美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
在截至的季度期間
或者
在過渡期內 到
委員會檔案編號:
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
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(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
(美國國税局僱主 證件號) |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(
根據該法第12(b)條註冊或待註冊的證券。
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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☒ |
加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是
截至11月3日,2023 年,註冊人有
關於前瞻性陳述的警示性説明
就聯邦證券法而言,本10-Q表季度報告中的某些陳述可能構成 “前瞻性陳述”。本10-Q表季度報告中包含的信息由我們和管理層提供,此類前瞻性陳述包括與Rocket Lab USA, Inc.(“公司”)及其管理團隊未來的預期、希望、信念、意圖或戰略有關的陳述。此外,任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述,包括任何基本假設,均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“可能”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”、“將” 等詞語可以識別前瞻性陳述,但缺少這些詞並不意味着陳述不具有前瞻性。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述基於當前對未來發展及其對火箭實驗室潛在影響的預期和信念。無法保證影響我們的未來事態發展會如我們所預期。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設,這些假設可能導致實際業績或表現與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或表現存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於下文和 “風險因素” 標題下描述的因素。
如果其中一項或多項風險或不確定性得以實現,或者如果我們的任何假設被證明不正確,則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。其中一些風險和不確定性將來可能會因全球危機和/或對此類危機的任何反應而加劇,並且可能還有其他我們認為無關緊要或未知的風險。不可能預測或識別所有這些風險。除非適用的證券法另有要求,否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
您應閲讀本10-Q表季度報告以及我們在本10-Q表季度報告中引用的文件,這些文件已作為本10-Q表季度報告的附錄提交給美國證券交易委員會(“SEC”),但要了解我們的實際未來業績、活動水平、業績以及事件和情況可能與我們的預期存在重大差異。本警示聲明對所有前瞻性陳述進行了全面限定。
您還應注意,我們可能會使用我們的網站(包括 https://investors.rocketlabusa.com)、向美國證券交易委員會提交的文件、網絡直播、新聞稿和電話會議向投資者公佈重要的業務和財務信息。我們使用這些媒體以及我們在推特、Facebook、LinkedIn和YouTube等社交媒體上的官方公司賬户來廣播我們的發佈會和其他重要活動,並就我們的公司、我們的產品和其他事宜與公眾溝通。我們提供的信息可能被視為重要信息。因此,我們鼓勵投資者和其他對我們公司感興趣的人查看我們在網站和其他官方社交媒體渠道上提供的信息。我們的網站或社交媒體渠道上包含或可以通過這些信息訪問的信息不屬於本10-Q表季度報告的一部分。
除非上下文另有要求,否則本季度報告中提及的 “Rocket Lab”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指 Rocket Lab USA, Inc. 及其子公司。
美國火箭實驗室有限公司和子公司
表格 10-Q
2023年9月30日
目錄
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頁面 |
第一部分。 |
財務信息 |
5 |
第 1 項。 |
簡明合併財務報表 |
5 |
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截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
5 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營和綜合虧損報表(未經審計) |
6 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益變動報表(未經審計) |
7 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表(未經審計) |
8 |
|
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
9 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
23 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
33 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
34 |
第二部分。 |
其他信息 |
35 |
第 1 項。 |
法律訴訟 |
35 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
35 |
第 2 項。 |
股權證券的未註冊銷售 |
35 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
35 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
35 |
第 5 項。 |
其他信息 |
35 |
第 6 項。 |
展品 |
36 |
簽名 |
37 |
4
第一部分財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
美國火箭實驗室有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
截至2023年9月30日和2022年12月31日
(以千計,股票和每股價值除外)
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2023年9月30日 |
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(未經審計) |
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2022年12月31日 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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有價證券,當前 |
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應收賬款,淨額 |
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合同資產 |
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庫存 |
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預付費和其他流動資產 |
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持有待售資產 |
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流動資產總額 |
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非流動資產: |
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不動產、廠房和設備,淨額 |
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無形資產,淨額 |
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善意 |
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使用權資產-經營租賃 |
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使用權資產-融資租賃 |
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有價證券,非流通 |
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限制性現金 |
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遞延所得税資產,淨額 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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貿易應付賬款 |
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應計費用 |
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應付的僱員福利 |
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合同負債 |
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當前的長期借款分期付款 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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非流動負債: |
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長期借款,不包括本期分期付款 |
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非流動經營租賃負債 |
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非流動融資租賃負債 |
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遞延所得税負債 |
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其他非流動負債 |
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負債總額 |
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股東權益: |
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普通股,$ |
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額外的實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合(虧損)收益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
美國火箭實驗室有限公司和子公司
簡明的合併運營報表和綜合虧損
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
(未經審計;以千計,股票和每股數據除外)
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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收入成本 |
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毛利 |
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運營費用: |
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研究和開發,網絡 |
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銷售、一般和管理 |
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運營費用總額 |
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營業虧損 |
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其他收入(支出): |
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利息收入(支出),淨額 |
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外匯損失 |
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) |
負債分類認股權證公允價值的變化 |
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其他收入,淨額 |
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其他(支出)收入總額,淨額 |
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所得税前虧損 |
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所得税準備金 |
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淨虧損 |
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扣除税款的其他綜合虧損: |
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外幣折算損失 |
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可供出售有價證券的未實現收益(虧損) |
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綜合損失 |
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歸屬於美國火箭實驗室公司的每股淨虧損: |
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基礎版和稀釋版 |
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已發行普通股的加權平均值: |
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基礎版和稀釋版 |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
美國火箭實驗室有限公司和子公司
股東權益變動的簡明合併報表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
(未經審計;以千計,股票和每股數據除外)
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普通股 |
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額外 |
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累積的 |
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其他 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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收入(虧損) |
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總計 |
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2022年12月31日 |
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淨虧損 |
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根據股權計劃發行普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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發行普通股進行收購 |
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其他綜合損失 |
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2023年3月31日 |
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淨虧損 |
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根據股權計劃發行普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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發行普通股進行收購 |
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其他綜合損失 |
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2023年6月30日 |
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淨虧損 |
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根據股權計劃發行普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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發行普通股進行收購 |
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其他綜合損失 |
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2023年9月30日 |
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普通股 |
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額外 |
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累積的 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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收入(虧損) |
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總計 |
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2021年12月31日 |
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淨虧損 |
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根據股權計劃發行普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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行使公共和私人認股權證時發行的普通股 |
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發行普通股進行收購 |
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其他綜合收入 |
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2022年3月31日 |
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淨虧損 |
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根據股權計劃發行普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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發行用於收購的普通股 |
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— |
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其他綜合損失 |
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( |
) |
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2022年6月30日 |
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( |
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淨虧損 |
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( |
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根據股權計劃發行普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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發行普通股進行收購 |
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— |
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其他綜合損失 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2022年9月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
美國火箭實驗室有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
(未經審計;以千計)
|
|
在截至9月30日的九個月中, |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流: |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: |
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折舊和攤銷 |
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股票薪酬支出 |
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資產處置損失 |
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債務發行成本和折扣的攤銷 |
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非現金租賃費用 |
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與負債分類認股權證相關的非現金收入 |
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( |
) |
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或有對價公允價值的變化 |
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以折扣價購買的有價證券增加 |
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) |
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( |
) |
遞延所得税 |
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運營資產和負債的變化: |
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應收賬款,淨額 |
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) |
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合同資產 |
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庫存 |
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預付費和其他流動資產 |
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) |
其他非流動資產 |
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( |
) |
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貿易應付賬款 |
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( |
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應計費用 |
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( |
) |
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( |
) |
應付員工福利 |
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合同負債 |
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其他流動負債 |
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非流動租賃負債 |
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( |
) |
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) |
其他非流動負債 |
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用於經營活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
來自投資活動的現金流: |
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||
購買財產、設備和軟件 |
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( |
) |
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( |
) |
為企業合併和資產收購支付的現金,扣除收購的現金和限制性現金 |
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( |
) |
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( |
) |
購買有價證券 |
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( |
) |
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( |
) |
有價證券的到期日 |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
來自融資活動的現金流量: |
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行使股票期權和公共認股權證的收益 |
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員工股票購買計劃的收益 |
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出售員工限制性股票單位的收益以支付税款 |
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代表員工為限制性股票單位繳納的最低預扣税 |
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( |
) |
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( |
) |
淨結算期權股票的納税 |
|
|
|
|
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( |
) |
|
支付或有對價 |
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( |
) |
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( |
) |
融資租賃本金付款 |
|
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( |
) |
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( |
) |
融資活動提供的淨現金 |
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|
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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( |
) |
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現金和現金等價物及限制性現金的淨減少 |
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( |
) |
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) |
期初現金和現金等價物以及限制性現金 |
|
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期末現金和現金等價物以及限制性現金 |
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$ |
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$ |
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現金流信息的補充披露: |
|
|
|
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支付利息的現金 |
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$ |
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$ |
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為所得税支付的現金 |
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非現金投資和融資活動的補充披露: |
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未付的財產、設備和軟件購買 |
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|
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為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
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|
|
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||
以公允價值收購時發行的普通股 |
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||
對普通股的公共和私人認股權證的淨行使 |
|
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|
|
|
|
||
發行普通股以支付應計獎金 |
|
|
|
|
|
|
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
美國火箭實驗室有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(未經審計;以千計,股票和每股數據除外)
合併原則和列報基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表符合美利堅合眾國普遍接受的會計準則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“SEC”)對中期財務信息的要求,包括取消公司間賬户和交易後Rocket Lab USA, Inc.及其全資子公司的賬目。在這些規則允許的情況下,可以壓縮或省略美國公認會計原則通常要求的某些腳註或其他財務信息。這些簡明合併財務報表的編制基礎與年度合併財務報表相同,管理層認為,這些調整反映了所有調整,僅包括正常的經常性調整,而這些調整是公司財務信息公允報表所必需的。這些中期業績不一定代表截至2023年12月31日的財年、任何其他過渡期或未來任何其他年度的預期業績。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設,這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。
我們的管理層持續評估估算和假設,包括與收入確認、合同成本、虧損準備金、認股權證估值和股票薪酬以及遞延所得税估值補貼相關的估值和假設。我們的估算基於歷史數據和經驗,以及我們的管理層認為在這種情況下合理的各種其他因素,其結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎。實際結果可能與這些估計和假設不同。
其他重要會計政策
在截至2023年9月30日的九個月中,公司的重大會計政策沒有重大變化,但下文增加了有關待售資產和客户融資的會計政策。請參閲 附註2-重要會計政策在” 中披露合併財務報表附註”在公司於2023年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的年度的10-K表格中。
持有待售資產
當滿足以下標準時,公司通常會將資產視為待售資產:(i)管理層承諾出售該房產的計劃,(ii)該房產可立即出售,(iii)該房產正在積極以相對於其當前公允價值合理的價格進行銷售出售,(iv)該物業可能在一年內出售,(v)預計出售計劃不會發生重大變化。歸類為待售的財產不再折舊,按賬面價值或估計公允價值減去估計銷售成本的較低者進行報告。
9
客户融資
公司記錄了扣除任何未攤銷折扣和遞延增量直接成本後的客户融資應收賬款。利息收入和任何折扣的攤銷在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中按比例記錄在利息收入附註的相關期限內。
對於無法收回的客户融資應收賬款,通常會暫停利息收入確認。公司衡量並記錄與其客户融資相關的預期信用損失 根據當前的預期信用損失(“CECL”)標準。CECL標準要求實體考慮歷史損失經歷、當前狀況以及對經濟環境的合理且可支持的預測。
下表提供了有關在此期間按確認模式劃分的收入的信息 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月:
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
按確認模式劃分的收入 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
時間點 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
加時賽 |
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按確認模式劃分的總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
收入確認、賬單和現金收取的時間會導致在簡明的合併資產負債表上顯示已計賬的應收賬款、未開票的應收賬款(在合同資產中列報)以及客户預付款和存款(在合同負債中列報)。金額通常根據商定的里程碑在工作進展時計費。這些單項合同的資產和負債在每個報告期結束時在簡明的合併資產負債表上逐項合同列報。
下表列出了截至目前與可執行合同相關的餘額 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日:
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
合同餘額 |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款,淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
合同資產 |
|
|
|
|
|
|
||
合同負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至三個月的合同負債變動 2023 年 9 月 30 日情況如下:
合同負債,截至2023年6月30日 |
|
$ |
|
|
已收到或已計費的客户預付款 |
|
|
|
|
確認非所得收入 |
|
|
( |
) |
截至2023年9月30日的合同負債 |
|
$ |
|
截至2023年9月30日的九個月中,合同負債的變化如下:
截至2022年12月31日的合同負債 |
|
$ |
|
|
已收到或已計費的客户預付款 |
|
|
|
|
確認非所得收入 |
|
|
( |
) |
截至2023年9月30日的合同負債 |
|
$ |
|
從合同負債中確認的收入包括公司在正常業務過程中履行履約義務。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,與往年履行的履約義務相關的交易價格變動確認的收入金額並不大。
10
待辦事項
公司的積壓工作是指根據已授予和正在進行的合同將要完成的工作的總美元價值。隨着新合同或現有合同的增加,積壓量會增加,而隨着現有合同收入的確認,積壓量就會減少。合同已包含在積壓量中當達成可執行的協議時。剩餘積壓總計 $
信用風險和重要客户的集中度
截至 2023年9月30日,佔應收賬款總額(淨額)10%或以上的公司客户是:
|
|
2023年9月30日 |
|
|
Dynetics, Inc. |
|
|
% |
|
美國國家航空航天局 |
|
|
% |
對於 截至2023年9月30日的九個月, 佔總收入10%或以上的公司客户如下:
|
|
截至2023年9月30日的九個月 |
|
|
諾斯羅普·格魯曼公司 |
|
|
% |
|
嘉佩樂太空公司 |
|
|
% |
客户融資
在與商業客户簽署多次發射協議時,公司簽訂了次級貸款和擔保協議。商業客户可以選擇根據次級貸款和擔保協議的條款為某些里程碑付款提供資金。
截至 2023年9月30日,該公司有 $
11
SolaEro
2022 年 1 月 18 日,公司根據公司、超新星收購公司(“SolaeRo 合併子公司”)、SolaeRo 和 Fortis Advisors LLC 於 2021 年 12 月 10 日達成的協議和合並計劃(“SolaeRo 合併協議”)完成了對SolaeRo Holdings, Inc.(“SolaeRo 收購”)(“SolaeRo 合併協議”)的收購(“SolaeRo 收購”)代表,除其他外,規定將 SolaEro Merger Sub 與 SolaEro 合併,其中 SolaEro 是合併中倖存的公司,也是直接的全資子公司公司的。根據SolaeRo合併協議的條款,取消了SolaEro的所有已發行和流通股份,以換取總對價
收購注意事項
轉讓的收購日對價包括現金
描述 |
|
金額 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
應收賬款 |
|
|
|
|
庫存 |
|
|
|
|
預付費和其他流動資產 |
|
|
|
|
不動產、廠房和設備 |
|
|
|
|
無形資產 |
|
|
|
|
使用權資產-經營租賃 (1) |
|
|
|
|
使用權資產-融資租賃 (1) |
|
|
|
|
限制性現金 |
|
|
|
|
貿易應付賬款 |
|
|
( |
) |
應計費用 |
|
|
( |
) |
合同負債 (2) |
|
|
( |
) |
其他流動負債 |
|
|
( |
) |
非流動經營租賃負債 (1) |
|
|
( |
) |
非流動融資租賃負債 (1) |
|
|
( |
) |
其他資產和負債,淨額 |
|
|
( |
) |
收購的可識別淨資產 |
|
|
|
|
善意 |
|
|
|
|
總購買價格 |
|
$ |
|
_________________________
(1
(2)根據ASU編號2021-08,合同負債在ASC 606下記錄;因此,無需減少與收購合同負債的估計公允價值相關的合同負債。
12
以下是收購的可識別無形資產以及有限壽命無形資產的相關預期壽命的摘要:
類型 |
|
估計的 |
|
公平 |
|
|
開發的技術 |
|
|
$ |
|
||
過程內技術 |
|
不適用 |
|
|
|
|
資本化軟件 |
|
|
|
|
||
客户關係 |
|
|
|
|
||
商標和商品名稱 |
|
|
|
|
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待辦事項 |
|
|
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||
收購的可識別無形資產總額 |
|
|
|
$ |
|
$的商譽
資產購買協議
2023年6月2日,公司根據與Virgin Orbit Holdings, Inc.簽訂的資產購買協議(“維珍APA”)完成了某些資產的購買,以收購某些資產,包括位於加利福尼亞州長灘的房產的不動產租賃以及某些生產資產、機械和設備。
此次收購被視為資產收購,總收購價格對價為 $
描述 |
|
金額 |
|
|
不動產、廠房和設備 |
|
$ |
|
|
使用權資產-經營租賃 |
|
|
|
|
其他非流動資產 |
|
|
|
|
其他流動負債 |
|
|
( |
) |
非流動經營租賃負債 |
|
|
( |
) |
其他非流動負債 |
|
|
( |
) |
總購買價格 |
|
$ |
|
13
截至當日,現金和現金等價物以及有價證券包括以下內容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日:
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
有價證券,當前 |
|
|
|
|
|
|
||
有價證券,非流通 |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物和有價證券總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
截至 2023年9月30日,現金等價物和有價證券包括以下內容:
|
|
攤銷成本 |
|
|
未實現收益總額 |
|
|
未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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現金等價物 |
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有價證券 |
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||||||
貨幣市場賬户 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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$ |
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存款證 |
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( |
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商業票據 |
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公司債務證券 |
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洋基債券 |
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( |
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美國國債 |
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美國政府機構債券 |
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抵押和資產支持證券 |
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( |
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總計 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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下表按投資類別a列出了公司的現金等價物和有未實現虧損的有價證券以及截至2023年9月30日,現金等價物和有價證券處於持續虧損狀態的時間長度:
|
|
處於虧損狀態 |
|
|
處於虧損狀態 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
|
|
公允價值 |
|
|
未實現的虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現的虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現的虧損 |
|
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存款證 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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商業票據 |
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( |
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公司債務證券 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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洋基債券 |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
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( |
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美國國債 |
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|
( |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
( |
) |
||||
美國政府機構債券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
抵押和資產支持證券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
( |
) |
|
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
該公司尚未發現這些證券的信貸質量明顯惡化,這些證券的評級很高,信用風險為中度至低。價值下降主要歸因於當前的全球經濟狀況。這些證券繼續按時支付本金和利息,預計隨着到期日公允價值將恢復。公司不打算出售證券,在相應收回攤餘成本基礎(可能到期)之前,公司被要求出售證券的可能性也不大。截至2023年9月30日,公司尚未確認任何處於未實現虧損狀況的有價證券的信貸損失備抵金。
下表彙總了截至目前公司現金等價物和有價證券的合同到期日 2023 年 9 月 30 日:
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攤銷成本 |
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公允價值 |
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一年內到期 |
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$ |
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$ |
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一到三年內到期 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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14
截至 2023年9月30日和2022年12月31日以下金融資產和負債定期按公允價值計量,並使用公允價值層次結構進行分類如下:
|
|
2023年9月30日 |
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|||||||||||||
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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資產: |
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現金等價物: |
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貨幣市場賬户 |
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商業票據 |
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有價證券,當前: |
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存款證 |
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商業票據 |
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公司債務證券 |
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洋基債券 |
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美國國債 |
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美國政府機構債券 |
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抵押和資產支持證券 |
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有價證券,非流通 |
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公司債務證券 |
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美國國債 |
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抵押和資產支持證券 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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負債: |
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其他非流動負債: |
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或有考慮 |
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$ |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
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|
第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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資產: |
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現金等價物: |
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貨幣市場賬户 |
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商業票據 |
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公司債務證券 |
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有價證券,當前: |
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存款證 |
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商業票據 |
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公司債務證券 |
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洋基債券 |
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美國國債 |
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美國政府機構債券 |
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有價證券,非流通 |
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公司債務證券 |
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抵押和資產支持證券 |
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總計 |
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負債: |
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其他非流動負債: |
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或有考慮 |
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總計 |
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$ |
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$ |
|
上面顯示的估計公允價值金額不一定表示公司在處置後將實現的金額,也不表示公司處置該金融工具的意圖或能力。
有
15
截至的庫存 2023年9月30日和2022年12月31日包括以下內容:
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|
2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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原材料 |
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$ |
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工作正在進行中 |
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成品 |
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庫存總額 |
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$ |
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$ |
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截至的預付款和其他流動資產 2023年9月30日和2022年12月31日包括以下內容:
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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預付費用和押金 |
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$ |
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$ |
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應收政府補助金 |
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客户融資應收賬款 |
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其他流動資產 |
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預付款和其他流動資產總額 |
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$ |
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在2023年第一季度,該公司通過完成海洋回收更新了其電子回收戰略,我們認為這將是一種更有效和財務上更可行的恢復方式。因此,該公司已停止回收空中火箭助推器,並已開始銷售兩架直升機。截至2023年3月31日,該公司的兩架直升機符合待售標準,公司停止對這些資產進行折舊。
截至2023年9月30日,該公司的兩架直升機仍然是持有的待售資產
截至的財產、廠房和設備,淨額 2023年9月30日和2022年12月31日包括以下內容:
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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建築物和裝修 |
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$ |
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機械、設備、車輛和辦公傢俱 |
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計算機設備、硬件和軟件 |
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發射場資產 |
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施工中 |
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不動產、廠房和設備——總額 |
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減去累計折舊和攤銷 |
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( |
) |
不動產、廠房和設備——淨額 |
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$ |
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$ |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,簡明合併運營報表和綜合虧損報表中記錄的折舊費用包括以下內容:
|
|
截至9月30日的三個月 |
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|
截至9月30日的九個月 |
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||||||||||
折舊費用 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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折舊費用總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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16
善意
太空系統公司應申報部分的商譽賬面金額為美元
無形資產
截至當日,無形資產的組成部分包括以下內容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日:
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2023年9月30日 |
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格羅斯 |
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累積的 |
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淨負載 |
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有限壽命的無形資產 |
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已開發的技術 |
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資本化軟件 |
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客户關係 |
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商標和商品名稱 |
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待辦事項 |
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其他 |
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無限期無形資產 |
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過程內技術 |
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總計 |
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2022年12月31日 |
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格羅斯 |
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累積的 |
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淨負載 |
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有限壽命的無形資產 |
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已開發的技術 |
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資本化軟件 |
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客户關係 |
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商標和商品名稱 |
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待辦事項 |
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( |
) |
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其他 |
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( |
) |
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無限期無形資產 |
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過程內技術 |
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總計 |
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$ |
( |
) |
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攤銷費用記錄在簡明合併運營報表和年度綜合虧損表中 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月分別包括以下內容:
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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攤銷費用總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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17
下表概述了截至目前為止與持有的無形資產相關的估計未來攤銷費用 2023 年 9 月 30 日:
2023 年(在剩餘時間內) |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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總計 |
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$ |
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赫拉克勒斯資本擔保定期貸款
2021 年 6 月 10 日,公司投入了 $
作為2021年3月1日與Vector Acquisition Corporation簽訂的特定合併協議所設想的交易完成的一部分,該協議經2021年5月7日第1號修正案和2021年6月25日第2號修正案(“業務合併”)修訂),公司承擔了公開認股權證和私募認股權證,最多收購
在達成和解之前,只能對整批股票行使公共認股權證。
贖回認股證
2021 年 12 月 22 日,公司宣佈計劃贖回其所有公開認股權證和私募認股權證。2022年1月20日,公司將其公開認股權證的贖回日期延長至2022年1月31日。我在贖回方面,公共認股權證將由持有人在2022年1月31日之前以現金行使,行使價為美元
在截至2022年9月30日的九個月中,共有
公開認股權證和私人認股權證截至行使日或贖回之日已按公允價值重新計量,收益為美元
18
股權激勵計劃
公司有一個單一的主動股權激勵計劃,即Rocket Lab 2021年股票期權和激勵計劃(“2021年計劃”),目標是通過提供股票和其他基於績效的薪酬來吸引和留住可用員工和董事。2021年計劃規定向高管、員工、董事和其他關鍵員工以及服務提供商發放股權獎勵,包括激勵性股票期權、非合格股票期權、限制性股票獎勵、非限制性股票獎勵、限制性股票單位或上述任何組合,由公司薪酬委員會確定,其中任何可能基於績效。An aggreg吃了
在業務合併之前,公司維持了Rocket Lab 2013年股票期權和補助計劃(“2013年計劃”)。2013年計劃因業務合併的完成而終止,因此,在業務合併完成後,根據2013年計劃,沒有任何股票可供未來發行。2013年計劃將繼續管理根據該計劃授予的傑出獎勵。
簡明合併運營報表中記錄的股票薪酬總額和年度綜合虧損 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月包括以下內容:
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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基於股票的薪酬 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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股票薪酬支出總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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選項
根據2013年計劃向所有期權持有人發行的期權歸屬
限制性股票單位
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,該公司授予了
截至2023年9月30日,與根據2013年計劃和2021年計劃授予的基於業績的未歸屬限制性股票單位相關的未確認補償費用總額為8美元
2021 年員工股票購買計劃
2021 年 8 月,2021 年員工股票購買計劃(“2021 ESPP”)獲準儲備
19
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,
該公司擁有不動產、車輛和設備的運營和融資租約。該公司的租賃的剩餘租賃期限為
與 處女 APA,該公司承擔了經營租約。公司記錄的經營租賃負債為 $
訴訟和索賠
公司是而且可能不時是索賠和法律訴訟的當事方,這些索賠和法律訴訟通常是其業務附帶的,這些索賠和法律訴訟主要由與客户簽訂的合同和保險單承保。管理層認為,沒有任何法律問題或索賠可能對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
其他承諾
公司根據其租賃義務作出了承諾(見附註15)。
突發事件
如果既有可能發生損失,又可以合理估計數額,則公司會記錄或有負債。如果這些估計和假設發生變化或被證明不正確,則可能會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。突發事件本質上是不可預測的,對價值的評估可能涉及對未來事件的一系列複雜判斷,並且可能嚴重依賴估計和假設。
2016年5月23日,公司與客户簽訂了發射服務協議,提供三次商業專用發射,這些發射將在2017年至2020年期間交付客户的有效載荷。根據協議條款,每次專用發射的固定價格應低於當前運載火箭成本。在截至2018年12月31日的年度中,公司確定,按照發射服務協議的規定提供服務的成本很可能會超過每次發射的固定固定固定固定價格。因此,該公司記錄了這三次專用發射的合同損失準備金。在截至2020年12月31日的一年中,三次發射中有一次發射。2021 年 4 月 21 日,發射服務協議進行了修訂,導致額外發射一次,第二和第三次發射的價格可能會上漲,具體取決於客户所需的有效載荷配置。2023年3月29日和2023年4月29日,對發射服務協議進行了修訂,將發射窗口選舉的日期從2023年3月31日改為2023年5月31日或之前。2023 年 6 月,發射服務協議終止,因此,該公司發行了 $
在收購Solaero時,該公司與客户簽訂了一份合同,以固定價格提供太陽能電池板模塊。該公司確定,合同規定的完成太陽能電池板組件的成本很可能會超過太陽能電池板組件的固定公司價格。截至2023年9月30日的未償合同損失準備金, 這主要與太陽能電池板組件協議有關,是 $
20
的所得税準備金和有效税率 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月如下:
|
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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所得税準備金 |
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( |
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) |
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有效税率 |
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( |
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)% |
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( |
)% |
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( |
)% |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的税收準備金是使用預計適用於全年國內和國際應納税司法管轄區的估計有效税率計算得出的,並根據每個季度產生的離散項目進行了調整。
有效税率與聯邦法定税率不同,主要是由於我們的美國遞延所得税資產的全額估值補貼,以及可能在任何給定年度出現但逐年不一致的離散項目的影響。
美國國税局、州和地方或外國税務機關目前未對公司進行審查。由於其淨營業虧損結轉,從截至2016年3月31日的年度開始,公司仍需接受美國聯邦和州司法管轄區的審查。公司的外國子公司通常需要在提交納税申報表的納税年度結束後的四年內接受審查。
截至2023年9月30日,該公司預計這美元
每股基本淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以每個時期已發行普通股的加權平均數。
每股普通股的持有人有權對每股進行一票,有權獲得任何股東大會的通知和對某些事件進行投票。
攤薄後的每股淨虧損是使用國庫股票法將歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股和攤薄普通等值股的加權平均數計算得出的。可能具有攤薄作用的股票由限制性股票單位和股票期權組成。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,由於公司的淨虧損以及可能具有攤薄作用的股票具有反稀釋性,用於計算基本和攤薄後已發行股票的數量沒有區別。
下表彙總了本年度歸屬於公司普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算結果 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月:
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子 |
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歸屬於普通股股東的淨虧損——基本虧損和攤薄後的虧損 |
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歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 |
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以下股票被排除在歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算範圍之外,因為它們的影響本來是反稀釋的:
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9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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股票期權和限制性股票單位 |
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21
公司基於 “管理” 方法報告細分市場信息。管理方法將管理層用於決策和評估業績的內部報告指定為公司應申報細分市場的來源。公司管理業務的主要依據是
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截至9月30日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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啟動 |
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啟動 |
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太空 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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啟動 |
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太空 |
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啟動 |
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太空 |
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收入 |
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收入成本 |
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毛利(虧損) |
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管理層不定期審查報告分部的總資產或運營支出。這是因為總的來説,公司的長期資產、設施和設備由每個報告部門共享。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,有
直升機的配置
開啟
22
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下討論和分析提供的信息管理層認為與評估和理解我們簡明的合併經營業績和財務狀況有關。您應將本討論和分析與本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。有關了解我們的財務狀況和經營業績的更多背景信息,請參閲截至2022年12月31日和2021年12月31日的經審計的合併財務報表和隨附附註,以及公司於2023年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的相關附註。由於四捨五入,某些金額可能不足。本次討論和分析中或本10-Q表季度報告中其他地方列出的某些信息包含涉及許多風險和不確定性的前瞻性陳述,包括但不限於標題為 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 部分和第二部分第1A項中描述的風險和不確定性。“風險因素” 包含在本10-Q表季度報告中,在我們於2023年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中,標題為 “風險因素”。我們沒有義務更新任何這些前瞻性陳述。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。
概述
Rocket Lab 是一家端到端的太空公司,在任務成功方面有着良好的記錄。我們提供可靠的發射服務、航天器設計服務、航天器部件、航天器製造和其他航天器和在軌管理解決方案,使進入太空變得更快、更容易、更實惠。
儘管我們的業務歷來集中在小型運載火箭的開發和相關的發射服務銷售上,但我們目前正在中級運載火箭和發射服務、航天器部件、太空系統設計和製造以及在軌管理解決方案領域進行創新。我們將繼續評估參與空間數據應用和服務的機會。這些舉措均涉及端到端解決方案的關鍵組成部分以及我們對太空經濟的價值主張:
Electron是我們的軌道小型運載火箭,從頭開始設計以適應高發射率的商業模式,以滿足客户對小型發射服務不斷增長的動態需求。自2017年首次發射以來,Electron已成為領先的小型專用航天器運載火箭,在2023年9月30日之前成功向軌道運送了171艘航天器和一次亞軌道發射,成功完成了37次任務。2022 年,Electron 是在美國運營的公司發射頻率第二高的火箭,火箭實驗室仍然是全球第四頻繁的發射器。我們的發射服務計劃使我們開發了許多業界領先的創新,包括3D打印的電動渦輪泵火箭發動機、全碳複合材料的第一級油箱、私人軌道發射綜合體、可以配置為在軌改裝成高性能航天器的火箭級,以及成功從太空中恢復舞臺、提供可重複使用途徑的潛在能力。
2021 年 3 月,我們宣佈計劃開發可重複使用的中等容量中子運載火箭,這將使我們的太空運載火箭的有效載荷容量增加到大約 15,000 千克,用於向低地球軌道發射一次性發射,將更輕的有效載荷用於可重複使用配置和更高軌道。中子將為商業和美國政府的星座發射量身定製,最終可配置並能夠進行行星際和載人太空飛行,使我們能夠為國際空間站及其他空間站提供機組人員和貨物補給。中子還將為需要一定時間控制和高飛行節奏的大型民用、國防和商用有效載荷提供專門的軌道服務。預計中子將有能力發射我們預計在2029年之前發射的幾乎所有航天器配置,我們希望能夠在各種飛行器子系統設計、發射綜合體和地面站基礎設施中利用Electron的飛行傳統。
2023 年 6 月,公司收購了 Virgin Orbit Holdings, Inc. 的某些資產,包括位於加利福尼亞長灘的物業的不動產租賃以及某些生產資產、機械和設備,以促進中子的發展,為進一步擴大我們現有的電子和太空系統業務做準備。
23
我們的太空系統計劃得到光子系列航天器的設計和製造以及一系列商用市場航天器組件、軟件和服務的支持,包括反應輪、星際追蹤器、無線電、分離系統、太陽能解決方案、指揮和控制航天器軟件、高壓太空級電池解決方案以及其他正在開發的用於各種子系統功能的產品。我們通過收購領先的航天器部件製造商辛克萊星際進入該市場,此後通過收購行星系統公司、SolaEro Holdings, Inc.和航空航天軟件公司Advanced Solutions, Inc.擴大了我們的市場參與範圍。每項戰略收購都為我們自己的光子系列航天器帶來了增量的垂直集成能力,也使火箭實驗室能夠以規模價格大規模生產關鍵航天器組件和軟件解決方案更廣泛的航天器商人市場。光子系列航天器可針對一系列低地球軌道、中地球軌道、地球同步軌道和行星際任務進行配置,使我們能夠提供端到端的任務解決方案,包括髮射、完整的航天器製造、地面服務和任務運營,以火箭實驗室作為單一任務合作伙伴,為客户提供簡化的軌道接入。
最近的事態發展
電子發射異常調查
2023年9月19日,該公司在啟動第41次電子任務時遇到了異常。在 Electron 火箭從 Launch Complex 1 升空後,火箭完成了升空、通過 Max Q 的清除以及火箭第一級和第二級之間的級間隔。在任務開始151秒時,來自第二級電源系統的高電壓異常地急劇下降。在不到一秒鐘的時間內,該級完全失去了動力,無法達到軌道速度來運送任務的有效載荷,隨後重返大氣層並結束了任務。根據火箭實驗室的安全協議,公共安全沒有受到影響。
該公司在美國聯邦航空管理局(“FAA”)的監督下領導了反常調查。該公司獲得美國聯邦航空局的授權,可以從1號發射場恢復電子發射。美國運載火箭的聯邦許可機構美國聯邦航空局現已確認火箭實驗室的發射許可證仍然有效,這是恢復發射的第一步。
在對任務的製造、測試和飛行數據進行了七個多星期的廣泛分析之後,火箭實驗室調查小組的調查結果壓倒性地表明,向盧瑟福發動機的電機控制器提供高電壓的電源系統中出現了意想不到的電弧,從而使為運載火箭第二級提供動力的電池組短路。電源系統的所有部分都通過了廣泛的發射前測試,包括在真空條件下進行的測試,旨在儘可能模擬地球上的太空環境。
為了確保故障不會再次出現,火箭實驗室正在實施兩項關鍵的糾正措施——一項旨在改善地面測試,另一項旨在消除在規避新的強化測試流程時飛行中出現類似電弧的可能性。
在2023年11月28日開放的發射窗口中,火箭實驗室將返回1號發射場的發射臺,為總部位於日本的地球成像公司iqps(Q-shu太空先鋒研究所)執行專門的電子任務。
9月19日的航班異常和隨之而來的廣泛調查導致我們的第三財季末和2023年第四季度初的Electron計劃發射推遲或延遲,並對我們在截至2023年9月30日的季度的發射收入產生了負面影響。儘管我們目前預計最快將在2023年11月底恢復Electron的發射,但調查過程尚未完成,由於調查或採取糾正措施而導致的任何進一步延遲返回發射都可能在短期內進一步對我們未來的發射收入產生負面影響。
關鍵指標和精選財務數據
我們監控以下關鍵財務和運營指標,這些指標有助於我們評估業務、衡量業績、識別趨勢和做出戰略決策。
運載火箭建造速度和發射節奏
我們在2021年建造了大約八枚運載火箭,在2022年建造了大約12枚運載火箭。我們預計到2023年我們將建造大約13枚運載火箭。我們在2021年推出了六輛車,在2022年推出了九輛車。在截至2023年9月30日的九個月中,我們已經推出了九輛車。發射次數表明我們有能力及時將任務獎勵轉化為收入,並證明我們的發射業務的可擴展性。發射之間的增長率與發射服務總收入並不完全相關,因為我們的總收入受其他變量的影響,例如每次發射的收入,這些變量可能因獨特的軌道和插入要求、有效載荷處理需求、發射地點、任務完成的時間敏感度等因素而有很大差異。我們認為,我們的建造率和發射率的增長是我們擴大發射業務能力的積極指標。
24
收入增長
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們分別創造了6,770萬美元和6,310萬美元的收入,收入同比增長約7%。同比增長的主要原因是太空系統增長了630萬美元,但部分被每次發射收入的減少所抵消,導致發射收入同比減少170萬美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們分別創造了1.846億美元和1.592億美元的收入,收入同比增長約16%。同比增長的主要原因是發射節奏加快,增長了1,480萬美元,太空系統增長了1,060萬美元。
每次啟動的收入和成本價值
每次發射的收入和成本價值代表每份發射合同的平均收入和成本,無論收入或成本何時確認,均歸因於一段時間內的發射。每次發射的收入和成本價值可以作為深入瞭解市場總體競爭力和價格敏感度的有用指標。每次發射的收入和成本價值可能會有很大差異,這取決於諸如獨特的軌道和發射要求、有效載荷處理需求、發射地點、任務完成的時間敏感度和其他因素等因素,因此可能無法提供市場定價和競爭動態的絕對清晰度。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們每次發佈的收入分別為710萬美元和770萬美元。同時,截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,每次發射的成本分別為520萬美元和730萬美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們的每次發佈收入分別為700萬美元和690萬美元。同時,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,每次發佈的成本分別為660萬美元和720萬美元,其中不包括來自Launch Services收入成本的非經常性員工留用抵免額的210萬美元收益,以及在截至2023年9月30日的九個月中,對記入啟動服務收入成本的合同損失準備金的410萬美元收益。
待辦事項
積壓代表與客户簽訂但尚未履行的所有合同和採購訂單的完成相關的未來收入,不包括尚未行使的未來產品或服務的任何客户期權。發射服務和航天器建造合同通常包括終止權,客户可在事先通知並支付規定的終止費後行使終止權。我們的積壓從截至2022年12月31日的5.036億美元增加到截至2023年9月30日的5.824億美元,其中2.507億美元與發射服務有關,3.317億美元與太空系統有關。這一增長是該期間預訂量增加的結果,但通過確認該期間的合同收入抵消了這一增長。
影響我們績效的關鍵因素
能夠向新老客户銷售額外的發射服務、太空系統服務和航天器部件
我們的業績將受到我們向新老客户出售發射服務、太空系統服務和航天器組件的能力的影響。截至 2023 年 9 月 30 日,我們已經成功發射了 37 次 Electron,將 171 艘航天器送入軌道,併發射了一次亞軌道。我們的飛行硬件和航天器已經執行了1,700多項任務,包括由辛克萊星際飛行(2020年4月收購)、高級太空解決方案公司(2021年10月收購)、行星太空公司(2021年11月收購)和Solaero Technologies(2022年1月收購)支持的傳統任務。我們的增長機會取決於我們能否利用正在開發的中等容量中子運載火箭具有更大的體積和更高質量的有效載荷能力來擴大可尋址的發射服務市場,這將解決大型商業和政府星座的發射機會。我們的增長機會還取決於我們能否贏得航天器星座任務和擴大戰略航天器部件組合。我們向現有客户銷售更多產品的能力是我們成功的關鍵部分,因為後續購買表明客户滿意度並降低了競爭替代的可能性。為了向新客户和現有客户銷售更多產品和服務,我們將需要繼續在產品和服務上投入大量資源。
25
提高利潤率和擴大業務規模的能力
我們打算繼續投資於提高運營槓桿率和大幅提高產量的舉措。我們認為,成本的持續降低和產量的增加將使運載火箭的成本能夠下降並擴大我們的毛利率。我們實現生產效率目標的能力可能會受到各種因素的負面影響,包括設施利用率低於預期、製造和生產成本超支、採購材料成本增加以及意想不到的供應鏈質量問題或中斷。
政府支出和私營企業對太空經濟的投資
政府支出和私營企業投資推動了我們目標市場的增長。我們預計,將繼續為我們的客户提供政府支出和私人投資,為購買我們的產品和服務提供資金。這是影響我們公司增長前景的重要因素。
運營結果的組成部分
收入
我們的收入來自發射服務和航天器製造的長期固定價格合同,以及基於採購訂單的航天器部件銷售。長期合同的收入使用 “時間點” 或 “超時” 收入確認方法進行確認。時間點收入確認導致在合同里程碑完成後,現金付款最初作為遞延收入計入資產負債表,然後在最終合同義務完成後確認為收入。加班收入確認基於進度的輸入衡量標準,該衡量標準基於所產生的成本與竣工時估計的總成本的比較。每個項目都有合同收入價值和估計成本。加班收入根據已實現的項目總成本的百分比進行確認。
估算未來收入以及相關成本和利潤是一個需要管理層高度判斷的過程,包括管理層對我們未來運營業績的假設以及總體經濟狀況。通常,合同的履行期會持續很長時間,因此,收入確認和我們從特定合同中獲得的盈利能力可能會受到影響,因為要完成的估計成本被修改,交付時間表被延遲,基於績效的里程碑沒有實現,或者合同的進展受到其他阻礙。因此,我們不同時期的記錄收入和營業利潤可能會大幅波動,具體取決於時間點或超時合同義務的履行時間。如果費用估算顯示合同出現損失,則此類損失的總額記入首次估計損失的時期。
收入成本
收入成本主要包括直接材料和人工成本、製造管理費用、其他與人事相關的費用,包括工資、獎金、福利和股票薪酬支出、預計保修成本儲備金、運費和折舊費用。收入成本還包括在庫存賬面價值超過其估計的可變現淨值時減記其賬面價值的費用,包括過時或超過預測需求的現有庫存。我們預計,隨着我們銷售更多的發射服務和太空系統解決方案,以絕對美元計,我們的收入成本將在未來增加。隨着我們發展到目前的能力並執行成本削減計劃,我們預計收入成本佔收入的百分比將隨着時間的推移而降低。
由於直接勞動力成本和製造管理費用佔收入成本的很大一部分,因此提高我們的生產率以更好地吸收這些成本是我們最關鍵的成本降低計劃。提高我們的生產率是一項跨職能工作,涉及銷售和業務發展、製造、工程、供應鏈和財務。
運營費用
我們的運營費用包括研發和銷售、一般和管理費用。
研究與開發,網絡
研發費用主要包括人事相關費用、諮詢和承包商費用、設計軟件許可證、驗證和測試費用、原型零件和材料、設施和折舊費用。我們打算繼續在開發新產品和改進現有產品方面進行大量投資,包括但不限於我們的中等容量中子運載火箭、Electron的第一級恢復、光子航天器的特性和能力,以及擴大我們的航天器部件和子系統產品組合。研究和開發費用將因開發、驗證或測試中的產品數量而異。但是,我們預計,隨着時間的推移,它佔總收入的百分比將下降。
26
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用主要包括我們的銷售、營銷、供應鏈、財務、法律、人力資源和行政人員的人事相關費用,以及客户服務、信息技術、風險管理和相關保險、差旅、分配管理費用和其他營銷、溝通和管理費用。我們還預計將進一步投資我們的企業基礎設施,並承擔與上市公司運營相關的額外費用,包括增加法律和會計成本、投資者關係和合規成本。因此,我們預計,銷售、一般和管理費用將在未來一段時間內以絕對美元計算,但隨着時間的推移,佔總收入的百分比將下降。
利息收入(支出),淨額
淨利息收入(支出)主要包括債務產生的利息支出以及我們的現金和現金等價物、短期投資餘額和有價證券所得的利息收入。
外匯收益(虧損)
外匯收益(虧損)與貨幣波動有關,這種波動導致以美國(“美國”)以外貨幣計價的發票上的外匯損益美元。
分類認股權證公允價值的變化
負債分類認股權證公允價值的變化與認股權證負債公允價值的變化有關。
運營結果
截至2023年9月30日的三個月與2022年9月30日的比較
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的合併運營報表信息和數據佔收入的百分比(以千計,百分比除外):
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截至9月30日的三個月 |
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|
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2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
收入 |
|
$ |
67,661 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
63,057 |
|
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
52,694 |
|
|
|
77.9 |
% |
|
|
54,590 |
|
|
|
86.6 |
% |
毛利 |
|
|
14,967 |
|
|
|
22.1 |
% |
|
|
8,467 |
|
|
|
13.4 |
% |
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和開發,網絡 |
|
|
26,626 |
|
|
|
39.4 |
% |
|
|
17,508 |
|
|
|
27.8 |
% |
銷售、一般和管理 |
|
|
27,200 |
|
|
|
40.2 |
% |
|
|
22,961 |
|
|
|
36.4 |
% |
運營費用總額 |
|
|
53,826 |
|
|
|
79.6 |
% |
|
|
40,469 |
|
|
|
64.2 |
% |
營業虧損 |
|
|
(38,859 |
) |
|
|
(57.5 |
)% |
|
|
(32,002 |
) |
|
|
(50.8 |
)% |
其他收入(支出): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入(支出),淨額 |
|
|
(1,413 |
) |
|
|
(2.1 |
)% |
|
|
(1,486 |
) |
|
|
(2.4 |
)% |
外匯損失 |
|
|
(120 |
) |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
(51 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
其他收入,淨額 |
|
|
1,176 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
622 |
|
|
|
1.0 |
% |
其他支出總額,淨額 |
|
|
(357 |
) |
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
(915 |
) |
|
|
(1.5 |
)% |
所得税前虧損 |
|
|
(39,216 |
) |
|
|
(58.1 |
)% |
|
|
(32,917 |
) |
|
|
(52.3 |
)% |
所得税準備金 |
|
|
(1,352 |
) |
|
|
(2.0 |
)% |
|
|
(1,693 |
) |
|
|
(2.7 |
)% |
淨虧損 |
|
$ |
(40,568 |
) |
|
|
(60.1 |
)% |
|
$ |
(34,610 |
) |
|
|
(55.0 |
)% |
收入
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
收入 |
|
$ |
67,661 |
|
|
$ |
63,057 |
|
|
$ |
4,604 |
|
|
|
7 |
% |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月收入增加了460萬美元,增長了7%。截至2023年9月30日的三個月,發射服務收入為2,130萬美元,減少了170萬美元,下降了7%,這主要是由於每次發射的收入減少,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,每個月都完成了三次發射任務。截至2023年9月30日的三個月,太空系統收入為4,630萬美元,增長630萬美元,增長16%,這主要是由於我們的光子航天器製造產品線的增長。
27
收入成本
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
52,694 |
|
|
$ |
54,590 |
|
|
$ |
(1,896 |
) |
|
|
(3 |
)% |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,收入成本下降了190萬美元,下降了3%。在截至2023年9月30日的三個月中,啟動服務的收入成本為1,550萬美元,減少了830萬美元,下降了35%,這主要是由於人工和管理成本以及股票薪酬的減少。在截至2023年9月30日的三個月中,太空系統的收入成本為3,720萬美元,增加了640萬美元,增長了21%,這主要是由於產品組合的波動,我們的光子航天器製造產品線的增長主要是產品組合的波動。截至2023年9月30日的三個月中,收入成本降至總收入的78%,而截至2022年9月30日的三個月中,這一比例為87%。
研究與開發,網絡
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
研究與開發,網絡 |
|
$ |
26,626 |
|
|
$ |
17,508 |
|
|
$ |
9,118 |
|
|
|
52 |
% |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,研發費用增加了910萬美元,增長了52%,這主要是由於中子開發取得進展,以及由於招聘和原型支出側重於擴大我們的光子和航天器組件產品組合,員工成本增加。
銷售、一般和管理
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
銷售、一般和行政 |
|
$ |
27,200 |
|
|
$ |
22,961 |
|
|
$ |
4,239 |
|
|
|
18 |
% |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,銷售、一般和管理費用增加了420萬美元,增長了18%,這主要是由於我們的業務發展計劃擴大了,這推動了員工相關成本的增加,以及與我們最近向大型加速申報人身份過渡相關的專業服務成本增加以及設施相關支出。
利息收入(支出),淨額
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
利息收入(支出),淨額 |
|
$ |
(1,413 |
) |
|
$ |
(1,486 |
) |
|
$ |
73 |
|
|
|
(5 |
)% |
截至2023年9月30日的三個月,扣除利息收入後的利息支出與截至2022年9月30日的三個月相比減少了10萬美元,下降了5%,這主要是由於有價證券和貨幣市場基金的利息收入增加,但被Hercules浮動利率定期貸款的利息支出增加所部分抵消。
外匯損失
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
外匯損失 |
|
$ |
(120 |
) |
|
$ |
(51 |
) |
|
$ |
(69 |
) |
|
|
135 |
% |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,外匯虧損增加了10萬美元,增長了135%,這主要是由於我們以新西蘭元計價的新西蘭公司間貸款。
其他收入,淨額
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
其他收入,淨額 |
|
$ |
1,176 |
|
|
$ |
622 |
|
|
$ |
554 |
|
|
|
89 |
% |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,其他收入增加了60萬美元,增長了89%,這主要是由於以折扣價購買的有價證券的增加。
28
所得税準備金
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
所得税準備金 |
|
$ |
(1,352 |
) |
|
$ |
(1,693 |
) |
|
$ |
341 |
|
|
|
(20 |
)% |
在截至2023年9月30日的三個月中,我們記錄的所得税支出為140萬美元,在截至2022年9月30日的三個月中,所得税支出為170萬美元。截至2023年9月30日的三個月,有效税率為 (3.4)%,而截至2022年9月30日的三個月,有效税率為 (5.1)%。有效税率不同於聯邦法定税率,這主要是由於對我們的美國遞延所得税資產給予全額估值補貼,以及可能在任何給定年份出現但逐年不一致的離散項目的影響。
截至2023年9月30日的九個月與2022年9月30日的比較
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併運營報表信息和數據佔收入的百分比(以千計,百分比除外):
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
收入 |
|
$ |
184,601 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
159,234 |
|
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
148,684 |
|
|
|
80.5 |
% |
|
|
142,074 |
|
|
|
89.2 |
% |
毛利 |
|
|
35,917 |
|
|
|
19.5 |
% |
|
|
17,160 |
|
|
|
10.8 |
% |
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和開發,網絡 |
|
|
81,566 |
|
|
|
44.2 |
% |
|
|
50,150 |
|
|
|
31.5 |
% |
銷售、一般和管理 |
|
|
84,386 |
|
|
|
45.7 |
% |
|
|
64,991 |
|
|
|
40.8 |
% |
運營費用總額 |
|
|
165,952 |
|
|
|
89.9 |
% |
|
|
115,141 |
|
|
|
72.3 |
% |
營業虧損 |
|
|
(130,035 |
) |
|
|
(70.4 |
)% |
|
|
(97,981 |
) |
|
|
(61.5 |
)% |
其他收入(支出): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入(支出),淨額 |
|
|
(2,843 |
) |
|
|
(1.5 |
)% |
|
|
(6,907 |
) |
|
|
(4.3 |
)% |
外匯損失 |
|
|
(76 |
) |
|
|
0.0 |
% |
|
|
(3,947 |
) |
|
|
(2.5 |
)% |
負債分類認股權證公允價值的變化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
13,482 |
|
|
|
8.5 |
% |
其他收入,淨額 |
|
|
3,519 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
|
625 |
|
|
|
0.4 |
% |
其他收入總額,淨額 |
|
|
600 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
3,253 |
|
|
|
2.1 |
% |
所得税前虧損 |
|
|
(129,435 |
) |
|
|
(70.0 |
)% |
|
|
(94,728 |
) |
|
|
(59.4 |
)% |
所得税準備金 |
|
|
(2,639 |
) |
|
|
(1.4 |
)% |
|
|
(4,008 |
) |
|
|
(2.5 |
)% |
淨虧損 |
|
$ |
(132,074 |
) |
|
|
(71.4 |
)% |
|
$ |
(98,736 |
) |
|
|
(61.9 |
)% |
收入
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
收入 |
|
$ |
184,601 |
|
|
$ |
159,234 |
|
|
$ |
25,367 |
|
|
|
16 |
% |
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,收入增加了2540萬美元,增長了16%。截至2023年9月30日的九個月中,發射服務收入為6,340萬美元,增長了1,480萬美元,增長了30%,這主要是由於發射節奏加快,在截至2023年9月30日的九個月中完成了九次發射任務,而在截至2022年9月30日的九個月中完成了七次發射任務。截至2023年9月30日的九個月中,太空系統收入為1.212億美元,增長1,060萬美元,增長10%,這主要是由於航天器製造業的增長。
29
收入成本
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
148,684 |
|
|
$ |
142,074 |
|
|
$ |
6,610 |
|
|
|
5 |
% |
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,收入成本增加了660萬美元,增長了5%。在截至2023年9月30日的九個月中,啟動服務的收入成本為5,340萬美元,增長了80萬美元,增長了1%,這主要是由於上面提到的更高的發佈節奏,但被髮放的410萬美元合同損失準備金和210萬美元的非經常性員工留用信貸的收益所抵消。在截至2023年9月30日的九個月中,太空系統的收入成本為9,530萬美元,增長了580萬美元,增長了7%,這主要是由於航天器製造業的增長。截至2023年9月30日的九個月中,收入成本降至總收入的81%,而截至2022年9月30日的九個月中,這一比例為89%。
研究與開發,網絡
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
研究與開發,網絡 |
|
$ |
81,566 |
|
|
$ |
50,150 |
|
|
$ |
31,416 |
|
|
|
63 |
% |
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,研發費用增加了3140萬美元,增長了63%,這主要是由於中子開發取得進展,以及由於招聘和原型支出側重於擴大我們的光子和航天器組件產品組合,員工成本增加。
銷售、一般和管理
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
銷售、一般和管理 |
|
$ |
84,386 |
|
|
$ |
64,991 |
|
|
$ |
19,395 |
|
|
|
30 |
% |
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,銷售、一般和管理費用增加了1,940萬美元,增長了30%,這主要是由於我們的業務發展計劃擴大了員工相關成本,增加了與我們最近過渡到大型加速申報人身份相關的專業服務成本,股票薪酬和設施相關費用增加了260萬美元。
利息收入(支出),淨額
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
利息收入(支出),淨額 |
|
$ |
(2,843 |
) |
|
$ |
(6,907 |
) |
|
$ |
4,064 |
|
|
|
(59 |
)% |
截至2023年9月30日的九個月中,扣除利息收入後的利息支出與截至2022年9月30日的九個月相比減少了410萬美元,下降了59%,這主要是由於有價證券和貨幣市場基金的利息收入增加,但被Hercules浮動利率定期貸款的利息支出增加所部分抵消。
外匯損失
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
外匯損失 |
|
$ |
(76 |
) |
|
$ |
(3,947 |
) |
|
$ |
3,871 |
|
|
|
(98 |
)% |
截至2023年9月30日的九個月中,外匯虧損與截至2022年9月30日的九個月相比減少了390萬美元,跌幅98%,這主要是由於我們以新西蘭元計價的新西蘭公司間貸款。2022年7月1日,公司確定預計不會償還新西蘭公司間貸款,並開始記錄外匯對這筆公司間貸款對外幣折算調整的影響。
30
分類認股權證公允價值的變化
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
負債分類認股權證公允價值的變化 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
13,482 |
|
|
$ |
(13,482 |
) |
|
|
(100 |
)% |
在截至2022年9月30日的九個月中,負債分類認股權證收入的公允價值變化為1,350萬美元,這是由於與業務合併相關的假設的負債分類認股權證的公允價值發生了變化,這些認股權證已在2022年1月31日之前贖回。截至2023年9月30日,該公司沒有責任分類認股權證。
其他收入,淨額
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
其他收入,淨額 |
|
$ |
3,519 |
|
|
$ |
625 |
|
|
$ |
2,894 |
|
|
|
463 |
% |
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,其他收入增加了290萬美元,增長了463%,這主要是由於以折扣價購買的有價證券的增加。
所得税準備金
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(以千計,百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
所得税準備金 |
|
$ |
(2,639 |
) |
|
$ |
(4,008 |
) |
|
$ |
1,369 |
|
|
|
(34 |
)% |
在截至2023年9月30日的九個月中,我們記錄的所得税支出為260萬美元,在截至2022年9月30日的九個月中,我們記錄的所得税支出為400萬美元。截至2023年9月30日的九個月中,有效税率為 (2.0)%,而截至2022年9月30日的九個月中,有效税率為 (4.2)%。有效税率不同於聯邦法定税率,這主要是由於對我們的美國遞延所得税資產給予全額估值補貼,以及可能在任何給定年份出現但逐年不一致的離散項目的影響。
流動性和資本資源
自成立以來,我們一直使用出售股本的收益、定期票據債務、研發補助金收益以及銷售產品和服務的現金流為我們的運營提供資金。截至2023年9月30日,我們擁有1.409億美元的現金及現金等價物以及2.295億美元的有價證券。我們對流動性和資本的主要要求是投資於新產品和技術、擴大現有製造設施、營運資金、償還債務、收購補充業務、產品或技術以及一般企業需求。從歷史上看,這些現金需求是通過私募股權證券出售獲得的淨收益、信貸額度下的借款、在業務合併中獲得的淨收益以及從客户那裏收到的款項來滿足的。
我們認為,儘管我們可以隨時選擇利用機會主義融資或再融資交易,但我們現有的現金和現金等價物以及來自客户的付款將足以滿足我們至少未來十二個月的營運資本和資本支出需求。我們將繼續通過收購投資增加產量和擴大我們的產品供應。
我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的發射節奏、太空系統產品在市場的吸引力、銷售和營銷活動的擴大、支持產品開發工作的支出時間和範圍、推出新的和增強型產品、我們產品的持續市場採用、投資現有和新辦公空間的額外資本支出的時機和程度,以及收購我們追求的補充業務、產品或技術的數量(如果有)。我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外融資,我們可能無法按照我們可接受的條件或根本無法籌集此類資金。如果我們無法籌集額外資金或產生必要的現金流來擴大業務和投資於持續的產品創新,我們可能無法成功競爭,這將損害我們的業務、運營和財務狀況。
31
此外,我們預計我們的資本和運營支出將因持續活動而大幅增加,因為我們:
債務
赫拉克勒斯資本擔保定期貸款
2021年6月10日,公司與大力神資本公司簽訂了1億美元的有擔保定期貸款協議(“大力神資本有擔保定期貸款”),並根據有擔保定期貸款協議全額借款。定期貸款的到期日為2024年6月1日,由公司幾乎所有資產擔保。在到期日之前,定期貸款的到期還款僅收取利息,每月拖欠利息。未償還本金支付 (i) 現金利息,其金額為 (a) 8.15% 或 (b) 8.15% 加上最優惠利率減去 3.25%,以及 (ii) 1.25% 的實物支付利息,該利息應計入未償本金餘額。貸款協議允許預付未償還的本金,但需支付一定的預還款費用。關於有擔保定期貸款,公司支付了100萬美元的初始融資費用,公司在償還貸款後將被要求支付325萬澳元的期末費用。有擔保定期貸款協議包含慣例陳述、擔保、非財務契約和違約事件。截至2023年9月30日,該公司遵守了與長期借款有關的所有債務契約。截至2023年9月30日,大力神資本擔保定期貸款有1.051億美元的未償還貸款,該貸款在公司簡明合併資產負債表中被歸類為流動貸款。截至2023年9月30日,該公司在大力神資本擔保定期貸款下沒有可用資金。
現金流
下表彙總了我們在所述期間的現金流量:
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|||||
(以千計) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
提供的淨現金(用於): |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動 |
|
$ |
(56,650 |
) |
|
$ |
(87,592 |
) |
投資活動 |
|
|
(49,153 |
) |
|
|
(272,856 |
) |
籌資活動 |
|
|
4,863 |
|
|
|
1,569 |
|
匯率變動的影響 |
|
|
(439 |
) |
|
|
3,091 |
|
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 |
|
$ |
(101,379 |
) |
|
$ |
(355,788 |
) |
來自經營活動的現金流
截至2023年9月30日的九個月中,用於經營活動的淨現金為5,670萬美元,其中包括1.321億美元的營業虧損、6,980萬美元的非現金活動以及運營資產和負債提供的560萬美元現金。非現金活動包括4,340萬美元的股票薪酬支出和2160萬美元的折舊和攤銷。運營資產和負債提供的現金包括2550萬美元的合同負債、1,380萬美元的應收賬款和1,200萬美元的貿易應付賬款,由用於運營資產和負債的現金所抵消,其中包括1,580萬美元的預付金和其他資產、1,090萬美元的庫存和1,070萬美元的其他非流動資產。
來自投資活動的現金流
截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的現金為4,920萬美元,主要來自資本設備和基礎設施投資4,430萬美元以及為根據該法收購的資產支付的1,690萬美元現金 處女 APA。這些投資包括購買設備,包括增材製造或3D打印機和銑牀,以及改善租户以支持Neutron生產和太空系統基礎設施。用於投資活動的現金被與有價證券購買和到期相關的投資活動提供的1,210萬美元淨現金部分抵消。
32
來自融資活動的現金流
截至2023年9月30日的九個月中,融資活動提供的490萬美元現金主要與我們的股票發行淨收益610萬美元有關,其中包括出售員工用於支付税收的限制性股票單位的收益、股票期權和員工股票購買計劃以及適用的預扣税款和付款,但被與收購行星空間公司相關的100萬美元或有對價所抵消。
關鍵會計政策與估計
正如我們在2023年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表中包含的經審計的財務報表中所披露的那樣,我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
資產負債表外安排
根據適用的美國證券交易委員會規定,在本報告所述期間,我們沒有任何資產負債表外安排,目前也沒有。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是外幣匯率、利率和通貨膨脹波動的結果。
外幣兑換風險
我們的報告貨幣是美元,我們每家子公司的本位幣要麼是當地貨幣,要麼是美元。我們每家子公司的資產和負債均按每個資產負債表日的有效匯率折算成美元,運營賬目使用相關時期的平均匯率進行折算。美元對其他貨幣的相對價值的增加或減少可能會對以美元表示的收入和其他經營業績產生正面或負面影響。外幣折算調整作為股東權益中累計的其他綜合收益(虧損)的一部分入賬。外幣交易產生的收益或虧損反映在簡明合併經營報表中,列在 “外匯虧損” 項目下。實際上,我們所有的收入都以美元計價,儘管將來我們可能會選擇這樣做,但我們尚未參與外幣風險的套期保值。因此,匯率兑美元變動10%或以上,可能會對我們的財務業績和狀況產生重大影響。
利率風險
截至2023年9月30日,我們的現金及現金等價物為1.409億美元,主要包括運營賬户和貨幣市場工具,2.295億美元投資於有價證券,包括商業票據、公司債務證券、銀行存款證、美國國庫券和票據以及資產支持證券。我們不出於交易或投機目的進行投資,也沒有使用任何衍生金融工具來管理我們的利率風險敞口。
通貨膨脹的影響
我們認為通貨膨脹對我們的業務、經營業績或財務狀況沒有實質性影響。儘管如此,如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響,可能會減少我們的利潤率,從而限制我們的利潤,尤其是在我們無法完全抵消如此高的成本的情況下。我們無能為力或不這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
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第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的 “披露控制和程序”,旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息(1)在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告;(2)積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官, 以酌情就要求的披露作出及時的決定.披露控制和程序包括但不限於旨在確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官(我們的首席執行官)和首席財務官(我們的首席財務官)的控制和程序,以便及時就所需的披露做出決定。
按照《交易法》第13a-15條和第15d-15條 (b) 段的要求,我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下得出結論,截至2023年9月30日,由於公司於2022年1月18日收購的全資子公司Solaero的財務報告內部控制存在重大缺陷,該公司的披露控制和程序無效。根據美國證券交易委員會工作人員發佈的解釋性指導方針,該公司在收購完成後的第一年內將SolaRo排除在對披露控制和程序以及財務報告的內部控制的評估之外。截至2023年9月30日,SolaRo子公司被納入上述對公司披露控制和程序有效性的評估。儘管由於發現其SolaRo子公司存在重大缺陷,披露控制和程序不力,但管理層得出結論,本10-Q表季度報告其他地方包含的合併財務報表根據美利堅合眾國公認的會計原則,在所有重大方面公允列報了公司的財務狀況、經營業績和現金流。
先前發現的財務報告內部控制中的重大弱點
在截至2022年12月31日止年度的對Rocket Lab的審計中,我們之前發現了與系統控制日記賬條目職責分離、限制特權級別訪問和SolaRocket通用 IT 系統的變更管理相關的重大缺陷。重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合,因此年度或中期財務報表中的重大錯報很有可能無法及時預防或發現。截至2022年12月31日以及從收購到2022年12月31日期間,截至2022年12月31日止年度中,受SolaeRo財務報告內部控制的總資產和總收入佔合併總資產和總收入的14%和38%。
管理層已針對以下項目實施了補救計劃:
儘管這些行動需要接受管理層的持續評估,並且需要在持續的財務報告週期內對內部控制的設計和運作有效性進行驗證和測試,但我們致力於持續改善對財務報告的內部控制,並將繼續努力審查我們對財務報告的內部控制。
財務報告內部控制的變化
在首席執行官兼首席財務官的參與下,我們評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋的財政季度末我們對財務報告的內部控制的任何變化。除了上文討論的與Solaero整合有關的內容、發現了重大缺陷和補救措施外,在本10-Q表季度報告所涵蓋的時期內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,但沒有受到重大影響,或者很有可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時捲入與正常業務過程中產生的索賠有關的訴訟。我們的管理層認為,目前沒有任何針對我們的索賠或訴訟懸而未決,這些索賠或訴訟的最終處置可能會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了之前在截至2023年3月31日的10-Q表季度報告第二部分第1A項中披露的風險因素外,與2023年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊證券的近期銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
內幕交易安排
在截至2023年9月30日的三個月中,公司沒有任何董事或高級職員(定義見1934年《證券交易法》第16a-1(f)條)
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第 6 項。展品
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展覽 數字
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描述
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31.1* |
根據《交易法》第13a-14條或第15d-14條對首席執行官進行認證。 |
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31.2* |
根據《交易法》第13a-14條或第15d-14條對首席財務官進行認證。 |
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32.1* |
根據《交易法》第13a-14 (b) 條或第15d-14 (b) 條以及《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
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101.INS* |
行內 XBRL 實例文檔(實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中) |
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101.SCH* |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL* |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF* |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB* |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE* |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104* |
封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
* 隨函提交。
本文附錄32.1中提供的認證被視為與本10-Q表季度報告一起提供,就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言,除非註冊人以引用方式特別將其納入,否則不被視為 “提交”。
管理合同或補償計劃或安排。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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美國火箭實驗室公司 |
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2023年11月8日 |
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來自: |
/s/ 彼得·貝克
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彼得·貝克 |
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總裁、首席執行官兼董事長 |
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(首席執行官) |
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2023年11月8日 |
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來自: |
/s/ 亞當·斯皮斯
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亞當斯派斯 |
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首席財務官 |
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(首席財務和會計官) |
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