目錄
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美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告 | |
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在已結束的季度期間 |
要麼
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 | |
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| 對於從 _______________ 到 ______________ 的過渡期 |
委員會檔案編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
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(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
這個 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐ | |
非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
有
目錄
目錄
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| 頁面 |
第一部分財務信息 | ||
第 1 項。財務報表(未經審計) | ||
簡明合併資產負債表 | 3 | |
簡明綜合收益(虧損)報表) | 4 | |
股東權益簡明合併報表 | 5 | |
簡明合併現金流量表 | 7 | |
簡明合併財務報表附註 | 8 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 39 | |
第 4 項。控制和程序 | 39 | |
第二部分其他信息 | ||
第 1 項。法律訴訟 | 40 | |
第 1A 項。風險因素 | 40 | |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 40 | |
第 3 項。優先證券違約 | 41 | |
第 4 項。礦山安全披露 | 41 | |
第 5 項。其他信息 | 41 | |
第 6 項。展品 | 41 | |
展品索引 | 41 | |
簽名 | 42 |
2
目錄
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
PDF 解決方案有限公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
(以千計,面值除外)
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
短期投資 |
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應收賬款,扣除信貸損失備抵金美元 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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經營租賃使用權資產,淨額 |
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善意 |
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無形資產,淨額 |
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遞延所得税資產,淨額 |
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其他非流動資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 | $ | | $ | | ||
應計薪酬和相關福利 |
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應計負債和其他流動負債 |
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經營租賃負債——流動部分 |
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遞延收入-當期部分 |
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超過已確認收入的賬單 |
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流動負債總額 |
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應繳長期所得税 |
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經營租賃負債的非流動部分 |
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其他非流動負債 |
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負債總額 |
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承付款和或有開支(注11) |
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股東權益: |
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優先股,$ | ||||||
普通股,$ |
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額外的實收資本 |
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按成本計算的庫存股, |
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累計赤字 |
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累計其他綜合虧損 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 | $ | | $ | |
見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
3
目錄
PDF 解決方案有限公司
綜合收益(虧損)的簡明合併報表
(未經審計)
(以千計,每股金額除外)
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
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| 2023 |
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收入: |
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分析 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
綜合收益率提升 |
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總收入 |
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成本和支出: |
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收入成本 |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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收購的無形資產的攤銷 |
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利息和其他支出(收入),淨額 |
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所得税支出前的收入(虧損) |
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所得税支出 |
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淨收益(虧損) | ( | | | ( | ||||||||
其他綜合收益(虧損): |
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扣除税款的外幣折算調整 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
與可供出售債務證券相關的未實現收益(虧損)的變化,扣除税款 |
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其他綜合損失總額 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
綜合收益(虧損) | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | ||||
每股淨收益(虧損): | ||||||||||||
基本 | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | ||||
稀釋 | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | ||||
用於計算每股淨收益(虧損)的加權平均普通股: |
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基本 |
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稀釋 |
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見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
4
目錄
PDF 解決方案有限公司
簡明的股東權益合併報表
(未經審計)
(以千計)
截至2023年9月30日的九個月中的三個月 | ||||||||||||||||||||||
累積的 | ||||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 付費 | 國庫股 | 累積的 | 全面 | 股東 | |||||||||||||||||
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| 金額 |
| 赤字 |
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| 公平 | |||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
發行與員工股票購買計劃相關的普通股 |
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發行與行使期權有關的普通股 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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購買與限制性股票獎勵的預扣税有關的庫存股 |
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股票薪酬支出 |
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綜合收入 |
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餘額,2023 年 3 月 31 日 |
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發行與行使期權有關的普通股 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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購買與限制性股票獎勵的預扣税有關的庫存股 |
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股票薪酬支出 |
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綜合收益(虧損) |
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餘額,2023 年 6 月 30 日 |
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發行與員工股票購買計劃相關的普通股 |
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發行與行使期權有關的普通股 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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購買與限制性股票補助預扣税有關的國庫股票 |
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回購普通股 | ( | — | — | | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
股票薪酬支出 |
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綜合損失 |
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餘額,2023 年 9 月 30 日 |
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見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
5
目錄
PDF 解決方案有限公司
簡明合併股東權益表——續
(未經審計)
(以千計)
截至2022年9月30日的九個月中的三個月 | ||||||||||||||||||||||
累積的 | ||||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 付費 | 國庫股 | 累積的 | 全面 | 股東 | |||||||||||||||||
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股份 |
| 金額 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 公平 | |||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | | $ | | $ | | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
發行與員工股票購買計劃相關的普通股 |
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發行與行使期權有關的普通股 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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購買與限制性股票獎勵的預扣税有關的庫存股 |
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回購普通股 | ( | — | — | | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
股票薪酬支出 |
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綜合損失 |
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餘額,2022 年 3 月 31 日 |
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發行與行使期權有關的普通股 |
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限制性股票單位的歸屬 |
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購買與限制性股票獎勵的預扣税有關的庫存股 |
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回購普通股 | ( | — | — | | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
股票薪酬支出 |
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綜合損失 |
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餘額,2022 年 6 月 30 日 |
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發行與員工股票購買計劃相關的普通股 |
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發行與行使期權有關的普通股 | | — |
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限制性股票單位的歸屬 |
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購買與限制性股票補助預扣税有關的國庫股票 |
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股票薪酬支出 |
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綜合收益(虧損) |
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餘額,2022年9月30日 |
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見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
6
目錄
PDF 解決方案有限公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
(以千計)
截至9月30日的九個月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
來自經營活動的現金流: | ||||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | ||
為將淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: |
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折舊和攤銷 |
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股票薪酬支出 |
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收購的無形資產的攤銷 |
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為獲得收入合同而資本化的成本攤銷 |
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短期投資折扣淨增加 | ( | ( | ||||
遞延税 |
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其他 |
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運營資產和負債的變化: |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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經營租賃使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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應付賬款 |
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應計薪酬和相關福利 |
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應計負債和其他負債 |
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遞延收入 |
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超過已確認收入的賬單 |
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經營租賃負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流: | ||||||
短期投資到期和出售的收益 |
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購買短期投資 | (32,250) | (45,791) | ||||
出售財產和設備的收益 | 105 | — | ||||
購買財產和設備 | ( | ( | ||||
購買財產和設備的預付款 | ( | ( | ||||
購買無形資產 | ( | ( | ||||
收購業務的付款,扣除獲得的現金 | ( | — | ||||
由(用於)投資活動提供的淨現金 |
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來自融資活動的現金流: |
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行使股票期權的收益 |
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員工股票購買計劃的收益 |
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支付與股權獎勵淨股結算相關的税款 |
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回購普通股 |
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用於融資活動的淨現金 |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物的淨變化 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
現金流信息的補充披露: | ||||||
在此期間支付的税款現金 | $ | | $ | | ||
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | | $ | | ||
非現金信息的補充披露: | ||||||
應付賬款和應計負債和其他負債中收到和應計的財產和設備 | $ | | $ | | ||
購買從預付資產轉移到不動產和設備的固定資產的預付款 | $ | | $ | | ||
因獲得使用權資產而產生的經營租賃負債 | $ | — | $ | | ||
轉讓給銷售類租賃的財產和設備 | $ | | $ | — |
見隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
7
目錄
PDF 解決方案有限公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1。重要會計政策的列報依據和摘要
演示基礎
此處包含的未經審計的中期簡明合併財務報表由PDF Solutions, Inc.(“公司”)根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度,包括10-Q表季度報告和S-X法規第10條的説明編制。根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。管理層認為,未經審計的中期簡明合併財務報表反映了所有必要的調整(僅包括正常的經常性調整),以公允地列報所列中期業績。任何過渡期的經營業績不一定代表其他過渡期或整個財年的預期業績。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
未經審計的中期簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司在沖銷所有公司間餘額和交易後的賬目。
隨附的截至2022年12月31日的中期未經審計的簡明合併資產負債表源自經審計的合併財務報表,但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。
估算值的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。這些簡明合併財務報表中的重要估計值包括收入確認、財產和設備以及無形資產的估計使用壽命、信貸損失備抵額、商譽和長期資產減值分析中的假設、遞延所得税資產(“DTA”)估值以及租賃債務、股票薪酬支出以及所得税不確定性和意外開支的會計處理。實際業績可能與這些估計不同,並可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。
最近的會計準則
採用的會計準則
2016年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了第2016-13號會計準則更新(“ASU”),《金融工具——信貸損失(主題326):衡量金融工具信貸損失(“ASU 編號 2016-13”),要求根據內部信息、外部信息或與過去事件、當前狀況和合理情況有關的兩者組合,衡量和確認在報告日持有的金融資產的預期信用損失以及可支持的預測。ASU No. 2016-13 用前瞻性預期信用損失模型取代了現有的已發生損失減值模型,這將導致信用損失的提前確認。在亞利桑那州立大學發佈第2016-13號之後,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2018-19號,對主題326的編纂改進,金融工具——信貸損失,主題326的編纂改進,金融工具——信用損失,以及主題825,金融工具,信用損失(主題326),亞利桑那州立大學第2016-13號,亞利桑那州立大學第2019-10號金融工具——信貸損失(主題 326)、衍生品和套期保值(主題 815)和租賃(主題 842),以及ASU 第 2019-11 號編纂對主題 326 “金融工具——信貸損失” 的改進。隨後的華碩沒有改變指導的核心原則
8
目錄
ASU 編號 2016-13。相反,這些修正案旨在澄清和提高亞利桑那州立大學第2016-13號中包含的某些主題的可操作性。
公司於2023年1月1日採用了該標準,採用了修改後的追溯方法,要求自採用期開始時對留存收益進行累積效應調整,不重報先前各期。ASU 第 2016-13 號的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
會計準則尚未通過
管理層已經審查了財務會計準則委員會最近發佈或提議的其他會計公告,認為這些會計公告對簡明的合併財務報表沒有或將產生重大影響。
2。與客户簽訂合同的收入
該公司的收入來自
公司根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題606確認收入,與客户簽訂合同的收入,及其相關修正案(統稱為 “ASC 606”)。ASC 606 概述了用於核算與客户簽訂的合同產生的收入的單一綜合模型。當產品或服務的控制權移交給客户時,收入即得到確認,該金額反映了公司期望為換取承諾的產品或服務而有權獲得的對價。
公司通過以下五個步驟確定收入確認:
● | 識別與客户簽訂的一份或多份合同 |
● | 確定合同中的履約義務 |
● | 確定交易價格 |
● | 將交易價格分配給合同中的履約義務 |
● | 在履行績效義務時或在履行績效義務時確認收入 |
如果合同獲得雙方的批准和承諾,確定了雙方的權利,確定了付款條款,合同具有商業實質內容並且有可能收回對價,公司就會對合同進行核算。
具有多重履約義務的合同
公司簽訂的合同可以包括許可證、產品和服務的各種組合,其中一些是不同的,被視為單獨的履約義務。對於具有多重履約義務的合同,公司使用獨立銷售價格(“SSP”)在相對基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。
分析收入
分析收入來自以下主要產品:獨立軟件(主要是Exensio)的許可證和服務®和 Cimetrix®產品)、軟件即服務(“SaaS”)(主要是 Exensio)®產品)以及用於檢測的設計™(“DFI™”)系統和特性分析工具®(“簡歷®”)不包括基於客户收益率的績效激勵的系統。
獨立軟件的收入根據許可證是永久許可證還是基於時間的許可證進行確認。如果將軟件許可視為與公司提供的服務分開的履約義務,則永久(一次性收費)許可證軟件將在協議生效時得到確認,即控制權移交給客户。
9
目錄
合同後支持收入在合同期內按直線方式確認,因為公司在合同期限內提供(i)支持和(ii)未指明的軟件更新,視情況而定。基於時間限制的許可軟件的收入分配給每項履約義務,按如下方式在某個時間點或一段時間內予以確認。許可證部分在控制權移交給客户時予以確認,合同後支持部分在合同承諾期限內按比例確認。對於許可證、支持和其他服務任意組合的合同,不同的履約義務分別入賬。對於具有多項履約義務的合同,公司使用歸因於每項履約義務的SSP,在相對基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。
SaaS 安排允許在合同確定的期限內使用基於雲的軟件產品或服務,無需客户擁有軟件,該安排的收入記作訂閲,在自首次向客户提供服務之日起的訂閲期內,按直線法按比例確認為收入。對於包含 SaaS 和相關服務任意組合的合同,不同的履約義務分別入賬。對於具有多項履約義務的合同,公司使用歸因於每項履約義務的SSP,在相對基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。
DFI系統和CV系統(包括特徵分析服務)的收入如果不包括基於客户收益實現情況的績效激勵,則主要在提供服務時予以確認。如果有不同的績效義務,公司會根據其SSP為所有可交付成果分配收入。對於那些具有多項履約義務的合同,公司使用歸屬於每項履約義務的SSP,在相對基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。在不存在離散的履約義務的情況下,收入主要是在根據成本或工時投入使用完成百分比法提供服務時確認收入,以最恰當的衡量合同完成進度為準。完成方法百分比的估計很複雜,受許多需要重大判斷的變量的影響。有關進一步討論,請參閲本説明的 “重大判決” 部分。
綜合收益率增加收入
Integrated Yield Ramp收入來自公司的固定費用合同,其中包括基於客户收益率實現情況的績效激勵(主要由Gainshare特許權使用費組成),通常基於客户的晶圓出貨量,與這些固定價格合同有關,特許權使用費是可變的。
這些基於項目的合同在特定時間段內交付,通常是按既定時間表支付的固定費用部分,根據成本或勞動時投入使用完成百分比法提供服務,以衡量合同完成進度的最適當標準為準,將予以確認。如果存在不同的績效義務,則公司根據其SSP將收入分配給所有可交付成果,並使用SSP在相對基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。與與有助於Analytics收入的DFI系統和簡歷系統相關的服務類似,由於這些安排中執行的工作的性質,完成百分比的估算方法很複雜,受許多變量的影響,需要做出重大判斷。有關進一步討論,請參閲本説明的 “重大判決” 部分。
Integrated Yield Ramp合同中包含的收益份額是一項可變費用,與在固定費用服務期結束後根據客户的收益率繼續使用公司的知識產權有關。來自Gainshare的收入取決於公司的客户達到某些規定的產量水平。收益分享期通常在所有訂約承辦事務和履約義務交付之後。公司將Gainshare記錄為根據客户使用知識產權而產生的基於使用情況的特許權使用費,並將其記錄在使用發生的同一時期。
10
目錄
收入分解
該公司將與客户簽訂的合同的收入分解為商品和服務的轉讓時間以及地理區域。公司確定,將收入分解為這些類別可以實現披露目標,以描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
公司的績效義務要麼隨着時間的推移而得到履行,要麼在某個時間點得到履行。下表按收入時間分列的收入百分比:
截至9月30日的三個月 |
| 截至9月30日的九個月 | |||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | |||
隨着時間的推移 | | % | | % | | % | | % | |
時間點 |
| | % | | % | | % | | % |
總計 |
| | % | | % | | % | | % |
國際收入約佔
重要判決
根據ASC 606,需要做出判斷和估計。由於某些合同的複雜性,ASC 606要求的公司安排的實際收入確認處理可能取決於合同的特定條款,在某些情況下可能會有所不同。
對於基於項目的固定價格執行服務合同下的收入,在使用基於成本的完成百分比法或勞動時輸入法(以最合適的衡量合同完成進度為準)提供服務時確認收入。由於在這些安排中完成的工作的性質,完成方法百分比的估計很複雜,受許多變量的影響,需要做出重大判斷。公司為估算完成每份合同的成本而審查的關鍵因素是未來的勞動力和產品成本以及預期的生產效率。如果出現改變最初對收入、成本或竣工進展程度的估計的情況,則對估算值進行修訂。這些修訂可能導致估計收入或成本的增加或減少,此類修訂將在得知導致修訂的原因時期的累積追趕基礎上反映在收入中。
公司與客户簽訂的合同通常包括承諾向客户轉讓產品、軟件許可證和提供服務,包括專業服務、技術支持服務和未指明更新的權利。確定許可證和服務是應單獨核算的不同履約義務,還是不應區分因而合併核算,需要做出重大判斷。公司很少單獨許可軟件,因此公司需要估算每項績效義務的SSP範圍。在由於公司未許可軟件或單獨出售服務而無法直接觀察到SSP的情況下,公司使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的信息來確定SSP。
公司必須在使用量的同一時期內記錄Gainshare收入。由於公司通常不會在給定季度內在給定季度內收到客户的確認報告,無法在充分審查報告並將實際金額納入該季度的季度業績所必需的時間範圍內,因此公司根據對客户潛在銷售成就的估計來累積相關收入。公司的估算過程可以基於通過與客户和銷售人員的討論瞭解的歷史數據、趨勢、季節性、合同費率的變化、對行業變化的瞭解以及客户製造環境的變化。由於根據此類估計得出了本季度的收入,因此需要在下個季度進行調整,以使收入與報告的實際金額相符。
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目錄
合約餘額
公司通過許可軟件或提供服務來換取客户的報酬,履行與客户簽訂的合同規定的義務。公司業績的時間通常與客户付款的時間不同,後者會導致應收賬款、合同資產或合同負債的確認。
公司將轉讓給客户的軟件或服務的對價權歸類為應收賬款或合同資產。與合同資產相比,應收款是一種無條件的對價權,合同資產是一種以時間推移以外的因素為條件的對價權。當確認的收入超過向客户開具的賬單金額時,公司的大多數合同資產代表與固定價格服務合同相關的未開票金額。合同資產通常被歸類為流動資產,按淨額入賬,遞延收入(即合同負債)則按合同水平入賬。截至2023年9月30日和2022年12月31日,在隨附的簡明合併資產負債表中,預付費用和其他流動資產中包含的合同資產總額為美元
遞延收入和超過確認收入的賬單主要由收入確認之前開具發票的金額組成,並在符合收入確認標準時予以確認。將在後續期間確認的遞延收入
截至2023年9月30日,分配給與未履行或部分未履行的客户合同相關的剩餘履約義務的交易價格總額約為美元
對以往各期履行(或部分履行)的履約義務確認的收入的調整減少了美元
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目錄
獲得或履行合同的費用
當公司預計收回成本時,公司將增量成本資本化以獲得或履行與客户簽訂的合同,包括直銷佣金和相關費用。與這些資本化成本相關的攤銷費用在與產生成本的收入相關的期間內予以確認。截至2023年9月30日和2022年12月31日,包含在隨附的簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中的資本化直接銷售佣金總成本為美元
實用的權宜之計
當向客户轉讓承諾的商品或服務與客户支付該商品或服務之間的時間預計為一年或更短的時間時,公司不會根據重要融資部分的影響調整交易價格。該公司評估了每項創收安排,以確定是否存在重要的融資部分,並確定在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,其合同不包括重要的融資部分。
3.資產負債表組成部分
應收賬款
應收賬款包括期末未開具賬單的金額,這些款項預計將在期末開具賬單和收取
公司對其客户的財務狀況進行持續的信用評估。根據公司對應收賬款預期可收回性的評估,為可能的信貸損失保留了信貸損失備抵金。每季度對信貸損失備抵進行審查,以評估補貼是否充足。
財產和設備
財產和設備,淨額包括以下各項(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 | 2022 | ||||
計算機設備 | $ | | $ | | ||
軟件 |
| |
| | ||
傢俱、固定裝置和設備 |
| |
| | ||
租賃權改進 |
| |
| | ||
實驗室和其他設備 |
| |
| | ||
測試設備 |
| |
| | ||
在建財產和設備: |
|
| ||||
DFI™ 系統資產 | | | ||||
CV® 系統和其他資產 |
| |
| | ||
| |
| | |||
減去:累計折舊和攤銷 |
| ( |
| ( | ||
總計 | $ | | $ | |
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目錄
測試設備主要包括 DFI™ 系統和 CV®客户所在地為收入做出貢獻的系統資產。在建財產和設備是指開發或建造尚未投入使用以用於公司預期用途且未折舊的不動產和設備。
折舊和攤銷費用為 $
商譽和無形資產,淨額
截至2023年9月30日和2022年12月31日,商譽的賬面金額為美元
淨無形資產包括以下內容(以千計):
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||
攤銷 | 格羅斯 | 網 | 格羅斯 | 網 | ||||||||||||||||
時期 | 攜帶 | 累積的 | 攜帶 | 攜帶 | 累積的 | 攜帶 | ||||||||||||||
(年份) |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 | ||||||||
收購的可識別無形資產: | ||||||||||||||||||||
客户關係 |
| $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
開發的技術 |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | |||||||
商標和商標 |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | |||||||
專利 |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | |||||||
非競爭協議 |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | |||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
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目錄
收購的可識別無形資產的加權平均攤銷期為
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
收購技術的攤銷包含在收入成本項下 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
收購的無形資產的攤銷在成本和支出項下單獨列報 |
| |
| |
| |
| | ||||
收購的無形資產的攤銷總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
公司預計,收購的可識別無形資產的年度攤銷額如下(以千計):
截至十二月三十一日的一年 |
| 金額 | |
2023 年(剩餘三個月) | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 及以後 |
| | |
未來攤銷費用總額 | $ | |
有
4。租賃
公司根據不可取消的運營租約租賃行政和銷售辦公室以及某些設備,這些租賃包含各種續訂選項,在某些情況下需要支付公共區域成本、税款和公用事業。這些經營租約在不同日期到期,直到 2028 年。該公司有
2022 年第一季度,公司提前終止了辦公室租賃合同。該租約的終止使公司的經營租賃使用權資產和租賃負債減少了約美元
租賃費用包括以下內容(以千計):
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
運營租賃費用 (1) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期租賃和可變租賃費用 (2) |
| |
| |
| |
| | ||||
租賃費用總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) | 扣除租賃終止時確認的收益 $ |
15
目錄
(2) | 初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在隨附的簡明合併資產負債表上,公司在租賃期內按直線法確認這些租賃的租賃費用。所述期間的可變租賃支出主要包括公共區域維護費用。 |
與運營租賃相關的補充簡明合併資產負債表信息如下:
9月30日 | 十二月三十一日 |
| |||||
| 2023 | 2022 |
| ||||
經營租賃的加權平均剩餘租賃期限(年) | |||||||
經營租賃負債的加權平均貼現率 |
| | % | | % |
截至2023年9月30日,運營租賃負債的到期日如下(以千計):
截至十二月三十一日的一年 |
| 金額 (1) | |
2023 年(剩餘三個月) | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 及以後 | | ||
未來最低租賃付款總額 | | ||
減去:利息 (2) |
| ( | |
經營租賃負債項下未來最低租賃付款的現值 (3) | $ | |
(1) | 截至2023年9月30日,運營租賃負債總額包括大約 $ |
(2) | 使用每份租約的增量借款利率計算。 |
(3) | 包括經營租賃負債的流動部分 $ |
5. 股東權益
股票回購計劃
2020年6月4日,公司董事會通過了一項股票回購計劃(“2020年計劃”),以回購不超過美元的股票
2022 年 4 月 11 日,董事會終止了 2020 年計劃,並通過了一項新計劃(“2022 年計劃”),以回購不超過 $
6.員工福利計劃
2023年9月30日,公司制定了以下股票薪酬計劃:
16
目錄
員工股票購買計劃
2001年7月,公司股東最初批准了2001年員工股票購買計劃,該計劃隨後在2010年進行了修訂和重申(經修訂的 “2010年購買計劃”),將該計劃的期限延長至2020年5月17日。根據2010年購買計劃,符合條件的員工最多可以繳款
公司使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算了在此期間根據2021年購買計劃授予的購買權的公允價值,並採用以下加權平均假設,得出以下加權平均公允價值:
截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| ||||
預期壽命(年) |
|
| ||||||
波動性 | | % | | % | ||||
無風險利率 | | % | | % | ||||
預期分紅 | |
| — |
| ||||
該期間授予的購買權的加權平均公允價值 | $ | | $ | |
在截至2023年9月30日的三個月中,共有
截至2023年9月30日,
股票激勵計劃
2011年11月16日,公司的股東最初批准了2011年股票激勵計劃,此後該計劃已多次得到公司股東的修改、重述和批准(截至本報告發布之日已獲得股東的批准,即 “2011年計劃”),目前將於2033年到期。根據2011年計劃,公司可以向員工、董事、非僱員董事和承包商授予股票期權、股票增值權(“SAR”)、股票補助或涵蓋公司普通股的股票單位。根據2011年計劃為獎勵保留的股票總數為
17
目錄
截至2023年9月30日,
該公司使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算了在此期間根據2011年股票計劃授予的股票獎勵的公允價值。曾經有
股票薪酬
股票薪酬是在授予之日根據獎勵的公允價值估算的,通常在歸屬期內以直線法確認
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
研究和開發 |
| |
| |
| |
| | ||||
銷售、一般和管理 |
| |
| |
| |
| | ||||
股票薪酬支出 | $ | | $ | | $ | | $ | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,以包含在財產和設備中的資本化軟件開發成本(淨額)中資本化的股票薪酬並不重要。
在截至2023年9月30日的九個月中,有關股票計劃下期權的其他信息如下:
未完成的期權 | ||||||||||
加權 | ||||||||||
加權 | 平均值 | |||||||||
平均值 | 剩餘的 | 聚合 | ||||||||
的數量 | 運動 | 合同的 | 固有的 | |||||||
選項 | 價格 | 任期 | 價值 | |||||||
| (以千計) |
| 每股 |
| (年份) |
| (以千計) | |||
太棒了,2022 年 12 月 31 日 |
| | $ | |
|
|
|
| ||
已授予 |
| — | — |
|
|
|
| |||
已鍛鍊 |
| ( | |
|
|
|
| |||
已取消 |
| — | — |
|
|
|
| |||
已過期 |
| — |
|
|
|
| ||||
待定,2023 年 9 月 30 日 |
| | $ | |
| $ | | |||
已歸屬並預計將歸屬,2023 年 9 月 30 日 |
| | $ | |
| $ | | |||
可行使,2023 年 9 月 30 日 |
| | $ | |
| $ | |
上表中的總內在價值代表基於公司收盤價美元的總內在價值
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目錄
截至2023年9月30日,與未歸屬股票期權相關的剩餘未確認補償成本總額(預計將在2023年完全確認),以及截至2023年9月30日的九個月中歸屬股票的公允價值總額並不重要。
在截至2023年9月30日的九個月中,非既得限制性股票單位活動如下:
加權 | |||||
平均補助金 | |||||
股份 | 日期公允價值 | ||||
| (以千計) |
| 每股 | ||
未歸屬,2022 年 12 月 31 日 |
| | $ | | |
已授予 |
| | $ | | |
既得 |
| ( | $ | | |
被沒收 |
| ( | $ | | |
Nonvested,2023 年 9 月 30 日 |
| | $ | |
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $
7。所得税
所得税支出減少了美元
截至2023年9月30日,該公司未確認的税收優惠總額(不包括利息和罰款)為美元
估值補貼約為 $
該公司在全球開展業務,因此在美國聯邦以及各州和外國司法管轄區提交了大量合併和單獨的所得税申報表。出於美國聯邦和加利福尼亞州所得税的目的,訴訟時效目前分別對截至2019年至今和2018年至今的納税年度仍然有效。此外,由於淨營業虧損結轉索賠,2013至2015納税年度可能需要接受聯邦審查,未來幾年可能使用的所有淨營業虧損和研發信貸結轉都可能受到聯邦和州的審查。公司無需在其任何其他主要外國子公司的司法管轄區接受所得税審查。
19
目錄
8.每股淨收益(虧損)
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | ||||
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
基本加權平均已發行股份 |
| |
| |
| |
| | ||||
稀釋性股票期權、未歸屬限制性股票單位和預計根據員工股票購買計劃發行的普通股的影響 |
| — |
| |
| |
| — | ||||
攤薄後的加權平均已發行股數 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股淨收益(虧損): | ||||||||||||
基本 | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | ||||
稀釋 | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( |
在截至2023年9月30日的三個月以及截至2022年9月30日的九個月中,由於公司處於虧損狀態,攤薄後的每股淨虧損與每股基本淨虧損相同,因為納入潛在的普通股本來可以起到反攤薄作用。
下表列出了未計入上述攤薄後每股淨收益(虧損)計算方法的普通股的加權平均潛在股份,因為這樣做會對所示期限產生反攤薄作用(以千計):
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |
出色的選擇 |
| | — |
| — |
| | |
非既得限制性股票單位 |
| | |
| | | ||
員工股票購買計劃 |
| | — |
| — | | ||
總計 |
| |
| |
| | |
9。客户和地理信息
運營部門被定義為企業中存在單獨財務信息的組成部分,首席運營決策者或集團在決定如何分配資源和評估績效時定期對其進行評估。
公司的首席運營決策者、首席執行官負責審查合併呈現的離散財務信息,以便定期做出運營決策、分配資源和評估財務業績。因此,公司認為自己處於
20
目錄
來自個人客户的收入約為
截至9月30日的三個月 |
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
顧客 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |
A | | % | | % | | % | | % | ||
B | * | % | | % | | % | | % |
來自個人客户的應收賬款餘額總額(包括未開票的金額)約為
9月30日 | 十二月三十一日 |
| ||||
顧客 |
| 2023 | 2022 |
| ||
A |
| | % | | % | |
B |
| * | % | | % | |
C | * | % | | % |
* 代表小於 10%
根據客户工作場所的位置,按地理區域劃分的客户收入如下(金額以千計):
截至9月30日的三個月 | ||||||||||||
2023 | 2022 |
| ||||||||||
百分比 | 百分比 |
| ||||||||||
| 收入 |
| 的收入 |
| 收入 |
| 的收入 |
| ||||
美國 | $ | |
| | % | $ | | | % | |||
中國 |
| |
| |
| | | |||||
世界其他地區 |
| |
| |
| | | |||||
總收入 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
截至9月30日的九個月 | ||||||||||||
2023 | 2022 |
| ||||||||||
百分比 | 百分比 |
| ||||||||||
| 收入 |
| 的收入 |
| 收入 |
| 的收入 |
| ||||
美國 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | ||
中國 |
| |
| |
| |
| | ||||
世界其他地區 |
| |
| |
| |
| | ||||
總收入 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
按地理區域劃分的長期資產淨值如下(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 | 2022 | ||||
美國 (1) | $ | | $ | | ||
世界其他地區 |
| |
| | ||
長期資產總額,淨額 | $ | | $ | |
(1) 包括部署在客户地點的資產,這些資產可能在美國境外
21
目錄
10。公允價值測量
公允價值是指截至計量日,在市場參與者之間的有序交易中,退出價格,或出售資產或為轉移負債而支付的金額。用於估值金融工具的多種假設被稱為投入,並建立了用於衡量公允價值的投入的層次結構,通過要求在可用時使用最可觀察的投入,最大限度地利用可觀察的投入,最大限度地減少不可觀察的投入的使用。可觀察的輸入反映了市場參與者在根據從獨立來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時將使用的假設,而不可觀察的輸入反映了申報實體基於自己的市場假設的定價。這些投入是根據公允價值層次結構進行排名的,該層次結構將用於衡量公允價值的估值技術的投入優先分為三個大類。
第 1 級- | 投入是活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
|
|
第 2 級- | 投入是活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、可觀察的報價以外的投入,以及主要來自可觀察的市場數據或由可觀察的市場數據證實的經市場證實的投入。 |
|
|
第 3 級- | 投入來自估值技術,在這種技術中,一個或多個重要的投入或價值驅動因素是不可觀察的。 |
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日定期按公允價值計量的公司資產,以及這些衡量標準的基礎(以千計):
使用公允價值測量 | ||||||||||||
引用 | ||||||||||||
中的價格 | ||||||||||||
活躍 | 意義重大 | |||||||||||
的市場 | 其他 | |||||||||||
相同 | 可觀察 | 意義重大 | ||||||||||
9月30日 | 資產 | 輸入 | 無法觀察 | |||||||||
資產 |
| 2023 |
| (第 1 級) |
| (第 2 級) |
| 輸入(級別 3) | ||||
現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
貨幣市場共同基金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
短期投資(可供出售的債務證券) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
美國政府證券 (1) |
| |
| |
| — |
| — | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | — | $ | — |
使用公允價值測量 | ||||||||||||
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的市場 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
相同 | 可觀察 | 無法觀察 | ||||||||||
十二月三十一日 | 資產 | 輸入 | 輸入 | |||||||||
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短期投資(可供出售的債務證券) |
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美國政府證券 (1) | |
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(1) | 截至2023年9月30日和2022年12月31日,由於短期到期,公司投資於美國政府證券的攤餘成本接近其公允價值,在本報告所述期間,沒有發生會對這些證券的公允價值產生重大影響的事件或情況變化。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,無論是個人還是總體,都沒有實質性的已實現或未實現的收益或虧損。 |
11。承諾和意外情況
與 Advantest 建立戰略合作伙伴關係— 參見注釋 12, 與 Advantest 簽訂的戰略合作協議和關聯方交易,用於討論公司在與Advantest的戰略合作伙伴關係下的承諾。
經營租賃— 請參閲註釋 4, 租賃,用於討論公司的租賃承諾。
賠償— 公司通常向其客户提供保證,保證其軟件將基本按照已記錄的規格運行,通常持續一段時間
購買義務— 公司對某些供應商負有購買義務,用於購買在正常業務過程中籤訂的商品和服務。截至2023年9月30日,未償購買債務總額為美元
對高級職員和董事的賠償— 經特拉華州通用公司法允許,公司已在其公司註冊證書中納入一項條款,取消其高管和董事因違反或涉嫌違反其作為高級管理人員或董事的信託義務而承擔的金錢損害賠償的個人責任,欺詐或其他故意不當行為除外。
此外,公司章程規定,即使賠償本來是自由裁量的,公司也必須向其高管和董事提供賠償,並且公司必須向其高管和董事預付與他們可能獲得賠償的訴訟有關的費用。公司已與其高級管理人員和董事簽訂了賠償協議,其中包含的條款在某些方面比特拉華州通用公司法中包含的具體賠償條款更為廣泛。賠償協議要求公司向其高級管理人員和董事提供賠償,使其免於因擔任高級管理人員和董事的身份或服務而產生的責任,但因故意應受懲罰的不當行為而產生的責任除外,還要求公司預付因對他們提起的任何訴訟而產生的費用,並以合理的條件獲得董事和高級管理人員保險(如果有)。公司已獲得董事和高級管理人員責任保險,其金額與公司規模和本公司行業的其他公司相當。由於公司章程或賠償協議中沒有明確規定公司的最高義務,並且將取決於未來任何索賠所產生的事實和情況,因此無法合理估計債務的最大總金額。
法律訴訟— 公司不時受到在正常業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟。當可能存在潛在損失時,公司將對與訴訟相關的損失進行累計,並且可以根據財務會計準則委員會的要求對損失進行合理的估計。截至2023年9月30日,該公司尚未參與任何可能蒙受損失或應計金額的重大法律訴訟。公司可能會不時與可能代表公司參與與爭議有關的法律訴訟的外部律師事務所達成或有費用安排。或有法律費用在可能且合理估算的情況下由公司收取。
2020年5月6日,公司在香港國際仲裁中心對中芯國際新技術研發(上海)有限公司(“中芯國際”)提起仲裁程序,原因是中芯國際未能根據一系列合同向該公司支付應付的費用。該公司尋求追回未付費用、要求中芯國際將來根據合同支付費用(或一次性付款以終止合同)的聲明,以及與之相關的費用
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目錄
提起仲裁程序。中芯國際否認責任,並於2023年2月舉行了仲裁聽證會。各方於8月底提交了最後的書面陳述。預計可能會在本日曆年內做出決定。
12。與 ADVANTEST 簽訂的戰略合作協議和關聯方交易
2020年7月,公司通過其全資子公司Advantest America, Inc.(以下統稱為 “Advantest”)與Advantest Corporation建立了長期戰略合作伙伴關係。
Advantest 確認的分析收入為 $
13。業務組合
2023年7月5日(“收購日期”),公司通過其在加拿大的全資子公司PDF Solutions Canada, Ltd.收購了PDF Solutions, Ltd.
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截至收購之日,本次收購的收購價格分配如下(以千計,攤銷期除外):
攤銷 | |||||
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購買價格分配: |
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有形資產的公允價值(包括美元現金) | $ | |
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收購的資產總額 | $ | |
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遞延所得税負債 | $ | | |||
應付賬款和應計費用 | |
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承擔的負債總額 | |
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總購買價格分配 | $ | |
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尚未公佈預計經營業績,因為此次收購的影響對公司的財務業績並不重要。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
以下關於我們財務狀況和經營業績的討論包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。除歷史事實陳述以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述。在某些情況下,您可以通過諸如 “可能”、“可能”、“預期”、“應該”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“目標” 或 “繼續” 等術語或其他類似表達方式的負面影響來識別前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於以下方面的陳述:對我們業務和技術戰略有效性的預期;對全球經濟趨勢的預期;全球通貨膨脹和利率上升的影響;對近期和未來收購的預期;當前的半導體行業趨勢;對新老客户繼續採用我們的解決方案的預期;項目里程碑或延遲以及實現的績效標準;新產品開發的成本和時間表;提供執行最終合同之前的技術和服務;宏觀經濟狀況對半導體行業和我們的運營或產品供需的持續影響;供應鏈中斷;公司戰略增長機會和合作夥伴關係的成功;公司成功整合收購的業務和技術的能力;公司能否成功地將積壓轉化為收入;根據提供收益份額的合同,客户的產量;不斷變化的可能影響貿易監管環境和地緣政治緊張局勢,以及我們在需要時獲得額外融資的能力。這些前瞻性陳述只是預測。前瞻性陳述基於當前對未來事件的預期和預測,本質上會受到各種風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性是我們無法控制的,這可能導致實際結果與預期或預測的結果存在重大差異。本文件中包含的所有前瞻性陳述均基於提交之日我們獲得的信息,我們進一步提醒投資者,我們的業務和財務業績面臨重大風險和不確定性。我們沒有義務公開更新任何此類前瞻性陳述。在評估這些陳述時,您應特別考慮各種因素,包括第1項中列出的風險因素。“業務” 和項目 7。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,載於我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2022年12月31日止年度的10 K表年度報告。所有提及 “我們”、“我們的”、“PDF”、“PDF 解決方案” 或 “公司” 的內容均指 PDF Solutions, Inc.
Cimetrix、CV、DFI、Exensio、PDF Solutions 以及 PDF 解決方案、Exensio 和 Cimetrix 徽標是 PDF Solutions, Inc. 或其子公司的商標或註冊商標。
概述
我們提供的產品和服務旨在使半導體和電子生態系統中的組織能夠連接、收集、管理和分析有關設計、設備、製造和測試的數據,以提高其產品的產量和質量。我們的收入來自兩個來源:分析和綜合收益率提升。我們的產品將專有軟件、使用成熟方法的專業服務以及用於軟件即服務(“SaaS”)的第三方雲託管平臺、電氣測量硬件工具和集成電路(“IC”)設計的物理知識產權(“IP”)相結合。我們主要通過專業服務和SaaS的許可費和合同費來利用我們的產品獲利。在某些情況下,特別是在我們的歷史IYR參與度中,我們還會收到基於價值的可變費用或特許權使用費,我們稱之為Gainshare。我們的產品、服務和解決方案已銷售給集成設備製造商(“IDM”)、無晶圓廠半導體公司、代工廠、外包半導體封裝和測試(“OSAT”)、資本設備製造商和系統公司。
我們的總部位於加利福尼亞州聖克拉拉,業務遍及全球,在加拿大、中國、法國、德國、意大利、日本、韓國和臺灣設有辦事處。
行業趨勢
某些趨勢可能會特別影響我們的分析收入。特別是,工業 4.0(即第四次工業革命,或製造技術和流程中的自動化和數據交換)和雲計算(即無需用户直接主動管理即可按需提供計算資源和數據存儲)的匯合點是
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目錄
推動半導體和電子製造和分析以及整個生態系統中半導體和電子公司在信息技術(“IT”)網絡和計算組織方面的創新不斷增加。首先,無線連接和傳感器技術的普及使任何製造公司都能擴建其工廠並實現整個生產線的可視化。同時,每 TB 數據存儲的成本逐年下降。這兩種趨勢的結合意味着收集和存儲的數據比以往任何時候都多。此外,半導體公司正在努力實時分析這些非常龐大的數據集,以做出快速決策,從而顯著提高製造效率和質量。同時,現場數據存儲的傳統做法,即使是高度敏感的數據,也正在發生變化。與本地相比,能夠經濟高效地安全地從雲端存儲、分析和檢索海量數據,這使得數據能夠在更廣泛的用户羣中使用,這通常會導致對分析計劃的更高需求。後兩種趨勢的結合意味着,這些公司的組織對有效管理身份管理、物理安全和數據保護的基於雲的分析程序對見解和效率的需求越來越大。我們相信,所有這些趨勢將在未來幾年內持續下去,採用工業4.0和安全雲計算所涉及的挑戰將為我們將高級分析能力、成熟的支持基礎設施和專業服務相結合創造機會,以配置我們的產品以滿足客户的特殊需求。
其他趨勢可能會繼續影響我們的特徵服務業務,特別是綜合收益率增長收入。半導體制造商的晶圓出貨量一直在減少,這對我們的綜合收益率增長收益率產生了負面影響。在過去幾年中,前沿節點(例如7nm、5nm及更小節點)的邏輯代工市場發生了重大變化。領先的鑄造廠繼續佔據市場份額。這種趨勢可能會繼續影響我們在這些節點上的特性分析服務業務。我們預計,大多數邏輯代工廠將投資於較舊工藝節點(例如28nm和14nm)的衍生品,以獲取額外價值,因為由於技術壁壘或經濟限制,他們的許多客户不會轉向高級節點。預計參與前沿節點的鑄造廠將繼續投資存儲器、封裝、多圖案和極紫外光刻等新技術,以及過程控制和可變性管理方面的新創新。我們預計中國將繼續投資半導體。遵守不斷變化的美國出口限制限制了我們在高級節點上與中國半導體制造商開展可能的業務。由於這些市場發展,我們選擇將資源和投資集中在產品、服務和分析解決方案上。
還有其他可能影響我們的商業機會的全球或商業趨勢,一般如下:
● | 宏觀經濟、庫存和需求。在COVID之後,全球經濟的復甦沒有預期的那麼強勁或迅速,一些地方對衰退的擔憂也在加劇。由於復甦緩慢,在許多情況下,半導體器件的庫存仍然居高不下。對半導體產品的需求強度因地區和產品細分而異。例如,對GPU產品的需求強勁,而對智能手機的需求疲軟。由於庫存高企和需求疲軟,半導體晶圓廠的利用率也很低,半導體資本設備訂單受到影響。由於這些趨勢,客户對支出持謹慎態度,一些購買週期被延長,其他購買決策被推遲,尤其是在大宗交易方面。 |
● | 改變出口管制和制裁。美國政府繼續擴大和加強出口管制和制裁,主要關注中華人民共和國(“中華人民共和國”)、俄羅斯聯邦和白俄羅斯的目的地。經過內部評估,我們確定我們的軟件產品中有很大一部分不是美國原產的,因此不受美國出口管理條例(“EAR”)的約束。我們的標準運營包括開發、分銷流程、軟件下載站點以及位於全球不同地區的專業服務中心和流程,以更好地為我們的客户提供服務。儘管如此,中華人民共和國的一些客户仍向我們表示擔心,美國政府的持續行動可能會中斷他們使用我們產品或服務的能力,這在某些情況下,並且將來可能會對這些客户對我們產品和服務的需求產生負面影響。2022 年 10 月和 2023 年 10 月,美國政府發佈了臨時最終規則,並增加了出口管制限制。在我們行業中發揮重要作用的其他國家和司法管轄區正在更新其一些出口管制法規,以進一步與美國政府的法規保持一致,在某些情況下,還會對抗美國的法規。例如,中華人民共和國對美國公司提供的某些存儲器IC的進口施加了限制,並一直在制定法律授權以應對外國制裁。美國政府重申並加強了對遊客的謹慎態度 |
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中華人民共和國受到當地法律的任意執行和不當拘留,這種風險可能會阻礙或阻礙某些商業活動。根據我們目前的評估,我們預計擴大貿易限制措施對我們業務的短期影響將是有限的,但政府仍在制定中的澄清和提案以及未決的解釋問題仍有許多未知數。我們將繼續監測美國或外國政府是否有任何進一步的貿易限制、其他監管或政策變化以及任何應對行動。這些最新法規造成的不確定性以及未來可能出現的額外限制措施可能會對我們未來在中華人民共和國市場的銷售產生負面影響。 |
● | 對半導體制造的投資。2022 年,美國國會將兩黨制定有用的半導體生產激勵措施法案(“2022 年 CHIPS 法案”)的資助計劃通過為法律,授權商務部、國防部和國務院發展被認為對美國競爭力和國家安全至關重要的國內半導體在岸製造。預計美國半導體公司,尤其是製造商,將因獲得這些計劃下的資金而增加支出。此類計劃下的資金接受者可能需要同意對我們目前開展業務的中華人民共和國的某些商業活動實行單獨限制。如果我們的客户就這些計劃資助的項目聘請我們,則在簽訂與這些計劃相關的任何合同之前,我們將評估所有限制及其對我們現有業務的影響。 |
● | 地緣政治緊張局勢/衝突。世界各地的地緣政治緊張局勢和衝突繼續加劇,包括亞洲臺灣問題、烏克蘭和俄羅斯問題,以及最近以色列和哈馬斯之間的緊張局勢和衝突。當前的這些情況造成了全球金融市場的波動,並可能產生進一步的全球經濟後果,包括全球供應鏈的潛在中斷以及大宗商品和原材料價格的波動加劇。這增加了人們對全面衰退的擔憂。我們在西岸和以色列有承包商,他們提供軟件開發和客户技術支持服務,並制定了應急計劃,以便在需要時使用替代資源繼續為客户提供服務。任何升級都可能導致國際貿易中斷或減少,阻礙或阻止客户的購買活動,並對我們的開發時間表和客户支持(與以色列-哈馬斯衝突有關)或中國的銷售(與美中緊張局勢有關)和總體財務業績(與全球緊張局勢有關)產生負面影響。 |
財務要聞
截至2023年9月30日的三個月的財務亮點如下:
● | 與截至2022年9月30日的三個月相比,總收入為4,240萬美元,增加了250萬美元,增長了6%。與截至2022年9月30日的三個月相比,分析收入為3,950萬美元,增長660萬美元,增長20%。分析收入的增長是由DFI和CV系統的收入增加推動的,包括DFI資產的銷售型租賃,以及Exensio軟件許可證收入的增加,但由於運行許可證訂單減少而部分抵消了Cimetrix軟件許可證收入的減少。與截至2022年9月30日的三個月相比,綜合收益率提升收入減少了410萬美元,下降了59%,這主要是由於非前沿節點的客户晶圓出貨量減少以及固定費用項目的工作時間減少導致收益份額下降。 |
● | 與截至2022年9月30日的三個月相比,收入成本增加了170萬美元,這主要是由於硬件成本、軟件許可證和維護成本的增加。這些增長被人事相關成本和第三方雲交付成本的減少部分抵消。 |
● | 淨虧損為500萬美元,而截至2022年9月30日的三個月淨收入為140萬美元。淨收入的減少主要歸因於 (i) 所得税支出、(ii) 收入成本、(iii) 銷售和營銷活動以及一般和管理費用的增加,這些費用主要與人事相關成本、差旅費用的增加有關,但被與有爭議的客户合同仲裁程序相關的律師費減少所部分抵消;以及 (iv) 外幣交易兑換損失,部分被 (a) 總收入的增加所抵消,(b) 利息收入增加和 (c) 利息收入減少研究和開發費用。 |
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截至2023年9月30日的九個月的財務亮點如下:
● | 與截至2022年9月30日的九個月相比,總收入為1.247億美元,增長了1,670萬美元,增長了15%。分析收入為1.13億美元,與截至2022年9月30日的九個月相比,增長了1,850萬美元,增長了20%。分析收入的增長是由DFI和CV系統的收入增加推動的,包括DFI資產的銷售型租賃,以及Exensio軟件許可證收入的增加,但由於運行許可證訂單減少而部分抵消了Cimetrix軟件許可證收入的減少。與截至2022年9月30日的九個月相比,綜合收益率提升收入減少了190萬美元,下降了14%,這主要是由於非前沿節點的客户晶圓出貨量減少以及固定費用項目的工作時間減少導致收益份額下降。 |
● | 與截至2022年9月30日的九個月相比,收入成本增加了240萬美元,這主要是由於硬件成本增加、差旅費用、第三方雲交付成本、軟件許可和維護成本以及分包商費用的增加。人事相關成本以及設施和信息技術相關成本的減少部分抵消了這些增長。 |
● | 淨收入為220萬美元,而截至2022年9月30日的九個月淨虧損為390萬美元。淨收入的增加主要歸因於(i)總收入的增加,(ii)利息收入的增加,(iii)研發費用減少以及(iv)所得税支出的減少,但部分抵消了(a)收入成本,(b)銷售和營銷活動以及一般和管理費用的增加,這些費用主要與人事相關成本、與仲裁程序相關的法律費用的增加所抵消有爭議的客户合同、差旅費用、與第三方雲服務相關的費用成本, 業務收購成本, 軟件許可證和維護成本, 設施和信息技術相關成本, 以及 (c) 外幣交易匯兑損失. |
● | 截至2023年9月30日,現金、現金等價物和短期投資為1.354億美元,而截至2022年12月31日為1.392億美元,減少了380萬美元,這主要是由於支付了應計獎金、向供應商支付和所得税、購買和預付財產和設備、業務收購付款、回購普通股以及支付與股權獎勵淨股結算相關的税款,部分原因是支付了應計獎金由客户收取的現金、根據我們的員工股票購買計劃購買的收益所抵消以及行使股票期權, 以及來自現金, 現金等價物和短期投資的利息收入. |
關鍵會計估計
參見注1, 演示基礎和 重要會計政策摘要,請參閲本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表,描述最近的會計公告和會計變動,包括預期的採用日期和對我們簡明合併財務報表的估計影響(如果有的話),以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告第二部分第7項中所載的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 2023 年 3 月 1 日。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中作為關鍵會計政策和估計披露的項目沒有重大變化。
以下簡要討論了我們使用的更重要的會計政策和方法。
普通的
我們對財務狀況、經營業績和現金流量的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎,這些財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。我們在編制這些簡明合併財務報表時需要做出估算和假設,這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、或有資產的披露以及
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目錄
財務報表日期的負債以及報告期內報告的收入和支出金額.我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設,我們認為這些假設在這種情況下是合理的。最重要的估計和假設涉及收入確認、包括商譽和無形資產在內的長期資產的估值、股票薪酬和遞延所得税資產(“DTA”)的變現。在不同的假設或條件下,實際金額可能與此類估計數不同。
收入確認
我們的收入來自兩個來源:分析和綜合收益率增長。
分析收入
分析收入來自以下主要產品:獨立軟件(主要由Exensio和Cimetrix產品組成)、SaaS(主要由Exensio產品組成)的許可證和服務,以及不包括基於客户收益實現情況的績效激勵的DFI和CV系統(包括特徵化服務)。
獨立軟件的收入根據許可證是永久許可證還是基於時間的許可證進行確認。如果軟件許可證與我們提供的服務不同,則永久(一次性收費)許可證軟件將在協議開始時在控制權移交給客户時得到認可。合同後支持的收入在合同期內按直線方式確認,因為我們在合同期限內提供 (i) 支持和 (ii) 未指明的軟件更新,視情況而定。基於時間限制的許可軟件的收入分配給每項履約義務,按如下方式在某個時間點或一段時間內予以確認。許可證部分在控制權移交給客户時予以確認,合同後支持部分在合同承諾期限內按比例確認。對於許可證、支持和其他服務任意組合的合同,不同的履約義務分別入賬。對於具有多項履約義務的合同,我們使用歸屬於每項履約義務的獨立銷售價格(“SSP”)在相對基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。
SaaS 安排允許在合同規定的期限內在不佔有軟件的情況下使用基於雲的軟件產品或服務,其收入記作訂閲,並在自服務首次向客户提供之日起的訂閲期內按比例確認為收入。
DFI系統和CV系統(包括特徵分析服務)的收入如果不包括基於客户收益實現情況的績效激勵,則主要在提供服務時予以確認。如果有不同的績效義務,我們會根據所有交付品的 SSP 為其分配收入。對於這些具有多項履約義務的合同,我們使用歸因於每項履約義務的SSP,在相對基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。在不存在離散的履約義務的情況下,收入主要是在根據成本或工時投入使用完成百分比法提供服務時確認收入,以最恰當的衡量合同完成進度為準。完成方法百分比的估計很複雜,受許多需要重大判斷的變量的影響。
綜合收益率增加收入
Integrated Yield Ramp收入來自我們的收益增長活動,其中包括基於客户收益實現情況的Gainshare或其他績效激勵措施。
這些以項目為基礎的合同在特定時間內交付,通常按既定時間表支付固定費用,其收入按成本或工時投入的完成百分比法予以確認,以衡量合同完成進度的最適當衡量標準為準。如果存在不同的履約義務,我們會根據其SSP為所有交付品分配收入,並使用SSP將合同的交易價格相對分配給每項履約義務。與DFI系統和簡歷系統相關的服務類似,由於工作的性質,這些服務為Analytics的收入做出了貢獻
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在這些安排中,完成百分比的估算方法很複雜,受許多變量的影響,需要做出重大判斷。
收益率提升合約中包含的收益份額是一項可變費用,與固定費用服務期結束後繼續使用我們的知識產權有關,具體取決於客户的收益率。來自Gainshare的收入取決於我們的客户達到某些規定的產量水平。收益分享期通常在所有訂約承辦事務和履約義務交付之後。我們將Gainshare記錄為根據客户使用知識產權產生的基於使用情況的特許權使用費,並將其記錄在使用發生的同一時期。
所得税
我們需要評估我們是否 “更有可能” 實現我們的税收協定。如果我們認為它們不太可能在適用於此類資產的到期日之前完全變現,那麼只要我們認為不太可能復甦,我們就必須設立估值補貼。根據所有可用的證據,包括正面和負面證據,我們確定全額估值補貼仍然適用於我們的美國聯邦和州淨税收協議,這主要是由於截至2023年9月30日的12個季度期間發生的累計虧損,以及我們在税收屬性到期之前可能不使用税收屬性。截至2023年9月30日和2022年12月31日,估值補貼約為5,920萬美元。我們將繼續評估估值補貼的需求,並可能在未來一段時間內根據事實的變化(例如,12個季度的累計利潤、可觀的新收入等)改變我們的結論。如果我們得出結論,認為我們更有可能使用部分或全部的美國税收協定,那麼我們將發放部分或全部估值補貼,而我們的税收準備金將在我們做出此類決定的期間減少。
我們會考慮正面和負面證據,包括我們的歷史財務業績、未來應納税所得額的預測、現有應納税臨時差異的未來逆轉、税收籌劃策略和任何抵消可用性,評估我們的税收協議的可實現性。在評估估值補貼的需求時,我們根據管理層批准的商業計劃估算未來的應納税所得額。該過程涉及管理層對假設的重大判斷,這些假設可能會根據税法的變化或未來預計經營業績與實際業績之間的差異,因時期而發生變化。一段時間內淨税收協定(減去抵消估值補貼)的變化是通過所得税準備金記錄的,可能會對簡明的合併綜合收益(虧損)報表產生重大影響。
我們的所得税計算基於適用的美國聯邦、州和/或外國税法的應用。但是,我們的納税申報需要接受相應税務機關的審計。因此,我們確認納税負債的依據是我們對當此類估計更有可能維持時是否需要繳納額外税款以及在多大程度上需要繳納額外税款的估計。如果不確定的所得税狀況持續下去的可能性小於50%,則不會得到承認。如果最終納税負債與最初應計金額不同,則增加或減少在簡明合併的綜合收益(虧損)報表中記為所得税支出或收益。截至2023年9月30日,尚未為我們的國際子公司的未分配收益提供遞延税。我們打算將非美國子公司的收益無限期地再投資於這些業務。因此,截至2023年9月30日,我們沒有為外國子公司的收益規定任何外國預扣税。根據2017年減税和就業法案實施的《全球無形低税所得規則》,我們的外國子公司的收入應在美國納税。
CHIPS法案於2022年8月9日簽署成為美國法律。CHIPS法案旨在通過聯邦政府計劃和激勵措施在未來十年內提高國內在半導體制造能力方面的競爭力,增加計算、人工智能、清潔能源和納米技術的研發。CHIPS法案包括先進製造業税收抵免,相當於為先進製造設施購買的房地產的合格投資的25%。我們正在評估CHIPS法案對我們業務的潛在好處。
股票薪酬
我們使用公允價值法對股票薪酬進行核算,這要求我們根據授予日期的獎勵公允價值來衡量股票薪酬,並確認必要服務期內的薪酬支出。由於確認的股票薪酬費用是基於最終預計歸屬的獎勵,因此一直如此
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扣除估計的沒收額。沒收額是在發放補助金時估算的,如果實際沒收額與這些估計數不同,則視需要在以後各期進行修訂。
我們的限制性股票單位的公允價值等於授予之日普通股的市場價值。這些獎勵有時間限制,通常為期四年。
我們的股票期權的公允價值是使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算的,該模型結合了包括波動率、預期壽命和利率在內的各種假設。預期波動率基於我們最近一段時間普通股的歷史波動率,該波動率與股票期權的估計預期壽命相稱。預期壽命基於歷史經驗和授予的股票期權的條款和條件。利率假設基於觀察到的適合我們股票期權的預期壽命的美國國債收益率曲線利率。
包括商譽和無形資產在內的長期資產的估值
當收購的收購對價超過截至收購之日淨有形資產和已確定的無形資產的公允價值時,我們會記錄商譽。我們有一個運營部門和一個運營單位。我們在每個日曆年的第四季度對商譽進行年度減值評估,如果需要的話,我們會更頻繁地對商譽進行年度減值評估,以確定是否存在任何事件或情況,例如商業環境的不利變化或整體行業需求的下降,這將表明它很可能會將申報單位的公允價值降至包括商譽在內的賬面金額以下。如果事件或情況沒有表明申報單位的公允價值低於其賬面金額,則商譽不被視為受到損害,也無需進一步測試。如果賬面金額超過其公允價值,則將確認減值虧損,等於超出金額,但僅限於商譽總額。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,沒有商譽減值。
我們的長期資產,不包括商譽,包括財產、設備和無形資產。我們會定期審查我們的長期資產是否存在減值。對於持有和使用的資產,只要事件或情況變化表明長期資產組的賬面金額可能無法收回,我們就會啟動審查。資產組的可收回性是通過將其賬面金額與該資產組預計產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果確定某一資產組不可收回,則減值損失記入該資產組賬面金額超過其公允價值的金額中。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,長期資產沒有減值。
最近的會計公告和會計變更
參見注1,演示基礎和 重要會計政策摘要,請參閲本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表,以描述最近的會計公告和會計變動,包括預期的採用日期以及對我們簡明合併財務報表的估計影響(如果有)。
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目錄
運營結果
討論截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的財務數據
收入、收入成本和毛利率
三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||||||||||||||
9月30日 | 改變 | 9月30日 | 改變 | ||||||||||||||||||||
(千美元) | 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
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| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
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收入: |
|
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分析 | $ | 39,497 | $ | 32,879 | $ | 6,618 |
| 20 | % | $ | 112,957 | $ | 94,422 | $ | 18,535 |
| 20 | % | |||||
綜合收益率提升 |
| 2,853 |
| 6,981 |
| (4,128) |
| (59) | % |
| 11,753 |
| 13,604 |
| (1,851) |
| (14) | % | |||||
總收入 | 42,350 | 39,860 | 2,490 |
| 6 | % | 124,710 | 108,026 | 16,684 |
| 15 | % | |||||||||||
收入成本 |
| 14,282 |
| 12,545 |
| 1,737 |
| 14 | % |
| 38,555 |
| 36,116 |
| 2,439 |
| 7 | % | |||||
毛利 | $ | 28,068 | $ | 27,315 | $ | 753 |
| 3 | % | $ | 86,155 | $ | 71,910 | $ | 14,245 |
| 20 | % | |||||
毛利率 |
| 66 | % |
| 69 | % |
|
|
|
| 69 | % |
| 67 | % |
|
|
| |||||
|
| ||||||||||||||||||||||
分析收入佔總收入的百分比 |
| 93 | % |
| 82 | % |
|
|
|
|
| 91 | % |
| 87 | % |
|
|
|
| |||
綜合收益率增長收入佔總收入的百分比 |
| 7 | % |
| 18 | % |
|
|
|
|
| 9 | % |
| 13 | % |
|
|
|
|
分析收入
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,分析收入增加了660萬美元。分析收入的增長是由DFI和CV系統的收入增加推動的,包括DFI資產的銷售型租賃,以及Exensio軟件許可證收入的增加,但由於運行許可證訂單減少而部分抵消了Cimetrix軟件許可證收入的減少。
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,分析收入增加了1,850萬美元。分析收入的增長是由DFI和CV系統的收入增加推動的,包括DFI資產的銷售型租賃,以及Exensio軟件許可證收入的增加,但由於運行許可證訂單減少而部分抵消了Cimetrix軟件許可證收入的減少。
綜合收益率增加收入
截至2023年9月30日的三個月,綜合收益率提升收入與截至2022年9月30日的三個月相比減少了410萬美元,這主要是由於非前沿節點的客户晶圓出貨量減少以及固定費用項目的工作時間減少導致收益份額下降。
截至2023年9月30日的九個月中,綜合收益率提升收入與截至2022年9月30日的九個月相比減少了190萬美元,這主要是由於非前沿節點的客户晶圓出貨量減少以及固定費用項目的工作時間減少導致收益份額下降。
我們的綜合收益率增長收入可能會繼續逐期波動,這主要是由於Gainshare的貢獻,這取決於我們無法控制的許多因素,包括我們的客户繼續在我們生產Gainshare的設施生產集成電路,客户的收益率持續提高,以及我們是否簽訂了包含Gainshare的新合同。
我們的分析和綜合收益率增長收入未來也可能波動,這取決於許多因素,包括半導體行業對我們的產品、服務和解決方案的持續接受、現有和新客户的購買時機、現有客户的取消以及我們吸引新客户的能力,以及
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目錄
滲透新市場、供應鏈挑戰以及進一步滲透我們當前的客户羣。如果我們的任何重要客户重新談判先前存在的合同承諾,包括由於自身業務的不利變化,未來業績也可能出現波動。
收入成本
收入成本主要包括為提供和支持我們的服務而產生的成本、與許可我們的軟件相關的確認成本、與信息技術和設施相關的成本以及所購技術的攤銷。服務成本包括材料成本、硬件成本(包括銷售型租賃下的租賃資產成本)、人事相關成本(包括薪酬)、員工福利、獎金和股票薪酬支出、分包商成本、管理費用、差旅費用和分配的設施相關成本。軟件許可成本包括與第三方雲交付相關費用相關的成本,以及我們在解決方案項目中向客户提供服務或與我們的軟件產品一起出售時使用的第三方軟件的許可。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,收入成本增加了170萬美元,這主要是因為(i)硬件成本增加了200萬美元,(ii)軟件許可證和維護成本增加了10萬美元。這些增長被以下因素部分抵消:(i) 薪酬支出減少導致的人事相關成本減少20萬美元,部分被股票薪酬支出的增加所抵消;(ii) 第三方雲交付成本減少10萬美元。
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,收入成本增加了240萬美元,這主要是由於以下原因:(i) 硬件成本增加了230萬美元,(ii) 差旅費用增加了30萬美元,(iii) 第三方雲交付成本增加了20萬美元,(iv) 軟件許可和維護成本增加了20萬美元,以及 (v) a 分包商費用增加了10萬美元。這些增長被以下因素部分抵消:(i) 薪酬支出減少導致的人事相關成本減少30萬美元,部分被全球薪金的增加以及員工人數和股票薪酬支出的增加所抵消;(ii) 包括折舊費用在內的設施和信息技術相關成本減少20萬美元。
毛利率
截至2023年9月30日的三個月,毛利率下降了三個百分點,至66%,而截至2022年9月30日的三個月中,毛利率為69%。在截至2023年9月30日的三個月中,毛利率下降的主要原因是截至2023年9月30日的三個月中Gainshare收入減少。
截至2023年9月30日的九個月中,毛利率增長了兩個百分點,達到69%,而截至2022年9月30日的九個月中,毛利率為67%。在截至2023年9月30日的九個月中,毛利率的提高主要是由於總收入與去年同期相比有所增加。
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目錄
運營費用:
研究和開發
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||||||||||
9月30日 | 改變 | 9月30日 | 改變 | |||||||||||||||||||||
(千美元) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ | % |
|
| 2023 |
| 2022 |
| $ | % |
| ||||||||
研究和開發 | $ | 13,113 | $ | 14,303 | $ | (1,190) |
| (8) | % | $ | 38,428 | $ | 41,766 | $ | (3,338) |
| (8) | % | ||||||
佔總收入的百分比 |
| 31 | % |
| 36 | % |
|
|
|
|
| 31 | % |
| 39 | % |
|
|
|
|
研發費用主要包括人事相關成本,包括薪酬、員工福利、獎金和股票薪酬支出、外部開發服務、差旅費用、第三方雲服務相關成本、支持產品開發活動的 IT 和設施成本分配。
在截至2023年9月30日的三個月中,研發費用與截至2022年9月30日的三個月相比減少了120萬美元,這主要是由於薪酬支出減少了110萬美元,這主要是由薪酬支出減少所致,部分被全球薪資增長和員工人數增加所抵消;(ii)主要與DFI系統相關的分包商費用減少了20萬美元。這部分被差旅費增加的10萬美元所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中,研發費用與截至2022年9月30日的九個月相比減少了330萬美元,這主要是因為 (i) 人事相關成本減少了420萬美元,這主要是由於股票和其他薪酬支出減少,部分被全球薪資增長和員工人數增加所抵消;(ii) 包括折舊費用在內的設施和信息技術相關成本減少了30萬美元。這些費用被以下因素部分抵消:(i)主要與Cimetrix和Exensio軟件相關的分包商支出增加了60萬美元;(ii)第三方雲服務相關成本增加了30萬美元;(iii)差旅費用增加了30萬美元。
我們預計,由於產品開發項目的規模和時機,我們在研發方面的支出將以絕對美元計逐期波動。
銷售、一般和管理
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||||||||||
9月30日 | 改變 | 9月30日 | 改變 | |||||||||||||||||||||
(千美元) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ | % |
|
| 2023 |
| 2022 |
| $ | % |
| ||||||||
銷售、一般和管理 | $ | 15,611 | $ | 12,005 | $ | 3,606 |
| 30 | % | $ | 46,022 | $ | 32,614 | $ | 13,408 |
| 41 | % | ||||||
佔總收入的百分比 |
| 37 | % |
| 30 | % |
|
|
|
|
| 37 | % |
| 30 | % |
|
|
|
|
銷售、一般和管理費用主要由人事相關成本組成,包括銷售、市場營銷和一般及行政人員的薪酬、員工福利、獎金、佣金和股票薪酬、法律、税務和會計服務、營銷傳播費用、第三方雲服務相關成本、差旅、IT和設施成本分配。
在截至2023年9月30日的三個月中,銷售、一般和管理費用與截至2022年9月30日的三個月相比增加了360萬美元,這主要是因為 (i) 人事相關成本增加了370萬美元,這主要是由於股票薪酬和其他薪酬支出的增加,包括佣金、員工福利成本、員工人數和全球加薪,以及 (ii) 差旅費用增加20萬美元。與有爭議的客户合同仲裁程序相關的律師費減少了30萬美元,部分抵消了這些費用。
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目錄
與截至2022年9月30日的九個月相比,銷售、一般和管理費用增加了1,340萬美元,這主要是因為 (i) 人事相關成本增加了1,120萬美元,這主要是由於股票薪酬和其他薪酬支出的增加,包括佣金、員工福利成本、員工人數和全球加薪;(ii) 與爭議仲裁程序相關的律師費增加了150萬美元客户合同,(iii) 差旅費增加60萬美元支出,(iv)設施和包括折舊費用在內的IT相關成本增加了30萬美元,(v)業務收購成本增加了20萬美元,(vi)第三方雲服務相關成本增加了10萬美元。這些費用被分包商支出減少的40萬美元部分抵消。
我們預計,由於成本控制舉措和支持未來加強銷售工作,我們的銷售、一般和管理費用將以絕對美元計逐期波動。
收購的無形資產的攤銷
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||||||||||
9月30日 | 改變 | 9月30日 | 改變 | |||||||||||||||||||||
(千美元) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ | % |
|
| 2023 |
| 2022 |
| $ | % |
| ||||||||
收購的無形資產的攤銷 | $ | 328 | $ | 318 | $ | 10 |
| 3 | % | $ | 979 | $ | 946 | $ | 33 |
| 3 | % |
收購的無形資產的攤銷主要包括對因某些業務合併而獲得的無形資產的攤銷,截至2023年9月30日的三個月和九個月與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比保持一致。
利息和其他費用(收入),淨額
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
9月30日 | 改變 | 9月30日 | 改變 | |||||||||||||||||||||
(千美元) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ | % |
|
| 2023 |
| 2022 |
| $ | % |
| ||||||||
利息和其他支出(收入),淨額 | $ | (2,018) | $ | (1,511) | $ | 507 |
| 34 | % | $ | (4,000) | $ | (2,812) | $ | 1,188 |
| 42 | % |
淨利息和其他支出(收入)主要包括利息收入和外幣交易匯兑損益。
截至2023年9月30日的三個月,利息和其他支出(收入)與截至2022年9月30日的三個月相比淨增加了50萬美元,這主要是由於較高的利率導致的利息收入增加,但被外幣匯率的淨不利波動部分抵消,這導致淨外幣兑換收益減少。
與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,利息和其他支出(收入)淨增加了120萬美元,這主要是由於利率上升導致的利息收入增加,但外幣匯率的淨不利波動部分抵消了利息收入。
所得税支出
三個月已結束 |
| 九個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
9月30日 | 改變 | 9月30日 | 改變 | |||||||||||||||||||||
(千美元) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ | % |
|
| 2023 |
| 2022 |
| $ | % |
| ||||||||
所得税支出 | $ | (6,006) | $ | (815) | $ | 5,191 |
| 637 | % | $ | (2,508) | $ | (3,308) | $ | (800) |
| (24) | % |
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,所得税支出在截至2023年9月30日的三個月中有所增加,在截至2023年9月30日的九個月中有所下降,這主要是由於外國和國外收入的變化
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目錄
州税和全球税前收入(虧損)與全年預測金額的年初至今確認。
我們未來有效税率的任何重大變化都可能對我們的合併財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。我們未來的税率可能會受到多種因素的不利影響,包括出於税收目的不可扣除的費用的增加、美國和受税收管轄的外國新的或不斷變化的税收立法、税前收入的地理構成、業務活動波動時的税前收入金額、我們使用研發税收抵免和淨運營虧損等税收屬性的能力、員工股票活動的税收影響、審計有不良結果、變化的檢查在美利堅合眾國普遍接受的會計原則以及我們的税收籌劃策略的有效性方面。
流動性和資本資源
截至2023年9月30日,我們的營運資金(定義為流動資產總額減去總流動負債)為1.444億美元,而截至2022年12月31日為1.352億美元。截至2023年9月30日,現金、現金等價物和短期投資總額為1.354億美元,而截至2022年12月31日,現金、現金等價物和短期投資為1.392億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的外國子公司持有的現金和現金等價物分別為910萬美元和880萬美元。我們相信,我們現有的現金資源和預期的運營資金將滿足我們至少在未來十二個月內為運營活動、資本支出和其他債務提供資金的現金需求。
現金流數據
下表彙總了我們在所述期間的現金流量:
截至9月30日的九個月 | |||||||||
(以千計) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ Change | |||
提供的淨現金流量(用於): |
|
|
|
|
|
| |||
經營活動 | $ | 12,571 | $ | 8,023 | $ | 4,548 | |||
投資活動 |
| (14,235) |
| 83,354 |
| (97,589) | |||
籌資活動 |
| (5,577) |
| (24,186) |
| 18,609 | |||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
| (763) |
| (1,147) |
| 384 | |||
現金和現金等價物的淨變化 | $ | (8,004) | $ | 66,044 | $ | (74,048) |
經營活動提供的淨現金流量
在截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的現金流包括經某些非現金項目調整後的淨收入,主要包括折舊和攤銷、股票薪酬支出、收購的無形支出的攤銷、為獲得收入合同而資本化的成本攤銷以及運營資產和負債的淨變動。
截至2023年9月30日的九個月,經營活動提供的淨現金流為1,260萬美元,而截至2022年9月30日的九個月,經營活動提供的淨現金流為800萬美元。兩期之間來自運營活動的現金流增加了460萬美元,這主要是由於(i)向客户收取的款項,以及(ii)與2022年同期相比淨收入的大幅增長,但部分被付款所抵消
37
目錄
根據公司的獎金計劃向供應商提供。截至2023年9月30日的九個月中,淨收入為220萬美元,而截至2022年9月30日的九個月淨虧損為390萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中,運營資產和負債淨變化的主要貢獻者如下:
● | 應收賬款減少了120萬美元,這主要是由於向客户收款,但部分被合同發票活動以及計費和收入確認時間安排導致的未開單應收賬款的增加所抵消; |
● | 預付費用和其他流動資產增加了700萬美元,這主要是由於合同資產、租賃應收賬款、應收所得税和遞延佣金的增加; |
● | 應付賬款減少了270萬美元,這主要是由於供應商發票的付款時間; |
● | 應計薪酬和相關福利減少了530萬美元,這主要是由於扣除新的應計獎金後支付了應計獎金、應計佣金減少以及根據員工股票購買計劃行使購買權; |
● | 遞延收入增加了370萬美元,這主要是由於計費和收入確認的時間安排;以及 |
● | 超過確認收入的賬單減少了160萬美元,這主要是由於計費和收入確認的時間安排。 |
投資活動提供的(用於)投資活動的淨現金流
截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為1,420萬美元,而截至2022年9月30日的九個月中,投資活動提供的淨現金為8,340萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的現金主要與購買3,230萬美元的短期投資、購買和預付款890萬美元主要與我們的DFI和CV系統相關的房地產和設備、180萬美元的業務收購付款(扣除收購的現金)為180萬美元,部分被到期收益和出售的2,880萬美元短期投資所抵消。
在截至2022年9月30日的九個月中,投資活動提供的現金主要與短期投資的到期收益和銷售相關的1.36億美元,部分被購買的4,580萬美元短期投資以及購買和預付的670萬美元不動產和設備所抵消,主要與我們的DFI系統和CV系統相關的670萬美元不動產和設備的購買和預付款。
用於融資活動的淨現金流量
截至2023年9月30日的九個月,用於融資活動的淨現金為560萬美元,而截至2022年9月30日的九個月為2420萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金主要包括910萬美元的現金支付,用於支付與股權獎勵淨額結算相關的税款、80萬美元的普通股回購,部分被員工股票購買計劃和行使股票期權的430萬美元收益所抵消。
在截至2022年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金主要包括用於回購普通股的2,250萬美元和與股權獎勵淨股結算相關的税款的580萬美元現金,部分被員工股票購買計劃和行使股票期權的410萬美元收益所抵消。
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目錄
關聯方交易
參見附註12, 與 Advantest 簽訂的戰略合作協議和關聯方交易,請參閲本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表,用於討論公司與Advantest之間的關聯方交易(定義見其中的定義)。
資產負債表外協議
我們沒有任何資產負債表外安排、對特殊目的實體的投資或未公開的借款或債務。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
以下內容討論了我們面臨的與利率和外幣匯率變化相關的市場風險。我們目前不擁有任何股權投資,也不希望在可預見的將來擁有任何股權投資。本討論包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。由於多種因素,實際結果可能會有重大差異。
利率風險。截至2023年9月30日,我們的現金、現金等價物和短期投資為1.354億美元。現金和現金等價物由現金和高流動性貨幣市場工具組成,短期投資由美國政府證券組成。我們預計,市場興趣突然變化對我們投資組合的影響不會對我們的經營業績或現金流產生任何重大影響。假設市場利率比截至2023年9月30日的市場利率提高100個基點,將導致這些投資的公允價值減少微不足道,這不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
截至2023年9月30日,我們在各種運營賬户中定期維持的現金餘額超過了聯邦保險限額。我們通過評估我們通過多家金融機構進行投資和投資的金融機構的信譽來限制任何金融機構的信貸風險敞口。
外幣和外匯風險。我們的國際辦事處的某些應收賬款和應付賬款以當地貨幣計價,包括歐元、日元和人民幣。因此,我們的部分收入和運營支出面臨外匯風險。我們會不時簽訂外幣遠期合約,以減少某些以外幣計價的貨幣資產和負債受外幣匯率波動影響的風險。我們不將外幣遠期合約用於投機或交易目的。我們按公允價值記錄這些遠期合約。這些外幣遠期合約的交易對手是我們認為具有信譽的金融機構,因此,我們認為交易對手不履約的信用風險並不大。這些合同的公允價值變化作為其他收入(支出)淨額的一部分記入收益,抵消了以外幣計價的貨幣資產和負債的公允價值的變化,後者也記入其他收入(支出)淨額。截至2023年9月30日,我們沒有未償還的遠期合約。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務和會計官的參與下,評估了截至2023年9月30日交易法第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中定義的 “披露控制和程序” 在提交本10-Q表季度報告時的有效性。根據截至2023年9月30日的評估,我們的首席執行官兼首席財務和會計官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,並酌情收集並傳達給我們的管理層,以便及時就所需的披露做出決定。
39
目錄
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月中,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
請參閲註釋 11, 承付款和或有開支請參閲本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表,以獲取有關我們法律訴訟的信息。
第 1A 項。風險因素
截至本10-Q表季度報告發布之日,與我們在2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。任何此類因素都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中披露這些因素的變化或不時披露其他因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
回購公司股權證券股份
2022年4月11日,董事會通過了一項股票回購計劃(“2022年計劃”),在未來兩年內不時在公開市場和私下談判交易中回購公司高達3,500萬美元的普通股。
下表列出了在截至2023年9月30日的三個月中,公司或任何 “關聯購買者”(該術語定義見《交易法》第10b-18 (a) (3) 條)根據2022年計劃購買普通股的信息。
近似 | ||||||||||
總數 |
| 美元 | ||||||||
的股份 |
| 的價值 | ||||||||
已購買 |
| 分享那個 | ||||||||
| 總計 | 作為其中的一部分 |
| 可能還是 | ||||||
| 的數量 | 公開 |
| 已購買 | ||||||
| 股份 | 平均值 | 已宣佈 |
| 在下面 | |||||
| 已購買 | 已支付的價格 | 程式 |
| 程式 | |||||
時期 |
| (以千計) |
| 每股 |
| (以千計) |
| (以千計) | ||
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | — | $ | — | — |
| $ | 18,307 | |||
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | 21 | $ | 34.81 | — |
| $ | 17,564 | |||
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | — | $ | — | — |
| $ | 17,564 | |||
總計 | 21 | $ | — | — |
見註釋5, 股票回購計劃,有關2022年計劃的更多信息,請參閲本表格10 Q季度報告中未經審計的簡明合併財務報表。
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目錄
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
內幕收養或終止交易安排
在截至2023年9月30日的季度中,我們的董事或高級管理人員均未通知我們採納或終止了 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,這些術語的定義見S-K條例第408項。
第 6 項。展品
展覽 |
| 描述 |
31.01 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。† | |
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| |
31.02 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務和會計官進行認證。† | |
|
| |
32.01 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證。* | |
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32.02 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證。* | |
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101 | 以下財務報表來自公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告,格式為行內XBRL:(i)簡明合併資產負債表,(ii)簡明合併綜合收益(虧損),(iii)簡明合併股東權益表,(iv)簡明合併現金流量表,以及(v)簡明合併財務報表附註,標記為文本塊,包括詳細標籤。† | |
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| |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中)。† |
* | 已裝修,但未歸檔。 |
† | 隨函提交。 |
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
PDF 解決方案有限公司 | ||
日期:2023 年 11 月 8 日 | 來自: | /s/ JOHN K. KIBARIAN |
約翰·K·基巴里安 | ||
總裁兼首席執行官 | ||
(首席執行官) | ||
日期:2023 年 11 月 8 日 | 來自: | //ADNAN RAZA |
阿德南·拉扎 | ||
財務執行副總裁兼首席執行官 | ||
財務官員 | ||
(首席財務和會計官員) |
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