以及下一代桑格測序分析測序(“NGS”)分析。
NEOGENOMICS, INC.
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
•形態學分析 — 病理學家在顯微鏡下分析細胞的過程,通常以診斷為目的。可以對各種樣本進行形態學分析,例如外周血、骨髓、淋巴結以及來自其他部位(例如肺部、乳腺等)的樣本。NeoGenomics提供的服務可能包括初級診斷,即接收樣本進行處理,由我們的病理學家提供初步診斷;也可能包括二次會診,即從外部機構接受切片和/或組織阻滯以徵求第二意見。在後一種情況下,NeoGenomics的專業病理學家協助我們的客户病理學家處理他們最困難和最複雜的病例。
臨牀服務板塊
我們向社區病理學家和腫瘤學家提供的臨牀癌症檢測服務旨在成為他們在自己的診所中提供的服務的自然延伸和補充。我們相信,作為社區病理學實踐、醫院病理學實驗室、參考實驗室和學術中心的非競爭合作伙伴,我們與社區病理學實驗室、參考實驗室和學術中心的關係可以使他們擴大測試範圍,提供可以與世界各地任何卓越中心的服務水平相匹配或超過的服務菜單。以社區為基礎的病理學診所和醫院病理實驗室可以僅在技術部分(“TC” 或 “僅限技術”)的基礎上訂購某些檢測服務,這使他們能夠通過提供專業部分(“PC”)口譯服務來參與診斷過程,而不必僱用實驗室技術人員或購買執行測試技術部分所需的尖端設備。我們還使用我們自己的專業病理學家團隊為病理學客户提供口譯和諮詢服務,為疑難或複雜的病例提供口譯和諮詢服務,並根據客户要求提供超額口譯服務。
我們相信我們是血紅素分子和NGS測試的領先提供商,也是實體瘤NGS測試解決方案的主要提供商之一。這些測試由NeoGenomics的分子專家團隊解釋,通常與其他測試模式一起訂購。NGS 試劑盒是我們增長最快的測試領域之一,客户通常可以從非常有限的樣本中獲得大量的生物標誌物信息。與按順序訂購的一系列單基因分子測試相比,這些全面的試劑盒可以讓患者更快地做出治療決定。我們有廣泛的分子測試菜單,我們的靶向NeoType試劑盒包括與特定癌症類型相關的基因,以及其他補充測試,例如IHC和FISH。此外,我們還提供純分子的 NGS 靶向綜合試劑盒,將 DNA 和 RNA 合併為一個工作流,以報告全譜基因組變化,包括突變、融合、拷貝數變異和基因表達。這種全面的菜單意味着我們的實驗室可以滿足我們的客户的大部分腫瘤學測試需求。這對我們的客户很有吸引力,因為患者樣本不需要拆分然後在多個實驗室進行管理。收購 Inivata 為我們提供了腫瘤學液體活檢技術能力。InvisionFirst®-Lung 是一種高度靈敏、基於血漿的靶向檢測方法,適用於非小細胞肺癌患者,RadaR®是一種業界領先的液體活檢方法,旨在檢測實體瘤惡性腫瘤患者血漿樣本中的殘留疾病和復發情況。我們預計,我們的分子實驗室和NGS能力將成為未來幾年的關鍵增長動力。
此外,我們直接為腫瘤學、皮膚科和其他臨牀醫生提供服務,這些診所更願意與實驗室建立直接關係,提供癌症相關基因檢測服務。我們通常為這類客户提供全面的服務,包括所訂購測試的技術和專業部分。在某些情況下,大型臨牀醫生診所已開始將病理口譯服務內在化,而我們提供的純技術服務允許這些大型臨牀醫生診所通過對我們進行的 TC 測試提供電腦口譯服務,從而參與診斷過程。在這種情況下,我們通常會提供所有更復雜的分子測試服務。臨牀服務部門還提供決策信息學工具Trapelo™,以幫助醫療保健專業人員駕馭快速發展的精準醫療領域。Trapelo™ 是一個端到端的臨牀決策支持平臺,旨在解決精準腫瘤學的複雜性——從測試訂購到療法選擇再到事先獲得授權。
高級診斷部分
我們的高級診斷收入包括三個收入來源:
•臨牀試驗和研究;
•驗證實驗室服務;以及
•信息學。
我們的高級診斷部門通過支持各種臨牀試驗和研究來支持製藥公司的藥物開發計劃。我們的這部分業務通常涉及與製藥公司(“贊助商”)合作進行研究設計以及進行所需的測試。我們的醫療團隊經常向贊助商提供建議,並在收到來自注冊地點的標本時與他們密切合作。我們還致力於開發可能用作伴隨診斷的一部分的測試,以確定患者對特定藥物的反應。隨着研究的展開,我們的臨牀試驗團隊會報告數據,並經常向贊助商提供關鍵分析和見解。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
我們的高級診斷部門提供全面的測試服務,以支持我們製藥客户的腫瘤學項目從發現到商業化。在生物標誌物發現方面,我們的目標是幫助我們的客户發現正確的內容。我們通過推薦最佳的分子篩查平臺,為我們的發現工具提供信息學支持,以捕獲有意義的數據,從而幫助客户制定生物標誌物假設。在其他臨牀前和非臨牀研究中,我們可以使用我們的平臺來表徵感興趣的標記。從發現到開發,我們力求幫助客户完善其生物標誌物策略,如果適用,使用最佳技術開發伴隨診斷路徑,進行大規模臨牀試驗測試。
無論是作為單一合同研究組織還是與單一合同研究組織合作,我們的高級診斷團隊都能提供重要的技術專業知識,與客户緊密合作,為臨牀試驗開發的每個階段提供支持。我們支持的每項試驗都附帶專門的項目管理和質量保證監督。我們在支持向聯邦藥物管理局(“FDA”)提交伴隨診斷方面擁有豐富的經驗。我們的高級診斷戰略側重於通過向業內主要製藥公司提供世界一流的腫瘤學實驗室服務,幫助將更有效的腫瘤療法推向市場。
我們相信,我們完全有能力在藥物研發過程的整個過程中為藥品贊助商提供服務。我們的高級診斷團隊可以在基礎研究和開發階段與這些贊助商合作,因為化合物已進入轉化研究部門,也可以在贊助商努力證明其藥物療效時與來自第一期、第二期和第三期臨牀試驗的客户合作。在此過程中開發的實驗室生物標誌物測試可能會成為伴隨診斷(“CDx”)測試,用於患者以確定他們是否可以對某種療法產生反應。作為我們第 1 天就緒計劃的一部分,我們能夠在 FDA 批准後立即向市場提供這些 CDx 測試。這種能力有助於加快藥物的商業化,並使藥品贊助商能夠通過我們在臨牀服務領域的廣泛分銷渠道接觸患者。
我們致力於為患者提供改變生活的療法和試驗。在履行這些承諾時,我們的目標是通過我們的《隱私慣例通知》為患者在處理和使用其數據方面提供透明度和選擇權,並投資了領先的技術來保護我們維護的數據。我們將繼續開發和擴大我們的信息學和數據相關工具,以利用我們獨特的市場地位和腫瘤學專業知識來幫助我們的利益相關者解決現實問題,例如識別要進行臨牀試驗的患者或為醫生和提供者提供臨牀決策支持工具。
2023 年重點領域:
我們致力於實現可持續增長,同時改變患者和提供者的癌症護理。我們在2023年的重點是維持以目標為導向的文化,在通過創新實現增長的同時,保持卓越的服務和績效。我們預計以下舉措將使我們能夠繼續走成為世界領先的癌症檢測和信息公司之一的道路:
以盈利方式發展核心業務
•增加銷量和NGS組合;
•縮短週轉時間;
•以服務取勝;
•擴展和優化商業優化;以及
•改善產品供應。
加快高級診斷
•執行臨牀雷達®(MRD) 發射;
•推出全新 NGS 產品 Neo Conformated;
•繼續提高高級診斷的增長和盈利能力;以及
•專注於企業數據戰略。
提高盈利能力
•提高生產力和效率;
•管理一般和管理支出;
•重點投資;以及
•優先考慮收入週期管理。
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競爭優勢
我們認為以下領域是競爭差異化因素:
週轉時間
在臨牀服務領域,我們一直致力於縮短向全國客户提供測試結果的週轉時間。通過及時向我們的客户提供信息,醫生可以儘快開始治療患者。我們的臨牀服務部門及時提供結果是轉診醫生提出更多檢測要求的驅動力。週轉時間允許在可接受的診斷窗口內進行其他輔助檢查,以增強或確認結果,更全面地為治療方案提供信息。此外,我們認為,我們的測試周轉時間和項目里程碑是我們高級診斷領域的關鍵因素。
創新的服務產品
我們相信,我們目前擁有該國最廣泛的純技術FISH服務菜單之一,以及廣泛而先進的純技術流式細胞術和IHC測試服務。這些類型的測試服務允許我們的醫生客户進行測試的專業口譯部分並單獨收費。我們的純技術服務旨在讓病理學家可以根據具體情況選擇是否只訂購測試的技術部分以便進行專業解釋,還是訂購 “全球” 服務並獲得包括NeoGenomics病理學家對測試結果的解釋在內的全面的測試報告。對於困難或複雜的病例,或者當他們無法進行專業口譯時,可以靈活地聯繫NeoGenomics的醫務人員,我們的客户對此表示讚賞。
我們提供一整套技術和專業口譯服務,以滿足那些沒有資格和/或沒有接受過解釋各種測試模式的培訓以及需要我們的病理學專家解釋其測試結果的客户的需求。在我們的全球服務中,我們的實驗室執行測試的技術部分,我們的醫學博士和博士通過解釋這些測試的結果來提供專業的測試部分。我們的專業人員還可以提供考後諮詢服務。使用我們全球服務的客户依靠我們醫療團隊的專業知識及時為他們提供所需的答案,以幫助他們做出診斷和治療決策。
我們的分子和 NGS 測試菜單使客户能夠訂購單基因分子檢測、包括特定癌症類型的相關可操作基因的有針對性的 NeoType 試劑盒以及大型 NGS 試劑盒。我們的高級診斷部門提供全方位的測序測試,包括全外顯子組和全基因組測序。
全國直銷隊伍
我們的直銷人員接受了癌症基因組測試和諮詢銷售技能方面的廣泛培訓,以滿足客户的需求。我們的臨牀癌症檢測服務銷售團隊分為九個地區——東北、西北、中大西洋、南部、東南、西南、西部、五大湖區和中南部。我們的銷售團隊將專注於將端到端的客户體驗作為增長動力。我們的高級診斷部門擁有一支由業務開發專家組成的專門團隊,他們在與藥品贊助商合作以及幫助他們滿足研發項目以及第一、二和三期研究的測試需求方面經驗豐富。這些銷售代表利用我們的定製客户關係管理系統(“CRM”)來管理其區域,並且我們已將實驗室信息管理系統(“LIMS”)中的關鍵客户服務功能集成到CRM中,以便我們的銷售代表可以隨時瞭解他們所在地區的新問題和機遇。我們的內部客户服務團隊與我們的現場銷售團隊保持一致,通過使用相同的LIMS和CRM來滿足客户的需求。我們的現場團隊可以實時查看客户何時致電實驗室、通話原因、解決方案以及是否需要面對面互動才能進行跟進。我們的銷售人員向客户介紹新的測試產品及其正確使用方法,我們的代表通常被客户視為值得信賴的顧問。
季節性
我們的大部分臨牀測試量取決於患者接受血液學/腫瘤學專業人員和其他醫療保健提供者的治療。在暑假季、年終假期和其他主要節日期間,尤其是當這些假期位於週中時,我們的測試服務量通常會略有下降。此外,由於極端的不利天氣條件,例如某些地區的過熱或過冷、大雪、颶風或龍捲風,我們的測試量往往會下降,因此在任何受影響時期,收入和現金流都會減少。
在我們的高級診斷領域,我們簽訂了短期和長期合同,從一個月到幾年不等。儘管該測試的數量沒有上述季節性的直接影響,但測試量確實會根據合同條款而有所不同。我們的數量通常取決於贊助商為其試驗吸引患者註冊者的速度,季節性會影響患者入組的速度。我們的許多長期合同都包含具體的
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按特定時間表進行測試的績效義務。此外,這會導致大量積壓,並且高度依賴於臨牀試驗的註冊,而臨牀試驗的註冊量將繼續從 COVID-19 疫情放緩中恢復過來。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績與截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績比較
收入
本期臨牀和高級診斷淨收入如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
淨收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
臨牀服務 | | $ | 127,553 | | | $ | 106,162 | | | $ | 21,391 | | | 20.1 | % | | $ | 365,578 | | | $ | 310,588 | | | $ | 54,990 | | | 17.7 | % |
高級診斷 | | 24,401 | | | 22,620 | | | 1,781 | | | 7.9 | % | | 70,513 | | | 60,435 | | | 10,078 | | | 16.7 | % |
淨收入總額 | | $ | 151,954 | | | $ | 128,782 | | | $ | 23,172 | | | 18.0 | % | | $ | 436,091 | | | $ | 371,023 | | | $ | 65,068 | | | 17.5 | % |
合併收入同比增長2320萬美元,增長18.0%。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的臨牀服務收入分別增加了2140萬美元和5,500萬美元。臨牀服務收入的增加反映了臨牀測試量的增加、更有利的測試組合以及戰略報銷和定價計劃導致的平均單價的上漲。
由於項目活動的時間安排,截至2023年9月30日的三個月和九個月的高級診斷收入與2022年同期相比分別增加了180萬美元和1,010萬美元。
收入成本和毛利
收入成本包括進行測試的薪酬和福利成本、實驗室設備的維護和/或折舊、實驗室設施、實驗室試劑、探針和用品的租金、與運輸待測標本相關的交付和快遞成本,以及收購的Inivata開發的技術無形資產的攤銷。
合併的收入成本和毛利指標如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以千美元計) | | 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
收入成本: | | | | | | | | | | | | |
臨牀服務(1) | | $ | 73,994 | | | $ | 65,261 | | | 13.4 | % | | $ | 213,032 | | | $ | 197,563 | | | 7.8 | % |
高級診斷(2) | | 15,649 | | | 14,628 | | | 7.0 | % | | 46,043 | | | 42,389 | | | 8.6 | % |
總收入成本 | | $ | 89,643 | | | $ | 79,889 | | | 12.2 | % | | $ | 259,075 | | | $ | 239,952 | | | 8.0 | % |
收入成本佔收入的百分比 | | 59.0% | | 62.0% | | | | 59.4% | | 64.7% | | |
| | | | | | | | | | | | |
毛利: | | | | | | | | | | | | |
臨牀服務 | | $ | 53,559 | | | $ | 40,901 | | | 30.9 | % | | $ | 152,546 | | | $ | 113,025 | | | 35.0 | % |
高級診斷 | | 8,752 | | | 7,992 | | | 9.5 | % | | 24,470 | | | 18,046 | | | 35.6 | % |
總毛利 | | $ | 62,311 | | | $ | 48,893 | | | 27.4 | % | | $ | 177,016 | | | $ | 131,071 | | | 35.1 | % |
毛利率 | | 41.0% | | 38.0% | | | | 40.6% | | 35.3% | | |
(1) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,臨牀服務收入成本均包括收購的Inivata開發的技術無形資產的430萬美元攤銷。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,臨牀服務收入成本包括收購的Inivata開發的技術無形資產的1,280萬美元攤銷。
(2) 高級診斷截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的收入成本均包括收購的Inivata開發的技術無形資產的60萬美元攤銷。高級診斷截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的收入成本包括收購的Inivata開發的技術無形資產的180萬美元攤銷。
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與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,合併收入成本分別增長了12.2%和8.0%。截至2023年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由於薪酬和福利成本的增加以及供應支出的增加被專業費用和運輸成本的減少部分抵消。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,毛利率分別為41.0%和40.6%,而2022年同期分別為38.0%和35.3%。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別增長了3.0%和5.3%,這主要是由於收入的增加被薪酬和福利成本以及供應支出的增加所抵消。
一般和管理費用
一般和管理費用包括我們的高管、賬單、財務、人力資源、信息技術和其他管理人員的薪酬和福利成本,以及股票薪酬。我們還將專業服務、設施費用、IT 基礎設施成本、折舊、攤銷和其他與管理相關的成本分配給一般和管理費用。
合併的一般和管理費用如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以千美元計) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
一般和行政 | | $ | 61,486 | | | $ | 64,282 | | | $ | (2,796) | | | (4.3) | % | | $ | 183,343 | | | $ | 188,481 | | | $ | (5,138) | | | (2.7) | % |
佔收入的百分比 | | 40.5 | % | | 49.9 | % | | | | | | 42.0 | % | | 50.8 | % | | | | |
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月中,一般和管理費用減少了280萬美元。減少的部分原因是資產處置淨虧損減少了280萬美元,專業費用減少了160萬美元,搬遷成本減少了140萬美元,招聘費用減少了90萬美元。這些減少被非現金股票薪酬支出增加290萬美元、現金薪酬和福利支出淨增加70萬美元、攤銷支出增加30萬美元以及差旅費用增加30萬美元所部分抵消。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的九個月中,一般和管理費用減少了510萬美元。減少的部分原因是專業費用減少了500萬美元,招聘費用減少了270萬美元,非現金股票薪酬支出減少了240萬美元,搬遷費用減少了130萬美元,資產處置虧損淨減少了120萬美元。這些減少被現金薪酬和福利支出淨增加320萬美元、折舊費用增加130萬美元、差旅費用增加110萬美元、攤銷費用增加90萬美元以及技術支出增加80萬美元部分抵消。
研究和開發費用
研發費用涉及開發新的專有和非專有基因檢測的成本,包括薪酬和福利成本、實驗室設備、實驗室用品(試劑)的折舊和維護,以及協助我們研發團隊的外部顧問和專家。
報告所述期間的合併研究與開發費用如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以千美元計) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
研究和開發 | | $ | 5,285 | | | $ | 7,312 | | | $ | (2,027) | | | (27.7) | % | | $ | 20,182 | | | $ | 23,651 | | | $ | (3,469) | | | (14.7) | % |
佔收入的百分比 | | 3.5 | % | | 5.7 | % | | | | | | 4.6 | % | | 6.4 | % | | | | |
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,研發費用分別減少了200萬美元和350萬美元。與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,這些下降主要是由於薪酬和福利成本以及專業費用的減少以及研發税收抵免的增加。
我們預計,隨着我們繼續投資創新項目的開發活動並將新的測試推向市場,未來幾個季度的研發支出將增加。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要歸因於與員工相關的成本,包括銷售管理、銷售代表、銷售和營銷顧問以及營銷和客户服務人員。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本報告所述期間的合併銷售和營銷費用如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以千美元計) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
銷售和營銷 | | $ | 17,610 | | | $ | 16,809 | | | $ | 801 | | | 4.8 | % | | $ | 52,770 | | | $ | 50,179 | | | $ | 2,591 | | | 5.2 | % |
佔收入的百分比 | | 11.6 | % | | 13.1 | % | | | | | | 12.1 | % | | 13.5 | % | | | | |
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,銷售和營銷費用分別增加了80萬美元和260萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中,這一增長主要反映了薪酬和福利成本以及差旅費用的增加,部分被銷售佣金和專業費用的減少所抵消。在截至2023年9月30日的九個月中,這一增長主要反映了銷售佣金、其他薪酬和福利成本以及差旅費用的增加,部分被專業費用的減少所抵消。
隨着我們的銷售代表將在我們的業務領域開拓新業務,我們預計,未來幾個季度的佣金支出將增加。我們預計,從長遠來看,我們的銷售和營銷費用將與收入變化保持一致,我們將繼續評估激勵性薪酬計劃的有效性。
重組費用
本期合併重組費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以千美元計) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
重組費用 | | $ | 2,125 | | | $ | — | | | $ | 2,125 | | | 100.0 | % | | $ | 9,883 | | | $ | — | | | $ | 9,883 | | | 100.0 | % |
佔收入的百分比 | | 1.4 | % | | — | % | | | | | | 2.3 | % | | — | % | | | | |
重組費用與重組計劃有關,該計劃旨在改善整個組織的執行並提高效率。重組費用包括遣散費和其他員工成本、優化我們地域分佈的成本以及諮詢和其他成本。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們分別記錄了210萬美元和990萬美元的重組費用。在截至2023年9月30日的三個月中,這些費用包括40萬美元的遣散費和其他員工費用、80萬美元的設施足跡優化成本以及90萬美元的諮詢和其他費用。在截至2023年9月30日的九個月中,這些費用包括540萬美元的遣散費和其他員工費用、290萬美元的設施足跡優化成本以及160萬美元的諮詢和其他費用。截至2022年9月30日的三和九筆款項沒有記錄在案。
2023年第三季度,為了應對新的增量信息,包括與交易對手正在進行的談判,我們修訂了最初的重組計劃成本和批准項目的時間。因此,我們預計將產生進一步的重組費用,持續到2024年。重組活動正在進行中,我們預計將產生約590萬美元的額外重組費用。我們預計,隨着我們繼續優化地域佈局,這些費用最終將提高運營效率。
利息(收入)支出,淨額
所列期間的淨利息(收入)支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以千美元計) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
利息(收入)支出,淨額 | | $ | (2,840) | | | $ | 139 | | | $ | (2,979) | | | (2,143.2) | % | | $ | (6,831) | | | $ | 2,366 | | | $ | (9,197) | | | (388.7) | % |
佔收入的百分比 | | (1.9) | % | | 0.1 | % | | | | | | (1.6) | % | | 0.6 | % | | | | |
截至2023年9月30日的三個月和九個月,利息(收入)支出淨額分別為280萬美元和680萬美元,而2022年同期的支出分別為10萬美元和240萬美元。利息收入包括我們的現金等價物和有價證券賬户中持有的資金所得的利息。利息支出反映了2028年可轉換票據和2025年可轉換票據的有效利率,分別為0.70%和1.96%。2028年可轉換票據和2025年可轉換票據的利息支出在發行時開始累計,每半年支付一次。利息支出還包括與我們的固定收益投資相關的攤銷。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,利息(收入)支出(淨額)的增加是由於與2022年同期相比,利率環境更高。
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有關我們在有價證券和可轉換票據上的投資的更多詳情,請參閲附註3。公允價值計量和註釋5。債務分別出現在未經審計的合併財務報表的附註中。
每股淨虧損
下表提供了每個時期的合併淨虧損以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的基本和攤薄後每股淨虧損的計算(以千計,每股淨虧損數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨虧損 | | $ | (18,516) | | | $ | (36,852) | | | $ | (73,642) | | | $ | (121,563) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基本加權平均已發行股份 | | 125,687 | | 124,425 | | 125,358 | | 124,055 |
攤薄後的加權平均已發行股數 | | 125,687 | | 124,425 | | 125,358 | | 124,055 |
| | | | | | | | |
每股基本淨虧損 | | $ | (0.15) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.98) | |
攤薄後的每股淨虧損 | | $ | (0.15) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.98) | |
非公認會計準則指標
非公認會計準則財務指標的使用
為了提高我們經營業績的透明度,財務業績和財務指導包括使用某些涉及調整公認會計原則業績的非公認會計準則財務指標。非公認會計準則財務指標不包括管理層認為不能直接歸因於我們的核心經營業績的某些收入和/或支出項目和/或某些金額和頻率不一致的項目,因此很難對我們當前或過去的經營業績進行有意義的評估。管理層認為,使用非公認會計準則財務指標列報經營業績,有助於分析我們在各報告期內的核心測試級經營業績,並將這些業績與同行公佈的業績進行比較,從而為投資者提供了有用的補充信息。這些非公認會計準則財務指標還可以幫助投資者評估未來前景。管理層還使用非公認會計準則財務指標進行財務和運營決策、規劃和預測以及管理業務。這些非公認會計準則財務指標不能取代根據美國公認會計原則財務業績列報的財務信息,不應被視為衡量流動性的指標,也不太可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標相提並論。
非公認會計準則指標的定義
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤
我們將 “調整後息税折舊攤銷前利潤” 定義為扣除以下前來自持續經營業務的淨(虧損)收入:(i)利息(收入)支出,淨額,(ii)税收(收益)或支出,(iii)折舊和攤銷費用,(iv)非現金股票薪酬支出(如果在報告期內),(v)收購和整合相關費用,(vii)首席執行官過渡成本,(vii)重組成本和(viii)其他重大或非運營支出,淨額。
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以下是截至2023年9月30日的三個月和九個月中,GAAP淨虧損與非公認會計準則息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨虧損(GAAP) | | $ | (18,516) | | | $ | (36,852) | | | $ | (73,642) | | | $ | (121,563) | |
淨虧損調整: | | | | | | | | |
利息(收入)支出,淨額 | | (2,840) | | | 139 | | | (6,831) | | | 2,366 | |
所得税優惠 | | (2,935) | | | (2,772) | | | (8,169) | | | (12,255) | |
折舊 | | 9,349 | | | 8,973 | | | 27,872 | | | 25,894 | |
無形資產的攤銷 | | 8,784 | | | 8,490 | | | 26,350 | | | 25,470 | |
息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則) | | $ | (6,158) | | | $ | (22,022) | | | $ | (34,420) | | | $ | (80,088) | |
對息税折舊攤銷前利潤的進一步調整: | | | | | | | | |
收購和整合相關費用 | | — | | | 197 | | | — | | | 2,479 | |
| | | | | | | | |
首席執行官過渡成本 | | — | | | 2,792 | | | 500 | | | 4,518 | |
| | | | | | | | |
基於非現金股票的薪酬支出 | | 7,180 | | | 4,280 | | | 17,643 | | | 20,009 | |
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重組費用 | | 2,125 | | | — | | | 9,883 | | | — | |
其他重大支出,淨額(1) | | 158 | | | 3,195 | | | 532 | | | 6,240 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則) | | $ | 3,305 | | | $ | (11,558) | | | $ | (5,862) | | | $ | (46,842) | |
(1)在截至2023年9月30日的三個月中,其他重大支出(淨額)包括與監管事項和其他非經常性項目相關的費用。在截至2022年9月30日的三個月中,其他重大支出(淨額)包括與Project Catalyst(我們的價值獲取計劃)相關的諮詢費、與監管事務相關的費用以及其他非經常性項目。在截至2023年9月30日的九個月中,其他重大支出(淨額)包括與監管事項和其他非經常性項目相關的費用。在截至2022年9月30日的九個月中,其他重大支出(淨額)包括與監管事務相關的費用、與Project Catalyst(我們的價值獲取計劃)相關的諮詢費、搬遷成本、建築物銷售收益和其他非經常性項目。
流動性和資本資源
迄今為止,我們的運營資金主要來自運營產生的現金、債務和股權證券的公開發行和私人銷售以及銀行債務借款。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們在運營、投資和融資活動方面的合併現金流以及現金和現金等價物餘額以及營運資金:
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| | 截至9月30日的九個月 |
(以千計) | | 2023 | | 2022 |
提供的淨現金(用於): | | | | |
經營活動 | | $ | (19,737) | | | $ | (62,308) | |
投資活動 | | 59,512 | | | $ | 1,580 | |
籌資活動 | | 3,284 | | | $ | 10,027 | |
| | | | |
現金和現金等價物的淨變化 | | 43,059 | | | (50,701) | |
現金和現金等價物,期初 | | $ | 263,180 | | | $ | 316,827 | |
現金和現金等價物,期末 | | $ | 306,239 | | | $ | 266,126 | |
營運資金 (1),期末 | | $ | 494,024 | | | $ | 518,357 | |
(1) 定義為流動資產減去流動負債。
來自經營活動的現金流
在截至2023年9月30日的九個月中,用於經營活動的現金為1,970萬美元,而2022年同期為6,230萬美元。4,260萬美元的減少主要是由我們的經營業績(經摺舊、無形資產攤銷和其他非現金費用調整後的淨虧損)推動的,這使經營活動使用的現金同比減少了4,760萬美元,但被運營資產和負債淨變化導致的現金使用量增加510萬美元所抵消。與我們的運營活動相關的現金使用量減少的主要原因是總額的提高
NEOGENOMICS, INC.
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
利潤為4,590萬美元。此外,在正常業務過程中,現金收入和現金支付的時間導致運營現金流逐期波動。
來自投資活動的現金流
在截至2023年9月30日的九個月中,投資活動提供的現金為5,950萬美元,而2022年同期為160萬美元。這一變化主要是由於有價證券購買量減少了6,720萬美元,但部分被有價證券銷售和到期日收益減少的180萬美元所抵消。此外,截至2022年9月30日的九個月中,包括出售建築物和相關土地的1,210萬美元淨收益。
來自融資活動的現金流
在截至2023年9月30日的九個月中,融資活動提供的現金為330萬美元,而2022年同期為1,000萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,融資活動提供的現金包括用於淨髮行普通股的340萬美元,抵消了用於償還設備融資債務的10萬美元。融資活動提供的現金同比減少的主要原因是股票期權行使的現金支付時間可能因期而異。
流動性展望
截至2023年9月30日,我們有3.062億美元的非限制性現金及現金等價物,此外還有9,600萬美元的有價證券可用於支持當前的運營流動性需求。我們預計,手頭現金、有價證券和現金籌集足以為我們至少未來12個月的短期資本和運營需求提供資金。運營需求包括但不限於運營業務的計劃成本,包括為營運資金和資本支出、持續的研發工作以及潛在的戰略收購和投資提供資金所需的金額。
資本支出
我們預測資本支出是為了執行我們的業務計劃並保持增長;但是,此類資本支出的實際金額和時間最終將由業務量決定。我們目前預計,截至2023年12月31日的財年,我們的資本支出將在2,500萬美元至3,500萬美元之間。在截至2023年9月30日的九個月中,我們用現金購買了約2170萬美元的資本設備、軟件和租賃權益改進。我們已經資助並計劃繼續用現金和融資為這些資本支出提供資金。
關鍵會計政策與估計
根據美國公認會計原則 (“GAAP”) 編制財務報表要求管理層作出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表當日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。我們的管理層經常對本質上不確定的問題的影響做出判斷和估計。請參閲我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告和附註2中披露的關鍵會計政策。重要會計政策摘要,載於未經審計的合併財務報表附註中,全面描述了我們的重要會計政策。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨市場風險,包括利率和外幣匯率的變化。
利率風險
2020年5月,我們發行了2025年可轉換票據的本金總額為2.013億美元。2025年可轉換票據的固定年利率為1.25%;因此,我們對2025年可轉換票據沒有經濟利率敞口。2021年1月,我們發行了2028年可轉換票據的本金總額為3.45億美元。2028年可轉換票據的固定年利率為0.25%;因此,我們對2028年可轉換票據沒有經濟利率敞口。但是,2025年可轉換票據和2028年可轉換票據的公允價值面臨利率風險。通常,公允市場價值將隨着利率的下降而增加,隨着利率的上升,公允市場價值將下降。此外,公允價值受到我們的普通股價格的影響。公允價值通常會隨着普通股價格的上漲而增加,隨着普通股價格的下跌,公允價值通常會下降。我們在資產負債表上按面值減去未攤銷的債務折扣和債務發行成本的2025年可轉換票據和2028年可轉換票據,我們列報的公允價值僅用於必要的披露目的。
我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保持本金,同時最大限度地提高收益。為了實現這一目標,我們投資於高流動性和高質量的美國政府和其他高信用評級的債務證券。由於利率波動,我們的投資面臨市場風險,這可能會影響我們的利息收入和投資的公允市場價值。為了最大限度地減少因利率不利變化而造成的風險敞口,我們投資於期限較短的短期證券。如果利率在2023年9月30日變動1%,那麼截至該日,這一變化不會對我們投資組合的公允價值產生重大影響。由於我們的投資持有期較短,我們認為我們不存在重大的金融市場風險敞口,也預計我們的經營業績或現金流不會受到市場利率突然變化的重大影響。儘管我們認為我們的有價證券不包含過大的風險,但我們無法絕對保證我們的投資將來不會受到市值不利變化的影響。
外幣兑換風險
我們以外幣(主要是英鎊、瑞士法郎、中國人民幣和新加坡元)計價的國際收入和支出使我們面臨外幣兑美元匯率波動的風險。我們沒有 對衝外匯風險,目前不認為這些風險很大。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序,旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告根據經修訂的1934年《證券交易法》提交的報告中要求披露的信息,並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作得多麼好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
根據美國證券交易委員會第15d-15條的要求,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,對截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司不時在正常業務過程中參與法律訴訟。有關法律程序的更多信息,請參閲注11。承付款和意外開支,見未經審計的合併財務報表附註。
第 1A 項。風險因素
您應仔細考慮我們於2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的每個風險因素,以及本10-Q表季度報告中列出的其他信息。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
在截至2023年9月30日的季度中,沒有一份以前未包含在8-K表最新報告中。
發行人購買股票證券
下表列出了我們在指定期限內購買普通股的信息:
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回購期 | 購買的股票總數(1) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的最大數量(或近似美元價值) |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | 471 | | | $ | 16.10 | | | — | | | — | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | 141 | | | $ | 17.15 | | | — | | | — | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | 2,035 | | | $ | 14.85 | | | — | | | — | |
總計 | 2,647 | | | | | — | | | — | |
(1) 自2023年5月25日起,公司通過了NeoGenomics, Inc. 2023年股權激勵計劃(“2023年計劃”),該計劃於2023年3月28日獲得董事會批准,公司多數股東於2023年5月25日批准。2023年計劃取代了NeoGenomics, Inc.經修訂和重述的股權激勵計劃,該計劃最近進行了修訂,隨後於2017年5月25日獲得大多數股東的批准(“先前計劃”)。2023年計劃和先期計劃都允許參與者交出已擁有的股票,其公允市場價值等於限制性股票歸屬所需的預扣税。根據參與者在歸屬此類獎勵時做出的股份預扣選擇,所有這些獎勵都不在公開宣佈的回購計劃範圍內,我們從這些參與者手中收購了上表中列出的股票,以履行與歸屬限制性股票相關的預扣税義務。上表中列出的平均價格是公允市場價格的平均值,我們對扣留的股票進行估值,以計算要預扣的股票數量。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
董事和執行官的證券交易計劃
在我們的上一財季中,根據細則16a-1(f)的定義,以下官員通過了S-K條例第408項中定義的規則10b5-1交易安排,如下所示:
開啟 2023年8月15日, 克里斯托弗·,我們的 董事兼首席執行官, 採用a《規則》第 10b5-1 條交易安排規定不時出售總額不超過 140,000我們的普通股。該交易安排旨在滿足規則10b5-1(c)中的肯定辯護。交易安排的期限估計為2023年11月14日至2024年12月31日,如果交易安排下的所有交易都已完成,則更早。
開啟 2023年8月18日, 艾麗西亞·奧利沃,我們的 總法律顧問兼公司祕書, 採用a 規則10b5-1的交易安排規定不時出售我們的普通股的總數。計劃出售的合計股份應等於 40限制性股票加上在某些適用日期歸屬的此類限制性股票淨數的指定百分比。該交易安排旨在滿足規則10b5-1(c)中的肯定辯護。交易安排的期限估計為2023年11月17日至2024年12月31日,如果交易安排下的所有交易都已完成,則更早。
根據規則 16a-1 (f) 的定義,沒有其他高級管理人員或董事, 採用和/或 終止上一個財政季度的規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排,定義見S-K條例第408項。
第 6 項。展品 | | | | | | | | | | | | | | |
展品編號 | | 展品描述 | | 地點 |
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31.1 | | 首席執行官根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證 | | 隨函提供。 |
| | | | |
31.2 | | 首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證 | | 隨函提供。 |
| | | | |
32.1 | | 首席執行官和首席財務官根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證 | | 隨函提供。 |
| | | | |
101.INS | | XBRL 實例文檔(實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中) | | 隨函提供。 |
| | | | |
101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | 隨函提供。 |
| | | | |
101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 隨函提供。 |
| | | | |
101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | 隨函提供。 |
| | | | |
101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | 隨函提供。 |
| | | | |
101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | 隨函提供。 |
| | | | |
104 | | 封面交互式文件(格式為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中) | | 隨函提供。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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日期:2023 年 11 月 6 日 | | NEOGENOMICS, INC. |
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| | 來自: | | /s/ 克里斯托弗·史密斯 |
| | 姓名: | | 克里斯托弗·M. |
| | 標題: | | 董事兼首席執行官 |
| | | | |
| | 來自: | | /s/傑弗裏·謝爾曼 |
| | 姓名: | | 傑弗裏·謝爾曼 |
| | 標題: | | 首席財務官 |
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