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供應商會員2023-09-300001100682CRL：遣散和過渡成本會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：軍人2023-07-022023-09-300001100682美國公認會計準則：銷售成員成本CRL：資產減值和其他費用會員US-GAAP：軍人2023-07-022023-09-300001100682美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：軍人2023-07-022023-09-300001100682CRL：遣散和過渡成本會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：軍人2022-06-262022-09-240001100682美國公認會計準則：銷售成員成本CRL：資產減值和其他費用會員US-GAAP：軍人2022-06-262022-09-240001100682美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：軍人2022-06-262022-09-240001100682CRL：遣散和過渡成本會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員2023-07-022023-09-300001100682美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員CRL：資產減值和其他費用會員2023-07-022023-09-300001100682美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員2023-07-022023-09-300001100682CRL：遣散和過渡成本會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員2022-06-262022-09-240001100682美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員CRL：資產減值和其他費用會員2022-06-262022-09-240001100682美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員2022-06-262022-09-240001100682CRL：遣散和過渡成本會員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-07-022023-09-300001100682US-GAAP：出售一般和管理費用會員CRL：資產減值和其他費用會員2023-07-022023-09-300001100682US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-07-022023-09-300001100682CRL：遣散和過渡成本會員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-06-262022-09-240001100682US-GAAP：出售一般和管理費用會員CRL：資產減值和其他費用會員2022-06-262022-09-240001100682US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-06-262022-09-240001100682CRL：遣散和過渡成本會員2023-07-022023-09-300001100682CRL：資產減值和其他費用會員2023-07-022023-09-300001100682CRL：遣散和過渡成本會員2022-06-262022-09-240001100682CRL：資產減值和其他費用會員2022-06-262022-09-240001100682CRL：遣散和過渡成本會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：軍人2023-01-012023-09-300001100682美國公認會計準則：銷售成員成本CRL：資產減值和其他費用會員US-GAAP：軍人2023-01-012023-09-300001100682美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：軍人2023-01-012023-09-300001100682CRL：遣散和過渡成本會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：軍人2021-12-262022-09-240001100682美國公認會計準則：銷售成員成本CRL：資產減值和其他費用會員US-GAAP：軍人2021-12-262022-09-240001100682美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：軍人2021-12-262022-09-240001100682CRL：遣散和過渡成本會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員2023-01-012023-09-300001100682美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員CRL：資產減值和其他費用會員2023-01-012023-09-300001100682美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員2023-01-012023-09-300001100682CRL：遣散和過渡成本會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員2021-12-262022-09-240001100682美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員CRL：資產減值和其他費用會員2021-12-262022-09-240001100682美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員2021-12-262022-09-240001100682CRL：遣散和過渡成本會員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001100682US-GAAP：出售一般和管理費用會員CRL：資產減值和其他費用會員2023-01-012023-09-300001100682US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001100682CRL：遣散和過渡成本會員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2021-12-262022-09-240001100682US-GAAP：出售一般和管理費用會員CRL：資產減值和其他費用會員2021-12-262022-09-240001100682US-GAAP：出售一般和管理費用會員2021-12-262022-09-240001100682CRL：遣散和過渡成本會員2023-01-012023-09-300001100682CRL：資產減值和其他費用會員2023-01-012023-09-300001100682CRL：遣散和過渡成本會員2021-12-262022-09-240001100682CRL：資產減值和其他費用會員2021-12-262022-09-240001100682CRL：應計薪酬會員CRL：遣散和過渡成本會員2023-09-300001100682CRL：應計薪酬會員CRL：遣散和過渡成本會員2022-12-310001100682US-GAAP：待決訴訟成員crl: USFish and Wildlife Service 會員2023-09-300001100682CRL：George Massaromember2023-01-012023-09-300001100682CRL：George Massaromember2023-07-022023-09-300001100682CRL：George Massaromember2023-09-300001100682CRL：VictoriaCreamerMember2023-01-012023-09-300001100682CRL：VictoriaCreamerMember2023-07-022023-09-300001100682CRL：VictoriaCreamerMember2023-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
| | | | | |
表單 10-Q |
| （Mark One） | |
| ☑ | 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年《證券交易法》 |
截至的季度期間 2023年9月30日 | | | | | |
| 或者 |
| ☐ | 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告 1934 年《證券交易法》 |
| 在從到的過渡期內 |
委員會文件編號001-15943
查爾斯河實驗室國際有限公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名） | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | | | 06-1397316 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | | | （美國國税局僱主
證件號） |
巴拉德維爾街 251 號
威爾明頓, 馬薩諸塞01887
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
（註冊人的電話號碼，包括區號）： (781) 222-6000
| | | | | | | | |
| 根據該法第12（b）條註冊的證券： |
| 每個班級的標題 | 股票代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | CRL | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月中（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。是的 ☑沒有☐
用複選標記表示註冊人在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☑沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☑ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐ 沒有☑
截至2023年10月27日，有 51,296,804註冊人的已發行普通股。
查爾斯河實驗室國際有限公司
10-Q 表季度報告
截至2023年9月30日的季度期間
目錄 | | | | | | | | |
| 物品 | | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 |
| 1 | 財務報表 | |
| 截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併損益表（未經審計） 以及 2022 年 9 月 24 日 | 3 |
| 截至三個月和九個月的簡明綜合收益表（未經審計） 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 24 日 | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計） | 5 |
| 截至2023年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計） 以及 2022 年 9 月 24 日 | 6 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月24日的三個月和九個月的簡明合併權益變動表（未經審計） | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 9 |
| 2 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
| 概述 | 23 |
| 運營結果 | 26 |
| 流動性和資本資源 | 32 |
| 關鍵會計政策與估計 | 34 |
| 最近的會計公告 | 35 |
| 3 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
| 4 | 控制和程序 | 35 |
| 第二部分-其他信息 |
| 1 | 法律訴訟 | 36 |
| 1A | 風險因素 | 36 |
| 2 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 37 |
| 5 | 其他信息 | 37 |
| 6 | 展品 | 38 |
| | |
| 簽名 | 39 |
關於影響未來業績的因素的特別説明
這份10-Q表季度報告包含有關查爾斯河實驗室國際公司未來事件和未來業績的前瞻性陳述，這些陳述基於我們當前對所經營行業的預期、估計、預測和預測以及管理層的信念和假設。諸如 “期望”、“預期”、“目標”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“將”、“可能”、“可能”、“未來”、“可以”、“可以” 之類的詞語以及其他類似的表達方式，這些表達方式是對未來事件和趨勢的預測、表示未來事件和趨勢或與之無關歷史問題，旨在確定此類前瞻性陳述。這些陳述基於我們當前的預期和信念，涉及許多難以預測的風險、不確定性和假設。
例如，在談及以下話題時，我們可能會使用前瞻性陳述：我們對非人靈長類動物供應鏈供應鏈的期望；（1）與NHP供應鏈（包括公司收到的來自柬埔寨的非人類靈長類動物）相關的美國政府調查和調查的結果，以及（2）5月19日對我們和三名現任/前任官員提起的假定證券集體訴訟，2023；開發和實施的時機合理確保從柬埔寨進口到美國的非人類靈長類動物是有目的繁殖的額外程序；全球經濟和金融市場的變化和不確定性，包括由於美國司法部於2022年11月16日通過美國佛羅裏達州南區檢察官辦公室宣佈，一家柬埔寨非人靈長類動物供應商和兩名柬埔寨官員因非法犯罪而受到刑事指控，導致商業、政治或經濟狀況的任何變化導入非人類美國的靈長類動物；客户需求，特別是未來對藥物發現和開發產品及服務的需求，包括這些服務的外包；我們對實現財務目標能力的期望；我們對股票回購的預期，包括待回購的股票數量、預期的時間和期限、可能支出的資本金額以及回購股票的處理；我們成功執行業務戰略的能力；我們及時建設基礎設施的能力到滿足容量需求和支持業務增長、我們在可預見的將來為運營提供資金的能力、未經授權訪問我們信息系統的影響，包括任何增強安全性和監控當前支出趨勢以及客户開展的其他成本削減活動的時機和有效性；管理層的未來行動；突發事件的結果；我們的業務戰略、業務行為和創收方法的變化；我們服務和產品的開發和績效；市場和行業條件，包括競爭和定價趨勢；我們與領先製藥和生物技術公司的戰略關係、風險資本投資以及未來類似安排的機會；我們的成本結構；我們對收購和資產剝離的預期，包括其影響和預計時機；我們對收入增長和運營協同效應的預期（包括旨在實現相關改善的具體行動的影響，特別是對我們的CDMO業務的影響）；具體的影響旨在提高整體運營效率和盈利能力（以及我們通過基礎設施滿足未來需求的能力）的行動，包括歸因於我們計劃關閉、合併、剝離或重新利用的業務的收益和虧損，以及運營和成本結構調整工作的影響（包括按年估計）；我們對研究取消率的預期以及此類取消的影響；我們對未來股票期權、限制性股票、績效股單位的預期變化以及向員工和董事提供的其他股權補助；對外幣兑換的期望；出於財務報表目的評估（或更改我們對税收狀況的評估）；我們的流動性；以及訴訟的影響，包括我們成功抗辯針對我們的訴訟的能力。此外，這些陳述包括經濟和市場狀況對我們和客户的影響、我們的成本節約行動和為有效和及時地優化股東回報而採取的措施的影響；以及我們承受當前市場條件的能力。
前瞻性陳述是預測性的，受風險、不確定性和難以預測的假設的影響。因此，實際業績可能與任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異和負面差異。提醒你不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本文件發佈之日，如果是以引用方式納入的陳述，則代表以引用方式納入的文件之日。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中在 “我們的戰略”、“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中討論的因素，以及本10-Q表季度報告中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和 “風險因素” 部分中討論的因素我們的新聞稿以及向證券提交的其他財務文件，以及交易委員會。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是風險。新的信息、未來事件或風險可能會導致我們在本報告中討論的前瞻性事件不會發生。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
查爾斯河實驗室國際有限公司
簡明合併收益表（未經審計）
（以千計，每股金額除外） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| 服務收入 | $ | 869,759 | | | $ | 812,894 | | | $ | 2,602,016 | | | $ | 2,316,206 | |
| 產品收入 | 156,864 | | | 176,263 | | | 513,917 | | | 560,011 | |
| 總收入 | 1,026,623 | | | 989,157 | | | 3,115,933 | | | 2,876,217 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 提供的服務成本（不包括無形資產的攤銷） | 587,560 | | | 530,706 | | | 1,731,136 | | | 1,540,193 | |
| 銷售產品成本（不包括無形資產的攤銷） | 77,223 | | | 88,228 | | | 246,326 | | | 272,257 | |
| 銷售、一般和管理 | 176,109 | | | 183,714 | | | 550,713 | | | 465,458 | |
| 無形資產的攤銷 | 34,229 | | | 35,533 | | | 103,419 | | | 111,144 | |
| 營業收入 | 151,502 | | | 150,976 | | | 484,339 | | | 487,165 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息收入 | 1,373 | | | 122 | | | 3,605 | | | 437 | |
| 利息支出 | (33,742) | | | (11,375) | | | (103,166) | | | (24,512) | |
| 其他費用，淨額 | (6,260) | | | (16,616) | | | (12,200) | | | (85,024) | |
| 所得税前收入 | 112,873 | | | 123,107 | | | 372,578 | | | 378,066 | |
| 所得税準備金 | 24,852 | | | 25,495 | | | 81,160 | | | 74,564 | |
| 淨收入 | 88,021 | | | 97,612 | | | 291,418 | | | 303,502 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | 632 | | | 1,139 | | | 3,878 | | | 4,686 | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 87,389 | | | $ | 96,473 | | | $ | 287,540 | | | $ | 298,816 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.70 | | | $ | 1.90 | | | $ | 5.62 | | | $ | 5.88 | |
| 稀釋 | $ | 1.69 | | | $ | 1.88 | | | $ | 5.58 | | | $ | 5.83 | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均數： | | | | | | | |
| 基本 | 51,283 | | | 50,870 | | | 51,199 | | | 50,778 | |
| 稀釋 | 51,607 | | | 51,283 | | | 51,493 | | | 51,285 | |
| | | | | | | |
| 參見未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
查爾斯河實驗室國際有限公司
綜合收益簡明合併報表（未經審計）
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| 淨收入 | $ | 88,021 | | | $ | 97,612 | | | $ | 291,418 | | | $ | 303,502 | |
其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整等 | (63,997) | | | (151,294) | | | (17,457) | | | (258,103) | |
| 養老金和其他退休後福利計劃總成本中包含的淨虧損、結算損失和先前服務福利的攤銷 | 177 | | | 731 | | | 521 | | | 2,218 | |
| 套期保值工具的未實現收益 | 539 | | | — | | | 5,183 | | | — | |
所得税前的其他綜合虧損 | (63,281) | | | (150,563) | | | (11,753) | | | (255,885) | |
減去：與其他綜合所得項目相關的所得税支出 | (3,292) | | | (11,201) | | | (3,393) | | | (20,095) | |
| 綜合收益（虧損），扣除所得税 | 28,032 | | | (41,750) | | | 283,058 | | | 67,712 | |
| 減去：與非控股權益相關的綜合收益（虧損），扣除所得税 | 440 | | | (1,170) | | | 1,527 | | | (236) | |
| 扣除所得税後，歸屬於普通股股東的綜合收益（虧損） | $ | 27,592 | | | $ | (40,580) | | | $ | 281,531 | | | $ | 67,948 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 參見未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
查爾斯河實驗室國際有限公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（以千計，每股金額除外） | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 157,174 | | | $ | 233,912 | | |
貿易應收賬款和合同資產，扣除信貸損失備抵金21,187和 $11,278，分別地 | 799,310 | | | 752,390 | | |
| 庫存 | 292,972 | | | 255,809 | | |
| 預付資產 | 101,555 | | | 89,341 | | |
| 其他流動資產 | 93,314 | | | 107,580 | | |
| 流動資產總額 | 1,444,325 | | | 1,439,032 | | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 1,525,485 | | | 1,465,655 | | |
| 風險投資和戰略股權投資 | 301,847 | | | 311,602 | | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 375,322 | | | 391,762 | | |
| 善意 | 2,884,602 | | | 2,849,903 | | |
| 無形資產，淨額 | 886,286 | | | 955,275 | | |
| 遞延所得税資產 | 34,264 | | | 41,262 | | |
| 其他資產 | 154,876 | | | 148,279 | | |
| 總資產 | $ | 7,607,007 | | | $ | 7,602,770 | | |
| 負債、可贖回的非控股權益和權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付賬款 | $ | 136,341 | | | $ | 205,915 | | |
| 應計補償 | 224,183 | | | 197,078 | | |
| 遞延收入 | 250,485 | | | 264,259 | | |
| 應計負債 | 198,062 | | | 219,758 | | |
| 其他流動負債 | 184,745 | | | 204,575 | | |
| 流動負債總額 | 993,816 | | | 1,091,585 | | |
| 長期債務、淨額和融資租賃 | 2,514,217 | | | 2,707,531 | | |
| 經營租賃使用權負債 | 390,437 | | | 389,745 | | |
| 遞延所得税負債 | 185,310 | | | 215,582 | | |
| 其他長期負債 | 172,518 | | | 174,822 | | |
| 負債總額 | 4,256,298 | | | 4,579,265 | | |
| 承付款和意外開支（附註2、8、10和14） | | | | |
| 可贖回的非控制性權益 | 39,948 | | | 42,427 | | |
| 股權： | | | | |
優先股，$0.01面值； 20,000授權股份； 不已發行和流通股份 | — | | | — | | |
普通股，$0.01面值； 120,000授權股份； 51,400已發行的股票和 51,296截至2023年9月30日的已發行股份，以及 50,944截至2022年12月31日已發行和流通的股票 | 514 | | | 509 | | |
| 額外的實收資本 | 1,877,120 | | | 1,804,940 | | |
| 留存收益 | 1,720,441 | | | 1,432,901 | | |
庫存股，按成本計算， 104和 零股票，分別截至2023年9月30日和2022年12月31日 | (24,016) | | | — | | |
| 累計其他綜合虧損 | (268,066) | | | (262,057) | | |
| 歸屬於普通股股東的權益總額 | 3,305,993 | | | 2,976,293 | | |
| 非控股權益（不可兑換） | 4,768 | | | 4,785 | | |
| 權益總額 | 3,310,761 | | | 2,981,078 | | |
| 負債、可贖回的非控制性權益和權益總額 | $ | 7,607,007 | | | $ | 7,602,770 | | |
| 參見未經審計的簡明合併財務報表附註。 | |
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簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千計） | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| 與經營活動相關的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 291,418 | | | $ | 303,502 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 233,610 | | | 226,325 | |
| 基於股票的薪酬 | 52,527 | | | 51,548 | |
| 債務清償和其他融資成本攤銷造成的損失 | 2,975 | | | 3,054 | |
| 遞延所得税 | (28,251) | | | (26,323) | |
| 風險投資和戰略股權投資虧損，淨額 | 9,246 | | | 20,068 | |
| 長期資產減值費用 | 26,202 | | | — | |
| | | |
| 剝離虧損，淨額 | 995 | | | — | |
| 或有對價安排公允價值的變動 | 1,810 | | | (15,420) | |
| 其他，淨額 | 13,192 | | | 31,574 | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 貿易應收賬款和合同資產，淨額 | (59,081) | | | (174,169) | |
| 庫存 | (44,126) | | | (76,283) | |
| 應付賬款 | (26,531) | | | 5,979 | |
| 應計補償 | 28,438 | | | (32,734) | |
| 遞延收入 | (9,997) | | | 53,565 | |
| 客户合同存款 | (21,534) | | | 16,234 | |
| 其他資產和負債，淨額 | (7,938) | | | (2,037) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 462,955 | | | 384,883 | |
| 與投資活動相關的現金流 | | | |
| 收購業務和資產，扣除收購的現金 | (50,166) | | | (283,392) | |
| 資本支出 | (240,205) | | | (235,709) | |
| 購買投資和向風險投資出資 | (36,322) | | | (129,363) | |
| 出售投資的收益 | 3,953 | | | 3,104 | |
| 其他，淨額 | (2,044) | | | (6,945) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (324,784) | | | (652,305) | |
| 與融資活動有關的現金流 | | | |
| 長期債務和循環信貸額度的收益 | 333,034 | | | 2,798,665 | |
| 行使股票期權的收益 | 19,658 | | | 17,710 | |
| 長期債務、循環信貸額度和融資租賃債務的付款 | (530,909) | | | (2,524,387) | |
| 購買庫存股票 | (24,016) | | | (38,492) | |
| 或有對價的支付 | (2,711) | | | (10,356) | |
| 購買額外股權，淨額 | — | | | (30,533) | |
| 其他，淨額 | (4,145) | | | (6,048) | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | (209,089) | | | 206,559 | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (4,680) | | | 10,726 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | (75,598) | | | (50,137) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 241,214 | | | 246,314 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 165,616 | | | $ | 196,177 | |
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| 參見未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
查爾斯河實驗室國際有限公司
權益變動簡明合併報表（未經審計）
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 國庫股 | | 歸屬於普通股股東的總權益 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | | | 股份 | | 金額 | | | |
| 2022年12月31日 | 50,944 | | | $ | 509 | | | $ | 1,804,940 | | | $ | 1,432,901 | | | $ | (262,057) | | | — | | | $ | — | | | $ | 2,976,293 | | | $ | 4,785 | | | $ | 2,981,078 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 103,131 | | | — | | | — | | | — | | | 103,131 | | | 501 | | | 103,632 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,933 | | | — | | | — | | | 22,933 | | | — | | | 22,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據員工薪酬計劃發行股票 | 316 | | | 3 | | | 11,789 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,792 | | | — | | | 11,792 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78 | | | (19,012) | | | (19,012) | | | — | | | (19,012) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 13,460 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,460 | | | — | | | 13,460 | |
| 2023年4月1日 | 51,260 | | | 512 | | | 1,830,189 | | | 1,536,032 | | | (239,124) | | | 78 | | | (19,012) | | | 3,108,597 | | | 5,286 | | | 3,113,883 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 97,020 | | | — | | | — | | | — | | | 97,020 | | | 566 | | | 97,586 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,855 | | | — | | | — | | | 30,855 | | | — | | | 30,855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據員工薪酬計劃發行股票 | 110 | | | 1 | | | 3,926 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,927 | | | — | | | 3,927 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | (4,966) | | | (4,966) | | | — | | | (4,966) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 16,270 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,270 | | | — | | | 16,270 | |
| 2023年7月1日 | 51,370 | | | 513 | | | 1,850,385 | | | 1,633,052 | | | (208,269) | | | 104 | | | (23,978) | | | 3,251,703 | | | 5,852 | | | 3,257,555 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 87,389 | | | — | | | — | | | — | | | 87,389 | | | 561 | | | 87,950 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | (59,797) | | | — | | | — | | | (59,797) | | | — | | | (59,797) | |
| 向非控股權益申報的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,645) | | | (1,645) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據員工薪酬計劃發行股票 | 30 | | | 1 | | | 3,938 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,939 | | | — | | | 3,939 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | (38) | | | — | | | (38) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 22,797 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,797 | | | — | | | 22,797 | |
| 2023年9月30日 | 51,400 | | | $ | 514 | | | $ | 1,877,120 | | | $ | 1,720,441 | | | $ | (268,066) | | | 104 | | | $ | (24,016) | | | $ | 3,305,993 | | | $ | 4,768 | | | $ | 3,310,761 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 國庫股 | | 歸屬於普通股股東的總權益 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | | | 股份 | | 金額 | | | |
| 2021年12月25日 | 50,480 | | | 505 | | | 1,718,304 | | | 980,751 | | | (164,740) | | | — | | | — | | | 2,534,820 | | | 4,162 | | | 2,538,982 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 93,022 | | | — | | | — | | | — | | | 93,022 | | | 560 | | | 93,582 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,193) | | | — | | | — | | | (10,193) | | | — | | | (10,193) | |
| 將可贖回的非控股權益調整為贖回價值 | — | | | — | | | (1,161) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,161) | | | — | | | (1,161) | |
| 根據員工薪酬計劃發行股票 | 431 | | | 4 | | | 13,067 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,071 | | | — | | | 13,071 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 111 | | | (33,994) | | | (33,994) | | | — | | | (33,994) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,619 | | | — | | | 14,619 | |
| 2022年3月26日 | 50,911 | | | 509 | | | 1,744,829 | | | 1,073,773 | | | (174,933) | | | 111 | | | (33,994) | | | 2,610,184 | | | 4,722 | | | 2,614,906 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 109,321 | | | — | | | — | | | — | | | 109,321 | | | 499 | | | 109,820 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (83,622) | | | — | | | — | | | (83,622) | | | — | | | (83,622) | |
| 將可贖回的非控股權益調整為贖回價值 | — | | | — | | | (1,132) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,132) | | | — | | | (1,132) | |
| 根據員工薪酬計劃發行股票 | 79 | | | 1 | | | 2,498 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,499 | | | — | | | 2,499 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | (4,474) | | | (4,474) | | | — | | | (4,474) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,930 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,930 | | | — | | | 14,930 | |
| 2022年6月25日 | 50,990 | | | 510 | | | 1,761,125 | | | 1,183,094 | | | (258,555) | | | 129 | | | (38,468) | | | 2,647,706 | | | 5,221 | | | 2,652,927 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 96,473 | | | — | | | — | | | — | | | 96,473 | | | 664 | | | 97,137 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (137,053) | | | — | | | — | | | (137,053) | | | — | | | (137,053) | |
| 將可贖回的非控股權益調整為贖回價值 | — | | | — | | | (4,388) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,388) | | | — | | | (4,388) | |
| 根據員工薪酬計劃發行股票 | 16 | | | — | | | 2,140 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,140 | | | — | | | 2,140 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | (24) | | | — | | | (24) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 21,999 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,999 | | | — | | | 21,999 | |
| 2022年9月24日 | 51,006 | | | $ | 510 | | | $ | 1,780,876 | | | $ | 1,279,567 | | | $ | (395,608) | | | 129 | | | $ | (38,492) | | | $ | 2,626,853 | | | $ | 5,885 | | | $ | 2,632,738 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 參見未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
查爾斯河實驗室國際有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 列報基礎
隨附的簡明合併財務報表未經審計，由查爾斯河實驗室國際有限公司（以下簡稱 “公司”）根據美國公認的會計原則（U.S. GAAP）和美國證券交易委員會（SEC）的規章制度編制。年終簡明合併資產負債表數據來自公司經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司2022財年10-K表年度報告一起閲讀。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報公司財務狀況和經營業績所必需的所有正常和經常性調整。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求公司做出可能影響報告的資產、負債、收入、支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。公司會持續評估其估計、判斷和方法。該公司的估算基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。估計數的變化反映在已知期間報告的結果中。
新採用的會計公告
2022年9月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-04，“負債——供應商融資計劃（副標題405-50）：供應商融資計劃義務披露”。ASU 2022-04 要求對供應商融資計劃的使用進行定量和定性披露。亞利桑那州立大學在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，但前期信息修正案除外，該修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度中選定披露的過渡期，並將按預期適用。公司參與某些供應商融資計劃，這些計劃對未經審計的簡明合併財務報表和相關披露無關緊要。
重要會計政策摘要
公司2022財年10-K表年度報告附註1 “業務描述和重要會計政策摘要” 中描述了公司的重要會計政策。
合併
公司未經審計的簡明合併財務報表反映了其財務報表以及公司持有控股財務權益的子公司的財務報表。對於公司擁有或承受經濟風險低於100％的合併實體，公司在其未經審計的簡明合併收益表中記錄了歸屬於非控股權益的淨收益（虧損），等於相應的非控股方在這些實體中保留的經濟或所有權權益的百分比。可贖回的非控股權益，即非控股權益持有人有能力出售剩餘權益，歸類於未經審計的簡明合併資產負債表的夾層部分，該資產在權益部分上方和負債下方。公司間餘額和交易在合併中被清除。
公司的財年通常以52周為基礎，每個季度由13周組成，在3月31日、6月30日、9月30日和12月31日的最後一個星期六或最接近的最後一個星期六結束。為了與2022財年的12月31日日曆年終保持一致，偶爾需要在本財年第四季度的第53周。
分部報告
該公司將其業績報告於 三可報告的細分市場：研究模型和服務 (RMS)、發現與安全評估 (DSA) 和製造解決方案（製造）。
該公司的RMS可報告部門包括研究模型、研究模型服務和電池解決方案業務。研究模型包括小型研究模型的商業生產和銷售，以及大型研究模型的供應。研究模型服務包括：基因工程模型和服務（GEMS），提供合同育種和其他與基因工程模型相關的服務；研究動物診斷服務（RADS），提供與研究模型相關的健康監測和診斷服務；Insourcing Solutions（IS），它在客户的設施內為客户的研究業務（包括招聘、培訓、人員配備和管理服務）提供菌落管理，同時利用我們的查爾斯河加速器和開發實驗室 (CRADL™) 和我們的 Explora BioLabs 選項，我們在其中為客户提供動物園空間；以及 Cell Solutions，其中
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未經審計的簡明合併財務報表附註
提供源自正常和流動的外周血、骨髓和臍帶血的受控、一致、定製的原代細胞和血液成分。
該公司的DSA應報告部門包括兩項業務：發現服務和安全評估。該公司提供受監管和非監管的DSA服務，以支持潛在新藥的研究、開發和監管要求的安全性測試，包括治療發現和優化以及 體外和 在活體中研究、實驗室支持服務以及戰略性非臨牀諮詢和項目管理，以支持產品開發。
該公司的製造業應報告的部門包括微生物解決方案，它提供 體外（非動物）批量釋放測試產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務以及生物製劑解決方案（Biologics），後者對生物製劑（生物製劑測試解決方案）以及合同開發和製造產品與服務（CDMO）進行專業測試。2022年12月，該公司出售了禽流疫苗服務業務（Avian），該業務此前曾在製造業中公佈，該業務供應不含特定病原體的雞蛋和雞。
2. 收購和資產剝離
2023 財年收購
SAMDI Tech, Inc.
2023年1月27日，公司收購了SAMDI Tech, Inc.（SAMDI），這是一家為藥物發現研究提供高質量、無標籤高通量篩選（HTS）解決方案的領先供應商。收購SAMDI將使客户能夠無縫訪問首屈一指的無標籤HTS MS平臺，並創建全面的藥物發現解決方案庫。SAMDI的收購價格為美元62.8百萬，淨額 $0.4百萬現金，包括 20公司先前擁有的戰略股權百分比 $12.6百萬。此次收購的資金來自可用現金和公司信貸額度的收益。該業務作為公司DSA應報告細分市場的一部分進行報告。
2022 財年收購
Explora BioLabs 控股公司
2022年4月5日，該公司收購了合同vivarium研究服務提供商Explora BioLabs Holdings, Inc.（Explora BioLabs），為生物製藥客户提供一站式服務 在活體中vivarium 設施、管理和相關服務，以有效開展早期研究活動。收購Explora BioLabs補充了公司現有的內包解決方案業務，特別是CRADL（Charles River Accelerator and Development Lab）的業務，併為與新興客户羣合作提供了增量機會，其中許多客户羣從事細胞和基因療法的開發。Explora BioLabs 的收購價格為 $284.5百萬，淨額 $6.6百萬現金。此次收購的資金來自公司的信貸額度（信貸額度）。該業務作為公司RMS應報告細分市場的一部分進行報告。
購買價格信息
收購價格分配如下：
| | | | | | | | | | | |
| SAMDI | | 探索 BioLabs |
| 2023年1月27日 | | 2022年4月5日 |
| （以千計） |
| 貿易應收賬款 | $ | 513 | | | $ | 7,679 | |
| 其他流動資產（不包括現金） | 75 | | | 1,067 | |
| 不動產、廠房和設備 | 593 | | | 37,369 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | — | | | 48,613 | |
善意 (1) | 37,129 | | | 215,752 | |
| 固定壽命的無形資產 | 33,070 | | | 70,100 | |
| 其他長期資產 | 6 | | | 556 | |
| 遞延收入 | (43) | | | (3,507) | |
| 其他流動負債 | (351) | | | (15,507) | |
| 經營租賃使用權負債（長期） | — | | | (57,193) | |
| 遞延所得税負債 | (8,191) | | | (18,601) | |
| 其他長期負債 | — | | | (1,807) | |
| 總購買價格分配 | $ | 62,801 | | | $ | 284,521 | |
| | | |
|
(1) 這些交易產生的商譽主要歸因於公司細分市場的潛在增長，這些客户引入了被收購業務的新客户，以及被收購者的聚集員工，因此出於税收目的，不可扣除。Explora BioLabs 有 $5.0先前資產收購產生的商譽百萬美元，用於税收目的可扣除。 |
|
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收購的固定壽命無形資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| SAMDI | 探索 BioLabs | | | | | | | | |
| 固定壽命的無形資產 | （以千計） | | | | | | | | |
| 客户關係 | $ | 23,400 | | $ | 64,000 | | | | | | | | | |
| 其他無形資產 | 9,670 | | 6,100 | | | | | | | | | |
| 固定壽命無形資產總額 | $ | 33,070 | | $ | 70,100 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 加權平均攤銷年限 | （以年為單位） | | | | | | | | |
| 客户關係 | 15 | 13 | | | | | | | | |
| 其他無形資產 | 7 | 4 | | | | | | | | |
| 固定壽命無形資產總額 | 12 | 12 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| （以千計） |
| 交易和整合成本 | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | $ | 1,040 | | | $ | 3,065 | | | $ | 3,328 | | | $ | 14,604 | |
| | | | | | | |
資產剝離
公司定期評估其全球業務的戰略契合度和基本表現，剝離不符合關鍵業務標準的業務。作為正在進行的評估的一部分，公司確定某些資本可以更好地用於其他長期增長機會。
禽流感疫苗服務
2022年12月20日，該公司將其禽流疫苗服務業務（Avian）出售給了一傢俬人投資者集團，收購價為美元167.3百萬現金。該公司還可能賺取高達 $30.0百萬美元的或有付款，與Avian業務從2024年1月到2027年12月的某些年度業績掛鈎。或有付款的公允價值為 $10.3百萬使用折扣概率加權模型。該公司的製造業應申報板塊報告了埃維安的業務。在2022財年，該公司剝離Avian的收益為美元123.4公司簡明合併收益表中其他收益（支出）中的百萬美元。
與業務剝離相關的主要類別資產和負債的賬面金額如下：
| | | | | |
| 2022年12月19日 |
| 禽類 |
| （以千計） |
| 資產 | |
流動資產 | $ | 30,545 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 24,602 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 611 | |
| 善意 | 3,168 | |
| 無形資產，淨額 | 1,629 | |
| 其他資產 | 10 | |
| 總資產 | $ | 60,565 | |
| |
| 負債 | |
| 流動負債 | $ | 8,139 | |
| 經營租賃使用權負債 | 331 | |
| 負債總額 | $ | 8,470 | |
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3. 與客户簽訂合同的收入
收入分解
下表按主要業務領域和產品或服務轉讓時間分列了公司的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| （以千計） |
| 收入確認時間： | | | | | | | |
| RMS | | | | | | | |
| 隨着時間的推移而轉移的服務和產品 | $ | 94,883 | | | $ | 88,174 | | | $ | 282,980 | | | $ | 243,901 | |
| 在某個時間點轉移的服務和產品 | 91,965 | | | 91,940 | | | 313,582 | | | 299,165 | |
| RMS 總收入 | 186,848 | | | 180,114 | | | 596,562 | | | 543,066 | |
| DSA | | | | | | | |
| 隨着時間的推移而轉移的服務和產品 | 663,128 | | | 618,270 | | | 1,987,617 | | | 1,749,977 | |
| 在某個時間點轉移的服務和產品 | 900 | | | 1,193 | | | 2,221 | | | 5,662 | |
| DSA 收入總額 | 664,028 | | | 619,463 | | | 1,989,838 | | | 1,755,639 | |
| 製造業 | | | | | | | |
| 隨着時間的推移而轉移的服務和產品 | 94,446 | | | 89,173 | | | 280,992 | | | 276,993 | |
| 在某個時間點轉移的服務和產品 | 81,301 | | | 100,407 | | | 248,541 | | | 300,519 | |
| 製造業總收入 | 175,747 | | | 189,580 | | | 529,533 | | | 577,512 | |
| 總收入 | $ | 1,026,623 | | | $ | 989,157 | | | $ | 3,115,933 | | | $ | 2,876,217 | |
與客户簽訂的合同中的合同餘額
下表提供了有關客户應收賬款、合同資產和與客户簽訂合同的合同負債的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （以千計） |
來自與客户簽訂合同的資產 | | | |
| 客户應收賬款 | $ | 591,979 | | | $ | 559,410 | |
| 未開單收入 | 228,518 | | | 204,258 | |
| 總計 | 820,497 | | | 763,668 | |
| 減去：信用損失備抵金 | (21,187) | | | (11,278) | |
| 貿易應收賬款和合同資產，淨額 | $ | 799,310 | | | $ | 752,390 | |
| | | |
| 與客户簽訂合同產生的負債 | | | |
| 當期遞延收入 | $ | 250,485 | | | $ | 264,259 | |
| 長期遞延收入（包含在其他長期負債中） | 29,391 | | | 25,795 | |
| 客户合同存款（包含在其他流動負債中） | 69,847 | | | 91,640 | |
大約 90截至 2022 年 12 月 31 日未開票收入的百分比，為 $204百萬美元，是在截至2023年9月30日的九個月內計費的。大約 85截至 2021 年 12 月 25 日未開票收入的百分比，即美元161百萬美元，是在截至2022年9月24日的九個月內計費的。
大約 80截至2022年12月31日，合同負債的百分比，即美元290百萬美元，在截至2023年9月30日的九個月中被確認為收入。大約 85截至2021年12月25日，合同負債的百分比，即美元240百萬美元，在截至2022年9月24日的九個月中被確認為收入。
當公司沒有獲得預付賬單的無條件權利時，客户預付款和未付的預付客户賬單都不包括在遞延收入中，預付賬單也被排除在客户應收賬款之外。該公司不包括大約 $52百萬和美元54截至2023年9月30日和2022年12月31日，在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中，分別有100萬筆來自客户應收賬款和遞延收入的未付預付客户賬單。淨撥備金為美元10.2百萬和美元4.4在截至2023年9月30日和2022年9月24日的九個月中，信貸損失備抵額分別為100萬美元。
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分配給未來履約義務的交易價格
公司披露了截至2023年9月30日分配給尚未履行的履約義務的交易價格總額。不包括最初預計期限為一年或更短的合同未履行的履約義務的價值、按公司有權就已提供的服務開具發票的金額確認收入的合同，以及根據ASC 842 “租賃” 確認的服務收入。截至2023年9月30日，分配給所有未平倉客户合同剩餘履約義務的交易價格總額為美元957.7百萬。公司將在這些履約義務得到履行時確認收入，大約 50其中百分比預計將在接下來發生 十二個月其餘部分在剩餘的合同期限內予以確認.
其他履約義務s
作為公司服務的一部分，公司確定了與租賃公司自有資產相關的履約義務。在某些安排中，客户幾乎可以獲得已確定資產的所有經濟利益，其中可能包括製造套件和相關設備，並有權在合同期限內指導資產的使用。 相關收入在租賃期限內按直線方式確認，租期通常不到一年。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | |
| （以千計） | 未經審計的簡明合併收益表中受影響的細列項目 |
| 租賃收入 | $ | 22,254 | | | $ | 15,790 | | | $ | 70,235 | | | $ | 37,558 | | | 服務收入 |
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4. 區段和地理信息
下表按應報告細分市場列出了收入和其他財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| （以千計） |
| RMS | | | | | | | |
| 收入 | $ | 186,848 | | | $ | 180,114 | | | $ | 596,562 | | | $ | 543,066 | |
| 營業收入 | 28,326 | | | 35,891 | | | 117,653 | | | 123,299 | |
| 折舊和攤銷 | 13,872 | | | 13,128 | | | 41,310 | | | 35,825 | |
| 資本支出 | 9,192 | | | 10,743 | | | 35,769 | | | 33,239 | |
| DSA | | | | | | | |
| 收入 | $ | 664,028 | | | $ | 619,463 | | | $ | 1,989,838 | | | $ | 1,755,639 | |
| 營業收入 | 146,819 | | | 142,143 | | | 479,788 | | | 375,922 | |
| 折舊和攤銷 | 44,088 | | | 43,913 | | | 129,662 | | | 135,328 | |
| 資本支出 | 41,967 | | | 43,400 | | | 155,477 | | | 133,908 | |
| 製造業 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 175,747 | | | $ | 189,580 | | | $ | 529,533 | | | $ | 577,512 | |
| 營業收入 | 26,275 | | | 31,479 | | | 52,784 | | | 140,350 | |
| 折舊和攤銷 | 20,070 | | | 17,005 | | | 59,677 | | | 53,487 | |
| 資本支出 | 14,349 | | | 18,137 | | | 46,949 | | | 65,396 | |
| 未分配的公司 | | | | | | | |
營業收入 (1) | $ | (49,918) | | | $ | (58,537) | | | $ | (165,886) | | | $ | (152,406) | |
| 折舊和攤銷 | 840 | | | 559 | | | 2,961 | | | 1,685 | |
| 資本支出 | 439 | | | 113 | | | 2,010 | | | 3,166 | |
| 合併 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,026,623 | | | $ | 989,157 | | | $ | 3,115,933 | | | $ | 2,876,217 | |
| 營業收入 | 151,502 | | | 150,976 | | | 484,339 | | | 487,165 | |
| 折舊和攤銷 | 78,870 | | | 74,605 | | | 233,610 | | | 226,325 | |
| 資本支出 | 65,947 | | | 72,393 | | | 240,205 | | | 235,709 | |
| | | | | | | |
(1) 未分配公司支出的營業收入包括與高級管理人員、公司會計、法律、税務、人力資源、財務和投資者關係等部門相關的成本。 |
按地理區域劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 歐洲 | | 加拿大 | | 亞太地區 | | 其他 | | 合併 |
| （以千計） |
| 已結束三個月： | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | $ | 590,316 | | | $ | 264,787 | | | $ | 129,023 | | | $ | 40,233 | | | $ | 2,264 | | | $ | 1,026,623 | |
| 2022年9月24日 | 595,265 | | | 245,928 | | | 101,601 | | | 43,803 | | | 2,560 | | | 989,157 | |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束： | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | $ | 1,802,532 | | | $ | 805,466 | | | $ | 357,276 | | | $ | 142,910 | | | $ | 7,749 | | | $ | 3,115,933 | |
| 2022年9月24日 | 1,688,731 | | | 760,599 | | | 280,541 | | | 138,988 | | | 7,358 | | | 2,876,217 | |
上述其他類別中包括位於巴西和以色列的業務。收入是指來自實際位於指定地理區域的實體的銷售額。
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5. 庫存
庫存
清單的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （以千計） |
| 原材料和用品 | $ | 40,669 | | | $ | 38,892 | |
| 工作正在進行中 | 46,544 | | | 48,367 | |
| 成品 | 205,759 | | | 168,550 | |
| 庫存 | $ | 292,972 | | | $ | 255,809 | |
6. 風險投資和戰略股權投資
風險資本投資概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| （以千計） |
| 期初餘額 | $ | 129,012 | | | $ | 149,640 | |
| 資本出資 | 12,056 | | | 11,815 | |
| 分佈 | (12,972) | | | (7,733) | |
| 損失 | (14,258) | | | (20,063) | |
| 外幣折算 | 260 | | | (2,149) | |
| 期末餘額 | $ | 114,098 | | | $ | 131,510 | |
該公司還以少數股權直接投資於以私人控股為主的公司的股權。 戰略投資彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| （以千計） |
| 期初餘額 | $ | 182,590 | | | $ | 51,712 | |
| 購買投資 | 21,489 | | | 117,220 | |
| 分佈 | (7,493) | | | (1,710) | |
| 收益（損失） | 5,012 | | | (5) | |
收購實體所得的減額 | (12,635) | | | — | |
| 外幣折算 | (1,214) | | | (8,636) | |
| 期末餘額 | $ | 187,749 | | | $ | 158,581 | |
2022年4月，該公司收購了一家 49支持DSA應申報細分市場（被投資方）的供應商（被投資者）的股權百分比90.0預付百萬美元，未來額外或有付款，最高可達 $5.0百萬美元基於被投資者的未來表現。2023 年 8 月，一筆或有補助金2.5向被投資人賺了百萬美元，另外還有 $2.5將根據未來的表現賺取百萬美元。該投資的總可分配基礎比被投資方標的淨資產的比例利息高出美元86.7百萬，主要分配給商譽、無形資產（客户關係和積壓）和遞延所得税負債，金額為美元26.2百萬，美元71.2百萬，以及 $10.7分別為百萬。2023年7月28日，公司簽署了收購另一家公司的協議 41供應商持有的股權百分比，收盤後，供應商的所有權將產生 90%。的初步購買價格 41% 淨值為 $143百萬美元現金，視慣例收盤調整而定，額外或有支付額不超過 $55百萬，基於未來的表現 3 年時期。公司將擁有購買剩餘股票的看漲期權 10股本百分比直到 一個月閉幕六週年之後。在看漲期權到期一週年之際，a 12 個月將觸發看跌期權，使賣方有權要求公司從賣方手中收購被投資者的股份。收購額外物品的完成 41% 股權須經監管部門批准並滿足成交條件。因此，收盤時機尚不確定。
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未經審計的簡明合併財務報表附註（續）
7. 公允價值
經常性按公允價值計量的資產和負債彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 按公允價值計量的流動資產： | （以千計） |
| 現金等價物 | $ | — | | | $ | 564 | | | $ | — | | | $ | 564 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 人壽保險政策 | — | | | 36,672 | | | — | | | 36,672 | |
| 利率互換 | — | | | 3,660 | | | — | | | 3,660 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | — | | | $ | 40,896 | | | $ | — | | | $ | 40,896 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公司在每個季度末確認公允價值層次結構內各級別之間的轉移（如果有）。在截至2023年9月30日的九個月中，級別之間沒有轉移。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 按公允價值計量的流動資產： | （以千計） |
| 現金等價物 | $ | — | | | $ | 78 | | | $ | — | | | $ | 78 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 人壽保險政策 | — | | | 34,527 | | | — | | | 34,527 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | — | | | $ | 34,605 | | | $ | — | | | $ | 34,605 | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計量的應計負債： | | | | | | | |
| 或有考慮 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,431 | | | $ | 13,431 | |
| 其他按公允價值計量的長期負債： | | | | | | | |
| 利率互換 | — | | | 1,523 | | | — | | | 1,523 | |
| 以公允價值計量的負債總額 | $ | — | | | $ | 1,523 | | | $ | 13,431 | | | $ | 14,954 | |
在截至2022年12月31日的一年中，沒有級別之間的調動。
或有對價
下表列出了與公司收購相關的或有對價的展期。
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| （以千計） |
| 期初餘額 | $ | 13,431 | | | $ | 37,244 | |
| | | |
| 付款 | (15,130) | | | (11,476) | |
| 總收益或虧損（已實現/未實現）： | | | |
| 調整先前記錄的或有負債 | 1,810 | | | (15,340) | |
| 外幣折算 | (111) | | | (1,767) | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | 8,661 | |
公司通過估值模型（例如概率加權和期權定價模型）估算或有對價債務的公允價值，這些模型結合了與實現里程碑和支付相關款項的可能性相關的概率調整假設和模擬。公允價值衡量中使用的不可觀察的輸入包括成功實現某些財務目標的概率、預測的業績或目標、波動率和貼現率。剩餘的最高潛在付款額約為 $43百萬，其中截至2023年9月30日的應計價值為零，因為預計實現最大目標的可能性為 0%。波動率和加權平均資本成本約為 40% 和 16分別為％。這些假設的增加或減少可能分別導致公允價值衡量值的提高或降低。
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現金流對衝
公司面臨市場利率波動以及外匯匯率波動的影響。2022年11月，公司簽訂了名義金額為美元的利率互換500百萬美元用於管理與信貸額度下浮動利率借款相關的利率波動，固定利率為 4.700%.
2023年3月，在修訂信貸協議（第二修正案）的同時，公司將其利率互換的浮動利率從1個月倫敦銀行同業拆借利率修改為1個月調整後的期限SOFR。修改後，公司將按固定費率支付 4.652024年11月2日到期的掉期利息的百分比。公司選擇將可選權宜之計應用於 ASC 848，參考利率改革，這與將其利率互換從倫敦銀行同業拆借利率修改為SOFR有關，這使它能夠將修改視為現有合同的延續。因此，過渡沒有對公司的套期會計產生影響，也沒有對公司的財務報表產生重大影響。
債務工具
公司循環貸款（按攤銷成本計入的浮動利率貸款）的賬面價值接近基於類似債務當前市場定價的公允價值。由於公允價值基於其他重要的可觀察投入，包括當前利息和外幣匯率，因此在公允價值層次結構中，公允價值被視為二級。
公司優先票據的賬面價值是按攤銷成本記賬的固定利率債務。公允價值基於市場報價以及公司可用的借款利率。由於公允價值基於其他重要的可觀察產出，因此在公允價值層次結構中被視為二級。 公司優先票據的賬面價值和公允價值彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| （以千計） |
4.252028 年到期的優先票據百分比 | $ | 500,000 | | | $ | 448,350 | | | $ | 500,000 | | | $ | 460,450 | |
3.752029 年到期的優先票據百分比 | 500,000 | | | 427,500 | | | 500,000 | | | 442,200 | |
4.002031年到期的優先票據百分比 | 500,000 | | | 423,100 | | | 500,000 | | | 432,500 | |
8. 商譽和無形資產
善意
下表列出了公司商譽的展期情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RMS | | DSA (1) | | 製造業 | | 總計 |
| （以千計） |
| 2022年12月31日 | $ | 497,710 | | | $ | 1,433,601 | | | $ | 918,592 | | | $ | 2,849,903 | |
| 收購 | — | | | 37,129 | | | — | | | 37,129 | |
| | | | | | | |
| 外匯 | (893) | | | (3,518) | | | 1,981 | | | (2,430) | |
| 2023年9月30日 | $ | 496,817 | | | $ | 1,467,212 | | | $ | 920,573 | | | $ | 2,884,602 | |
(1)DSA 包括累計減值虧損 $1十億美元，這筆款項已在2008和2010財年確認。 |
在截至2023年9月30日的九個月中，商譽的增加與在DSA應申報板塊收購SAMDI有關。
無形資產，淨額
下表顯示了按主要類別劃分的淨無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 格羅斯 | | 累計攤銷 | | 網 | | 格羅斯 | | 累計攤銷 | | 網 |
| （以千計） |
| 客户關係 | $ | 1,515,254 | | | $ | (679,587) | | | $ | 835,667 | | | $ | 1,491,926 | | | $ | (591,417) | | | $ | 900,509 | |
| 科技 | 139,124 | | | (107,488) | | | 31,636 | | | 129,626 | | | (101,655) | | | 27,971 | |
| 待辦事項 | 15,272 | | | (14,041) | | | 1,231 | | | 15,236 | | | (12,512) | | | 2,724 | |
| 商標和商品名稱 | 12,655 | | | (5,183) | | | 7,472 | | | 12,617 | | | (4,410) | | | 8,207 | |
| 其他 | 37,994 | | | (27,714) | | | 10,280 | | | 37,985 | | | (22,121) | | | 15,864 | |
| 無形資產 | $ | 1,720,299 | | | $ | (834,013) | | | $ | 886,286 | | | $ | 1,687,390 | | | $ | (732,115) | | | $ | 955,275 | |
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在截至2023年9月30日的九個月中，無形資產淨額的減少主要與使用壽命內的正常攤銷有關，但被收購SAMDI所抵消。
9. 債務和其他融資安排
長期債務、淨租賃和融資租賃包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （以千計） |
| 旋轉設施 | $ | 1,003,744 | | | $ | 1,197,586 | |
4.252028 年到期的優先票據百分比 | 500,000 | | | 500,000 | |
3.752029 年到期的優先票據百分比 | 500,000 | | | 500,000 | |
4.002031年到期的優先票據百分比 | 500,000 | | | 500,000 | |
| 其他債務 | 797 | | | 1,594 | |
| 融資租賃 | 27,995 | | | 30,646 | |
| 債務和融資租賃總額 | 2,532,536 | | | 2,729,826 | |
| 減去： | | | |
| 長期債務的當前部分 | 797 | | | 1,347 | |
| 融資租賃的當前部分 | 1,880 | | | 2,330 | |
| 長期債務和融資租賃的當前部分 | 2,677 | | | 3,677 | |
| 長期債務和融資租賃 | 2,529,859 | | | 2,726,149 | |
| 債務折扣和債務發行成本 | (15,642) | | | (18,618) | |
| 長期債務、淨額和融資租賃 | $ | 2,514,217 | | | $ | 2,707,531 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司債務的加權平均利率為 4.88% 和 4.58分別為％。
在截至2022年9月24日的三個月和九個月中，該公司向非美國人借入了多筆以美元計價的貸款。信貸額度下的歐元功能貨幣實體，介於 $250百萬和美元400每人一百萬為了限制這種外幣風險，公司簽訂了外匯遠期合約，這些合約未被指定為套期保值工具。該公司沒有向非美國人借入任何以美元計價的貸款。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，信貸額度下的歐元功能貨幣實體。
這些交易產生的收益和損失如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | | | 九個月已結束 | | |
| | | | 2022年9月24日 | | | | 2022年9月24日 | | 未經審計的簡明合併收益表中受影響的細列項目 |
| | | （以千計） | | |
| 外債調整損失 | | | | (16,006) | | | | | (46,529) | | | 其他費用，淨額 |
| 外匯遠期合約收益 | | | | 17,406 | | | | | 49,712 | | | 利息支出 |
信用證
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的收入為美元21.6百萬和美元18.6未償還的信用證分別為百萬美元。
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10. 股權和非控股權益
每股收益
下表核對了計算基本和攤薄後每股收益時的分子和分母：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| （以千計） |
| 分子： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 88,021 | | | $ | 97,612 | | | $ | 291,418 | | | $ | 303,502 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | 632 | | | 1,139 | | | 3,878 | | | 4,686 | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 87,389 | | | $ | 96,473 | | | $ | 287,540 | | | $ | 298,816 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加權平均已發行股票——基本 | 51,283 | | | 50,870 | | | 51,199 | | | 50,778 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | |
| 股票期權、限制性股票單位和績效股票單位 | 324 | | | 413 | | | 294 | | | 507 | |
| 加權平均已發行股票——攤薄 | 51,607 | | | 51,283 | | | 51,493 | | | 51,285 | |
| | | | | | | |
反稀釋普通股等價物 (1) | 588 | | | 571 | | | 514 | | | 568 | |
| | | | | | | |
(1) 這些普通股等價物在本報告所述期間是未償還的，但未包含在這些時期的攤薄每股收益的計算中，因為將其納入會產生反攤薄效應。 |
庫存股
公司董事會已授權 $1.3十億股票回購計劃。截至2023年9月30日，該公司擁有美元129.1授權股票回購計劃剩餘百萬美元。
該公司的股票薪酬計劃允許在歸屬RSU和PSU時對普通股進行淨額結算，以滿足個人的法定預扣税要求。該公司收購了以下公司的股份 0.1在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年9月24日的九個月中，百萬美元24.0百萬和美元38.5分別來自此類淨額的百萬美元。
累計其他綜合收益（虧損）
扣除所得税後的累計其他綜合收益（虧損）的每個組成部分的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整
和其他 | | 養老金和其他退休後福利計劃 | | 現金流套期保值的未實現（虧損）淨收益 | | 總計 |
| （以千計） |
| 2022年12月31日 | $ | (217,785) | | | $ | (43,114) | | | $ | (1,158) | | | $ | (262,057) | |
| 重新分類前的其他綜合收入 | (15,106) | | | 521 | | | 5,183 | | | (9,402) | |
| | | | | | | |
| 本期其他綜合收益淨額 | (15,106) | | | 521 | | | 5,183 | | | (9,402) | |
| 所得税支出（福利） | (4,883) | | | 248 | | | 1,242 | | | (3,393) | |
| 2023年9月30日 | $ | (228,008) | | | $ | (42,841) | | | $ | 2,783 | | | $ | (268,066) | |
不可贖回的非控股權益
公司投資於一家實體，該實體的財務業績併入公司未經審計的簡明合併財務報表，因為它有能力對該實體行使控制權。在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中，非控制方在該實體的權益已被列為股權內的非控股權益。在截至2023年9月30日和2022年9月24日的三個月和九個月中，不可贖回的非控股權益中的活動並不顯著。
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可贖回的非控制性權益
該公司持有 92截至目前，Vital River的所有權百分比，Vital River是一家在中國提供研究模型和相關服務的商業提供商2023年9月30日。公司有權購買剩餘的股份，非控股權益持有人有權出售 8按合同規定的贖回價值計算的權益百分比，但須遵守贖回下限，贖回下限代表股票工具中嵌入的衍生品。可贖回的非控股權益以截至資產負債表日結算時應支付的金額中較高者為準，該金額基於合同規定的贖回價值和經歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）調整後的賬面金額（美元）24.7截至2023年9月30日，為百萬人）。公司為購買剩餘物品可能需要支付的金額 8股本權益百分比不受限制。在2022財年第四季度，公司行使了收購剩餘股份的選擇權 8%，受慣例收盤條件的約束。該公司預計該交易將在2023財年末之前完成。
2019 年，該公司收購了 80在投票權益模式下完全合併的子公司的股權百分比，該模式包括 20% 可贖回的非控股權益。2022年6月，該公司又購買了一臺 10子公司權益百分比（美元）15.0百萬，剩餘的非控股權益為 10%。從2024年開始，公司有權購買，非控股權益持有人有權出售（看跌/看漲期權），剩餘的 10按其估值計算的股權百分比。可贖回的非控股權益以截至資產負債表日結算時應支付的金額中較高者為準，該金額基於評估價值和經歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）調整後的賬面金額（美元）15.3（截至 2023 年 9 月 30 日，百萬元）或預先確定的底值。公司為購買剩餘物品可能需要支付的金額 10股本權益百分比不受限制。
下表提供了與公司可贖回的非控股權益相關的活動的展期情況：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| （以千計） |
| 期初餘額 | $ | 42,427 | | | $ | 53,010 | |
| 對贖回價值的調整 | — | | | 6,681 | |
| 額外購買 | — | | | (15,000) | |
| 淨收入 | 2,250 | | | 2,963 | |
| 分紅 | (2,378) | | | (3,525) | |
| 外幣折算 | (2,351) | | | (4,923) | |
| 期末餘額 | $ | 39,948 | | | $ | 39,206 | |
11. 所得税
在截至2023年9月30日和2022年9月24日的三個月中，該公司的有效税率為 22.0% 和 20.7分別為%。三個月有效税率的提高主要歸因於司法管轄區的收益結構以及美國對外國業務淨税的增加。截至2023年9月30日和2022年9月24日的九個月中，該公司的有效税率為 21.8% 和 19.7分別為%。九個月的有效税率比上年同期有所提高，這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中，股票薪酬扣除帶來的税收優惠減少。
在截至2023年9月30日的三個月中，公司未確認的税收優惠增加了美元0.4百萬到美元26.0百萬，這主要是由於研發税收抵免儲備金的增加。在截至2023年9月30日的三個月中，將影響有效税率的未確認所得税優惠金額增加了美元0.6百萬到美元22.4百萬，原因與上面討論的相同。未確認的税收優惠的應計利息為 $1.1截至2023年9月30日，百萬人。該公司估計，未確認的税收優惠有可能減少約美元4在接下來的十二個月內，將達到百萬美元，這主要是由於審計和解和訴訟時效即將到期。
公司的預付税和應計税款狀況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | 未經審計的簡明合併資產負債表中受影響的細列項目 |
| （以千計） | |
| 預付所得税 | $ | 76,675 | | | $ | 88,550 | | 其他流動資產 |
| 應計所得税 | 44,873 | | | 39,854 | | 其他流動負債 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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公司在多個税務管轄區開展業務。因此，它定期接受税務審計，包括但不限於美國、英國、中國、法國、德國和加拿大等主要司法管轄區。除少數例外情況外，公司在2019年之前的幾年內不再需要接受美國和國際所得税審查。
該公司及其某些子公司在美國、加拿大和印度持續存在税收爭議。該公司預計這些審計的解決不會對其合併財務報表產生重大影響。
12. 重組和資產減值
該公司已採取重組行動，影響了北美、歐洲和亞洲不同地點的應申報細分市場。這包括導致遣散費和過渡成本的勞動力調整行動；以及與設施整合相關的成本，導致資產減值和加速折舊費用。
下表按應報告的分部列出了重組成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| （以千計） |
| RMS | $ | 965 | | | $ | (110) | | | $ | 965 | | | $ | 1,017 | |
| DSA | 13,220 | | | 71 | | | 13,218 | | | 687 | |
| 製造業 | 975 | | | 1,165 | | | 7,162 | | | 1,543 | |
| 未分配的公司 | — | | | (23) | | | — | | | 1,231 | |
| 總計 | $ | 15,160 | | | $ | 1,103 | | | $ | 21,345 | | | $ | 4,478 | |
下表列出了公司未經審計的簡明合併損益表中包含的重組成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| 遣散費和過渡費 | | 資產減值和其他成本 | | 總計 | | 遣散費和過渡費 | | 資產減值和其他成本 | | 總計 |
| （以千計） |
| 三個月已結束 | | | | | | | | | | | |
| 提供的服務成本（不包括無形資產的攤銷） | $ | 2,160 | | | $ | 11,418 | | | $ | 13,578 | | | $ | 243 | | | $ | 685 | | | $ | 928 | |
| 銷售產品成本（不包括無形資產的攤銷） | 480 | | | 174 | | | 654 | | | (42) | | | 239 | | | 197 | |
| 銷售、一般和管理 | 937 | | | (9) | | | 928 | | | (129) | | | 107 | | | (22) | |
| 重組總成本 | $ | 3,577 | | | $ | 11,583 | | | $ | 15,160 | | | $ | 72 | | | $ | 1,031 | | | $ | 1,103 | |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | | | | | | | | | | | |
| 提供的服務成本（不包括無形資產的攤銷） | $ | 5,088 | | | $ | 11,418 | | | $ | 16,506 | | | $ | 876 | | | $ | 685 | | | $ | 1,561 | |
| 銷售產品成本（不包括無形資產的攤銷） | 534 | | | 2,920 | | | 3,454 | | | 336 | | | 239 | | | 575 | |
| 銷售、一般和管理 | 1,386 | | | (1) | | | 1,385 | | | 1,760 | | | 582 | | | 2,342 | |
| 重組總成本 | $ | 7,008 | | | $ | 14,337 | | | $ | 21,345 | | | $ | 2,972 | | | $ | 1,506 | | | $ | 4,478 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，美元5.0百萬和美元1.3在公司未經審計的簡明合併資產負債表中，分別有100萬美元的遣散費和其他人事相關費用負債和設施相關成本負債包含在應計薪酬和應計負債中。
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13. 補充現金流信息
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| （以千計） |
| 非現金投資活動： | | | |
| 購買包含在應付賬款和應計負債中的不動產、廠房和設備 | $ | 41,526 | | | $ | 51,772 | |
現金、現金等價物和限制性現金包含在隨附的未經審計的資產負債表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （以千計） |
| 補充現金流信息： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 157,174 | | | $ | 233,912 | |
| | | |
| 限制性現金包含在其他流動資產中 | 6,586 | | | 6,192 | |
| 限制性現金包含在其他資產中 | 1,856 | | | 1,110 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 165,616 | | | $ | 241,214 | |
14. 承付款和意外開支
訴訟
2023年2月16日，美國司法部 (DOJ) 告知公司，該公司已與美國魚類和野生動物管理局 (USFWS) 合作，開始調查該公司對從柬埔寨運來的幾批非人類靈長類動物的行為。2023 年 2 月 17 日，公司收到大陪審團的傳票，要求提供與此類調查有關的某些文件。該公司知道司法部和USFWS正在進行平行的民事調查。該公司正在與司法部和USFWS合作，並認為對公司行為的擔憂毫無根據。公司維持一項全球供應商入職和監督計劃，包括基於風險的盡職調查、審計和監測實踐，以幫助確保我們的供應商關係質量以及遵守適用的美國和國際法律法規，並堅信其收到的所有非人類靈長類動物都符合《瀕危野生動植物種國際貿易公約》（CITES）文件的材料要求、文件和相關流程和程序相關的流程和程序，這些流程和程序指導USFWS發佈每次進口商品。儘管我們做出了努力和真誠的信念，但在民事調查方面，公司還是自願暫停了將來從柬埔寨向美國運送非人類靈長類動物，直到公司和USFWS能夠商定並實施額外程序，合理地確保從柬埔寨進口的非人類靈長類動物是有目的繁殖的。該公司繼續照顧來自柬埔寨的非人類靈長類動物，這些靈長類動物來自美國。與這些貨件相關的庫存的賬面價值約為 $20百萬。2023 年 5 月 16 日，公司收到了美國證券交易委員會 (SEC) 執法部門的詢問，要求其自願提供信息，隨後又發出文件傳票作為補充，主要與非人類靈長類動物的採購有關，該公司正在配合這一請求。由於調查，該公司無法預測司法部、USFWS、SEC或其他政府機構將來可能採取什麼行動（如果有的話）。司法部、USFWS或SEC均未向公司提供任何具體的時間表或指示，説明這些調查或針對司法部和USFWS的有關未來流程和程序的討論何時結束或解決。公司無法預測調查的時機、結果或可能產生的影響，包括但不限於任何潛在的罰款、處罰或責任。
2023年5月19日，在美國馬薩諸塞特區地方法院對公司及其三名現任/前任高管（首席執行官詹姆斯·福斯特、前首席財務官戴維·史密斯和現任首席財務官弗拉維亞·皮斯）提起了假定的證券集體訴訟。該投訴代表一類假定的公司證券購買者在2020年5月5日至2023年2月21日期間根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）條提出索賠。該投訴稱，該公司在假定的集體訴訟期內披露的有關其進口非人類靈長類動物的做法的某些披露存在重大虛假或誤導性。2023年8月31日，法院指定俄亥俄州教師退休制度為首席原告，該公司打算提出駁回動議。儘管該公司無法預測此事的結果，但它認為集體訴訟毫無根據，並計劃對此進行大力辯護。公司無法合理估計與此事相關的最大潛在風險敞口或可能的損失範圍。
除上述事項外，公司認為沒有其他可能對公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的未決事項。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與我們未經審計的簡明合併財務報表和本10-Q表季度報告的相關附註以及2022財年10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。以下討論包含前瞻性陳述。實際結果可能與前瞻性陳述中的預測有很大差異。可能導致未來業績與前瞻性陳述中預測的業績存在重大差異的因素包括但不限於本表格10-Q中其他地方包含的第1A項 “風險因素” 中討論的因素。由於四捨五入，某些百分比變化可能無法重新計算。
概述
我們是提供全方位服務、領先的非臨牀全球藥物研發合作伙伴。75年來，我們一直致力於提供新藥、設備和療法的研發所需的研究模型。在這段時間裏，我們在實驗動物醫學和科學（研究模型技術）方面最初的核心能力基礎上，開發了多樣化的發現和安全評估服務組合，包括良好實驗室規範（GLP）和非GLP，為我們的客户提供從靶標識別到非臨牀開發的支持。我們還提供一套產品和服務，以支持客户的製造活動，包括我們的合同開發和製造組織 (CDMO) 業務。利用我們廣泛的產品和服務組合，我們的客户能夠創建更高效、更靈活的藥物開發模式，從而降低成本，提高生產力和有效性，加快上市速度。
我們的客户羣包括大型全球製藥公司、許多生物技術公司；農業和工業化學品、生命科學、獸藥、醫療器械、診斷和消費品公司；合同研究和合同製造組織；以及其他商業實體，以及全球領先的醫院、學術機構和政府機構。
分部報告
我們的三個應報告領域是研究模型與服務 (RMS)、發現與安全評估 (DSA) 和製造解決方案（製造）。
我們的RMS報告部門包括研究模型、研究模型服務和電池解決方案業務。研究模型包括小型研究模型的商業生產和銷售，以及大型研究模型的供應。研究模型服務包括：基因工程模型和服務（GEMS），它提供合同育種和其他與基因工程模型相關的服務；研究動物診斷服務（RADS），提供與研究模型相關的健康監測和診斷服務；以及內包解決方案（IS），它利用我們的兩者在客户的設施內以及我們自己的生物館空間為客户的研究業務（包括招聘、培訓、人員配備和管理服務）提供菌落管理Charles River 加速器和開發實驗室 (CRADL) 以及我們的 Explora BioLabs 選項。Cell Solutions 提供可控、一致、定製的原代細胞和血液成分，這些細胞和血液成分來自正常和流動的外周血、骨髓和臍帶血。
我們的 DSA 部門由兩項業務組成：發現服務和安全評估。我們提供受監管和非監管的 DSA 服務，以支持潛在新藥的研究、開發和監管要求的安全性測試，包括治療發現和優化 體外和 在活體中研究、實驗室支持服務以及戰略性非臨牀諮詢和項目管理，以支持產品開發。
我們的製造業報告部門包括微生物解決方案，它提供 體外（非動物）批量釋放測試產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務以及生物製劑解決方案（Biologics），後者對生物製劑（生物製劑測試解決方案）進行專業測試，以及合同開發和製造產品和服務（CDMO）。2022年12月，我們出售了禽疫苗服務（Avian）業務，該業務在製造領域進行了報道，該業務提供不含特定病原體的雞蛋和雞。
美國政府對非人類靈長類動物供應鏈的調查
2023 年 2 月 16 日，美國司法部 (DOJ) 告知我們，它已與美國魚類和野生動物管理局 (USFWS) 合作，開始調查我們對來自柬埔寨的幾批非人類靈長類動物的行為。2023 年 2 月 17 日，我們收到了大陪審團的傳票，要求提供與此類調查相關的某些文件。我們知道司法部和USFWS正在進行平行民事調查。我們正在與司法部和USFWS合作，並認為對我們的行為提出的擔憂毫無根據。我們維持全球供應商入職和監督計劃，包括基於風險的盡職調查、審計和監督措施，以幫助確保我們的供應商關係質量並遵守適用的美國和國際法律法規，並且我們堅信我們收到的所有非人靈長類動物都符合《瀕危野生物種國際貿易公約》的材料要求、文件和相關流程和程序
動物和植物（CITES）文件及相關流程和程序，這些文件指導USFWS每次進口的放行。儘管我們做出了努力並有誠意的信念，但在民事調查方面，我們還是自願暫停了將來從柬埔寨向美國運送非人類靈長類動物，直到我們和USFWS能夠達成協議並實施額外程序，合理地確保從柬埔寨進口的非人類靈長類動物是有目的繁殖的。我們繼續照顧最近在美國運送的某些來自柬埔寨的非人類靈長類動物。與這些貨物有關的庫存的賬面價值約為2,000萬美元。2023 年 5 月 16 日，我們收到了美國證券交易委員會 (SEC) 執法部門的詢問，要求自願提供信息，隨後又發出文件傳票，主要與非人類靈長類動物的採購有關，我們正在配合該請求。由於調查，我們無法預測司法部、USFWS或其他政府機構將來會採取什麼行動（如果有的話）。司法部、USFWS或SEC均未向我們提供任何具體的時間表或指示，説明這些調查或針對司法部和USFWS的有關未來流程和程序的討論何時結束或解決。我們無法預測調查的時機、結果或可能產生的影響，包括但不限於任何潛在的罰款、處罰或責任。有關我們對上述問題的風險因素的評估，請參閲我們2022財年10-K表年度報告的第1A項 “風險因素” 和第3項 “法律訴訟”。
全球經濟環境
2023年3月，全球經濟經歷了一系列銀行危機，這引發了一段時期投資者對美國和國際金融體系，尤其是資本准入的廣泛擔憂。我們不在任何受影響的銀行持有現金存款或證券。我們的銀行關係是根據我們認為必要和適當的方式進行評估的，我們獲得現金和資金的渠道是安全和多樣化的。我們認為，根據目前的情況，截至2023年9月30日，我們公司沒有受到任何實質性影響。我們將繼續監控全球銀行市場的演變，以瞭解對我們的運營和財務業績的潛在影響，例如利率上升、商業融資條款或成本上升，以及更廣泛的市場或業務合作伙伴的流動性問題。
我們看到生物製藥客户的支出環境更加謹慎，截至2023年9月30日，DSA積壓量從截至2022年12月31日的31.5億美元減少至26.0億美元，但在客户推進有前途的候選藥物的過程中，他們的藥物研發活動繼續保持穩定。在2023財年第三季度，我們的DSA淨賬面與賬單比率和研究取消率連續提高。這些趨勢得到了外部指標的支持，包括穩定至改善的生物技術資金。在風險投資的帶動下，第三季度生物技術資金連續第二個季度增長，在過去的十二個月中。我們將繼續仔細監控市場趨勢，以瞭解對我們的運營和財務業績的潛在影響，截至2023年9月30日，我們公司沒有受到任何重大影響。針對最近觀察到的趨勢，我們已在北美、歐洲和亞洲不同地點的所有應報告的細分市場中採取了重組行動。這包括合理調整員工規模的行動，這會產生遣散費和過渡成本；以及與設施整合相關的成本，這會導致資產減值和加速折舊費用。我們預計，這些有效的行動每年將節省約4000萬美元的成本。
我們的全球業務使有效税率對税法的重大變化很敏感。一些國家已開始頒佈立法，以實施經濟合作與發展組織（經合組織）的國際税收框架，包括自2024年1月1日或之後生效的第二支柱全球最低税收制度。我們目前正在監測這些事態發展，並正在評估其對我們運營業績的潛在影響。
2022年2月，俄羅斯聯邦對烏克蘭發動入侵，導致該地區發生衝突，包括美國、英國、加拿大和歐盟在內的多個政府對俄羅斯聯邦實施了各種制裁。這場衝突已經並將繼續對金融市場和全球供應鏈中斷產生直接和間接的不利影響。我們在俄羅斯或烏克蘭均沒有任何直接業務，2022財年的財務報表也沒有因這種情況而受到重大影響。隨着形勢的演變，我們將繼續監測形勢的演變，以瞭解對我們的運營和財務業績的潛在影響，例如通貨膨脹、供應鏈或後續時期的網絡安全風險上升。有關我們對通貨膨脹、供應鏈和網絡安全風險風險因素的評估，請參閲我們 2022 財年的 10-K 表年度報告第 1A 項 “風險因素”。
最近的收購
我們的戰略是通過補充收購來增強現有業務的內部增長。我們最近的收購描述如下。
2023 財年收購
2023年1月27日，我們收購了SAMDI Tech, Inc. (SAMDI)，這是一家為藥物發現研究提供高質量、無標籤的高通量篩選 (HTS) 解決方案的領先提供商。收購SAMDI將為客户提供無縫訪問首屈一指的免標籤HTS MS平臺，並創建一個全面的藥物發現解決方案庫。SAMDI的初步收購價格為6,280萬美元，其中包括我們之前擁有的20％的戰略股權。 這個
收購的資金來自我們的信貸額度的可用現金和收益。該業務作為我們的DSA應報告細分市場的一部分進行報告。
2022 財年收購
2022年4月5日，我們收購了合同vivarium研究服務提供商Explora BioLabs Holdings, Inc.（Explora BioLabs），為生物製藥客户提供一站式服務 在活體中vivarium 設施、管理和相關服務，可有效開展早期研究活動。收購Explora BioLabs補充了我們現有的IS業務，特別是我們的CRADL（查爾斯河加速器和開發實驗室），併為與新興客户羣合作提供了增量機會，這些客户羣中許多人從事細胞和基因療法的開發。扣除660萬美元現金後，Explora BioLabs的收購價格為2.845億美元。此次收購的資金來自我們的信貸額度。該業務是我們的 RMS 應報告細分市場的一部分報告的。
最近的資產剝離
我們會定期評估全球基礎設施的戰略契合度和基本表現，並剝離不符合關鍵業務標準或我們認為可以更好地在長期增長機會中部署資本的業務。2022年12月20日，我們完成了將禽疫苗服務（Avian）業務出售給一傢俬人投資者集團的交易，初步收購價格為1.67億美元的現金，但須視某些慣例收盤調整而定，未來的或有付款最高可達3000萬美元。該業務是在我們的製造業報告部門報告的。
財政季度
我們的財政年度通常以52周為基準，每個季度由13周組成，在3月31日、6月30日、9月30日和12月31日的最後一個星期六或最接近的最後一個星期六結束。為了與2022財年的12月31日日曆年終保持一致，偶爾需要在本財年第四季度的第53周。
經營業績和流動性概覽
截至2023年9月30日的三個月，收入增長了3,750萬美元，達到10.266億美元，增長3.8％，而2022年同期為9.892億美元。收入的增長主要是由於我們的安全評估業務量和定價的增加以及外幣匯率變化的影響；與2022年相應的三個月相比，我們的埃維安業務的剝離部分抵消了這一點。
截至2023年9月30日的九個月中，收入增長了2.397億美元，達到31.159億美元，增長8.3％，而2022年同期為28.762億美元。收入的增長主要是由於我們的安全評估業務量和價格的增加以及我們最近對Explora BioLabs的收購；與2022年同期相比，Avian業務的剝離以及外幣匯率變化的影響部分抵消了收入的增長。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的營業收入和營業收入利潤率分別為1.515億美元和14.8％，而2022年同期分別為1.510億美元和15.3％。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的營業收入和營業收入利潤率分別為4.843億美元和15.5％，而2022年同期分別為4.872億美元和16.9％。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，營業收入利潤率的下降主要是由於我們的製造板塊的運營成本增加、主要來自DSA和製造部門的重組和資產減值費用以及對Avian業務的剝離；部分被上述收入增加的貢獻所抵消。
截至2023年9月30日的三個月中，歸屬於普通股股東的淨收益從2022年同期的9,650萬美元降至8,740萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，歸屬於普通股股東的淨收益從2022年同期的2.988億美元降至2.875億美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，歸屬於普通股股東的淨收益減少的主要原因是與2022年同期相比，我們的可變債務的利率更高，導致利息支出增加。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的運營現金流為4.630億美元，而2022年同期為3.849億美元。這一增長是由可變薪酬支付和庫存購買時間減少所推動的；與2022年同期相比，我們的供應商和供應商付款的時間部分抵消了這一增長。
運營結果
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月24日的三個月相比
收入和營業收入
下表按類型和應報告細分市場顯示了合併收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 |
| （以千計，百分比除外） |
| 服務收入 | $ | 869,759 | | | $ | 812,894 | | | $ | 56,865 | | | 7.0 | % |
| 產品收入 | 156,864 | | | 176,263 | | | (19,399) | | | (11.0) | % |
| 總收入 | $ | 1,026,623 | | | $ | 989,157 | | | $ | 37,466 | | | 3.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 | | 外匯的影響 |
| （以千計，百分比除外） |
| RMS | $ | 186,848 | | | $ | 180,114 | | | $ | 6,734 | | | 3.7 | % | | 0.5 | % |
| DSA | 664,028 | | | 619,463 | | | 44,565 | | | 7.2 | % | | 1.5 | % |
| 製造業 | 175,747 | | | 189,580 | | | (13,833) | | | (7.3) | % | | 1.7 | % |
| 總收入 | $ | 1,026,623 | | | $ | 989,157 | | | $ | 37,466 | | | 3.8 | % | | 1.4 | % |
下表顯示了按應申報分部劃分的營業收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 | | 外匯的影響 |
| （以千計，百分比除外） | | |
| RMS | $ | 28,326 | | | $ | 35,891 | | | $ | (7,565) | | | (21.1) | % | | 1.2 | % |
| DSA | 146,819 | | | 142,143 | | | 4,676 | | | 3.3 | % | | 1.7 | % |
| 製造業 | 26,275 | | | 31,479 | | | (5,204) | | | (16.5) | % | | 4.4 | % |
| 未分配的公司 | (49,918) | | | (58,537) | | | 8,619 | | | (14.7) | % | | 0.3 | % |
| 總營業收入 | $ | 151,502 | | | $ | 150,976 | | | $ | 526 | | | 0.3 | % | | 2.6 | % |
| 營業收入佔收入的百分比 | 14.8 | % | | 15.3 | % | | | | (50) bps | | |
以下內容介紹並討論了我們每個應報告細分市場的合併財務業績：
RMS
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 | | 外匯的影響 |
| （以千計，百分比除外） |
| 收入 | $ | 186,848 | | | $ | 180,114 | | | $ | 6,734 | | | 3.7 | % | | 0.5 | % |
| 收入成本（不包括無形資產的攤銷） | 126,640 | | | 113,207 | | | 13,433 | | | 11.9 | % | | |
| 銷售、一般和管理 | 26,483 | | | 25,549 | | | 934 | | | 3.7 | % | | |
| 無形資產的攤銷 | 5,399 | | | 5,467 | | | (68) | | | (1.2) | % | | |
| 營業收入 | $ | 28,326 | | | $ | 35,891 | | | $ | (7,565) | | | (21.1) | % | | 1.2 | % |
| 營業收入佔收入的百分比 | 15.2 | % | | 19.9 | % | | | | (470) bps | | |
RMS收入增加了670萬美元，這主要是由於研究模型服務收入的增加，特別是內包解決方案業務、所有地理區域小型研究模型銷售的增加以及外匯匯率變化的影響；部分被細胞解決方案業務收入的減少以及大型研究模型在中國銷售的時機所抵消。
與2022年同期相比，RMS的營業收入減少了760萬美元。截至2023年9月30日的三個月，RMS的營業收入佔收入的百分比為15.2％，較2022年同期的19.9％下降了470個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比下降的主要原因是
與我們的電池解決方案業務、在中國銷售大型研究模型的時機以及小型研究模型產品和服務的組合相關的運營成本增加；外幣匯率變化的影響部分抵消了這一點。
DSA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 | | 外匯的影響 |
| （以千計，百分比除外） |
| 收入 | $ | 664,028 | | | $ | 619,463 | | | $ | 44,565 | | | 7.2 | % | | 1.5 | % |
| 收入成本（不包括無形資產的攤銷） | 436,174 | | | 400,444 | | | 35,730 | | | 8.9 | % | | |
| 銷售、一般和管理 | 63,369 | | | 56,925 | | | 6,444 | | | 11.3 | % | | |
| 無形資產的攤銷 | 17,666 | | | 19,951 | | | (2,285) | | | (11.5) | % | | |
| 營業收入 | $ | 146,819 | | | $ | 142,143 | | | $ | 4,676 | | | 3.3 | % | | 1.7 | % |
| 營業收入佔收入的百分比 | 22.1 | % | | 22.9 | % | | | | (80) bps | | |
DSA收入增長了4,460萬美元，這主要是由於我們的安全評估業務的服務收入量和定價上漲、對SAMDI的收購（為服務收入貢獻了230萬美元）以及外幣匯率變化的影響；我們的發現服務業務的下降部分抵消了這一點。
在截至2023年9月30日的三個月中，由於收入增加帶來的貢獻，DSA的營業收入與2022年同期相比增加了470萬美元。截至2023年9月30日的三個月，DSA營業收入佔收入的百分比為22.1％，較2022年同期的22.9％下降了（80）個基點。下降的主要原因是與Discovery Services關閉加利福尼亞工廠相關的資產減值費用；與美國政府調查非人類靈長類動物供應鏈相關的法律費用增加；以及與我們的探索服務業務相關的運營和人員成本增加。
製造業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 | | 外匯的影響 |
| （以千計，百分比除外） |
| 收入 | $ | 175,747 | | | $ | 189,580 | | | $ | (13,833) | | | (7.3) | % | | 1.7 | % |
| 收入成本（不包括無形資產的攤銷） | 101,968 | | | 105,282 | | | (3,314) | | | (3.1) | % | | |
| 銷售、一般和管理 | 36,338 | | | 42,703 | | | (6,365) | | | (14.9) | % | | |
| 無形資產的攤銷 | 11,166 | | | 10,116 | | | 1,050 | | | 10.4 | % | | |
| 營業收入 | $ | 26,275 | | | $ | 31,479 | | | $ | (5,204) | | | (16.5) | % | | 4.4% |
| 營業收入佔收入的百分比 | 15.0 | % | | 16.6 | % | | | | (160) bps | | |
製造業收入減少了1,380萬美元，這主要是由於剝離了我們的禽類業務，這使收入減少了1,860萬美元，以及我們的生物製劑測試和微生物解決方案業務的服務收入減少；CDMO業務收入的增加以及外幣匯率變化的影響部分抵消了這一點。
在截至2023年9月30日的三個月中，製造業營業收入與2022年同期相比減少了520萬美元。截至2023年9月30日的三個月，製造業營業收入佔收入的百分比為15.0％，較2022年同期的16.6％下降了160個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比下降的主要原因是剝離了Avian業務，以及我們的生物製劑解決方案業務的營業收入減少，包括生物製劑測試和CDMO業務運營成本的增加；外幣匯率變化的影響部分抵消了這一點。
未分配的公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 | | 外匯的影響 |
| （以千計，百分比除外） | | |
| 未分配的公司 | $ | 49,918 | | | $ | 58,537 | | | $ | (8,619) | | | (14.7) | % | | 0.3 | % |
| 未分配企業佔收入的百分比 | 4.9 | % | | 5.9 | % | | | | (100) bps | | |
未分配的企業成本包括銷售、一般和管理費用，這些費用與應報告的細分市場沒有直接關係，也沒有分配給應報告的細分市場。與2022年同期相比，未分配的企業成本減少了860萬美元，下降了14.7％，這主要與可變薪酬支出、數字投資和虛擬購電協議的正淨結算的時間有關。成本佔收入的百分比 截至2023年9月30日的三個月為4.9％，較2022年同期的5.9％下降了100個基點。
其他收入（支出）
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| 三個月已結束 | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 |
| （以千計，百分比除外） |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 1,373 | | | $ | 122 | | | $ | 1,251 | | | 1,025.4 | % |
| 利息支出 | (33,742) | | | (11,375) | | | (22,367) | | | 196.6 | % |
| 其他收入（支出），淨額 | (6,260) | | | (16,616) | | | 10,356 | | | (62.3) | % |
| 其他支出總額，淨額 | $ | (38,629) | | | $ | (27,869) | | | $ | (10,760) | | | 38.6 | % |
截至2023年9月30日的三個月，利息支出為3,370萬美元，與2022年同期的1140萬美元相比，增加了2,240萬美元，增長了196.6％。增長的主要原因是利率上升，以及與債務相關的外匯遠期合約在2022年同期沒有確認的1,740萬美元收益。
截至2023年9月30日的三個月，其他支出淨額為630萬美元，與2022年同期扣除1,660萬美元的其他支出相比，減少了1,040萬美元，下降了62.3％。下降的主要原因是，與使用不同本位幣的非美國實體借入的以美元計價的貸款相關的1,600萬美元外幣虧損未得到確認，以及與2022財年產生的淨收益相比，我們的風險資本投資產生的淨虧損。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 |
| （以千計，百分比除外） |
| 所得税準備金 | $ | 24,852 | | | $ | 25,495 | | | $ | (643) | | | (2.5) | % |
| 有效税率 | 22.0 | % | | 20.7 | % | | | | 130 bps |
截至2023年9月30日的三個月，所得税支出為2490萬美元，與2022年同期的2550萬美元相比減少了60萬美元。截至2023年9月30日的三個月，我們的有效税率為22.0％，而2022年同期為20.7％。增長主要歸因於司法管轄區的收益組合以及美國對外國業務淨税的增加。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月24日的九個月相比
收入和營業收入
下表按類型和應報告細分市場顯示了合併收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 |
| （以千計，百分比除外） |
| 服務收入 | $ | 2,602,016 | | | $ | 2,316,206 | | | $ | 285,810 | | | 12.3 | % |
| 產品收入 | 513,917 | | | 560,011 | | | (46,094) | | | (8.2) | % |
總收入 | $ | 3,115,933 | | | $ | 2,876,217 | | | $ | 239,716 | | | 8.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 | | 外匯的影響 |
| （以千計，百分比除外） |
| RMS | $ | 596,562 | | | $ | 543,066 | | | $ | 53,496 | | | 9.9 | % | | (1.0) | % |
| DSA | 1,989,838 | | | 1,755,639 | | | 234,199 | | | 13.3 | % | | (0.1) | % |
| 製造業 | 529,533 | | | 577,512 | | | (47,979) | | | (8.3) | % | | — | % |
| 總收入 | $ | 3,115,933 | | | $ | 2,876,217 | | | $ | 239,716 | | | 8.3 | % | | (0.3) | % |
下表顯示了按應申報分部劃分的營業收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 | | 外匯的影響 |
| （以千計，百分比除外） | | |
| RMS | $ | 117,653 | | | $ | 123,299 | | | $ | (5,646) | | | (4.6) | % | | (2.0) | % |
| DSA | 479,788 | | | 375,922 | | | 103,866 | | | 27.6 | % | | 2.2 | % |
| 製造業 | 52,784 | | | 140,350 | | | (87,566) | | | (62.4) | % | | 0.7 | % |
| 未分配的公司 | (165,886) | | | (152,406) | | | (13,480) | | | 8.8 | % | | (0.3) | % |
| 總營業收入 | $ | 484,339 | | | $ | 487,165 | | | $ | (2,826) | | | (0.6) | % | | 1.5 | % |
| 營業收入佔收入的百分比 | 15.5 | % | | 16.9 | % | | | | (140) bps | | |
以下內容介紹並討論了我們每個應報告細分市場的合併財務業績：
RMS
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 | | 外匯的影響 |
| （以千計，百分比除外） |
| 收入 | $ | 596,562 | | | $ | 543,066 | | | $ | 53,496 | | | 9.9 | % | | (1.0) | % |
| 收入成本（不包括無形資產的攤銷） | 381,332 | | | 330,455 | | | 50,877 | | | 15.4 | % | | |
| 銷售、一般和管理 | 81,194 | | | 74,535 | | | 6,659 | | | 8.9 | % | | |
| 無形資產的攤銷 | 16,383 | | | 14,777 | | | 1,606 | | | 10.9 | % | | |
| 營業收入 | $ | 117,653 | | | $ | 123,299 | | | $ | (5,646) | | | (4.6) | % | | (2.0) | % |
| 營業收入佔收入的百分比 | 19.7 | % | | 22.7 | % | | | | (300) bps | | |
RMS收入增長了5,350萬美元，這主要是由於研究模型服務收入的增加，特別是內包解決方案業務，其中包括收購Explora BioLabs，貢獻了1,560萬美元，以及北美和中國小型研究模型產品收入的增加；部分被中國大型研究模型銷售的時間和外幣匯率變動的影響所抵消。
與2022年同期相比，RMS的營業收入減少了560萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，RMS的營業收入佔收入的百分比為19.7％，較2022年同期的22.7％下降了300個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比有所下降，原因是收購Explora BioLabs導致攤銷、運營和人員成本增加；我們的細胞解決方案業務收入減少；在中國銷售大型研究模型的時機；小型研究模型產品和服務的組合；以及外幣匯率變化的影響。
DSA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 | | 外匯的影響 |
| （以千計，百分比除外） |
| 收入 | $ | 1,989,838 | | | $ | 1,755,639 | | | $ | 234,199 | | | 13.3 | % | | (0.1) | % |
| 收入成本（不包括無形資產的攤銷） | 1,268,248 | | | 1,164,810 | | | 103,438 | | | 8.9 | % | | |
| 銷售、一般和管理 | 189,076 | | | 151,925 | | | 37,151 | | | 24.5 | % | | |
| 無形資產的攤銷 | 52,726 | | | 62,982 | | | (10,256) | | | (16.3) | % | | |
| 營業收入 | $ | 479,788 | | | $ | 375,922 | | | $ | 103,866 | | | 27.6 | % | | 2.2 | % |
| 營業收入佔收入的百分比 | 24.1 | % | | 21.4 | % | | | | 270 bps | | |
DSA收入增加了2.342億美元，這主要是由於需求增加導致安全評估業務的服務收入增加，主要是生物製藥客户、服務定價以及對SAMDI的收購，為服務收入貢獻了510萬美元；我們的發現服務業務的減少以及外幣匯率變動的影響部分抵消了這一點。
與2022年同期相比，DSA的營業收入增加了1.039億美元。截至2023年9月30日的九個月中，DSA營業收入佔收入的百分比為24.1％，較2022年同期的21.4％增長了270個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比有所增加，這主要是由於上述收入增加和無形資產攤銷減少所致；部分被與美國政府調查非人類靈長類動物供應鏈相關的法律成本、與Discovery Services關閉場地相關的資產減值費用所抵消；對2022年發生的或有對價安排沒有進行某些有利的收購相關調整，這些調整已記錄在銷售中，一般和行政費用。
製造業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 | | 外匯的影響 |
| （以千計，百分比除外） |
| 收入 | $ | 529,533 | | | $ | 577,512 | | | $ | (47,979) | | | (8.3) | % | | — | % |
| 收入成本（不包括無形資產的攤銷） | 327,882 | | | 317,184 | | | 10,698 | | | 3.4 | % | | |
| 銷售、一般和管理 | 114,556 | | | 86,590 | | | 27,966 | | | 32.3 | % | | |
| 無形資產的攤銷 | 34,311 | | | 33,388 | | | 923 | | | 2.8 | % | | |
| 營業收入 | $ | 52,784 | | | $ | 140,350 | | | $ | (87,566) | | | (62.4) | % | | 0.7 | % |
| 營業收入佔收入的百分比 | 10.0 | % | | 24.3 | % | | | | (1,430) bps | | |
製造業收入減少了4,800萬美元，這主要是由於剝離了我們的Avian業務，這使收入減少了5,760萬美元，生物製劑測試業務的服務收入減少；我們的CDMO和微生物解決方案業務收入的增加部分抵消了這一點。
與2022年同期相比，製造業營業收入減少了8,760萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，製造業營業收入佔收入的百分比為10.0％，較2022年同期的24.3％下降了1,430個基點。營業收入和營業收入佔收入的百分比下降的主要原因是剝離了我們的禽類業務以及生物製劑解決方案業務的營業收入減少，其中包括我們的生物製劑測試和CDMO業務的運營成本增加、資產減值費用，以及税務機關對2022年同期銷售、一般和管理費用中記錄的某些間接税收狀況的有利裁決沒有產生1900萬美元影響。
未分配的公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 | | 外匯的影響 |
| （以千計，百分比除外） | | |
| 未分配的公司 | $ | 165,886 | | | $ | 152,406 | | | $ | 13,480 | | | 8.8 | % | | (0.3) | % |
| 未分配企業佔收入的百分比 | 5.3 | % | | 5.3 | % | | | | 0 bps | | |
未分配的企業成本包括銷售、一般和管理費用，這些費用與應報告的細分市場沒有直接關係，也沒有分配給應報告的細分市場。與2022年同期相比，未分配企業成本增加了1,350萬美元，增長8.8％，這主要與可變薪酬支出和數字投資的時機有關。在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年9月24日的九個月中，成本佔收入的百分比為5.3％。
其他收入（費用）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 九個月已結束 | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 |
| （以千計，百分比除外） |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 3,605 | | | $ | 437 | | | $ | 3,168 | | | 724.9 | % |
| 利息支出 | (103,166) | | | (24,512) | | | (78,654) | | | 320.9 | % |
| 其他收入（支出），淨額 | (12,200) | | | (85,024) | | | 72,824 | | | (85.7) | % |
| 其他支出總額，淨額 | $ | (111,761) | | | $ | (109,099) | | | $ | (2,662) | | | 2.4 | % |
截至2023年9月30日的九個月中，利息支出為1.032億美元，與2022年同期的2450萬美元相比，增加了7,870萬美元，增長了320.9％。增長的主要原因是利率上升，以及與債務相關的外匯遠期合約在2022年同期沒有確認的4,970萬美元收益。
截至2023年9月30日的九個月中，其他支出淨額為1,220萬美元，與2022年同期扣除8,500萬美元的其他支出相比，減少了7,280萬美元，下降了85.7％。下降的主要原因是，與2022財年相比，非美國實體借入的以美元計價的貸款沒有確認4,650萬美元的外幣損失，並且與2022財年相比，我們的風險資本和戰略股權投資產生的淨虧損減少。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 | | $ 零錢 | | % 變化 |
| （以千計，百分比除外） |
| 所得税準備金 | $ | 81,160 | | | $ | 74,564 | | | $ | 6,596 | | | 8.8 | % |
| 有效税率 | 21.8 | % | | 19.7 | % | | | | 210 bps |
截至2023年9月30日的九個月中，所得税支出為8,120萬美元，與2022年同期的7,460萬美元相比增加了660萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的有效税率為21.8％，而2022年同期為19.7％。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的有效税率與2022年同期相比有所提高，這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中，股票薪酬扣除帶來的税收優惠減少。
流動性和資本資源
流動性和現金流
目前，我們需要現金來為我們的營運資金需求、資本擴張、收購提供資金，以及償還債務、租賃、風險投資和養老金債務。我們的主要流動性來源是運營現金流，再加上長期借款。根據我們目前的業務計劃，我們認為，我們的現有資金，加上運營產生的現金和獲得融資資源的機會，足以在可預見的將來為我們的運營提供資金。
下表列出了我們的現金、現金等價物和短期投資：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （以千計） |
| 現金和現金等價物： | | | |
| 在美國實體持有 | $ | 4,716 | | | $ | 15,813 | |
| 在非美國實體持有 | 152,458 | | | 218,099 | |
| 現金和現金等價物總額 | 157,174 | | | 233,912 | |
短期投資： | | | |
| 在非美國實體持有 | 944 | | | 998 | |
| 現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 158,118 | | | $ | 234,910 | |
下表列出了我們通過經營活動提供的淨現金：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| （以千計） |
| 淨收入 | $ | 291,418 | | | $ | 303,502 | |
| 為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | 312,306 | | | 290,826 | |
| 資產和負債的變化 | (140,769) | | | (209,445) | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 462,955 | | | $ | 384,883 | |
經營活動現金流提供的淨現金代表與投資和融資活動以外的所有活動相關的現金收入和支出。運營現金流是通過調整我們的 (1) 非現金運營項目（例如折舊和攤銷、股票薪酬、債務清償虧損和其他融資成本、遞延所得税、風險投資和戰略股權投資的收益和/或虧損、資產剝離的收益和/或虧損、或有對價以及（2）運營資產和負債的變動，這些項目反映了與交易相關的現金的收取和支付時間之間的時間差異他們在我們的認可中得到認可操作結果。在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月24日的九個月相比，經營活動提供的淨現金的增加是由可變薪酬支付和庫存購買時間減少所推動的；與2022年同期相比，我們的供應商和供應商付款的時間部分抵消了增長。
下表列出了我們在投資活動中使用的淨現金：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| （以千計） |
| 收購業務和資產，扣除收購的現金 | $ | (50,166) | | | $ | (283,392) | |
| 資本支出 | (240,205) | | | (235,709) | |
| 投資，淨額 | (32,369) | | | (126,259) | |
| 其他，淨額 | (2,044) | | | (6,945) | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (324,784) | | | $ | (652,305) | |
在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金主要用途與支持業務增長的資本支出、收購SAMDI以及對某些風險資本和戰略股權投資的投資有關。在截至2022年9月24日的九個月中，現金主要用於與收購Explora BioLabs相關的投資活動、支持業務增長的資本支出以及對某些風險資本和戰略股權投資的投資。
下表列出了我們在融資活動中使用的淨現金：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月24日 |
| （以千計） |
| 長期債務和循環信貸額度的收益 | $ | 333,034 | | | $ | 2,798,665 | |
| 行使股票期權的收益 | 19,658 | | | 17,710 | |
長期債務、循環信貸額度和融資租賃債務的付款 | (530,909) | | | (2,524,387) | |
| 購買庫存股票 | (24,016) | | | (38,492) | |
| | | |
| 購買額外股權，淨額 | — | | | (30,533) | |
| 或有對價的支付 | (2,711) | | | (10,356) | |
| 其他，淨額 | (4,145) | | | (6,048) | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | $ | (209,089) | | | $ | 206,559 | |
在截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金主要是由我們在截至2023年9月30日的九個月中信貸額度淨支付的1.95億美元推動的。
用於融資活動的淨現金還反映了2,400萬美元的庫存股購買量，這是在歸屬股票獎勵時對普通股進行淨額計算，以滿足個人法定預扣税要求以及270萬美元的或有對價付款；部分被行使員工股票期權的收益1,970萬美元所抵消。
在截至2022年9月24日的九個月中，融資活動提供的淨現金反映了我們信貸額度2.743億美元的淨收益， 一個d 融資租賃債務。淨收益中包括以下金額：
•我們信貸額度下的3億美元借款，主要用於收購Explora BioLabs；
•在截至2022年9月24日的九個月中，向我們的信貸額度淨借款1.53億美元；
•20億美元的付款被與非美國人有關的19億美元收益部分抵消歐元功能貨幣實體償還歐元貸款，並用美元計價貸款取代歐元貸款。執行了一系列遠期貨幣合約，以減少以美元計價的貸款的任何外幣收益或損失。這些收益和付款作為融資活動總額列報。
融資活動提供的淨現金還反映了3,850萬美元的庫存股購買，這是在歸屬股票獎勵時對普通股進行淨額計算，以滿足個人法定預扣税要求，支付約1,500萬美元購買子公司10％的額外權益，為收購Cognate剩餘的2％所有權權益而支付的1,570萬美元，以及1,040萬美元的或有對價付款；部分被行使員工股票期權的收益所抵消 1770 萬。
融資和市場風險
我們面臨利率和貨幣匯率變動帶來的市場風險，這可能會影響我們未來的經營業績和財務狀況。我們通過常規的運營和融資活動來管理這些風險敞口。
我們的信貸額度和優先票據下的未償還金額如下： | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （以千計） |
| 旋轉設施 | $ | 1,003,744 | | | $ | 1,197,586 | |
| 4.25% 2028年到期的優先票據 | 500,000 | | | 500,000 | |
| 3.75% 2029年到期的優先票據 | 500,000 | | | 500,000 | |
| 2031年到期的優先票據為4.00％ | 500,000 | | | 500,000 | |
| 總計 | $ | 2,503,744 | | | $ | 2,697,586 | |
根據我們的選擇，適用於信貸額度的利率等於（A）以美元計價的循環貸款的基準利率（即（1）最優惠利率，（2）聯邦基金利率加0.50％，或（3）一個月調整後的SOFR利率加上1％）或調整後的期限SOFR利率（B）以歐元計價的循環貸款，調整後的EURIBR利率 OR 利率和 (C) 對於以英鎊計價的循環貸款，每種情況下均為每日簡單SONIA利率，外加基於我們的槓桿比率的利率差額。2023 年 3 月，結合第二修正案，我們修改了
我們的信貸額度的浮動利率從調整後的倫敦銀行同業拆借利率到調整後的期限SOFR。2023年4月，所有未償還的美元借款在各自的利息重置期內均保持調整後的倫敦銀行同業拆借利率，然後定為定期限SOFR。
在2022年第四財季度，我們簽訂了名義金額為5億美元的利率互換，以管理與信貸額度下的浮動利率借款相關的利率波動，固定利率為4.700％。2023年3月，結合第二修正案，我們將利率互換的浮動利率從1個月倫敦銀行同業拆借利率修改為1個月期SOFR。修改後，我們將為2024年11月2日到期的掉期支付4.65％的固定利率。過渡沒有對我們的套期會計產生影響，也沒有對我們的財務報表產生重大影響。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們與未償信用證相關的資產負債表外承付款分別為2160萬美元和1,860萬美元。
外幣匯率風險
我們在全球範圍內運營，我們的財務狀況、經營業績和現金流面臨一些外匯匯率波動的影響。
雖然我們全球活動的財務業績以美元報告，但我們的外國子公司通常以各自的當地貨幣開展業務。公司外國子公司的主要功能貨幣是歐元、英鎊和加元。在截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄為其他綜合收益（虧損）一部分的外幣折算調整的最重要驅動因素是英鎊、歐元、人民幣和匈牙利福林。
我們開展業務的國家/地區的外幣匯率波動將影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。隨着美元兑其他貨幣走強，以美元報告時，我們的非美國收入、支出、資產、負債和現金流的價值通常會下降。非美國支出的價值將部分緩解美元升值對淨收入的影響，當以美元報告時，非美國支出的價值將下降。隨着美元兑其他貨幣貶值，以美元報告時，非美國收入、支出、資產、負債和現金流的價值通常會增加。如果美元匯率上漲10％，在所有其他變量保持不變的情況下，在截至2023年9月30日的九個月中，我們的收入將減少9,390萬美元，營業收入將減少240萬美元。
根據我們的整體風險管理和對衝政策，我們試圖通過使用某些金融工具來最大限度地減少這種風險敞口。我們不簽訂投機性衍生品協議。
在截至2022年9月24日的三個月中，我們簽訂了外匯遠期合約，以限制與公司間貸款和非美國人借入的以美元計價的貸款相關的外幣風險敞口。我們的信貸額度下的歐元功能貨幣實體。有關此類遠期合約的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中的附註9 “債務和其他融資安排”。
回購普通股
在截至2023年9月30日的九個月中，我們沒有根據授權的股票回購計劃回購任何股票。截至2023年9月30日，批准的13億美元股票回購計劃還剩1.291億美元。我們的股票薪酬計劃允許在歸屬限制性股票、限制性股票單位和績效股單位時對普通股進行淨額計算，以滿足個人的法定預扣税要求。在截至2023年9月30日的九個月中，我們通過此類淨額結算以2,400萬美元的價格收購了10萬股股票。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以根據美國公認會計原則編制的合併財務報表為基礎。這些財務報表的編制要求我們做出某些估計和假設，這些估計和假設可能會影響報告的資產和負債金額、報告期內報告的收入和支出金額以及相關披露。我們對這些估計和假設進行監測和分析，以瞭解事實和情況的變化，這些估計值將來可能會發生重大變化。我們的估計基於我們的歷史經驗、行業趨勢以及在這種情況下被認為是合理的其他各種因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與我們的估計有所不同。
我們認為，我們的會計政策對於幫助充分理解和評估我們報告的財務業績是最關鍵的，每項政策都需要管理層做出重大判斷和估計。我們在2022財年10-K表年度報告第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中對我們的重要會計政策進行了更全面的描述。在截至2023年9月30日的九個月中，公司的關鍵會計政策沒有變化。
最近的會計公告
有關最近會計公告的討論，請參閲本10-Q表季度報告中的附註1 “列報依據”。除了附註1 “列報依據” 中所述外，在截至2023年9月30日的九個月中，我們沒有通過任何其他新的會計聲明，這些聲明對本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
公司因利率和貨幣匯率變化而承受的市場風險敞口與公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中討論的風險敞口沒有重大變化。我們的2022財年10-K表年度報告第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源” 以及本文第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源” 中全面描述了我們的利率和貨幣匯率風險。
第 4 項控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）頒佈的第13a-15條或第15d-15條（b）段所要求的評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的公司披露控制和程序自9月30日起在合理的保證水平下生效，2023 年，確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作得如何良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在設計和評估控制措施和程序時必須運用其判斷力。
(b) 財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發現與《交易法規則》第13a-15條或第15d-15條 (d) 段所要求的評估有關的重大變化，這些變化對公司財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
2023 年 2 月 16 日，美國司法部 (DOJ) 告知公司，它已與美國魚類和野生動物管理局 (USFWS) 一起開始調查該公司對幾批來自柬埔寨的非人類靈長類動物的行為。2023 年 2 月 17 日，公司收到大陪審團傳票，要求提供與此類調查相關的某些文件。該公司知道司法部和USFWS正在進行平行民事調查。該公司正在與司法部和USFWS合作，並認為對該公司行為提出的擔憂毫無根據。公司實施全球供應商入職和監督計劃，包括基於風險的盡職調查、審計和監督措施，以幫助確保我們的供應商關係質量並遵守適用的美國和國際法律法規，並堅信其收到的所有非人靈長類動物都滿足《瀕危野生動植物種國際貿易公約》（CITES）文件的材料要求、文件和相關流程和程序，以及相關的流程和程序，這些流程和程序指導USFWS每次進口的發佈。儘管我們付出了努力並有誠意的信念，但在民事調查方面，該公司已自願暫停將來從柬埔寨向美國運送非人類靈長類動物，直到該公司和USFWS能夠達成協議並實施額外程序，合理地確保從柬埔寨進口的非人類靈長類動物是有目的繁殖的。該公司繼續照顧最近在美國出貨的某些來自柬埔寨的非人靈長類動物。與這些貨物有關的庫存的賬面價值約為2,000萬美元。2023 年 5 月 16 日，公司收到了美國證券交易委員會 (SEC) 執法部門的詢問，要求其自願提供信息，隨後又發出文件傳票，主要與非人類靈長類動物的採購有關，該公司正在配合該請求。由於調查，我們無法預測司法部、USFWS、SEC或其他政府機構將來可能採取什麼行動（如果有的話）。司法部、USFWS或SEC均未向公司提供任何具體的時間表或指示，説明這些調查或針對司法部和USFWS的有關未來流程和程序的討論何時結束或解決。公司無法預測調查的時機、結果或可能產生的影響，包括但不限於任何潛在的罰款、處罰或責任。
2023年5月19日，在美國馬薩諸塞特區地方法院對公司及其三名現任/前任高管（首席執行官詹姆斯·福斯特、前首席財務官戴維·史密斯和現任首席財務官弗拉維亞·皮斯）提起了假定的證券集體訴訟。該投訴代表一類假定的公司證券購買者在2020年5月5日至2023年2月21日期間根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）條提出索賠。該投訴稱，該公司在假定的集體訴訟期內披露的有關其進口非人類靈長類動物的做法的某些披露存在重大虛假或誤導性。2023年8月31日，法院指定俄亥俄州教師退休制度為首席原告，該公司打算提出駁回動議。儘管該公司無法預測此事的結果，但它認為集體訴訟毫無根據，並計劃對此進行大力辯護。公司無法合理估計與此事相關的最大潛在風險敞口或可能的損失範圍。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，你還應仔細考慮第一部分 “第 1A 項” 中討論的因素。風險因素” 出現在我們2022財年的10-K表年度報告中，這可能會對我們的業務、財務狀況和/或未來業績產生重大影響。我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。我們的2022財年10-K表年度報告中列出的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了截至2023年9月30日的三個月中與購買普通股有關的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總數
的股份
已購買 | | 平均值
已支付的價格
每股 | | 的總數
購買的股票
作為公開的一部分
已宣佈的計劃
或程序 | | 近似美元
股票價值
那可能還是
在下方購買
計劃或計劃 |
| | | | | | | （以千計） |
| 2023 年 7 月 2 日至 2023 年 7 月 29 日 | 114 | | | $ | 210.05 | | | — | | | $ | 129,105 | |
| 2023 年 7 月 30 日至 2023 年 8 月 26 日 | 15 | | | 209.54 | | | — | | | 129,105 | |
| 2023 年 8 月 27 日至 2023 年 9 月 30 日 | 31 | | | 206.82 | | | — | | | 129,105 | |
| 總計 | 160 | | | | | — | | | |
我們的董事會已批准總額為13億美元的股票回購計劃。在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有根據股票回購計劃或公開市場交易回購任何普通股。截至2023年9月30日，我們的授權股票回購計劃還剩1.291億美元。
此外，我們的股票薪酬計劃允許在歸屬限制性股票、限制性股票單位和績效股份單位時對普通股進行淨額結算，以滿足個人法定預扣税要求。
第 5 項其他信息
在截至2023年9月30日的季度中，我們的任何一位高管或董事都沒有 採用要麼 終止任何旨在滿足《交易法》第10b5-1 (c) 條或S-K條所定義任何 “非規則10b5-1交易安排” 中肯定的辯護條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃，但以下情況除外：
•開啟 2023年8月11日, 喬治·馬薩羅, a 我們的董事會成員, 採用a《規則》第 10b5-1 條關於出售的交易安排 332我們的普通股，但須遵守某些條件。該安排的到期日為2024年5月15日。
•開啟 2023年8月16日, 維多利亞·克雷默，我們的 公司執行副總裁兼首席人事官, 採用a 規則 10b5-1 的交易協議，最多可出售 5,526我們的普通股，但須遵守某些條件。該安排的到期日為2024年2月22日。
第 6 項。展品 | | | | | |
| (a) 展品 | 展品描述 |
| 31.1+ | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證 |
| 31.2+ | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證 |
| 32.1+ | 《交易法》第15d-14 (a) 條所要求的首席執行官和首席財務官的認證 |
| 101.INS | 可擴展業務報告語言 (XBRL) 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 |
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | XBRL 分類計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 |
| 101. 實驗室 | XBRL 分類標籤鏈接庫文檔 |
| 101.PRE | XBRL 分類法演示鏈接庫文檔 |
| |
| + 此處提供。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| | 查爾斯河實驗室國際有限公司 |
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| 2023年11月8日 | /s/ 詹姆斯·福斯特 |
| | 詹姆斯·福斯特 董事長、總裁兼首席執行官 |
| | |
| 2023年11月8日 | /s/ FLAVIA H. PEASE |
| | Flavia H. Pease 公司執行副總裁兼首席財務官 |
