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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
或者
適用於從到的過渡期。
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
(公司成立的州或其他司法管轄區) | (委員會檔案編號) | (美國國税局僱主 |
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼) | ||
( | ||
註冊人的電話號碼,包括區號 | ||
不適用 | ||
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名或以前的地址) |
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 |
| 交易品種 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
加速過濾器 ☐ | |
非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的
截至2023年11月1日,註冊人已經
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Payoneer Global Inc
10-Q 表格
在截至2023年9月30日的期間
目錄
頁面 | |
第一部分財務信息 | 4 |
第 1 項。財務報表(未經審計) | 4 |
簡明合併資產負債表(未經審計) | 5 |
的簡明合併報表 綜合的 收入(虧損)(未經審計) | 6 |
股東權益變動簡明合併報表(未經審計) | 7 |
簡明合併現金流量表(未經審計) | 9 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 11 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
第 4 項。控制和程序 | 32 |
第二部分-其他信息 | 33 |
第 1 項。法律訴訟 | 33 |
第 1A 項。風險因素 | 33 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 33 |
第 3 項。優先證券違約 | 33 |
第 4 項。礦山安全披露 | 33 |
第 5 項。其他信息 | 34 |
第 6 項。展品 | 35 |
簽名 | 36 |
2
目錄
關於前瞻性陳述的警示性聲明
本10-Q表季度報告,包括此處以引用方式納入的信息,包含1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的前瞻性陳述。此外,任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述,包括任何基本假設,均為前瞻性陳述。前瞻性陳述通常由 “預期”、“出現”、“近似”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預見”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將” 等詞語來識別(或此類詞語或表達的否定版本)可以識別前瞻性陳述,但缺少這些詞並不意味着陳述不具有前瞻性。
前瞻性陳述基於Payoneer管理層當前的預期,本質上受不確定性和情況變化及其潛在影響的影響,僅代表截至該聲明發布之日。無法保證未來的發展會是人們所期望的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性或其他假設,這些假設可能導致實際結果或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或表現存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於:(1)適用法律或法規的變化;(2)Payoneer可能受到地緣政治事件和衝突(例如當前以色列和哈馬斯之間的衝突)以及其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響;(3)Payoneer對其財務業績的估計;(4)任何已知和/或未知法律或監管程序的結果;(5)其他因素,在公開文件中討論和確定的 “風險因素” 標題下進行了描述Payoneer 的美國證券交易委員會(“SEC”)。
如果這些風險或不確定性中的一項或多項成為現實,或者Payoneer管理層做出的任何假設被證明不正確,則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。
隨後與本10-Q表季度報告中所述事項有關且歸因於Payoneer或任何代表Payoneer行事的人的書面和口頭前瞻性陳述全部受到本10-Q表季度報告中包含或提及的警示陳述的明確限定。除非適用法律或法規要求,否則Payoneer沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映本10-Q表最新報告發布之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生。
3
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第一部分財務信息
PAYONEER GLOBAL INC
截至2023年9月30日的季度報告
目錄
| 頁面 | |
以千美元計的簡明合併財務報表(未經審計): | ||
簡明合併資產負債表(未經審計) | 5 | |
簡明合併綜合收益(虧損)表(未經審計) | 6 | |
股東權益變動簡明合併報表(未經審計) | 7 | |
簡明合併現金流量表(未經審計) | 9 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 11 |
4
目錄
PAYONEER GLOBAL INC
簡明合併資產負債表(未經審計)
以千美元計,股票和每股數據除外
| 9月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
| 2023 |
| 2022 | |||
資產: |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
限制性現金 |
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客户資金 |
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應收賬款(扣除備抵金) |
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應收資本預付款(扣除備抵後的淨額) |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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非流動資產: |
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財產、設備和軟件,淨額 |
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善意 |
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無形資產,淨額 |
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限制性現金 |
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遞延税 |
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投資聯營公司 |
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遣散費基金 |
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經營租賃使用權資產 |
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其他資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益: |
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流動負債: |
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貿易應付賬款 | $ | | $ | | ||
未清的運營餘額 |
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其他應付賬款 |
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流動負債總額 |
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非流動負債: |
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關聯方的長期債務(更多信息請參閲附註8和18) |
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認股權證責任 | | | ||||
其他長期負債 |
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負債總額 |
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承付款和或有開支(注12) |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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普通股,$ | | | ||||
按成本計算的庫存股, | ( | — | ||||
額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
| ( |
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累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 | $ | | $ | |
隨附的附註是簡明合併財務報表(未經審計)不可分割的一部分。
5
目錄
PAYONEER GLOBAL INC
綜合收益(虧損)的簡明合併報表(未經審計)
以千美元計,股票和每股數據除外
| 三個月已結束 |
| 九個月已結束 | |||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
交易成本(不包括折舊和攤銷,如下所示,包括美元) |
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其他運營費用(不包括下文單獨顯示的折舊和攤銷) |
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研究和開發費用 |
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銷售和營銷費用 |
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一般和管理費用 |
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折舊和攤銷 |
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運營費用總額 |
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營業收入(虧損) |
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財務收入(支出): |
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認股權證公允價值變動產生的收益(虧損) | ( | ( | | | ||||||||
其他財務收入(支出),淨額 | | ( | | ( | ||||||||
財務收入(支出),淨額 | ( | ( | | | ||||||||
關聯公司所得税前收入(虧損)和收益份額(虧損) |
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| ( |
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所得税 |
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聯營公司的收益(虧損)份額 |
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淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
扣除税款的其他綜合虧損 | ||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | - | ( | ||||||||
扣除税款的其他綜合虧損 | - | ( | - | ( | ||||||||
綜合收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
每股數據 |
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歸屬於普通股股東的每股淨收益(虧損)——每股基本收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
— 攤薄後的每股收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
加權平均已發行普通股——基本 |
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已發行普通股的加權平均值——攤薄 |
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隨附的附註是簡明合併財務報表(未經審計)不可分割的一部分。
6
目錄
PAYONEER GLOBAL INC
股東權益變動簡明合併報表(未經審計)
千美元,股票數據除外
|
|
|
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| 累積的 |
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額外 | 其他 | |||||||||||||||||||||
普通股 | 國庫股 | 付費 | 綜合的 | 累積的 | ||||||||||||||||||
| 股份 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 首都 |
| 損失 |
| 赤字 |
| 總計 | |||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
行使期權和既得RSU,扣除與股權獎勵結算相關的已繳税款 | | | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
回購普通股 | — | — | ( | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
淨收入 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
行使期權和既得限制性單位 | |
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基於股票的薪酬 | — |
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其他綜合虧損,扣除税款 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
淨虧損 | — |
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| ( | ||||||||
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
隨附的附註是簡明合併財務報表(未經審計)不可分割的一部分。
7
目錄
PAYONEER GLOBAL INC
股東權益變動簡明合併報表(未經審計)
千美元,股票數據除外
|
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| 累積的 |
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額外 | 其他 | |||||||||||||||||||||
普通股 | 國庫股 | 付費 | 綜合的 | 累積的 | ||||||||||||||||||
| 股份 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 首都 |
| 收入(虧損) |
| 赤字 |
| 總計 | |||||||
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
行使期權、既得RSU和授予的股份,扣除與股權獎勵結算相關的已繳税款 | | | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
ESPP 股票已發行 | | | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
回購普通股 | — | — | ( | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
淨收入 | — |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | | — | $ | — | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
採用 ASC 326 | — |
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行使期權和既得限制性單位 | |
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基於股票的薪酬 | — |
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其他綜合虧損,扣除税款 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
淨虧損 | — |
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2022 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
隨附的附註是簡明合併財務報表(未經審計)不可分割的一部分。
8
目錄
PAYONEER GLOBAL INC
簡明合併現金流量表(未經審計)
以千美元計
| 九個月已結束 | |||||
9月30日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
來自經營活動的現金流 |
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淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | ||
為調節淨收入(虧損)與經營活動提供的淨現金而進行的調整: |
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折舊和攤銷 |
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遞延税 |
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股票薪酬支出 |
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聯營公司收益份額 |
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認股權證公允價值變動產生的收益 | ( | ( | ||||
外幣重新計量損失 |
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運營資產和負債的變化: |
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其他流動資產 |
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貿易應付賬款 |
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遞延收入 |
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應收賬款,淨額 |
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| ( | ||
向客户提供資本預付款 |
| ( |
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向客户收取的預付資金 |
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其他應付賬款 |
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其他長期負債 |
| ( |
| ( | ||
經營租賃使用權資產 |
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其他資產 |
| ( |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流 |
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購買財產、設備和軟件 |
| ( |
| ( | ||
內部使用軟件的資本化 |
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| ( | ||
關聯方資產收購(更多信息請參閲附註6和18) | ( | — | ||||
遣散費基金分配,淨額 |
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客户在途資金,淨額 |
| ( |
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收購合資企業剩餘權益的淨現金流入(更多信息請參閲附註2(c)) | | — | ||||
用於投資活動的淨現金 |
| ( |
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來自融資活動的現金流 |
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與股票薪酬計劃相關的普通股發行收益,扣除與股權獎勵結算相關的已繳税款 |
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未清運營餘額,淨額 |
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關聯方貸款下的借款(更多信息請參閲附註8和18) | | | ||||
關聯方貸款下的還款(更多信息請參閲附註8和18) | ( | ( | ||||
回購普通股 | ( | — | ||||
由(用於)融資活動提供的淨現金 |
| ( |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
| ( |
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現金、現金等價物、限制性現金和客户資金的淨變動 |
| ( |
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期初的現金、現金等價物、限制性現金和客户資金 |
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期末現金、現金等價物、限制性現金和客户資金 | $ | | $ | | ||
不涉及現金流的投資和融資活動的補充信息: |
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已購置但未付款的財產、設備和軟件 | $ | | $ | | ||
內部使用軟件已資本化但未付款 | $ | | $ | | ||
普通股已回購但未支付 | $ | | $ | — | ||
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | | $ | |
隨附的附註是簡明合併財務報表(未經審計)不可分割的一部分。
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目錄
PAYONEER GLOBAL INC
簡明合併現金流量表(未經審計)—(續)
以千美元計
下表將合併資產負債表中報告的現金、現金等價物、限制性現金和客户資金與簡明合併現金流量表中顯示的相同金額的總額進行了對賬:
截至9月30日, | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
當前限制性現金 | | | ||||
非流動限制性現金 |
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客户資金(1) |
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簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物、限制性現金和客户資金總額 | $ | | $ | |
(1)不包括 $
隨附的附註是簡明合併財務報表(未經審計)不可分割的一部分。
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PAYONEER GLOBAL INC
註釋 1 — 概述
除非此處另有説明,否則 “我們”、“我們的”、“Payoneer” 和 “公司” 均指 Payoneer Global Inc.
Payoneer 在特拉華州註冊成立,通過其多元化的跨境支付平臺連接企業、專業人士、國家和貨幣,為全球商務提供支持。Payoneer 通過降低跨境貿易的複雜性並促進無縫的跨境支付,使全球的中小型企業(“SMB(s)”)能夠吸引新的受眾。Payoneer 為其客户提供了靈活的全球付款和獲得報酬,就像在當地一樣容易。該公司提供一系列服務,包括跨境支付、實體和虛擬萬事達卡、營運資金、風險管理和其他服務。完全託管的服務包括各種支付選項,只需最少的集成,提供完整的後臺功能和客户支持。
附註2 — 重要會計政策
a. 合併原則、列報基礎和會計原則:
隨附的簡明合併財務報表根據美利堅合眾國的公認會計原則(“GAAP”)(以下簡稱 “美國公認會計原則”)編制,包括Payoneer Global Inc.及其全資子公司的賬目。在合併中,所有公司間餘額和交易均已清除。對公司有能力對被投資人施加重大影響但無法控制的實體的投資採用權益會計法進行核算。對於此類投資,公司在被投資方經營業績中所佔份額列於簡明合併綜合收益(虧損)報表中的關聯公司損益份額中,其投資餘額作為對關聯公司的投資在簡明合併資產負債表上對關聯公司的投資。
此處合併的中期財務信息未經審計;但是,此類信息反映了所有調整(包括正常的經常性調整),管理層認為,這些調整是公允列報中期業績所必需的。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。年終簡明資產負債表數據來自截至2022年12月31日止年度的經審計財務報表,但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求的所有披露。這些未經審計的財務報表應與Payoneer Global Inc.及其子公司經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
b. 在編制財務報表時使用估計數:
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。受此類估算和假設約束的重要項目包括但不限於資本預付款備抵金、所得税、商譽、收入確認、股票薪酬和意外虧損。
c、對聯營公司的投資:
2019年7月,公司通過其全資子公司Payoneer Research and Development Ltd. 簽訂了在中華人民共和國(“中國”)成立合資公司的協議。合資企業的目標是根據中國法律申請當地支付服務提供商牌照。該公司在合資企業中的股份為
2023 年 1 月,公司通過 Payoneer Research and Development Ltd. 從合資企業的其他合作伙伴手中收購了所有剩餘權益。作為協議的一部分,收購公司對截至收購之日產生或賺取的與合資企業有關的所有費用和收入承擔責任。
11
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PAYONEER GLOBAL INC
附註2——重要會計政策(續):
由於合資企業總資產的幾乎所有公允價值都集中在一組類似的資產(現金和現金等價物以及限制性存款)中,因此公司將該交易視為資產收購。因此,公司在收購資產中的基礎按轉讓的對價金額進行估值,如下所示。
已支付對價 | |
現金1 | $ |
付款時的外匯損失1 | ( |
投資聯營公司 | |
總計 | $ |
收購的資產 | |
現金和現金等價物 | $ |
短期限制性存款 | |
預付資產 | |
應收税款 | |
無形資產 | |
總計 | $ |
與收購相關的淨現金流入 | |
收購的現金和現金等價物和限制性存款 | $ |
已支付現金 | ( |
淨現金流入 | $ |
________________________________________
(1) | 該合資企業的標的資產此前以人民幣估值。由於付款日期和收購協議結算日期的時間差異, $ |
公司收購了 $
該公司還收購了 $
d. 功能貨幣和換算:
在2023年1月1日之前,公司有一家外國子公司,該子公司使用相應國家的當地貨幣作為其功能貨幣。截至2023年1月1日,該子公司已將其本位幣更改為公司的功能貨幣,即美元,這是由於子公司的主要收入來源發生了變化,現在這些收入來源基本上全部來自向公司提供的服務。
e. 庫存股票:
公司將截至交易日的普通股回購入賬,並將回購價格加上與交易相關的任何成本計入庫存股。
如果再發行庫存股,公司將使用平均成本法來確定再發行股票的價值,並在其保持累計赤字狀態的情況下,確認額外實收資本中的任何相關收益或損失。當公司的累計赤字成為留存收益餘額時,它將把再發行的收益記入額外的實收資本,並用歷史收益抵消虧損。超過歷史收益的虧損將從留存收益中確認。
庫存股包含在授權和已發行股票中,但不包括在已發行股票中。
12
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PAYONEER GLOBAL INC
附註2——重要會計政策(續):
f. 最近發佈的會計公告:
2023 年採用的財務會計準則委員會(“FASB”)準則
2020年,財務會計準則委員會發布了經修訂的指導方針,為參考利率改革的會計影響提供了過渡性救濟。在有限的時間內,該指南為將公認會計原則應用於某些合同修改、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況,這些交易將受到參考利率改革預計將終止的參考利率的影響。截至2023年7月1日,倉庫貸款(定義見下文附註8)用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)plus 取代了倫敦銀行同業拆借利率
附註 3 — 資本預付款(“CA”)應收賬款
公司與通過資格預審的賣方進行交易,公司以預付現金購買價格購買指定金額的未來應收賬款。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司購買並收取了與CA相關的以下本金:
九個月已結束 | ||||||
9月30日 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
期初 CA 應收賬款,總額 | $ | | $ | | ||
CA 擴展到客户 | | | ||||
應收收入的變化 | | ( | ||||
從客户那裏收集的 CA | ( | ( | ||||
扣除收回款後的扣除 | ( | ( | ||||
期末加元應收賬款,總額 | $ | | $ | | ||
加州損失補貼 |
| ( |
| ( | ||
CA 應收賬款,淨額 | $ | | $ | |
截至2023年9月30日,未清餘額包括以下當期和逾期金額:
1‑30 天 |
| 30‑60 |
| 60‑90 | 90 以上 | ||||||
總計 |
| 當前 |
| 逾期 |
| 逾期 |
| 逾期 |
| 逾期 | |
$ | | | | | | |
截至2022年12月31日的未清總餘額由以下當期和逾期金額組成:
|
| 1‑30 天 |
| 30‑60 |
| 60‑90 |
| 90 以上 | |||
總計 |
| 當前 |
| 逾期 |
| 逾期 |
| 逾期 |
| 逾期 | |
$ | |
|
|
|
|
|
以下是按2023年9月30日預期收款時間分列的上級往來餘額和逾期餘額:
到期時間更少 | 將於 30-60 年到期 | 將於 60-90 年到期 | 多虧了 | ||||||||
總計 |
| 逾期 |
| 超過 30 天 |
| 天 |
| 天 |
| 超過 90 天 | |
$ | | | | | | |
以下是按2022年12月31日的預計收款時間分列的當前餘額和逾期餘額:
| 到期時間更少 | 將於 30-60 年到期 | 將於 60-90 年到期 |
| 多虧了 | ||||||
總計 |
| 逾期 |
| 超過 30 天 |
| 天 |
| 天 |
| 超過 90 天 | |
$ | |
|
|
|
|
|
13
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PAYONEER GLOBAL INC
附註3——資本預付款(“CA”)應收賬款(續):
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司對加州投資組合適用了一系列虧損率
以下是加州損失備抵金(“ALCAL”)的展期表:
九個月已結束 | ||||||
9月30日 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
期初餘額 | $ | | $ | | ||
為採用 ASC 326 而進行的調整 | — | | ||||
規定 | | | ||||
回收率 | ( | ( | ||||
扣款 | ( | ( | ||||
期末餘額 | $ | | $ | |
附註4-其他流動資產
按主要分類分組的其他流動資產的構成如下:
| 9月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
2023 | 2022 | |||||
預付費用 | $ | | $ | | ||
應收收入 |
| |
| | ||
預付所得税 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
其他流動資產總額 | $ | | $ | |
注5 — 財產、設備和軟件
按主要分類的財產、設備和軟件的構成如下:
| 9月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
2023 | 2022 | |||||
計算機、軟件和外圍設備 | $ | | $ | | ||
租賃權改進 |
| |
| | ||
傢俱和辦公設備 |
| |
| | ||
財產、設備和軟件 |
| |
| | ||
累計折舊 |
| ( |
| ( | ||
財產、設備和軟件,淨額 | $ | | $ | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的折舊費用為美元
在截至2023年9月30日的三個月中,公司淘汰了計算機、軟件和外圍設備,費用為美元
14
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附註6 — 無形資產
按主要分類分組的無形資產的構成如下:
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | |||||||||||||||
總賬面價值 | 累計攤銷 | 淨賬面價值 | 總賬面價值 | 累計攤銷 | 淨賬面價值 | |||||||||||||
內部使用軟件 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
收購了開發的技術 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
無形資產,淨額 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
2023 年 8 月 2 日,公司的全資子公司 Payoneer Inc. 和 Payoneer Research & Development Ltd. 收購了 Spott Incredibles Technologies Ltd.(“Spott”)的某些資產和知識產權,總對價為 $
該公司確定該交易是ASC 805下的資產收購, 業務合併,因為Spott總資產的幾乎所有公允價值都集中在一組類似的無形資產中。無形資產將在一段時間內攤銷
截至三個月的攤銷費用 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日為 $
在截至2023年9月30日的九個月中,公司確認了美元
截至2023年9月30日,預計未來無形資產攤銷,不包括資本化內部使用軟件美元
財政年度 |
|
| |
2023(不包括截至2023年9月30日的九個月) | $ | | |
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 及以後 | — | ||
總計 | $ | |
15
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附註7-其他應付賬款
按主要分類分組的其他應付賬款的構成如下:
| 9月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
2023 | 2022 | |||||
員工相關薪酬 | $ | | $ | | ||
應付佣金 |
| |
| | ||
應計費用 |
| |
| | ||
租賃責任 |
| |
| | ||
應繳所得税 | | — | ||||
其他 |
| |
| | ||
其他應付賬款共計 | $ | | $ | |
附註 8 — 債務
2021年10月28日,公司全資二級子公司Payoneer Early Payments Inc.(“PEPI”)及其子公司(“借款人”)與Viola Credit VI, L.P.(現稱為Viola Credit ALF II,L.P.)、Viola Credit Alternative Lending FNX SPV、L.P.(“貸款人”)和Viola Credit Alternative Lending Management 2018 L.P.(統稱 “雙方”),目的是為資本透支活動進行外部融資。公司指出,通過公司董事會主席對貸款人的所有權,貸款人是關聯方。有關關聯方注意事項的更多信息,請參閲附註18。
根據倉庫融資協議,貸款人將向公司提供初始承諾金額為美元
倉庫設施協議規定了按預付利率計算的借款基礎
截至2023年7月1日,倉庫設施的利息按每日簡單SOFR和
● |
● |
● |
● |
2023 年 7 月 1 日之前,該貸款的利息按兩者中較高者計算
2022 年 6 月 8 日,對倉庫融資協議進行了修訂,規定總利率(按上述總額計算)不得超過
該設施的週轉期為
公司記錄的費用包含在交易成本中,總金額為美元
倉庫設施協議包括某些必須由公司維持的肯定和負面契約,幷包括某些財務指標,例如公司層面的最低有形資產和最低無限制現金。截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司遵守了所有適用的契約。
16
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附註8——債務(續):
截至 2023年9月30日和2022年12月31日,債務的公允價值接近賬面價值,這是由於啟動日和資產負債表日期之間的時間間隔很短,未償餘額在公允價值等級結構中被歸類為3級,因為估值的輸入不可觀察。
附註 9 — 其他長期負債
按主要類別分組的其他長期負債的構成如下:
| 9月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
2023 | 2022 | |||||
不確定税收狀況的儲備金 | $ | | $ | | ||
長期租賃負債 |
| |
| | ||
遣散費負債 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
其他長期負債總額 | $ | | $ | |
附註 10 — 重組費用
在 2023 年第三季度,公司啟動了一項計劃,計劃裁員約為
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中, 公司承擔的費用為 $
| 遣散費和其他員工解僱補助金 | ||
其他運營費用 | $ | | |
研究和開發費用 |
| | |
銷售和營銷費用 |
| | |
一般和管理費用 |
| | |
總計 | $ | |
下表彙總了與計劃相關的重組相關負債的變化,這些負債包含在簡明合併資產負債表上其他應付賬款負債的員工相關薪酬類別中(以千計):
截至2023年6月30日的餘額 | $ | — | |
應計重組費用 |
| | |
付款 |
| ( | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | |
K
附註11 — 認股權證和股東權益
股票回購計劃和庫存股
2023 年 5 月 7 日,公司董事會批准了一項股票回購計劃,該計劃規定最高回購 $
根據本股票回購計劃,任何股票回購都可以通過公開市場交易、私下談判交易或其他方式進行,包括根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第10b-18條和/或第10b5-1條。回購的時間和總金額視業務和市場狀況以及公司的自由裁量權而定。
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附註11 — 認股權證和股東權益(續):
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司回購了大約
認股證
公司擁有可供行使公司普通股的公開交易認股權證。只能對整批股票行使認股權證,行使價為美元
根據ASC 815-40,認股權證作為負債入賬, 衍生品和套期保值,並在簡明合併資產負債表上的認股權證負債中列報。認股權證負債在成立時按公允價值進行計量,在簡明合併的綜合收益(虧損)報表中,公允價值變動在認股權證負債的公允價值變動中列報。下表顯示了認股權證負債(第一級)公允價值的變化:
| 搜查令 | ||
責任 | |||
截至2022年12月31日的公允價值 | $ | | |
公允價值的變化 |
| ( | |
截至2023年9月30日的公允價值 | $ | | |
截至2021年12月31日的公允價值 | $ | | |
公允價值的變化 | ( | ||
截至2022年9月30日的公允價值 | $ | |
附註 12 — 承付款和意外開支
公司的業務受美國和公司運營所在的其他國家的各種法律和法規的約束。因不遵守任何監管或法律要求而對公司採取的任何監管行動、税收或法律質疑都可能導致鉅額罰款、處罰或其他執法行動,通過負面判斷或和解增加經商成本,損害聲譽,轉移大量管理時間和運營資源,並可能要求更改合規要求或限制公司擴大產品供應的能力,或者以其他方式損害或對公司產生重大不利影響公司的業務。在正常業務過程中,公司不時受到微不足道的罰款和處罰。
2021年9月28日,國家銀行和證券委員會(CNBV)和墨西哥銀行吊銷了該公司使用的銀行實體的銀行牌照,原因是該銀行實體不符合適用的資本要求。因此,公司無法從銀行實體提取資金。公司已經預留了 $
2023年8月7日,公司的全資子公司Payoneer(廣州)商務服務有限公司(“Payoneer Guangzhou”)與一家非銀行支付機構(“許可證持有人”)簽訂協議,該機構為中華人民共和國的商户提供支付和移動支付解決方案,並持有中國人民銀行(“中國人民銀行”)頒發的支付業務牌照。
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附註12——承付款和意外開支(續):
根據協議條款,Payoneer Guangzhoang尋求收購許可證持有人,並出資約為
公司不時捲入在正常業務過程中出現的其他爭議或監管查詢。這些可能包括客户提起的訴訟,指控其在定價、規則或協議方面行為不公平和/或不一致,不當披露公司的價格、規則或政策,或者公司的做法、價格、規則、政策或客户協議違反適用法律。
除了這些類型的爭議和監管調查外,公司的運營還受到監管和/或法律審查和/或質疑,這些審查和/或質疑往往反映出公司運營所在行業對全球監管的關注度不斷提高,如果將此類行動與其他監管和立法行動結合起來,可能會給公司帶來代價高昂的新合規負擔,並可能導致成本增加、交易量和收入減少。針對公司的任何索賠或監管行動,無論是否合理,都可能非常耗時,導致昂貴的訴訟、和解付款、損害賠償(包括某些司法管轄區的某些訴訟理由的法定損害賠償)、罰款、禁令救濟或通過不利的判斷或和解增加經商成本,要求公司改變其業務慣例,需要大量的管理時間,導致運營資源轉移或以其他方式損害業務。
附註 13 — 收入
下表列出了與客户簽訂的合同所確認的收入以及來自其他來源的收入,其中包括利息收入:
截至9月30日的三個月 |
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 | 2022 | ||||||
在某個時間點確認的收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
一段時間內確認的收入 |
| |
| | | | ||||||
與客户簽訂合同的收入 |
| |
| | | | ||||||
來自其他來源的收入 |
| |
| | | | ||||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
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注13 — 收入(續):
根據向公司首席運營決策者(“CODM”)提供並經其審查的信息,公司認為,通過其主要區域市場最恰當地描述其收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性以及它們如何受到經濟因素的影響。下表顯示了按主要區域市場分列的公司收入,收入歸因於交易客户賬單地址所在的國家(該地區),但全球銀行轉賬收入除外,其收入根據交易資金來源的賬單地址進行分類。
三個月已結束 |
| 九個月已結束 | ||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
主要區域市場 |
|
|
|
| ||||||||
大中華區1 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
歐洲2 | | | | | ||||||||
亞太地區2 | | | | | ||||||||
北美3 |
| |
| |
| | | |||||
南亞、中東和北非2 | | | | | ||||||||
拉丁美洲2 | | | | | ||||||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
________________________________________
(1)大中華區包括中國大陸、香港、澳門和臺灣
(2)這些地區中沒有任何一個國家的收入超過總收入的10%
(3) | 美國是公司的住所國。在北美收入中,美國代表美元 |
附註14-交易費用
按主要分類分組的交易成本構成如下:
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||
9月30日 |
| 9月30日 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
銀行和處理商費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
網絡費用 |
| |
| | | | ||||||
退款和運營損失 |
| |
| | | | ||||||
信用卡費用 |
| |
| | | | ||||||
扣除回收後的資本預付成本 | | | | | ||||||||
其他 |
| |
| | | | ||||||
交易費用總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
註釋15 — 股票薪酬
股票期權和限制性股票
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中根據公司股權激勵計劃購買普通股活動股票的期權:
| 選項 | |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 |
| |
已授予 |
| — |
已鍛鍊 |
| ( |
被沒收 |
| ( |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | | |
2023 年 9 月 30 日可行使 | |
截至2023年9月30日,未償還期權的加權平均行使價為美元
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注15 — 股票薪酬(續):
下表彙總了截至2023年9月30日公司股權激勵計劃下的RSU活動:
| 單位 | |
2022 年 12 月 31 日未發行 |
| |
已授予 |
| |
既得 |
| ( |
預扣款以支付回購的股票 | ( | |
被沒收 |
| ( |
2023 年 9 月 30 日未付款 |
| |
在截至2023年9月30日的九個月中,公司授予
2023年,公司開始預扣與淨股結算相關的普通股,以支付根據其在美國員工股權激勵計劃下歸屬限制性股票單位時的預扣税義務。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司扣留了
員工股票購買計劃
截至2023年9月30日,大約
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,確認的與ESPP相關的費用為美元
根據公司股權激勵計劃(包括ESPP)記錄股票薪酬支出對公司經營業績的影響如下:
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
| 9月30日 |
| 9月30日 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
其他運營費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
研究和開發費用 |
| |
| | | | ||||||
銷售和營銷費用 |
| |
| | | | ||||||
一般和管理費用 |
| |
| | | | ||||||
股票薪酬總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
請注意 $
附註16-所得税
該公司的有效税率為
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附註16-所得税(續):
公司在遞延所得税資產的全部或部分很可能無法變現的司法管轄區提供估值補貼。在確定是否需要估值補貼時,公司會評估諸如先前的收益記錄、預期的未來收益以及現有應納税臨時差異的逆轉等因素。在截至2023年9月30日的九個月中,該公司錄得的發行量為美元
該公司對其在德國的遞延所得税資產維持全額估值補貼,並維持其先前的結論,即沒有必要對以色列的遞延所得税資產進行估值補貼。
附註17 — 每股淨收益(虧損)
公司的每股基本淨收益(虧損)是通過將歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的,不考慮潛在的攤薄證券。攤薄後的每股淨收益(虧損)的計算方法是根據此類證券的性質,使用國庫股票法或如果轉換後的方法,使該期間所有可能具有攤薄價值的未償證券生效。在可能攤薄的普通股影響具有反攤薄效應的時期,攤薄後的每股淨收益(虧損)與每股基本淨收益(虧損)相同。
歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨收益(虧損)計算如下:
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||
9月30日 |
| 9月30日 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
| (以千計,股票和每股數據除外) | |||||||||||
分子: |
|
|
|
| ||||||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
分母: |
|
|
|
|
|
| ||||||
已發行普通股加權平均值— | ||||||||||||
基本 | | | | | ||||||||
添加: | ||||||||||||
限制性股票、ESPP 和購買普通股的期權的稀釋影響 | | — | | — | ||||||||
私人認股權證的攤薄影響 | | — | | — | ||||||||
加權平均普通股——攤薄 | | | | | ||||||||
歸屬於普通股股東的每股淨收益(虧損)——每股基本收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
攤薄後的每股收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
請注意
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附註 18 — 關聯方交易
倉庫設施
如附註8所示,公司與貸款人簽訂了倉庫設施協議,其中董事會成員擁有權益。公司已經評估了這種關係,並確定倉庫設施協議代表了在正常業務過程中達成的關聯方交易。因此,根據公司實施的關聯方交易批准程序,倉庫設施協議作為關聯方交易進行了審查和批准。該公司分析了倉庫設施協議的條款,得出的結論是,這些條款代表了獨立進行的交易。
Spott 超人總動員科技有限公司資產收購
如附註6所述,2023年8月2日,公司的全資子公司Payoneer Inc.和Payoneer Research & Development Ltd.收購了Spott Incredibles Technologies Ltd的某些資產和知識產權。該公司董事會的一名成員在Spott擁有間接權益,並在其董事會任職。公司評估了這種關係,並確定此次收購代表了在正常業務過程中達成的關聯方交易。因此,此次收購是根據公司的關聯方交易批准程序進行審查和批准的,得出的結論是,這些條款代表了獨立進行的交易。
注 19 — 後續事件
2023 年 10 月,為了迴應哈馬斯從加沙地帶對以色列的襲擊,以色列向哈馬斯宣戰。儘管戰爭仍在繼續,但該公司仍在繼續經營業務併為全球客户提供服務,迄今為止,其為客户提供支持的能力尚未受到重大影響。該公司正在密切關注情況,並受益於其廣泛的地理覆蓋範圍、部分外包的運營模式和穩健的業務連續性計劃。此外,該公司的技術基礎設施在以色列以外也有宂餘。大約
不斷演變的衝突可能會影響該地區的經濟活動,並可能影響來自以色列客户的收入。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司從以色列客户那裏獲得的收入分別微不足道,在簡明合併財務報表附註13中包含在來自歐洲的收入中。
該地區的局勢仍然非常不確定,衝突有可能惡化或擴大,這反過來又可能進一步影響以色列和更廣泛地區的經濟狀況。目前,很難評估戰爭可能對公司經營業績產生的影響。持續衝突的任何進一步升級、擴張或長期持續都可能影響公司的本地業務以及整個全球經濟,並可能對公司的經營業績產生重大影響。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除非另有説明,否則在本節中,“我們”、“我們的”、“Payoneer” 和 “公司” 均指 Payoneer Global Inc.
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。本討論和分析中包含的一些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應查看標題為 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 和 “風險因素” 的部分,以討論前瞻性陳述以及可能導致實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。
概述
Payoneer 使獲得金融服務的機會大眾化,使全球中小型企業能夠在全球範圍內進行交易、開展業務和發展。通過與 Payoneer 的全球支付和商務支持平臺的單一連接,我們的客户可以像在本地一樣輕鬆地管理其全球金融業務和進行全球交易,從而參與數字經濟,促進全球企業、市場和中小型企業的增長。
Payoneer 成立於 2005 年,當時技術和互聯網正在改變商業,使任何人、任何地方都可以建立和發展數字業務。從一開始,我們就認識到向雙向商業網絡的雙方提供服務的重要性:需要幫助的中小型企業應對日益複雜的數字經濟,以及需要幫助支持其日益分散的賣家羣的市場。在過去的18年中,我們建立了一個獨一無二的平臺,旨在滿足全球數字業務的需求,重點是新興市場。
Payoneer平臺的核心是強大、安全、受監管的全球支付基礎設施,它簡化了任何企業在全球範圍內支付和獲得付款的流程,就像在當地一樣容易。在此核心基礎上,我們將繼續開發一套全面的產品和服務,提供複雜的工具來幫助我們的客户發展。
利用我們強大的支付基礎設施和產品供應的廣度,Payoneer既是企業和市場服務提供商,也是B2B支付服務提供商,使我們所有的客户都能輕鬆進行國際交易。因此,我們在全球數字商務生態系統中樹立了一個有意義的品牌,為190多個國家和地區的數百萬個市場、企業和中小型企業以及7,000多個獨特的貿易走廊提供支持。
我們主要在Payoneer客户使用其Payoneer賬户中的資金在本地付款、購買或提取資金時產生收入。我們的收入增長基於(i)增加通過Payoneer平臺處理的交易量;(ii)提高Payoneer服務的貨幣化率。我們為提高Payoneer服務的整體盈利率所做的努力包括更加註重在貨幣化率較高的地區獲取客户,通過更高的盈利率(例如B2B)加速支付服務的增長,以及為能夠提高盈利能力的客户推出新服務,例如我們的信用卡產品。銷量是我們收入增長的主要驅動力之一。請參閲”關鍵指標和非公認會計準則財務指標” 以獲取更多信息。
我們的客户信任Payoneer平臺在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別處理了168億美元和151億美元的交易量,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別處理了483億美元和444億美元的交易量。
展望未來,我們打算繼續積極投資,以增強我們的全球平臺,交付新產品,擴大我們的監管範圍,進一步實現運營自動化,增加新客户增長並進行更多收購,以提高我們為全球客户提供更多價值的能力。
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主要發展和趨勢
2023 年以色列—哈馬斯戰爭
2023 年 10 月,為了迴應哈馬斯從加沙地帶對以色列的襲擊,以色列向哈馬斯宣戰。儘管戰爭仍在繼續,但我們仍在繼續經營業務併為世界各地的客户提供服務,迄今為止,我們為客户提供支持的能力尚未受到重大影響。我們正在密切關注情況,並受益於我們廣泛的地理覆蓋範圍、部分外包的運營模式和穩健的業務連續性計劃。此外,我們的技術基礎設施在以色列以外也有宂餘。我們全球約有50%的員工來自以色列,包括我們約81%的研發資源。目前,我們的以色列員工中只有不到10%被徵召執行軍事預備役,而且我們已經採取了應急措施來承擔受影響的角色和責任。
不斷演變的衝突可能會影響該地區的經濟活動,並可能影響來自以色列客户的收入。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們從以色列客户那裏獲得的收入分別微不足道,並且包含在本10-Q表季度報告其他地方的簡明合併財務報表附註13中,包含在來自歐洲的收入中
該地區的局勢仍然非常不確定,衝突有可能惡化或擴大,這反過來又可能進一步影響以色列和更廣泛地區的經濟狀況。目前,很難評估戰爭可能對我們的行動結果產生的影響。持續衝突的任何進一步升級、擴張或長期持續都有可能影響我們在當地的業務以及整個全球經濟,並可能對我們的經營業績產生實質性影響。
裁員計劃
2023 年 7 月 10 日,我們宣佈了一項計劃,將員工人數裁員約佔當時員工總數的 9%(“計劃”)。預計該計劃將提高生產力和效率,並簡化我們的組織結構,以更好地使運營與我們的增長目標保持一致。我們打算將該計劃中節省的部分資金再投資於未來的增長計劃,並繼續在研發等領域招聘對這些計劃至關重要的職位。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中, 我們花費了 $4.5百萬美元與遣散費和其他員工解僱補助金有關。
我們預計,與該計劃相關的運營支出按年計算將獲得約2,000萬美元的未來收益。
回購計劃
在截至2023年9月30日的九個月中,我們回購了大約根據我們於2023年5月批准的8000萬美元回購計劃,我們的6,939,117股普通股售價約為347.59億美元,加權平均成本為每股4.99美元。截至2023年9月30日,該計劃下共有約453.79億美元可供未來回購我們的普通股。
烏克蘭戰爭的影響
2022 年,烏克蘭和俄羅斯之間的地緣政治和武裝衝突演變為一場持續的戰爭,導致俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的某些領土受到經濟制裁。我們為烏克蘭以及受或可能受到這些經濟制裁影響的司法管轄區的客户提供服務。我們已經制定並實施了強有力的交易監控計劃,旨在遵守實施的制裁並監測衝突可能對我們的運營結果產生的影響。2022年,我們停止向俄羅斯客户提供服務,並將支付服務僅限於白俄羅斯客户,與此同時,烏克蘭的收入保持相對穩定。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,烏克蘭和白俄羅斯加起來佔我們收入的不到10%,其中白俄羅斯佔我們收入的不到1%。衝突的進一步升級可能會對我們的行動結果產生實質性影響。
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宏觀經濟狀況
宏觀經濟狀況,例如利率上升、通貨膨脹、COVID-19 的持續影響、烏克蘭持續的戰爭和不斷演變的以色列-哈馬斯戰爭以及銀行業的混亂,可能會影響我們的經營業績。例如,在2022年,為了應對通貨膨脹率上升,美聯儲將基準利率提高了425個基點,2023年迄今又增加了100個基點。這有助於增加我們的客户餘額所賺取的利息收入。美國和全球通貨膨脹率一直居高不下,美聯儲和其他中央銀行繼續提高利率。更高的利率對我們的利息收入產生積極影響。但是,長期的高利率可能會減緩全球經濟增長以及商業和消費者支出,這可能會對我們平臺上的處理量產生負面影響。在美國利率政策的持續軌跡、全球貨幣緊縮可能產生的影響以及全球經濟可能受到的影響程度方面,仍然存在很大的不確定性。此外,儘管我們與全球多家銀行有商業安排,但我們並未受到今年早些時候銀行業波動和不確定性的重大影響。
運營結果
我們的經營業績的逐期比較是使用簡明合併財務報表中的歷史時期編制的。以下討論應與本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。
三個月已結束 | 九個月已結束 |
| |||||||||||||||
9月30日 | 增加/ | 9月30日 | 增加/ |
| |||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| (減少) |
| 2023 |
| 2022 |
| (減少) |
| |||||
(以千計,百分比除外) | |||||||||||||||||
收入 | $ | 208,035 | $ | 158,917 |
| 31 | % | $ | 606,783 | $ | 444,065 |
| 37 | % | |||
交易成本 |
| 30,393 |
| 27,986 |
| 9 | % |
| 85,971 |
| 79,773 |
| 8 | % | |||
其他運營費用 |
| 40,301 |
| 37,744 |
| 7 | % |
| 120,923 |
| 107,895 |
| 12 | % | |||
研究和開發費用 |
| 26,950 |
| 29,617 |
| (9) | % |
| 84,225 |
| 82,139 |
| 3 | % | |||
銷售和營銷費用 |
| 48,664 |
| 41,081 |
| 18 | % |
| 144,892 |
| 112,370 |
| 29 | % | |||
一般和管理費用 |
| 25,112 |
| 21,693 |
| 16 | % |
| 73,805 |
| 60,013 |
| 23 | % | |||
折舊和攤銷 |
| 7,116 |
| 5,899 |
| 21 | % |
| 19,064 |
| 15,525 |
| 23 | % | |||
運營費用總額 | 178,536 | 164,020 | 9 | % | 528,880 | 457,715 | 16 | % | |||||||||
營業收入(虧損) | 29,499 | (5,103) | ** | % | 77,903 | (13,650) | ** | % | |||||||||
財務收入(支出): | |||||||||||||||||
認股權證公允價值變動產生的收益(虧損) | (7,799) | (15,095) | (48) | % | 5,535 | 28,932 | (81) | % | |||||||||
其他財務收入(支出),淨額 | 1,137 | (3,617) | ** | % | 7,805 | (11,136) | ** | % | |||||||||
財務收入(支出),淨額 |
| (6,662) |
| (18,712) |
| (64) | % |
| 13,340 |
| 17,796 |
| (25) | % | |||
關聯公司所得税前收入(虧損)和收益份額(虧損) | 22,837 | (23,815) | ** | % | 91,243 | 4,146 | ** | % | |||||||||
所得税 | 10,012 | 2,635 | ** | % | 24,931 | 5,976 | ** | % | |||||||||
聯營公司的收益(虧損)份額 | — | (2) | ** | % | — | 11 | ** | % | |||||||||
淨收益(虧損) | $ | 12,825 | $ | (26,452) |
| ** | % | $ | 66,312 | $ | (1,819) |
| ** | % |
**沒有意義
收入
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,收入分別為2.080億美元和6.068億美元,與上年同期相比增加了4,910萬美元和1.627億美元,分別增長了31%和37%,這主要是由於利率上升和我們平臺上持有的客户餘額增加導致客户餘額增加了4540萬美元和1.464億美元。剩餘的增長是由我們平臺上客户數量的增長、高價值地區的持續增長、某些貨幣化計劃以及我們高價值服務的持續採用共同推動的。
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交易成本
截至2023年9月30日的三個月,交易成本為3,040萬美元,與上年同期相比增加了240萬美元,增長了9%,部分原因是確認的虧損增加導致資本預付成本增加了80萬美元。不包括這些與交易量無關的成本的影響,交易成本增加了160萬美元,即6%,而交易量與去年同期相比增長了11%。由於與銀行和其他提供商的商業條件改善、內部平臺優化以及交易量增加帶來的成本結構優勢,交易成本的增長速度低於交易量。
截至2023年9月30日的九個月中,交易成本為8,600萬美元,與去年同期相比增加了620萬美元,增長了8%,這主要是由於信用卡網絡費用增加了290萬美元,資本預付款成本增加了270萬美元,銀行和處理商費用增加了210萬美元。
其他運營費用
截至2023年9月30日的三個月,其他運營支出為4,030萬美元,與上年同期相比增加了260萬美元,增長了7%,這得益於第三方合同和諮詢費用增加了330萬美元,信息技術費用增加了100萬美元,但由於員工人數減少,員工薪酬、福利和其他員工相關費用減少了100萬美元,部分抵消了這一點。
截至2023年9月30日的九個月中,其他運營支出為1.209億美元,與上年同期相比增加了1,300萬美元,增長12%,這得益於第三方合同和諮詢費用增加了1,020萬美元,信息技術支出增加了360萬美元,員工薪酬、福利和其他員工相關費用增加了170萬美元。
研究和開發費用
截至2023年9月30日的三個月,研發費用為2700萬美元,與上年同期相比減少270萬美元,下降9%,這得益於與平臺基礎設施持續投資相關的員工薪酬成本資本化增加,導致資本化成本增加500萬美元,但被中討論的信息技術支出增加170萬美元和與裁員計劃相關的160萬美元成本所抵消主要發展和趨勢部分。
截至2023年9月30日的九個月中,研發費用為8,420萬美元,與上年同期相比增加了210萬美元,增長了3%,這得益於與上述裁員計劃相關的300萬美元信息技術支出和160萬美元的遣散費增加,但由於資本化增加,員工薪酬、福利和其他與員工相關的費用減少了230萬美元,部分抵消了這一點將資源轉移到對我們的新投資上平臺。
銷售和營銷費用
截至2023年9月30日的三個月,銷售和營銷費用為4,870萬美元,與上年同期相比增加了760萬美元,增長了18%,這得益於市場合作夥伴佣金增加了610萬美元,與前面討論的裁員計劃相關的成本增加了200萬美元。這些增長被員工薪酬、福利和其他與員工相關的支出減少了130萬美元所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中,銷售和營銷費用為1.449億美元,與上年同期相比增加了3,250萬美元,增長了29%,這得益於市場合作夥伴佣金增加了1,510萬美元,員工薪酬、福利和其他與員工相關的費用增加了920萬美元,這是我們銷售和營銷部門平均員工人數增加以及200萬美元成本增加所致與前面討論的裁員計劃相關,增加了310萬美元的支出營銷計劃,第三方承包商費用增加了290萬美元。
一般和管理費用
截至2023年9月30日的三個月,一般和管理費用為2510萬美元,與上年同期相比增加了340萬美元,增長了16%,這得益於併購和法律費用增加了170萬美元,而對與2020年收購Optile相關的負債進行了公允價值調整,該負債對前一時期產生了積極影響,沒有再次發生,因此增加了160萬美元。
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截至2023年9月30日的九個月,一般和管理費用為7,380萬美元,與上年同期相比增加了1,380萬美元,增長了23%,這得益於員工人數的增加,員工薪酬、福利和其他員工相關費用增加了680萬美元,併購和法律費用增加了280萬美元,這是由於公允價值調整而增加230萬美元與我們在2020年收購Optile相關的責任,該負債對前一時期產生了積極影響,並且沒有再次發生,以及税收和費用增加了190萬美元。
折舊和攤銷費用
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,折舊和攤銷費用分別為710萬美元和1,910萬美元,與上年同期相比分別增加了120萬美元和350萬美元,增長了21%和23%,這主要是由於軟件內部使用攤銷額的增加。
財務收入和支出,淨額
截至2023年9月30日的三個月,財務支出淨額為670萬美元,與上年同期相比增加了1,210萬美元,增長了64%,這得益於認股權證公允價值變動造成的虧損減少了730萬美元,公司現金餘額的利息收入增加了300萬美元,外幣餘額重估增加了190萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中,淨財務收入為1,330萬美元,與上年同期相比減少了450萬美元,下降了25%,這得益於與認股權證公允價值變動相關的收益,比本期增加了2340萬美元。公司現金餘額的利息收入增加了1,060萬美元,外幣餘額的重估增加了890萬美元,部分抵消了這一點。
所得税
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,所得税支出為1,000萬美元和2490萬美元,與上年同期相比分別增加了740萬美元和1,900萬美元,分別增長了280%和317%,這得益於我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月中美國聯邦和州所得税支出分別增加了830萬美元和1,750萬美元。這些增長是由美國盈利能力的提高推動的,這主要是由於利息收入以及某些股票補償和研發費用,這些費用在美國税收方面不可扣除。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與我們的外國子公司相關的税收分別增加了140萬美元和350萬美元,也影響了所得税支出。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,美國分別獲得的120萬美元和1170萬美元的遞延税收優惠抵消了這些增長。
流動性和資本資源
以下關於我們流動性和資本資源的討論基於我們未經審計的簡明合併財務報表得出的財務信息,該報表包含在本表10-Q季度報告的其他地方。
我們相信,我們現有的現金和現金等價物以及來自經營活動的現金流將足以滿足我們至少未來十二個月的運營營運資金、股票回購和資本支出要求。我們未來的融資需求將取決於許多因素,包括我們的增長率、支持平臺開發的支出時機和範圍以及銷售和營銷活動的持續擴張需求。我們過去和將來都可能與第三方就投資或收購業務或技術簽訂協議,這也可能要求我們尋求額外的股權或債務融資。
流動性來源
截至2023年9月30日,我們有5.906億美元的現金及現金等價物。
2021年10月28日,我們的全資二級子公司Payoneer Early Payments Inc.(“PEPI”)及其子公司(“借款人”)與Viola Ventures的附屬公司等簽訂了多方應收賬款貸款和擔保協議(“倉庫設施”)。目標是為我們的資本透支活動提供外部融資渠道。有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註8和附註18。
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截至2023年7月1日,倉庫設施的利息為每日簡單SOFR的總和,每年0.26161%加9%,自開始之日起循環到期日為36個月,投資回收期在循環到期日後再延長6個月。最初的借款承諾為2500萬美元,但可以根據貸款人的自由裁量增加至1億美元。此外,根據倉庫設施,PEPI於2022年6月8日簽署了一項修正案,將所有未清餘額的總利率限制為每年10.5%。
倉庫設施由符合條件的資本預付款應收賬款擔保,其初始利率為未償基礎資本墊款應收賬款總價值的80%。我們受財務契約的約束,包括最低有形股權、償付能力和無限制現金要求,這些要求是根據我們的簡明合併財務報表進行評估的。
當前和未來的現金需求
2023 年 5 月 7 日,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,該計劃規定在 24 個月內回購高達 8,000 萬美元的普通股。在截至2023年9月30日的九個月中,我們以約3,480萬美元的價格回購了約6,939,117股普通股,其中40萬美元在期末尚未結算。截至2023年9月30日,該計劃下共有約4540萬美元可供未來回購我們的普通股。
現金流
下表彙總了以下比較期間來自運營、投資和融資活動的現金流。
截至9月30日的九個月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 101,328 | $ | 44,326 | ||
用於投資活動的淨現金 |
| (47,754) |
| (13,942) | ||
由(用於)融資活動提供的淨現金 |
| (492,732) |
| 655,735 | ||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
| (662) |
| (3,369) | ||
現金、現金等價物、限制性現金和客户資金的變動 | $ | (439,820) | $ | 682,750 |
經營活動
截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金為1.013億美元,與截至2022年9月30日的九個月的4,430萬美元相比增加了5,700萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們有美元66.3百萬美元的淨收入,其中包括與股票薪酬相關的4,840萬美元非現金支出和與折舊和攤銷相關的1,910萬美元,以及與遞延所得税相關的1,200萬美元非現金收入和認股權證負債公允價值變動產生的550萬美元非現金收益。淨收入還根據流動資產和負債的變化進行了調整,包括與資本預付款相關的1,200萬美元、與貿易應付賬款相關的690萬美元、與其他流動資產相關的590萬美元以及與雜項相關的420萬美元的淨流出。與經營租賃使用權資產相關的730萬美元流入和與應收賬款相關的690萬美元流入部分抵消了這些流出。
在截至2022年9月30日的九個月中,我們有美元1.8百萬美元的淨虧損,其中包括與股票薪酬相關的3,910萬美元非現金支出和與折舊和攤銷相關的1,550萬美元,以及與認股權證公允價值變動相關的2,890萬美元的非現金收益。淨收入還根據流動資產和負債的變化進行了調整,包括與資本預付款相關的1,780萬美元淨流入和與雜項有關的260萬美元淨流入。
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投資活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為4,780萬美元,與截至2022年9月30日的九個月中用於投資活動的淨現金為1,390萬美元,變化了3,380萬美元。
這一變化主要與本期末在途客户資金餘額與去年同期相比增加了2350萬美元,內部使用軟件的資本化增加了1,510萬美元,但部分被與收購合資企業剩餘權益相關的600萬美元現金流所抵消,如本季度報告其他地方所列未經審計的簡明合併財務報表附註2(c)所述表格 10-Q。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月,用於融資活動的淨現金為4.927億美元,與截至2022年9月30日的九個月融資活動提供的淨現金6.557億美元相比,變化了11億美元。本期用於融資活動的現金主要反映客户餘額的減少,而前一時期融資活動提供的現金反映了客户餘額的增加。此外,本期約有3440萬美元用於資助我們的股票回購計劃,該計劃始於截至2023年9月30日的九個月。
關鍵指標和非公認會計準則財務指標
我們的管理層使用各種財務和運營指標來評估我們的業務,分析我們的業績並做出戰略決策。我們認為,這些指標和非公認會計準則財務指標為投資者和其他人提供了有用的信息,使他們能夠以與管理層相同的方式理解和評估我們的經營業績。但是,這些指標不是根據公認會計原則計算的財務指標,不應被視為根據公認會計原則計算的財務指標的替代品。在評估我們的業績時,我們主要審查以下關鍵績效指標和非公認會計準則指標:
音量
交易量是指我們的平臺成功完成或啟用的交易的總美元價值,不包括協調交易。對於既收到付款又發送付款的客户,我們只計算交易量一次,在某些有限的例外情況下,已收款和已發送的付款都計算在內。銷量是衡量整體業務活動的關鍵指標,因為銷量增長是我們收入增長的主要驅動力之一。
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
音量 | $ | 16,753 | $ | 15,131 | $ | 48,277 | $ | 44,387 |
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,銷量分別增長了11%和9%,這得益於我們最大的數字商務市場的持續增長、強勁的旅行需求和客户獲取的共同推動。
收入
我們的收入主要來自交易費,交易費因客户使用的服務類型而異。交易費用收入主要包括提款和使用費。此外,我們從基於固定費用的非批量產品和服務中獲得收入。我們認為,收入表明我們有能力通過平臺上的交易量活動獲利。我們的收入可能受到以下因素的影響:
(i) | 混合客户規模、產品和服務; |
(ii) | 國內和跨境交易的混合; |
(iii) | 交易發生的地理區域或國家;以及 |
(iv) | 定價和其他市場狀況,包括利率。 |
管理層密切監控交易量和收入,確保我們繼續將資金和業務活動增加到平臺中,從而擴大我們的整體規模和業務範圍。
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調整後 EBITDA
除了根據公認會計原則確定的財務業績外,我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤作為一項非公認會計準則指標,可用於評估我們的經營業績。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的持續運營以及內部規劃和預測目的。我們認為,這項非公認會計準則財務指標與相應的GAAP財務指標結合使用,將某些可能不代表我們的業務、經營業績或前景的項目排除在外,從而為我們的業績提供了有意義的補充信息。特別是,我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤的使用對我們的投資者有幫助,因為它是管理層在評估我們的經營業績時使用的指標。但是,非公認會計準則財務信息僅供補充信息之用,作為分析工具存在侷限性,不應單獨考慮,也不得作為根據公認會計原則列報的財務信息的替代品。此外,其他公司,包括我們所在行業的公司,可能會以不同的方式計算標題的非公認會計準則指標,或者可能使用其他指標來評估其業績,所有這些都可能會降低我們的非公認會計準則財務指標作為比較工具的用處。下文提供了我們的非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則列出的最直接可比財務指標的對賬情況。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標以及該非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況,不要依賴任何單一財務指標來評估我們的業務。
調整後 EBITDA
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
(以千計) | ||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | 12,825 | $ | (26,452) | $ | 66,312 | $ | (1,819) | ||||
折舊和攤銷 |
| 7,116 |
| 5,899 |
| 19,064 |
| 15,525 | ||||
所得税 |
| 10,012 |
| 2,635 |
| 24,931 |
| 5,976 | ||||
其他財務(收入)支出,淨額 |
| (1,137) |
| 3,617 |
| (7,805) |
| 11,136 | ||||
EBITDA |
| 28,816 |
| (14,301) |
| 102,502 |
| 30,818 | ||||
股票薪酬支出(1) |
| 15,330 |
| 13,525 |
| 48,429 |
| 38,323 | ||||
聯營公司的虧損(收益)份額 |
| — |
| 2 |
| — |
| (11) | ||||
併購相關費用(收入)(2) |
| 1,745 |
| (1,588) |
| 3,017 |
| (2,323) | ||||
認股權證公允價值變動產生的虧損(收益)(3) |
| 7,799 |
| 15,095 |
| (5,535) |
| (28,932) | ||||
重組費用(4) | 4,488 |
| — |
| 4,488 |
| — | |||||
調整後 EBITDA | $ | 58,178 | $ | 12,733 | $ | 152,901 | $ | 37,875 |
(1) 代表 非現金 與股票相關的費用 薪酬支出,在可預見的將來,薪酬支出一直是我們業務中的一項重大經常性支出,也是我們薪酬戰略的重要組成部分。
(2) 截至2023年9月30日的三個月和九個月的金額與併購相關的第三方費用有關,包括相關的法律、諮詢和其他支出。截至2022年9月30日的三個月和九個月的金額與我們在2020年收購optile相關的負債的非經常性公允價值調整有關。
(3)認股權證估計公允價值的變化在簡明合併綜合收益(虧損)報表中被確認為收益或虧損。該影響已從息税折舊攤銷前利潤中消除,因為它代表了我們無法控制的市場狀況。
(4)該公司啟動了一項在截至2023年9月30日的三個月內裁員的計劃,並有與遣散費和其他員工解僱補助金相關的非經常性費用。有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註10。
關鍵會計政策與估計
這些財務報表的編制要求我們做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出。正如本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註16所述,我們在截至2023年9月30日的九個月中公佈了與美國業務相關的遞延所得税資產的估值補貼。我們會持續評估此類估計和判斷,包括下文更詳細地描述的估計和判斷。
我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種因素,其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源不容易看出。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。
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除前面描述的更新外,在截至2023年9月30日的九個月中,我們的關鍵會計政策和估算沒有更新。有關更多信息,請參閲 “Payoneer 管理’s 對財務狀況和經營業績的討論與分析”在我們於 2023 年 2 月 28 日向美國證券交易委員會提交的 10-K 表格中。
最近的會計公告
我們未經審計的簡明合併財務報表附註2披露了最近發佈的可能影響我們的財務狀況、經營業績或現金流的會計聲明,該聲明包含在本表10-Q季度報告的其他地方。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在美國境內都有業務 各州和全球,我們在正常業務過程中面臨市場風險,包括利率變動和外匯波動的影響。下文描述了與這些市場風險的定量和定性披露有關的信息。
利率敏感度
截至2023年9月30日,我們的現金和現金等價物以及客户資金存放在現金存款和貨幣市場基金中。我們的現金和現金等價物以及客户資金的公允價值不會受到利率上升或下降的重大影響,這主要是由於這些工具的短期性質。但是,假設利率上升或降低1%可能會對我們的收入和收益產生重大影響。
未來在我們的倉庫融資機制下發生的任何借款都將根據與發生時某些市場利率掛鈎的公式按浮動利率累積利息(如上所述),所有未償餘額的年利率不超過10.5%。
外幣風險
雖然我們的大部分收入是以美元賺取的,但我們的外幣風險包括我們業務所在國家的貨幣以及持有客户資金的貨幣,並且可能會因外幣匯率的變化而波動,特別是歐元、日元、中國人民幣、澳元、加元、新西蘭元、泰銖、新以色列謝克爾、菲律賓比索、印度盧比、孟加拉塔卡、土耳其里拉的變化、巴基斯坦盧比和港元。假設當前匯率上漲或下降10%,可能會對我們的財務業績產生重大影響。
此外,我們的一些服務還包括讓Payoneer有機會在付款交付過程中從外匯交易中獲得收入。我們創造此類收入的能力部分取決於外部因素,例如市場狀況、適用的法規以及我們與第三方金融機構談判的能力。這些優化外匯的努力可能對收入和收益產生重大影響。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序,旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息,在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保收集根據《交易法》提交或提交的公司報告中要求披露的信息,並酌情傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就要求的披露做出決定。
按照《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求,截至2023年9月30日,我們的首席執行官兼首席財務官對披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。根據他們的評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)是有效的。
在最近結束的財季中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時參與與開展業務有關的各種訴訟事務。請參閲本表格10-Q第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註12(承付款和意外開支)。
有關訴訟相關風險的更多信息,請參閲標題為 “風險因素——與Payoneer相關的一般風險——我們會不時受到各種法律訴訟,這些訴訟可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響””在我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。
第 1A 項。風險因素
截至本10-Q表季度報告發布之日,我們在2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。但是,我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中披露這些因素的變化或不時披露其他因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年9月30日的季度期間,沒有未登記的銷售。
股票回購活動
下表提供了公司在截至2023年9月30日的三個月中進行回購的信息。下面列出的所有回購都是在公開市場上進行的。
時期 | 購買的股票總數1 | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數2 | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值2 | ||||
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | 1,253,361 | $5.05 | 1,253,361 | $ 54,018,490 | ||||
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | 888,351 | $5.60 | 888,351 | $ 49,047,412 | ||||
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | 596,380 | $6.15 | 596,380 | $ 45,379,068 | ||||
總計 | 2,738,092 | 2,738,092 |
________________________________________
(1) 除通過公開宣佈的計劃或計劃外,沒有回購任何股票。
(2) 2023年5月7日,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,規定在24個月內回購高達8000萬美元的普通股。根據本股票回購計劃進行的任何股票回購都可以通過公開市場交易、私下談判交易或其他方式進行,包括根據《交易法》第10b-18條和/或第10b5-1條。回購的時間和總金額視業務和市場狀況以及公司的自由裁量權而定。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
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第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 和非規則 10b5-1 交易安排
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的某些高管和董事採用了出售普通股的交易安排,如下所示:
計劃 | ||||||
行動 | 日期 | 規則 10b5-1* | 非規則 10b5-1** | 待售股票數量 | 到期 | |
阿農·克拉夫特,首席運營官 | 收養 | |||||
伊泰·佩裏,首席會計官 | 收養 | (1) |
________________________________________
*旨在滿足規則 10b5-1 (c) 的肯定性辯護條件
**不旨在滿足規則 10b5-1 (c) 的肯定性辯護條件
(1) 根據這種交易安排,最多可以出售96,223股普通股。此外,普通股的出售金額可以代表預扣股份後剩餘的股份淨額,以支付計劃期間不同日期歸屬限制性股票單位時的納税義務。目前無法可靠地確定為實現此目的而出售的淨股票數量,因為這將取決於歸屬日的股價。此外,佩裏先生的交易安排涵蓋幷包括佩裏先生根據公司的員工股票購買計劃(“ESPP”)購買的任何普通股,該購買計劃預計將於2024年5月15日進行,適用於下一個發行期。在下一個發行期註冊ESPP的員工有權在2023年10月做出購買選擇。
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第 6 項。展品
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交,或以引用方式納入本季度報告。
展品編號 |
| 展品描述 |
10.1 | 與凱倫·利維的分居協議。* | |
31.1 |
| 根據1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14條和第15d-14條對首席執行官進行認證。* |
31.2 |
| 根據1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14條和第15d-14條對首席財務官進行認證。* |
32.1 |
| 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。** |
32.2 |
| 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。** |
101.INS | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | |
101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
104 | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) |
* | 隨函提交。 |
** | 隨函提供。 |
† | 根據法規 S-K 第 601 (a) (5) 項,已省略附表。註冊人特此承諾應證券交易委員會的要求提供任何遺漏附表的副本。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
PAYONEER GLOBAL INC | ||
(註冊人) | ||
來自: | /s/ 約翰·卡普蘭 | |
約翰·卡普蘭 | ||
首席執行官 | ||
(首席執行官) | ||
來自: | /s/ Bea Ordonez | |
Bea Ordonez | ||
首席財務官 | ||
(首席財務官) | ||
日期:11 月 8 日第四, 2023 |
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