簡明的中期合併財務報表

在結束的三個月和九個月裏

2023年9月30日和2022年9月30日

（未經審計）

財神銀礦業公司

簡明中期合併損益表

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）


		截至9月30日的三個月					截至9月30日的九個月
	注意	2023		2022		2023		2022
銷售	19	$	243,055	$	166,568	$	577,114	$	516,768
銷售成本	20		177,177		141,857		438,941		396,012
礦山營業收入			65,878		24,711		138,173		120,756

總務和行政	21		14,631		13,038		44,164		44,780
外匯損失			4,923		2,374		8,455		8,424
註銷礦物特性			722		3,379		722		5,503
其他（收入）支出	22		221		224		7,865		2,495
			20,497		19,015		61,206		61,202

營業收入			45,381		5,696		76,967		59,554

利息和財務成本，淨額			(8,157)		(2,438)		(14,255)		(8,946)
衍生品的收益（虧損）			234		(1,630)		(948)		47
			(7,923)		(4,068)		(15,203)		(8,899)

所得税前收入			37,458		1,628		61,764		50,655

所得税
當期所得税支出			5,134		7,172		15,579		28,027
遞延所得税支出（回收）			1,441		(1,418)		(24)		(1,900)
			6,575		5,754		15,555		26,127
該期間的淨收益（虧損）		$	30,883	$	(4,126)	$	46,209	$	24,528

淨收益歸因於：
財神股東		$	27,466	$	(3,754)	$	41,480	$	24,640
非控股權益	26		3,417		(372)		4,729		(112)
		$	30,883	$	(4,126)	$	46,209	$	24,528

每股收益	18
基本		$	0.09	$	(0.01)	$	0.14	$	0.08
稀釋		$	0.09	$	(0.01)	$	0.14	$	0.08

已發行普通股的加權平均數（000股）
基本			292,601		291,429		291,210		291,652
稀釋			294,877		291,429		293,250		294,476

隨附的附註是這些中期財務報表不可分割的一部分。

頁面 | 1

財神銀礦業公司

簡明綜合收益中期合併報表

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）


		截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	注意	2023		2022		2023		2022
該期間的淨收益（虧損）		$	30,883	$	(4,126)	$	46,209	$	24,528

將永久保留在其他綜合收益中的項目：
股票證券投資的公允價值變動，扣除零税			19		(105)		(2)		(269)
將來可能重新歸類為損益的項目：
扣除税款後的貨幣折算調整¹			(390)		(3,660)		592		(8,914)
套期保值工具公允價值的變化，扣除零税			-		-		-		70
該期間的其他綜合收益（虧損）總額			(371)		(3,765)		590		(9,113)
該期間的綜合收益（虧損）		$	30,512	$	(7,891)	$	46,799	$	15,415

綜合收益（虧損）歸因於：
財神股東			27,095		(7,519)		42,070		15,527
非控股權益	26		3,417		(372)		4,729		(112)
		$	30,512	$	(7,891)	$	46,799	$	15,415

¹在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，貨幣折算調整分別扣除28.1萬美元和6,000美元的税收回額（2022年分別為120萬美元和150萬美元的支出）。

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

頁面 | 2

財神銀礦業公司

簡明的中期合併財務狀況表

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）


餘額為	注意	2023年9月30日		2022年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物		$	117,781	$	80,493
貿易和其他應收賬款	4		65,863		68,165
庫存	5		132,727		92,033
其他流動資產	6		13,883		12,021
			330,254		252,712
非流動資產
限制性現金			910		3,967
礦產財產和財產、廠房和設備	8		1,660,857		1,567,622
其他非流動資產	9		54,565		51,923
總資產		$	2,046,586	$	1,876,224

負債
流動負債
貿易和其他應付賬款	10	$	120,521	$	111,896
應繳所得税			18,869		11,591
租賃債務的當期部分	12		12,802		9,416
封閉和填海條款的當前部分	15		3,643		2,177
			155,835		135,080
非流動負債
債務	13		246,603		219,175
遞延所得税負債			167,577		167,619
封閉和填海條款	15		52,540		51,128
租賃義務	12		40,318		11,930
其他非流動負債	14		2,753		2,596
負債總額			665,626		587,528

股東權益
股本	17		1,124,807		1,076,342
儲備			28,824		29,929
留存收益			179,965		138,485
歸屬於財神股東的權益			1,333,596		1,244,756
歸屬於非控股權益的權益	26		47,364		43,940
權益總額			1,380,960		1,288,696

負債和股東權益總額		$	2,046,586	$	1,876,224

意外開支和資本承諾（附註27）

/s/ 豪爾赫·加諾薩·杜蘭特		/s/ 凱莉·迪克森
豪爾赫·加諾薩·杜蘭特		凱莉·迪克森
導演		導演

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

頁面 | 3

財神銀礦業公司

簡明的中期合併現金流量表

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）


		截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	注意	2023		2022		2023		2022

經營活動：
該期間的淨收益（虧損）		$	30,883		(4,126)	$	46,209	$	24,528
不涉及現金的物品
損耗和折舊			63,935		46,862		148,087		128,310
增值費用			2,041		1,269		5,175		3,575
所得税			6,575		5,754		15,555		26,127
利息支出，淨額			6,120		1,167		9,057		5,373
基於股份的付款，扣除現金結算			312		(1,139)		(585)		(2,962)
庫存可變現淨值調整			(18)		1,052		929		5,089
礦物特性的註銷			722		3,379		722		5,503
未實現的外匯損失			1,882		7,730		1,265		6,465
衍生品未實現（收益）虧損			(87)		1,023		(251)		(1,376)
其他			556		132		759		242
關閉和收回付款			(159)		(243)		(604)		(353)
營運資金的變化	25		249		11,576		(10,624)		(18,114)
經營活動提供的現金			113,011		74,436		215,694		182,407
繳納的所得税			(3,184)		(8,625)		(19,601)		(34,871)
支付的利息			(4,330)		(1,748)		(6,630)		(4,099)
收到的利息			967		589		2,368		1,191
經營活動提供的淨現金			106,464		64,652		191,831		144,628

投資活動：
與收購 Chesser 相關的成本，扣除收購的現金	7		1,525		-		(3,061)		-
限制性現金			-		-		-		(1,412)
增加礦產財產和不動產、廠房和設備			(37,049)		(58,936)		(165,462)		(177,905)
承包商在 Séguéla 施工方面取得進展			919		-		(8)		(3,194)
其他投資活動			928		-		2,647		-
用於投資活動的現金			(33,677)		(58,936)		(165,884)		(182,511)

籌資活動：
信貸額度的收益	13		-		5,000		65,500		65,000
償還信貸額度	13		(40,000)		(20,000)		(40,000)		(20,000)
回購普通股	17		-		(2,920)		-		(5,929)
租賃債務的支付			(5,818)		(3,024)		(11,648)		(9,220)
向非控股權益支付股息			(1,305)		(2,708)		(1,305)		(2,708)
融資活動提供的（用於）現金			(47,123)		(23,652)		12,547		27,143
匯率變動對現金和現金等價物的影響			(1,307)		(7,276)		(1,206)		(5,443)
本期現金及現金等價物增加（減少）			24,357		(25,212)		37,288		(16,183)
期初的現金和現金等價物			93,424	$	116,126		80,493		107,097
期末的現金和現金等價物		$	117,781	$	90,914	$	117,781	$	90,914

現金及現金等價物包括：
現金		$	103,032	$	64,162	$	103,032	$	64,162
現金等價物			14,749		26,752		14,749		26,752
期末的現金和現金等價物		$	117,781	$	90,914	$	117,781	$	90,914
補充現金流信息（附註25）

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

第 4 頁

財神銀礦業公司

簡明中期綜合權益變動表

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）


		股本				儲備
	注意	普通股數量	金額		公平保留		套期保值保留		公允價值保留			可轉換債券的股權部分	國外貨幣保留		已保留收入		非控股權益		權益總額
2023 年 1 月 1 日的餘額		290,221,971	$	1,076,342	$	28,850	$	198	$	(976)	$	4,825	$	(2,968)	$	138,485	$	43,940	$	1,288,696
該期間的綜合收入總額
該期間的淨收入		-		-		-		-		-		-		-		41,480		4,729		46,209
該期間的其他綜合收入		-		-		-		-		(2)		-		592		-		-		590
該期間的綜合收入總額		-		-		-		-		(2)		-		592		41,480		4,729		46,799

與公司所有者的交易
收購 Chesser	7	15,545,368		45,548		-		-		-		-		-		-		-		45,548
向非控股權益支付股息		-		-		-		-		-		-		-		-		(1,305)		(1,305)
股份單位歸屬後發行的股份		647,941		2,692		(2,692)		-		-		-		-		-		-		-
可轉換債券轉換		45,000		225		-		-		-		-		-		-		-		225
基於股份的支付	16	-		-		997		-		-		-		-		-		-		997
		16,238,309		48,465		(1,695)		-		-		-		-		-		(1,305)		45,465

截至 2023 年 9 月 30 日的餘額		306,460,280	$	1,124,807	$	27,155	$	198	$	(978)	$	4,825	$	(2,376)	$	179,965	$	47,364	$	1,380,960

2022 年 1 月 1 日的餘額		291,529,330	$	1,079,746	$	27,435	$	128	$	(696)	$	4,825	$	(2,907)	$	266,617	$	54,422	$	1,429,570
該期間的綜合收入總額
該期間的淨收入		-		-		-		-		-		-		-		24,640		(112)		24,528
該期間的其他綜合損失		-		-		-		70		(269)		-		(8,914)		-		-		(9,113)
該期間的綜合收入總額		-		-		-		70		(269)		-		(8,914)		24,640		(112)		15,415

與公司所有者的交易
向非控股權益支付股息		-		-		-		-		-		-		-		-		(2,708)		(2,708)
回購普通股		(2,201,404)		(5,929)		-		-		-		-		-		-		-		(5,929)
股份單位歸屬後發行的股份		853,649		2,525		(2,066)		-		-		-		-		-		-		459
基於股份的支付	16	-		-		3,071		-		-		-		-		-		-		3,071
		(1,347,755)		(3,404)		1,005		-		-		-		-		-		(2,708)		(5,107)

2022 年 9 月 30 日的餘額		290,181,575	$	1,076,342	$	28,440	$	198	$	(965)	$	4,825	$	(11,821)	$	291,257	$	51,602	$	1,439,878

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

頁面 | 5

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

1。運營性質

Fortuna Silver Mines Inc.（以下簡稱 “公司”）是一家在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立和註冊的上市公司。

該公司在阿根廷、布基納法索、科特迪瓦、墨西哥和祕魯從事貴金屬和賤金屬開採及相關活動。該公司經營阿根廷北部的露天林德羅金礦（“林德羅”）、布基納法索西南部的地下亞拉莫科金礦（“亞拉莫科”）、科特迪瓦西南部的露天塞蓋拉金礦（“塞蓋拉”）、墨西哥南部的聖何塞地下銀金礦（“聖何塞”）以及地下卡約馬銀、鉛和鋅礦我的礦山（“Caylloma”）位於祕魯南部。

該公司的普通股在紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）上市，交易代碼為FSM，在多倫多證券交易所（“TSX”）上市，交易代碼為FVI。

該公司的註冊辦事處位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市伯拉德街650-200號套房，V6C 3L6。

2。陳述的基礎

合規聲明

這些未經審計的簡明中期合併財務報表（“中期財務報表”）是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS”）編制的，該準則適用於編制中期財務報表，包括IAS 34《中期財務報告》。它們不包括完整年度財務報表所需的所有信息。這些中期財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀，其中包括瞭解公司業務和財務列報所必需的信息。

除下文所述外，這些中期財務報表採用的會計政策和計算方法與最新的年度財務報表相同。

2023年11月7日，公司董事會批准發佈這些中期財務報表。

測量基礎

這些中期財務報表是在歷史成本基礎上以持續經營為基礎編制的，但每個報告期末以公允價值計量的資產和負債（附註24）除外。

採用新的會計準則

公司通過了對國際財務報告準則的各種修訂，這些修正案對2023年1月1日或之後開始的會計期有效。其中包括對《國際會計準則》第1號（財務報表的列報）和國際財務報告準則第2號實務陳述（做出重要性判斷）、國際會計準則第8號（會計估算的定義）和第12號（與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税）的修訂。採用對公司的中期財務報表的影響並不大。

頁面 | 6

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

3。估計、假設和判斷的使用

這些財務報表的編制要求管理層作出估計和判斷，這些估計和判斷會影響到期末報告的資產和負債數額以及報告所述期間報告的支出金額。就其性質而言，這種判斷和估計是不確定的。實際結果可能與這些估計有所不同。

這種判斷和估計的影響在整個財務報表中無處不在，可能需要根據未來的情況進行會計調整。這些判斷和估計不斷得到評估，並以管理層的經驗和對相關事實和情況的瞭解為依據。對會計估計數的修訂在估計數修訂期間予以確認，並對未來進行核算。

在編制截至2023年9月30日的三個月和九個月的中期財務報表時，公司應用了截至2022年12月31日止年度經審計的合併財務報表附註4中披露的關鍵估計和判斷。

4。貿易和其他應收賬款


截至目前	2023年9月30日		2022年12月31日
交易來自多雷的應收賬款並集中銷售	$	22,114	$	23,977
預付款和其他應收款		5,909		7,443
增值税可退還		37,840		36,745
貿易和其他應收賬款	$	65,863	$	68,165

公司從濃縮液和多雷銷售中獲得的貿易應收賬款預計將根據與客户簽訂的現有濃縮液和多雷銷售合同的條款收取。截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有任何款項逾期未付。

在截至2023年9月30日的九個月中，該公司以5％的要素利率向布基納法索的一家商業銀行出售了金額為1,040萬美元的增值税應收賬款。

5。庫存


截至目前	注意	2023年9月30日		2022年12月31日
集中庫存		$	2,227	$	2,161
Doré 酒吧			162		4,494
浸出墊和電路內金			35,264		31,649
礦石庫存			73,667		52,692
材料和用品			63,732		44,476
庫存總額		$	175,052	$	135,472
減去：非流動部分	9		(42,325)		(43,439)
當前庫存		$	132,727	$	92,033

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司將1.583億美元和3.939億美元的庫存記入銷售成本（2022年9月30日——分別為1.284億美元和3.564億美元）。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，確認了分別撤銷20萬美元和80萬美元的費用（2022年9月30日——費用分別為100萬美元和510萬美元），將亞拉莫科的低品位庫存減少到可變現的淨價值。這包括10萬美元的撤銷和50美元的費用

頁面 | 7

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

分別為百萬美元（2022年9月30日——分別為40萬美元和200萬美元），與損耗和折舊有關。

6。其他流動資產


截至目前	2023年9月30日		2022年12月31日
預付費用	$	10,735	$	11,180
所得税可退還		3,044		718
其他		104		123
其他流動資產	$	13,883	$	12,021

7。收購國際象棋資源

2023年9月20日，公司通過收購Chesser Resources Limited（“Chesser”），收購了塞內加爾東部的一系列勘探項目，包括旗艦Diambu Sud項目。

該交易不符合國際財務報告準則第3號（業務合併）下的業務合併，因為鑑於所收購項目的探索和評估處於早期階段，尚未確定共同構成業務的重要投入和流程。因此，此次收購被視為資產收購，並根據收購之日的相對公允價值將收購的資產和承擔的負債分配給收購的資產和承擔的負債。購置成本作為購置資產成本的一部分進行了資本化。

收購成本包括為收購Chesser而發行的Fortuna股票的公允價值，其基礎是以每股2.93美元的價格發行15,545,368股新股Fortuna股票、與收購相關的Fortuna收購成本以及與交易相關的税款結算。這些税收涉及間接處置塞內加爾勘探項目的資本收益以及相關的註冊費。

在交易完成之前，該公司向Chesser預付了335萬澳元（合2,188,375美元）的計息貸款。貸款及相關利息實際上是在交易完成時結算的。

收購價格對收購資產和假設負債的對價和分配如下：


對價已轉移
已發行的股票	$	45,548
收購成本		1,858
Fortuna 貸款額度的結算		2,212
資本利得税和註冊費		9,371
	$	58,989

收購的資產和承擔的負債
現金和現金等價物	$	420
其他流動資產		300
不動產、廠房和設備		282
勘探和評估資產		58,538
流動負債		(551)
	$	58,989

第 | 8 頁

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

8。礦物特性和財產、廠房和設備


		礦物屬性- 可耗盡		礦物屬性- 不可耗盡		在建工程		不動產、廠房和設備		總計
成本
截至2022年12月31日的餘額	$	866,999	$	712,269	$	154,647	$	704,781	$	2,438,696
收購 Chesser		-		58,538		-		282		58,820
增補		68,266		35,108		92,682		6,107		202,163
封閉和填海條款的變化		256		-		-		124		380
處置		(88)		(674)		-		(6,529)		(7,291)
轉賬		542,320		(543,397)		(214,555)		215,632		-
截至2023年9月30日的餘額	$	1,477,753	$	261,844	$	32,774	$	920,397	$	2,692,768
累積損耗和減值
截至2022年12月31日的餘額	$	506,268	$	-	$	-	$	364,807	$	871,075
處置		(40)		-		-		(6,378)		(6,418)
損耗和折舊		109,952		-		-		57,302		167,254
截至2023年9月30日的餘額	$	616,180	$	-	$	-	$	415,731	$	1,031,911
截至2023年9月30日的賬面淨值	$	861,573	$	261,844	$	32,774	$	504,666	$	1,660,857

繼5月24日首次淘金之後^第四，2023年，以及隨後的運營擴大，對塞格拉項目進行了評估，以確定其是否已準備就緒，可以用於預期用途。確定在建礦山何時基本完工並準備好用於預期用途需要作出重大判斷。用於確定塞蓋拉礦的一些標準包括：

●

完成所有主要資本支出，為礦山的穩態運營做好準備。

●

礦山和工廠實現了預先確定的設計容量百分比。

●

冶金回收率符合預期。

●

維持持續金屬生產的能力。

●

關鍵基礎架構的可用性和利用率與預期設計一致。

沒有哪個因素比任何其他因素更重要。管理層綜合考慮了這些因素，確定已實現商業化生產，露天礦的資產已於 2023 年 7 月 1 日準備就緒，加工廠和配套基礎設施已於 2023 年 8 月 1 日準備就緒，可供預期用途。進入商業化生產後，相關資產開始貶值，公司於2023年7月1日停止將與該項目相關的利息支出資本化。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司分別將與塞蓋拉礦建設相關的利息資本化為零美元和650萬美元（截至2022年12月31日的年度為330萬美元）。

截至2023年9月30日，非消耗性礦產包括2970萬美元的勘探和評估資產（2022年12月31日——2640萬美元）。

在截至2023年9月30日的九個月中，採礦設備抵達現場並在現場投入使用

塞蓋拉礦是採礦服務合同的一部分。因此，該公司承認了成本為3580萬美元的資產使用權。

截至2023年9月30日，不動產、廠房和設備包括賬面淨值為5,400萬美元（2022年12月31日為2150萬美元）的使用權資產。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，相關損耗和折舊分別為560萬美元和1,040萬美元（截至2022年12月31日的年度為950萬美元）。

第 | 9 頁

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）


		礦物特性- 可耗盡		礦物屬性- 不可耗盡		在建工程		不動產、廠房和設備		總計
成本
截至2021年12月31日的餘額	$	758,112	$	719,663	$	57,759	$	675,486	$	2,211,020
增補		74,301		35,468		117,860		14,255		241,884
封閉和填海條款的變化		(10,024)		5,238		-		(235)		(5,021)
處置		(372)		(5,502)		-		(3,313)		(9,187)
轉賬		44,982		(42,598)		(20,972)		18,588		-
截至2022年12月31日的餘額	$	866,999	$	712,269	$	154,647	$	704,781	$	2,438,696
累積損耗和減值
截至2021年12月31日的餘額	$	275,460	$	-	$	-	$	223,206	$	498,666
處置		-		-		-		(1,970)		(1,970)
減值		117,237		-		-		65,605		182,842
損耗和折舊		113,571		-		-		77,966		191,537
截至2022年12月31日的餘額	$	506,268	$	-	$	-	$	364,807	$	871,075
截至2022年12月31日的賬面淨值	$	360,731	$	712,269	$	154,647	$	339,975	$	1,567,622

9。其他非流動資產


截至目前	注意	2023年9月30日		2022年12月31日
礦石庫存	5	$	42,325	$	43,439
增值税可退還			7,298		3,642
可退還的所得税			1,144		1,137
其他			3,798		3,705
其他非流動資產總額		$	54,565	$	51,923

10。貿易和其他應付賬款


截至目前	注意	2023年9月30日		2022年12月31日
貿易應付賬款		$	78,342	$	72,571
工資和相關應付賬款			20,602		22,967
應付採礦特許權使用費			6,650		2,476
其他應付賬款			10,582		7,794
衍生負債			-		270
應付股份單位	16 (a) (b) (c)		4,345		5,818
貿易和其他應付賬款總額		$	120,521	$	111,896

11。關聯方交易

除了這些財務報表中其他地方披露的關聯方交易和餘額外，公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中還進行了以下關聯方交易：

第 | 10 頁

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

主要管理人員

支付給關鍵管理人員的金額如下：


	截至9月30日的三個月					截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
工資和福利	$	2,072	$	2,078	$	6,886	$	9,057
董事費		208		197		622		737
諮詢費		17		17		50		53
基於股份的支付		367		1,452		2,192		4,416
	$	2,664	$	3,744	$	9,750	$	14,263

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司董事馬裏奧·索特倫德向公司收取諮詢服務費用。

12。租賃義務


	最低租賃付款
截至目前	2023年9月30日		2022年12月31日
不到一年	$	17,351	$	11,343
一到五年之間		43,368		14,044
五年以上		6,766		5,806
		67,485		31,193
減去：未來財務費用		(14,365)		(9,847)
租賃債務的現值		53,120		21,346
減去：當前部分		(12,802)		(9,416)
非流動部分	$	40,318	$	11,930

13。債務

下表彙總了債務的變化：


		信貸額度		可轉換債券		總計
截至2021年12月31日的餘額	$	117,082	$	40,407	$	157,489
可轉換債券轉換		-		(60)		(60)
縮編		80,000		-		80,000
交易成本		(688)		-		(688)
折扣攤銷		626		1,808		2,434
付款		(20,000)		-		(20,000)
截至2022年12月31日的餘額		177,020		42,155		219,175
可轉換債券轉換		-		(225)		(225)
縮編		65,500		-		65,500
折扣攤銷		704		1,449		2,153
付款		(40,000)		-		(40,000)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	203,224	$	43,379	$	246,603

正如公司最新的年度財務報表所概述的那樣，截至2023年9月30日，公司遵守了信貸額度下的所有契約。

頁面 | 11

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

14。其他非流動負債


截至目前	注意	2023年9月30日		2022年12月31日
限制性股票單位	16(b)	$	1,436	$	1,490
其他			1,317		1,106
其他非流動負債總額		$	2,753	$	2,596

15。封鎖和回收條款

下表彙總了封閉和填海條款的變化：


	封閉和填海條款
	Caylloma 我的		聖何塞我的		林德羅我的			Yaramoko 我的		塞蓋拉我的		總計
截至2022年12月31日的餘額	$	13,956	$	7,670	$	11,514	$	13,375	$	6,790	$	53,305
估計值的變化		651		(1,533)		762		164		336		380
開墾支出		(471)		(133)		-		-		-		(604)
增生		674		644		376		430		210		2,334
外匯匯率變動的影響		-		768		-		-		-		768
截至2023年9月30日的餘額		14,810		7,416		12,652		13,969		7,336		56,183
減去：當前部分		(3,003)		(640)		-		-		-		(3,643)
非流動部分	$	11,807	$	6,776	$	12,652	$	13,969	$	7,336	$	52,540

	封閉和填海條款
	caylomamine		聖何塞我的		林德羅我的			Yaramoko Mine		塞蓋拉我的		總計
截至2021年12月31日的餘額	$	14,898	$	7,128	$	19,639	$	12,895	$	1,552	$	56,112
估計值的變化		(1,235)		(493)		(8,666)		135		5,238		(5,021)
開墾支出		(503)		(120)		-		-		-		(623)
增生		796		682		541		345		-		2,364
外匯匯率變動的影響		-		473		-		-		-		473
截至2022年12月31日的餘額		13,956		7,670		11,514		13,375		6,790		53,305
減去：當前部分		(1,577)		(600)		-		-		-		(2,177)
非流動部分	$	12,379	$	7,070	$	11,514	$	13,375	$	6,790	$	51,128

下表彙總了在確定與礦山和開發場地相關的開墾成本現值時使用的某些關鍵投入：


	封閉和填海條款
	Caylloma 我的		聖何塞我的		林德羅我的			Yaramoko 我的		塞蓋拉我的		總計
未貼現未膨脹的估計現金流	$	15,702	$	9,245	$	24,507	$	14,222	$	8,140	$	71,816
折扣率		6.30%		8.67%		4.90%		4.80%		4.59%
通貨膨脹率		3.50%		5.10%		2.27%		4.2%		2.45%

該公司預計將在其礦山的整個生命週期中承擔漸進式開墾成本。

第 | 12 頁

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

16。基於股份的付款

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了分別為50萬美元和380萬美元的股票付款（2022年9月30日——分別為190萬美元和580萬美元），與股票期權攤銷相關的零美元和零美元（2022年9月30日——分別為零美元和10萬美元）。

(a)

遞延股份單位 (DSU)


		現金結算
	DSU 的數量		公允價值
太棒了，2021 年 12 月 31 日		805,055	$	3,137
已授予		117,643		452
公允價值的變化		-		(121)
太棒了，2022 年 12 月 31 日		922,698		3,468
已授予		125,802		431
公允價值的變化		-		(1,030)
待定，2023 年 9 月 30 日		1,048,500	$	2,869

(b)

限制性股份單位 (RSU)


		現金結算				股權結算
	限制性單位的數量		公允價值		限制性單位的數量
太棒了，2021 年 12 月 31 日		1,859,139	$	5,503		1,644,461
已授予		1,348,538		5,264		-
單位以現金支付		(1,256,288)		(5,737)		-
歸屬並以股票形式支付		-		-		(665,305)
從股權轉為現金結算		413,864		-		(413,864)
從現金轉入股權結算		(155,674)		-		155,674
被沒收或取消		(260,870)		-		(15,111)
公允價值和歸屬的變化		-		(1,190)		-
太棒了，2022 年 12 月 31 日		1,948,709		3,840		705,855
已授予		1,716,286		5,887		-
單位以現金支付		(807,906)		(3,278)		-
歸屬並以股票形式支付		-		-		(297,275)
被沒收或取消		(173,127)		-		(2,093)
公允價值和歸屬的變化		-		(3,537)		-
待定，2023 年 9 月 30 日		2,683,962		2,912		406,487
減去：當前部分				(1,476)
非流動部分			$	1,436

第 | 13 頁

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）


		現金結算			股權結算
	PSU 數量		公允價值		PSU 數量
太棒了，2021 年 12 月 31 日		515,008	$	3,104	1,845,887
已授予		-		-	824,768
被沒收或取消		-		-	(434,007)
從股權轉為現金結算		168,452		-	(168,452)
單位以現金支付		(683,460)		(3,882)	-
歸屬並以股票形式支付		-		-	(228,740)
公允價值和歸屬的變化		-		778	-
太棒了，2022 年 12 月 31 日		-		-	1,839,456
已授予		-		-	844,187
被沒收或取消		-		-	(152,729)
從股權轉為現金結算		340,236		-	(340,236)
單位以現金支付		(340,236)		(1,240)	-
歸屬並以股票形式支付		-		-	(350,666)
公允價值變動和歸屬		-		1,240	-
待定，2023 年 9 月 30 日		-	$	-	1,840,012

(d) 股票期權

公司的股票期權計劃經不時修訂和批准，允許公司發行高達12,200,000份股票期權。截至2023年9月30日，根據該計劃，共有2950,529種股票期權可供發行。


	股票期權數量	加權平均行使價
		加元
太棒了，2021 年 12 月 31 日	1,249,383	$	5.88
已過期未行使	(612,565)		6.16
太棒了，2022 年 12 月 31 日	636,818		5.62
已過期未行使	(509,468)		6.21
待定，2023 年 9 月 30 日	127,350	$	3.22
既得且可行使，2022年12月31日	636,818	$	5.62
既得歸屬且可行使，2023 年 9 月 30 日	127,350	$	3.22

17。股本

法定股本

公司擁有無限數量的普通股，沒有面值的授權發行。

2023年4月28日，公司宣佈續訂其正常發行人競標計劃（“NCIB”），根據該計劃，公司最多可以購買其已發行普通股的5％。根據NCIB，可以通過多倫多證券交易所、紐約證券交易所和/或加拿大另類交易系統的設施購買普通股。股票回購計劃於2023年5月2日啟動，將於以下日期中較早者到期：（i）2024年5月1日；

第 | 14 頁

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

(ii) 公司收購NCIB允許的最大普通股數量的日期；或 (iii) 公司以其他方式決定不再根據NCIB進行任何進一步回購的日期。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有購買任何已發行的普通股。截至2022年9月30日，公司通過先前的計劃收購併取消了2,201,404股普通股，平均每股成本為2.69美元，總成本為590萬美元。

18。每股收益


	截至9月30日的三個月					截至9月30日的九個月
		2023	2022		2023		2022
基本：
歸屬於財神股東的淨收益	$	27,466	$	(3,754)	$	41,480	$	24,640
加權平均股票數量（000股）		292,601		291,429		291,210		291,652
每股收益-基本	$	0.09	$	(0.01)	$	0.14	$	0.08


	截至9月30日的三個月					截至9月30日的九個月
		2023	2022		2023		2022
稀釋：
歸屬於財神股東的淨收益	$	27,466	$	(3,754)	$	41,480	$	24,640
本期攤薄後淨收益	$	27,466	$	(3,754)	$	41,480	$	24,640

加權平均股票數量（000股）		292,601		291,429		291,210		291,652
來自稀釋性潛在股票的增量份額		2,276		-		2,040		2,824
加權平均攤薄後股票數量（000股）		294,877		291,429		293,250		294,476
每股收益——攤薄	$	0.09	$	(0.01)	$	0.14	$	0.08

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，貨幣期權中沒有（2022年9月30日——分別為3,836股和零）、零股（2022年9月30日——分別為3,024,448股和零），以及債券轉換後可發行的9,143,000股（2022年9月30日——9,176,000股）未計入攤薄後的每股收益。這些項目不包括在攤薄後的每股收益計算中，因為它們本來會產生反稀釋作用。

19。銷售

公司對因生產產品所在地而與客户簽訂的合同所產生的收入的地理分析如下：


	截至2023年9月30日的三個月
		祕魯		墨西哥		阿根廷		布基納法索		科特迪瓦		總計
銀金精礦	$	-	$	43,501	$	-	$	-	$	-	$	43,501
銀鉛精礦		13,645		-		-		-		-		13,645
鋅精礦		9,122		-		-		-		-		9,122
金黃色		-		-		42,895		65,621		68,406		176,922
臨時定價調整		(92)		(43)		-		-		-		(135)
向外部客户銷售	$	22,675	$	43,458	$	42,895	$	65,621	$	68,406	$	243,055

第 | 15 頁

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

	截至2022年9月30日的三個月
		祕魯		墨西哥		阿根廷		布基納法索		科特迪瓦		總計
銀金精礦	$	-	$	41,715	$	-	$	-	$	-	$	41,715
銀鉛精礦		11,937		-		-		-		-		11,937
鋅精礦		13,749		-		-		-		-		13,749
金黃色		-		-		51,938		46,426		-		98,364
臨時定價調整		366		437		-		-		-		803
向外部客户銷售	$	26,052	$	42,152	$	51,938	$	46,426	$	-	$	166,568


	截至2023年9月30日的九個月
		祕魯		墨西哥		阿根廷		布基納法索		科特迪瓦		總計
銀金精礦	$	-	$	115,369	$	-	$	-	$	-	$	115,369
銀鉛精礦		43,483		-		-		-		-		43,483
鋅精礦		32,187		-		-		-		-		32,187
金黃色		-		-		146,127		172,850		68,406		387,383
臨時定價調整		(1,588)		280		-		-		-		(1,308)
向外部客户銷售	$	74,082	$	115,649	$	146,127	$	172,850	$	68,406	$	577,114

	截至2022年9月30日的九個月
		祕魯		墨西哥		阿根廷		布基納法索		科特迪瓦		總計
銀金精礦	$	-	$	130,837	$	-	$	-	$	-	$	130,837
銀鉛精礦		37,572		-		-		-		-		37,572
鋅精礦		41,196		-		-		-		-		41,196
金黃色		-		-		163,243		147,815		-		311,058
臨時定價調整		(693)		(3,202)		-		-		-		(3,895)
向外部客户銷售	$	78,075	$	127,635	$	163,243	$	147,815	$	-	$	516,768


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
客户 1	$	65,621	$	46,426	$	172,850	$	147,815
客户 2		42,895		51,938		146,127		163,243
客户 3		22,677		26,052		74,084		78,075
客户 4		68,403		-		68,403		-
客户 5		23,962		25,463		61,015		56,767
客户 6		19,497		16,138		54,635		44,777
客户 7		-		551		-		26,091
	$	243,055	$	166,568	$	577,114	$	516,768

公司不時簽訂遠期銷售和項圈合約，以降低其部分預測的基本金屬和貴金屬產量以及非金屬大宗商品的價格風險。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了遠期銷售和領合約結算的10萬美元已實現收益和130萬美元的已實現虧損（2022年9月30日——10萬美元和130萬美元已實現虧損），以及未平倉頭寸公允價值變動產生的10萬美元和40萬美元未實現收益（2022年9月30日——160萬美元未實現虧損和140萬美元未實現收益，分別地）。

第 | 16

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

20。銷售成本


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
直接採礦成本	$	76,003	$	74,783	$	206,096	$	201,550
工資和福利		23,745		11,402		53,426		33,657
工人的參與		789		1,433		1,417		3,265
損耗和折舊		63,588		44,990		147,623		126,673
特許權使用費和其他税		13,070		8,196		30,277		25,778
其他		(18)		1,053		102		5,089
銷售成本	$	177,177	$	141,857	$	438,941	$	396,012

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，損耗和折舊分別包括與使用權資產相關的550萬美元和990萬美元的折舊（2022年9月30日——分別為230萬美元和670萬美元）。

21。一般和行政


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
一般和行政	$	13,947	$	10,788	$	40,122	$	38,172
工人的參與		150		338		248		720
		14,097		11,126		40,370		38,892
基於股份的支付		534		1,912		3,794		5,888
一般和行政	$	14,631	$	13,038	$	44,164	$	44,780

22。其他（收入）支出


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
不動產、廠房和設備處置損失	$	93	$	188	$	149	$	756
其他（收入）支出		128		36		7,716		1,739
	$	221	$	224	$	7,865	$	2,495

截至2023年9月30日的九個月的其他費用包括在截至2023年6月30日的三個月中支付的款項：280萬美元與聖何塞工會達成的新協議有關，150萬美元與聖何塞停工期間的待命和維護費用有關，在Yaramoko支付的200萬美元地下停工期間的待命和維護費用，以及Yaramoko產生的100萬美元行政罰款，應支付給礦業部。

23。分段信息

以下摘要描述了每個可報告區段的操作情況：

●

Mansfield Minera S.A.（“曼斯菲爾德”）——經營林德羅金礦

●

Roxgold SANU S.A.（“Sanu”）— 經營亞拉莫科金礦

●

Roxgold SANGO S.A.（“Sango”）——經營塞蓋拉金礦

●

Compania Minera Cuzcatlan S.A.de C.V.（“Cuzcatlan”）——經營聖何塞銀金礦

●

Minera Bateas S.A.C.（“Bateas”）——經營凱洛瑪銀、鉛和鋅礦

●

企業-企業管理

第 | 17 頁

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）


	截至2023年9月30日的三個月
		曼斯菲爾德		薩努		Sango		庫斯卡特蘭		Bateas		企業		總計
來自外部客户的收入	$	42,895	$	65,621	$	68,406	$	43,458	$	22,675	$	-	$	243,055
折舊和損耗前的銷售成本		(25,646)		(29,379)		(18,676)		(26,838)		(13,050)		-		(113,589)
銷售成本的折舊和損耗		(11,132)		(24,564)		(14,557)		(10,233)		(3,102)		-		(63,588)
一般和行政		(2,308)		243		(3,316)		(1,888)		(1,116)		(6,246)		(14,631)
其他（支出）收入		(1,758)		(1,931)		(995)		(596)		(120)		(466)		(5,866)
財務項目		(599)		(631)		(698)		(190)		(17)		(5,788)		(7,923)
税前分部收益（虧損）		1,452		9,359		30,164		3,713		5,270		(12,500)		37,458
所得税		(706)		(1,543)		-		(529)		(3,514)		(283)		(6,575)
税後分部收益（虧損）	$	746	$	7,816	$	30,164	$	3,184	$	1,756	$	(12,783)	$	30,883

	截至2022年9月30日的三個月
		曼斯菲爾德		薩努		Sango		庫斯卡特蘭		Bateas		企業		總計
來自外部客户的收入	$	51,938	$	46,426	$	-	$	42,152	$	26,052	$	-	$	166,568
折舊和損耗前的銷售成本		(30,526)		(29,125)		-		(23,276)		(13,940)		-		(96,867)
銷售成本的折舊和損耗		(13,402)		(18,356)		-		(9,660)		(3,572)		-		(44,990)
一般和行政		(2,070)		(688)		(85)		(1,937)		(980)		(7,278)		(13,038)
其他（支出）收入		(967)		1,741		(1,739)		(235)		47		(4,824)		(5,977)
財務項目		(590)		(141)		436		(27)		(160)		(3,586)		(4,068)
税前分部收益（虧損）		4,383		(143)		(1,388)		7,017		7,447		(15,688)		1,628
所得税		(804)		159		-		(2,677)		(3,073)		641		(5,754)
税後分部收益（虧損）	$	3,579	$	16	$	(1,388)	$	4,340	$	4,374	$	(15,047)	$	(4,126)


	截至2023年9月30日的九個月
		曼斯菲爾德		薩努		Sango		庫斯卡特蘭		Bateas		企業		總計
來自外部客户的收入	$	146,127	$	172,850	$	68,406	$	115,649	$	74,082	$	-	$	577,114
折舊和損耗前的銷售成本		(82,586)		(78,947)		(18,676)		(70,283)		(40,826)		-		(291,318)
銷售成本的折舊和損耗		(36,197)		(58,212)		(14,557)		(28,677)		(9,980)		-		(147,623)
一般和行政		(6,850)		(1,255)		(3,402)		(5,527)		(3,741)		(23,389)		(44,164)
其他（支出）收入		(4,177)		(482)		(1,141)		(6,313)		(194)		(4,735)		(17,042)
財務項目		(1,986)		(1,076)		(1,663)		(943)		96		(9,631)		(15,203)
税前分部收益（虧損）		14,331		32,878		28,967		3,906		19,437		(37,755)		61,764
所得税		(2,349)		(4,892)		-		1,696		(6,494)		(3,516)		(15,555)
税後分部收益（虧損）	$	11,982	$	27,986	$	28,967	$	5,602	$	12,943	$	(41,271)	$	46,209

	截至2022年9月30日的九個月
		曼斯菲爾德		薩努		Sango		庫斯卡特蘭		Bateas		企業		總計
來自外部客户的收入	$	163,243	$	147,815	$	-	$	127,635	$	78,075	$	-	$	516,768
折舊和損耗前的銷售成本		(79,919)		(82,753)		-		(67,048)		(39,619)		-		(269,339)
銷售成本的折舊和損耗		(41,203)		(47,009)		-		(27,265)		(11,196)		-		(126,673)
一般和行政		(6,588)		(1,570)		(257)		(5,593)		(3,464)		(27,308)		(44,780)
其他（支出）收入		(2,239)		(2,752)		(2,684)		(4,136)		(481)		(4,130)		(16,422)
財務項目		(1,325)		(564)		(291)		(522)		(928)		(5,269)		(8,899)
税前分部收益（虧損）		31,969		13,167		(3,232)		23,071		22,387		(36,707)		50,655
所得税		(2,721)		(4,786)		405		(7,011)		(8,017)		(3,997)		(26,127)
税後分部收益（虧損）	$	29,248	$	8,381	$	(2,827)	$	16,060	$	14,370	$	(40,704)	$	24,528

第 | 18

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）



截至2023年9月30日		曼斯菲爾德		薩努		Sango		庫斯卡特蘭		Bateas		企業		總計
總資產	$	500,696	$	201,558	$	968,008	$	157,691	$	129,144	$	89,489	$	2,046,586
負債總額	$	47,298	$	50,427	$	218,253	$	22,596	$	45,045	$	282,007	$	665,626
資本支出¹	$	31,997	$	42,363	$	100,912	$	15,903	$	10,989	$	-	$	202,163
¹截至2023年9月30日的九個月中，資本支出採用應計制

截至2022年12月31日		曼斯菲爾德		薩努		Sango		庫斯卡特蘭		Bateas		企業		總計
總資產	$	499,937	$	182,621	$	833,179	$	187,898	$	142,385	$	30,204	$	1,876,224
負債總額	$	44,152	$	47,122	$	173,082	$	30,381	$	49,143	$	243,648	$	587,528
資本支出¹	$	23,048	$	54,137	$	118,644	$	24,397	$	19,610	$	2,047	$	241,884
¹截至2022年12月31日止年度的資本支出按應計制計算

24。公允價值測量

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公允價值層次結構的第一級、第二級和第三級之間沒有金額轉移。下表顯示了金融資產和金融負債的賬面金額和公允價值，包括它們在公允價值層次結構中的水平。如果賬面金額是公允價值的合理近似值，則不列報未按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值信息。

第 | 19 頁

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）


	賬面價值								公允價值
2023年9月30日	通過OCI實現的公允價值		公允價值通過盈利或虧損		攤銷成本		總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級		賬面價值大約的公允價值
按公允價值計量的金融資產
投資股權證券	$	78	$	-	$	-	$	78	$	78	$	-	$	-	$	-
貿易應收賬款集中銷售		-		19,993		-		19,993		-		19,993		-		-
	$	78	$	19,993	$	-	$	20,071	$	78	$	19,993	$	-	$	-

未按公允價值計量的金融資產
現金和現金等價物	$	-	$	-	$	117,781	$	117,781	$	-	$	-	$	-	$	117,781
貿易應收賬款 doré 銷售		-		-		2,121		2,121		-		-		-		2,121
其他應收賬款		-		-		5,909		5,909		-		-		-		5,909
	$	-	$	-	$	125,811	$	125,811	$	-	$	-	$	-	$	125,811

未按公允價值計量的金融負債
貿易應付賬款	$	-	$	-	$	(78,342)	$	(78,342)	$	-	$	-	$	-	$	(78,342)
應付工資單		-		-		(20,602)		(20,602)		-		-		-		(20,602)
信貸設施		-		-		(203,224)		(203,224)		-		(205,500)		-		-
可轉換債券		-		-		(43,379)		(43,379)		-		(41,605)		-		-
其他應付賬款		-		-		(72,218)		(72,218)		-		-		-		(72,218)
	$	-	$	-	$	(417,765)	$	(417,765)	$	-	$	(247,105)	$	-	$	(171,162)

頁面 | 20

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）


	賬面價值								公允價值
2022年12月31日	通過OCI實現的公允價值		公允價值通過盈利或虧損		攤銷成本		總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級		賬面價值大約的公允價值
按公允價值計量的金融資產
投資股權證券	$	78	$	-	$	-	$	78	$	78	$	-	$	-	$	-
貿易應收賬款集中銷售		-		21,455		-		21,455		-		21,455		-		-
燃料對衝合約資產		-		18		-		18		-		18		-		-
	$	78	$	21,473	$	-	$	21,551	$	78	$	21,473	$	-	$	-

未按公允價值計量的金融資產
現金和現金等價物	$	-	$	-	$	80,493	$	80,493	$	-	$	-	$	-	$	80,493
貿易應收賬款 doré 銷售		-		-		2,522		2,522		-		-		-		2,522
其他應收賬款		-		-		7,443		7,443		-		-		-		7,443
	$	-	$	-	$	90,458	$	90,458	$	-	$	-	$	-	$	90,458

按公允價值計量的金融負債
外匯遠期合約負債	$	-	$	(270)	$	-	$	(270)	$	-	$	(270)	$	-	$	-
	$	-	$	(270)	$	-	$	(270)	$	-	$	(270)	$	-	$	-

未按公允價值計量的金融負債
貿易應付賬款	$	-	$	-	$	(72,571)	$	(72,571)	$	-	$	-	$	-	$	(72,571)
應付工資單		-		-		(22,967)		(22,967)		-		-		-		(22,967)
信貸設施		-		-		(177,020)		(177,020)		-		(180,000)		-		-
可轉換債券		-		-		(42,155)		(42,155)		-		(46,138)		-		-
其他應付賬款		-		-		(31,519)		(31,519)		-		-		-		(31,519)
	$	-	$	-	$	(346,232)	$	(346,232)	$	-	$	(226,138)	$	-	$	(127,057)

第 | 21 頁

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

25。補充現金流信息

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的營運資金變化如下：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
貿易和其他應收賬款	$	1,604	$	6,139	$	(2,104)	$	9,548
預付費用		(1,252)		(2,682)		1,553		(240)
庫存		(6,426)		(2,737)		(21,466)		(13,655)
貿易和其他應付賬款		6,323		10,856		11,393		(13,767)
營運資金變動總額	$	249	$	11,576	$	(10,624)	$	(18,114)

融資活動產生的負債變動，包括現金流量和非現金變動產生的變動，如下所示：


	銀行貸款		可轉換債券		租賃義務
截至2021年12月31日	$	117,082	$	40,407	$	29,405
債務修改造成的損失		-		-		(729)
增補		80,000		-		2,774
終止		-		-		(661)
債券的轉換		-		(60)		-
利息		626		1,808		2,623
付款		(20,000)		-		(12,209)
交易成本		(688)		-		-
外匯		-		-		143
截至2022年12月31日		177,020		42,155		21,346
增補		65,500		-		40,545
終止		-		-		(21)
債券的轉換		-		(225)		-
利息		704		1,449		2,732
付款		(40,000)		-		(11,648)
外匯		-		-		166
截至2023年9月30日	$	203,224	$	43,379	$	53,120

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，重要的非現金融資和投資交易如下：



	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
封閉和填海條款中的礦產特性、廠房和設備變更	$	2,791	$	2,889	$	(380)	$	4,387
使用權資產的補充	$	4,950	$	1,290	$	40,545	$	2,441
結算時分配給股本的股份單位	$	-	$	1	$	2,692	$	2,525

Page | 22

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

26。非控股權益

截至2023年9月30日，布基納法索國的非控股權益（“NCI”）總額為360萬美元，即Roxgold SANU S.A. 10％的權益。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，歸屬於NCI的收入分別為70萬美元和260萬美元，基於Yaramoko的淨收入。

截至2023年9月30日，代表Roxgold Sango S.A. 10％權益的科特迪瓦國家保險公司總額為4,380萬美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，歸屬於NCI的收入分別為270萬美元和220萬美元，基於塞蓋拉的淨收入。

27。意外開支和資本承諾

(a) Caylloma 保函

經修訂的凱洛瑪礦山關閉計劃於2021年1月生效，其中包括未貼現的關閉費用總額為1,820萬美元，其中包括620萬美元的漸進關閉活動、980萬美元的最終關閉活動和根據礦山關閉法條款進行的230萬美元的關閉後活動。

根據現行《礦山關閉法》的條款，公司必須就凱洛瑪礦山關閉計劃向祕魯政府提供擔保，因為該計劃涉及最終關閉活動和關閉後活動以及相關税收。2023年，該公司就此類關閉費用和税款向祕魯政府提供了11,800,000美元的銀行擔保書。

(b) 聖何塞保函

根據環境和自然資源部長（“SEMARNAT”）於2009年發佈的有關聖何塞礦山建設以及2017年和2020年聖何塞礦山幹堆尾礦設施擴建的環境影響聲明的條款和條件，公司已簽訂了三份總金額為80萬美元的擔保書，以履行其環境義務。擔保書分別於2023年12月31日、2024年3月5日和2024年9月17日到期。

截至2023年9月30日，該公司的資本承諾分別為1,350萬美元、110萬美元和40萬美元，用於林德羅、凱洛馬和聖何塞礦的土木工程、設備購買和其他服務，預計將在一年內支出。

科特迪瓦

該公司與塞蓋拉礦的一家服務提供商簽訂了一項協議，根據該協議，如果該公司在2026年11月期限結束之前終止協議，則公司將被要求支付提前解僱補助金，這筆款項在48個月內逐月減少。如果公司於2023年9月30日終止協議，並選擇不購買服務提供商的設備，則需要支付1,720萬美元的提前終止費。如果公司於2023年9月30日終止協議並選擇購買服務提供商的設備，則提前終止金額將進行調整，以排除設備折舊和設備拆除，並且僅包括每月管理費和人員復員的一部分。

頁面 | 23

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

(d) 税收意外開支

公司不時參與正常業務過程中產生的各種税收評估。公司無法合理預測這些行為的可能性或結果。公司已確認了與公司運營所在司法管轄區的税務機關以及所確定的任何不確定的税收狀況有關的當期評估的税收條款。對於與當期收到的納税攤款有關的已確認金額，撥備金的依據是管理層對這些評估結果的最佳估計，其依據是評估中問題的有效性、管理層對其立場的支持以及對任何解決攤款的談判的期望。考慮到上述標準，管理層定期重新評估未繳納的納税攤款，以更新與這些評估結果相關的估計數。

祕魯

祕魯税務機關SUNAT在2010納税年度對該公司進行了110萬美元（430萬祕魯索爾）的評估，其中包括80萬美元（290萬祕魯索爾）的利息和罰款，用於扣除衍生工具產生的某些損失。該公司向祕魯税務法院申請對該評估提出上訴。2019年1月22日，祕魯税務法院重申了SUNAT的立場，並駁回了扣除額。該公司認為，該評估與祕魯税法不一致，而且該公司很可能會通過祕魯法律體系在上訴中勝訴。該公司已全額支付了有爭議的款項，並已通過祕魯法律系統提起訴訟，對祕魯税務法院的裁決提出上訴。

截至2023年9月30日，該公司已記錄了110萬美元（430萬祕魯索爾）的其他長期資產支付金額，因為該公司認為上訴很可能會成功（注9）。

祕魯税務機關SUNAT在2011納税年度對該公司進行了70萬美元（280萬祕魯索爾）的評估，其中包括40萬美元（170萬祕魯索爾）的利息和罰款，用於扣除公司間交易產生的某些損失。該公司向祕魯税務法院申請對該評估提出上訴。2019年5月14日，祕魯税務法院重申了SUNAT的立場，並駁回了扣除額。該公司認為，該評估與祕魯税法不一致，而且該公司很可能會通過祕魯法律體系在上訴中勝訴。該公司已全額支付了有爭議的款項，並已通過祕魯法律系統提起訴訟，對祕魯税務法院的裁決提出上訴。

阿根廷

2022年8月16日，阿根廷税務局（“AFIP”）發佈了第5248/2022號一般性決議（以下簡稱 “決議”），為因國際價格普遍上漲而獲得特別收入的公司規定了一次性 “意外所得税預繳額”。該決議由AFIP公佈，恕不另行通知。

意外所得税預繳適用於符合2021年或2022年某些所得税或淨所得税（扣除累計税收虧損前）門檻的公司。根據該決議計算，曼斯菲爾德預繳的意外所得税總額約為230萬美元（8.1億阿根廷比索），其中不包括約80萬美元（2.77億阿根廷比索）的相關應計利息。

從2022年10月22日起，意外所得税預繳款將分三次等額連續的每月分期支付，除企業納税人目前繳納的所得税分期付款外

頁面 | 24

財神銀礦業公司

簡明中期合併財務報表附註

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

（未經審計-表格金額以千美元計，股票和每股金額除外）

因為他們的所得税義務。意外所得税預繳是預付的所得税，該所得税原定於2022年繳納。

根據曼斯菲爾德在2021財年的歷史累計虧損（可以結轉到2022年），曼斯菲爾德無需繳納所得税，並且根據現行的企業所得税法和公司扣除歷史累計虧損的能力，2022財年無需繳納所得税。

為了保護曼斯菲爾德不必繳納意外所得税作為2022年的預付所得税（根據管理層的預測，這筆預付款是不可繳納的），曼斯菲爾德向薩爾塔省聯邦法院申請了一項初步禁令，以阻止AFIP發佈要求或其他類似措施來徵收意外所得税預付款。2022年10月3日，曼斯菲爾德被告知法院已批准初步禁令。因此，曼斯菲爾德沒有支付2022年到期的三期付款中的任何一筆。

曼斯菲爾德還向AFIP提出了行政申訴，質疑該決議的合憲性，該決議於2022年11月2日被AFIP駁回。曼斯菲爾德向聯邦法院提起了針對AFIP的法律訴訟，從而對其行政索賠的駁回提出質疑。2023年2月15日，聯邦法院在這些法律訴訟中批准了曼斯菲爾德的初步禁令。曼斯菲爾德隨後向AFIP提交了其他文件，這導致在AFIP系統中從曼斯菲爾德的賬户中取消了意外税預繳分期付款。在初步禁令的保護下，確定該決議是否違憲以及是否向AFIP支付利息的法律訴訟仍在繼續。

(e) 其他意外開支

公司面臨各種調查和其他索賠；以及涉及正常業務活動過程中出現的事項的法律、勞動和税務訴訟。這些問題中的每一個都存在各種不確定性，其中一些問題可能會以不利於公司的方式得到解決。截至這些財務報表發佈之日，某些條件可能存在，可能導致公司蒙受損失。預計這些事項都不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大影響。

28。後續事件

2023年10月30日，該公司報告稱，墨西哥聯邦行政法院（“法院”）已作出有利於Fortuna的墨西哥子公司庫斯卡特蘭的裁決，並恢復了聖何塞礦的12年環境影響授權（“EIA”）。公司貸款人根據修正後的信貸額度施加的臨時限制將於2023年12月1日取消，前提是未在2023年11月30日當天或之前對法院的裁決提出上訴。有關更多信息，請參見最新經審計的合併年度財務報表中的附註31。

頁面 | 25