STT-20230930
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ServicingMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000093751STT：投資管理成員STT：Account ServicingMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000093751美國-公認會計準則：材料對帳項目成員STT：Account ServicingMember2022-01-012022-09-300000093751STT：管理服務成員STT：InvestmentServicingMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000093751STT：管理服務成員STT：投資管理成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000093751STT：管理服務成員美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-01-012022-09-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：ForeignExchangeTradingServicesMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000093751STT：ForeignExchangeTradingServicesMemberSTT：投資管理成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000093751美國-公認會計準則：材料對帳項目成員STT：ForeignExchangeTradingServicesMember2022-01-012022-09-300000093751STT：InvestmentServicingMember美國公認會計準則：運營部門成員stt：Securities FinancingServicesMember2022-01-012022-09-300000093751STT：投資管理成員美國公認會計準則：運營部門成員stt：Securities FinancingServicesMember2022-01-012022-09-300000093751美國-公認會計準則：材料對帳項目成員stt：Securities FinancingServicesMember2022-01-012022-09-300000093751STT：InvestmentServicingMember美國公認會計準則：運營部門成員stt：ProcessingServicesandWorkingMember2022-01-012022-09-300000093751STT：投資管理成員美國公認會計準則：運營部門成員stt：ProcessingServicesandWorkingMember2022-01-012022-09-300000093751美國-公認會計準則：材料對帳項目成員stt：ProcessingServicesandWorkingMember2022-01-012022-09-300000093751STT：InvestmentServicingMemberstt：註冊FeeRevenueMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000093751stt：註冊FeeRevenueMemberSTT：投資管理成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000093751美國-公認會計準則：材料對帳項目成員stt：註冊FeeRevenueMember2022-01-012022-09-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：來自會員的收入美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000093751STT：投資管理成員STT：來自會員的收入美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000093751美國-公認會計準則：材料對帳項目成員STT：來自會員的收入2022-01-012022-09-300000093751STT：InvestmentServicingMember美國公認會計準則：運營部門成員STT：InterestIncomeNetMember2022-01-012022-09-300000093751STT：投資管理成員美國公認會計準則：運營部門成員STT：InterestIncomeNetMember2022-01-012022-09-300000093751美國-公認會計準則：材料對帳項目成員STT：InterestIncomeNetMember2022-01-012022-09-300000093751STT：InvestmentServicingMemberSTT：總計其他收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000093751STT：總計其他收入成員STT：投資管理成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300000093751美國-公認會計準則：材料對帳項目成員STT：總計其他收入成員2022-01-012022-09-300000093751STT：應收利息和費用成員2023-09-300000093751STT：應收利息和費用成員2022-12-3100000937512023-10-01STT：軟件許可銷售SaaSM成員2023-09-3000000937512023-10-012023-09-300000093751美國-GAAP：非美國成員2023-07-012023-09-300000093751國家：美國2023-07-012023-09-300000093751美國-GAAP：非美國成員2022-07-012022-09-300000093751國家：美國2022-07-012022-09-300000093751美國-GAAP：非美國成員2023-01-012023-09-300000093751國家：美國2023-01-012023-09-300000093751美國-GAAP：非美國成員2022-01-012022-09-300000093751國家：美國2022-01-012022-09-300000093751美國-GAAP：非美國成員2023-09-300000093751美國-GAAP：非美國成員2022-09-300000093751STT：KathrynMHganMember2023-07-012023-09-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格：10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
在從日本到日本的過渡期內，日本從日本到日本的過渡時期，日本和日本之間的過渡期。
委員會檔案號：001-07511
道富集團
(註冊人的確切姓名載於其章程)
體量
04-2456637
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
國會街一號
波士頓,
體量02114
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(617)
786-3000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1美元
STT
紐約證券交易所
存托股份，每股代表本公司股份之1/4，000擁有權權益。
STT.PRD
紐約證券交易所
固定-浮動利率非累積永久優先股，D系列，每股無面值
存托股份，每股代表本公司股份之1/4，000擁有權權益。
STT.PRG
紐約證券交易所
固定-浮動利率非累積永久優先股，G系列，每股無面值


用複選標記標出登記人是否（1）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了《1934年證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內遵守了此類提交要求。 是  ☒不，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒不，不是。☐
請勾選註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12條b-2款中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“小型申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速的文件管理器☐非加速文件管理器：☐規模較小的中國報告公司。☐
新興成長型公司：☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。*是，不是☐，不是。☒
截至2023年10月25日，註冊人的已發行普通股數量為308,583,511.



道富集團
截至季度的季度報告Form 10-Q
2023年9月30日

目錄
頁面
第一部分財務信息
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
4
一般信息
4
財務業績概覽
8
綜合經營成果
10
總收入
10
淨利息收入
20
信貸損失準備
23
費用
24
收購和重組成本24
重新定位炸藥25
減少所得税支出
25
業務範圍信息
25
投資服務
26
投資管理
27
財務狀況
28
投資證券
28
貸款30
風險管理31
信用風險管理31
流動性風險管理32
操作風險管理
36
信息技術風險管理
36
市場風險管理
36
模型風險管理
41
戰略風險管理
41
資本
41
表外安排
48
其他事項
49
會計的最新發展
49
關於市場風險的定量和定性披露
50
控制和程序
50
合併財務報表
51
綜合損益表(未經審計)
51
綜合全面收益表(未經審計)
52
合併條件説明書
53
綜合股東權益變動表(未經審計)
54
合併現金流量表(未經審計)
55
附註1.主要會計政策摘要
56
附註2.公允價值
56
注3.投資證券
62
附註4.貸款和信貸損失準備
66
附註5.商譽及其他無形資產
71
道富集團|2


附註：6.其他資產
72
注7.衍生金融工具
73
注8.抵銷安排
77
附註9.承諾和保證
79
附註10.或有事項
80
注11.可變利息實體
82
注12.股東權益
83
注13.監管資本
87
附註14.淨利息收入
88
附註15.開支
88
附註16.普通股每股收益
89
注17.業務線信息
90
注18.與客户簽訂合同的收入
90
注19.非美國活動
92
獨立註冊會計師事務所審核報告
93
第II部其他信息
項目2未登記的股權證券銷售和收益的使用
96
第5項其他信息
97
項目6陳列品
98
簽名
99































我們使用縮略語和其他定義術語來表示某些業務術語和縮略語，如本表格10-Q中合併財務報表後的縮略語列表和詞彙表中所定義的。
道富集團|3

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
第一部分財務信息

一般信息
道富銀行是全球最大的機構投資者金融服務提供商之一。我們的客户-資產管理公司和所有者、保險公司、官方機構和中央銀行-依賴我們提供解決方案，在整個投資生命週期內支持他們的目標。
道富集團，簡稱母公司，是根據馬薩諸塞州聯邦法律於1969年成立的金融控股公司。母公司是我們子公司的財務和管理力量的來源。通過我們的子公司，包括我們的主要銀行子公司道富銀行和信託公司，我們在全球100多個地理市場開展業務，包括美國、加拿大、拉丁美洲、歐洲、中東和亞洲。我們為全球機構投資者提供廣泛的金融產品和服務，截至2023年9月30日，我們的AUC/A為40.02萬億美元，AUM為3.69萬億美元。
截至2023年9月30日，我們合併的總資產為2844.2億美元，合併的存款總額為213億美元，合併的股東權益總額為236.2億美元，員工約為42,000人。
我們的業務分為兩個業務部門，投資服務和投資管理，根據提供的產品和服務進行定義。
有關我們業務線的更多信息在本管理層討論和分析中的業務線信息和本10-Q表綜合財務報表的附註17中提供。
我們的行政辦公室位於馬薩諸塞州波士頓會議街1號，郵編：02114。就截至2023年9月30日的10-Q表格季度報告(10-Q表格)而言，除文意另有所指外，凡提及“道富銀行”、“我們”或類似術語，指的是道富銀行及其附屬公司的綜合基礎。
本管理層的討論和分析是本10-Q表格的一部分，並更新了我們在之前向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的2022年10-K表格年度報告(2022年10-K表格)中的管理層討論和分析。本管理層討論和分析中以及本表格10-Q中其他部分包含的財務信息應為
請結合我們的2022年Form 10-K中包含的財務和其他信息閲讀。以前在本表格10-Q中列報的某些數額已重新分類，以符合本期列報。
我們按照美國公認會計準則編制合併財務報表。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層在應用某些對資產、負債、權益、收入和費用有重大影響的會計政策時作出估計和假設。
要求我們對不確定並可能在隨後的時期發生變化的事項作出困難、主觀或複雜的判斷、估計和假設的重要會計政策包括：
•經常性公允價值計量；
•信貸損失撥備；
•商譽和其他無形資產的減值；以及
•意外情況。
這些重要的會計政策需要最主觀或最複雜的判斷，潛在的估計和假設可能會隨着新信息的獲得而進行修訂。有關這些重要會計政策的更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中項目7(管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析)下的第120至122頁，“重大會計估計”。在2023年的前9個月，我們沒有改變這些重要的會計政策。
本10-Q表格中提供的某些財務信息，包括本管理層的討論和分析，均採用美國GAAP或報告基礎和非GAAP基礎，包括在計算已確定的監管比率時使用的某些非GAAP衡量標準。我們在非公認會計準則的基礎上衡量和比較某些財務信息，包括管理層在評估我們的業務和活動時使用的信息。非GAAP財務信息應被視為符合美國GAAP編制的財務信息的補充，而不是替代或優於這些財務信息。在本10-Q表格中提供的任何非GAAP財務信息，包括本管理層的討論和分析，都與其最直接可比的當前適用的監管比率或美國GAAP基礎衡量標準相一致。作為我們的一部分
道富集團|4

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
根據非美國公認會計準則計量，我們提出一個完全應税等值的NII，在完全應税等值的基礎上報告非應税收入，如與免税投資證券相關的利息收入，我們相信這有助於投資者瞭解和分析我們的基本財務表現和趨勢。
我們提供適用的銀行監管標準所要求的額外披露，包括關於監管資本(包括與我們的交易活動相關的市場風險)、LCR和NSFR的補充定性和定量信息、我們根據多德-弗蘭克法案進行的半年度道富銀行壓力測試的摘要結果，以及恢復和解決計劃披露。這些額外的披露可在我們公司網站的“備案和報告”選項卡上訪問，網址為Investors.statestreet.com.
我們將我們的網站地址包括在本報告中，僅作為不活躍的文本參考。我們網站上的信息不會以參考方式併入本10-Q表格中。
我們使用縮略語和其他定義術語來表示某些業務術語和縮略語，如本表格10-Q中合併財務報表後的縮略語列表和詞彙表中所定義的。
前瞻性陳述
本10-Q表格以及我們根據1934年證券交易法提交的其他報告和代理材料、我們根據1933年證券法提交的註冊聲明、我們提交給股東的年度報告和我們可能做出的其他公開聲明，可能包含被視為美國證券法意義上的“前瞻性聲明”的聲明(包括我們管理層討論和分析中的聲明，視情況而定)，包括有關我們的目標和預期的聲明，包括關於我們的業務、財務和資本狀況、運營結果、戰略、成本節約和轉型舉措、投資組合業績、ESG、人力資本、環境、本新聞稿中包含的信息包括：股息和股票購買計劃、收購、法律訴訟結果、市場增長、槓桿率、合資企業和資產剝離、客户增長和新技術、服務、資產配置和機會，以及行業、政府、監管、經濟和市場趨勢、舉措和發展、商業環境和其他與歷史事實無關的事項。
諸如“計劃”、“預期”、“打算”、“目標”、“結果”、“預測”、“未來”、“展望”、“相信”、“優先”、“預期”、“估計”、“尋求”、“可能”、“將”、“趨勢”、“目標”、“戰略”、“目標”、“目標”、“流水線”“彈道”和“引導”或類似的詞
這些表述或這些術語的變體旨在識別前瞻性表述，儘管並不是所有前瞻性表述都包含此類表述。
前瞻性陳述會受到各種風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性會隨着時間的推移而變化，這些風險和不確定性是基於作出陳述時管理層的預期和假設，並不是對未來結果的保證。由於一系列影響美國和全球經濟、監管環境和股權的因素，管理層的預期和假設以及前瞻性陳述的持續有效性可能會發生變化,債務、貨幣和其他金融市場，以及道富銀行及其子公司所特有的因素。可能導致前瞻性陳述所依據的預期或假設發生變化的因素不能確定地預見，這些因素包括但不限於：
戰略風險
•我們面臨着激烈的競爭，這可能會對我們的盈利能力產生負面影響；
•我們受到巨大的定價壓力和財務結果以及AUC/A和AUM的變化；
•我們開發和完成的新產品和服務，包括道富Alpha®或道富數碼®，以及加強我們的基礎設施，以滿足監管和客户對彈性的更高期望，以及實現提高生產率和降低運營風險所需的系統和流程重新設計，涉及成本、風險和對第三方的依賴；
•我們的業務可能會因為我們未能更新和維護我們的技術基礎設施，或者由於我們或業務合作伙伴的基礎設施受到網絡攻擊或類似的漏洞而受到負面影響；
•收購、戰略聯盟、合資企業和資產剝離，以及整合、保留和發展這些交易的好處，包括合併我們在印度的一家業務合資企業，對我們的業務構成風險；以及
•對合格員工的競爭非常激烈，我們可能無法吸引和留住我們支持業務所需的高技能人才。
道富集團|5

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
金融市場風險
•我們可能受到地緣政治、經濟和市場狀況的不利影響，例如，由於其他金融機構的流動性或資本不足(實際或認為)以及相關的市場和政府行動，以色列-哈馬斯戰爭，烏克蘭持續的戰爭，各國央行為應對通脹壓力而採取的行動，全球股市具有挑戰性的狀況，估值和流動性的大幅波動時期，或全球或特定市場(如2022年第四季度影響英國金邊債券的市場)的股票、固定收益和其他資產類別市場的其他中斷；
•我們有重要的國際業務和客户，這些業務和客户可能會受到歐洲和亞洲經濟體發展的不利影響，包括影響這些經濟體的當地、區域和地緣政治發展；
•我們的投資證券組合、綜合財務狀況和綜合經營結果可能會受到金融市場、政府行動或貨幣政策變化的不利影響。例如，在其他風險中，現行利率的上升已經並可能進一步導致客户存款水平下降，從而導致我們的NII下降；
•我們的商業活動使我們面臨利率風險；
•我們承擔交易對手的重大信用風險，交易對手也可能對其他金融機構有很大的財務依賴，這些信用敞口和集中度可能會使我們面臨財務損失；
•我們的手續費收入佔我們收入的很大一部分，可能會因為市場和貨幣下跌、投資活動和客户的偏好以及他們的業務組合等因素而下降；
•如果我們不能有效地管理我們的資本和流動性，我們的財務狀況、資本比率、經營業績和業務前景可能會受到不利影響；
•我們未來可能需要籌集額外的資本或債務，這些資本或債務可能無法提供給我們，或者只能以不利的條件提供；以及
•如果我們的信用評級被下調，或者我們的財務實力實際或預期會下降，我們的借款和資本成本、流動性和聲譽可能會受到不利影響。
合規和監管風險
•我們的業務和資本相關活動，包括普通股回購，可能會受到監管資本、信貸(交易對手和其他方面)和流動性標準和考慮的不利影響；
•我們在運營所在的司法管轄區面臨廣泛和不斷變化的政府監管，這可能會增加我們的成本和合規風險，並可能影響我們的業務活動和戰略；
•由於以前的管理或政府事項得到解決，我們受到加強的外部監督；
•我們的業務可能會受到政府執法和訴訟的不利影響；
•我們的業務可能會受到對資產管理、管理和企業ESG實踐的更多和相互衝突的政治和監管審查的不利影響；
•我們正在努力改進我們的記賬流程和做法，並可能導致發現更多的記賬錯誤；
•任何對我們擁有的機密信息的挪用都可能對我們的業務產生不利影響，並可能使我們受到監管行動、訴訟和其他不利影響；
•我們對風險敞口、總RWA和資本充足率的計算取決於可能發生變化的數據輸入、公式、模型、相關性和假設，這些變化可能會對我們的風險敞口、我們的總RWA和我們的資本充足率產生重大影響；
•會計準則的變化可能會對我們的綜合經營結果和財務狀況產生不利影響；
•税收法律、法規或規章的變化、對我們的納税狀況的挑戰以及我們税前收益構成的變化可能會提高我們的有效税率；
•由於税務機關的審查，我們可能面臨預扣税和其他非所得税的責任，包括與我們向客户提供的服務有關的責任；以及
•放棄倫敦銀行同業拆借利率可能會導致額外的成本和更大的風險敞口。
道富集團|6

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
操作風險
•我們的內部控制環境可能不充分、失敗或被規避，運營風險可能對我們的業務和綜合運營結果產生不利影響；
•將運營活動轉移到非美國司法管轄區，改變我們的運營模式，將我們的運營部分外包給第三方或從第三方外包，可能會使我們面臨更大的運營風險、地緣政治風險和聲譽損害，並可能不會帶來預期的成本節約或運營改善；
•攻擊或未經授權訪問我們或我們的業務夥伴的信息技術系統或設施，或中斷我們或他們的運營，可能會導致重大成本、聲譽損害和對我們的業務活動的影響；
•長期合同和為客户定製的服務交付使我們面臨定價和績效風險；
•我們的業務可能會受到負面宣傳或其他聲譽損害的負面影響；
•我們可能無法保護我們的知識產權或可能侵犯第三方的權利；
•我們用來管理業務的量化模型可能包含錯誤，這些錯誤可能會對我們的業務和法規遵從性產生不利影響；
•如果我們的客户在我們贊助或管理的投資池中遭受重大損失或在贖回他們的權益方面受到限制，我們的聲譽和業務前景可能會受到損害；
•氣候變化的影響以及對此類風險的監管對策可能會對我們產生不利影響；
•我們可能會因不可預見的事件而蒙受損失，包括恐怖襲擊、自然災害、出現新的流行病或貪污行為。
由於本節和本10-Q表中討論的因素或美國證券交易委員會的其他申報文件中披露的因素，實際結果和結果可能與我們的前瞻性表述中所表達的以及我們的歷史財務業績存在實質性差異。在本10-Q表格提交給美國證券交易委員會之後的任何時間，本10-Q表格中的前瞻性陳述不應被視為代表我們的預期或假設。我們沒有義務修改我們的
前瞻性陳述在作出之後。這裏討論的因素並不是對可能影響我們業務的所有風險和不確定性的完整陳述。我們無法預見可能對我們的業務或運營或我們的綜合運營結果、財務狀況或現金流產生不利影響的所有事態發展。
前瞻性陳述不應被視為預測，也不應成為投資者評估道富銀行的主要依據。道富銀行的任何投資者都應考慮在我們提交給美國證券交易委員會的文件中披露的所有風險和不確定因素，包括我們根據1934年《證券交易法》提交的文件，特別是我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告和目前的8-K表格報告，以及我們根據1933年證券法提交的註冊聲明，所有這些文件都可以在美國證券交易委員會的網站上查閲：Www.sec.gov或在我們公司網站的“備案和報告”選項卡上：Investors.statestreet.com。
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管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
財務業績概覽
表1：財務結果概覽
截至9月30日的三個月，更改百分比
(百萬美元，每股除外)20232022
手續費總收入$2,361 $2,299 3 %
淨利息收入624 660 (5)
其他收入合計(294)— NM
總收入2,691 2,959 (9)
總費用2,180 2,110 3 
所得税前收入支出511 849 (40)
所得税費用89 159 (44)
淨收入$422 $690 (39)
對淨收入的調整：
優先股股息(1)
$(24)$(21)14 
普通股股東可獲得的淨收入$398 $669 (41)
普通股每股收益：
基本信息$1.27 $1.82 (30)
稀釋1.25 1.80 (31)
平均已發行普通股(千股)：
基本信息313,147 367,789 (15)
稀釋317,329 372,418 (15)
宣佈的每股普通股現金股息$0.69 $0.63 10 
平均普通股權益回報率7.3 %11.2 %傳輸速率(390)bps
税前利潤19.0 28.7 (970)
截至9月30日的9個月，更改百分比
(百萬美元，每股除外)20232022
手續費總收入$7,115 $7,242 (2)%
淨利息收入2,081 1,753 19
其他收入合計(294)(2)NM
總收入8,902 8,993 (1)
信貸損失準備金26 10 NM
總費用6,761 6,545 3 
所得税前收入支出2,115 2,438 (13)
所得税費用381 397 (4)
淨收入$1,734 $2,041 (15)
對淨收入的調整：
優先股股息(1)
$(84)$(76)11 
分配給參與證券的收益(2)
(1)(1)— 
普通股股東可獲得的淨收入$1,649 $1,964 (16)
普通股每股收益：
基本信息$5.03 $5.35 (6)
稀釋4.97 5.28 (6)
平均已發行普通股(千股)：
基本信息327,776 367,240 (11)
稀釋332,011 372,194 (11)
宣佈的每股普通股現金股息$1.95 $1.77 10 
平均普通股權益回報率9.9 %10.9 %(100)bps
税前利潤23.8 27.1 (330)
(1) 有關優先股股息的其他資料載於本表格10-Q的綜合財務報表附註12。
(2) 代表分配給參與證券的普通股可獲得的淨收入部分，由未歸屬和完全歸屬的高管退休計劃股票和完全歸屬的遞延董事股票獎勵組成，後者是基於股權的獎勵，包含不可沒收的股息權，被視為與普通股一起參與未分配收益。
nm沒有意義
以下“財務結果和亮點”部分提供了與重大事件相關的信息，以及表1中列出的2023年第三季度綜合財務結果的亮點：財務結果概覽。關於我們綜合財務業績的更詳細信息，包括我們截至2023年9月30日的三個月和九個月的財務業績與同期相比的比較
在這些章節之後的“綜合經營業績”、“業務線信息”和“資本”以及我們的綜合財務報表10-Q表中提供了2022年的綜合財務報表。在本管理層的討論與分析中，我們描述了外幣換算變化的影響，這些影響是通過將相關2022年期間的適用加權平均匯率應用於相關2023年期間的結果來確定的。
財務業績和亮點
•2023年第三季度財務業績：
◦2023年第三季度每股收益(EPS)為1.25美元，與2022年同期相比下降了31%，其中包括與2023年第三季度投資組合重新定位相關的約2.94億美元投資證券銷售的税前虧損，這使2023年第三季度每股收益減少了0.68美元。
◦總收入 與2022年同期相比，2023年第三季度下降了9%，這是因為銷售投資證券的虧損和較低的NII被較高的手續費收入部分抵消。
◦總費用 與2022年同期相比，2023年第三季度增長了3%，主要反映了更高的工資和持續的業務投資，但這部分被2022年第三季度產生的生產力節約和不存在收購和重組成本所抵消。
◦股本回報率為7.3%，較2022年同期的11.2%有所下降，主要是由於出售投資證券的虧損，為2023年第三季度的下降貢獻了3.9%的百分點。2023年第三季度的税前利潤率為19.0%，低於2022年同期的28.7%，這主要是由於出售投資證券的損失和更高的費用。
◦2023年第三季度，運營槓桿率為負12.4%。2023年第三季度，出售投資證券的税前虧損使經營槓桿下降了9.9%個百分點。運營槓桿率代表
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以及行動的結果
收入總額和支出總額的百分比變化，每一種情況都是相對於上一年同期。
◦2023年第三季度手續費運營槓桿率為正0.6%。手續費經營槓桿是指總手續費收入的百分比變化與總支出的百分比變化之間的差額，在每種情況下，相對於上一年同期。
◦我們以普通股分紅和普通股回購的形式向股東返還了大約12億美元。
收入
•與2022年同期相比，2023年第三季度總手續費收入增長3%，反映出服務費、管理費、軟件和處理費以及其他手續費收入增加，但證券金融和外匯交易服務收入下降部分抵消了這一增長。
•與2022年同期相比，2023年第三季度的服務費收入增長了1%，主要是由於股票市場平均水平上升、淨新業務和貨幣兑換的影響，但部分被較低的客户活動和調整以及正常的定價逆風所抵消。
•與2022年同期相比，2023年第三季度管理費收入增長了1%，這是因為股票市場平均水平的上升被之前披露的某些管理費轉移到NII部分抵消。
•與2022年同期相比，外匯交易服務收入在2023年第三季度下降了2%，主要反映出直接外匯利差下降和市場波動減弱，但客户外匯交易量上升部分抵消了這一影響。
•與2022年同期相比，2023年第三季度證券金融收入下降了6%，主要原因是機構餘額和專項活動減少。
•與2022年同期相比，軟件和處理費用收入在2023年第三季度增長了2%，主要是由於與CRD相關的前臺軟件和數據收入增加。
•與2022年同期相比，2023年第三季度其他費用收入增加了4900萬美元，主要是由於之前披露的税收抵免投資會計變化以及較小的負面市場相關調整。
•與2022年同期相比，NII在2023年第三季度下降了5%，這主要是由於平均存款餘額下降，以及存款組合轉向有息存款，但部分被利率上升的影響所抵消。
•其他收入包括2023年第三季度記錄的AFS證券銷售虧損約2.94億美元，與投資組合重新定位有關，我們預計這將在未來時期使NII受益。
信貸損失準備
•我們在2023年第三季度沒有記錄信貸損失準備金，因為商業房地產貸款準備金的增加被槓桿貸款準備金的減少所抵消。
費用
•與2022年同期相比，2023年第三季度的總支出增長了3%，這主要是因為工資上漲和持續的業務投資，但這部分被2022年第三季度節省的生產率以及沒有發生收購和重組成本所抵消。
值得注意的事項
•2023年第三季度值得注意的項目包括與投資組合重新定位有關的投資證券銷售損失約2.94億美元。
•2022年第三季度值得注意的項目包括與我們不再尋求的BBH Investor Services收購交易相關的約1300萬美元的收購和重組成本。
AUC/A和AUM
•截至2023年9月30日，AUC/A為40.02萬億美元，與2022年9月30日相比增長了12%，主要是由於季度末股票市場水平上升和淨新業務。2023年第三季度，新宣佈的資產服務任務總額約為1490億美元。在2023年第三季度，我們獲得了大約2470億美元的AUC/A。截至2023年9月30日，未來待安裝的維修資產總額約為2.26萬億美元。
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以及行動的結果
•截至2023年9月30日的資產管理規模為3.7萬億美元，與2022年9月30日相比增長了12.9%，這主要是由於季度末市場水平較高。
資本
•2023年第三季度，我們以普通股股息和普通股回購的形式向股東返還了總計約12億美元的資本。
◦我們宣佈的普通股股息總額為每股0.69美元，2023年第三季度總計2.13億美元，而2022年同期為每股0.63美元，總計2.32億美元。
◦2023年第三季度，我們總共收購了1380萬股普通股，平均每股成本為72.23美元，總成本約為10億美元。這些購買都是根據我們的董事會於2023年1月批准的股票回購計劃進行的，該計劃授權在2023年12月31日之前購買最多45億美元的我們的普通股。
•截至2023年9月30日，我們的標準化CET1資本充足率降至11.0%，而截至2022年12月31日的資本充足率為13.6%，這主要是由於普通股回購的持續和更高的RWA，部分被留存收益所抵消。截至2023年9月30日，我們的一級槓桿率降至5.8%，而截至2022年12月31日，我們的一級槓桿率為6.0%，這主要是由於普通股回購的繼續，但部分被較低的合併平均資產所抵消。鑑於目前的全球經濟環境和我們的股票回購計劃，我們目前預計我們的CET1資本充足率將保持在我們10-11%的目標範圍內，我們的一級槓桿率將在2023年第四季度進入我們5.25-5.75%的目標範圍。
債務發行
•2023年8月3日，我們發行了本金總額為5.272的2026年到期的固定利率優先債券和2026年到期的本金總額為3億美元的浮動利率優先債券。
綜合經營成果
本節討論我們截至2023年9月30日的三個月和九個月的綜合經營業績與2022年同期相比，應與綜合財務報表和本表格10-Q中的綜合財務報表附註一起閲讀。
總收入
表2：總收入
截至9月30日的三個月，更改百分比
(百萬美元)20232022
費用收入：
*支持後臺服務$1,138 $1,126 1 %
美國中層辦公室服務96 93 3 
維修費1,234 1,219 1 
管理費479 472 1 
外匯交易服務313 319 (2)
證券金融103 110 (6)
包括前臺辦公軟件和數據。130 127 2 
支付貸款相關費用和其他費用。58 57 2 
軟件和處理費188 184 2 
其他收費收入44 (5)微米，微米，微米
手續費總收入2,361 2,299 3 
淨利息收入：
增加利息收入2,328 1,101 微米，微米，微米
減少利息支出1,704 441 微米，微米，微米
淨利息收入624 660 (5)
其他收入：
與投資證券有關的收益(損失)，淨額(294)— NM
其他收入合計(294)— NM
總收入$2,691 $2,959 (9)
截至9月30日的9個月，更改百分比
(百萬美元)20232022
費用收入：
*支持後臺服務$3,433 $3,599 (5)%
美國中層辦公室服務277 285 (3)
維修費3,710 3,884 (4)
管理費1,397 1,482 (6)
外匯交易服務958 1,009 (5)
證券金融329 313 5 
包括前臺辦公軟件和數據。401 391 3 
支付貸款相關費用和其他費用。173 182 (5)
軟件和處理費574 573 — 
其他收費收入147 (19)微米，微米，微米
手續費總收入7,115 7,242 (2)
淨利息收入：
利息收入6,587 2,326 微米，微米，微米
利息支出4,506 573 微米，微米，微米
淨利息收入2,081 1,753 19 
其他收入：
與投資證券有關的收益(損失)，淨額(294)(2)微米，微米，微米
其他收入合計(294)(2)微米，微米，微米
總收入$8,902 $8,993 (1)
NM 沒有意義

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以及行動的結果
收費收入
表2：總收入，提供截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的費用收入細目。截至2023年9月30日的三個月和九個月，服務和管理費分別約佔總費用收入的73%和72%，而2022年同期這兩個月的比例均為74%。
維修費收入
如表2：總收入所示，與2022年同期相比，在截至2023年9月30日的三個月中，維修費增長了1%，主要是由於股票市場平均水平上升、淨新業務和貨幣兑換的影響，但部分被較低的客户活動和調整以及正常的定價逆風所抵消。與2022年同期相比，在截至2023年9月30日的9個月中，服務費下降了4%，這主要是由於固定收益市場平均水平下降、客户活動和調整以及正常定價逆風，但較高的股票市場平均水平和淨新業務部分抵消了這一下降。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月，美國境外產生的服務費分別約佔總服務費的47%和46%，在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別約佔45%和46%。
服務費收入包括來自後台服務和中間辦公室服務的收入。一般來説，我們的服務費收入受到幾個因素的影響，包括市場估值的變化、客户活動和資產流動、淨新業務以及我們為服務定價的方式。我們為客户提供一系列服務，包括核心託管服務、會計、報告和管理，我們統稱為後臺服務和中間辦公室服務。所提供服務的性質和組合以及為其提供服務的資產類別會影響我們的維修費。不同地區和不同客户的收費基礎不同。
市場估值的變化
我們的維修費收入受到我們的AUC/A水平以及AUC/A的地域和產品組合的影響。市場估值的增加或減少會對我們的AUC/A和維修費收入的水平產生相應的影響，儘管影響的程度將根據我們客户投資組合中持有的資產類型和類別和地理位置的不同而有所不同。對於估值過程更復雜的某些資產類別，包括另類投資，或者我們的估值依賴於第三方信息，AUC/A報告的時間滯後，通常為一個月。對於這些資產類別，市場水平對我們報告的AUC/A的影響並不反映當前的期末市場水平。
在截至2022年12月31日的五年內，我們估計全球股票和固定收益市場估值對我們服務費收入的影響平均約為2%，每年的影響範圍為(4%至8%)，2022年和2021年的影響幅度分別約為(4%)和8%。全球固定收益市場的變化對我們的服務費的影響，歷來包括在客户活動和資產流動中，現在反映在市場估值的變化中。參見表3：選定指數的日均、月底平均及季末股票指數。雖然所提供的具體指數反映了一般市場趨勢，但與個別客户投資組合相關的資產類型和類別可以而且確實有所不同，因此，相關指數和客户投資組合的表現可能與所提供的指數的表現不同。此外，我們的資產分類可能與所提供的行業分類不同。
假設所有其他因素保持不變，包括客户活動、資產流動和定價，我們使用截至2023年9月30日的相關信息估計，在計算我們的維修費的相關期間，全球股票估值在加權平均基礎上增加或減少10%，將導致我們的總維修費收入平均和多個季度的相應變化約為3%。同樣，假設所有其他因素保持不變，並使用截至2023年9月30日的相關信息，我們估計，全球固定收益市場的變化，在加權平均基礎上和隨着時間的推移，通常比全球股市的波動性更小，對我們的服務費收入的平均和長期的相應影響較小。在固定收益市場波動性較高的時期，如我們自2022年第二季度以來一直經歷的那樣，固定收益市場對我們服務費收入的影響可能會增加。
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管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
表3：每日平均數、月底平均數及季末股票指數(1)
日均指數指數月末平均值季度末指數
截至9月30日的三個月，截至9月30日的三個月，截至9月30日，
20232022%的變化20232022%的變化20232022%的變化
標準普爾500指數®
4,458 3,980 12 %4,462 3,890 15 %4,288 3,586 20 %
摩根士丹利資本國際EAFE®
2,113 1,848 14 2,113 1,813 17 2,031 1,661 22 
MSCI明晟®新興市場
992 975 2 993 955 4 953 876 9 
日均指數指數月末平均值
截至9月30日的9個月，截至9月30日的9個月，
20232022%的變化20232022%的變化
標準普爾500指數®
4,223 4,181 1 %4,260 4,127 3 %
摩根士丹利資本國際EAFE®
2,098 2,018 4 2,100 1,993 5 
MSCI明晟®新興市場
992 1,071 (7)988 1,060 (7)
(1) 表中列出的索引名稱是其各自所有者的服務標記。
表4：季度末債務指數(1)
截至9月30日，
20232022%的變化
彭博美國綜合債券指數®
2,024 2,011 1 %
彭博全球綜合債券指數®
436 427 2 
(1) 表中列出的索引名稱是其各自所有者的服務標記。
客户活動和資產流動
客户活動和資產流動受到我們代表客户執行的交易數量的影響，包括外匯結算、股票和衍生品交易、電匯活動，以及我們客户改變其資產投資類別的行動。我們的服務費收入受到許多因素的影響，包括交易量、資產水平和資金投資的資產類別，以及與這些客户相關活動相關的行業趨勢。
我們的客户可能會根據他們的市場前景、風險承受能力或其他考慮因素來改變其資產投資的資產類別。在截至2022年12月31日的五年中，我們估計客户活動和資產流動加在一起，對我們的維修費收入的影響平均約為0%，每年的範圍為(2%至1%)，2022年和2021年分別約為0%和(1)%。正如本節“市場估值的變化”中所指出的，這一分析現在不包括(但在以前的報告中包括)全球固定收益市場的變化對我們服務費用的影響。有關選定資產流動信息，請參見表5：行業資產流動。雖然所顯示的資產流動反映了一般市場趨勢，但與個別客户投資組合相關的資產類型和類別可能並不相同，我們的流動可能與這些市場趨勢不同。此外，我們的資產分類可能與所提供的行業分類不同。
表5：行業資產流動
截至9月30日的三個月，
(以十億計)20232022
北美-(美國註冊)-晨星直接市場數據(1)(2)(3)
長期資金(4)
$(115.6)$(193.0)
貨幣市場139.5 (26.0)
交易所買賣基金110.3 109.9 
總流量$134.2 $(109.1)
歐洲-晨星直接市場數據(1)(2)(5)
長期資金(4)
$(34.4)$(94.1)
貨幣市場37.1 (11.0)
交易所買賣基金34.4 (8.6)
總流量$37.1 $(113.7)
(1) 提供的行業數據僅用於説明目的。它並不是為了反映我們的活動或我們客户的活動，而只是代表整個行業的各個部分。
(2) 來源：晨星。數據包括長期共同基金、ETF和貨幣市場基金。共同基金數據代表淨新現金流的估計，即新銷售減去贖回加上淨交易所，而ETF數據代表淨髮行，即總髮行減去總贖回。基金的基金、支線基金和過時基金的數據被排除在該系列之外，以防止重複計算。數據來自晨星直接資產流動數據庫。
(3)2023年第三季度北美(美國註冊)的數據包括2023年7月和2023年8月的晨星直接實際數據，以及2023年9月的晨星直接估計數據。
(4) Morningstar Direct在北美報告的長期資金流由美國註冊市場流量組成，主要是股票、配置和固定收益資產類別。Morningstar Direct在歐洲、中東和非洲地區報告的長期資金流主要由歐洲市場流量組成，主要是股票、配置和固定收益資產類別。
(5) 歐洲2023年第三季度的數據是2023年6月至2023年8月的滾動三個月數據，來源是晨星。
道富集團|12

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
新業務淨額
在截至2022年12月31日的五年中，淨新業務(包括贏利和虧損業務)對我們的服務費收入的影響平均約為0%，每年的幅度為0%至1%，2022年和2021年的幅度約為1%。
2023年第三季度的AUC/A總額為1490億美元，截至2022年12月31日的五年中，平均每年AUC/A為2.00萬億美元，在任何給定年份，每年的AUC/A約為0.79萬億美元至3.52萬億美元不等。
與新的維修任務相關的維修費收入可能因提供的服務範圍、安裝資產所需的時間和安裝的資產類型而有所不同。
在安裝資產之前，與新授權相關的收入不會反映在我們的維修費收入中。我們的安裝時間一般從6個月到36個月不等，過去兩年的平均安裝時間約為9到12個月。我們預計，我們的更復雜的安裝，包括新的道富阿爾法任務，通常將在該範圍的較長端。關於截至2023年9月30日尚未安裝的約2.26萬億美元AUC/A的當前資產授權，我們預計轉換將在未來24個月進行，預計將在2023年剩餘時間安裝約15%，2024年約75%，2025年約10%。這些安裝的預期時間可能會因各種因素而發生變化，包括與客户商定的調整後的實施時間表、範圍調整以及產品和功能的變化。
定價
我們經營的行業歷來面臨定價壓力，今天我們的維修費收入也受到這種壓力的影響。因此，不應對已宣佈的服務勝利的未來收入運行率做出假設，因為一旦安裝AUC/A，與AUC/A相關的收入金額可能會有很大差異。平均而言，在截至2022年12月31日的五年中，我們估計與現有客户有關的定價壓力每年對我們的服務費產生約(3%)%的影響，在任何給定年份的影響從(2%)到(4%)不等，2022年和2021年的影響約為(2%)%。價格優惠可以是與客户重新談判合同的一部分，包括可能對我們有利的條款，例如延長我們與客户的關係期限，擴大我們提供的服務範圍，或者通過我們提供的服務的標準化來減少我們對人工流程的依賴。預期的額外服務產生額外收入的時間和產生的收入數額可能與預期不同，原因是價格優惠對現有服務的影響，這是由於這些新服務需要必要的時間、這些服務的性質和客户投資做法以及其他因素。當我們從新客户那裏贏得業務時，這些市場壓力也會影響我們談判的費用。
為了抵消典型的客户流失和正常定價逆風，我們估計我們每年至少需要1.5萬億美元的新AUC/A；儘管AUC/A有所增加，但維修費仍然受到幾個因素的影響，包括市場估值、客户活動和資產流動的變化、我們為服務定價的方式、服務的資產性質和服務類型以及本10-Q表中描述的其他因素。
從歷史上看，根據一個指示性的收入樣本，我們估計，由於資產估值的變化，包括AUC/A每日平均估值的變化，我們平均約有60%的維修費收入是可變的；另有15%的維修費平均受到我們服務的基金活動量的影響；其餘約25%的維修費在性質上往往不會變化，也不會受到市場波動或價值的影響。
根據上述影響、客户活動和資產流動、淨新業務和定價，我們服務費收入的驅動因素將根據我們向客户提供的產品和服務的組合而有所不同。市場估值和基金交易量變化的全部影響可能不會完全反映在發生變化期間的服務費收入中，特別是在波動性較高的時期。
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管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
表6：按產品分列的託管和/或管理資產(1)(2)
(以十億計)2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日
集合基金，包括交易所買賣基金$13,145 $12,261 $11,649 
共同基金10,313 9,610 9,289 
養老產品8,255 7,734 7,669 
保險和其他產品8,304 7,138 7,081 
總計$40,017 $36,743 $35,688 
表7：按資產類別分列的託管和/或管理資產(2)
(以十億計)2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日
股票$22,971 $20,575 $19,889 
固定收益10,688 10,318 10,150 
短期和其他投資6,358 5,850 5,649 
總計$40,017 $36,743 $35,688 
表8：按地域分列的受保管和/或管理的資產(2)(3)
(以十億計)2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日
美洲$28,237 $26,981 $26,051 
歐洲/中東/非洲8,987 7,136 6,990 
亞太地區2,793 2,626 2,647 
總計$40,017 $36,743 $35,688 
(1)某些以前報告的列報金額已重新分類，以符合本期列報。
(2)與過去的做法一致，某些資產類別的AUC/A值是基於滯後時間的，通常是一個月。
(3) 地域組合一般以為基金提供服務的實體的住所為基礎，不一定代表基礎資產組合。
2023年第三季度新宣佈的資產維修任務總計約1490億美元的AUC/A。截至2023年9月30日，未來期間有待安裝的維修資產總計約2.26萬億美元，這些資產將在安裝後的未來期間反映在AUC/A中，並將在隨後的期間產生維修費收入。在此期間，隨着資產的安裝和其他服務的增加，將實現這些任務的全部收入影響。
新的資產服務授權可能需要完成最終協議、適用董事會和股東的批准以及慣例的監管批准。新的資產維修任務和未來期間有待安裝的維修資產不包括某些新業務，這些業務已經簽訂合同，但客户尚未提供公開披露的許可，並且預期安裝日期延長到一個季度之後。這些被排除的資產有時可能很重要，將列入新的資產維修任務，並反映在客户許可期間仍待安裝的維修資產中。維修任務和維修資產是根據合同簽署時或大約簽訂合同時存在的因素按毛額列報，不會根據隨後的事態發展更新，包括資產、市場估值、範圍和可能終止的變化。因此，此類資產不包括客户在終止或減少與我們的關係的意向期間通知我們的影響，這可能會不時產生重大影響。
關於這些新的服務授權，我們可以提供各種服務，包括後臺服務，如託管和保管，交易處理和貿易結算，基金管理，報告和記錄保存，安全服務，基金會計，中間辦公室服務，如投資賬簿，交易管理，貸款，現金衍生品和抵押品服務，記錄保存，客户報告和投資分析，市場服務，如外匯交易服務，流動性解決方案，貨幣和抵押品管理和證券金融，以及前臺服務，如投資組合管理解決方案，風險分析，情景分析，業績和歸屬，交易秩序和執行管理，交易前合規和ESG投資工具。與新的維修任務相關的收入可能因所提供服務的廣度、安裝時間和資產類型而異。
正如之前披露的那樣，2021年初，由於決定使提供商多元化，我們的一個大型資產服務客户告訴我們，預計將把其目前在道富銀行的ETF資產的很大一部分轉移到一個或多個其他提供商。我們希望在這一過渡之後，我們將繼續作為該客户的重要服務提供商，並希望該客户繼續對我們的業務有意義。過渡始於2022年，但我們預計將主要發生在2023年和2024年，並將影響我們的費用收入和收入增長趨勢，最明顯的是從2023年第三季度開始到2025年。在截至2022年12月31日的一年中，與尚未過渡的資產相關的手續費收入約佔我們總手續費收入的1.7%。這一過渡的實際總收入和收入影響將反映一系列因素，包括我們與客户持續業務的潛在增長以及與過渡相關的費用減少。
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以及行動的結果
管理費收入
在截至2023年9月30日的三個月裏，管理費比2022年同期增長了1%，這是因為股市平均水平的上升被之前披露的某些管理費轉移到NII部分抵消了。與2022年同期相比，在截至2023年9月30日的9個月中，管理費下降了6%，這主要是由於前述某些管理費轉移到NII、客户內包和自2022年9月30日以來的累計淨流出。
截至2023年9月30日的三個月和九個月，美國境外產生的管理費分別約佔總管理費的25%和26%，截至2022年9月30日的三個月和九個月分別約佔25%和26%。
管理費通常受到我們的AUM水平的影響，我們根據月末估值報告AUM。受管資產某些組成部分的管理費，例如交易所買賣基金、互惠基金及集合投資於可轉讓證券的業務，均受資產管理公司每日平均估值影響。管理費收入對市場估值比維修費收入更敏感，因為提供的基礎服務和相關管理費收入的較高比例取決於股權和固定收益證券的估值。其他因素，例如所管理資產的相對組合，可能會對我們的管理費收入產生重大影響。雖然某些管理費直接由AUM的價值和所採用的投資策略決定，但管理費可能會反映其他因素，包括績效費用安排以及我們為客户制定的關係定價。
被動管理型產品的資產管理費，目前我們的AUM主要加權，AUM上的費用通常比主動管理型產品的費用低。積極管理型產品還可以包括績效費用安排，這些安排在賺取費用時根據與適用賬户業績相關的預定基準進行記錄。
有鑑於此，我們使用截至2023年9月30日的相關信息，並假設所有其他因素保持不變，包括業務得失和客户流動的影響，估計：
•在計算我們管理費的相關期間，全球股票估值在加權平均基礎上增加或減少10%，將導致我們的管理費用總收入在平均和多個季度內相應變化約5%；以及
•全球固定收益市場的變化，在加權平均的基礎上和隨着時間的推移，通常比全球股票市場的波動性更小，對我們的管理費收入的平均和隨着時間的推移的相應影響將小得多。
日均、月末平均和季末指數表明，全球股票和債務市場的變化影響了我們的管理費收入。季度末指數會影響截至這些日期的AUM的值。參見表3：選定指數的日均、月底平均及季末股票指數。雖然所提供的具體指數反映了一般市場趨勢，但與個別客户投資組合相關的資產類型和類別可以而且確實有所不同，因此，相關指數和客户投資組合的表現可能與所提供的指數的表現不同。此外，我們的資產分類可能與所提供的行業分類不同。
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以及行動的結果
表9：按資產類別和投資方式分列的管理資產
(以十億計)2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日
股本：
他很活躍$53 $54 $53 
他是被動的2,161 2,074 1,890 
總股本2,214 2,128 1,943 
固定收益：
他很活躍80 83 79 
他是被動的506 471 439 
固定收益總額(1)
586 554 518 
現金(1)
434 376 410 
多資產類別解決方案：
他很活躍20 28 25 
他是被動的222 181 167 
全面的多資產類別解決方案242 209 192 
另類投資(2):
他很活躍21 35 35 
他是被動的190 179 167 
另類投資總額211 214 202 
總計$3,687 $3,481 $3,265 
(1) 包括以混合結構或單獨賬户形式持有的浮動資產淨值和不變資產淨值投資組合。
(2) 包括房地產投資信託、貨幣和大宗商品，包括SPDR®黃金股份和SPDR®黃金MiniSharesSM信託。我們不是SPDR®Gold Shares和SPDR®Gold MiniSharesSM Trust的投資經理，而是作為營銷代理。
表10：所管理資產的地域組合(1)
(以十億計)2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日
北美$2,702 $2,544 $2,396 
歐洲/中東/非洲534 511 474 
亞太地區451 426 395 
總計$3,687 $3,481 $3,265 
(1) 地域組合以客户所在地或基金管理地點為基礎。
表11：按資產類別分列的交易所買賣基金(1)
(以十億計)2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日
另類投資(2)
$66$67$63
權益886817734
多資產111
固定收益142134121
交易所交易基金共計$1,095$1,019$919
(1)ETF是上表所列AUM的組成部分。
(2) 包括房地產投資信託、貨幣和大宗商品，包括SPDR® 黃金股和SPDR®黃金迷你股SM信任我們不是SPDR的投資經理® 黃金股和SPDR®黃金 MiniSharesSM信任，但作為營銷代理。
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以及行動的結果
表12.按產品類別分列的管理下資產的活動
(以十億計)權益固定收益
現金(1)
多資產類別解決方案
另類投資(2)
總計
截至2021年12月31日的餘額$2,674 $623 $368 $222 $251 $4,138 
長期機構資金流動淨額(3)
(25)11 4 11 13 14 
交易所交易基金流動淨額4 5 — — 8 17 
現金資金流動淨額— — 20 — — 20 
淨流量共計(21)16 24 11 21 51 
市場升值（貶值）(113)(34)1 (3)(4)(153)
外匯影響(10)(4)— (1)1 (14)
總體市場/外匯影響(123)(38)1 (4)(3)(167)
截至2022年3月31日的餘額2,530 601 393 229 269 4,022 
長期機構資金流動淨額(3)
(52)(10)(3)2 (6)(69)
交易所交易基金流動淨額(12)5 — — (1)(8)
現金資金流動淨額— — 15 — — 15 
淨流量共計(64)(5)12 2 (7)(62)
市場升值（貶值）(337)(33)— (26)(21)(417)
外匯影響(43)(13)(2)(3)(7)(68)
總體市場/外匯影響(380)(46)(2)(29)(28)(485)
截至2022年6月30日的餘額2,086 550 403 202 234 3,475 
長期機構資金流動淨額(3)
(2)6 — 3 (7)— 
交易所交易基金流動淨額(9)2 — — (7)(14)
現金資金流動淨額— — 5 — — 5 
淨流量共計(11)8 5 3 (14)(9)
市場升值（貶值）(104)(32)4 (11)(12)(155)
外匯影響(28)(8)(2)(2)(6)(46)
總體市場/外匯影響(132)(40)2 (13)(18)(201)
截至2022年9月30日的餘額$1,943 $518 $410 $192 $202 $3,265 
截至2022年12月31日的餘額$2,128 $554 $376 $209 $214 $3,481 
長期機構資金流動淨額(3)
(25)1 — 10 (2)(16)
交易所交易基金流動淨額(12)5 — — 1 (6)
現金資金流動淨額— — (4)— — (4)
淨流量共計(37)6 (4)10 (1)(26)
市場升值（貶值）122 14 3 11 11 161 
外匯影響— 1 — 1 — 2 
總體市場/外匯影響122 15 3 12 11 163 
截至2023年3月31日的餘額2,213 575 375 231 224 3,618 
長期機構資金流動淨額(3)
(23)18 — 7 (1)1 
交易所交易基金流動淨額27 1 — — (1)27 
現金資金流動淨額— — 10 — — 10 
淨流量共計4 19 10 7 (2)38 
市場升值（貶值）138 — 5 7 3 153 
外匯影響(8)(5)— — 1 (12)
總體市場/外匯影響130 (5)5 7 4 141 
截至2023年6月30日的餘額2,347 589 390 245 226 3,797 
長期機構資金流動淨額(3)
(37)17 — 4 (14)(30)
交易所交易基金流動淨額(2)4 — — (3)(1)
現金資金流動淨額— — 41 — — 41 
淨流量共計(39)21 41 4 (17)10 
市場升值（貶值）(81)(19)4 (5)5 (96)
外匯影響(13)(5)(1)(2)(3)(24)
總體市場/外匯影響(94)(24)3 (7)2 (120)
截至2023年9月30日的餘額$2,214 $586 $434 $242 $211 $3,687 
(1)包括以混合結構或單獨賬户形式持有的浮動資產淨值和不變資產淨值投資組合。
(2)包括房地產投資信託、貨幣和大宗商品，包括SPDR®Gold Shares和SPDR®Gold MiniSharesSM相信我。我們不是SPDR®Gold Shares和SPDR®Gold MiniShares的投資經理SM信任，但要充當營銷代理。
(3) 金額代表長期投資組合，不包括ETF。
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以及行動的結果
外匯交易服務
外匯交易服務收入，如表2：總收入所示，在截至2023年9月30日的三個月內較2022年同期下降2%，主要反映出直接外匯利差下降和市場波動減弱，但客户外匯交易量增加部分抵消了這一下降。在截至2023年9月30日的9個月中，外匯交易服務收入與2022年同期相比下降了5%，主要反映出直接外匯利差下降、市場波動性下降以及客户外匯交易量下降。外匯交易服務收入包括外匯交易收入以及經紀和其他交易服務收入，分別佔2023年第三季度外匯交易服務收入的63%和37%，而2022年同期分別為65%和35%。
我們主要通過“直接銷售和交易”和“間接外匯交易”作為主要做市商來賺取外匯交易收入。
•直接銷售和交易：與直接與我們的交易部門聯繫的客户和投資經理代表以談判價格進行的外匯交易。這些主要的做市活動包括由第三方託管人或大宗經紀商提供服務的基金的交易，以及由我們託管的基金。
•間接外匯交易：代表與客户的外匯交易，對於這些客户，我們是基金的託管人，或他們的投資經理，通過我們的資產服務業務轉移到我們的外匯部門。我們以向客户披露的利率作為本金進行間接外匯交易。
我們的外匯交易收入受到多種因素的影響，包括：客户外匯交易和相關利差的數量和類型；反映市場狀況的貨幣波動性；以及我們對與我們的外匯活動相關的匯率、利率和其他市場風險的管理。這些因素對我們外匯交易總收入的相對影響往往因時期而異。例如，假設所有其他因素保持不變，產品組合中交易量或買賣價差的增加或減少往往會導致與客户相關的外匯收入的增加或減少。
我們使用間接外匯交易的客户，除了通過與我們沒有關聯的交易商執行他們的外匯交易外，還可以從間接外匯交易過渡到直接銷售和交易執行，包括我們的“街道外匯”服務，或我們的電子交易平臺之一。我們繼續擔任主要做市商的Street FX，
使我們的客户能夠定義他們的外匯執行策略，並使外匯交易執行過程自動化，無論是在我們託管的資金還是在另一家銀行託管的資金。
我們還通過“電子外匯服務”和“其他交易、過渡管理和經紀收入”賺取外匯交易服務收入。
•電子外匯服務：我們的客户可以選擇通過我們的一個電子交易平臺進行外匯交易。這些交易通過“點擊”費用產生收入。
•其他交易、過渡管理和經紀收入：當我們的客户希望我們增強和保護投資組合價值時，他們可以選擇利用我們的過渡或貨幣管理能力，或與我們的股權交易執行小組進行交易。這些交易不限於外匯交易，通過在管理這些投資組合期間進行的交易收取佣金來產生收入。
Fund Connect是我們的另一個電子交易平臺：它是一個全球交易、分析和現金管理工具，可以從領先供應商那裏獲得400多隻貨幣市場基金。
證券金融
證券金融收入，如表2：總收入，在截至2023年9月30日的三個月中，與2022年同期相比下降了6%，主要是由於機構餘額減少和特別活動減少。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月，證券金融收入增長了5%，因為較高的利差被較低的機構餘額部分抵消。
我們的證券金融業務包括三個組成部分：
(1)道富環球顧問機構貸款計劃管理的投資基金具有廣泛的投資目標，我們稱為道富環球顧問貸款基金；
(2)面向第三方投資管理人和資產所有者的代理貸款計劃，我們稱之為代理貸款基金；
(3)我們作為本金進行的證券借貸交易，我們稱之為我們的優質服務業務(以前稱為強化託管)。
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以及行動的結果
從我們的代理借貸活動中賺取的證券金融收入，包括我們對與現金抵押品相關的利差和與非現金抵押品相關的費用的拆分，主要是借出證券的數量、基礎抵押品的利差和費用以及我們在費用拆分中的份額的函數。
作為本金，我們的優質服務業務從貸款客户或其他市場參與者那裏借入證券，然後將這些證券借給隨後的借款人，無論是我們的客户還是經紀/交易商。當貸款客户不能或選擇不直接與市場進行交易並執行交易和提供證券時，我們將擔任委託人。在我們作為委託人的角色中，我們通過我們的信用評級為交易提供支持。雖然我們以委託人的身份提供的證券有很大一部分來自第三方，但我們有能力通過指定我們為合格借款人的客户託管的資產來購買證券。
市場影響可能會繼續影響客户對證券金融的需求，從而影響我們未來證券借貸活動的收入和盈利能力。此外，不斷變化的監管環境，包括修訂或擬議的資本和流動性標準、對這些標準的解釋以及我們自己的資產負債表管理活動，可能會影響我們未來提供機構貸款或主要服務業務的方式、我們證券貸款活動的數量以及相關收入和盈利能力的調整。
軟件和處理費
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，軟件和處理費用收入分別增長了2%和持平，見表2：總收入。2023年前三個月的增長主要是由於與CRD相關的前臺辦公軟件和數據收入增加所致。
軟件和處理費用收入包括各種類型的費用和收入，包括軟件許可和維護費用以及我們結構性產品業務的費用。
前臺軟件和數據收入，主要包括CRD、Alpha數據平臺和Alpha數據服務的收入，在截至2023年9月30日的三個月和九個月分別比2022年同期增長2%和3%，這主要是由於軟件啟用和專業服務收入增加，但被較低的內部部署續訂部分抵消。
與CRD提供的前臺解決方案相關的收入主要來自
定期軟件許可和SaaS，包括諮詢和實施服務、軟件支持和維護等專業服務。大約50%-70%的與銷售本地安裝的軟件相關的收入在客户從訪問和使用軟件許可證中受益的時間點確認，百分比根據合同的長度和其他合同條款而變化。內部安裝的剩餘收入在合同期限內確認，因為提供了維護和其他服務。續訂內部部署軟件合同時，收入確認遵循相同的模式，續訂時確認50%-70%，剩餘餘額在合同期限內確認。在客户不擁有軟件的情況下，與SaaS相關的安排的收入將在提供服務的合同期限內確認。續訂SaaS安排後，收入將繼續確認，因為服務是根據新合同提供的。由於CRD收入部分的核算方式存在這些差異，CRD收入可能會比其他業務部門每個季度的差異更大。
在截至2023年9月30日的三個月裏，與2022年同期相比，貸款相關費用和其他費用增加了2%，這主要是由保險相關軟件產品推動的。在截至2023年9月30日的9個月中，與2022年同期相比，貸款相關費用和其他費用下降了5%，這主要是由市政金融和穩定的價值包裹業務推動的。貸款相關費用和其他費用主要包括與我們的基金融資、槓桿貸款、市政融資、保險和穩定價值包裹業務相關的費用收入。
其他費用收入
其他手續費收入包括與市場相關的調整和與其他權益法投資相關的收入。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的其他費用收入分別增加了4900萬美元和1.66億美元，這主要是由於之前披露的税收抵免投資會計變化以及較小的負面市場相關調整。於首九個月期間，權益投資的正向公允價值調整較低，部分抵銷了增幅。
有關税項抵免投資會計變更的進一步資料，請參閲本表格10-Q綜合財務報表附註1。
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以及行動的結果
有關費用收入的其他信息在本管理層討論與分析中的“業務線信息”下提供。
淨利息收入
參見表2：總收入，截至2023年9月30日止三個月及九個月的利息收入及利息開支分項與2022年同期比較。
淨利息收入的定義為生息資產賺取的利息收入減去計息負債產生的利息支出。盈利資產主要包括投資證券、銀行計息存款、貸款、轉售協議及其他流動資產，主要由客户存款、短期借貸及長期債務提供資金。
NIM代表該期間的年化FTE NII與平均總生息資產之間的關係。計算方法是將全職NII除以平均生息資產。豁免所得税的收入，主要來自某些投資證券（州和政治分部），使用美國聯邦和州法定所得税率調整為全職員工。
截至2023年9月30日止三個月，淨利息收入較2022年同期減少5%，主要由於平均存款結餘減少及存款組合轉向計息存款，惟部分被利率上升的影響所抵銷。截至2023年9月30日止九個月，淨利息收入較2022年同期增加19%，主要由於利率上升，惟部分被平均客户存款結餘減少所抵銷。
截至2023年9月30日止三個月及九個月，投資證券的淨購買溢價攤銷（計入利息收入）分別為零及2，500萬元，而2022年同期則分別為4，600萬元及1. 99億元。
與債務證券相關的利息收入採用實際利率法或按證券合約或估計年期內的近似水平回報率於綜合收益表確認。回報率考慮了任何不可退還的費用或成本，以及購買溢價或折扣，從而導致攤銷或增值。溢價的攤銷和折價的增加在發生時對預付款進行調整，這主要影響抵押貸款支持證券。
下表列示所示期間投資證券的淨溢價攤銷（折讓增加）：
表13.投資能力淨溢價攤銷
截至9月30日的三個月，
20232022
(百萬美元)MBS非MBS
總計(1)
MBS非MBS總計
期末未攤銷購貨溢價和(折扣)$440 $(194)$246 $554 $239 $793 
淨溢價攤銷(貼現累加)22 (22)— 30 16 46 
(1)總額不包括從AFS向HTM轉讓證券所產生的溢價或折扣。
見表14：與2022年同期相比，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的國家投資指數的平均餘額和利率-全額應税等值基礎。































道富集團|20

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以及行動的結果
表14：平均餘額和利率--全額應税--等值基礎(1)
截至9月30日的三個月，
20232022
(百萬美元；全額應税-等值基礎)平均值
天平		利息
收入/支出		費率平均值
天平		利息
收入/支出		費率
銀行的有息存款$62,514 $693 4.40 %$68,918 $202 1.16 %
根據轉售協議購買的證券(2)
1,639 65 15.75 1,470 57 15.55 
交易賬户資產728 — — 701 — — 
投資證券：
可供出售的投資證券42,341 465 4.39 43,956 178 1.62 
持有至到期的投資證券62,654 314 2.00 64,919 271 1.67 
總投資證券104,995 779 2.97 108,875 449 1.65 
貸款34,525 493 5.65 35,069 256 2.90 
其他可產生利息的資產(3)
18,089 300 6.60 20,877 139 2.63 
平均總生息資產$222,490 $2,330 4.16 $235,910 $1,103 1.86 
計息存款：
美國$110,343 $1,065 3.83 %$94,636 $260 1.09 
非美國(4)(5)
58,808 267 1.80 72,202 40 .22 
有息存款總額(5)(6)
169,151 1,332 3.13 166,838 300 .71 
根據回購協議出售的證券3,908 6 .61 3,814 2 .23 
短期借款324 2 2.68 430 — .01 
長期債務18,117 241 5.33 13,958 97 2.78 
其他有息負債(7)
4,267 123 11.37 2,536 42 6.43 
平均有息負債總額$195,767 $1,704 3.45 $187,576 $441 .93 
利差.70 %.92 %
淨利息收入，完全應課税等值基準$626 $662 
淨息差，完全應課税等值基準1.12 %1.11 %
税額等值調整(2)(2)
按公認會計準則計算的淨利息收入$624 $660 
截至9月30日的9個月，
20232022
(百萬美元；全額應税-等值基礎)平均值
天平		利息
收入/支出		費率平均值
天平		利息
收入/支出		費率
銀行的有息存款$69,551 $2,031 3.91 %$74,034 $281 .51 %
根據轉售協議購買的證券(2)
1,639 223 18.16 2,208 105 6.39 
交易賬户資產700 — — 736 — .01 
投資證券：
可供出售的投資證券42,618 1,221 3.82 57,868 459 1.06 
持有至到期的投資證券63,919 954 1.99 56,124 672 1.60 
總投資證券106,537 2,175 2.72 113,992 1,131 1.32 
貸款34,096 1,331 5.22 35,103 628 2.39 
其他可產生利息的資產(3)
18,090 831 6.14 22,271 189 1.14 
平均總生息資產$230,613 $6,591 3.82 $248,344 $2,334 1.26 
計息存款：
美國$108,225 $2,789 3.45 %$97,307 $327 .45 %
非美國(4)(5)
63,307 690 1.46 78,563 (67)(.11)
有息存款總額(4)(5)(6)
171,532 3,479 2.71 175,870 260 .20 
根據回購協議出售的證券4,193 28 .91 3,532 5 .19 
購買的聯邦基金39 1 4.70 — — — 
短期借款1,146 33 3.84 660 1 .25 
長期債務16,914 635 5.00 13,974 234 2.24 
其他有息負債(7)
3,650 330 12.08 2,643 73 3.66 
平均有息負債總額$197,474 $4,506 3.05 $196,679 $573 .39 
利差.77 %.87 %
淨利息收入，完全應課税等值基準$2,085 $1,761 
淨息差，完全應課税等值基準1.21 %.95 %
税額等值調整(4)(8)
淨利息收入，GAAP基礎 $2,081 $1,753 
(1)計息資產及計息負債的已賺╱已付利率包括與我們的資產及負債管理活動相關的對衝活動的影響（如適用）。
(2)反映截至2023年9月30日止三個月及九個月根據可強制執行淨額結算協議進行資產負債表淨額結算的影響分別約為1，377. 7億元及1，314. 0億元，而2022年同期則分別為727. 4億元及663. 5億元。撇除淨額結算的影響，截至2023年9月30日止三個月及九個月的平均利率將分別約為0. 19%及0. 22%，而2022年同期則分別為0. 31%及0. 21%。
(3)反映截至2023年9月30日止三個月及九個月根據可強制執行淨額結算協議進行資產負債表淨額結算的影響分別約為50. 4億元及49. 9億元，而2022年同期則分別為61. 5億元及50. 6億元。撇除淨額結算的影響，截至2023年9月30日止三個月及九個月的平均利率將分別約為5. 16%及4. 81%，而2022年同期則分別為2. 04%及0. 93%。
(4)負值反映了美國以外的利率環境的影響，其中幾種主要貨幣的中央銀行利率低於零。
(5)平均利率包括截至2023年9月30日止三個月及九個月的外匯掉期成本影響，分別約為2，400萬美元及4，000萬美元，而2022年同期則分別為1，600萬美元及零。截至2023年9月30日止三個月及九個月，扣除外匯掉期成本影響後的計息存款總額平均利率分別為3. 07%及2. 68%，而2022年同期分別為0. 71%及0. 20%。
(6)截至2023年9月30日止三個月及九個月，存款總額平均分別為1，978. 7億元及2，046. 3億元，而2022年同期則分別為2，133. 0億元及2，249. 2億元。
(7)反映截至2023年9月30日止三個月及九個月根據可強制執行淨額結算協議進行資產負債表淨額結算的影響分別約為40. 3億元及46. 1億元，而2022年同期則分別為45. 6億元及40. 1億元。撇除淨額結算的影響，截至2023年9月30日止三個月及九個月的平均利率將分別約為5. 16%及5. 34%，而2022年同期則分別為2. 04%及1. 46%。
State Street Corporation| 21

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
計息資產及計息負債組成部分之變動於下文詳述。有關利息收入及利息開支組成部分的額外資料載於本表格10-Q的綜合財務報表附註14。
截至2023年9月30日止三個月及九個月，平均總生息資產分別為2，224. 9億元及2，306. 1億元，而2022年同期則分別為2，359. 1億元及2，483. 4億元。減少的主要原因是客户存款餘額減少。
截至2023年9月30日止三個月及九個月，銀行計息存款分別平均為625. 1億元及695. 5億元，而2022年同期則分別為689. 2億元及740. 3億元。這些存款主要反映了我們在美聯儲、歐洲央行和其他非美國央行的現金餘額。平均現金結餘減少反映客户存款減少。
截至2023年9月30日止三個月及九個月，根據轉售協議購買的證券平均為16. 4億美元，而2022年同期分別為14. 7億美元及22. 1億美元。作為FICC的成員，當滿足特定的淨額結算標準時，我們可以根據回購協議出售的證券與根據與也是結算組織成員的交易對手的轉售協議購買的證券進行淨額結算。截至2023年9月30日止三個月及九個月，資產負債表淨額結算的影響平均分別為1，377.7億美元及1，314.0億美元，而去年同期分別為727.4億美元及663.5億美元 主要受FICC回購交易量增加推動。
我們是FICC的直接和贊助成員。作為FICC的贊助成員，我們與贊助客户和其他FICC成員進行合格證券的回購和轉售交易，並根據FICC政府證券部門的規則，提交，更新和淨額交易。我們可能會贊助客户與FICC進行符合條件的回購交易，並以我們向FICC保證及時全額付款和履行我們贊助的會員客户各自的義務為後盾。我們一般會從保薦客户處取得彼等所收到的優質證券抵押品的抵押權益，旨在減輕我們對FICC的潛在風險。
此外，作為FICC的成員，我們可能需要按比例支付該組織所遭受的損失，並在另一成員違約的情況下提供流動性支持。
違約成員的清算基金義務和規定的FICC損失分攤已耗盡。很難估計我們在成員協定下可能面臨的最大風險，因為這需要評估未來可能對我們提出的尚未發生的索賠。於2023年9月30日及2022年12月31日，我們並無記錄該等安排下的任何負債。
截至2023年9月30日的三個月和九個月，平均投資證券分別從2022年同期的1088.8億美元和1139.9億美元降至105億美元和1065.4億美元。在大多數主要資產類別中，投資組合均有所下降，這主要是由於在市場利率較高的情況下，客户存款減少導致資產負債表規模縮小所致。
由於平均透支減少，截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均貸款分別降至345.3億美元和341億美元，而2022年同期分別為350.7億美元和351億美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，不包括透支的平均核心貸款分別為312.5億美元和302.5億美元，而2022年同期分別為293.1億美元和291.4億美元。有關這些貸款的補充資料載於本表格10-Q的綜合財務報表附註4。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，主要與我們的優質服務業務相關的平均其他可產生利息的資產分別從2022年同期的208.8億美元和222.7億美元減少到180.9億美元，主要是由於公佈的現金抵押品水平下降。其他產生利息的資產主要反映優質服務資產，其中現金被張貼以從貸款人借入證券，然後由我們作為本金借給借款人。這些現金包括借款人的現金和我們資產負債表中使用的現金，並在資產負債表上按淨額列示，我們有可執行的淨額結算協議。無息資產還包括我們優質服務資產的一部分，借款人提供的非現金抵押品被用於從貸款人借入證券，然後由我們作為本金借給借款人。此外，我們還使用我們投資組合中的證券從貸款人那裏借入證券，然後我們將其作為本金借給我們的借款人；在這種結構中，我們的投資組合證券被擔保，但這不反映在資產負債表上。結合我們的主要服務債務，
道富集團|22

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
這些活動產生的收入包括證券融資手續費收入和淨利息收入。
截至2023年9月30日的3個月和9個月，平均有息存款總額分別增加至1,691.5億元和1,715.3億元，而2022年同期分別為1,668.4億元和1,758.7億元。截至2023年9月30日的三個月，與前一年相比有所增加，這是由於我們專注於提高存款利率和輪換無息存款，但大部分主要貨幣的市場利率環境上升和量化緊縮的影響部分抵消了這一增長。未來的存款水平將受到基礎資產服務業務、客户行為、有息和無息存款的組合以及市場狀況(包括美國和非美國利率的一般水平)的影響。
截至2023年9月30日的3個月和9個月，平均短期借款分別減少至3.2億元和11.5億元，而2022年同期分別為4.3億元和6.6億元。
截至2023年9月30日的三個月和九個月，平均長期債務分別為181.2億美元和169.1億美元，而2022年同期分別為139.6億美元和139.7億美元。該等金額反映有關期間內優先債務的發行、贖回及到期日。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，主要與我們的優質服務業務相關的平均其他計息負債分別為42.7億美元和36.5億美元，而2022年同期分別為25.4億美元和26.4億美元。其他計息負債主要是由我們的託管客户收到的現金推動的，這些現金是在我們有可執行的淨額協議的情況下按淨額列報的。無息負債還包括我們的優質服務負債的一部分，其中客户提供的非現金抵押品已收到，我們有再抵押權。從我們的託管客户那裏收到的作為抵押品的證券，如果我們沒有再抵押權，則只用作信用緩解，並留在資產負債表之外。
有幾個因素可能影響NII和NIM的未來水平，包括客户存款和資金來源的數量和組合；中央銀行的行動；資產負債表管理活動；美國和非美國利率水平和斜率的變化；修訂或擬議的監管資本或流動性標準，或對這些標準的解釋；購買證券的收益與
出售或到期證券所賺取的收益；以及我們發放的信貸或其他貸款的類型和金額的變化。
基於市場狀況和包括監管標準在內的其他因素，我們繼續將投資證券償還和到期日的大部分收益再投資於高評級的美國和非美國證券，如聯邦機構MBS、主權債務證券以及美國國債和機構證券。我們再投資的速度和購買的投資證券的類型，將取決於市場狀況的影響、監管標準的實施，包括隨着時間的推移對這些標準的解釋和其他因素。我們預計這些因素和全球利率水平將影響我們的再投資計劃以及NII和NIM的未來水平。
信貸損失準備
我們在2023年第三季度沒有記錄信貸損失準備金，因為商業房地產貸款準備金的增加被槓桿貸款準備金的減少所抵消。2022年第三季度沒有為信貸損失計提準備金。在截至2023年9月30日的9個月中，我們記錄了2600萬美元的信貸損失準備金，而2022年同期為1000萬美元，這主要是由於與信貸組合評級變化相關的貸款損失準備金增加所致。
在本管理層的討論和分析中的“財務狀況”中的“貸款”項下以及在本表格10-Q的綜合財務報表的附註4中提供了更多的信息。
道富集團|23

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
費用
表15：支出，提供截至2023年9月30日的三個月和九個月與2022年同期相比的支出細目。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的總支出增加了3%，主要反映了更高的工資和持續的業務投資，但部分被2022年第三季度產生的生產力節約和不存在收購和重組成本所抵消。
表15：費用
截至9月30日的三個月，更改百分比
(百萬美元)20232022
薪酬和員工福利$1,082 $1,042 4 %
信息系統和通信411 399 3 
交易處理服務241 227 6 
入住率101 97 4 
其他無形資產攤銷60 58 3 
收購和重組成本— 13 NM
其他：
專業服務99 92 8 
其他186 182 2 
總計其他285 274 4 
總費用$2,180 $2,110 3 
季度末員工人數42,352 41,354 2 
截至9月30日的9個月，更改百分比
(百萬美元)20232022
薪酬和員工福利$3,497 $3,320 5 %
信息系統和通信1,230 1,214 1 
交易處理服務715 731 (2)
入住率298 288 3 
其他無形資產攤銷180 179 1 
收購和重組成本— 34 NM
其他：
專業服務315 273 15 
其他526 506 4 
總計其他841 779 8 
總費用$6,761 $6,545 3 
在截至2023年9月30日的三個月中，薪酬和員工福利支出與2022年同期相比增長了4%，這主要是由於工資、員工人數和貨幣換算的影響，但部分被較低的績效激勵薪酬和承包商支出所抵消。在截至2023年9月30日的9個月中，薪酬和員工福利支出與2022年同期相比增長了5%，這主要是由於工資和員工人數增加，但部分被承包商支出和季節性支出的減少所抵消。
截至2023年9月30日，員工總數與2022年9月30日相比增加了2%，這主要是由於對新業務增長領域的運營支持，以及技術投資和內部外包。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，信息系統和通信費用分別增長了3%和1%。2023年三個月期間與上年同期相比增加的主要原因是技術和基礎設施投資增加，但被優化節餘、內包和供應商節餘舉措部分抵消。
在截至2023年9月30日的三個月中，交易處理服務費用與2022年同期相比增長了6%，主要是由於子託管成本上升。在截至2023年9月30日的9個月中，交易處理服務費用與2022年同期相比下降了2%，這主要是由於子託管成本和經紀費的下降。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的入住費分別增長了4%和3%，這主要是由於房地產成本的增加。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，其他無形資產的攤銷分別增長了3%和1%。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的其他費用分別增長了4%和8%，這在很大程度上反映了營銷費用和專業費用的增加。
收購和重組成本
在截至2023年9月30日的三個月和九個月，我們都沒有收購和重組成本，而2022年同期，與我們不再尋求的BBH Investor Services收購交易相關的成本分別為1300萬美元和3400萬美元。

道富集團|24

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
重新定位炸藥
下表列出了在指定期間重新定位費用的彙總活動：
表16：重組和重新定位費用
(單位：百萬)員工
相關費用		房地產
行為		總計
2021年12月31日的應計餘額$68 $6 $74 
付款和其他調整(17)(1)(18)
2022年3月31日的應計餘額51 5 56 
付款和其他調整(11)— (11)
2022年6月30日的應計餘額40 5 45 
付款和其他調整(5)— (5)
2022年9月30日的應計餘額$35 $5 $40 
2022年12月31日的應計餘額$83 $5 $88 
付款和其他調整(14)(1)(15)
2023年3月31日的應計餘額69 4 73 
付款和其他調整(16)(1)(17)
2023年6月30日的應計餘額$53 $3 $56 
付款和其他調整(12)(2)(14)
2023年9月30日的應計餘額$41 $1 $42 
所得税費用
截至2023年9月30日的三個月和九個月，所得税支出分別為8900萬美元和3.81億美元，而2022年同期分別為1.59億美元和3.97億美元。在截至2023年9月30日的三個月裏，我們的有效税率為17.4%，而2022年同期為18.7%，這主要是由於投資組合重新定位的影響。在截至2023年9月30日的9個月中，我們的有效税率為18.0%，而2022年同期為16.3%，這主要是由於税收抵免投資會計變化的影響。有關税項抵免投資會計變更的進一步資料，請參閲本表格10-Q綜合財務報表附註1。
業務範圍信息
我們的業務分為兩個業務部門：投資服務和投資管理，根據提供的產品和服務進行定義。這些業務線的運營結果不一定與其他公司的運營結果相媲美，包括金融服務行業的公司。
我們的投資服務業務為我們的客户提供一系列的服務。穿過
道富投資服務、道富環球市場及道富阿爾法為機構客户提供投資服務，包括全球的共同基金、集體投資基金及其他投資組合、企業及公共退休計劃、保險公司、投資經理、基金會及捐贈基金。
投資服務業務線下的產品包括：後臺產品，如託管、會計、監管報告、投資者服務、業績和分析；中端辦公室產品，如投資賬簿、交易管理、貸款、現金、衍生品和抵押品服務、記錄保存、客户報告和投資分析；投資經理和另類投資經理業務外包；業績、風險和合規分析；支持機構投資者的財務數據管理；外匯、經紀和其他交易服務；證券金融，包括優質服務產品；以及存款和短期投資設施。
我們的投資管理業務線通過道富環球顧問為我們的客户提供廣泛的投資管理策略和產品。我們針對股票、固定收益和現金資產的投資管理策略和產品，包括核心和增強型指數、多資產策略、主動量化和基本面主動能力以及另類投資策略，涵蓋了這些投資產品的風險/回報範圍。我們的AUM主要是對索引策略進行加權。此外，我們還提供廣泛的服務和解決方案，包括ESG投資、固定收益和固定貢獻產品以及全球信託解決方案。道富環球顧問公司也是ETF的提供商，包括SPDR®ETF品牌。
有關我們兩個業務線的更多信息，以及與之相關的收入、費用和資本分配方法，請參閲2022年Form 10-K中項目1(業務)下的“業務線信息”和本Form 10-Q中合併財務報表的附註17。
道富集團|25

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
投資服務
表17：投資服務業務線結果
(除非另有説明，否則以百萬美元為單位)截至9月30日的三個月，更改百分比
20232022
維修費$1,234 $1,219 1 %
外匯交易服務278 293 (5)
證券金融98 105 (7)
軟件和處理費188 184 2 
其他收費收入41 12 NM
手續費總收入1,839 1,813 1 
淨利息收入620 663 (6)
其他收入合計— — NM
總收入2,459 2,476 (1)
信貸損失準備金— — NM
總費用1,798 1,760 2 
所得税前收入支出$661 $716 (8)
税前利潤26.9 %28.9 %(200)bps
(除非另有説明，否則以百萬美元為單位)截至9月30日的9個月，更改百分比
20232022
維修費$3,710 $3,884 (4)%
外匯交易服務875 948 (8)
證券金融310 300 3 
軟件和處理費574 573 — 
其他收費收入124 46 NM
手續費總收入5,593 5,751 (3)
淨利息收入2,069 1,760 18 
其他收入合計— (2)NM
總收入7,662 7,509 2 
信貸損失準備金26 10 NM
總費用5,626 5,452 3 
所得税前收入支出$2,010 $2,047 (2)
税前利潤26.2 %27.3 %(110)bps
NM沒有意義
維修費
如表17：投資服務業務線業績所示，與2022年同期相比，在截至2023年9月30日的三個月中，服務費增長了1%，主要是由於股票市場平均水平上升、淨新業務和貨幣兑換的影響，但部分被較低的客户活動和調整以及正常的定價逆風所抵消。與2022年同期相比，在截至2023年9月30日的9個月中，服務費下降了4%，這主要是由於固定收益市場平均水平下降、客户活動和調整以及正常定價逆風，但較高的股票市場平均水平和淨新業務部分抵消了這一下降。
有關維修費、全球股票和固定收益估值對我們手續費收入的影響以及我們維修費收入的其他主要驅動因素的更多信息，請參閲本管理層討論和分析中的“綜合經營業績”中的“手續費收入”。
費用
與2022年同期相比，投資服務的總支出在截至2023年9月30日的三個月和九個月分別增長了2%和3%，這是因為更高的工資、員工人數和持續的業務投資部分被生產率和優化節省所抵消。截至2023年9月30日的9個月，季節性遞延激勵薪酬支出和工資税為1.32億美元，而2022年同期為1.43億美元。關於費用的更多信息在本管理層討論和分析“綜合業務結果”中的“費用”項下提供。
道富集團|26

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
投資管理
表18：投資管理業務線結果
(除非另有説明，否則以百萬美元為單位)截至9月30日的三個月，更改百分比
20232022
管理費(1)
$479 $472 1 %
外匯交易服務(2)
35 26 35 
證券金融5 5 — 
其他收費收入(3)
3 (17)NM
手續費總收入522 486 7 
淨利息收入4 (3)NM
總收入526 483 9 
總費用379 335 13 
所得税前收入支出$147 $148 (1)
税前利潤27.9 %30.6 %(270)bps
(除非另有説明，否則以百萬美元為單位)截至9月30日的9個月，更改百分比
20232022
管理費(1)
$1,397 $1,482 (6)%
外匯交易服務(2)
83 61 36 
證券金融19 13 46 
其他收費收入(3)
23 (65)NM
手續費總收入1,522 1,491 2 
淨利息收入12 (7)NM
總收入1,534 1,484 3 
總費用1,126 1,051 7 
所得税前收入支出$408 $433 (6)
税前利潤26.6 %29.2 %2(260)bps
(1) 包括SPDR®黃金股份和SPDR®Gold MiniSharesSM Trust AUM的收入，我們不是這兩家公司的投資經理，而是營銷代理。
(2)包括與道富環球顧問相關的某些ETF收到的報銷收入，我們在道富環球顧問擔任分銷和營銷代理。
(3)包括主要由股票市場波動推動的其他收入項目。
NM沒有意義
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，投資管理總收入分別增長了9%和3%。
管理費
在截至2023年9月30日的三個月中，管理費上漲了1%，com與2022年同期相比有所減少，因為較高的股票市場平均水平被之前披露的某些管理費轉移到NII部分抵消。與2022年同期相比，在截至2023年9月30日的9個月中，管理費下降了6%，這主要是由於前述某些管理費轉移到NII、客户內包和自2022年9月30日以來的累計淨流出。
有關全球股票和固定收益估值的影響以及我們管理費收入的其他主要驅動因素的更多信息，請參閲本管理層討論和分析中的“綜合經營業績”中的“手續費收入”。
費用
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，投資管理的總費用分別增長了13%和7%，反映了更高的工資、員工人數和持續的業務投資。截至2023年9月30日的9個月，季節性遞延激勵薪酬支出和工資税為4900萬美元，而2022年同期為6500萬美元。
關於費用的更多信息在本管理層討論和分析“綜合業務結果”中的“費用”項下提供。
有關我們兩個業務部門的更多信息，以及與之相關的收入、費用和資本分配方法，請參閲本表格10-Q中綜合財務報表的附註18。
道富集團|27

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
財務狀況
我們的綜合條件報表的結構主要是由我們的投資服務和投資管理業務產生的負債驅動的。我們客户的需求和我們的經營目標決定了資產負債表的數量、組合和貨幣面值。當我們的客户在全球範圍內進行現金管理和投資活動時，他們利用構成我們大部分負債的存款和短期投資。這些負債通常以有息交易賬户存款、無息活期存款和回購協議的形式存在，這些存款以多種貨幣計值；回購協議通常為客户提供短期投資選擇。
客户發起的交易產生的存款和其他負債投資於合同到期日通常比我們的負債長得多的資產；然而，我們評估我們的存款的運營性質，並尋求為那些不具有運營性質的負債保持適當的短期流動性，併為我們的運營存款維持較長期的資產。我們的資產主要包括在我們的AFS或HTM投資組合中持有的證券和短期金融工具，如銀行的計息存款和根據轉售協議購買的證券。資產的實際組合取決於客户負債的特點，以及我們希望維持高質量資產的多樣化投資組合的願望。
投資證券
表19：投資證券的賬面價值
(單位：百萬)2023年9月30日2022年12月31日
可供銷售：
美國財政部和聯邦機構：
直接債務$7,627 $7,981 
抵押貸款支持證券(1)
9,986 8,509 
美國財政部和聯邦機構總數17,613 16,490 
非美國債務證券：
抵押貸款支持證券1,541 1,623 
資產支持證券(2)
1,890 1,669 
非美國主權、超國家和非美國機構14,666 14,089 
其他(3)
2,022 2,091 
非美國債務證券總額20,119 19,472 
資產支持證券：
助學貸款(4)
118 115 
抵押貸款債券(5)
2,640 2,355 
非機構CMBS和RMBS(6)
264 231 
其他90 88 
資產支持證券總額3,112 2,789 
國家和政治分區377 823 
其他美國債務證券(7)
325 1,005 
可供出售證券總額(8)(9)
$41,546 $40,579 
持有至到期：
美國財政部和聯邦機構：
直接債務$11,758 $11,693 
抵押貸款支持證券(10)
40,297 42,307 
美國財政部和聯邦機構總數52,055 54,000 
非美國債務證券：
非美國主權、超國家和非美國機構6,452 6,603 
非美國債務證券總額6,452 6,603 
資產支持證券：
助學貸款(4)
3,442 3,955 
非機構CMBS和RMBS(11)
7 142 
資產支持證券總額3,449 4,097 
持有至到期證券總額(8)(12)
$61,956 $64,700 
(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日，總公允價值分別包括代理CMBS的56.3億美元和67.8億美元，以及代理MBS的43.6億美元和17.3億美元。
(2)截至2023年9月30日和2022年12月31日，公允價值分別包括9.7億美元和8.6億美元的非美國擔保貸款債券。
(3) 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公允價值分別包括16.7億美元和11.4億美元的非美國公司債券。
(4)主要包括由聯邦政府擔保的證券，至少有97%的違約本金和基礎貸款的應計利息。
(5)不包括貸款形式的抵押貸款債券。有關更多信息，請參閲本表格10-Q中的合併財務報表附註4。
(6)截至2023年9月30日和2022年12月31日，完全由非機構CMBS組成。
(7)截至2023年9月30日和2022年12月31日，美國公司債券的公允價值分別為3.3億美元和10.1億美元。
(8)與HTM和AFS投資證券相關的無形應計利息不包括在截至2023年9月30日期間的攤餘成本基礎上。
(9)截至2023年9月30日，我們沒有AFS投資證券的信貸損失準備金。截至2022年12月31日，我們對AFS投資證券的信貸損失撥備為200萬美元。
(10)截至2023年9月30日和2022年12月31日，總攤銷成本分別包括52.4億美元和49.9億美元的代理CMBS。
(11)截至2023年9月30日，總攤銷成本包括700萬美元的非機構RMBS。截至2022年12月31日，總攤銷成本包括1.33億美元的非機構CMBS和900萬美元的非機構RMBS。
(12)截至2023年9月30日，我們對HTM投資證券的信貸損失撥備為100萬美元。截至2022年12月31日，我們沒有HTM投資證券的信貸損失撥備。
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管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
有關我們的投資證券組合的其他資料載於本表格10-Q的綜合財務報表附註3。
我們在管理我們的投資證券組合時，會考慮我們客户負債的利率和存續期特徵，以及我們綜合狀況表的整體結構，並考慮到全球利率環境。我們認為，多元化程度高、信用質量高的投資證券組合是我們綜合條件表管理的重要元素。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們投資證券組合的平均存續期(包括對衝的影響)分別為2.7年和2.6年。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該投資組合約97%和95%的賬面價值被評為AA級或更高，具體如下：
表20：按外部信用評級分列的投資組合
2023年9月30日2022年12月31日
AAA級(1)
85 %84 %
AA型12 11 
A2 3 
BBB1 2 
100 %100 %
(1) 包括分開評級的美國國債和聯邦機構證券，穆迪投資者服務公司為“AAA”，標準普爾為“AA+”，還包括機構MBS證券，這些證券沒有明確評級，但有美國政府明確或假定的擔保。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，投資組合在資產類別構成方面是多元化的。下表列出了這些資產類別的構成。
表21：按資產類別劃分的投資組合
2023年9月30日2022年12月31日
美國機構抵押貸款支持證券38 %37 %
非美國主權、超國家和非美國機構20 19 
美國國債19 19 
資產支持證券9 9 
其他信貸14 16 
100 %100 %
非美國債務證券
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們投資證券組合總賬面價值中約有26%和25%是非美國債務證券。
表22：非美國債務證券(1)
(單位：百萬)2023年9月30日2022年12月31日
可供銷售：
加拿大$3,786 $3,685 
英國1,838 1,449 
德國1,404 1,147 
澳大利亞1,398 2,159 
法國1,245 1,059 
日本715 768 
荷蘭589 542 
奧地利445 769 
意大利312 290 
香港303 701 
西班牙256 250 
韓國215 230 
巴西202 202 
新加坡197 — 
其他(2)
7,214 6,221 
總計$20,119 $19,472 
持有至到期：
西班牙$778 $804 
比利時695 703 
法國629 638 
愛爾蘭426 442 
德國324 123 
奧地利250 362 
荷蘭170 172 
芬蘭125 213 
加拿大107 — 
新加坡19 269 
其他(2)
2,929 2,877 
總計$6,452 $6,603 
(1) 地理位置主要是根據抵押品或發行人的住所確定的。
(2)截至2023年9月30日，其他非美國投資包括66.1億美元的AFS證券超國家債券和29.3億美元HTM證券的超國家債券。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些非美國債務證券的總賬面價值中約有88%和86%的評級分別為AAA或AA。這些證券中的大多數是安全結構內的高級職位；這些職位通過從屬關係和其他形式的信用保護提供一定程度的保護。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些非美國債務證券總賬面價值的約25%和26%分別為浮動利率。
截至2023年9月30日，我們的非美國債務證券的平均市淨率為97.8%，總税前未實現淨虧損為5.92億美元，其中包括500萬美元的未實現收益總額和5.97億美元的未實現虧損總額。這些未實現的金額包括：
•税前未實現淨虧損3.3億美元，其中包括與非美國AFS債務證券相關的未實現收益毛額500萬美元和未實現虧損毛額3.35億美元；
道富集團|29

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
•税前未實現淨虧損2.62億美元，其中包括與非美國HTM債務證券相關的未實現總虧損2.62億美元。
截至2023年9月30日，非美國MBS和ABS的基礎抵押品主要包括澳大利亞、英國、荷蘭和意大利的抵押貸款。“加拿大”項下列出的證券包括加拿大政府債券和省級債券、公司債券和非美國機構債券。“法國”項下列出的證券包括主權債券、公司債、擔保債券、ABS和非美國機構證券。在“日本”項下列出的證券主要由日本政府證券組成。
市政義務
截至2023年9月30日，我們在投資證券組合中持有約3.8億美元的市政證券，這些證券被歸類為州和政治部門，如表19：投資證券的賬面價值所示，所有這些證券都被歸類為AFS。截至2023年9月30日，我們還向市政發行人提供了約66.3億美元的信貸和流動性安排。
表23：州和市級債務人(1)
(百萬美元)市級合計
證券
信貸銀行和
流動資金：
設施(2)
總計佔全市城市總數的%
暴露
2023年9月30日
髮卡人狀況：
德克薩斯州$109 $2,418 $2,527 36 %
紐約25 1,687 1,712 24 
加利福尼亞28 1,082 1,110 16 
總計$162 $5,187 $5,349 
2022年12月31日
髮卡人狀況：
德克薩斯州$178 $2,395 $2,573 33 %
紐約154 1,607 1,761 23 
加利福尼亞84 1,299 1,383 18 
總計$416 $5,301 $5,717 
(1) 佔我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的市政信貸總敞口約70.1億美元和78.1億美元的5%或更多。
(2) 包括也在表24中列出的市政貸款：美國貸款和非美國貸款。
表23：州和市政義務人中列出的我們的市政證券總敞口主要集中在評級較高的交易對手，截至2023年9月30日，約88%的義務人評級為AA或更高。截至該日，我們總市政債券敞口的約59%和40%分別與一般義務債券和收入債券相關。這些投資組合在地理上也是多樣化的，代表我們最大敞口的州廣泛分佈在美國各地。
關於我們評估債務證券的信貸損失準備和AFS證券的減值的其他信息是
提供於附註3 在本表格10-Q中的綜合財務報表。
貸款
表24：美國和非美國貸款
(單位：百萬)
2023年9月30日2022年12月31日
國內(1):
商業和金融：
基金財務(2)
$12,732 $12,154 
槓桿貸款2,336 2,431 
透支1,017 1,707 
貸款形式的抵押貸款債券100 100 
其他(3)
2,207 1,871 
商業地產3,117 2,985 
國內生產總值$21,509 $21,248 
外國(1):
商業和金融：
基金財務(2)
$4,809 $3,949 
槓桿貸款1,096 1,118 
透支2,576 1,094 
貸款形式的抵押貸款債券5,446 4,741 
國外合計13,927 10,902 
貸款總額(4)
35,436 32,150 
貸款損失準備(119)(97)
扣除津貼後的貸款淨額$35,317 $32,053 
(1) 國內和國外的分類是基於借款人的居住國。
(2) 截至2023年9月30日，基金融資貸款主要包括93.3億美元的私募股權資本呼叫融資貸款，59.7億美元的真實貨幣基金貸款和11.9億美元的業務發展公司貸款，而私募股權資本呼叫融資貸款為75.7億美元。截至2022年12月31日，向真實貨幣基金提供了66.1億美元貸款，向商業發展公司提供了11.1億美元貸款。
(3) 包括截至2023年9月30日的19.3億美元證券融資貸款，2.76億美元市政貸款和600萬美元其他貸款，以及截至2022年12月31日的15.1億美元證券融資貸款，3.21億美元市政貸款和4200萬美元其他貸款。
(4)截至2023年9月30日，不包括透支，浮動利率貸款總額為288.5億美元，固定利率貸款總額為29.9億美元。我們已訂立利率掉期協議，以對衝與歐洲銀行同業拆息指數浮動利率貸款相關的預測現金流量。有關更多詳情，請參閲我們的2022年表格10-K的綜合財務報表附註10。
國內貸款的增加主要是由於基金融資貸款和其他貸款的增加，部分被透支減少所抵消，而截至2023年9月30日，與2022年12月31日相比，國外貸款的增加主要是由於基金融資貸款、透支和貸款形式的抵押貸款義務。
截至二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，我們的槓桿貸款總額分別約為34. 3億元及35. 5億元。我們在2023年第三季度出售了7400萬美元的槓桿貸款。
此外，截至2023年9月30日及2022年12月31日，我們有具約束力的未撥備承擔分別為2. 31億元及9，800萬元，以參與槓桿貸款銀團。關於這些的更多信息
State Street Corporation| 30

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
未撥備資金的承擔載於本表格10-Q的綜合財務報表附註9。
根據我們的內部風險評級框架（請參閲本表格10-Q的綜合財務報表附註4），該等槓桿貸款主要被評級為“投機”，而外部評級為“BBB”、“BB”或“B”，截至2023年9月30日及2022年12月31日，分別約92%及96%的貸款被評級為“BB”或“B”。我們的投資策略包括一般將我們的投資限於由全球主要金融機構承保的規模較大、流動性較強的信貸，對每項潛在投資應用我們的內部信貸分析程序，並按交易對手及行業分部分散我們的風險。然而，相對於我們投資組合中評級較高的貸款，這些貸款面臨重大的信貸損失風險。
有關我們所有貸款分部以及相關類別的其他信息，請參見本表格10-Q中的綜合財務報表附註4。
信貸損失準備
表25：信貸損失備抵
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20232022
信貸損失準備：
期初餘額$121 $108 
信貸損失準備金（資金到位的承付款）(1)
35 14 
信貸損失準備金(無資金承付款)(9)(4)
沖銷(2)
(13)(4)
期末餘額$134 $114 
(1)信貸損失準備金主要涉及商業和金融貸款。
(2)這些沖銷與商業和金融貸款有關。
截至2023年9月30日，信貸損失準備金比2022年12月31日增加了1300萬美元，主要反映了2600萬美元的信貸損失準備金，原因是與信貸組合評級變化相關的貸款損失準備金增加，但部分被1300萬美元的沖銷所抵消。
截至2023年9月30日，我們的信貸損失準備金中約有7200萬美元與商業和金融部門的槓桿貸款有關，而截至2022年9月30日，這一數字為7500萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的剩餘6,200萬美元和3,900萬美元分別與商業房地產貸款、其他貸款、表外承諾、銀行計息存款和其他以攤銷成本持有的金融資產有關，包括投資證券。截至2023年9月30日，信貸損失準備佔總貸款的0.3%。

關於信貸損失準備的補充資料載於本表格10-Q的合併財務報表附註4。
風險管理
在我們正常的商業活動中，我們面臨着各種各樣的風險，其中一些是金融服務業固有的，另一些則是我們的商業活動所特有的。我們的風險管理框架側重於實質性風險，包括以下內容：
•信用風險和交易對手風險；
•流動性風險，包括資金和管理；
•操作風險；
•信息技術風險；
•運營彈性風險；
•與我們的交易活動相關的市場風險；
•與我們的非交易活動相關的市場風險，稱為資產和負債管理，主要包括利率風險；
•模型風險；
•戰略風險；以及
•聲譽、合規、受託和商業行為風險。
其中許多風險以及每種風險背後的某些因素可能會影響我們的業務和我們的合併財務報表，在我們的2022年表格10-K中項目1A(風險因素)下的第23至52頁中詳細討論了這些風險。
有關我們風險管理的更多信息，包括我們的風險偏好框架和風險治理委員會結構，請參閲我們2022年10-K表格中項目7，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，風險管理，第81至86頁。
信用風險管理
我們將信用風險定義為如果交易對手、借款人或債務人(統稱為交易對手)無法或不願根據相關合同條款償還借款或結算交易，則發生財務損失的風險。我們在傳統的非交易借貸活動中承擔信用風險，例如透支、貸款和或有承諾，在存在交易對手追索權的投資證券組合中承擔信用風險，並在我們的直接和間接交易活動中承擔信用風險，例如根據轉售協議購買的證券、本金證券借貸、外匯和賠償機構證券借貸。我們還承擔信用風險。
道富集團|31

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
在我們的日常金庫、證券和其他結算業務中，以存款和其他現金餘額的形式，與中央銀行或私營部門機構和應收手續費進行結算。
信貸損失準備
我們記錄了與某些表內信貸敞口相關的信貸損失準備金，包括我們以攤銷成本持有的金融資產，以及某些表外信貸敞口，包括無資金來源的承諾和信用證。對信貸損失撥備充分性的審查和評估全年持續進行，但至少每季度進行一次，並基於我們對投資組合中的風險水平的評估以及我們預測對交易對手的估計影響。我們利用多種經濟情景，包括基線、上行和下行情景，來制定我們對預期損失的預測。
2023年第三季度，津貼估計數反映管理層經濟前景向上轉變以及槓桿貸款組合的積極變化，但商業房地產貸款組合準備金的增加抵消了這一變化。津貼估計會受到不確定因素的影響，包括我們的模型和經濟假設中固有的不確定因素，管理層可能會使用定性調整。如果未來的數據和預測相對於用於確定我們截至2023年9月30日的信貸損失撥備的預測有所偏離，或者如果信用風險轉移由於與經濟預測無關的原因高於或低於預測，我們的信貸損失撥備也將發生變化。
有關信貸損失準備的補充資料載於本表格10-Q的綜合財務報表附註3和附註4。
有關我們的信用風險管理框架的更多信息，包括我們的核心政策和原則、結構和組織、信用評級、風險參數估計、信用風險緩解、信用限額、報告、監測和控制，請參閲我們的2022 Form 10-K中項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，信用風險管理”下的第86至91頁。
流動性風險管理
我們的流動資金框架根據我們的活動、規模和其他適當的風險相關因素來考慮我們的流動資金的潛在風險領域。在管理流動性風險時，我們採用限制，維護既定的指標和早期預警指標，並進行例行壓力測試，以確定潛在的流動性需求。這一過程涉及對內部和外部情景的組合進行評估
它們幫助我們衡量我們的流動性狀況，並確定現金需求的潛在增加或可用現金來源的減少，以及我們進入全球資本市場的能力可能受到的損害。
我們在母公司和道富銀行的某些分行和子公司以全球綜合基礎和獨立基礎管理我們的流動性。道富銀行通常可以進入市場，資金來源僅限於銀行，如聯邦基金市場、美聯儲的貼現窗口和銀行定期融資計劃。母公司被管理為更保守的流動性狀況，反映了更窄的市場準入。此外，母公司通常持有或主要通過母公司的直接子公司SSIF和支持協議直接獲得足夠的現金和等價物，以滿足其當前的債務到期日和其他現金需求，以及未來12個月預計的現金和等價物。參考我們的SPOE戰略，如本管理層討論和分析的“流動性使用”部分所述。在母公司沒有財務困難的情況下，SSIF可用的流動資產繼續可供母公司使用。截至2023年9月30日，我們的母公司和道富銀行約有10億美元的優先票據或次級債券未償還，將在未來12個月內到期。
作為一傢俱有系統重要性的金融機構，我們的流動性風險管理活動受到更高和不斷變化的監管要求的約束，包括對這些要求的解釋，根據特定的美國和國際法規，也源於已公佈和未公佈的指導、監管活動，如壓力測試、解決方案規劃、審查和其他監管互動。在某些情況下，滿足這些要求可能會導致我們投資組合的構成發生變化，NII或NIM減少，某些業務活動的水平降低，或者我們提供產品和服務的方式發生變化。如果我們未能達到監管機構滿意的監管要求，我們可能會收到負面的監管壓力測試結果，導致解決方案不足或確定不可信的解決方案，或者以其他方式收到不利的監管結果。我們努力滿足或未能滿足這些監管要求，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
有關我們流動性風險管理以及流動性指標的更多信息，請參閲
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管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
第91至96頁包括在我們的2022年10-K表格中的項目7，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，流動性風險管理。有關我們的流動資金比率的更多信息，包括LCR和淨穩定資金比率，請參閲我們2022年10-K表格中項目1(商業)下的第15頁。
資產流動性
資產流動性是我們流動性管理的核心，資產流動性主要由HQLA組成。HQLA是有資格納入LCR的流動資產的數量。作為一家銀行組織，根據美國銀行業監管機構批准的LCR規則，我們必須遵守最低LCR。LCR旨在促進像我們這樣活躍在國際上的銀行組織的短期彈性，以提高銀行業在30個歷日內吸收市場壓力引起的衝擊的能力，並改善對流動性風險的衡量和管理。LCR衡量的是一家機構的HQLA與其現金淨流出的對比。HQLA主要由未擔保現金和某些符合LCR規則納入條件的高質量流動證券組成。現金淨流出是根據LCR規則的規定來衡量的，該規則為被歸類為運營的存款提供了重大好處。我們每天向美聯儲報告LCR。截至2023年9月30日和2022年12月31日的季度，母公司的日均LCR分別為109%和106%。更高的存款對母公司LCR的影響受到被稱為轉讓限制的上限的限制，該上限對道富銀行的HQLA可以在母公司確認，如美國LCR最終規則所定義。這一限制將用於計算母公司LCR的HQLA限制為其主要銀行子公司(道富銀行)的現金淨流出金額。根據LCR最終規則定義，截至2023年9月30日的季度，母公司的平均HQLA，規定後的減記為1195.6億美元，而截至2022年12月31日的季度為1398.8億美元，主要是由於客户存款與前一時期相比有所減少。在截至2023年9月30日的季度，道富銀行的LCR約為120%。
此外，我們受執行巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)在美國的NSFR的美國銀行機構發佈的最終規則的約束，該規則於2021年7月1日生效。最後一條規則要求大型銀行組織保持一定數量的可用穩定資金，這是對一年內公司資金來源的加權衡量，通過對公司的股權和負債應用標準化權重來計算
基於他們預期的穩定性。穩定融資額可以不低於所需的穩定融資額，穩定融資額是根據資產、衍生品風險敞口和某些其他項目的流動性特徵，通過對資產、衍生品風險敞口和某些其他項目應用標準化權重來計算的。作為美國的GSIB，我們被要求保持等於或大於100%的NSFR。根據BCBS的NSFR最終規則，作為美國G-SIB的子公司，道富銀行同樣需要保持等於或大於100%的NSFR。截至2023年9月30日，母公司和道富銀行的NSFR均高於100%的最低NSFR要求。
在截至2023年9月30日的季度裏，我們在美聯儲、歐洲央行和其他非美國央行的平均現金餘額超過了對存款的監管要求，約為597億美元，而截至2022年12月31日的季度為795.2億美元。各國央行的平均現金餘額水平較低，反映出客户存款水平較低。
在我們的資產流動性中攜帶的流動證券包括沒有從波士頓聯邦儲備銀行(FRBB)、FHLB和其他非美國中央銀行獲得相應預付款的質押證券。道富銀行是FHLB的成員之一。這一成員資格允許針對高質量抵押品以不同的期限預付流動性，這有助於促進資產和負債管理。截至2023年9月30日，我們沒有來自FHLB的未償還借款，截至2022年12月31日，我們有20億美元的未償還貸款。
獲得這些公用事業提供的初級、日內和或有流動性是或有流動性的一個重要來源。其利用率取決於潛在條件。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們沒有從FRBB貼現窗口或任何其他央行安排獲得未償還的主要信貸借款。
除了包括在我們的資產流動性中的投資證券外，我們還有其他未擔保的投資證券和某些貸款，我們可以將其作為抵押品來使用這些不同的設施。這些額外資產是可用的流動性來源，不包括在我們的LCR資產流動性中。
截至2023年9月30日的季度，未擔保證券總額的平均公允價值為765.5億美元，而截至2022年12月31日的季度為782.5億美元。
流動性的使用
我們的流動資金的大量使用可能來自以下方面：提取客户存款；我們的託管客户提取信用額度；向客户墊款以結算證券交易；增加我們的投資和貸款組合；或
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以及行動的結果
其他允許的用途。這種情況通常會在壓力條件下出現，包括信用評級惡化。我們經常使用我們的流動性，包括從我們的投資組合中部署HQLA，向作為我們優質服務計劃下證券來源的金融機構提供抵押品。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有資金不足的承諾提供信貸，合同總額分別為341.5億美元和312.億美元，備用信用證總額分別為15.3億美元和21.3億美元。這些金額並不反映任何抵押品的價值。截至2023年9月30日，我們約76%的無資金支持的信用證延期承諾和43%的備用信用證在一年內到期。由於我們的許多承諾預計將到期或續期，而不會被動用，因此合同總額不一定代表我們未來的現金需求。
解決方案規劃
根據多德-弗蘭克法案第165(D)條，我們必須每兩年聯合向美聯儲和聯邦存款保險公司(各機構)提交一份決議計劃。我們的解決計劃的目的是描述我們首選的解決戰略，並證明我們擁有在發生重大財務困境時執行該戰略的資源和能力。通過決議規劃，我們尋求保持我們作為金融體系內關鍵基礎設施提供商的角色，同時將金融體系面臨的風險降至最低。
2019年11月1日發表在《聯邦登記冊》上的最終規則要求在相關提交年度交替提交完整的決議計劃和有針對性的決議計劃。我們在2023年7月1日之前提交了更新的2023年165(D)決議計劃。根據165(D)規則，各機構應在2024年7月1日之前公佈結果，除非最後期限因情有可原而延長。我們向各機構提交的下一份165(D)決議計劃應於2025年7月1日之前提交。
在發生重大財務困境的情況下，我們首選的解決策略是SPOE戰略。SPOe戰略規定，在母公司破產之前，根據母公司、SSIF(母公司的直接子公司)、我們的受益實體(定義見下文)和我們的某些其他實體之間的支持協議，SSIF有義務在其可用資源範圍內，對道富銀行和受益於此類資本和/或流動性支持的其他實體(與道富銀行統稱為“受益實體”)進行資本重組和/或向其提供流動資金，金額旨在防止受益實體
從他們自己進入解決程序。在對受益實體進行資本重組或向受益實體提供流動資金後，母公司將根據美國破產法進入破產程序。受益實體和我們的其他子公司將被轉移到一家新組建的控股公司，該控股公司由重組信託基金持有，以使母公司的索賠人受益。
根據支持協議，母公司於訂立支持協議時已透過向SSIF提供若干資產(主要為其流動資產、現金存款、公司間債務投資、有價證券投資及其他現金及非現金等值投資)而預先為SSIF提供資金，並將繼續在可用範圍內持續提供該等資產。作為對這些出資的代價，SSIF已在支持協議中同意根據母公司的資本金和流動資金政策向母公司和所有受益實體提供資本和流動資金支持。根據支持協議，母公司只能保留履行即將到來的債務所需的現金，並在潛在的破產程序中為預期費用提供資金。SSIF已向母公司提供承諾的信貸額度，並已向母公司(母公司融資票據)發行(或可能發行)一張或多張本票，旨在允許母公司在“資本重組事件”發生之前的整個期間繼續履行其義務。“資本重組事件”在支持協議中被定義為：(1)超過一個或多個資本和流動性門檻或(2)母公司董事會授權母公司啟動破產程序。支持協議並不要求SSIF維持任何特定的資源水平，SSIF可能沒有足夠的資源來實施SPOE戰略。
如果發生資本重組事件，母公司融資票據項下的未償還債務將自動轉換為對SSIF的出資或兑換。母公司和SSIF在支持協議下的義務通過擔保協議來擔保，該協議授予對母公司和SSIF將用來履行其在支持協議下對受益實體的義務的資產的留置權。SSIF是一個獨立於母公司和母公司其他關聯公司的獨立法人實體。
根據我們的政策，我們被要求持續監測首都和
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以及行動的結果
道富銀行和我們其他受益實體的流動性需求。為了支持這一進程，我們建立了一個觸發框架，確定如果發生與我們的財務狀況有關的某些事件，需要採取的關鍵行動或需要做出的決定。觸發門檻被設定在旨在提供足夠資本和流動性的水平，以實現有序的清算，而不需要特別的政府支持，從而使我們擺脱清算，成為一個穩定的機構，市場信心恢復。
一旦發生資本重組事件：(1)SSIF將不被授權向母公司提供任何進一步的流動資金；(2)根據支持協議，母公司將被要求向SSIF提供任何剩餘資產，(其中具體不包括指定用於為潛在破產程序中的預期支出提供資金的金額)；(3)SSIF將被要求向受益實體提供資本和流動性支持，以支持此類實體在其可用資源範圍內並與支持協議一致地繼續運營；以及(4)預計母公司將根據美國破產法啟動破產法第11章的程序。除支持協議一方外，任何人士或實體均不應依賴我們的任何關聯公司成為或保持為受益實體或根據支持協議接受資本或流動資金支持，包括從債權人的角度評估我們的任何實體或決定是否與我們的任何實體建立合同關係。
道富銀行還被要求定期向FDIC提交一份計劃，在其倒閉的情況下進行解決，稱為IDI計劃。我們在2018年7月1日之前提交了最後一份IDI計劃。2018年11月，FDIC宣佈，在FDIC完成對其IDI計劃要求的修訂之前，不需要提交IDI計劃。2021年6月25日，FDIC發佈了一份關於IDI解決計劃的政策聲明，允許精簡內容並將提交頻率調整為三年週期。道富銀行的下一個IDI計劃提交截止日期是2023年12月1日。
此外，我們被要求向美聯儲提交一份復甦計劃。該計劃包括詳細的治理觸發因素和應急行動，可在發生極端財務困境時及時實施。在我們開展業務的某些國際司法管轄區，我們也有恢復規劃要求。
資金來源
存款
我們提供的產品和服務包括託管、會計、行政管理、日常定價、外匯服務、現金管理、金融資產管理、證券金融和投資諮詢服務。作為這些產品和服務的提供者，我們產生客户存款，這通常提供了一個穩定的、低成本的資金來源。作為全球託管人，客户在我們的實體以各種貨幣存款。截至2023年9月30日，我們的平均總存款餘額中約有70%以美元計價，15%以歐元計價，5%以英鎊計價，10%以所有其他貨幣計價。截至2022年12月31日，我們的平均總存款餘額中約65%以美元計價，15%以歐元計價，10%以英鎊計價，10%以所有其他貨幣計價。
短期融資
我們的資產負債表內流動資產也是我們流動性管理戰略的一個組成部分。這些資產通過資產的到期日提供流動性，但更重要的是，它們為我們提供了通過將證券質押為借款抵押品或直接出售來籌集資金的能力。此外，我們進入全球資本市場的機會使我們能夠從批發投資者那裏獲得增量資金。正如早些時候在“資產流動性”一節中所討論的，道富銀行是FHLB的成員，允許以不同的期限墊付高質量抵押品的流動性。
短期擔保資金也以根據回購協議借出或出售證券的形式出現。這些交易是短期性質的，通常是隔夜交易，並以優質投資證券作抵押。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些餘額分別為31億美元和11億8千萬美元。
道富銀行繼續與一家金融機構保持14億加元（截至2023年9月30日約為10.4億加元）的信貸額度，以支持其加拿大證券處理業務。信貸額度已經 不是s任何一方均可在事先通知的情況下取消。於2023年9月30日及2022年12月31日，該信貸額度並無未償還結餘。
長期供資
我們有能力根據我們目前的通用貨架註冊聲明發行債務和股本證券，以滿足當前的承諾和業務需求。
2023年8月3日，我們發行了12億美元，
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以及行動的結果
本金總額為5.272%的2026年到期定息優先票據及本金總額為3億美元的2026年到期浮息優先票據。
機構信用評級
本集團維持經主要信貸評級機構評定為高投資級別的評級，有助本集團持續取得流動資金。維持高信貸評級的重要因素包括：
•多樣化和穩定的核心收益;
•相對市場地位;
•強有力的風險管理;
•強大的資本比率;
•多樣化的流動性來源，包括全球資本市場和客户存款;
•強有力的流動性監控程序;以及
•為當前或未來的監管發展做好準備。
高評級通過以下方式限制借貸成本並增強我們的流動性：
•為無擔保資金和儲户提供信心；
•增加我們債券的潛在市場，提高我們提供產品的能力；
•促進減少擔保借貸交易中的抵押品減記；以及
•從事客户看重高信用評級的交易。
信用評級的下調或下調可能會限制我們進入資本市場的能力，從而對我們的流動性產生重大不利影響，這可能會增加相關的資金成本。反過來，這可能導致我們的客户突然大規模提取無擔保存款，這可能導致提取無資金承諾以擴大信貸或觸發證券購買承諾的要求；或者需要額外的抵押品或迫使某些交易衍生品合同終止。
我們的大部分衍生品合約是根據與交易對手的雙邊協議訂立的，交易對手可能會要求我們提供抵押品或根據我們信用評級的變化終止交易。我們通過確定主要評級機構下調評級所需的抵押品來評估這些安排的影響。該等安排下與吾等衍生工具負債淨額有關的額外抵押品或終止付款，在本公司信用評級下調至低於該等協議所指明的水平時，本可由交易對手催繳的額外抵押品或終止付款載於綜合
表格10-Q中的財務報表。沒有明確觸發因素的其他資金來源，如擔保融資交易和其他保證金要求，也可能受到不利影響。
操作風險管理
運營風險是指由於內部流程、人員和系統不充分或失敗或外部事件造成損失的風險。
全球股票和固定收益市場的波動，以及地緣政治緊張局勢的加劇，包括正在進行的烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯戰爭，可能會給業務環境帶來壓力，增加業務風險。這兩場衝突都增加了信息技術風險敞口，包括網絡威脅。另見下文“信息技術風險管理”。
有關我們的操作風險框架的更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中項目7“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”“操作風險管理”下的第97至100頁。
信息技術風險管理
我們將信息技術風險定義為與信息技術的使用、所有權、運營、參與、影響和採用相關的風險。信息技術風險包括因技術不遵守監管義務、信息安全和隱私事件、業務中斷、技術內部控制和流程差距、技術運營事件和採用新業務技術而引發的風險。
有關我們的信息技術風險框架和相關風險的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格中的項目7，管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，“信息技術風險管理”下的第100至101頁，以及我們2022年表格10-K中的項目1A，風險因素--“我們的信息技術系統或設施的任何故障或損壞、攻擊或未經授權訪問，或我們持續運營的任何中斷，包括與我們有業務往來的第三方的系統、設施或運營，如網絡攻擊，可能導致重大成本，聲譽受損，以及我們開展業務活動的能力受到限制。
市場風險管理
市場風險被美國銀行業監管機構定義為可能因廣泛的市場波動而導致的損失風險，如利率、信貸利差、外匯匯率或大宗商品價格的總體水平變化。我們面臨着市場風險
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以及行動的結果
在我們的交易和我們的某些非交易或資產和負債管理活動中。
與我們的交易活動相關的市場風險的信息在下面的“交易活動”一節中提供。關於與我們的非交易活動相關的市場風險的信息，主要包括利率風險，在下面的“資產和負債管理活動”一節中提供。
貿易活動
在我們的交易活動中，我們承擔市場風險，其水平取決於我們的總體風險偏好、業務目標和流動性需求、我們的客户要求和市場波動性以及我們對這些因素的執行情況。
作為我們交易活動的一部分，我們通過買賣現金工具和達成衍生工具，包括外匯遠期合約、外匯和利率期權和利率掉期、利率遠期合約和利率期貨，在外匯和利率市場建立頭寸。截至2023年9月30日，這些衍生品合約的名義金額為2.43萬億美元，其中2.39萬億美元由外匯遠期、掉期和即期合約組成。我們尋求將倉位與減輕相關貨幣和利率風險的目標緊密匹配。所有外匯合約均按當前市場匯率每日計價。
有關與我們的交易活動相關的市場風險的更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”“市場風險管理”下的第101至103頁。
風險價值和壓力VaR
我們使用各種風險衡量工具和方法，包括VaR，它是在規定的統計可信區間內對給定時期的潛在損失的估計。我們每天使用一種風險衡量方法來衡量與交易相關的VaR。我們採納了衡量交易相關風險值的標準，並根據目前適用的銀行監管市場風險要求，為與我們的交易活動相關的市場風險維持監管資本。我們的基於監管VaR的衡量標準是根據兩年觀察期內市場風險因素的歷史波動性計算的，觀察期為單尾、99%可信區間和十個工作日持有期。
我們使用與計算VaR相同的模型來計算基於壓力VaR的度量，但是
模型投入根據反映重大財務壓力的一系列連續12個月期間的歷史數據進行了校準。壓力VaR模型旨在識別自2007年7月以來最糟糕的連續一年滾動期間發生的第二糟糕結果。這種強調的VaR符合監管要求，因為滾動十日期間的結果比這12個月財務壓力期間99%的其他結果更差。對於每個投資組合，壓力時期是通過從可用歷史數據中尋找產生最大十個工作日VaR的一年時間範圍的算法來確定的。這一歷史數據集包括2008年的金融危機、圍繞歐元區主權債務危機的高度動盪時期以及2011年8月標準普爾下調美國國債評級。隨着用於確定壓力時期的歷史數據集隨着時間的推移而擴大，未來的市場壓力事件將被納入其中。
有關我們的VaR測量工具和方法的更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的項目7，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，“在險價值和強調的VaR”下的第103至108頁。
壓力測試
我們有一個全公司範圍的壓力測試計劃，其中納入了一些技術，以衡量在假設的不利經濟和金融狀況下，我們可能遭受的潛在損失。我們還監控風險集中度，例如按分行、風險組成部分和貨幣對進行的集中度。我們每天根據選定的與我們的頭寸相關的歷史壓力事件進行壓力測試，以估計如果類似的市場狀況再次發生對我們當前投資組合的潛在影響，我們還將執行壓力測試，作為美聯儲CCAR過程的一部分。壓力測試是在公司、交易部門、部門和風險因素(例如，匯率風險、利率風險和波動風險)層面進行、分析和報告的。
壓力測試結果和限額由企業風險管理(ERM)每天積極監測，並向信用和市場風險委員會(CMRC)報告。違反限額的情況由ERM風險經理與業務部門共同處理，適當時上報，如有重大問題，由中國證監會審查。此外，我們建立了幾個行動觸發點，促使管理層審查和實施補救計劃。
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以及行動的結果
驗證和回測
我們經常進行回溯測試，以評估我們基於VaR的模型在規定的置信度水平下估計損失的準確性。回溯檢驗包括將估計的VaR模型產出與從每日市場波動中觀察到的每日實際損益(P&L)結果進行比較。我們使用“乾淨的”P&L對我們的VaR模型進行了反向檢驗，該模型剔除了手續費、佣金和NII等非交易收入，以及盤中的估計收入。
我們對交易損失的VaR定義不包括與交易資產和負債本身的價格變動無關的項目，如手續費、佣金、準備金變動和盤中活動的收益或損失。
在截至2023年9月30日和2023年6月30日的季度中，我們沒有回測例外，在截至2022年9月30日的季度中，我們沒有回測例外。在99%的可信區間內，VaR模型的統計預期是每100個交易日出現一個例外(或每年兩到三個例外)。
下表分別顯示了我們在截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的季度內，按照我們的VaR方法衡量的與我們的備兑頭寸交易活動相關的VaR和強調的VaR。下表中的分散效應代表每項交易活動的總VaR與VaR總和之間的差額。這種效應的產生是因為我們交易活動中存在的風險並不是完全相關的。
表26：與備兑頭寸交易活動相關的10日價值--應收賬款風險
截至三個月截至2023年9月30日截至2023年6月30日截至2022年9月30日
2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日
(單位：千)
平均
麥克斯。
敏。
平均
麥克斯。
敏。
平均
麥克斯。
敏。
變量
變量
變量
全球市場$12,027 


$22,113 


$6,316 $10,019 


$15,718 


$5,106 $6,851 $14,063 $2,631 $22,113 $9,112 $7,407 
全球財政部1,131 


5,136 


407 4,079 


7,311 


1,795 4,537 7,255 2,373 1,094 2,539 4,619 
多元化經營(1,194)


(5,244)


(202)(4,323)


(8,210)


(2,409)(4,029)


(8,043)


(1,241)(1,202)(2,174)(4,480)
合計VaR$11,964 


$22,005 


$6,521 $9,775 


$14,819 


$4,492 $7,359 $13,275 $3,763 $22,005 $9,477 $7,546 
表27：與備兑頭寸交易活動相關的10日強調價值風險
截至三個月截至2023年9月30日截至2023年6月30日截至2022年9月30日
2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日
(單位：千)
平均
麥克斯。
敏。
平均
麥克斯。
敏。
平均
麥克斯。
敏。
變量
變量
變量
全球市場$41,759 


$75,514 


$23,327 $39,412 


$78,058 


$23,402 $29,428 $62,994 $16,413 $65,107 $54,891 $32,798 
全球財政部6,916 


16,762 


3,254 7,156 


12,993 


4,860 6,183 9,526 3,375 10,061 12,629 7,803 
多元化經營(8,290)


(20,393)


(2,230)(9,304)


(21,242)


(3,747)(7,150)(15,837)(3,611)(16,209)(21,037)(12,384)
總應力VaR$40,385 


$71,883 


$24,351 $37,264 


$69,809 


$24,515 $28,461 $56,683 $16,177 $58,959 $46,483 $28,217 
截至2023年9月30日止季度，我們基於壓力風險值的總計量的三個月平均值約為4，000萬美元，而截至2023年6月30日止季度的平均值約為3，700萬美元，截至2022年9月30日止季度的平均值約為2，800萬美元。截至2023年9月30日止季度的平均總壓力風險值較截至2023年6月30日止季度輕微上升，主要由於外匯及利率風險頭寸增加。
上表所列以風險值為基礎的計量主要反映市場波動的整體水平及我們在交易活動中承擔市場風險的意願。雖然整體波動水平在歷史觀察期內有所不同，但本季度剩餘市場風險頭寸減少導致風險價值指標下降。
我們過去及將來可能會修改及調整我們用於計算風險值及壓力風險值的模型及方法，惟須經監管機構審閲及批准，而任何未來修改及調整可能導致我們基於風險值及壓力風險值的計量發生變動。
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以及行動的結果
下表呈列截至2023年9月30日與我們的交易活動有關的外匯風險、利率風險及波動風險的風險值及壓力風險值， 2023年6月30日和2022年9月30日。下表中的分散效應代表每項交易活動的總VaR與VaR總和之間的差額。這種效應的產生是因為我們交易活動中存在的風險並不是完全相關的。
表28：按風險因素劃分的與交易活動相關的十日VaR(1)
2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日
(單位：千)
外匯風險
利率風險
波動性風險
外匯風險
利率風險
波動性風險外匯風險利率風險波動性風險
按組件：
全球市場
$5,499 $19,470 $412 $9,396 $7,848 $428 $4,278 $6,669 $319 
全球財政部
447 1,065 — 1,837 2,426 — 4,366 1,151 — 
多元化經營
(362)(822)— (6,404)(2,330)— (3,836)(1,028)— 
合計VaR
$5,584 $19,713 $412 $4,829 $7,944 $428 $4,808 $6,792 $319 
表29：按風險因素劃分的與交易活動相關的10日壓力VaR(1)
2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日
(單位：千)
外匯風險
利率風險
波動性風險
外匯風險
利率風險
波動性風險
外匯風險
利率風險
波動性風險
按組件：
全球市場
$8,364 $58,155 $721 $13,870 $53,018 $714 $8,712 $36,225 $524 
全球財政部
9,670 4,493 — 12,041 13,387 — 5,933 7,640 — 
多元化經營
(8,166)(5,869)— (16,941)(15,850)— (6,135)(9,412)— 
總應力VaR
$9,868 $56,779 $721 $8,970 $50,555 $714 $8,510 $34,453 $524 
(1) 就按組成部分劃分風險而言，外匯只是指市場波動至期末利率所帶來的風險。遠期、期貨、期權及掉期等期限大於期末的遠期合約、期貨、期權及掉期合約，均包含利率風險，而利率風險的量度則涵蓋這些外匯工具所包含的利率風險。因此，這些外匯工具所包含的利率風險已計入利率風險組成部分。
資產和負債管理活動
資產和負債管理的主要目標是在不同的經濟條件下提供可持續的NII，同時保護我們綜合狀況報表中的資產和負債的經濟價值不受利率變化的不利影響。雖然許多市場因素會影響NII水平以及我們資產和負債的經濟價值，但最重要的因素之一是我們對利率變動的敞口。我們的大部分NII是從我們業務產生的客户存款投資中賺取的。我們將這些客户存款投資於大體上符合我們資產負債表負債的流動性特徵的資產，以及我們重要的非美元計價客户存款的貨幣構成。
我們使用收益模擬模型量化NII敏感性，該模型包括我們對新業務增長、資產負債表組合變化和投資組合定位的預期。這一衡量標準將我們基於內部利率預測對12個月內NII的基線看法與廣泛的利率衝擊進行了比較。我們對NII的基線看法會定期更新。表30，基準預測的關鍵利率，顯示了我們在2023年9月30日和2022年9月30日的基準預測中使用的即期和12個月遠期利率。我們截至2023年9月30日的基準利率預測與市場對全球央行在那個時間點採取行動的普遍預期基本一致，這意味着利率已經達到峯值水平，降息將在2024年年中左右開始。
表30：基準預測的關鍵利率
2023年9月30日2022年9月30日
聯邦基金目標
歐洲央行目標(1)
10年期美國國債聯邦基金目標
歐洲央行目標(1)
10年期美國國債
即期匯率5.50 %4.00 %4.57 %3.25 %0.75 %3.83 %
12個月遠期利率5.00 3.50 4.46 4.50 3.00 3.79 
(1) 歐洲央行存款利率.
道富集團|39

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
在表31：淨利息收入敏感度中，我們報告了未來12個月NII相對於基準利率預測的預期變化，從瞬時100個基點的衝擊到收益率曲線上的各種基期，包括美國和非美國利率的影響。每一種情況都假設管理層沒有采取任何行動來減輕利率變化對我們財務業績的不利影響。雖然投資證券餘額及組合可能會隨着提前還款假設的改變而隨利率水平而波動，但就本分析而言，我們假設我們的存款餘額及組合與基準預測保持一致，該基準預測假設客户存款餘額循環，包括無息存款餘額的減少。不應將這些情景的結果推斷為其他(例如，更嚴重的)衝擊，因為利率衝擊的影響可能不是線性的。在較低的利率情景下，即使結果是負利率，所有貨幣都會意識到衝擊的全部影響。
表31：淨利息收入敏感度
2023年9月30日2022年9月30日
(單位：百萬)美元所有其他貨幣總計美元所有其他貨幣總計
匯率變化：獲益（暴露）獲益（暴露）
平行班次：
+100基點震盪$(113)$282 $169 $(181)$415 $234 
-100基點震盪78 (242)(164)155 (380)(225)
收益率曲線更陡峭：
'長端利率變動+100個基點(1)
55 13 68 23 6 29 
短期利率下降100個基點(1)
133 (229)(96)178 (374)(196)
更平坦的收益率曲線：
短期利率變動+100個基點(1)
(168)268 100 (203)409 206 
‘-100個基點的長端速率變化(1)
(55)(13)(68)(23)(6)(29)
(1) 短端為0-3個月。最長期限為5年及以上。對臨時期限點進行內插。
我們的整體資產負債表，包括所有貨幣，繼續對資產敏感，在較高利率情景下受益於NII。然而，我們的美元資產負債表對債務敏感，這是由於存款貝塔係數上升導致NII暴露在更高利率情景下。截至2023年9月30日，美元NII受益於較低利率情景，並面臨較高利率風險，主要是由於我們對收益率曲線短端的敏感性。與2022年9月30日相比，我們的美元NII頭寸受到投資組合和對衝活動的推動，對負債的敏感度略有降低，但部分被存款貝塔係數上升和存款減少的影響所抵消。截至2023年9月30日，非美元NII受益於較高利率情景，並面臨較低利率風險，主要是由於我們對收益率曲線短端的敏感性。與2022年9月30日相比，我們的非美元NII頭寸對資產敏感性較低，受存款貝塔係數上升和存款減少的推動。美元和非美元NII的敏感性也受到常規貨幣水平基線預測更新和改進的影響，包括存款貝塔。
有關我們的資產和負債管理活動的更多信息，請參閲管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，“風險管理”。
道富集團|40

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果

模型風險管理
模型的使用在整個金融服務業都很普遍，大型和複雜的組織依賴複雜的模型來支持其財務決策的許多方面。這些模型同時代表着財務管理方面的重大進步，也是風險的來源。在我們這樣的大型銀行組織中，模型結果會影響業務決策，而模型失敗可能會對我們的財務業績產生有害影響。因此，模型風險管理框架尋求降低我們的模型風險。
有關我們的模型風險管理框架的更多信息，包括我們的治理和模型驗證，請參閲我們的2022 Form 10-K中項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”下的第109至110頁“模型風險管理”。
戰略風險管理
我們將戰略風險定義為不利的業務決策、戰略舉措的不當實施或對整個行業的變化缺乏響應所產生的當前或預期對收益或資本的影響。戰略風險受以下因素影響：競爭環境的變化；市場表現的下降或我們業務活動的變化；以及聲譽風險的潛在次要影響，這些風險尚未計入市場、利率、信貸、運營、模式或流動性風險。我們將戰略風險納入我們對業務計劃以及風險和資本管理流程的評估。戰略風險管理是我們業務各個方面不可或缺的組成部分。
將潛在的重大不利事件的影響分為運營風險和戰略風險有時是很困難的。例如，以罰款或處罰的形式發生的不利事件的直接財務影響將被歸類為運營風險損失，而對我們聲譽的影響以及由此可能失去的客户和相應的收入下降將被歸類為戰略風險損失。戰略風險的另一個例子是一項重大收購的整合。未能成功整合被收購企業的運營，以及由此導致的無法留住客户和相關收入，將被歸類為由於戰略風險而造成的損失。
戰略風險的管理着眼於長遠。其評估和管理的技術包括制定業務計劃，這些計劃受到高級管理層和董事會的審查和質疑，以及
所有新業務和產品提案的正式審查和批准流程。戰略風險的各種因素的潛在影響很難精確地量化。我們結合歷史收益波動、情景分析、壓力測試和管理層判斷來幫助評估戰略風險對我們的潛在影響。戰略風險的管理和控制通常是各業務單位的責任，作為其總體戰略規劃和內部風險管理過程的一部分，由控制職能進行監督。
資本
管理我們的資本涉及評估我們的實際和預計的資本水平是否與我們的風險狀況相稱，是否符合所有適用的法規要求，以及是否足以為我們提供財務靈活性，以開展未來的戰略業務計劃。我們根據相關的監管資本要求以及我們自己的內部資本目標、指標和其他相關指標來評估資本充足率。
我們被指定為G-SIB是基於銀行業監管機構評估的一系列因素，並要求我們保持高於巴塞爾III最終規則中規定的最低資本比率的額外資本附加費。此外，與所有其他美國G-SIB一樣，除了巴塞爾III最終規則規定的3.0%的最低要求外，我們目前還必須遵守2.0%的SLR緩衝。如果我們未能超過任何監管緩衝或附加費，我們將受到更多關於資本分配和可自由支配高管獎金的限制(取決於缺口的程度)。
並非所有我們的競爭對手都同樣被指定為具有系統重要性的公司，也不是所有競爭對手都受到與銀行或金融控股公司相同程度的監管，因此我們的一些競爭對手可能不會受到相同的資本、流動性和其他監管要求的約束。
有關我們資本的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格中項目7-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析下的第110至117頁。
監管資本
我們和道富銀行作為先進的銀行組織，受到美國巴塞爾協議III框架的約束。我們還必須遵守美國銀行業監管機構發佈的最終市場風險資本規則。
《巴塞爾協議III》規定了監督資本充足率的兩個框架：“標準化方法”和“高級方法”，
道富集團|41

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
適用於先進的方法銀行組織，像我們。標準化方法規定了信用風險RWA的標準化計算，包括為表內和某些表外敞口指定的風險權重。高級方法包括用於計算信用風險RWA的基於高級內部評級的方法，以及用於計算操作風險RWA的高級計量方法。
根據2010年頒佈的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(Dodd-Frank Act)的要求，我們和道富銀行作為先進的監管資本充足率評估方法，在評估我們的監管資本充足率時，必須遵守“資本下限”(也稱為柯林斯修正案)，以便我們在監管評估中基於風險的資本比率是根據先進方法和標準化方法計算的每個比率中較低的一個。在先進的方法下，道富銀行和道富銀行須遵守建行2.5%的要求，以及任何適用的反週期緩衝資本要求，目前設定為0%。在標準化方法下，道富銀行須遵守相同的建行和逆週期資本緩衝要求，但對於道富銀行，根據2020年發佈的渣打銀行規則，2.5%的建行要求被渣打銀行要求取代。此外，道富銀行還需繳納G-SIB附加費。
在標準化方法下，渣打銀行用緩衝取代了建行，緩衝的計算方法是機構在CCAR嚴重不利情況下的初始CET1比率和最低預測CET1比率之間的差額，加上從CCAR規劃範圍的第四季度到第七季度計劃的普通股股息支付(作為RWA的百分比)。SCB要求可以不低於RWA的2.5%。違反渣打銀行或其他監管緩衝或附加費將限制銀行組織向高管支付資本分配和酌情獎金的能力。
我們目前對2022年10月1日至2023年9月30日期間的渣打銀行要求為2.5%。2023年6月28日，美聯儲通知我們2023年監管壓力測試的結果。我們根據2023年監管壓力測試計算的SCB遠低於2.5%的最低要求，導致SCB達到該下限，該下限將從2023年10月1日起生效，並將持續到2024年9月30日。
截至2023年1月1日，我們的最低風險資本比率包括先進方法和標準化方法的建行和渣打銀行分別為2.5%和2.5%，G-SIB附加費為1.0%，逆週期緩衝為0.0%。這導致基於風險的最低比率為
普通股一級資本比率(CET1)為8.0%，一級資本比率為9.5%，總資本比率為11.5%。
截至2023年12月31日，我們目前的G-SIB附加費為1.0%。根據2022年12月31日的計算日期，我們的G-SIB附加費在2024年12月31日之前為1.0%。
為了維持母公司作為金融控股公司的地位，除其他要求外，我們和我們的受保存託機構子公司必須具有Y規則和H規則所界定的“充足資本”。
市場風險資本規則要求我們使用內部模型來計算每日VaR指標，這些指標反映了規則定義為“回補頭寸”的某些交易頭寸的一般市場風險，以及用於補充VaR指標的強調VaR指標。該規則還要求公開披露與我們的交易活動相關的市場風險的定性和定量信息，以及我們相關的VaR和強調VaR指標。規則所要求的定性和定量信息在《管理人員討論和分析》中的《市場風險管理》一節中提供。
2023年7月27日，美國銀行機構發佈了一項針對大型銀行實施巴塞爾III終局協議的擬議規則，以及一項與美國G-SIB基於風險的資本附加費相關的單獨擬議規則。《巴塞爾協議III》最終擬議的規則除其他外，將取消監督資本充足率的先進方法，取而代之的是一種新的標準化的擴展風險方法(包括操作風險)，同時還將用交易賬簿方法的新的基本審查取代現有的市場風險資本框架。除其他事項外，擬議的G-SIB附加費規則將以更細粒度的0.1%增量來衡量G-SIB附加費，而不是目前適用的0.5%增量。2023年10月20日，銀行機構將每項擬議規則的評議期從2023年11月30日延長至2024年1月16日。
有關我們的監管資本的更多信息，請參閲我們的2022年10-K表格中項目7-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析下的第110至117頁。
下表列出了截至所示日期，我們和道富銀行的監管資本結構和相關監管資本比率。在評估我們的資本比率時，我們須遵守以標準化方法計算的風險資本比率與以先進方法計算的資本比率中較嚴格的一個。
道富集團|42

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
在適用的銀行監管標準下的資本充足率。
表32：監管資本結構和相關監管資本比率
道富集團
道富銀行
(百萬美元)巴塞爾協議III高級方案2023年9月30日《巴塞爾協議III》標準化方法2023年9月30日巴塞爾協議III高級方案2022年12月31日《巴塞爾協議III》標準化方法2022年12月31日巴塞爾協議III高級方案2023年9月30日《巴塞爾協議III》標準化方法2023年9月30日巴塞爾協議III高級方案2022年12月31日《巴塞爾協議III》標準化方法2022年12月31日
*普通股股東權益：
普通股及相關盈餘$11,239 $11,239 $11,234 $11,234 $13,033 $13,033 $13,033 $13,033 
留存收益27,993 27,993 27,028 27,028 15,407 15,407 16,975 16,975 
累計其他綜合收益(虧損)(3,045)(3,045)(3,711)(3,711)(2,756)(2,756)(3,428)(3,428)
庫存股，按成本計算(14,542)(14,542)(11,336)(11,336)— — — — 
總計21,645 21,645 23,215 23,215 25,684 25,684 26,580 26,580 
監管資本調整：
商譽和其他無形資產，扣除相關遞延税項負債(8,352)(8,352)(8,545)(8,545)(8,096)(8,096)(8,288)(8,288)
其他調整(1)
(289)(289)(123)(123)(206)(206)(19)(19)
*普通股一級資本13,004 13,004 14,547 14,547 17,382 17,382 18,273 18,273 
優先股1,976 1,976 1,976 1,976 — — — — 
*一級資本14,980 14,980 16,523 16,523 17,382 17,382 18,273 18,273 
符合資格的次級長期債務1,374 1,374 1,376 1,376 538 538 542 542 
信貸損失調整準備3 134 — 120 3 134 — 120 
*總資本$16,357 $16,488 $17,899 $18,019 $17,923 $18,054 $18,815 $18,935 
*風險加權資產：
信用風險(2)
$62,206 $116,045 $61,108 $105,739 $56,273 $114,662 $54,675 $104,184 
操作風險(3)
42,677 尼娜42,763 北美42,299 尼娜42,325 北美
市場風險1,963 1,963 1,488 1,488 1,963 1,963 1,488 1,488 
總風險加權資產$106,846 $118,008 $105,359 $107,227 $100,535 $116,625 $98,488 $105,672 
資本比率：
2023年最低要求，包括資本保護緩衝和G-SIB附加費(4)
2022年最低要求，包括資本保護緩衝和G-SIB附加費(4)
普通股一級資本8.0 %8.0 %12.2 %11.0 %13.8 %13.6 %17.3 %14.9 %18.6 %17.3 %
一級資本9.5 9.5 14.0 12.7 15.7 15.4 17.3 14.9 18.6 17.3 
總資本11.5 11.5 15.3 14.0 17.0 16.8 17.8 15.5 19.1 17.9 
(1)CET1資本內的其他調整主要包括資產負債表上未按公允價值確認的AOCI對衝、我們的固定收益養老金計劃義務中扣除相關遞延税項負債的超額部分、不允許的遞延税項資產以及其他必需的基於信用風險的扣除。
(2) 在先進方法下，信用風險評估包括反映場外衍生品合約估值所反映的信用風險的潛在公允價值調整風險的CVA。我們使用了一種簡單的CVA方法，與巴塞爾協議III的高級方法保持一致。
(3)根據目前有關操作風險模型的先進方法規則及監管指引，可歸因於操作風險的風險評估可因期間而異，與特定虧損事件對本公司營運結果及財務狀況的影響，以及與虧損事件在財務報表中反映的日期及期間可能有所不同的影響日期及期間，並無直接關係，具體的時間及分類取決於模型更新的程序，以及(如適用)模型重新驗證、監管審查及相關監管程序。根據損失事件的嚴重程度及其在巴塞爾定義的七個單位中的分類，單個損失事件可能會對我們高級方法下的運營RWA的產出產生重大影響。
(4)最低要求包括先進方法和標準方法的CCB和SCB分別為2.5%和2.5%，G-SIB附加費為1.0%，反週期緩衝為0%。2023年6月28日，美聯儲通知我們2023年監管壓力測試的結果。我們根據2023年監管壓力測試計算的初步渣打銀行遠低於2.5%的最低標準，導致渣打銀行在該下限生效，有效期為2023年10月1日至2024年9月30日。
北美不適用
道富集團|43

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
截至2023年9月30日，我們的CET1資本比2022年12月31日減少了15.4億美元，主要是由於普通股回購和2023年前9個月宣佈的股息，部分被淨收入抵消。由於CET1資本的減少，截至2023年9月30日，在先進方法和標準化方法下，我們的一級資本比2022年12月31日減少了15.4億美元。
在高級方法和標準化方法下，截至2023年9月30日，我們的二級資本與2022年12月31日持平。
在先進方法和標準化方法下，截至2023年9月30日，我們的總資本分別比2022年12月31日減少了15.4億美元和15.3億美元，這主要是由於CET1資本的減少。
下表顯示了截至2023年9月30日的9個月和截至2022年12月31日的年度的CET1資本、一級資本和總資本的前滾。
表33：資本滾轉
(單位：百萬)巴塞爾協議III高級方案2023年9月30日《巴塞爾協議III》標準化方法2023年9月30日巴塞爾協議III高級方案2022年12月31日《巴塞爾協議III》標準化方法2022年12月31日
普通股一級資本：
普通股權益1級資本餘額，期初$14,547 $14,547 $15,947 $15,947 
淨收入1,734 1,734 2,774 2,774 
按成本計算的庫存股變動(3,206)(3,206)(1,327)(1,327)
宣佈的股息(712)(712)(984)(984)
商譽和其他無形資產，扣除相關遞延税項負債193 193 390 390 
累計其他綜合收益(虧損)(1)
666 666 (2,578)(2,578)
其他調整(1)
(218)(218)325 325 
普通股權益一級資本變動(1,543)(1,543)(1,400)(1,400)
普通股權益第一級資本餘額，期末13,004 13,004 14,547 14,547 
額外的第1級資本：
第一級資本餘額，期初16,523 16,523 17,923 17,923 
普通股權益一級資本變動(1,543)(1,543)(1,400)(1,400)
第一級資本的變動(1,543)(1,543)(1,400)(1,400)
第一級資本餘額，期末14,980 14,980 16,523 16,523 
第2級資本：
二級資本餘額，期初1,376 1,496 1,588 1,696 
淨髮行量和符合二級條件的長期債務的變化(2)(2)(212)(212)
信貸損失調整準備的變化3 14 — 12 
二級資本的變動1 12 (212)(200)
二級資本餘額，期末1,377 1,508 1,376 1,496 
總資本：
總資本餘額，期初17,899 18,019 19,511 19,619 
第一級資本的變動(1,543)(1,543)(1,400)(1,400)
二級資本的變動1 12 (212)(200)
總資本餘額，期末$16,357 $16,488 $17,899 $18,019 
(1) 累計其他全面收益(虧損)包括現金流對衝的虧損，其中對衝的風險沒有在資產負債表上按公允價值確認，根據資本規則，這些風險必須從CET1資本中剔除。此調整包含在其他調整行中。

道富集團|44

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
下表顯示了截至2023年9月30日的9個月和截至2022年12月31日的年度的巴塞爾III高級和標準化方法RWA的前滾。
表34：高級和標準化方法風險加權資產前滾
(單位：百萬)巴塞爾協議III高級方案2023年9月30日《巴塞爾協議III》標準化方法2023年9月30日巴塞爾協議III高級方案2022年12月31日《巴塞爾協議III》標準化方法2022年12月31日
總風險加權資產，期初$105,359 $107,227 $111,398 $111,667 
信用風險加權資產變動情況：
投資證券淨增加(減少)-批發(2,003)(1,651)(4,850)(3,591)
貸款淨增(減)1,462 3,116 (3,054)(5,387)
證券化風險敞口淨增(減)137 129 (5)(5)
回購方式交易風險的淨增加(減少)616 1,937 (1,420)(5,157)
場外衍生工具風險敞口淨增加(減少)(1)
677 5,234 2,161 6,295 
所有其他項目淨增加(減少)(2)
209 1,541 4,541 4,030 
信用風險加權資產淨增(減)1,098 10,306 (2,627)(3,815)
市場風險加權資產淨增(減)475 475 (625)(625)
操作風險加權資產淨增(減)(86)不適用(2,787)不適用
總風險加權資產，期末$106,846 $118,008 $105,359 $107,227 
(1) 在高級方法下，包括CVA RWA。
(2) 包括不屬於可定義類別的資產、非物質投資組合、清算交易、其他批發、現金和銀行到期資產、銀行的有息存款和股權敞口。
北美不適用
截至2023年9月30日，與2022年12月31日相比，先進方法的總RWA增加了14.9億美元，這主要是由於信用風險RWA的增加。信貸風險淨額增加主要反映貸款餘額增加、衍生工具及逆回購交易量增加、股票市場水平上升，但因投資證券減少而部分抵銷。
截至2023年9月30日，與2022年12月31日相比，總標準化方法RWA增加了107.8億美元，主要是由於信用風險RWA的增加。信貸風險RWA的增加主要反映由波動性帶動的衍生工具RWA上升、與新資本催繳承諾有關的貸款RWA上升、因成交量增加及股票市場水平上升而導致的逆回購交易RWA上升，但因投資組合重新定位的影響而導致投資證券RWA下降而部分抵銷。
表32：監管資本結構和相關監管資本比率中列出的截至2023年9月30日的監管資本比率是根據先進的方法和標準化方法計算的，符合巴塞爾III最終規則。基於先進方法的比率反映了截至2023年9月30日，根據我們的外部數據、量化公式、統計模型、歷史相關性和假設，對我們的資本和相關事項進行的計算和確定，統稱為“先進系統”，自我們首次在Form 10-Q季度報告或Form 10-K年度報告中報告此類比率時，我們為這些目的使用了這些比率。這些先進系統的重要組成部分涉及我們和我們的監管機構的判斷，我們的先進系統可能無法單獨或共同準確地代表或計算它們設計或預期的情景、情況、產出或其他結果。
我們的先進系統將根據我們的業務活動和我們的歷史經驗、市場普遍或個別金融機構經歷的力量和事件、法規和監管解釋的變化和其他因素進行更新和定期重新驗證，並接受持續的監管審查和批准。例如，另一家金融機構遭受的重大運營損失，即使我們沒有經歷相關損失，也可能導致我們先進系統的輸出發生重大變化，以及我們的風險敞口、我們的總RWA和我們的資本比率與前幾個時期相比發生相應的重大變化。我們遭遇的運營虧損也可能導致我們在高級方法下對操作風險的資本金要求發生重大變化，這取決於虧損事件的嚴重程度、其在七個巴塞爾定義的計量單位中的特徵，以及針對特定計量單位的分配方法的穩定性，而與虧損事件或此類影響的時間對我們運營結果的影響沒有直接相關性。
由於這些先進系統的變化的影響，無論是由於數據輸入、法規或監管監管或解釋的變化、特定於我們或市場活動或經驗的變化，或其他更新或因素，我們預計我們的先進系統和我們根據巴塞爾III最終規則計算的資本比率將會隨着時間的推移而變化，並可能隨着時間的推移而波動，而後者的變化或波動可能是不同時期計算和衡量的重大變化或波動。因此，巴塞爾III最終規則對美國和道富銀行的全面影響有待進一步評估，還需要進一步的監管指導、行動或規則制定。
道富集團|45

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
第1級和補充槓桿率
我們必須遵守最低一級槓桿率和單反。一級槓桿率是根據一級資本和調整後的季度平均資產負債表內資產計算得出的。第1級槓桿率與SLR的主要不同之處在於，第1級槓桿率的分母是表內資產的季度平均值，而SLR還包括表外風險。我們必須將最低一級槓桿率維持在4%。
我們還受到最低3%的SLR限制，作為美國G-SIB，我們必須保持2%的SLR緩衝，以避免對分配給股東和向某些高管支付可自由支配的獎金方面的任何限制。如果我們不保持這種緩衝，根據缺口的程度，對這些分配和可自由支配的獎金支付的限制將越來越嚴格。
表35：第1級和補充槓桿率
(百萬美元)2023年9月30日2022年12月31日
道富銀行：
一級資本$14,980 $16,523 
平均資產267,727 284,346 
減去：從一級資本和其他資本中扣除的調整(8,641)(8,668)
第1級槓桿率的調整後平均資產259,086 275,678 
額外的單反曝光39,655 40,126 
對符合條件的中央銀行存款扣除的調整(60,434)(78,455)
SLR的總資產$238,307 $237,349 
第1級槓桿率(1)
5.8 %6.0 %
補充槓桿率6.3 7.0 
道富銀行(2):
一級資本$17,382 $18,273 
平均資產264,710 281,527 
減去：從一級資本和其他資本中扣除的調整(8,302)(8,307)
第1級槓桿率的調整後平均資產256,408 273,220 
額外的單反曝光39,673 42,043 
對符合條件的中央銀行存款扣除的調整(60,434)(78,455)
SLR的總資產$235,647 $236,808 
第1級槓桿率(1)
6.8 %6.7 %
補充槓桿率7.4 7.7 
(1) 一級槓桿率的計算符合《巴塞爾協議III》最終規則。
(2)SLR規則要求，截至2018年1月1日，(I)道富銀行保持至少6.0%的SLR，以根據美國銀行業監管機構的迅速糾正行動框架獲得充足資本，以及(Ii)我們保持至少5.0%的SLR，以避免對資本分配和酌情獎金支付的限制。除了SLR，道富銀行還必須滿足資本充足的一級槓桿率要求，即5.0%。
總損失吸收能力(TLAC)
美聯儲對美國註冊的G-SIB(如我們)的TLAC，Ltd和Clean Holding Company要求的最終規則，旨在通過加強審慎標準來提高某些美國銀行組織的彈性和清償能力，並要求我們遵守對外部TLAC(合併合格的第一級監管資本和有限公司)和有限公司的最低要求。具體地説，我們必須把握住：
金額等於：
外部TLAC
以下各項中較大的：
•總RWA的21.5%（最低18.0%，另加2.5%，另加根據方法1為此目的計算的G-SIB附加費1.0%，另加任何適用的反週期緩衝，目前為0%）;以及
 
•總槓桿敞口的9.5%（最低7.5%加上2.0%的SLR緩衝），如SLR最終規則所定義。

合格外部有限公司
以下各項中較大的：
•RWA的7.0%（最低6.0%，另加根據方法2計算的G-SIB附加費1.0%）;以及

•根據SLR最終規則的定義，總槓桿敞口的4.5%。

下表列示截至2023年9月30日的外部TLAC和外部LTD：
表36：外部總吸損能力
截至2023年9月30日
(百萬美元)
實際要求
總損耗吸收能力：
風險加權資產$32,883 27.9 %$25,372 21.5 %
總槓桿敞口32,883 13.8 22,639 9.5 
長期債務：
風險加權資產16,503 14.0 8,261 7.0 
總槓桿敞口16,503 6.9 10,724 4.5 
State Street Corporation| 46

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以及行動的結果
資本訴訟
優先股
下表彙總了截至2023年9月30日發行和發行的每一系列優先股的精選條款：
表37：已發行和已發行的優先股
優先股(1):
發行日期已發行存托股份未清償金額
(單位：百萬)		每股存托股份的所有權權益每股清算優先權每股存托股份清算優先權每年股息率股利支付頻率截至2023年9月30日的賬面價值
(單位：百萬)
贖回日期(2)
D系列2014年2月30,000,000 $750 第4,000次$100,000 $25 
5.9%至2024年3月15日，但不包括2024年3月15日，然後是9.008%(3)
季度：3月、6月、9月和12月$742 2024年3月15日
F系列(4)
2015年5月250,000 2501/100100,000 1,000 浮動利率等於三個月芝加哥商品交易所期限SOFR加3.859釐，或9.268釐，自2023年9月15日起生效季度：3月、6月、9月和12月247 2020年9月15日
G系列2016年4月20,000,000 500第4,000次100,000 25 
5.35%(5)
季度：3月、6月、9月和12月493 2026年3月15日
H系列2018年9月500,000 5001/100100,000 1,000 
5.625%至(不包括2023年12月15日)，然後等於三個月芝加哥商品交易所期限SOFR加2.801%(6)
半年一次：6月和12月494 2023年12月15日
(1)優先股及相應的存托股份可在指定證書所界定的監管資本處理事件發生後的贖回日期前按吾等的選擇權全部(但非部分)贖回，贖回價格相等於每股清算價及每股存托股份清算價加上任何已申報及未支付股息，不累積任何未申報股息。
(2)於贖回日期或其後任何派息日期，吾等可按每股結算價及每股存托股份結算價加上任何已宣佈及未支付的股息，全部或部分贖回優先股及相應的存托股份，而不累積任何未宣佈的股息。
(3)根據倫敦銀行間同業拆借利率法案和D系列優先股的合同條款，從2024年3月15日開始的D系列優先股浮動利率期間和所有隨後的浮動利率階段的股息率將過渡到新的固定利率。
(4)F系列優先股可在2020年9月15日和隨後的每個股息支付日贖回。
(5)根據倫敦銀行同業拆借利率法案和G系列優先股的合同條款，從2026年3月15日開始的G系列優先股浮動利率期間以及隨後所有浮動利率期間的股息率將保持在當前固定利率。
(6)根據倫敦銀行同業拆借利率法案，在2023年12月15日開始的H系列優先股浮動利率期間，用於計算股息率的基準利率將從美元倫敦銀行間同業拆借利率過渡到芝加哥商品交易所期限SOFR，加0.26161%。
下表列出了每一系列已發行和未發行的優先股在所示期間宣佈的股息：
表38：優先股分紅
截至9月30日的三個月，
20232022
(百萬美元，每股除外)宣佈的每股股息宣佈的每股存托股份股息總計宣佈的每股股息宣佈的每股存托股份股息總計
優先股：
D系列$1,475 $0.37 $11 $1,475 $0.37 $11 
F系列2,338 23.38 6 1,387 13.87 3 
G系列1,338 0.33 7 1,338 0.33 7 
總計$24 $21 
截至9月30日的9個月，
20232022
(百萬美元，每股除外)宣佈的每股股息宣佈的每股存托股份股息總計宣佈的每股股息宣佈的每股存托股份股息總計
優先股：
D系列
$4,425 $1.11 $33 $4,425 $1.11 $33 
F系列
6,592 65.92 17 3,467 34.67 9 
G系列
4,013 1.00 20 4,014 0.99 20 
H系列
2,813 28.13 14 2,813 28.13 14 
總計
$84 $76 
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以及行動的結果
普通股
2023年1月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權在2023年12月31日之前購買高達45億美元的普通股。根據我們的2023年股票回購授權，我們在2023年第三季度回購了10億美元的普通股。
下表列示了所示期間我們普通股回購計劃下的活動：
表39：回購股份
截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的9個月
收購的股份
(單位：百萬)
每股平均成本
總的採集
(單位：百萬)
收購的股份
(單位：百萬)
平均每股成本
總的採集
(單位：百萬)
2023計劃13.8 $72.23 $1,000 42.3 $78.08 $3,300 
下表列示所示期間普通股宣派的股息：
表40：普通股股息
截至9月30日的三個月，
20232022
宣佈的每股股息總計(單位：百萬)宣佈的每股股息總計(單位：百萬)
普通股$0.69 $213 $0.63 $232 
截至9月30日的9個月，
20232022
宣佈的每股股息總計(單位：百萬)宣佈的每股股息總計(單位：百萬)
普通股$1.95 $628 $1.77 $651 
聯邦和州銀行法規對子公司支付給母公司的股息施加了一定的限制。此外，銀行業監管機構有權禁止銀行控股公司分紅。有關附屬銀行派息限制的資料，請參閲項目5“註冊人普通股市場、相關股東事項及發行人購買股票證券”下的“相關股東事項”第56至58頁，以及2022 Form 10-K綜合財務報表附註15的第165至167頁。我們的普通股和優先股股息，包括宣佈、時間和數額，將在相關時間由董事會審議和批准。
我們的普通股回購計劃下的股票購買可以使用各種類型的交易進行，包括公開市場購買、加速股票回購或市場外的其他交易，並且可以根據規則10b5-1交易計劃進行。在計劃期間，任何股票購買的時間和金額以及交易類型可能不會進行評級，可能會因報告期的不同而有所不同，並將取決於幾個因素，包括我們的資本狀況和財務表現、投資機會、市場狀況、實施巴塞爾III框架修訂的性質和時間以及作為員工薪酬計劃一部分發行的普通股數量。普通股回購計劃沒有具體的價格目標，可能隨時暫停。
表外安排
我們代表登記參加我們證券借貸計劃的客户，將證券借給銀行、經紀/交易商和其他機構。在大多數情況下，如果借款人未能歸還這些證券，我們會賠償客户這些證券的公平市場價值。雖然這些交易是有抵押的，但這些活動的巨大規模需要詳細的基於信用的承銷和監測程序。截至2023年9月30日和2022年12月31日，借入的彌償證券總額分別為269.18美元和348.92美元。我們要求借款人提供超過所借證券公平市場價值100%的抵押品。我們作為代理持有與這些證券借貸服務相關的抵押品，該抵押品沒有記錄在我們的綜合條件聲明中。我們每天對借出的證券和抵押品進行重新估值，以確定是否需要額外的抵押品，或者是否需要將多餘的抵押品返還給借款人。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們作為代理持有總計281.86美元的現金和366.90美元的證券作為借出的彌償證券的抵押品。
道富集團|48

管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
我們作為代理人持有的現金抵押品是代表我們的客户進行投資的。在某些情況下，現金抵押品投資於第三方回購協議，為此我們賠償客户所投資本金的損失。我們要求彌償回購協議的交易對手提供超過回購協議金額100%的抵押品。在我們作為代理人的角色中，我們持有的彌償回購協議和相關抵押品不會記錄在我們的綜合條件聲明中。在上述281.86美元和366.90美元的抵押品中，截至2023年9月30日和2022年12月31日，587.2億美元和541.1億美元分別投資於彌償回購協議。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們或我們的代理人分別持有632.6億美元和579億美元作為回購協議中受保護投資的抵押品。
有關證券融資活動及其他表外安排的其他資料載於本表格10-Q的綜合財務報表附註7、9及11。
其他事項
關閉硅谷銀行和Signature Bank及相關FDIC事宜
2023年3月12日和13日，在硅谷銀行(SVB)和Signature Bank倒閉並任命FDIC為這些銀行的接管人後，FDIC宣佈，根據《聯邦存款保險法》(FDIA)規定的系統性風險例外，這些銀行的所有有保險和無保險的存款都被轉移到SVB和Signature Bank各自的過渡銀行。
聯邦存款保險公司還宣佈，按照聯邦存款保險管理局的要求，存款保險基金(下稱“存款保險基金”)為支持未投保的儲户而蒙受的任何損失，將通過特別評估予以追回。2023年5月22日，FDIC在聯邦登記冊上公佈了一項擬議的規則，該規則將按照FDIA的要求，對DIF實施特別評估，以追回與2023年3月12日宣佈的系統性風險確定相關的保護未投保儲户所產生的損失。特別評估的評估基數將等於投保存款機構(IDI)截至2022年12月31日報告的估計未投保存款，經調整後，不包括IDI估計的前50億美元存款，或在銀行組織一級屬於擁有一個或多個附屬IDI的控股公司的IDI。FDIC已提議在八個季度評估期內按年率收取約12.5個基點的特別評估，它估計這將帶來158億美元的總收入。由於根據系統性風險釐定而估計的損失將會定期調整，聯邦存款保險公司將保留提早停止收集的能力，將特別評估收集期延長至最初的八個季度收集期之後一個或多個季度，以收集實際或估計損失與所收集金額之間的差額，或在SVB和Signature Bank的接管人終止後一次性實施最終的短缺特別評估。FDIC建議生效日期為2024年1月1日，特別評估從2024年第一個季度評估期開始(即2024年1月1日至3月31日，發票支付日期為2024年6月28日)。
根據FDIC 2023年5月擬議的規則，我們目前估計道富銀行特別評估的税前總額約為3.6億美元，儘管該特別評估的時間、金額和分配仍取決於FDIC最終規則的規定(在生效時)，以及FDIC採取的任何行動，如上文所述，提前停止徵收，延長徵收期限，或實施最終缺口特別評估。特別評估預計將在公佈《最後規則》的報告期內得到全面承認。
最近的會計發展
關於最近會計發展的資料載於本表格10-Q的綜合財務報表附註1。
道富集團|49


關於市場風險的定量和定性披露
本公司管理層在10-Q表格的討論和分析中，在“財務狀況”中的“市場風險管理”項下提供的信息，在此作為參考。
有關我們市場風險的更多信息，請參閲我們的2022年10-K表格中項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”下的第101至108頁。
控制和程序
我們已經建立並維護了披露控制和程序，旨在確保在根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的與我們和我們子公司相關的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且此類信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。在截至2023年9月30日的季度，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據對這些披露控制和程序的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
我們已經建立並維持了對財務報告的內部控制，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據美國公認會計準則編制外部綜合財務報表。在正常業務過程中，我們經常通過升級現有系統或實施新系統來加強財務報告的內部控制和程序。作為這些努力的結果，我們的內部控制和財務報告程序已經並可能發生變化。在截至2023年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。


道富集團|50


道富集團
綜合損益表
(未經審計)

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(百萬美元，每股除外)2023202220232022
費用收入：
維修費$1,234 $1,219 $3,710 $3,884 
管理費479 472 1,397 1,482 
外匯交易服務313 319 958 1,009 
證券金融103 110 329 313 
軟件和處理費188 184 574 573 
其他收費收入44 (5)147 (19)
手續費總收入2,361 2,299 7,115 7,242 
淨利息收入：
利息收入2,328 1,101 6,587 2,326 
利息支出1,704 441 4,506 573 
淨利息收入624 660 2,081 1,753 
其他收入：
出售可供出售證券的收益(虧損)，淨額(294)— (294)(2)
其他收入(虧損)合計(294)— (294)(2)
總收入2,691 2,959 8,902 8,993 
信貸損失準備金— — 26 10 
費用：
薪酬和員工福利1,082 1,042 3,497 3,320 
信息系統和通信411 399 1,230 1,214 
交易處理服務241 227 715 731 
入住率101 97 298 288 
收購和重組成本— 13 — 34 
其他無形資產攤銷60 58 180 179 
其他285 274 841 779 
總費用2,180 2,110 6,761 6,545 
所得税前收入支出511 849 2,115 2,438 
所得税費用89 159 381 397 
淨收入$422 $690 $1,734 $2,041 
普通股股東可獲得的淨收入$398 $669 $1,649 $1,964 
普通股每股收益：
基本信息$1.27 $1.82 $5.03 $5.35 
稀釋1.25 1.80 4.97 5.28 
平均已發行普通股(千股)：
基本信息313,147 367,789 327,776 367,240 
稀釋317,329 372,418 332,011 372,194 
宣佈的每股普通股現金股息$0.69 $0.63 $1.95 $1.77 








隨附的簡明附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
道富集團|51



道富集團
綜合全面收益表
(未經審計)

截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)20232022
淨收入$422 $690 
其他全面收益（虧損），扣除相關税項：
外幣折算，扣除相關税費$62及$101，分別
(127)(302)
可供出售證券未實現收益（虧損）淨額，扣除重新分類調整和相關税款，106和($62)，分別
277 (164)
現金流量套期未實現收益（損失）淨額，扣除相關税款，23和($44），分別
63 (116)
退休計劃未實現收益淨額，扣除相關税款，0及$1，分別
— 1 
其他全面收益(虧損)213 (581)
全面收益(虧損)合計$635 $109 
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20232022
淨收入$1,734 $2,041 
其他全面收益（虧損），扣除相關税項：
外幣折算，扣除相關税費$53及$164，分別
31 (846)
投資證券未實現收益(虧損)淨額，扣除重新分類調整和相關税項後的淨額#美元160和($727)，分別
427 (1,957)
現金流量套期未實現收益（損失）淨額，扣除相關税款，71和($133），分別
196 (350)
退休計劃未實現收益淨額，扣除相關税款，5、和$8，分別
12 18 
其他全面收益(虧損)666 (3,135)
全面收益(虧損)合計$2,400 $(1,094)


















隨附的簡明附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
道富集團|52


道富集團
合併條件説明書
2023年9月30日2022年12月31日
(百萬美元，每股除外)(未經審計)
資產：
現金和銀行到期款項$4,009 $3,970 
銀行的有息存款76,756 101,593 
根據轉售協議購買的證券1,816 5,215 
交易賬户資產725 650 
可供出售的投資證券(減去#美元信貸損失準備金0及$2)
41,546 40,579 
持有至到期的投資證券(減去#美元信貸損失準備金1及$0)(公允價值為$54,121及$57,913)
61,956 64,700 
貸款(減去#美元貸款的信貸損失撥備119及$97)
35,317 32,053 
房地和設備(扣除累計折舊#美元的淨額6,148及$5,745)
2,334 2,315 
應計利息和應收費用3,874 3,434 
商譽7,487 7,495 
其他無形資產1,363 1,544 
其他資產47,232 37,902 
總資產$284,415 $301,450 
負債：
存款：
不計息$35,824 $46,755 
計息-美國118,561 111,384 
計息--非美國58,616 77,325 
總存款213,001 235,464 
根據回購協議出售的證券3,097 1,177 
短期借款8 2,097 
應計費用和其他負債26,124 22,525 
長期債務18,564 14,996 
總負債260,794 276,259 
承付款、擔保和或有事項(附註9和10)
股東權益：
優先股，不是標準桿，3,500,000授權股份：
D系列，7,500已發行及已發行股份
742 742 
F系列， 2,500已發行及已發行股份
247 247 
G系列， 5,000已發行及已發行股份
493 493 
H系列， 5,000已發行及已發行股份
494 494 
普通股，$1標準桿，750,000,000授權股份：
503,879,642和503,879,642已發行的股份，以及308,583,511和349,024,167 流通股
504 504 
盈餘10,735 10,730 
留存收益27,993 27,028 
累計其他綜合收益(虧損)(3,045)(3,711)
庫存股，按成本計算(195,296,131和154,855,475股份)
(14,542)(11,336)
股東權益總額23,621 25,191 
總負債和股東權益$284,415 $301,450 






隨附的簡明附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
道富集團|53


道富集團
綜合股東權益變動表(未經審計)

(百萬美元，不包括每股金額，股票以萬股為單位)
擇優
庫存
普通股盈餘
保留
收益
累計
其他
全面
收入(虧損)
庫存股總計
股票金額股票金額
2021年12月31日的餘額$1,976 503,880 $504 $10,787 $25,238 $(1,133)137,897 $(10,009)$27,363 
淨收入604 604 
其他全面收益(虧損)(1,565)(1,565)
宣佈的現金股息：
普通股--$0.57每股
(209)(209)
優先股(20)(20)
行使普通股獎勵(11)(1,132)77 66 
其他(14)(1)(15)
2022年3月31日的餘額$1,976 503,880 $504 $10,762 $25,612 $(2,698)136,765 $(9,932)$26,224 
淨收入747 747 
其他全面收益(虧損)(989)(989)
贖回的優先股— 
宣佈的現金股息：
普通股--$0.57每股
(210)(210)
優先股(35)(35)
收購普通股— 
行使普通股獎勵(5)(505)34 29 
其他1 1 
2022年6月30日的餘額$1,976 503,880 $504 $10,757 $26,115 $(3,687)136,260 $(9,898)$25,767 
淨收入690 690 
其他全面收益(虧損)(581)(581)
宣佈的現金股息：
普通股--$0.63每股
(232)(232)
優先股(21)(21)
行使普通股獎勵3 (348)22 25 
2022年9月30日的餘額$1,976 503,880 $504 $10,760 $26,552 $(4,268)135,912 $(9,876)$25,648 
2022年12月31日的餘額$1,976 503,880 $504 $10,730 $27,028 $(3,711)154,855 $(11,336)$25,191 
淨收入549 549 
其他綜合收益439 439 
宣佈的現金股息：
普通股--$0.63每股
(212)(212)
優先股(23)(23)
收購普通股13,647 (1,262)(1,262)
行使普通股獎勵(6)(1,085)75 69 
其他1 (1)(1)
2023年3月31日的餘額$1,976 503,880 $504 $10,724 $27,342 $(3,272)167,418 $(12,524)$24,750 
淨收入763 763 
其他綜合收益14 14 
宣佈的現金股息：
普通股--$0.63每股
(203)(203)
優先股(37)(37)
收購普通股14,773 $(1,060)(1,060)
行使普通股獎勵5 (415)29 34 
其他(57)2 (57)
2023年6月30日的餘額$1,976 503,880 $504 $10,729 $27,808 $(3,258)181,778 $(13,555)$24,204 
淨收入422 422 
其他全面收益(虧損)213 213 
宣佈的現金股息：
普通股--$0.69每股
(213)(213)
優先股(24)(24)
收購普通股13,843 (1,010)(1,010)
行使普通股獎勵6 (327)23 29 
其他2 
2023年9月30日的餘額$1,976 503,880 $504 $10,735 $27,993 $(3,045)195,296 $(14,542)$23,621 

隨附的簡明附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
道富集團|54


道富集團
合併現金流量表
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20232022
經營活動：
淨收入$1,734 $2,041 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
遞延所得税8 (6)
其他無形資產攤銷180 179 
折舊、攤銷和增值的其他非現金調整，淨額511 558 
與投資證券有關的損失，淨額294 2 
信貸損失準備金26 10 
交易賬户資產變動，淨額(75)73 
應計利息和應收費用變動，淨額(440)(248)
抵押品存款變動，淨額(2,187)4,761 
外匯衍生品未實現(收益)損失變動淨額(2,748)(5,155)
其他資產變動，淨額(338)1,644 
應計費用和其他負債變動，淨額(504)700 
其他，淨額47 359 
經營活動提供的現金淨額(用於)(3,492)4,918 
投資活動：
銀行有息存款淨減少24,837 7,160 
根據轉售協議購買的證券淨減少3,399 1,704 
出售可供出售證券所得款項4,567 4,545 
可供出售證券到期日收益11,870 14,952 
購買可供出售的證券(17,243)(15,777)
持有至到期證券的到期日收益4,414 8,098 
購買持有至到期的證券(1,579)(7,755)
出售貸款465 1,739 
貸款淨(增)額(3,807)(6,134)
購買股權投資和其他長期資產— (193)
購置房舍和設備，淨額(487)(530)
其他，淨額130 102 
投資活動提供(用於)的現金淨額26,566 7,911 
融資活動：
定期存款淨增(減)3,273 (709)
所有其他存款淨減少(25,729)(16,086)
根據回購協議出售的證券淨增長1,920 2,675 
短期借款淨減少(2,089)(20)
發行長期債券所得收益，扣除發行成本4,729 2,735 
支付長期債務和融資租賃項下的債務(1,037)(1,507)
普通股回購(3,300)— 
回購普通股代扣代繳員工税(83)(96)
支付現金股利(719)(704)
融資活動提供的現金淨額(用於)(23,035)(13,712)
現金和銀行欠款淨減少39 (883)
期初銀行的現金和到期款項3,970 3,631 
期末銀行的現金和到期款項$4,009 $2,748 
補充披露：
支付的利息$4,320 $463 
已繳納所得税，淨額258 364 









隨附的簡明附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
State Street Corporation| 55

道富集團
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
注1.交易記錄。重要會計政策摘要
陳述的基礎
道富公司的會計和財務報告政策符合美國公認會計原則。母公司State Street Corporation是一家金融控股公司，總部位於馬薩諸塞州波士頓。除非另有説明或除非上下文另有要求，本附註中對合並財務報表的所有提及“道富”、“我們”或類似提及均指道富公司及其子公司，包括我們的主要銀行子公司道富銀行。
隨附的合併財務報表應與我們先前向SEC提交的2022年10-K表格中包含的財務和風險因素信息一起閲讀。
隨附該等簡明附註之綜合財務報表未經審核。管理層認為，已作出所有必要調整（僅包括正常經常性調整），以於該等財務報表中公平反映綜合經營業績。本表10-Q中列報的某些先前報告的金額已重新分類，以符合本期列報。在我們向SEC提交本10-Q表之日起，對我們的綜合財務報表中可能確認或披露的綜合狀況表之日後發生的事件進行了評估。
編制符合美國公認會計原則的合併財務報表需要管理層在應用我們的某些重要會計政策時做出估計和假設，這些政策可能會對資產、負債、權益、收入和費用的報告金額產生重大影響。由於意外事件或情況，實際結果可能與這些估計不同。這些會計估計反映了管理層的最佳判斷，但實際結果可能有所不同。
隨附的綜合財務報表中包含的我們截至2022年12月31日的綜合狀況表源自截至該日的經審計財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整綜合財務報表的所有附註。
現金和現金等價物
制裁計劃或政府幹預可能會抑制我們在某些賬户中獲取現金和銀行到期款項的能力。例如，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們在俄羅斯持有此類賬户，包括$1.43億美元和3,000美元767 分別與我們的分託管人（一家大型跨國銀行的附屬公司）和西歐清算機構進行了約100萬美元的交易，總額約為100萬美元。1.93億美元和3,000美元1.3 億元，分別。現金及應收銀行款項作為信貸虧損撥備的一部分進行評估。
會計的最新發展
2023年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2023-02，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理，將比例攤銷法的使用擴展到其他類型的税收抵免投資，無論所得税抵免來自哪個税收抵免計劃。我們於2023年第二季度採用了新標準，自2023年1月1日起生效，適用於修改後的追溯法下的可再生能源生產税收抵免投資。比例攤銷法更好地反映了投資的經濟性，將投資成本與獲得的税收利益按比例攤銷，並通過所得税費用確認，簡化了攤銷的列報。採用的影響導致應計費用和其他負債減少，其他資產減少，對留存收益沒有實質性影響。
此外，我們繼續評估最近發佈但截至2023年9月30日尚未採用的其他會計準則；預計這些準則都不會對我們的財務報表產生實質性影響。
注2.調查結果。公允價值
公允價值計量
我們將交易賬户資產和負債、AFS債務證券、某些股權證券和各種衍生金融工具按公允價值經常性地計入我們的綜合條件報表。這些金融資產和負債的公允價值變動在我們的綜合損益表中記錄為組成部分，或在我們的綜合狀況表中作為股東權益中的AOCI組成部分記錄。
我們根據美國公認會計原則計量上述金融資產和負債的公允價值，該準則規範了金融工具公允價值的計量。管理層認為，其用於計量公允價值的估值技術和基本假設符合美國公認會計準則的規定。我們根據規定的三級估值對按公允價值計入的金融資產和負債進行分類。
道富集團|56

道富集團
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
層級結構。有關我們按公允價值計量的金融資產和金融負債的估值方法以及公允價值層次的信息，請參閲我們2022年10-K表格中第8項(財務報表和補充數據)下的合併財務報表附註2第133至139頁。
下表列出了截至所示日期，我們的綜合條件表中按公允價值列賬的金融資產和負債的信息：
公允價值經常性計量
截至2023年9月30日
(單位：百萬)中國股市行情
價格走勢活躍
市場
(一級)		定價方法：
具有重要意義
可觀察到的
市場投入品
(二級)		定價方法：
具有重要意義
看不見
市場投入品
(第三級)
淨額結算的影響(1)
總淨值
賬面價值
在整合中
的聲明
條件
資產：
交易賬户資產：
美國政府證券$35 $— $— $35 
非美國政府證券— 133 — 133 
其他— 557 — 557 
交易賬户總資產35 690 — 725 
可供出售的投資證券：
美國財政部和聯邦機構：
直接債務7,627 — — 7,627 
抵押貸款支持證券— 9,986 — 9,986 
美國財政部和聯邦機構總數7,627 9,986 — 17,613 
非美國債務證券：
抵押貸款支持證券— 1,541 — 1,541 
資產支持證券— 1,890 — 1,890 
非美國主權、超國家和非美國機構— 14,666 — 14,666 
其他— 2,022 — 2,022 
非美國債務證券總額— 20,119 — 20,119 
資產支持證券：
助學貸款— 118 — 118 
抵押貸款債券— 2,640 — 2,640 
非機構CMBS和RMBS(2)
— 264 — 264 
其他— 90 — 90 
資產支持證券總額— 3,112 — 3,112 
國家和政治分區— 377 — 377 
其他美國債務證券— 325 — 325 
可供出售的投資證券總額7,627 33,919 — 41,546 
其他資產：
衍生工具：
外匯合約— 20,604 4 $(12,805)7,803 
利率合約— 1 — — 1 
總衍生工具— 20,605 4 (12,805)7,804 
其他7 687 — — 694 
按公允價值列賬的資產總額$7,669 $55,901 $4 $(12,805)$50,769 
負債：
應計費用和其他負債：
衍生工具：
外匯合約$2 $20,103 $1 $(15,021)$5,085 
利率合約1 — — — 1 
其他衍生工具合約— 196 — — 196 
總衍生工具3 20,299 1 (15,021)5,282 
按公允價值列賬的負債總額$3 $20,299 $1 $(15,021)$5,282 
(1) 指交易對手與第二級金融資產及負債的淨額結算，當中我們與交易對手之間訂有可依法強制執行的總淨額結算協議。淨額還反映了資產和負債減少額，1.803億美元和3,000美元4.02分別為從衍生品交易對手收到和提供給衍生品交易對手的現金抵押品。
(2)完全由非機構CMBS組成。
道富集團|57

道富集團
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
公允價值經常性計量
截至2022年12月31日
(單位：百萬)中國股市行情
價格走勢活躍
市場
(一級)		定價方法：
具有重要意義
可觀察到的
市場投入品
(二級)		定價方法：
具有重大意義的
看不見
市場投入品
(第三級)
淨額結算的影響(1)
總淨值
賬面價值
在整合中
的聲明
條件
資產：
交易賬户資產：
美國政府證券$40 $— $— $40 
非美國政府證券— 142 — 142 
其他— 468 — 468 
交易賬户總資產40 610 — 650 
可供出售的投資證券：
美國財政部和聯邦機構：
直接債務7,981 — — 7,981 
抵押貸款支持證券— 8,509 — 8,509 
美國財政部和聯邦機構總數7,981 8,509 — 16,490 
非美國債務證券：
抵押貸款支持證券— 1,623 — 1,623 
資產支持證券— 1,669 — 1,669 
非美國主權、超國家和非美國機構— 14,089 — 14,089 
其他— 2,091 — 2,091 
非美國債務證券總額— 19,472 — 19,472 
資產支持證券：
助學貸款— 115 — 115 
抵押貸款債券— 2,355 — 2,355 
非機構CMBS和RMBS(2)
— 231 — 231 
其他— 88 — 88 
資產支持證券總額— 2,789 — 2,789 
國家和政治分區— 823 — 823 
其他美國債務證券— 1,005 — 1,005 
可供出售的投資證券總額7,981 32,598 — 40,579 
其他資產：
衍生工具：
外匯合約9 26,173 4 $(18,522)7,664 
利率合約— — — — — 
總衍生工具9 26,173 4 (18,522)7,664 
其他6 600 — — 606 
按公允價值列賬的資產總額$8,036 $59,981 $4 $(18,522)$49,499 
負債：
應計費用和其他負債：
貿易賬户負債：
衍生工具：
外匯合約2 25,745 2 (17,951)7,798 
利率合約1 — — — 1 
其他衍生工具合約— 216 — — 216 
總衍生工具3 25,961 2 (17,951)8,015 
按公允價值列賬的負債總額$3 $25,961 $2 $(17,951)$8,015 
(1) 指交易對手與第二級金融資產及負債的淨額結算，當中我們與交易對手之間訂有可依法強制執行的總淨額結算協議。淨額還反映了資產和負債減少額，3.3010億美元2.73分別為從衍生品交易對手收到和提供給衍生品交易對手的現金抵押品。
(2) 完全由非機構CMBS組成。
道富集團|58

道富集團
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表分別列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內與我們3級金融資產相關的活動。在本報告所述期間開始時，報告了轉入和流出3級的資金。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，不是調入和調出3級。
使用重大不可觀察的投入計量公允價值
 截至2023年9月30日的三個月
 截至2023年6月30日的公允價值
已實現總額和
未實現收益(虧損)(1)
購買銷售額聚落
轉接到
3級
轉賬
超出3級
公允價值
截至2023年9月30日(1)
與金融工具相關的未實現收益(虧損)變動
持有日期為
2023年9月30日
(單位：百萬)
記錄在收入中(1)
記入其他全面收益(1)
資產：
其他資產：
衍生工具：
外匯合約$7 $— $— $3 $— $(6)$— $— $4 $— 
總衍生工具7 — — 3 — (6)— — 4 — 
按公允價值列賬的資產總額$7 $— $— $3 $— $(6)$— $— $4 $— 
(1)衍生工具的已實現和未實現收益(損失)總額計入外匯交易服務。
使用重大不可觀察的投入計量公允價值
 截至2023年9月30日的9個月
 截至2022年12月31日的公允價值
已實現總額和
未實現收益(虧損)(1)
購買銷售額聚落
轉接到
3級
轉賬
超出3級
公允價值
截至2023年9月30日(1)
與金融工具相關的未實現收益(虧損)變動
持有日期為
2023年9月30日
(單位：百萬)
記錄在收入中(1)
記入其他全面收益(1)
資產：
其他資產：
衍生工具：
外匯合約$4 $(1)$— $4 $— $(3)$— $— $4 $— 
總衍生工具4 (1)— 4 — (3)— — 4 — 
按公允價值列賬的資產總額$4 $(1)$— $4 $— $(3)$— $— $4 $— 
(1)衍生工具的已實現和未實現收益(損失)總額計入外匯交易服務。
使用重大不可觀察的投入計量公允價值
 截至2022年9月30日的三個月
 截至2022年6月30日的公允價值
已實現總額和
未實現收益(虧損)(1)
購買銷售額聚落轉賬
vt.進入，進入
3級		轉賬
離開
3級
公允價值
截至2022年9月30日(1)
與金融工具相關的未實現收益(虧損)變動
持有日期為
2022年9月30日
(單位：百萬)
已錄製
在……裏面
收入(1)
已錄製
在其他
全面
收入(1)
資產：
其他資產：
衍生工具：
外匯合約$15 $7 $— $5 $— $(12)$— $— $15 $8 
總衍生工具15 7 — 5 — (12)— — 15 8 
按公允價值列賬的資產總額$15 $7 $— $5 $— $(12)$— $— $15 $8 
(1)AFS投資證券的已實現和未實現收益(虧損)總額計入與投資證券相關的收益(虧損)，淨額。衍生工具的已實現和未實現收益(損失)總額計入外匯交易服務。






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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
使用重大不可觀察的投入計量公允價值
 截至2022年9月30日的9個月
 公允價值
截至
十二月三十一日，
2021
已實現總額和
未實現收益(虧損)(1)
購買銷售額聚落轉賬
vt.進入，進入
3級		轉賬
離開
3級
公允價值
截至2022年9月30日(1)
與金融工具相關的未實現收益(虧損)變動
持有日期為
2022年9月30日
(單位：百萬)
已錄製
在……裏面
收入(1)
已錄製
在其他
全面
收入(1)
資產：
其他資產：
衍生工具：
外匯合約$— $6 $— $9 $— $— $— $— $15 $6 
總衍生工具— 6 — 9 — — — — 15 6 
按公允價值列賬的資產總額$— $6 $— $9 $— $— $— $— $15 $6 
(1)AFS投資證券的已實現和未實現收益(虧損)總額計入與投資證券相關的收益(虧損)，淨額。衍生工具的已實現和未實現收益(損失)總額計入外匯交易服務。
下表提供截至所示日期的有關估值技術和重大不可觀察投入的量化信息，用於按公允價值經常性計量的我們的3級金融資產和負債的估值，我們使用內部開發的定價模型。我們的3級金融資產和負債的公允價值是使用非約束性經紀商/交易商報價中的定價信息來衡量的，其重要的不可觀察的投入不包括在表中，因為所應用的具體投入不是由經紀商/交易商提供的。
關於第3級公允價值計量的量化信息
公允價值射程加權平均
(百萬美元)截至2023年9月30日截至2022年12月31日估價技術
無法觀察到的重要輸入(1)
截至2023年9月30日截至2023年9月30日截至2022年12月31日
道富銀行隨時可以獲得的重要而不可觀察的輸入： 
資產：
衍生工具、外匯合約$4 $4 期權模型波動率5.7 %-13.5%8.6 %11.4 %
總計$4 $4 
負債：
衍生工具、外匯合約$1 $2 期權模型波動率6.5 %-14.7%8.3 %9.8 %
總計$1 $2 
(1) 這些不可觀察到的投入的重大變化可能導致衍生工具的公允價值計量發生重大變化。
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
公允價值估計
本公司綜合狀況表中非按公允價值列賬的金融工具的公允價值估計一般屬主觀性質，並根據金融工具的特徵及相關市場信息於特定時間點釐定。
下表列出了未按公允價值列賬的金融資產和負債的報告金額和估計公允價值，因為它們將在公允價值層次中分類，截至所示日期：
 公允價值層次結構
(單位：百萬)報告的金額：估計公允價值成交活躍的市場報價(一級)具有重大可觀察市場投入的定價方法(2級)具有重大不可觀測市場投入的定價方法(第三級)
2023年9月30日
金融資產：    
現金和銀行到期款項$4,009 4,009 $4,009 $— $— 
銀行的有息存款76,756 76,756 — 76,756 — 
根據轉售協議購買的證券1,816 1,816 — 1,816 — 
持有至到期的投資證券61,956 54,121 11,457 42,664 — 
淨貸款(1)
35,317 35,103 — 33,055 2,048 
其他(2)
6,869 6,869 — 6,869 — 
財務負債：
存款：
**不計息$35,824 $35,824 $— $35,824 $— 
歐洲計息-美國118,561 118,561 — 118,561 — 
美國-生息-非美國58,616 58,616 — 58,616 — 
根據回購協議出售的證券3,097 3,097 — 3,097 — 
其他短期借款8 8 — 8 — 
長期債務18,564 17,661 — 17,523 138 
其他(2)
6,869 6,869 — 6,869 — 
(1)包括$7截至2023年9月30日，按公允價值2級計量的、被歸類為持有待售貸款的1.8億筆貸款。
(2)代表與我們的優質服務業務相關的基礎客户資產的一部分，客户已允許我們轉讓和再質押。
公允價值層次結構
(單位：百萬)報告的金額：估計公允價值成交活躍的市場報價(一級)具有重大可觀察市場投入的定價方法(2級)具有重大不可觀測市場投入的定價方法(第三級)
2022年12月31日
金融資產：
現金和銀行到期款項$3,970 $3,970 $3,970 $— $— 
銀行的有息存款101,593 101,593 — 101,593 — 
根據轉售協議購買的證券5,215 5,215 — 5,215 — 
持有至到期的投資證券64,700 57,913 11,336 46,577 — 
淨貸款(1)
32,053 31,794 — 29,679 2,115 
其他(2)
3,626 3,626 — 3,626 — 
財務負債：
存款：
**不計息$46,755 $46,755 $— $46,755 $— 
*計息-美國111,384 111,384 — 111,384 — 
*計息-非美國77,325 77,325 — 77,325 — 
根據回購協議出售的證券1,177 1,177 — 1,177 — 
其他短期借款2,097 2,097 — 2,097 — 
長期債務14,996 14,273 — 14,102 171 
其他(2)
3,626 3,626 — 3,626 — 
(1)包括$5截至2022年12月31日，按公允價值2級計量的、被歸類為持有待售貸款的1.8億筆貸款。
(2)代表與我們的優質服務業務相關的基礎客户資產的一部分，客户已允許我們轉讓和再質押。

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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
注3.交易記錄。投資證券
我們持有的投資證券被分類為交易賬户資產、AFS、HTM或在購買時按公允價值持有的股權證券，並根據管理層的意圖定期進行重新評估。有關我們對投資證券的會計核算的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格中第8項“財務報表和補充數據”下的合併財務報表附註3第140頁。
交易資產按公允價值列賬。交易資產的已實現和未實現損益均記錄在綜合損益表的其他手續費收入中。AFS證券按公允價值列賬，通過綜合損益表記錄的任何信貸損失撥備和税後未實現淨損益均記入AOCI。出售AFS投資證券實現的收益或損失使用特定的識別方法計算，並在我們的綜合損益表中計入與投資證券相關的收益(損失)淨額。HTM投資證券按成本列賬，根據溢價攤銷和折扣增加進行調整，並計入通過綜合收益表記錄的任何信貸損失準備。

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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表列出了截至所示日期的AFS和HTM投資證券的攤餘成本、公允價值和相關的未實現損益：
 2023年9月30日2022年12月31日
 
攤銷
成本
毛收入
未實現
公平
價值
攤銷
成本
毛收入
未實現
公平
價值
(單位：百萬)收益損失收益損失
可供銷售：
美國財政部和聯邦機構：
直接債務$7,812 $12 $197 $7,627 $8,232 $10 $261 $7,981 
抵押貸款支持證券(1)
10,266 — 280 9,986 8,767 2 260 8,509 
美國財政部和聯邦機構總數18,078 12 477 17,613 16,999 12 521 16,490 
非美國債務證券：
抵押貸款支持證券1,551 1 11 1,541 1,642 — 19 1,623 
資產支持證券(2)
1,903 1 14 1,890 1,696 — 27 1,669 
非美國主權、超國家和非美國機構14,910 2 246 14,666 14,512 1 424 14,089 
其他(3)
2,085 1 64 2,022 2,255 — 164 2,091 
非美國債務證券總額20,449 5 335 20,119 20,105 1 634 19,472 
資產支持證券：
助學貸款(4)
118 — — 118 116 — 1 115 
抵押貸款債券(5)
2,649 2 11 2,640 2,394 — 39 2,355 
非機構CMBS和RMBS(6)
268 — 4 264 237 — 6 231 
其他90 — — 90 90 — 2 88 
資產支持證券總額3,125 2 15 3,112 2,837 — 48 2,789 
國家和政治分區387 — 10 377 839 1 17 823 
其他美國債務證券(7)
338 — 13 325 1,078 — 73 1,005 
可供出售證券總額(8)(9)
$42,377 $19 $850 $41,546 $41,858 $14 $1,293 $40,579 
持有至到期：
美國財政部和聯邦機構：
直接債務$11,758 $— $289 $11,469 $11,693 $— $341 $11,352 
抵押貸款支持證券(10)
40,297 — 7,232 33,065 42,307 3 6,030 36,280 
美國財政部和聯邦機構總數52,055 — 7,521 44,534 54,000 3 6,371 47,632 
非美國債務證券：
非美國主權、超國家和非美國機構6,452 — 262 6,190 6,603 — 304 6,299 
非美國債務證券總額6,452 — 262 6,190 6,603 — 304 6,299 
資產支持證券：
助學貸款(4)
3,442 3 73 3,372 3,955 1 134 3,822 
非機構CMBS和RMBS(11)
7 18 — 25 142 18 — 160 
資產支持證券總額3,449 21 73 3,397 4,097 19 134 3,982 
持有至到期證券總額(8)(12)
$61,956 $21 $7,856 $54,121 $64,700 $22 $6,809 $57,913 
(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日，總公允價值包括美元5.633億美元和3,000美元6.7810億美元，分別為機構CMBS和美元4.363億美元和3,000美元1.73分別為1000億美元的機構MBS。
(2)截至2023年9月30日和2022年12月31日，公允價值包括美元的非美國抵押貸款債券。0.973億美元和3,000美元0.86分別為200億美元和200億美元。
(3) 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公允價值包括美元的非美國公司債券。1.673億美元和3,000美元1.14分別為200億美元和200億美元。
(4)主要由聯邦政府擔保的證券組成，至少涉及97標的貸款的違約本金和應計利息的%。
(5)不包括貸款形式的抵押貸款債券。有關更多信息，請參閲註釋4。
(6)截至2023年9月30日和2022年12月31日，完全由非機構CMBS組成。
(7)截至2023年9月30日和2022年12月31日，美國公司債券的公允價值為美元0.333億美元和3,000美元1.01分別為200億美元和200億美元。
(8)與HTM和AFS投資證券相關的無形應計利息不包括在截至2023年9月30日期間的攤餘成本基礎上。
(9)截至2023年9月30日，我們擁有不是AFS投資證券信貸損失撥備。截至2022年12月31日，我們在AFS投資證券上有1美元的信貸損失準備金。2百萬美元。
(10)截至2023年9月30日和2022年12月31日，總攤銷成本包括美元5.243億美元和3,000美元4.99分別為1000億美元的機構CMBS。
(11)截至2023年9月30日，總攤銷成本包括美元71.2億美元的非機構RMBS。截至2022年12月31日，攤銷總成本包括美元133百萬美元的非機構CMBS和91.2億美元的非機構RMBS。
(12)截至2023年9月30日，我們對HTM投資證券的信貸損失撥備為$1百萬美元。截至2022年12月31日，我們擁有不是HTM投資證券信貸損失準備。
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(未經審計)

賬面價值約為#美元的總投資證券79.7410億美元70.52截至2023年9月30日和2022年12月31日的10億美元分別被指定為公共存款和信託存款、短期借款以及法律規定的其他目的的質押。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，出售AFS證券的收益約為$3.873億美元和3,000美元4.572023年第三季度投資組合重新定位的一部分，主要是出售非美國主權債券和機構債券、公司債券和市政債券。我們確認税前虧損約為1美元。294在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，從這些銷售中獲得了100萬美元。
下表列出了截至所示日期，持續未實現虧損狀況不足12個月的AFS投資證券和處於連續未實現虧損狀況12個月或更長時間的AFS投資證券的合計公允價值：
2023年9月30日
不到12個月12個月或更長時間總計
(單位：百萬)公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失
可供銷售：
美國財政部和聯邦機構：
直接債務$1,310 $27 $5,276 $170 $6,586 $197 
抵押貸款支持證券3,202 85 6,717 195 9,919 280 
美國財政部和聯邦機構總數4,512 112 11,993 365 16,505 477 
非美國債務證券：
抵押貸款支持證券214 1 823 10 1,037 11 
資產支持證券225 — 1,124 14 1,349 14 
非美國主權、超國家和非美國機構6,715 72 7,077 174 13,792 246 
其他855 10 902 54 1,757 64 
非美國債務證券總額8,009 83 9,926 252 17,935 335 
資產支持證券：
助學貸款68 — — — 68 — 
抵押貸款債券328 — 1,860 11 2,188 11 
非機構CMBS和RMBS39 1 180 3 219 4 
資產支持證券總額435 1 2,040 14 2,475 15 
國家和政治分區244 7 133 3 377 10 
其他美國債務證券3 — 323 13 326 13 
總計$13,203 $203 $24,415 $647 $37,618 $850 

2022年12月31日
不到12個月12個月或更長時間總計
(單位：百萬)公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失
可供銷售：
美國財政部和聯邦機構：
直接債務$1,337 $15 $5,745 $246 $7,082 $261 
抵押貸款支持證券5,524 130 2,815 130 8,339 260 
美國財政部和聯邦機構總數6,861 145 8,560 376 15,421 521 
非美國債務證券：
抵押貸款支持證券1,278 15 272 4 1,550 19 
資產支持證券859 11 765 16 1,624 27 
非美國主權、超國家和非美國機構6,750 108 5,800 316 12,550 424 
其他771 27 1,233 137 2,004 164 
非美國債務證券總額9,658 161 8,070 473 17,728 634 
資產支持證券：
助學貸款89 1 — — 89 1 
抵押貸款債券1,577 27 710 12 2,287 39 
非機構CMBS和RMBS193 6 3 — 196 6 
其他88 2 — — 88 2 
資產支持證券總額1,947 36 713 12 2,660 48 
國家和政治分區669 12 42 5 711 17 
其他美國債務證券294 15 708 58 1,002 73 
總計$19,429 $369 $18,093 $924 $37,522 $1,293 
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表列出了截至2023年9月30日債務投資證券的攤銷成本和合同到期日的公允價值。某些ABS、MBS和抵押貸款債券的到期日是基於預期的本金支付。實際到期日可能與這些預期到期日不同，因為某些借款人有權在有或沒有提前還款處罰的情況下提前償還債務。
2023年9月30日
(單位：百萬)1歲以下1至5年6至10年10多年來總計
攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
可供銷售：
美國財政部和聯邦機構：
直接債務$291 $291 $6,920 $6,730 $601 $606 $— $— $7,812 $7,627 
抵押貸款支持證券41 41 1,309 1,291 4,398 4,307 4,518 4,347 10,266 9,986 
美國財政部和聯邦機構總數332 332 8,229 8,021 4,999 4,913 4,518 4,347 18,078 17,613 
非美國債務證券：
抵押貸款支持證券142 142 243 242 — — 1,166 1,157 1,551 1,541 
資產支持證券319 315 419 415 554 551 611 609 1,903 1,890 
非美國主權、超國家和非美國機構5,627 5,591 6,483 6,304 2,800 2,771 — — 14,910 14,666 
其他341 335 1,570 1,515 174 172 — — 2,085 2,022 
非美國債務證券總額6,429 6,383 8,715 8,476 3,528 3,494 1,777 1,766 20,449 20,119 
資產支持證券：
助學貸款33 33 — — — — 85 85 118 118 
抵押貸款債券122 122 345 343 1,489 1,482 693 693 2,649 2,640 
非機構CMBS和RMBS— — 20 19 — — 248 245 268 264 
其他— — 90 90 — — — — 90 90 
資產支持證券總額155 155 455 452 1,489 1,482 1,026 1,023 3,125 3,112 
國家和政治分區125 122 100 98 162 157 — — 387 377 
其他美國債務證券258 252 80 73 — — — — 338 325 
總計$7,299 $7,244 $17,579 $17,120 $10,178 $10,046 $7,321 $7,136 $42,377 $41,546 
持有至到期：
美國財政部和聯邦機構：
直接債務$6,284 $6,230 $5,439 $5,206 $24 $22 $11 $11 $11,758 $11,469 
抵押貸款支持證券132 115 594 547 4,523 3,653 35,048 28,750 40,297 33,065 
美國財政部和聯邦機構總數6,416 6,345 6,033 5,753 4,547 3,675 35,059 28,761 52,055 44,534 
非美國債務證券：
非美國主權、超國家和非美國機構2,261 2,231 3,690 3,504 501 455 — — 6,452 6,190 
非美國債務證券總額2,261 2,231 3,690 3,504 501 455 — — 6,452 6,190 
資產支持證券：
助學貸款237 231 232 231 622 612 2,351 2,298 3,442 3,372 
非機構CMBS和RMBS1 8 — — — — 6 17 7 25 
資產支持證券總額238 239 232 231 622 612 2,357 2,315 3,449 3,397 
總計$8,915 $8,815 $9,955 $9,488 $5,670 $4,742 $37,416 $31,076 $61,956 $54,121 
與債務證券相關的利息收入在我們的綜合收益表中使用有效利息方法確認，或在證券合同期限或預計壽命內按接近水平回報率的基礎確認。水平回報率考慮了任何不可退還的費用或成本，以及購買溢價或折扣，隨着預付款的發生而進行調整，從而導致攤銷或增值。
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
債務證券信用損失準備和AFS證券減值準備
當存在類似的風險特徵時，我們會在集體(池)的基礎上對HTM和AFS證券進行季度審查，以確定是否應該確認信用損失準備金。我們定期審查個別AFS證券，以評估是否需要額外減值。有關當前預期信用損失方法和對投資證券預期信用損失或減值的審查的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格中第8項(財務報表和補充數據)下的合併財務報表附註3第144至145頁。
我們使用各種方法監控HTM和AFS投資證券的信用質量，包括外部和內部信用評級。截至2023年9月30日，結束99我們的HTM和AFS投資組合中有%是公開評級的投資級。
截至2023年9月30日，我們對HTM投資證券的信貸損失撥備為$1百萬美元。截至2022年12月31日，我們擁有不是HTM投資證券信貸損失準備。在2023年第三季度，我們記錄了1百萬美元的信貸損失準備金和不是*HTM證券的沖銷。
截至2023年9月30日，我們擁有不是AFS投資證券信貸損失撥備。截至2022年12月31日，我們在AFS投資證券上有1美元的信貸損失準備金。2百萬美元。在2023年第三季度，我們記錄了不是*信貸損失準備金和不是對AFS證券進行沖銷。
我們已選擇不對HTM和AFS證券的應計利息進行計提。如果從付款之日起拖欠證券款項超過90天，這些證券的應計利息將沖銷利息收入。
經檢討投資組合後，管理層考慮到當時的經濟狀況、可能影響本金及利息全數收回能力的不利情況、未來付款的時間、按揭證券及ABS相關抵押品的信貸質素及表現，以及其他相關因素，管理層認為由此產生的税前未變現虧損總額為#元。8.7110億美元與以下相關2,031截至2023年9月30日的證券主要與利率變化有關，而不是證券信用特徵任何實質性變化的結果。
注：4.調查結果。貸款和信貸損失撥備
我們把貸款分成幾類二細分業務：商業金融貸款和商業房地產貸款。我們進一步將商業和金融貸款分為基金融資性貸款、槓桿貸款、貸款形式的抵押貸款、透支和其他。這些分類反映了它們的風險特徵、它們的初始測量屬性以及我們用來監測和評估信用風險的方法。有關我們貸款的更多信息，包括我們用於評估每筆貸款的信用損失風險的內部風險評級系統，請參閲我們2022年10-K表格中第8項“財務報表和補充數據”下的合併財務報表附註4第145至150頁。
下表列出了截至所示日期我們記錄的貸款投資：
(單位：百萬)2023年9月30日2022年12月31日
國內(1):
商業和金融：
基金財務(2)
$12,732 $12,154 
槓桿貸款2,336 2,431 
透支1,017 1,707 
貸款形式的抵押貸款債券100 100 
其他(3)
2,207 1,871 
商業地產3,117 2,985 
國內生產總值$21,509 $21,248 
外國(1):
商業和金融：
基金財務(2)
$4,809 $3,949 
槓桿貸款1,096 1,118 
透支2,576 1,094 
貸款形式的抵押貸款債券5,446 4,741 
國外合計13,927 10,902 
貸款總額(4)
35,436 32,150 
信貸損失準備(119)(97)
扣除津貼後的貸款淨額$35,317 $32,053 
(1)國內和國外的分類是基於借款人的居住國。
(2) 基金融資貸款主要包括9.33 10億私募股權資本呼叫融資貸款，美元5.97向真實貨幣基金髮放的3,000億美元貸款和1.19截至2023年9月30日，向業務發展公司提供的貸款為1000億美元，而7.57 10億私募股權資本呼叫融資貸款，美元6.61向真實貨幣基金髮放的3,000億美元貸款和1.11截至2022年12月31日，向業務發展公司提供了1000億美元的貸款。
(3) 包括$1.93200億證券融資貸款，美元276向市政當局提供2000萬筆貸款，併為6截至2023年9月30日的100萬筆其他貸款和1.51200億證券融資貸款，美元321向市政當局提供2000萬筆貸款，併為42截至2022年12月31日，其他貸款為1.2億美元。
(4)截至2023年9月30日，不包括透支，浮動利率貸款總額為1美元。28.8530億美元和固定利率貸款總額為2.991000億美元。我們已簽訂利率互換協議，以對衝與EURIBOR指數化浮動利率貸款相關的預測現金流。有關更多詳細信息，請參閲我們的2022年Form 10-K中的合併財務報表附註10。
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(未經審計)
商業金融部分主要包括資金融資性貸款、購買槓桿貸款、購買貸款形式的抵押貸款、透支和其他貸款。基金融資貸款由向共同基金和私募股權基金客户提供流動性和槓桿的循環信貸額度組成。這些分類反映了它們的風險特徵、它們的初始測量屬性以及我們用來監測和評估信用風險的方法。
某些貸款被質押為抵押品，以獲得美聯儲的貼現窗口。截至2023年9月30日和2022年12月31日，作為抵押品質押的貸款總額為1美元。11.5610億美元10.17分別為10億美元。
截至2023年9月30日，我們擁有三貸款總額為$761000萬美元的非應計地位，截至2022年12月31日，我們有不是非權責發生制貸款。
我們賣出了$742023年第三季度貸款2.5億美元，其中7截至2023年9月30日，仍有1.8億美元未結清並被擱置出售。我們從這些貸款的備用金中記錄了一筆#美元的費用。22023年第三季度為1.2億美元。
信貸損失準備
根據美國會計準則第326條，我們確認按攤餘成本和表外承諾持有的金融資產的信貸損失準備。信貸損失撥備會定期檢討，而任何信貸損失撥備均會予以記錄，以反映將預期信貸損失撥備維持在管理層預期因預期信貸損失而不會收回的水平所需的金額。有關投資證券信貸損失準備的額外討論，請參閲本表格10-Q的綜合財務報表附註3。
當計入備抵時，信貸損失費用準備在淨收入中確認。金融資產(如附註3所述，不包括投資證券)的信貸損失準備為攤餘成本基礎的一部分，包括按攤餘成本持有的金融資產的應計利息，管理層預計不會因預期的信貸損失而收回，並在條件報表中作為攤餘成本基礎的抵銷而列報。應計利息餘額在應計利息和應收費用內的條件報表中單獨列報。表外承付款的準備在其他負債內列報。貸款在報告期內減記信貸損失準備，在報告期內發生確認貸款損失存在的事件，包括出售
低於賬面價值的貸款，或貸款的一部分被確定為無法收回。
信用損失準備可以使用各種方法來確定，包括貼現現金流法、損失率法、違約概率法以及我們確定的其他定量或定性方法。用於估計預期信貸損失的方法可能會因金融資產的類型、我們預測現金流時間的能力以及我們可以獲得的信息而有所不同。
在我們的綜合狀況表中報告的信貸損失準備是通過信貸損失準備金進行調整的，信貸損失準備金在收益中報告，並通過本金金額的沖銷減去回收淨額。
當存在類似的風險特徵時，我們以集合(池)為基礎來衡量金融資產的預期信貸損失。在每個報告期內，我們都會評估資產池中的資產是否繼續表現出類似的風險特徵。
對於與其他資產不具有共同風險特徵的金融資產，預期信貸損失使用上述一種或多種方法單獨計量。截至2023年9月30日，我們擁有8貸款金額：$68在商業和金融領域，1貸款金額為$47在商業房地產領域，不再滿足其集體池的類似風險特徵。截至2023年9月30日，美元33我們與這些貸款相關的信貸損失撥備中有100萬美元。
當資產依賴抵押品時，即當借款人遇到財務困難，而預期主要通過經營或出售抵押品來償還時，預期信貸損失按資產的攤銷成本基準與抵押品的公允價值之間的差額計量，並根據出售的估計成本進行調整。
確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間，當時流行的因素和預測可能會導致未來期間的信貸損失撥備發生重大變化。
我們估計金融資產合同期限內的信貸損失，同時計入有數據支持的三年合理和可支持的預測期內的提前還款活動。我們利用基於概率加權的基線、上行和下行情景，以便更好地反映管理層對現有市場狀況和經濟變化情況下預期信貸損失的預期。
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(未經審計)
環境。多個方案以三年為基礎(或更短，取決於合同到期日)，然後在兩年期間線性恢復到此後十年的歷史平均值。合同條款不包括預期的延期、續訂和修改，但在適用的情況下包括預付款假設。
作為我們備抵方法的一部分，我們建立定性準備金，以應對我們投資組合中未通過量化準備金評估解決的任何固有風險。這些因素可能涉及法律變化或新法規、信貸集中、貸款市場、情景權重和整體模型限制等。質的調整適用於我們現有治理結構下的金融工具組合，本質上是判斷的。
有關信貸損失準備的更多信息，請參閲我們2022年表格10-K中第8項“財務報表和補充數據”下的合併財務報表附註4第145至150頁。
信用質量
以攤銷成本持有的金融資產的信貸質量由管理層持續監測，並反映在信貸損失準備中。
我們使用內部風險評級系統來評估每筆貸款的信用損失風險。這一風險評級過程將風險評級工具的使用與管理層的判斷結合在一起。以系統的方式獲取定性和定量的輸入，並在正式的審查和批准過程之後，根據我們的信用規模分配內部信用評級。
在計算津貼水平時，信用損失假設是使用根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前狀況和對未來的合理和可支持的預測)對資產池進行分類的模型進行估計的。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間，根據當時流行的因素和預測對整個資產組合進行評估，可能會導致未來期間的撥備和信貸損失費用發生重大變化。
信用質量是通過評估各種屬性來評估和監控的，以便能夠及時檢測到客户對信用評級的任何擔憂。這些評價的結果被用於
承銷新貸款和與交易對手的交易，以及在我們估計預期信貸損失的過程中。
在評估每筆貸款的風險評級時，考慮的因素包括借款人的債務能力、抵押品覆蓋範圍、付款歷史和拖欠經驗、財務靈活性和盈利實力、預期還款金額和來源、或有事項的水平和性質(如果有)，以及借款人經營的行業和地理位置。這些因素是以對歷史和當前信息的評估為基礎的，涉及主觀評估和解釋。信用交易對手至少每年一次以個人為基礎進行評估和風險評級。管理層認為，評級截至2023年9月30日為當前評級。
我們的內部風險評級方法對交易對手進行風險評級，範圍從投資級、投機性、特別提及、不合標準、可疑和損失。
•投資級：信用質量較強、預期信用風險和違約概率較低的交易對手。大致86截至2023年9月30日，我們有30%的貸款被評為投資級，外部信用評級或同等評級為BBB-或更高。
•投機性：有能力償還但面臨重大不確定性的交易對手，例如可能影響信用風險或經濟衰退的不利商業或金融環境。對被評級為投機性交易對手的貸款約佔12截至2023年9月30日，我們的貸款佔比為%，並集中在槓桿貸款中。大致92截至2023年9月30日，這些槓桿貸款中有4%的外部信用評級或同等評級為“BB”或“B”。
•特別提及：存在潛在弱點的交易對手，如果不加以糾正，可能會導致還款前景惡化。
•不合標準的：交易對手具有明確的弱點，危及償還，我們可能會遭受一些損失。
•可疑的：具有明確弱點的交易對手，這使得全額催收或清算非常可疑和不可能。
•損失：無法收回或價值不高的交易對手。
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(未經審計)
下表按上面提到的風險評級列出了截至所示日期我們向交易對手記錄的貸款：
2023年9月30日商業和金融商業地產貸款總額
(單位：百萬)
投資級$28,160 $2,435 $30,595 
投機性3,816 536 4,352 
特別提及268 99 367 
不合標準39 — 39 
值得懷疑29 47 76 
總計(1)(2)
$32,312 $3,117 $35,429 
2022年12月31日商業和金融商業地產貸款總額：
(單位：百萬)
投資級$24,667 $2,509 $27,176 
投機性4,103 388 4,491 
特別提及291 88 379 
不合標準99 — 99 
總計(1)(2)
$29,160 $2,985 $32,145 
(1)貸款包括$3.593億美元和3,000美元2.80截至2023年9月30日和2022年12月31日的透支金額分別為1000億美元。透支是短期性質的，不會對我們構成重大的信用風險。截至2023年9月30日，美元3.2130億美元的透支是投資級和美元0.381000億美元的透支是投機性的。
(2)總額不包括$71000萬美元和300萬美元5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別有1.8億筆貸款被歸類為持有待售貸款。
有關信用質量的其他信息，請參閲我們2022年Form 10-K中第8項“財務報表和補充數據”下合併財務報表附註4中的第146至150頁。
下表按發起年份和信貸質量指標列出了截至2023年9月30日的攤銷成本基礎。對於第五個年期之前的起始年度，我們提出貸款的總攤銷成本基礎。對於購入的貸款，發放日期用於確定發放年份，而不是購置日期。對於修改、延期或續期的貸款安排，我們評估是否發生了將貸款視為新安排的信用事件。
(單位：百萬)20232022202120202019之前循環貸款
總計(1)
國內貸款：
商業和金融：
風險評級：
投資級$1,095 $100 $204 $61 $272 $6 $13,930 $15,668 
投機性458 264 749 113 334 185 347 2,450 
特別提及— — 155 — 57 — — 212 
不合標準20 — — 5 — — — 25 
值得懷疑5 — 24 — — — — 29 
商業和融資共計$1,578 $364 $1,132 $179 $663 $191 $14,277 $18,384 
商業地產：
風險評級：
投資級$215 $500 $498 $100 $375 $747 $— $2,435 
投機性— 20 31 50 144 291 — 536 
特別提及— — — — 22 77 — 99 
值得懷疑— — — — — 47 — 47 
總商業地產$215 $520 $529 $150 $541 $1,162 $— $3,117 
非美國貸款：
商業和金融：
風險評級：
投資級$3,031 $1,982 $2,793 $— $— $— $4,686 $12,492 
投機性483 131 502 75 104 71 — 1,366 
特別提及— — 28 28 — — — 56 
不合標準— — — — — 14 — $14 
商業和融資共計$3,514 $2,113 $3,323 $103 $104 $85 $4,686 $13,928 
貸款總額(2)
$5,307 $2,997 $4,984 $432 $1,308 $1,438 $18,963 $35,429 
(1) 與應計利息相關的任何儲備並不重大。 截至2023年9月30日，應計應收利息為$325在本表的攤餘成本基礎上，貸款攤銷成本基礎中包含的100萬美元已被排除在外。
(2)總額不包括$7截至2023年9月30日，被歸類為持有待售貸款的貸款為1.8億美元。
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(未經審計)
下表列出了截至2022年12月31日的攤銷成本基礎、按發起年份和信貸質量指標：
(單位：百萬)20222021202020192018之前循環貸款
總計(1)
國內貸款：
商業和金融：
風險評級：
投資級$1,577 $185 $72 $300 $— $9 $12,843 $14,986 
投機性523 859 168 461 236 151 545 2,943 
特別提及— 120 — 105 19 — — 244 
不合標準— — 5 42 31 7 — 85 
商業和融資共計$2,100 $1,164 $245 $908 $286 $167 $13,388 $18,258 
商業地產：
風險評級：
投資級$519 $612 $100 $330 $511 $436 $— $2,508 
投機性— — 49 163 111 65 — 388 
特別提及— — — 49 40 — — 89 
總商業地產$519 $612 $149 $542 $662 $501 $— $2,985 
非美國貸款：
商業和金融：
風險評級：
投資級$2,986 $2,799 $— $— $— $— $3,897 $9,682 
投機性234 529 100 181 107 — 9 1,160 
特別提及— — 18 5 23 — — 46 
不合標準— — — — 14 — — 14 
商業和融資共計$3,220 $3,328 $118 $186 $144 $— $3,906 $10,902 
貸款總額(2)
$5,839 $5,104 $512 $1,636 $1,092 $668 $17,294 $32,145 
(1) 任何與應計利息相關的準備金都不是實質性的。截至2022年12月31日，應計應收利息為美元200在本表的攤餘成本基礎上，貸款攤銷成本基礎中包含的100萬美元已被排除在外。
(2)總額不包括$5截至2022年12月31日，被歸類為持有待售貸款的貸款為1.8億美元。
下表按資產組合和類別列出了所示期間的信貸損失準備活動：
截至2023年9月30日的三個月
商業和金融
(單位：百萬)槓桿貸款
其他貸款(1)
商業地產可供出售的證券持有至到期證券表外承付款所有其他總計
信貸損失準備：
期初餘額$80 $3 $37 $— $— $15 $1 $136 
沖銷(2)— — — — — — (2)
規定(6)— 7 — 1 (1)(1)— 
期末餘額$72 $3 $44 $— $1 $14 $— $134 
(1)包括$2*基金財務貸款信貸損失撥備和#美元1300萬美元用於其他貸款。
截至2023年9月30日的9個月
商業和金融
(單位：百萬)槓桿貸款
其他貸款(1)
商業地產可供出售的證券持有至到期證券表外承付款所有其他總計
信貸損失準備：
期初餘額$73 $5 $19 $2 $— $23 $(1)$121 
沖銷(13)— — — — — — (13)
規定12 (2)25 (2)1 (9)1 26 
期末餘額$72 $3 $44 $— $1 $14 $— $134 
(1)包括$2*基金財務貸款信貸損失撥備和#美元1300萬美元用於其他貸款。
State Street Corporation| 70

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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
截至2022年9月30日的三個月
商業和金融
(單位：百萬)槓桿貸款
其他貸款(1)
商業地產可供出售的證券表外承付款所有其他總計
信貸損失準備：
期初餘額$69 $10 $16 $2 $17 $— $114 
沖銷— — — — — — — 
規定6 (5)2 (1)(2)— — 
期末餘額$75 $5 $18 $1 $15 $— $114 
(1)包括$4*基金財務貸款信貸損失撥備和#美元1300萬美元用於其他貸款。
截至2022年9月30日的9個月
商業和金融
(單位：百萬)槓桿貸款
其他貸款(1)
商業地產可供出售的證券表外承付款所有其他總計
信貸損失準備：
期初餘額$61 $12 $14 $2 $19 $— $108 
沖銷(4)— — — — — (4)
規定18 (7)4 (1)(4)— 10 
期末餘額$75 $5 $18 $1 $15 $— $114 
(1)包括$4*基金財務貸款信貸損失撥備和#美元1300萬美元用於其他貸款。
貸款會定期檢討，而記錄的任何信貸虧損撥備反映管理層估計將貸款虧損撥備維持於適當水平所需的金額，以吸收貸款組合的預期信貸虧損。我們記錄 不是為2023年第三季度信貸損失撥備，原因是商業房地產貸款準備金的增加被槓桿貸款準備金的減少所抵消。曾經有過不是2022年第三季度記錄的信貸損失準備金。
津貼估計數仍受模型和經濟不確定性的影響，管理層可在津貼估計數中使用質的調整。如果未來的數據和預測相對於2023年9月30日用於確定我們的信貸損失撥備的預測有所偏離，或者如果信用風險遷移由於與經濟預測無關的原因高於或低於預測，我們的信貸損失撥備也將發生變化。
注5.交易記錄。商譽及其他無形資產
下表列出了所示期間商譽賬面金額的變化情況：
(單位：百萬)投資
售後服務		投資
管理		總計
商譽：
2021年12月31日期末餘額$7,354 $267 $7,621 
收購3 — 3 
外幣折算(125)(4)(129)
2022年12月31日期末餘額$7,232 $263 $7,495 
外幣折算(8)— (8)
2023年9月30日期末餘額$7,224 $263 $7,487 

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(未經審計)
下表列出了所列期間其他無形資產賬面淨額的變化情況：
(單位：百萬)投資服務投資
管理		總計
其他無形資產：
2021年12月31日期末餘額$1,746 $70 $1,816 
攤銷(217)(21)(238)
外幣折算(34)— (34)
2022年12月31日期末餘額1,495 49 1,544 
攤銷(164)(16)(180)
外幣折算(1)— (1)
2023年9月30日期末餘額$1,330 $33 $1,363 
下表列出了截至所列日期按類型分列的其他無形資產的賬面總額、累計攤銷和賬面淨額：
2023年9月30日毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額
(單位：百萬)
其他無形資產：
客户關係$2,722 $(1,743)$979 
技術401 (206)195 
巖心礦牀681 (501)180 
其他83 (74)9 
總計$3,887 $(2,524)$1,363 
2022年12月31日毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
金額
(單位：百萬)
其他無形資產：
客户關係$2,728 $(1,626)$1,102 
技術402 (178)224 
巖心礦牀683 (477)206 
其他84 (72)12 
總計$3,897 $(2,353)$1,544 
備註：6：00：00其他資產
下表列出了截至所示日期的其他資產的構成：
(單位：百萬)2023年9月30日2022年12月31日
借入的證券(1)
$24,065 $16,489 
衍生工具，淨額7,804 7,664 
銀行擁有的人壽保險3,730 3,649 
抵押品，淨額3,104 1,833 
對合資企業和其他未合併實體的投資(2)
2,840 3,245 
遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額(3)
1,020 1,127 
使用權資產823 500 
證券結算應收賬款670 383 
預付費用610 558 
應收賬款472 404 
應收所得税238 235 
在結算機構的存款58 62 
其他(4)
1,798 1,753 
總計$47,232 $37,902 
(1)有關抵押品對證券借貸交易財務報表列報的影響，請參閲附註8。
(2)包括根據ASC 321計量備選方案入賬的、沒有可隨時確定的公允價值的權益證券1811000萬美元和300萬美元179分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。截至2023年9月30日的三個月和九個月5與此類股權證券相關的其他手續費收入確認了1.8億歐元的減值。
(3)在我們的綜合條件表中記錄的遞延税項資產和負債在同一税務管轄區內淨額計算。
(4) 包括以下方面的改進 $9681000萬美元和300萬美元1,201截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為y.
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(未經審計)
注7.衍生金融工具
我們使用衍生金融工具來支持我們客户的需求，並管理我們的利率、貨幣和其他市場風險。這些金融工具包括遠期、期貨和期權合約等外匯合約；利率掉期(交叉貨幣和單一貨幣)和期貨等利率合約；以及其他衍生工具合約。在對衝會計關係中，用於風險管理的、能有效抵消被套期保值風險的衍生工具通常被指定為對衝工具，而其他衍生工具則被指定為經濟對衝工具，而不被指定為對衝會計關係中的對衝工具。有關我們對衍生金融工具(包括未被指定為對衝工具的衍生工具)的使用和會計政策的更多信息，請參閲我們2022年Form 10-K中第8項(財務報表和補充數據)下的合併財務報表附註10第154和155頁。
指定為對衝工具的衍生工具
有關我們被指定為套期保值工具的衍生品的更多信息，包括我們的風險管理目標和套期保值文檔方法，請參閲我們2022年Form 10-K中第8項(財務報表和補充數據)下的合併財務報表附註10第154和155頁。
公允價值對衝
被指定為公允價值對衝的衍生品被用於降低已確認資產和負債(包括長期債務和AFS證券)公允價值變化的風險。我們以這種方式使用利率合約，以管理因利率變化而導致的對衝項目公允價值變化的風險敞口。
衍生工具的公允價值變動及對衝項目因對衝風險的變動而產生的公允價值變動，在同一項目的收益中確認。如果套期保值終止，但被套期保值項目沒有被取消確認，則對被套期保值項目賬面金額的所有剩餘調整將在與與被套期保值項目相關的其他折扣或溢價的攤銷一致的期間內攤銷.
現金流對衝
被指定為現金流對衝的衍生品被用來抵消已確認資產、負債或預測交易的現金流的可變性。我們已訂立外匯合約，以對衝可歸因於外幣計價投資證券外匯變動的現金流變動。此外，我們還簽訂了利率互換協議，以對衝與整個聯邦儲備銀行系統持有的EURIBOR指數化浮動利率貸款和儲備餘額利率(IORB)指數化浮動利率現金存款相關的預測現金流。利率互換綜合地將利息收入從浮動利率轉換為固定利率，從而降低了可歸因於EURIBOR和IORB變化的風險。
被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動最初在AOCI中記錄，然後重新分類為被對衝的預測交易影響收益的同一個或多個期間的收益，並與被對衝項目的收益影響在同一收益錶行項目中列示。如果對衝關係終止，在AOCI中記錄的衍生工具的公允價值變化將重新分類為與對衝項目的時間一致的收益。對於因根據原始對衝條款預計不會發生預期交易而終止的對衝關係，在AOCI中記錄的任何相關衍生品價值將立即在收益中確認。預計在2023年9月30日後12個月內從AOCI重新分類的現金流對衝相關的淨虧損約為$2101000萬美元。對預測現金流進行對衝的最長時間長度為5好幾年了。
淨投資對衝
被歸類為淨投資對衝的衍生品是為了保護我們在海外業務中的淨投資不受匯率不利變化的影響。我們使用外匯遠期合約將外幣風險轉換為美元，以減輕我們對外匯匯率波動的敞口。外匯遠期合約的公允價值變動計入其他全面收益(OCI)的外幣換算部分，扣除税項後計入。

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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表呈列衍生金融工具（包括於所示日期為買賣及資產及負債管理活動而訂立之衍生金融工具）之合約或名義總額：
(單位：百萬)2023年9月30日2022年12月31日
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約：
期貨$15,704 $8,683 
外匯合約：
遠期、掉期和即期2,379,456 2,267,221 
購買的選項683 607 
已寫入選項278 445 
期貨148 1,550 
其他：
期貨130 — 
穩定價值合同(1)
29,490 31,391 
遞延價值賠償(2)
320 300 
指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約：
互換協議20,453 22,566 
外匯合約：
轉發和互換9,279 8,213 
(1)穩定價值合約的名義價值代表我們的最大敞口。然而，對各種穩定價值合同的敞口通常被合同限制在比名義價值低得多的金額。
(2)代表向員工發放遞延價值獎勵；請參閲我們2022年Form 10-K中第8項(財務報表和補充數據)下的合併財務報表附註10第158頁。
名義金額在此提供，作為我們衍生產品交易量的指示，並作為計算衍生產品公允價值的參考。
下表載列衍生金融工具的公允價值(不包括主淨額結算協議的影響)，該等工具於指定日期在綜合條件報表中記錄。主要淨額結算協議的影響載於附註8。
衍生資產(1)
衍生負債(2)
(單位：百萬)2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
未被指定為對衝工具的衍生工具：
外匯合約$20,090 $26,081 $20,103 $25,407 
其他衍生工具合約— — 196 216 
總計$20,090 $26,081 $20,299 $25,623 
指定為對衝工具的衍生工具：
外匯合約$518 $105 $3 $342 
利率合約1 — 1 1 
總計$519 $105 $4 $343 
(1) 衍生資產包括在我們的綜合條件報表中的其他資產中。
(2) 衍生負債包括在我們的綜合條件説明書中的其他負債中。
下表列出了我們使用衍生金融工具對我們所示期間綜合收益表的影響：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
(單位：百萬)地點收益(虧損)繼續增長
綜合中的衍生產品
企業收入報表		綜合損益表中確認的衍生工具損益金額
未被指定為對衝工具的衍生工具：
外匯合約外匯交易服務收入$198 $207 $621 $676 
外匯合約利息支出(24)(16)(40)— 
利率合約外匯交易服務收入(3)— (2)— 
其他衍生工具合約其他收費收入6 — 5 — 
其他衍生工具合約薪酬和員工福利(21)(11)(99)(75)
總計$156 $180 $485 $601 
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表顯示了與套期會計的應用有關的賬面金額和相關的累計基礎調整，該賬面金額計入公允價值套期保值關係中的對衝資產和負債的賬面金額：
2023年9月30日
累計公允價值套期保值調整增加(減少)賬面金額
(單位：百萬)套期保值資產/負債賬面金額主動型
取消指定(1)
長期債務$13,960 $(594)$176 
可供出售的證券(2)(3)
9,957 (767)4 
2022年12月31日
累計公允價值套期保值調整增加(減少)賬面金額
(單位：百萬)套期保值資產/負債賬面金額主動型
取消指定(1)
長期債務$12,513 $(644)$362 
可供出售的證券(2)(3)
9,801 (675)8 
(1) 指於結算日存在相關基準調整的合資格公平值對衝關係中不再指定的對衝項目。
(2) 該等金額包括根據組合層對衝關係指定之金融資產之攤銷成本（對衝項目為預期於對衝關係結束時仍未償還之封閉金融資產組合之對衝層）。於2023年9月30日及2022年12月31日，用於該等對衝關係的已平倉組合的攤銷成本為$6991000萬美元和300萬美元207分別為2000萬美元，其中4001000萬美元和300萬美元64 在投資組合層對衝關係下，分別指定了100萬美元。於2023年9月30日及2022年12月31日，與該等對衝關係相關的累計調整為（$16)1000萬和($4)分別為1.8億美元。
(3) 賬面金額代表攤銷成本。
於2023年9月30日及2022年12月31日，公允價值對衝的利率掉期的名義總金額為$19.5910億美元20.32分別為10億美元。
下表呈列所示期間我們使用衍生金融工具對綜合收益表的影響：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的三個月，
2023202220232022
(單位：百萬美元)衍生工具收益（虧損）在綜合收益表中的位置增益量
衍生工具（損失）
在中國獲得認可
已整合
企業收入報表		公允價值套期關係中的被套期項目套期項目收益（虧損）在合併損益表中的位置增益額
套期（損失）
確認項目
已整合
損益表
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率合約淨利息收入$57 $349 
可供出售的證券(1)
淨利息收入
$(57)$(349)
利率合約淨利息收入(76)(261)長期債務淨利息收入76 261 
總計$(19)$88 $19 $(88)
截至9月30日的9個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
(單位：百萬美元)衍生工具收益（虧損）在綜合收益表中的位置增益量
衍生工具（損失）
在中國獲得認可
已整合
企業收入報表		公允價值套期關係中的被套期項目套期項目收益（虧損）在合併損益表中的位置增益額
套期（損失）
確認項目
已整合
損益表
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率合約淨利息收入$99 707 
可供出售的證券(2)
淨利息收入$(100)$(709)
利率合約淨利息收入(52)(600)長期債務淨利息收入52 600 
總計$47 $107 $(48)$(109)
(1) 在截至2023年9月30日的三個月中，約為36在公允價值套期保值中指定的AFS投資證券的未實現淨收益中，保監處確認的淨未實現收益為400萬美元，而保監處的未實現淨收益為2562022年同期的未實現淨收益為100萬美元。
(2) 在截至2023年9月30日的9個月中，約為70在公允價值套期保值中指定的AFS投資證券的未實現淨收益中，保監處確認的淨未實現收益為400萬美元，而保監處的未實現淨收益為5262022年同期的未實現淨收益為100萬美元。
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的三個月，
20232022從累計其他全面收入中重新歸類為收入的損益地點20232022
(單位：百萬美元)在衍生工具其他全面收益中確認的損益金額從累計其他全面收入中重新歸類為收入的損益金額
指定為現金流對衝的衍生品：
利率合約(1)
$(1)$(222)淨利息收入$(53)$(22)
外匯合約33 39 淨利息收入— — 
指定為現金流對衝的衍生品總額$32 $(183)$(53)$(22)
被指定為淨投資對衝的衍生品：
外匯合約$225 $395 $— $— 
指定為淨投資對衝的衍生品總額225 395 — — 
總計$257 $212 $(53)$(22)
截至9月30日的9個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
(單位：百萬美元)在衍生工具其他全面收益中確認的損益金額從累計其他全面收入中重新歸類為收入的損益地點從累計其他全面收入中重新歸類為收入的損益金額
指定為現金流對衝的衍生品：
利率合約$(4)$(604)淨利息收入$(156)$3 
外匯合約115 215 淨利息收入1 6 
指定為現金流對衝的衍生品總額$111 $(389)$(155)$9 
被指定為淨投資對衝的衍生品：
外匯合約$176 $723 $— $— 
指定為淨投資對衝的衍生品總額176 723 — — 
總計$287 $334 $(155)$9 
(1) 截至2023年9月30日，標的對衝項目的最大到期日約為5.0好幾年了。
衍生品淨額結算與信貸或有事項
編織成網
來自同一交易對手的應收及應付衍生工具以及現金抵押品，均計入與吾等訂立有法律約束力的總淨額結算協議的交易對手的綜合條件聲明內。除了以淨額為基礎收到和轉讓的現金抵押品外，我們還以證券的形式接收和轉讓抵押品，這些抵押品減輕了信用風險，但不符合淨額結算的條件。有關淨額結算的其他資料載於附註8。
信貸或有事項
我們的某些衍生品受與我們的衍生品交易對手簽訂的包含信用風險相關或有特徵的總淨額結算協議的約束，這要求我們在各種信用評級機構保持投資級信用評級。如果我們的評級降至投資級以下，我們將違反規定，衍生品交易對手可以要求立即付款或要求對負債頭寸的衍生品工具進行全額隔夜抵押。截至2023年9月30日，所有具有信用或有特徵且處於淨負債頭寸的衍生品的公允價值總額約為美元。5.0810億美元，我們為其提供了4.07在正常的業務過程中提供數十億美元的抵押品。如果我們的信用相關或有功能在2023年9月30日觸發，我們需要向交易對手提供的最大額外抵押品約為$1.01十億美元。
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
注8.抵銷安排
有關我們抵銷安排的更多信息，請參閲我們2022年Form 10-K中第8項(財務報表和補充數據)下的合併財務報表附註11第158頁。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們從允許轉讓或再質押證券的第三方收到的作為抵押品的證券價值總計為$10.383億美元和3,000美元8.14億美元，截至同一日期，已轉讓或再質押部分的公允價值為#美元6.1810億美元3.63分別為10億.
下表列出了截至所示日期與衍生品合同和擔保融資交易有關的資產抵銷情況：
資產：2023年9月30日
已確認總金額
資產(1)(2)
狀況説明書中的抵銷總額(3)
資產狀況表中列報的資產淨額狀況説明書中未抵銷的總金額
(單位：百萬)
收現金及證券(4)
淨額(5)
衍生品：
外匯合約$20,608 $(11,006)$9,602 $— $9,602 
利率合約(6)
1 — 1 — 1 
現金抵押品和證券淨額結算北美(1,799)(1,799)(820)(2,619)
總衍生品
20,609 (12,805)7,804 (820)6,984 
其他金融工具：
轉售協議和證券借貸(7)(8)
213,229 (187,348)25,881 (24,436)1,445 
衍生工具和其他金融工具共計$233,838 $(200,153)$33,685 $(25,256)$8,429 
資產：2022年12月31日
已確認總金額
資產(1)(2)
條件聲明中的抵銷總額(3)
資產狀況表中列報的資產淨額狀況説明書中未抵銷的總金額
(單位：百萬)
收現金及證券(4)
淨額(5)
衍生品：
外匯合約$26,186 $(15,224)$10,962 $— $10,962 
利率合約(6)
— — — — — 
現金抵押品和證券淨額結算北美(3,298)(3,298)(1,717)(5,015)
總衍生品
26,186 (18,522)7,664 (1,717)5,947 
其他金融工具：
轉售協議和證券借貸(7)(8)
125,797 (104,093)21,704 (20,960)744 
衍生工具和其他金融工具共計$151,983 $(122,615)$29,368 $(22,677)$6,691 
(1) 金額包括所有交易，無論它們是否受到可強制執行的淨額結算安排的約束。
(2) 有關衍生工具計量基礎的更多信息，請參閲附註1和附註2。
(3) 在綜合條件説明書中被確定為可依法強制執行並有資格淨額結算的淨額結算安排的金額。
(4)包括與我們的證券借貸交易相關的證券。
(5) 包括由抵押品擔保的金額，該抵押品不被確定為受可強制執行的淨額結算安排的約束。
(6)變動保證金支付作為和解而不是抵押品出現。
(7) 包括在$25.88億美元，截至2023年9月30日1.8210億美元的轉售協議和24.06提供與證券借貸有關的抵押品10億美元。包括在$21.70截至2022年12月31日的10億美元5.2110億美元的轉售協議和16.49提供與證券借貸有關的抵押品10億美元。轉售協議和提供的與證券借貸相關的抵押品分別記錄在根據轉售協議購買的證券和我們的綜合條件聲明中的其他資產。有關主要證券融資交易的其他資料，請參閲附註9。
(8) 轉售協議的抵消主要涉及我們在FICC的參與，在FICC中，我們以淨額結算交易，通過Fedwire系統進行支付和交付。
北美不適用
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表列出了截至所示日期與衍生品合同和有擔保融資交易有關的負債抵銷情況：
負債：2023年9月30日
已確認負債總額(1)(2)
條件聲明中的抵銷總額(3)
在條件説明書中列報的負債淨額狀況説明書中未抵銷的總金額
(單位：百萬)
收現金及證券(4)
淨額(5)
衍生品：
外匯合約$20,106 $(11,006)$9,100 $— $9,100 
利率合約(6)
1 — 1 — 1 
其他衍生工具合約196 — 196 — 196 
現金抵押品和證券淨額結算北美(4,015)(4,015)(1,081)(5,096)
總衍生品20,303 (15,021)5,282 (1,081)4,201 
其他金融工具：
回購協議和證券借貸(7)(8)
203,469 (187,348)16,121 (15,790)331 
衍生工具和其他金融工具共計$223,772 $(202,369)$21,403 $(16,871)$4,532 
負債：2022年12月31日
已確認負債總額(1)(2)
條件聲明中的抵銷總額(3)
在條件説明書中列報的負債淨額狀況説明書中未抵銷的總金額
(單位：百萬)
收現金及證券(4)
淨額(5)
衍生品：
外匯合約$25,749 $(15,224)$10,525 $— $10,525 
利率合約(6)
1 — 1 — 1 
其他衍生工具合約216 — 216 — 216 
現金抵押品和證券淨額結算北美(2,727)(2,727)(908)(3,635)
總衍生品25,966 (17,951)8,015 (908)7,107 
其他金融工具：
回購協議和證券借貸(7)(8)
111,653 (104,093)7,560 (6,433)1,127 
衍生工具和其他金融工具共計$137,619 $(122,044)$15,575 $(7,341)$8,234 
(1) 金額包括所有交易，無論它們是否受到可強制執行的淨額結算安排的約束。
(2) 有關衍生工具計量基礎的更多信息，請參閲附註1和附註2。
(3) 在綜合條件説明書中被確定為可依法強制執行並有資格淨額結算的淨額結算安排的金額。
(4) 包括與我們的證券借貸交易相關的證券。
(5) 包括由抵押品擔保的金額，該抵押品不被確定為受可強制執行的淨額結算安排的約束。
(6) 變動保證金支付作為和解而不是抵押品出現。
(7) 包括在$16.12億美元，截至2023年9月30日3.101,000億美元的回購協議和13.02收到的抵押品中有1,000億與證券借貸交易有關。包括在$7.56截至2022年12月31日的10億美元1.18億美元的回購協議和6.38收到的與證券借貸交易有關的抵押品有10億美元。回購協議和收到的與證券借貸相關的抵押品分別記錄在根據回購協議出售的證券以及應計費用和其他負債中，分別記錄在我們的綜合條件報表中。有關主要證券融資交易的其他資料，請參閲附註9。
(8)回購協議的抵銷主要涉及我們在FICC的參與，在FICC中，我們以淨額結算交易，通過Fedwire系統進行支付和交付。
北美不適用
根據回售和回購協議轉讓的證券通常是美國財政部、機構和機構MBS。在我們的主要證券借貸安排中，轉讓的證券主要是股權證券和部分公司債務證券。轉讓證券的公允價值可能會增加到超過我們根據回購和證券出借安排收到的金額，這將使我們面臨交易對手風險。我們要求根據回購協議及證券借貸安排的賬面價值每日檢討相關證券的價格，並在適當情況下調整將獲得或退還予交易對手的現金或證券，以反映所需的抵押品水平。
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表按質押抵押品類別和協議的剩餘到期日彙總了我們的回購協議和證券借貸交易：
截至2023年9月30日截至2022年12月31日
(單位：百萬)通宵不間斷最多30天30-90天大於90天總計通宵不間斷最多30天30-90天大於90天總計
回購協議：
美國財政部和機構證券$186,824 $— $178 $— $187,002 $100,899 $— $200 $— $101,099 
非美國主權債務— — — — — 702 — — — 702 
總計186,824 — 178 — 187,002 101,601 — 200 — 101,801 
證券借貸交易：
美國財政部和機構證券8 — — — 8 44 — — — 44 
公司債務證券144 — 12 — 156 67 — — — 67 
股權證券7,503 15 20 1,896 9,434 4,509 — — 1,606 6,115 
其他(1)
6,869 — — — 6,869 3,626 — — — 3,626 
總計14,524 15 32 1,896 16,467 8,246 — — 1,606 9,852 
回購協議和證券借貸確認負債總額$201,348 $15 $210 $1,896 $203,469 $109,847 $— $200 $1,606 $111,653 
(1)代表與我們的主要服務業務相關的相關客户資產的抵押權益，客户已允許我們轉讓和再抵押。
注：9：00：00承諾和保證
關於我們的承諾和擔保的義務性質和相關業務活動的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格中第8項(財務報表和補充數據)下的合併財務報表附註12第161頁。
下表列出了截至指定日期我們的表外承諾和擔保的合同總額：
(單位：百萬)2023年9月30日2022年12月31日
承諾：
資金不足的信貸安排$34,149 $31,208 
擔保(1):
彌償證券融資$269,180 $348,924 
備用信用證1,527 2,125 
(1) 與這些擔保相關的潛在損失等於合同總額，不考慮任何抵押品的價值，也不反映對獨立第三方的任何參與。
大致76我們提供信貸的資金不足的承諾中有%將在一年截至2023年9月30日，與大約77截至2022年12月31日。
彌償證券融資
有關我們的賠償證券融資的更多信息，請參閲我們2022年Form 10-K中第8項(財務報表和補充數據)下的合併財務報表附註12第161頁。
下表彙總了截至所示日期的受保障證券融資和相關抵押品以及投資於受保障回購協議的抵押品的公允價值合計：
(單位：百萬)2023年9月30日2022年12月31日
賠償證券融資的公允價值$269,180 $348,924 
作為擔保證券融資抵押品的我們作為代理人持有的現金和證券的公允價值281,856 366,895 
投資於保值回購協議的保值證券融資抵押品的公允價值58,722 54,114 
吾等或吾等代理人持有的現金及證券的公允價值，以作為投資於受保障回購協議的抵押品63,263 57,903 
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
在某些情況下，我們以委託人的身份參與證券金融交易。作為委託人，我們從貸款客户那裏借入證券，然後將這些證券借給隨後的借款人，無論是我們的客户還是經紀/交易商。我們收取與證券借貸交易相關的抵押品的權利和歸還抵押品的義務分別記錄在我們的綜合條件報表中的其他資產和其他負債中。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們大約有24.0610億美元16.49分別為提供的抵押品的10億美元和約13.023億美元和3,000美元6.38本公司因參與主要證券融資交易而從客户收到的抵押品分別為10億美元。
FICC擔保
作為FICC會員計劃的發起會員，我們在客户未能履行交易義務的情況下向FICC提供擔保。為了最大限度地減少與這一擔保相關的風險，作為買家的保薦會員通常會對道富銀行以其名義收到並代表其持有的標的證券授予擔保權益。
此外，作為FICC的成員，我們可能被要求按比例支付組織發生的損失份額，並在另一成員違約的情況下提供流動性支持，前提是違約成員的清算基金義務和FICC規定的損失分攤已用完。很難估計我們在成員協議下可能面臨的最大風險，因為這將需要對未來可能對我們提出的尚未發生的索賠進行評估。於2023年9月30日及2022年12月31日，吾等並無根據該等安排記錄任何負債。
有關回購及逆回購協議的其他資料，請參閲本表格10-Q綜合財務報表附註8。
注10.調查結果。或有事件
法律和監管事項
在正常的業務過程中，我們和我們的子公司會捲入糾紛、訴訟以及政府或監管機構的調查和調查，既有懸而未決的，也有威脅的。如果這些問題對我們不利或得到解決，可能會導致金錢獎勵或付款、罰款和罰款，或者需要改變我們的業務做法。這些問題的解決或解決本身就很難預測。根據我們對這些未決問題的評估，我們不相信任何判決、和解的金額
或因任何懸而未決的事項而採取的其他行動可能會對我們的綜合財務狀況產生重大不利影響。然而，下文所述某些事項的不利結果或發展可能對我們在解決此類事項或確定需要應計期間的綜合經營結果產生重大不利影響，對我們的綜合財務狀況或我們的聲譽產生重大不利影響。
我們在個案基礎上評估與法律和監管程序相關的或有損失應計費用的需要。當我們有一項我們認為可能的負債，並且我們認為該負債的金額在我們的合併財務報表日期可以合理地估計時，我們應計我們對損失金額的估計。當我們提出或打算提出和解要約時，我們也會考慮可能發生的損失，並建立應計項目。應計項目一經確定，將根據補充信息進行後續調整。法律和監管程序的解決以及合理估計的損失數額(或其範圍)本來就很難預測，特別是在訴訟的早期階段。即使損失是可能的，由於存在複雜或新穎的法律理論、政府當局在尋求對民事和刑事事項的制裁或談判解決辦法時的裁量權、對事實的發現和其他評估的速度和時機以及事項的程序姿態(統稱為“影響合理估計的因素”)等許多因素，損失的數額(或範圍)可能要到訴訟的後期階段才能得到合理估計。
截至2023年9月30日，我們在法律、監管和相關事項的或有損失應計項目總計約為美元17100萬美元，包括政府機構可能的罰款和與下文具體討論的事項有關的民事訴訟。就我們已在綜合條件表中就可能出現的或有損失確立應計項目而言，該等應計項目可能不足以支付我們與任何和解或判決相關的最終財務風險。任何此類最終財務風險，或我們未來可能受到的訴訟程序，都可能對我們的業務、我們未來的綜合財務報表或我們的聲譽產生重大不利影響。
截至2023年9月30日，對於我們已應計的可能或有損失事項(包括下文所述的發票事項)和其他在未來期間合理可能(但不可能)損失的事項，以及我們能夠估計合理可能損失範圍的其他事項，我們對合理可能損失總額(超過任何應計金額)的估計
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
最高可達約$70百萬美元。我們對合理可能損失總額的估計是基於目前可獲得的信息，受到重大判斷和各種假設以及已知和未知不確定性的影響，這些不確定性可能會不時發生迅速和重大的變化，特別是當我們與適用的政府機構或原告就訴訟程序進行接觸時。此外，合理可能的損失背後的問題也會不時發生變化。因此，實際結果可能與當前的估計大不相同。
在某些懸而未決的事項中，目前無法合理估計合理可能損失的數額或範圍，而且此類損失可能是重大的，不包括在上文討論的合理可能損失估計中。這是由於除其他因素外，影響上述合理估計數的因素。如果一個或多個事項出現不利結果，而我們沒有單獨或合計估計合理可能虧損的金額或範圍，則可能對我們的業務、我們未來的綜合財務報表或我們的聲譽產生重大不利影響。鑑於我們已提供合理可能損失估計的任何法律或監管程序的實際損失可能大大超過該估計，並且鑑於我們無法估計我們現在或未來可能遭受的所有法律和監管程序的合理可能損失，因此，我們不應從當前合理可能損失的當前估計得出任何關於我們最終面臨當前未決或潛在法律或監管程序風險的結論。
以下討論提供了有關重大法律、政府和監管事項的信息。
開發票事宜
2015年，我們確定我們錯誤地向客户開具了某些費用的發票。我們已經償還了大多數受影響的客户的這些費用，我們已經實施了我們的計費流程的增強。就我們對計費流程的改進而言，我們將繼續審查歷史計費做法，並可能不時確定其他補救措施。2017年，我們發現了與退休服務業務中的郵寄服務相關的額外不正確費用賬單。我們目前預計，由於這些發票錯誤（包括退休服務業務的錯誤），我們向客户支付的款項累計總額至少為美元。350百萬美元，所有這些已經支付或正在應計。然而，我們可能會確定額外的補救成本。
2017年3月，針對我們提起了據稱的集體訴訟，指控我們的發票做法違反了根據《僱員退休收入保障法》對退休計劃客户承擔的義務。如果獲得法院批准，我們已同意解決此事，並支付在我們為或有損失確定的應計費用範圍內的費用。此外，我們還收到了一封據稱的集體訴訟要求函，聲稱根據馬薩諸塞州的法律，我們的發票做法是不公平和欺騙性的。一類客户，或特定客户，可能會聲稱我們沒有向他們支付所有不正確的發票金額，並可能根據馬薩諸塞州的法律要求兩倍或三倍的損害賠償。
我們與馬薩諸塞州地區聯邦檢察官辦公室簽訂了暫緩起訴協議，並支付了#美元，從而解決了因這些問題而可能產生的刑事索賠。1152021年5月罰款100萬美元。2019年6月，我們與美國證券交易委員會達成協議，以了結其指控，即我們違反了1940年《投資公司法》第34(B)節的記錄保存規定，並因我們向註冊投資公司客户收取過高費用而違反了《投資公司法》第31(A)節以及規則31a-1(A)和31a-1(B)。在達成和解的過程中，我們既不承認也不否認美國證券交易委員會訂單中的索賠，並同意支付1美元的民事罰款。40百萬美元。同樣在2019年6月，我們與馬薩諸塞州總檢察長辦公室達成協議，解決與此事相關的索賠。在達成和解時，我們既不承認也不否認訂單中的索賠，並同意支付#美元的民事罰款。5.5百萬美元。美國證券交易委員會和馬薩諸塞州總檢察長辦公室的和解協議都承認，支付$48.8百萬美元的返還和利息通過我們對客户的直接報銷來滿足。我們支付了罰款，以解決馬薩諸塞州和新罕布夏州國務卿證券部門的索賠問題。與上述和解有關的費用屬於我們以前為或有損失確定的相關應計項目。
我們還沒有解決美國勞工部可能提出的某些索賠。我們不知道是否會提出任何此類索賠，也不能保證任何此類索賠的和解將以我們可以接受的財務條件達成，或者根本不能。目前尚不清楚可能因解決任何此類問題而對我們施加的罰款總額。
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
戈麥斯等人。V.道富集團。
八我們工資儲蓄計劃的參與者於2021年5月代表參加該計劃並在2015年5月至今投資於我們的自有投資基金期權的參與者和受益人提起了據稱的集體訴訟。起訴書將該計劃發起人以及監督該計劃的委員會及其各自的成員列為被告，並指控違反了受託責任，以及違反了根據《僱員退休收入和保障法》對退休計劃參與者承擔的其他義務。我們和其他被點名的被告否認了指控，並繼續為此事辯護。
Edmar Financial Company，LLC等人訴Currenex，Inc.等人
2021年8月，二Currenex的前客户在紐約南區提起了一項可能的民事集體訴訟，指控Currenex、道富銀行和其他公司違反了反壟斷、欺詐和違反民事敲詐勒索影響和腐敗組織法。
德國税務問題
在一次包括2013年至2015年期間的例行審計中，德國税務當局質疑道富銀行是否應該扣繳某些税款，並對在與德國境外交易對手的客户貸款交易中，在股息記錄日期作為抵押品的德國發行人持有的證券支付的股息承擔次要責任。
所得税
在確定我們的所得税撥備時，我們對我們在其業務運營所在司法管轄區的税法做出某些判斷和解釋。由於這些法律的複雜性，在我們的正常業務過程中，我們面臨來自美國和非美國所得税當局關於應繳所得税金額的挑戰。這些挑戰可能導致調整應納税所得額或扣除額的時間或數額，或調整應納税所得額在税收管轄區之間的分配。當我們的立場更有可能導致税收減免或抵免時，我們就會確認税收優惠。未確認的税收優惠總額約為$2041000萬美元和300萬美元285分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。
我們目前正在接受一些税務機關的審計。在我們有重大業務的司法管轄區，最早開放審查的納税年度是2013年。管理層認為我們有足夠的
截至2023年9月30日的應計負債，用於潛在的税收敞口。
備註：11：00。可變利息實體
關於我們的會計政策和可變利息實體(VIE)的使用的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格中第8項“財務報表和補充數據”“可變利息實體”下合併財務報表附註14第164至165頁。
投資基金的權益
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們都有不是合併基金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們管理着某些基金，稱為VIE，我們持有可變權益，但我們不被視為主要受益人。我們與這些未合併基金相關的潛在最大損失敞口總計為#美元。16百萬美元和美元15分別為截至2023年9月30日和2022年12月31日的100萬歐元，代表我們投資的賬面價值，這些投資在我們的綜合狀況報表中記錄在其他資產中。我們在任何期間可能確認的虧損金額限於我們在未合併基金中投資的賬面價值。
我們還持有對低收入住房、生產和投資税收抵免實體的投資，這些實體被認為是我們不被視為主要受益者的VIE。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們與這些未合併實體相關的潛在最大損失敞口總計為$1.301000億美元 及$1.60，其中大部分代表我們的投資的賬面價值，這些投資在我們的綜合狀況報表中記錄在其他資產中。
根據比例攤銷法，道富銀行對我們的低收入住房税收抵免投資(LIHTC)進行了核算。自2023年1月1日起，道富銀行還選擇按照比例攤銷會計方法對我們在生產税收抵免投資中的投資進行會計處理。根據比例攤銷法，投資的初始成本是根據當期分配的實際所得税抵免和其他所得税優惠與預計在投資期間獲得的所得税抵免和其他所得税優惠總額的百分比進行攤銷的。淨收益，即投資餘額攤銷、確認所得税抵免和確認來自投資的其他所得税收益之間的差額，被確認為所得税支出的一個組成部分。
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(未經審計)
截至2023年9月30日，我們對LIHTC的投資和生產税收抵免投資為美元。8411000萬美元和300萬美元3011000萬美元，分別包括在我們的綜合狀況報表中的其他資產中。與LIHTC投資有關的遞延供款為#美元198截至2023年9月30日，為4.5億美元。這些遞延繳款根據各自的協定支付，預計將支付到2038年。與可再生能源生產税收抵免投資有關的或有捐款為#美元。482023年9月30日，100萬人。這些捐款取決於產量，預計將支付到2029年。
下表介紹了我們的税收抵免計劃的影響，我們已選擇在指定期間對我們的合併損益表應用比例攤銷會計：
(單位：百萬)截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的9個月
在其他手續費收入中記錄的投資收益(虧損)$8 $23 
在總收入中記錄的收入8 23 
在所得税費用中確認的税收抵免和福利68 202 
在所得税費用中確認的比例攤銷(52)(156)
包括在所得税支出中的淨收益16 46 
列入綜合損益表的税收優惠投資應佔淨收益$24 $69 
附註12.調查結果。股東權益
優先股
下表彙總了截至2023年9月30日發行和發行的每一系列優先股的精選條款：
優先股(1):
發行日期已發行存托股份未償還金額(單位：百萬)
每股存托股份的所有權權益
每股清算優先權每股存托股份清算優先權
每年股息率
股利支付頻率
截至2023年9月30日的賬面價值
(單位：百萬)
贖回日期(2)
D系列2014年2月30,000,000 $750 第4,000次$100,000 $25 
5.9到但不包括2024年3月15日的百分比9.008%(3)
季刊$742 2024年3月15日
F系列(4)
2015年5月250,000 250 1/100100,000 1,000 
浮動利率相當於三個月CME期限SOFR加3.859%，或9.2682023年9月15日生效%
季刊247 2020年9月15日
G系列2016年4月20,000,000 500 第4,000次100,000 25 
5.35%(5)
季刊493 2026年3月15日
H系列2018年9月500,000 500 1/100100,000 1,000 
5.625%至但不包括2023年12月15日，然後是相當於三個月CME期限SOFR加的浮動利率2.801%(6)
每半年一次494 2023年12月15日
(1) 優先股及相應的存托股份可在指定證書所界定的監管資本處理事件發生後的贖回日期前按吾等的選擇權全部(但非部分)贖回，贖回價格相等於每股清算價及每股存托股份清算價加上任何已申報及未支付股息，不累積任何未申報股息。
(2) 於贖回日期或其後任何派息日期，吾等可按每股結算價及每股存托股份結算價加上任何已宣佈及未支付的股息，全部或部分贖回優先股及相應的存托股份，而不累積任何未宣佈的股息。
(3)根據倫敦銀行間同業拆借利率法案和D系列優先股的合同條款，從2024年3月15日開始的D系列優先股浮動利率期間和所有隨後的浮動利率階段的股息率將過渡到新的固定利率。
(4)F系列優先股可在2020年9月15日和隨後的每個股息支付日贖回。
(5)根據倫敦銀行同業拆借利率法案和G系列優先股的合同條款，從2026年3月15日開始的G系列優先股浮動利率期間以及隨後所有浮動利率期間的股息率將保持在當前固定利率。
(6)根據LIBOR法案，在2023年12月15日開始的H系列優先股浮動利率期間，用於計算股息率的基準利率將從美元LIBOR過渡到CME期限SOFR，加上0.26161%.

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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表列出了每一系列已發行和未發行的優先股在所示期間宣佈的股息：
截至9月30日的三個月，
20232022
(百萬美元，每股除外)宣佈的每股股息宣佈的每股存托股份股息總計宣佈的每股股息宣佈的每股存托股份股息總計
優先股：
D系列$1,475 $0.37 $11 $1,475 $0.37 $11 
F系列2,338 23.38 6 1,387 13.87 3 
G系列1,338 0.33 7 1,338 0.33 7 
總計$24 $21 
截至9月30日的9個月，
20232022
(百萬美元，每股除外)宣佈的每股股息宣佈的每股存托股份股息總計宣佈的每股股息宣佈的每股存托股份股息總計
優先股：
D系列
$4,425 $1.11 $33 $4,425 $1.11 $33 
F系列
6,592 65.92 17 3,467 34.67 9 
G系列
4,013 1.00 20 4,014 0.99 20 
H系列
2,813 28.13 14 2,813 28.13 14 
總計
$84 $76 
普通股
2023年1月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權購買至多$4.5到2023年12月31日，我們的普通股將減少1000億美元。我們回購了$1.002023年第三季度，根據我們的2023年股份回購授權，我們的普通股將達到1000億股。
下表列出了我們普通股回購計劃在所示時期內的活動：
截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的9個月
收購的股份
(單位：百萬)
平均每股成本
總的採集
(單位：百萬)
收購股份(百萬股)平均每股成本收購總額(單位：百萬)
2023計劃13.8 $72.23 $1,000 42.3 $78.08 $3,300 
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
    下表列出了所示期間普通股宣佈的股息：
截至9月30日的三個月，
20232022
宣佈的每股股息總計(單位：百萬)宣佈的每股股息總計(單位：百萬)
普通股$0.69 $213 $0.63 $232 
截至9月30日的9個月，
20232022
宣佈的每股股息總計(單位：百萬)宣佈的每股股息總計(單位：百萬)
普通股$1.95 $628 $1.77 $651 
累計其他綜合收益(虧損)
下表呈列所示期間AOCI的税後組成部分及變動（扣除相關税項）：
(單位：百萬)現金流量對衝的未實現淨收益(虧損)
投資證券未實現收益（虧損）淨額(1)
退休計劃未實現虧損淨額外幣折算非美國子公司淨投資對衝的未實現淨收益（虧損）總計
截至2022年12月31日的餘額$(359)$(1,817)$(143)$(1,751)$359 $(3,711)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)83 49 — (145)176 163 
因從累計其他綜合收益中重新歸類的金額而增加(減少)113 378 12 — — 503 
其他全面收益(虧損)196 427 12 (145)176 666 
截至2023年9月30日的餘額$(163)$(1,390)$(131)$(1,896)$535 $(3,045)
現金流量對衝的未實現淨收益(虧損)
投資證券未實現收益（虧損）淨額(1)
退休計劃未實現虧損淨額外幣折算非美國子公司淨投資對衝的未實現淨收益（虧損）總計
截至2021年12月31日的餘額$(2)$(50)$(130)$(1,019)$68 $(1,133)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(344)(2,041)(1)(1,569)723 (3,232)
因從累計其他綜合收益中重新歸類的金額而增加(減少)(6)84 19 — — 97 
其他全面收益(虧損)(350)(1,957)18 (1,569)723 (3,135)
截至2022年9月30日的餘額$(352)$(2,007)$(112)$(2,588)$791 $(4,268)
(1)包括與已轉移至HTM的AFS投資證券有關的税後未攤銷未實現收益(虧損)淨額($578)1000萬和($749)分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。

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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
下表列出了所示期間的税後收入重新分類：
截至9月30日的三個月，
20232022
(單位：百萬)
重新分類為收益的金額
合併損益表中受影響的行項目
投資證券：
出售可供出售證券的已實現(收益)淨虧損，扣除相關税項淨額#美元81、和$0，分別
$213 $— 出售可供出售證券的淨收益(虧損)
從累計其他全面虧損中重新分類的虧損
收入轉化為收入，扣除相關税收淨額為#美元22及$22，分別
59 60 淨利息收入
現金流對衝：
虧損(收益)從累積的其他全面收入重新歸類為收入，扣除相關税項淨額#美元14及$6，分別
39 16 淨利息收入
退休計劃：
精算損失攤銷，扣除相關税淨額#美元0及$1，分別
— 2 薪酬及僱員福利開支
從累積的其他全面收益中重新分類的總額$311 $78 
截至9月30日的9個月，
20232022
(單位：百萬)
重新分類為收益的金額合併損益表中受影響的行項目
投資證券：
出售可供出售證券的已實現(收益)淨虧損，扣除相關税項淨額#美元81及$1，分別
$213 $1 出售可供出售證券的淨收益(虧損)
從累計其他全面虧損中重新分類的虧損
收入轉化為收入，扣除相關税收淨額為#美元61及$31，分別
165 83 淨利息收入
現金流對衝：
虧損(收益)從累積的其他全面收入重新歸類為收入，扣除相關税項淨額#美元42和$(3)，分別
113 (6)淨利息收入
退休計劃：
精算損失攤銷，扣除相關税淨額#美元5及$8，分別
12 19 薪酬及僱員福利開支
從累積的其他全面收益中重新分類的總額$503 $97 

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道富集團
合併財務報表簡明附註
(未經審計)
附註13. 監管資本
有關我們監管資本的更多信息，包括我們受聯邦銀行機構管理的監管資本要求，請參閲我們2022年Form 10-K中第8項(財務報表和補充數據)下的合併財務報表附註16第167至168頁。
截至2023年9月30日，我們和道富銀行超過了我們必須遵守的所有監管資本充足率要求。截至2023年9月30日，道富銀行在適用的監管資本充足率框架下被歸類為“資本充足率良好”，並超過了其所遵守的所有“資本充足率”準則。管理層認為，自2023年9月30日以來，沒有發生任何條件或事件改變道富銀行的資本分類。
下表列出了截至所示日期，我們和道富銀行的監管資本結構、總RWA、相關監管資本比率和最低要求的監管資本比率。
道富集團
道富銀行
(百萬美元)巴塞爾協議III高級方案2023年9月30日《巴塞爾協議III》標準化方法2023年9月30日巴塞爾協議III高級方案2022年12月31日《巴塞爾協議III》標準化方法2022年12月31日巴塞爾協議III高級方案2023年9月30日《巴塞爾協議III》標準化方法2023年9月30日巴塞爾協議III高級方案2022年12月31日《巴塞爾協議III》標準化方法2022年12月31日
*普通股股東權益：
普通股及相關盈餘$11,239 $11,239 $11,234 $11,234 $13,033 $13,033 $13,033 $13,033 
留存收益27,993 27,993 27,028 27,028 15,407 15,407 16,975 16,975 
累計其他綜合收益(虧損)(3,045)(3,045)(3,711)(3,711)(2,756)(2,756)(3,428)(3,428)
庫存股，按成本計算(14,542)(14,542)(11,336)(11,336)— — — — 
總計21,645 21,645 23,215 23,215 25,684 25,684 26,580 26,580 
監管資本調整：
商譽和其他無形資產，扣除相關遞延税項負債(8,352)(8,352)(8,545)(8,545)(8,096)(8,096)(8,288)(8,288)
其他調整(1)
(289)(289)(123)(123)(206)(206)(19)(19)
*普通股一級資本13,004 13,004 14,547 14,547 17,382 17,382 18,273 18,273 
優先股1,976 1,976 1,976 1,976 — — — — 
*一級資本14,980 14,980 16,523 16,523 17,382 17,382 18,273 18,273 
符合資格的次級長期債務1,374 1,374 1,376 1,376 538 538 542 542 
信貸損失準備3 134 — 120 3 134 — 120 
*總資本$16,357 $16,488 $17,899 $18,019 $17,923 $18,054 $18,815 $18,935 
*風險加權資產：
信用風險(2)
$62,206 $116,045 $61,108 $105,739 $56,273 $114,662 $54,675 $104,184 
操作風險(3)
42,677 尼娜42,763 北美42,299 尼娜42,325 北美
市場風險1,963 1,963 1,488 1,488 1,963 1,963 1,488 1,488 
總風險加權資產$106,846 $118,008 $105,359 $107,227 $100,535 $116,625 $98,488 $105,672 
調整後的季度平均資產$259,086 $259,086 $275,678 $275,678 $256,408 $256,408 $273,220 $273,220 
資本比率：
2023年最低要求(4)
2022年最低要求(4)
普通股一級資本8.0 %8.0 %12.2 %11.0 %13.8 %13.6 %17.3 %14.9 %18.6 %17.3 %
一級資本9.5 9.5 14.0 12.7 15.7 15.4 17.3 14.9 18.6 17.3 
總資本11.5 11.5 15.3 14.0 17.0 16.8 17.8 15.5 19.1 17.9 
第1級槓桿(5)
4.0 4.0 5.8 5.8 6.0 6.0 6.8 6.8 6.7 6.7 
(1)CET1資本內的其他調整主要包括資產負債表上未按公允價值確認的AOCI對衝、我們的固定收益養老金計劃義務中扣除相關遞延税項負債的超額部分、不允許的遞延税項資產以及其他必需的基於信用風險的扣除。
(2) 在先進方法下，信用風險評估包括反映場外衍生品合約估值所反映的信用風險的潛在公允價值調整風險的CVA。我們使用了一種簡單的CVA方法，與巴塞爾協議III的高級方法保持一致。
(3)根據目前有關操作風險模型的先進方法規則及監管指引，可歸因於操作風險的風險評估可因期間而異，與特定虧損事件對本公司營運結果及財務狀況的影響，以及與虧損事件在財務報表中反映的日期及期間可能有所不同的影響日期及期間，並無直接關係，具體的時間及分類取決於模型更新的程序，以及(如適用)模型重新驗證、監管審查及相關監管程序。根據損失事件的嚴重程度及其在巴塞爾定義的七個單位中的分類，單個損失事件可能會對我們高級方法下的運營RWA的產出產生重大影響。
(4)最低要求包括建行2.5%和SCB為2.5對於先進方法和標準化方法，分別收取G-SIB附加費1.0%和一個反週期緩衝器0%.
(5)道富銀行須維持最低一級槓桿率5%，因為它是美國G-SIB旗下道富銀行的保險存款機構子公司。
北美不適用
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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
注14.調查結果。淨利息收入
下表列出了所示期間的利息收入和利息支出的構成部分以及相關的NII：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2023202220232022
利息收入：
銀行的有息存款$693 $202 $2,031 $281 
投資證券：
可供出售的投資證券464 176 1,218 452 
持有至到期的投資證券314 271 954 672 
總投資證券778 447 2,172 1,124 
根據轉售協議購買的證券65 57 223 105 
貸款492 256 1,330 627 
其他可產生利息的資產300 139 831 189 
利息收入總額2,328 1,101 6,587 2,326 
利息支出：
計息存款1,332 300 3,479 260 
根據回購協議出售的證券6 2 28 5 
短期借款2 — 34 1 
長期債務241 97 635 234 
其他有息負債123 42 330 73 
利息支出總額1,704 441 4,506 573 
淨利息收入$624 $660 $2,081 $1,753 
注15.交易記錄。費用
下表列出了所列期間其他費用的構成部分：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2023202220232022
專業服務$99 $92 $315 $273 
銷售、廣告和公共關係38 28 91 69 
監管費用和評估18 19 62 63 
證券處理業務10 21 35 41 
銀行業務9 11 33 24 
捐款13 7 26 20 
其他98 96 279 289 
其他費用合計$285 $274 $841 $779 
收購和重組成本
我們有不是截至2023年9月30日的三個月和九個月的收購和重組成本，而$13百萬及$34在2022年同期，分別與我們不再追求的BBH Investor Services收購交易有關。

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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
重新定位炸藥
下表列出了在指定期間重新定位費用的彙總活動：
(單位：百萬)員工
相關費用		房地產
行為		總計
2021年12月31日的應計餘額$68 $6 $74 
付款和其他調整(17)(1)(18)
2022年3月31日的應計餘額51 5 56 
付款和其他調整(11)— (11)
2022年6月30日的應計餘額40 5 45 
付款和其他調整(5)— (5)
2022年9月30日的應計餘額$35 $5 $40 
2022年12月31日的應計餘額$83 $5 $88 
付款和其他調整(14)(1)(15)
2023年3月31日的應計餘額69 4 73 
付款和其他調整(16)(1)(17)
2023年6月30日的應計餘額53 3 56 
付款和其他調整(12)(2)(14)
2023年9月30日的應計餘額$41 $1 $42 
注16.普通股每股收益
有關我們每股收益計算方法的更多信息，請參閲我們2022年Form 10-K中第8項(財務報表和補充數據)下合併財務報表附註23中的第175頁。
下表列出了所示期間普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(百萬美元，每股除外)2023202220232022
淨收入$422 $690 $1,734 $2,041 
更少：
優先股股息(24)(21)(84)(76)
分配給參與證券的股息和未分配收益(1)
— — (1)(1)
普通股股東可獲得的淨收入$398 $669 $1,649 $1,964 
平均流通普通股（千股）：
基本平均普通股313,147 367,789 327,776 367,240 
稀釋性證券的影響：以股權為基礎的獎勵4,182 4,629 4,235 4,954 
稀釋平均普通股317,329 372,418 332,011 372,194 
反稀釋證券(2)
1,683 1,592 1,368 904 
普通股每股收益：
基本信息$1.27 $1.82 $5.03 $5.35 
稀釋(3)
1.25 1.80 4.97 5.28 
(1) 代表分配給參與證券的普通股可獲得的淨收入部分，由未歸屬和完全歸屬的高管退休計劃股票和完全歸屬的遞延董事股票獎勵組成，後者是基於股權的獎勵，包含不可沒收的股息權，被視為與普通股一起參與未分配收益。
(2) 指尚未行使但因具反攤薄效應而未計入攤薄平均普通股計算之股本獎勵。有關以股權為基礎的獎勵的其他資料載於我們的2022年表格10-K第8項“財務報表及補充數據”下的綜合財務報表附註18第169至171頁。
(3) 計算反映了使用兩類方法將收益分配給參與證券，因為這種計算比庫藏股方法更具攤薄性。
State Street Corporation| 89

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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
注17.業務範圍信息
我們的行動被組織成二業務範圍：投資服務和投資管理，根據所提供的產品和服務進行定義。這些業務線的運營結果不一定與其他公司的運營結果相媲美，包括金融服務行業的公司。有關我們的二業務範圍，以及與之相關的收入、費用和資本分配方法，請參閲我們2022年10-K表格中項目8“財務報表和補充數據”下合併財務報表附註24第175至177頁。
下表總結了我們的業務線在指定時期的業績。“Other”列表示未分配給我們的二業務範圍，包括重新定位費用、員工成本、收購成本、與收入相關的回收和某些合法應計項目。
截至9月30日的三個月，
投資
服務		投資
管理		其他總計
(百萬美元)20232022202320222023202220232022
維修費$1,234 $1,219 $— $— $— $— $1,234 $1,219 
管理費— — 479 472 — — 479 472 
外匯交易服務278 293 35 26 — — 313 319 
證券金融98 105 5 5 — — 103 110 
軟件和處理費188 184 — — — — 188 184 
其他收費收入41 12 3 (17)— — 44 (5)
手續費總收入1,839 1,813 522 486 — — 2,361 2,299 
淨利息收入620 663 4 (3)— — 624 660 
其他收入合計— — — — (294)— (294)— 
總收入2,459 2,476 526 483 (294)— 2,691 2,959 
信貸損失準備金— — — — — — — — 
總費用1,798 1,760 379 335 3 15 2,180 2,110 
所得税前收入支出$661 $716 $147 $148 $(297)$(15)$511 $849 
税前利潤27 %29 %28 %31 %19 %29 %
截至9月30日的9個月，
投資
服務		投資
管理		其他總計
(百萬美元)20232022202320222023202220232022
維修費$3,710 $3,884 $— $— $— $— $3,710 $3,884 
管理費— — 1,397 1,482 — — 1,397 1,482 
外匯交易服務875 948 83 61 — — 958 1,009 
證券金融310 300 19 13 — — 329 313 
軟件和處理費(1)
574 573 — — — — 574 573 
其他收費收入124 46 23 (65)— 147 (19)
手續費總收入5,593 5,751 1,522 1,491 — — 7,115 7,242 
淨利息收入2,069 1,760 12 (7)— — 2,081 1,753 
其他收入合計— (2)— — (294)— (294)(2)
總收入7,662 7,509 1,534 1,484 (294)— 8,902 8,993 
信貸損失準備金26 10 — — — — 26 10 
總費用5,626 5,452 1,126 1,051 9 42 6,761 6,545 
所得税前收入支出$2,010 $2,047 $408 $433 $(303)$(42)2,115 $2,438 
税前利潤26 %27 %27 %29 %24 %27 %
附註18。與客户簽訂合同的收入
有關服務性質和我們與客户的合同收入，包括與我們的投資服務和投資管理業務線相關的收入的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格中第8項(財務報表和補充數據)下的合併財務報表附註25第177至180頁。
按類別劃分的收入
在下表中，收入按我們的二收入和現金流的性質、數額、時間和不確定性受經濟因素影響的業務範圍和收入來源。
道富集團|90

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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
截至2023年9月30日的三個月
投資服務投資管理其他總計
(百萬美元)主題606收入所有其他收入總計主題606收入所有其他收入總計主題606收入所有其他收入總計2023
維修費$1,234 $— $1,234 $— $— $— $— $— $— $1,234 
管理費— — — 479 — 479 — — — 479 
外匯交易服務84 194 278 35 — 35 — — — 313 
證券金融53 45 98 — 5 5 — — — 103 
軟件和處理費142 46 188 — — — — — — 188 
其他收費收入— 41 41 — 3 3 — — — 44 
手續費總收入1,513 326 1,839 514 8 522 — — — 2,361 
淨利息收入— 620 620 — 4 4 — — — 624 
其他收入合計— — — — — — — (294)(294)(294)
總收入$1,513 $946 $2,459 $514 $12 $526 $— $(294)$(294)$2,691 
截至2023年9月30日的9個月
投資服務投資管理其他總計
(百萬美元)主題606收入所有其他收入總計主題606收入所有其他收入總計主題606收入所有其他收入總計2023
維修費$3,710 $— $3,710 $— $— $— $— $— $— $3,710 
管理費— — — 1,397 — 1,397 — — — 1,397 
外匯交易服務260 615 875 83 — 83 — — — 958 
證券金融177 133 310 — 19 19 — — — 329 
軟件和處理費436 138 574 — — — — — — 574 
其他收費收入— 124 124 — 23 23 — — — 147 
手續費總收入4,583 1,010 5,593 1,480 42 1,522 — — — 7,115 
淨利息收入— 2,069 2,069 — 12 12 — — — 2,081 
其他收入合計— — — — — — — (294)(294)(294)
總收入$4,583 $3,079 $7,662 $1,480 $54 $1,534 $— $(294)$(294)$8,902 
截至2022年9月30日的三個月
投資服務投資管理其他總計
(百萬美元)主題606收入所有其他收入總計主題606收入所有其他收入總計主題606收入所有其他收入總計2022
維修費$1,219 $— $1,219 $— $— $— $— $— $— $1,219 
管理費— — — 472 — 472 — — — 472 
外匯交易服務88 205 293 26 — 26 — — — 319 
證券金融60 45 105 — 5 5 — — — 110 
軟件和處理費138 46 184 — — — — — — 184 
其他收費收入— 12 12 — (17)(17)— — — (5)
手續費總收入1,505 308 1,813 498 (12)486 — — — 2,299 
淨利息收入— 663 663 — (3)(3)— — — 660 
其他收入合計— — — — — — — — — — 
總收入$1,505 $971 $2,476 $498 $(15)$483 $— $— $— $2,959 
截至2022年9月30日的9個月
投資服務投資管理其他總計
(百萬美元)主題606收入所有其他收入總計主題606收入所有其他收入總計主題606收入所有其他收入總計2022
維修費$3,884 $— $3,884 $— $— $— $— $— $— $3,884 
管理費— — — 1,482 — 1,482 — — — 1,482 
外匯交易服務279 669 948 61 — 61 — — — 1,009 
證券金融175 125 300 — 13 13 — — — 313 
軟件和處理費427 146 573 — — — — — — 573 
其他收費收入— 46 46 — (65)(65)— — — (19)
手續費總收入4,765 986 5,751 1,543 (52)1,491 — — — 7,242 
淨利息收入— 1,760 1,760 — (7)(7)— — — 1,753 
其他收入合計— (2)(2)— — — — — — (2)
總收入$4,765 $2,744 $7,509 $1,543 $(59)$1,484 $— $— $— $8,993 

道富集團|91

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合併財務報表簡明附註
(未經審計)
合同餘額和合同成本
截至2023年9月30日和2022年12月31日，應收賬款淨額為2.8710億美元2.6320億美元分別計入應計利息和應收費用，代表與客户合同收入相關的已開賬單或當前應開賬單的金額。由於履行了履約義務，我們有無條件獲得付款的權利，賬單通常按月或按季度進行；因此，我們沒有大量的合同資產。
我們有一塊錢1351000萬美元和300萬美元138截至2023年9月30日和2022年12月31日的遞延收入分別為1.2億美元。遞延收入是一種合同負債，代表在提供服務之前記錄的已收到的付款和應收賬款，並計入合併條件報表中的應計費用和其他負債。在截至2023年9月30日的三個月中，我們確認的收入為64與遞延收入$有關的2000萬美元150截至2023年6月30日，為1.2億美元。在截至2023年9月30日的9個月中，我們確認的收入為103與遞延收入$有關的2000萬美元138截至2022年12月31日，為1.2億美元。
分配給剩餘履約債務的交易價格是指尚未確認的未來不可註銷合同收入，包括已開具發票的遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的不可註銷金額。截至2023年9月30日，尚未交付的服務和產品的剩餘不可取消履行義務總額約為美元，主要包括軟件許可證銷售和SaaS1.51000億美元。我們預計在接下來的一年中確認這筆收入的大約一半三年，其餘部分將在此後確認。
由於我們將承諾的服務轉讓給客户和客户為該服務付款之間的時間預計為一年或更短時間，因此對於重大融資部分的影響的對價承諾金額不會進行任何調整。
注19.交易記錄。非美國活動
我們將我們的非美國業務定義為那些產生收入的業務活動，這些業務活動來自通常在美國以外提供服務或管理的客户。由於我們業務的綜合性質，我們不可能精確區分我們的美國業務和非美國業務。
主觀估計、假設和其他判斷被用於量化與我們的非美國活動相關的財務結果和資產，包括我們對資金轉移定價的應用、我們的資產和債務管理政策以及我們對某些間接公司費用的分配。管理層定期審查和更新其量化與非美國業務相關的財務結果和資產的流程。
下表列出了我們在美國和非美國地區的財務業績：
截至9月30日的三個月，
20232022
(單位：百萬)
非美國(1)
美國總計
非美國(1)
美國總計
總收入$1,081 $1,610 $2,691 $1,232 $1,727 $2,959 
所得税前收入支出130 381 511 333 516 849 
截至9月30日的9個月，
20232022
(單位：百萬)
非美國(1)
美國總計
非美國(1)
美國總計
總收入$3,777 $5,125 $8,902 $3,912 $5,081 $8,993 
所得税前收入支出819 1,296 2,115 1,089 1,349 2,438 
(1) 地域組合一般以為基金提供服務的實體的住所為基礎，不一定代表基礎資產組合。
在美國以外產生的管理費大約是25%和26在截至2023年9月30日的三個月和九個月分別佔總管理費的%，而25%和26分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內下降。
在美國境外產生的維修費約為47%和46在截至2023年9月30日的三個月和九個月分別佔總維修費的%，而45%和46分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內下降。
非美國資產為$80.7510億美元91.23分別截至2023年、2023年和2022年9月。

道富集團|92


獨立註冊會計師事務所報告

道富銀行的股東和董事會
中期財務報表審核結果
吾等已審閲所附道富集團(“本公司”)於2023年9月30日的綜合狀況表、截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月期間的相關綜合收益表、全面收益及股東權益變動表、截至2023年9月30日、2023年及2022年9月30日止九個月期間的現金流量，以及相關簡明附註(統稱為“簡明綜合中期財務報表”)。根據吾等的審核，吾等並不知悉簡明綜合中期財務報表應作出任何重大修改，以符合美國公認會計原則。
我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準審計了本公司截至2022年12月31日的綜合狀況表、截至該年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表以及相關附註(本文未予列示)；在我們於2023年2月16日的報告中，我們對該等綜合財務報表表達了無保留的審計意見。我們認為，所附的截至2022年12月31日的綜合條件説明書中所載的信息，在所有重要方面都與其所依據的綜合條件説明書有關。
評審結果的依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。



/s/安永律師事務所

波士頓，馬薩諸塞州
2023年10月27日

道富集團|93



縮略語
ABS資產支持證券G-SIB具有全球系統重要性的銀行
AFS可供出售
HQLA(1)
優質流動資產
AOCI累計其他綜合收益(虧損)HTM持有至到期
AUC/A託管和/或管理下的資產IDI保險存管機構
AUM管理的資產
LCR(1)
流動性覆蓋率
BBH布朗兄弟哈里曼公司倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
Bps基點有限公司長期債務
計算機輔助設計加元MBS抵押貸款支持證券
CCAR全面的資本分析和審查MMLF貨幣市場共同基金流動資金安排
建行資本節約緩衝NII淨利息收入
CMBS商業抵押擔保證券尼姆淨息差
CRD查爾斯河開發項目
NSFR(1)
淨穩定資金比率
CET1(1)
普通股權益1級場外交易非處方藥
克羅抵押貸款債券PCAOB上市公司會計監督委員會
CVA信用估值調整RMBS住房貸款抵押證券
歐洲央行歐洲央行
RWA(1)
風險加權資產
ESG環境、社會和治理SaaS軟件即服務
etf交易所買賣基金SA-CCR交易對手信用風險的標準化方法
歐元歐元SCB壓力資本緩衝
Euribor歐元銀行同業拆借利率美國證券交易委員會美國證券交易委員會
FCA金融市場行為監管局(英國)
單反(1)
補充槓桿率
FDIC美國聯邦存款保險公司SPDR標準普爾存託憑證
FHLB波士頓聯邦住房貸款銀行SPOE戰略單點進入策略
FICC固定收益結算公司SSIFState Street Intermediate Funding，LLC
FTE全額應税-等值
TLAC(1)
總吸收損耗能力
外匯外匯計量單位計量單位
公認會計原則公認會計原則美元美元
英鎊英鎊，英鎊變量風險價值
(1)由適用的美國法規定義。
道富集團|94



詞彙表
資產支持證券：抵押資產擔保的金融證券，不包括房地產或抵押擔保證券。

託管和/或管理的資產：我們根據保管或託管安排直接或間接代表客户持有的資產，或者我們為客户提供行政服務的資產。如果我們為客户的資產提供不止一項AUC/A服務(包括後臺和中間辦公室服務)，則該資產的價值僅在AUC/A總額中計算一次。

管理的資產：我們為其提供投資管理策略服務、諮詢服務和/或分銷服務的客户資產的總市值，根據資產市值的百分比產生管理費。這些客户資產不包括在我們的資產負債表中。管理的資產包括損失但未清算的管理資產。業務流失時有發生，很難預測客户在轉移這些資產時的行為時機，因為時機可能會有很大差異。

存單：有固定到期日和固定利率的儲蓄券，除最低投資要求外，可以發行任何面額的儲蓄券。存單限制資金的使用，直到投資到期日。

抵押貸款債務：由債務池支持的貸款或證券，主要是高級擔保槓桿貸款。CLO類似於抵押貸款債務，只是基礎貸款的類型不同。通過CLO，投資者可以從基礎貸款中獲得定期貸款或債務支付，承擔借款人違約時的大部分風險，但可以獲得更大的多樣性和高於平均水平的回報。

商業地產：旨在從資本收益或租金收入中產生利潤的物業。CRE貸款是由商業和多户物業擔保的定期貸款。我們尋求在主要國內市場具有強大競爭力的CRE貸款，穩定的現金流，適度的槓桿率和經驗豐富的機構所有權。

存款測試：衡量平均而言，預計有多少利率上升將轉嫁到客户計息賬户。

倉庫銀行：一個德國術語，由該國關於投資公司的法律規定，基本上相當於“保管人”。

值得懷疑的：可疑貸款和租賃符合與次級貸款和租賃相同的定義（即，明確界定的弱點，危及償還的可能性，我們將承受一些損失）與增加的特點，弱點使收集或清算完全高度可疑和不可能。

股權的經濟價值：根據貼現現金流量模式，旨在估計資產、負債及資產負債表外工具之公平值之計量。

交易所買賣基金： 一種交易所交易的投資產品，為投資者提供一種將資金集中在一個基金中的方式，該基金投資於股票、債券或其他資產，並作為回報，獲得該投資池的利息。ETF股票在全國證券交易所交易，市場價格可能與資產淨值相同，也可能不同。

違約風險：根據巴塞爾協議III最終規則，用於計算監管資本的一種衡量標準。它可以被定義為銀行在債務人違約時可能面臨的預期損失金額。

全球系統重要性銀行： 金融機構因其規模、複雜性和系統性相互關聯而陷入困境或無序倒閉，將對更廣泛的金融體系和經濟活動造成重大幹擾，這將受到額外資本要求的約束。

持有至到期投資證券：只有當我們有明確意圖及能力持有該等證券至到期日，我們才會將債務證券投資分類為持有至到期日。分類為持有至到期的債務證券投資其後於財務狀況表按攤銷成本計量。

優質流動資產：可以在私人市場上以很少的價值損失或沒有價值損失而轉換為現金的現金或資產，並被認為是無擔保的。

投資級：對信用質量較高、預期信用風險和違約概率較低的交易對手的貸款和租賃的評級。它適用於有較強能力支持及時償還任何資金承諾的交易對手。

流動性覆蓋率：擔保優質流動資產的比率除以30天壓力期間的預期現金淨流出總額。作為《巴塞爾協議III》對銀行和銀行控股公司衡量流動性的框架要求，它旨在確保某些銀行機構，包括我們，保持最低金額的未支配HQLA，足以承受假設的標準化嚴重流動性壓力情景下30天的現金淨流出。

資產淨值：在特定日期或時間歸屬於基金的每一份額/單位的淨資產額。

淨穩定資金比率：可用穩定資金數額與所需穩定資金數額的比率。在持續的基礎上，這一比率應至少等於100%。
優質服務：證券出借業務此前簡稱強化託管。

違約概率：一種衡量信用債務人進入違約狀態的可能性的指標。

合格的金融合同：證券合同、商品合同、遠期合同、回購協議、掉期協議以及FDIC認定為合格金融合同的任何其他合同。

風險加權資產：一種用於通過調整風險的資產價值來量化表內和表外資產固有風險的方法。RWA用於計算我們基於風險的資本比率。

軟件支持的收入：包括SaaS、維護和支持收入、修復、經紀和增值服務。

特別提示：由具有潛在弱點的交易對手組成的貸款和租賃，如果不加以糾正，可能會導致償還前景惡化。

推測性：由面臨持續不確定性或面臨商業、金融或經濟衰退風險的交易對手組成的貸款和租賃。然而，這些對手方可能具有財務靈活性或獲得財務替代方案，從而能夠履行財務承諾。

不合標準：由具有明確弱點的交易對手組成的貸款和租賃，可能會危及我們的償還，可能會造成一些損失。

補充槓桿率：我們的一級資本與我們的總槓桿敞口的比率，衡量我們相對於表內和表外資產的資本充足率。

總損耗吸收能力：我們的一級監管資本加上我們發行的符合條件的外部長期債務的總和。

風險價值：一種統計模型，用於衡量在正常市場條件下，在確定的持有期內，在一定的置信度範圍內，投資組合可能發生的潛在價值損失。

可變利息主體：實體：(1)缺乏足夠的風險股權投資，不允許實體在沒有其他各方額外財政支持的情況下為其活動提供資金；(2)股權所有者無權作出影響實體運營的重大決定；和/或(3)股權所有者沒有義務承擔或沒有權利接受實體的損失或回報。












道富集團|95




第二部分：其他信息
第二項禁止股權證券的未登記銷售和所得資金的使用
2023年1月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權在2023年12月31日之前購買高達45億美元的普通股。根據我們的2023年股票回購授權，我們在2023年第三季度回購了10億美元的普通股。
下表列出了截至2023年9月30日的季度中我們的普通股回購計劃下的每個月的活動。
(除每股金額外，以百萬美元計算；以千股計算)購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數根據公開宣佈的計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
期間：
2023年7月1日-7月31日5,866 $71.24 5,866 $1,782 
2023年8月1日-8月31日7,977 72.96 7,977 1,200 
2023年9月1日-9月30日— — — — 
總計13,843 $72.23 13,843 $1,200 
我們的普通股回購計劃下的股票購買可以使用各種類型的交易進行，包括公開市場購買、加速股票回購或市場外的其他交易，並且可以根據規則10b5-1交易計劃進行。在計劃期間，任何股票購買的時間和金額以及交易類型可能不會進行評級，可能會因報告期的不同而有所不同，並將取決於幾個因素，包括我們的資本狀況和財務表現、投資機會、市場狀況、實施巴塞爾III框架修訂的性質和時間以及作為員工薪酬計劃一部分發行的普通股數量。普通股回購計劃沒有具體的價格目標，可能隨時暫停。

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項目5.其他信息
董事及高級管理人員的證券交易計劃
在2023年第三季度，我們的董事或高管通過或已終止規則10b5-1交易協議或非規則10b5-1交易安排(定義見S-K條例第408(C)項)。
首席會計官退休
2023年10月25日，道富集團執行副總裁兼全球財務總監兼首席會計官總裁通知道富銀行，他計劃於2024年年中退休。
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項目6.所有展品
證物編號：展品説明
注：界定道富銀行未償還長期債務持有人權利的任何工具，其負債均不超過道富銀行及其附屬公司合併後總資產的10%。道富銀行特此同意應要求向美國證券交易委員會提供一份有關道富銀行及其附屬公司長期債務的任何其他文書的副本。
10.1†
與安德魯·埃裏克森於2023年8月16日簽訂的釋放地契
15
獨立註冊會計師事務所安永律師事務所的確認信
31.1
規則13a-14(A)/15d-14(A)主席和首席執行官的證明
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)副董事長和首席財務官的證明
32
第1350節認證
101.INS實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
*101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
*101.CAL內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔
*101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
*101.LAB內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔
*101.PRE內聯XBRL分類演示文稿Linkbase文檔
*104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
†指管理合同或補償計劃或安排
*以電子方式提交
本報告附件101如下：(I)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表，(Ii)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表，(Iii)截至2023年9月30日和2022年12月31日的綜合條件表，(Iv)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東權益變動表，(V)截至9月30日的九個月的合併現金流量表，2023年和2022年，以及(6)合併財務報表附註。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
道富銀行集團
(註冊人)
日期：2023年10月27日發信人：
/s/E大米W·ABOAF
埃裏克·W·阿博夫
副董事長兼首席財務官(首席財務官)
日期：2023年10月27日發信人：
/S/i一個 W. APPLEYARD
伊恩·W·阿普爾雅德
全球財務總監兼首席會計官常務副總裁
(首席會計主任)

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