10-Q
假的--12-31Q300017437592http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense0001743759CRSR：供應商關係成員2023-09-300001743759CRSR: dropAcquitionSRT: 最低成員2023-07-140001743759CRSR: dropAcquition2023-07-140001743759SRT: 最大成員CRSR：信貸協議下的循環信貸額度成員CRSR: LiborMember2021-09-032021-09-030001743759CRSR：承銷公開發行會員2022-12-012022-12-310001743759CRSR：一個月的倫敦銀行同業銀行會員CRSR：信貸協議下的循環信貸額度成員2021-09-032021-09-030001743759美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-300001743759CRSR：專利組合成員CRSR：iDisplay科技會員2022-01-012022-01-010001743759US-GAAP：留存收益會員2022-09-300001743759SRT: 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亞太地區會員2022-07-012022-09-300001743759US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-09-300001743759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-300001743759CRSR：信貸協議下的循環信貸額度成員2023-09-300001743759US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001743759SRT: 最低成員CRSR：定期貸款會員CRSR：會員一個月2022-06-292022-06-300001743759CRSR：定期貸款會員2023-07-012023-09-300001743759US-GAAP：非控股權益成員2022-12-310001743759CRSR：遊戲組件和系統成員2023-07-012023-09-300001743759CRSR：遊戲組件和系統成員CRSR：iDisplay科技會員2022-01-010001743759CRSR: dropAcquitionUS-GAAP：發達技術權利會員2023-07-142023-07-140001743759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300001743759US-GAAP：非控股權益成員2022-06-300001743759US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001743759CRSR：信用協議下的定期貸款成員2022-01-012022-09-300001743759US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-3000017437592022-01-012022-09-300001743759CRSR: iDisplaySeller 會員CRSR：iDisplay科技會員2022-01-010001743759美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員CRSR：一位客户會員2023-01-012023-09-300001743759CRSR：專利組合成員CRSR：iDisplay科技會員2022-01-010001743759US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001743759美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300001743759CRSR：iDisplay科技會員2023-01-012023-09-300001743759CRSR：定期貸款會員2021-09-032021-09-030001743759US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-07-012022-09-300001743759US-GAAP：家長會員2022-06-300001743759US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-09-300001743759CRSR：信貸協議下的循環信貸額度成員CRSR：會員一個月2022-06-292022-06-300001743759SRT: 最大成員CRSR：信用協議成員SRT: 場景預測成員2023-01-012023-12-310001743759CRSR：聯邦基金利率成員CRSR：信貸協議下的循環信貸額度成員2021-09-032021-09-030001743759SRT: 最低成員CRSR：彭博短期銀行收益指數按成員劃分的利率CRSR：定期貸款會員2022-06-292022-06-300001743759US-GAAP：發達技術權利會員2023-09-300001743759US-GAAP：家長會員2022-09-300001743759SRT: 場景預測成員CRSR：信用協議成員2023-12-310001743759US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001743759CRSR：信用協議成員2021-09-032021-09-030001743759US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001743759US-GAAP：非控股權益成員2022-07-012022-09-300001743759美國通用會計準則：設備會員2023-09-300001743759US-GAAP：商標名會員2022-12-310001743759US-GAAP：研發費用會員2023-07-012023-09-300001743759SRT: 亞太地區會員2023-07-012023-09-300001743759US-GAAP：家長會員2023-01-012023-09-300001743759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001743759US-GAAP：商標和商標名稱會員2022-12-3100017437592022-09-300001743759CRSR：定期貸款會員2022-07-012022-09-300001743759SRT: 最大成員CRSR：定期貸款會員CRSR：會員一個月2022-06-292022-06-300001743759SRT: 最低成員CRSR：信貸協議下的循環信貸額度成員CRSR：彭博短期銀行收益指數按成員劃分的利率2022-06-292022-06-300001743759CRSR：或有對價業務收購 SCUF 成員2022-12-310001743759CRSR：歐洲和中東成員2023-07-012023-09-300001743759US-GAAP：客户關係成員2023-09-3000017437592023-06-300001743759US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001743759US-GAAP：公允價值輸入二級會員CRSR：定期貸款會員2023-09-300001743759CRSR：定期貸款會員2023-01-012023-09-300001743759CRSR: 域名會員CRSR: dropAcquition2023-07-142023-07-140001743759CRSR：一週年紀念會員CRSR：iDisplay科技會員2022-01-010001743759CRSR：供應商關係成員2022-12-310001743759美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001743759US-GAAP：留存收益會員2023-09-300001743759US-GAAP：信用集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2022-12-310001743759US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-09-300001743759CRSR：iDisplay科技會員2022-01-010001743759US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-07-012023-09-300001743759US-GAAP：信用集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-09-300001743759US-GAAP：非控股權益成員2022-09-300001743759US-GAAP：非控股權益成員2023-01-012023-09-300001743759美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300001743759US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001743759CRSR：定期貸款會員2021-09-030001743759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-3000017437592020-09-250001743759US-GAAP：商標名會員2023-09-3000017437592022-07-012022-09-300001743759CRSR：信用協議成員2023-01-012023-09-3000017437592023-09-300001743759SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-09-300001743759SRT: 最大成員CRSR：信貸協議下的循環信貸額度成員SRT: 場景預測成員2023-01-012023-12-310001743759US-GAAP：留存收益會員2023-07-012023-09-300001743759CRSR：遊戲玩家和創作者外圍設備會員2023-01-012023-09-300001743759SRT: 最低成員CRSR：彭博短期銀行收益指數按成員劃分的利率CRSR：信用協議成員2022-11-282022-11-280001743759US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-09-300001743759CRSR：一個月的倫敦銀行同業銀行會員SRT: 最低成員CRSR：定期貸款會員2021-09-032021-09-030001743759SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-09-300001743759US-GAAP：員工股票會員2023-09-300001743759美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員CRSR：一位客户會員2022-07-012022-09-300001743759US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-09-300001743759US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001743759US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-300001743759US-GAAP：非控股權益成員2022-01-012022-09-300001743759SRT: 最大成員CRSR：定期貸款會員CRSR: LiborMember2021-09-032021-09-030001743759CRSR：聯邦基金利率成員CRSR：定期貸款會員2022-06-292022-06-300001743759CRSR：遊戲組件和系統成員2023-09-300001743759SRT: 最低成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-09-300001743759美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001743759US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300001743759CRSR：遊戲玩家和創作者外圍設備會員2023-07-012023-09-300001743759CRSR：一個月的倫敦銀行同業銀行會員SRT: 最低成員CRSR：信貸協議下的循環信貸額度成員2021-09-032021-09-030001743759美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：其他客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001743759CRSR：iDisplay科技會員2022-07-012022-09-300001743759CRSR：信貸協議下的循環信貸額度成員2022-01-012022-09-300001743759CRSR：信貸協議下的循環信貸額度成員2022-07-012022-09-300001743759CRSR：信貸協議下的循環信貸額度成員2021-09-030001743759美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-09-300001743759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-09-300001743759CRSR: dropAcquitionUS-GAAP：商標名會員2023-07-142023-07-140001743759CRSR：承銷公開發行會員2022-11-30xbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票CRSR: 分段CRSR: 衍生物CRSR: ClaimCRSR: 客户iso421:USDCRSR: 國家
目錄

 

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

（Mark One）

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 9月30日 2023

或者

 

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 _______ 到 _______ 的過渡時期

委員會檔案編號： 001-39533

 

Corsair Gaming, Inc.

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

 

 

特拉華

82-2335306

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主
證件號）

 

北麥卡錫大道 115 號

米爾皮塔斯, 加州 95035

（主要行政辦公室地址和郵政編碼）

 

 

(510) 657-8747

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

 

 

不適用

（以前的名字、以前的地址和以前的財政年度，

（如果自上次報告以來發生了變化）

 

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

 

交易品種

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.0001美元

 

CRSR

 

納斯達克全球精選市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☒

 

 

 

 

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

☐

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

截至2023年10月25日，註冊人已經 102,978,569普通股，每股面值0.0001美元，已發行。

 

 

 

目錄

 

 

表 of 內容

 

頁面

第一部分

財務信息

2

第 1 項。

財務報表（未經審計）

2

簡明合併運營報表-截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月

2

綜合虧損簡明合併報表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月

3

簡明合併資產負債表——截至2023年9月30日和2022年12月31日

4

 

簡明合併股東權益表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月

5

簡明合併現金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月

7

簡明合併財務報表附註

8

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

22

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

33

第 4 項。

控制和程序

34

第二部分。

其他信息

35

第 1 項。

法律訴訟

35

第 1A 項。

風險因素

35

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

35

第 3 項。

優先證券違約

35

第 4 項。

礦山安全披露

35

第 5 項。

其他信息

35

第 6 項。

展品

36

簽名

37

 

i

目錄

 

 

關於前瞻性陳述的説明

 

這份10-Q表季度報告包含1934年《證券交易法》（《交易法》）第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述反映了我們目前對運營和財務業績等的看法。這些前瞻性陳述包含在本季度報告中，涉及我們的行業和運營市場、業務戰略、與我們的市場地位、未來運營、利潤率、盈利能力、資本支出、流動性和資本資源以及其他財務和運營信息有關的目標和預期。我們使用了 “預測”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“可預見”、“未來”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋找”、“將” 等詞語以及類似的術語和短語來識別前瞻性陳述。

本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述基於管理層當前的預期，受不確定性和情況變化的影響。無法保證影響我們的未來事態發展會像我們所預期的那樣。由於全球、區域或地方經濟、商業、競爭、市場、監管和其他因素的變化，實際業績可能與這些預期存在重大差異，其中許多因素是我們無法控制的，包括總體經濟狀況和供應鏈問題。我們認為，這些因素包括但不限於截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 標題下描述的因素。不應將這些因素解釋為詳盡無遺，應與本10-Q表季度報告中包含的其他警告聲明一起閲讀。除非任何適用的證券法另有要求，否則我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
 

1

目錄

 

 

第一部分——財務所有信息

第 1 項。財務所有報表（未經審計）。

Corsair Gaming, Inc.

簡明合併 S運營聲明

（未經審計，以千計，每股金額除外）

 

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

363,193

 

 

$

311,769

 

 

$

1,042,589

 

 

$

976,368

 

收入成本

 

 

273,840

 

 

 

240,209

 

 

 

785,000

 

 

 

777,593

 

毛利

 

 

89,353

 

 

 

71,560

 

 

 

257,589

 

 

 

198,775

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售、一般和管理

 

 

74,000

 

 

 

66,932

 

 

 

211,482

 

 

 

216,456

 

產品開發

 

 

16,111

 

 

 

15,616

 

 

 

48,542

 

 

 

50,752

 

運營費用總額

 

 

90,111

 

 

 

82,548

 

 

 

260,024

 

 

 

267,208

 

營業虧損

 

 

(758

)

 

 

(10,988

)

 

 

(2,435

)

 

 

(68,433

)

其他（支出）收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出，淨額

 

 

(2,529

)

 

 

(2,734

)

 

 

(7,875

)

 

 

(5,689

)

其他（支出）收入，淨額

 

 

304

 

 

 

1,662

 

 

 

(1,326

)

 

 

1,796

 

其他支出總額，淨額

 

 

(2,225

)

 

 

(1,072

)

 

 

(9,201

)

 

 

(3,893

)

所得税前虧損

 

 

(2,983

)

 

 

(12,060

)

 

 

(11,636

)

 

 

(72,326

)

所得税優惠

 

 

97

 

 

 

6,115

 

 

 

3,023

 

 

 

11,262

 

淨虧損

 

 

(2,886

)

 

 

(5,945

)

 

 

(8,613

)

 

 

(61,064

)

減去：歸屬於非控股權益的淨收益

 

 

193

 

 

 

266

 

 

 

958

 

 

 

33

 

歸因於 Corsair Gaming, Inc. 的淨虧損

 

$

(3,079

)

 

$

(6,211

)

 

$

(9,571

)

 

$

(61,097

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於Corsair Gaming, Inc. 普通股股東的每股淨虧損的計算：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸因於 Corsair Gaming, Inc. 的淨虧損

 

$

(3,079

)

 

$

(6,211

)

 

$

(9,571

)

 

$

(61,097

)

可贖回非控股權益贖回價值的變化

 

 

—

 

 

 

(2,690

)

 

 

6,535

 

 

 

(12,330

)

歸屬於Corsair Gaming, Inc.普通股股東的淨虧損

 

$

(3,079

)

 

$

(8,901

)

 

$

(3,036

)

 

$

(73,427

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於Corsair Gaming, Inc. 普通股股東的每股淨虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(0.03

)

 

$

(0.09

)

 

$

(0.03

)

 

$

(0.77

)

稀釋

 

$

(0.03

)

 

$

(0.09

)

 

$

(0.03

)

 

$

(0.77

)

已發行普通股的加權平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

102,863

 

 

 

95,858

 

 

 

102,288

 

 

 

95,537

 

稀釋

 

 

102,863

 

 

 

95,858

 

 

 

102,288

 

 

 

95,537

 

 

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分

 

2

目錄

 

 

Corsair Gaming, Inc.

簡明合併報表s of 綜合虧損

（未經審計，以千計）

 

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(2,886

)

 

$

(5,945

)

 

$

(8,613

)

 

$

(61,064

)

其他綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整，扣除美元税收優惠102和 $520分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及美元148和 $507分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。

 

 

(2,986

)

 

 

(5,761

)

 

 

66

 

 

 

(13,173

)

長期公司間貸款的未實現外匯虧損，扣除税收（支出）收益後的淨額 零和 $53分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及 $ (127) 和 $127分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。

 

 

(152

)

 

 

(273

)

 

 

(174

)

 

 

(645

)

綜合損失

 

 

(6,024

)

 

 

(11,979

)

 

 

(8,721

)

 

 

(74,882

)

減去：歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）

 

 

(7

)

 

 

(265

)

 

 

668

 

 

 

(962

)

歸因於 Corsair Gaming, Inc. 的綜合虧損

 

$

(6,017

)

 

$

(11,714

)

 

$

(9,389

)

 

$

(73,920

)

 

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分

 

3

目錄

 

 

Corsair Gaming, Inc.

精簡合併ted 資產負債表

（未經審計，以千計，每股金額除外）

 

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

 

 

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金

 

$

144,891

 

 

$

151,180

 

限制性現金

 

 

2,641

 

 

 

2,647

 

應收賬款，淨額

 

 

251,079

 

 

 

235,656

 

庫存

 

 

235,556

 

 

 

192,717

 

預付費用和其他流動資產

 

 

45,206

 

 

 

40,593

 

流動資產總額

 

 

679,373

 

 

 

622,793

 

限制性現金，非流動

 

 

238

 

 

 

233

 

財產和設備，淨額

 

 

33,070

 

 

 

34,927

 

善意

 

 

354,865

 

 

 

347,747

 

無形資產，淨額

 

 

196,493

 

 

 

216,255

 

其他資產

 

 

74,110

 

 

 

75,290

 

總資產

 

$

1,338,149

 

 

$

1,297,245

 

負債

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

一年內到期的債務，淨額

 

$

12,130

 

 

$

6,495

 

應付賬款

 

 

215,456

 

 

 

172,033

 

其他負債和應計費用

 

 

167,136

 

 

 

164,470

 

流動負債總額

 

 

394,722

 

 

 

342,998

 

長期債務，淨額

 

 

210,573

 

 

 

232,170

 

遞延所得税負債

 

 

15,415

 

 

 

18,054

 

其他非流動負債

 

 

42,764

 

 

 

48,589

 

負債總額

 

 

663,474

 

 

 

641,811

 

承付款和或有開支（注9）

 

 

 

 

 

 

臨時股權

 

 

 

 

 

 

可贖回的非控制性權益

 

 

14,647

 

 

 

21,367

 

永久股權

 

 

 

 

 

 

Corsair Gaming, Inc. 股東權益：

 

 

 

 

 

 

優先股，$0.0001面值： 5,000授權股份， 零和 零截至2023年9月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的股份

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.0001面值： 300,000授權股份， 102,968和 101,385截至2023年9月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的股份

 

 

10

 

 

 

10

 

額外的實收資本

 

 

622,428

 

 

 

593,486

 

留存收益

 

 

34,187

 

 

 

37,223

 

累計其他綜合虧損

 

 

(6,699

)

 

 

(6,881

)

Corsair Gaming, Inc. 股東權益總額

 

 

649,926

 

 

 

623,838

 

不可贖回的非控制性權益

 

 

10,102

 

 

 

10,229

 

永久權益總額

 

 

660,028

 

 

 

634,067

 

總負債、臨時權益和永久權益

 

$

1,338,149

 

 

$

1,297,245

 

 

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分

 

4

目錄

 

 

Corsair Gaming, Inc.

簡明合併報表 of 股東權益

（未經審計，以千計）

 

 

 

截至2023年9月30日的三個月

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

已保留

 

 

累積其他
全面

 

 

Total Corsair Gaming, Inc.
股東

 

 

不可兑換
非控制性

 

 

總計
永久

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

公平

 

 

利息

 

 

公平

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的餘額

 

 

102,748

 

 

$

10

 

 

$

614,671

 

 

$

37,266

 

 

$

(3,761

)

 

$

648,186

 

 

$

10,505

 

 

$

658,691

 

淨收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,079

)

 

 

—

 

 

 

(3,079

)

 

 

79

 

 

 

(3,000

)

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,938

)

 

 

(2,938

)

 

 

(82

)

 

 

(3,020

)

向不可贖回的非控股權益支付的股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(400

)

 

 

(400

)

發行與員工股權激勵計劃相關的普通股

 

 

251

 

 

 

—

 

 

 

411

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

411

 

 

 

—

 

 

 

411

 

與淨股份結算相關的扣留股份

 

 

(31

)

 

 

—

 

 

 

(531

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(531

)

 

 

—

 

 

 

(531

)

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,877

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,877

 

 

 

—

 

 

 

7,877

 

截至2023年9月30日的餘額

 

 

102,968

 

 

$

10

 

 

$

622,428

 

 

$

34,187

 

 

$

(6,699

)

 

$

649,926

 

 

$

10,102

 

 

$

660,028

 

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的三個月

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

已保留

 

 

累積其他
全面

 

 

Total Corsair Gaming, Inc.
股東

 

 

不可兑換
非控制性

 

 

總計
永久

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

公平

 

 

利息

 

 

公平

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年6月30日的餘額

 

 

95,780

 

 

$

10

 

 

$

498,741

 

 

$

33,621

 

 

$

(7,660

)

 

$

524,712

 

 

$

10,900

 

 

$

535,612

 

淨收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6,211

)

 

 

—

 

 

 

(6,211

)

 

 

109

 

 

 

(6,102

)

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,503

)

 

 

(5,503

)

 

 

(217

)

 

 

(5,720

)

可贖回非控股權益贖回價值的變化

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,690

)

 

 

—

 

 

 

(2,690

)

 

 

—

 

 

 

(2,690

)

發行與員工股權激勵計劃相關的普通股

 

 

195

 

 

 

—

 

 

 

624

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

624

 

 

 

—

 

 

 

624

 

與淨股份結算相關的扣留股份

 

 

(25

)

 

 

—

 

 

 

(402

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(402

)

 

 

—

 

 

 

(402

)

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,670

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,670

 

 

 

—

 

 

 

5,670

 

截至2022年9月30日的餘額

 

 

95,950

 

 

$

10

 

 

$

504,633

 

 

$

24,720

 

 

$

(13,163

)

 

$

516,200

 

 

$

10,792

 

 

$

526,992

 

 

5

目錄

 

 

 

 

截至2023年9月30日的九個月

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

已保留

 

 

累積其他
全面

 

 

Total Corsair Gaming, Inc.
股東

 

 

不可兑換
非控制性

 

 

總計
永久

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

公平

 

 

利息

 

 

公平

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日的餘額

 

 

101,385

 

 

$

10

 

 

$

593,486

 

 

$

37,223

 

 

$

(6,881

)

 

$

623,838

 

 

$

10,229

 

 

$

634,067

 

淨收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9,571

)

 

 

—

 

 

 

(9,571

)

 

 

392

 

 

 

(9,179

)

其他綜合收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

182

 

 

 

182

 

 

 

(119

)

 

 

63

 

可贖回非控股權益贖回價值的變化

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,535

 

 

 

—

 

 

 

6,535

 

 

 

—

 

 

 

6,535

 

向不可贖回的非控股權益支付的股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(400

)

 

 

(400

)

發行與員工股權激勵計劃相關的普通股

 

 

1,666

 

 

 

—

 

 

 

6,790

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,790

 

 

 

—

 

 

 

6,790

 

與淨股份結算相關的扣留股份

 

 

(83

)

 

 

—

 

 

 

(1,318

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,318

)

 

 

—

 

 

 

(1,318

)

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,470

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,470

 

 

 

—

 

 

 

23,470

 

截至2023年9月30日的餘額

 

 

102,968

 

 

$

10

 

 

$

622,428

 

 

$

34,187

 

 

$

(6,699

)

 

$

649,926

 

 

$

10,102

 

 

$

660,028

 

 

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的九個月

 

 

 

普通股

 

 

額外
付費

 

 

已保留

 

 

累積其他
全面

 

 

Total Corsair Gaming, Inc.
股東

 

 

不可兑換
非控制性

 

 

總計
永久

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

公平

 

 

利息

 

 

公平

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年12月31日的餘額

 

 

94,510

 

 

$

9

 

 

$

470,364

 

 

$

98,147

 

 

$

(340

)

 

$

568,180

 

 

$

—

 

 

$

568,180

 

發行與業務收購有關的普通股

 

 

690

 

 

 

1

 

 

 

14,504

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14,505

 

 

 

—

 

 

 

14,505

 

業務合併產生的非控股權益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,084

 

 

 

12,084

 

淨收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(61,097

)

 

 

—

 

 

 

(61,097

)

 

 

14

 

 

 

(61,083

)

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12,823

)

 

 

(12,823

)

 

 

(406

)

 

 

(13,229

)

可贖回非控股權益贖回價值的變化

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12,330

)

 

 

—

 

 

 

(12,330

)

 

 

—

 

 

 

(12,330

)

向不可贖回的非控股權益支付的股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(900

)

 

 

(900

)

發行與員工股權激勵計劃相關的普通股

 

 

822

 

 

 

—

 

 

 

4,132

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,132

 

 

 

—

 

 

 

4,132

 

與淨股份結算相關的扣留股份

 

 

(72

)

 

 

—

 

 

 

(1,379

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,379

)

 

 

—

 

 

 

(1,379

)

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,012

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,012

 

 

 

—

 

 

 

17,012

 

截至2022年9月30日的餘額

 

 

95,950

 

 

$

10

 

 

$

504,633

 

 

$

24,720

 

 

$

(13,163

)

 

$

516,200

 

 

$

10,792

 

 

$

526,992

 

 

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分

6

目錄

 

 

Corsair Gaming, Inc.

簡明合併 S現金流量表

（未經審計，以千計）

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(8,613

)

 

$

(61,064

)

為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

基於股票的薪酬

 

 

23,245

 

 

 

16,877

 

折舊

 

 

9,016

 

 

 

7,695

 

攤銷

 

 

29,005

 

 

 

33,924

 

遞延所得税

 

 

(7,724

)

 

 

(19,552

)

其他

 

 

2,493

 

 

 

1,995

 

運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(18,070

)

 

 

133,362

 

庫存

 

 

(35,452

)

 

 

54,371

 

預付費用和其他資產

 

 

(4,551

)

 

 

(7,132

)

應付賬款

 

 

38,287

 

 

 

(74,091

)

其他負債和應計費用

 

 

4,424

 

 

 

(41,243

)

經營活動提供的淨現金

 

 

32,060

 

 

 

45,142

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

收購業務，扣除收購的現金

 

 

(14,220

)

 

 

(19,534

)

延期對價的支付

 

 

—

 

 

 

(95

)

購買財產和設備

 

 

(10,784

)

 

 

(19,850

)

投資可供出售的可轉換票據

 

 

—

 

 

 

(1,000

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(25,004

)

 

 

(40,479

)

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

償還債務和債務發行成本

 

 

(16,250

)

 

 

(4,017

)

從信貸額度借款

 

 

—

 

 

 

626,000

 

信貸額度的還款

 

 

—

 

 

 

(626,000

)

其他發行費用的支付

 

 

(497

)

 

 

—

 

或有對價的支付

 

 

(950

)

 

 

(438

)

通過員工股權激勵計劃發行股票的收益

 

 

6,790

 

 

 

4,132

 

繳納與股權獎勵淨份額結算相關的税款

 

 

(1,318

)

 

 

(1,399

)

向非控股權益支付的股息

 

 

(980

)

 

 

(2,205

)

用於融資活動的淨現金

 

 

(13,205

)

 

 

(3,927

)

匯率變動對現金的影響

 

 

(141

)

 

 

(4,434

)

現金和限制性現金淨減少

 

 

(6,290

)

 

 

(3,698

)

期初的現金和限制性現金

 

 

154,060

 

 

 

65,380

 

期末的現金和限制性現金

 

$

147,770

 

 

$

61,682

 

補充現金流披露：

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

$

12,742

 

 

$

5,406

 

為所得税支付的現金，淨額

 

 

4,457

 

 

 

9,243

 

非現金投資和融資活動的補充時間表：

 

 

 

 

 

 

已購設備但期末未付款

 

$

1,203

 

 

$

1,617

 

為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產

 

 

1,513

 

 

 

1,767

 

發行與業務收購有關的普通股

 

 

—

 

 

 

14,505

 

 

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分

7

目錄

 

 

Corsair Gaming, Inc.

簡明合併附註評級財務報表

（未經審計）

1。業務描述

特拉華州的一家公司 Corsair Gaming, Inc. 及其子公司（統稱 “Corsair”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）是為遊戲玩家、主播和內容創作者提供高性能設備的全球提供商和創新者，其中許多人使用我們的組件製造自己的電腦。

Corsair 被組織為 二可報告的細分市場：

•
玩家和創作者外圍設備。包括我們的高性能遊戲鍵盤、鼠標、耳機、控制器和我們的直播設備，其中包括採集卡、Stream Deck、USB 麥克風、我們的 Facecam 直播攝像頭、演播室配件和 EpocCam 軟件等。
•
遊戲組件和系統。包括我們的高性能電源裝置（PSU）、冷卻解決方案、電腦機箱、DRAM 模塊，以及高端預建和定製的遊戲 PC 和筆記本電腦以及遊戲顯示器等。

2。重要會計政策摘要

演示基礎

我們的中期簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）中期財務報告的適用規則和法規編制的。我們遵循的會計政策載於合併財務報表附註第二部分第8項附註2 “重要會計政策”，該報告包含在我們於2023年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10K表年度報告中。

截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表（包括在此處）源自截至該日經審計的合併財務報表。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮、合併或省略。因此，這些中期簡明合併財務報表應與我們在10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的合併財務報表及其附註一起閲讀。

中期簡明合併財務報表的編制基礎與經審計的合併財務報表相同，管理層認為，包括所有調整，這些調整僅包括截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表的公允報表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績所需的正常經常性調整。截至2023年9月30日的三個月和九個月的業績不一定代表本財年或任何其他未來時期的預期業績。

整合原則

隨附的簡明合併財務報表包括Corsair及其全資子公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易均已刪除。對於我們擁有少於100％的權益的合併實體，我們的合併淨綜合收益（虧損）將減去歸屬於非控股權益的部分。

在確定一個實體是否被視為受控實體時，我們應用了VIE（可變利益實體）和VOE（有表決權益的實體）模型。不符合VIE資格的實體將根據VOE模型進行整合評估。在VOE模式下，如果我們確定通過擁有該實體超過50％的已發行有表決權股份而在該實體中擁有控股財務權益，並且其他股東沒有實質性的表決權、參與權或清算權，則我們會整合該實體。

2022 年 1 月 1 日（“截止日期” 或 “截止日期”），我們完成了對 51Elgato iDisplay Holdings LTD. 及其關聯公司（合稱 “iDisplay”）的所有權百分比。（有關收購iDisplay的更多詳細信息，請參閲附註5，“業務合併——iDisplay收購”）。我們已經確定，在VOE模式下，iDisplay沒有資格成為VIE，Corsair擁有iDisplay的控股財務權益，因此，iDisplay的經營業績從2022年1月1日起與Corsair完全合併。

8

目錄

 

 

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至簡明合併財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。此類估算包括但不限於無形資產、應收賬款、銷售回報儲備、客户激勵準備金、保修準備金、庫存、衍生工具、股票薪酬和遞延所得税的估值。這些估計和假設基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素持續評估其估計和假設，包括事件對當前經濟環境的潛在影響以及地緣政治事件的潛在影響。我們會根據事實和情況調整這些估計和假設。當前的宏觀經濟因素和地緣政治動盪的發展將在多大程度上影響我們未來的業務，取決於許多我們無法可靠預測的動態因素。實際結果可能與這些估計存在重大差異.

最近通過的會計公告

沒有。

已發佈但尚未通過的會計公告

沒有。

3。公允價值測量

美國公認會計原則建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並儘量減少不可觀察投入的使用。層次結構分為以下三個可用於衡量公允價值的輸入級別：

第 1 級—截至測量日，活躍市場上可提供相同資產或負債的報價。

第 2 級—定價輸入不是活躍市場的報價，截至報告之日，這些報價可以直接或間接地觀察。這些證券的性質包括可以報價但交易頻率較低的投資，以及使用其他證券進行公允估值的投資，這些證券的參數可以直接觀察。

第 3 級—截至報告日，幾乎沒有定價可見性的證券。這些證券是使用管理層對公允價值的最佳估計來衡量的，其中確定公允價值的輸入不可觀察，需要管理層做出重大判斷或估計。

公允價值會計適用於在我們的簡明合併財務報表中以公允價值確認或披露的所有金融資產和負債，這些資產和負債經常性地適用。我們的金融工具，包括現金、限制性現金、應收賬款、應付賬款、信貸額度借款和其他負債以及應計費用，由於到期時間較短，因此其近似公允價值。 下表彙總了我們經常按公允價值計量的金融資產和負債，並指出了用於確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構（以千計）:

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

（第 1 級）

 

 

（第 2 級）

 

 

（第 3 級）

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約(1)

 

$

—

 

 

$

528

 

 

$

—

 

 

$

528

 

總資產

 

$

—

 

 

$

528

 

 

$

—

 

 

$

528

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約(1)

 

$

—

 

 

$

35

 

 

$

—

 

 

$

35

 

負債總額

 

$

—

 

 

$

35

 

 

$

—

 

 

$

35

 

 

 

 

2022年12月31日 (3)

 

 

 

（第 1 級）

 

 

（第 2 級）

 

 

（第 3 級）

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與業務收購相關的遞延現金對價—SCUF(2)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

954

 

 

$

954

 

外幣遠期合約(1)

 

 

—

 

 

 

484

 

 

 

—

 

 

 

484

 

負債總額

 

$

—

 

 

$

484

 

 

$

954

 

 

$

1,438

 

 

(1)
遠期合約的公允價值基於類似的交易所交易衍生品，相關資產或負債包含在公允價值層次結構的第二級中。

 

9

目錄

 

 

(2)
2019年12月，我們的一家子公司與Scuf Holdings, Inc. 及其子公司（統稱為 “SCUF”）簽訂了協議和合並計劃，並收購了其100％的股權（“收購SCUF”）。SCUF或有對價的公允價值是根據合併協議對SCUF賣方應獲得的税收優惠的估計值確定的，這些估計值代表了第三級公允價值衡量標準。那個 $1.0截至2022年12月31日，百萬負債已於2022年第四季度完成，這筆款項已於2023年第一季度支付。
(3)
截至2022年12月31日，我們經常按公允價值計量的金融資產的餘額並不大。

4。衍生金融工具

我們不時簽訂衍生工具，例如外幣遠期合約，以最大限度地減少外幣匯率波動對某些外幣計價資產和負債的短期影響，以及利率上限合約，以最大限度地減少我們對浮動利率債務利率變動的風險。衍生工具按公允價值記入簡明的合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產或其他負債和應計費用。出於會計目的，我們不將此類工具指定為套期保值；因此，這些合同價值的變化在每個報告期內計入其他（支出）收入，在簡明合併運營報表中扣除淨額。我們確實如此 不t 出於交易目的訂立衍生工具。

外幣遠期合約通常在這段時間內到期 二到 四個月。未償還外匯遠期合約的名義本金為美元32.1百萬和美元23.4截至目前為百萬 2023年9月30日分別為2022年12月31日。中確認的淨公允價值收益（虧損） 其他（支出）收入，相對於這些衍生工具，淨額為美元0.8百萬和美元1.5百萬換成了 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，a而且是 $0.2百萬和美元4.1百萬換成了 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，分別地。

5。業務合併

收購顯示器

2022 年 1 月 1 日，我們完成了對一臺的收購 51iDisplay的所有權百分比（“收購iDisplay”），該公司是專門從事顯示技術的電子開發和設計的領導者，總部位於臺灣。

iDisplay的公允價值對價為美元36.4百萬，包括 $21.9百萬現金和發行 690,333我們的普通股，公允價值為美元14.5截止日期為百萬.為了有效起見，考慮減少了 51拖欠iDisplay的先前存在的合同應付賬款餘額的結算百分比3.5百萬。收購iDisplay使我們能夠指導iDisplay基於顯示屏的觸摸屏技術的開發和集成到我們為創作者、遊戲玩家和主播提供的產品中。iDisplay的經營業績從2022年1月1日起與Corsair完全合併。

在我們簡明合併的運營報表和金額中，收購相關成本包含在銷售、一般和管理費用中 在截至2022年9月30日的三個月和九個月中發生的是 不t 材質。有 不2022 年之後產生的額外收購相關成本。

iDisplay的賣家（“iDisplay賣家”）保留了 49iDisplay的非控股權百分比。根據Corsair與iDisplay賣方之間的股東協議，向iDisplay賣方提供了看跌期權，並向Corsair提供了轉讓期權的看漲期權 (i) 14收盤一週年之際將 iDisplay 的所有權百分比轉給 Corsair，以及 (ii) 額外 15收盤兩週年之際，將iDisplay的所有權百分比歸Corsair。看跌期權和看漲期權均於到期 2025年1月1日。看跌期權和看漲期權的行使價基於iDisplay過去十二個月扣除利息、所得税、折舊和攤銷前收益（“TTM EBITDA”）減去任何債務的倍數。那個 29受看跌期權約束的非控股權益百分比被視為可贖回的非控股權益（“RNCI””)。有關此類RNCI的更多信息，請參閲附註15 “可贖回的非控制性權益”。

的公允價值 49據估計，非控股權益的百分比為 $29.6百萬。控制權溢價基於一項分析，該分析考慮了涉及控制溢價的類似市場交易，以及iDisplay的特定因素，包括其重要的客户集中度。

10

目錄

 

 

在iDisplay收購截止日期之後，我們記錄了衡量期調整，這使商譽增加了美元1.0百萬美元，可識別的無形資產和遞延負債減少了美元1.1百萬和美元0.1分別是百萬。 iDisplay收購對價佔收購當日收購資產和承擔的負債的估計公允價值的最終分配如下（以千計）：

 

 

金額

 

 

 

 

 

現金

 

$

2,330

 

應收賬款

 

 

3,382

 

庫存

 

 

2,772

 

預付費和其他資產

 

 

424

 

經營租賃使用權資產

 

 

360

 

財產和設備

 

 

277

 

可識別的無形資產

 

 

34,200

 

善意

 

 

32,987

 

收購的資產總額

 

 

76,732

 

應付賬款

 

 

(5,106

)

遞延所得税負債

 

 

(4,561

)

應計負債

 

 

(731

)

經營租賃負債

 

 

(360

)

承擔的負債總額

 

 

(10,758

)

收購的淨資產

 

 

65,974

 

非控股權益

 

 

(29,606

)

轉讓對價的公允價值

 

$

36,368

 

 

 

 

 

購買注意事項：

 

 

 

現金

 

$

21,864

 

Corsair 普通股

 

 

14,504

 

轉讓對價的公允價值

 

$

36,368

 

某些營運資金相關項目的公允價值，包括應收賬款、預付賬款和其他資產、應付賬款和應計負債，以及財產和設備的公允價值，與收購iDisplay之日的賬面價值相似。庫存的公允價值是按主要類別按可變現淨值估算的，我們認為這近似於市場參與者在當前銷售中可以實現的價格。庫存的公允價值與iDisplay在收購之日記錄的賬面價值之間的差額為 不t 材質.

收購iDisplay確認的商譽估計為美元，即收購對價超過可識別無形資產和收購的淨有形資產和負債的公允價值的部分33.0百萬，其中 $29.3百萬和美元3.7百萬分別分配給我們的遊戲玩家和創作者外設報告單元以及遊戲組件和系統報告單元。我們相信，商譽代表着在面向創作者、遊戲玩家和主播的產品中使用基於顯示器的觸摸屏技術來加強我們的供應鏈，也代表着設計和開發新技術以增強我們產品功能的能力.

出於税收目的，部分可識別的無形資產不可扣除，其中4.6據估計，截至收購之日，這些資產的賬面和税基之間的差額的遞延納税負債為百萬美元。出於税收目的，商譽不可扣除.

已確定的無形資產的估值

下表彙總了收購iDisplay中收購的可識別無形資產的估值以及截至截止日期對其各自使用壽命的估計值，包括隨後的衡量期調整：

 

 

估價

 

 

有用
生活

 

 

 

（以千計）

 

 

（以年為單位）

 

 

 

 

 

 

 

 

專利組合

 

$

5,100

 

 

 

6

 

供應商關係

 

 

6,800

 

 

 

6

 

開發的技術

 

 

22,300

 

 

 

6

 

可識別的無形資產總額

 

$

34,200

 

 

 

 

專利組合的公允價值是使用免除特許權使用費的方法估算的，經濟使用壽命是根據iDisplay生產的產品的平均產品生命週期確定的。供應商關係（無形資產）代表了iDisplay多年來與廣泛的供應商網絡建立的關係所賦予的價值，

11

目錄

 

 

對iDisplay製造能力的質量和規模至關重要的原始設備製造商。供應商關係的公允價值是使用多週期超額收益法估算的，經濟使用壽命被確定為與從iDisplay收購的已開發技術的估計使用壽命一致。已開發的技術無形資產代表未獲得專利的專有技術，例如硬件設計和架構以及在持續研究和設計iDisplay生產的產品中使用的工藝技術。已開發技術的公允價值是使用收益法估算的，經濟使用壽命基於所製造產品的技術週期以及預測期內預期的現金流。無形資產的估值是在第三方估值公司的協助下計算的。這些無形資產的公允價值是根據長期現金流預測估值的，我們認為這是三級投入。

Drop 收購

2023年7月14日（“收購日期”），我們完成了對Massdrop Inc.（“Drop”）資產和業務的收購），包括假設交易應付賬款和某些應計負債（“直接收購”），現金購買對價約為美元14.2百萬，淨額 $0.6收購了數百萬現金。 在我們簡明合併的運營報表和金額中，收購相關成本包含在銷售、一般和管理費用中 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中發生的是 不t 材料。Drop是一家基於社區的電子商務公司，總部位於加利福尼亞州舊金山，專門生產定製的DIY鍵盤和鍵帽。我們預計，此次收購將使Corsair在個性化鍵盤市場中處於領先地位，這是遊戲外設領域增長最快的趨勢之一，也使我們能夠向Drop參與的發燒友社區提供專業的Corsair和Elgato產品。

根據收購會計方法，直接收購被視為業務合併。為收購資產和假設負債分配的公允價值基於管理層的最佳估計和假設。截至本10-Q表季度報告發布之日，我們的收購會計是初步的，尚待最終確定收購對價（預計將於2023年第四季度完成的營運資金結算）以及某些假設負債的相關完整性。我們預計將在切實可行的情況下儘快完成採購會計，但不遲於收購之日起一年，並且預計未來不會對物資採購會計進行調整。Drop 的經營業績包含在我們的簡明合併運營報表中，自 2023 年 7 月 14 日起生效。

下表彙總了收購對價在收購日收購的資產和承擔的負債的初步分配（以千計）：

 

 

金額

 

 

 

 

 

應收賬款

 

$

135

 

庫存

 

 

7,559

 

預付費和其他資產

 

 

926

 

財產和設備

 

 

109

 

可識別的無形資產

 

 

9,160

 

善意

 

 

7,007

 

應付賬款

 

 

(7,165

)

應計負債

 

 

(3,511

)

購買對價，扣除獲得的現金

 

$

14,220

 

某些營運資金相關項目的公允價值，包括應收賬款、預付賬款和其他資產、應付賬款和應計負債，以及財產和設備的公允價值與收購日的賬面價值近似於其賬面價值。庫存的公允價值是按主要類別按可變現淨值估算的，我們認為這近似於市場參與者在當前銷售中可以實現的價格。空投庫存的公允價值與收購日記錄的賬面價值之間的差額為美元2.0百萬，出售所購庫存後，將在簡明合併運營報表中將其列為收入成本.

$的商譽7.0百萬代表我們利用Drop在直接接觸消費者方面的優勢以及擴大可定製鍵盤和鍵帽市場的能力，擴大了我們的市場份額。商譽可以出於税收目的扣除，並分配給我們的遊戲玩家和創作者外圍設備申報部門。

這個 $9.2收購的百萬筆可識別的無形資產包括已開發的技術5.2百萬，商品名為 $2.3百萬美元，域名為 $1.7百萬。 已確定的無形資產的公允價值主要使用收益法進行估算，並基於市場上不可觀察的投入，我們認為這些投入是三級投入。 這些無形資產將在其估計使用壽命內進行攤銷，範圍從 5到 15 年了，使用攤銷的直線法。 購置的可識別的無形資產可以出於税收目的進行扣除。

12

目錄

 

 

未經審計的備考財務信息

之所以不包括預計財務信息，是因為Drop Acquisity的影響對我們列報期間的簡明合併運營報表並不重要。

 

6。商譽和無形資產

善意

下表彙總了按應申報分部劃分的商譽賬面金額的變化（以千計）：

 

 

賭博
組件
和
系統

 

 

玩家和
創作者
外圍設備

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日的餘額

 

$

148,931

 

 

$

198,816

 

 

$

347,747

 

業務收購的補充

 

 

—

 

 

 

7,007

 

 

 

7,007

 

外幣匯率的影響

 

 

(42

)

 

 

153

 

 

 

111

 

截至2023年9月30日的餘額

 

$

148,889

 

 

$

205,976

 

 

$

354,865

 

無形資產，淨額

下表彙總了淨無形資產（以千計）：

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

網
攜帶
金額

 

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

網
攜帶
金額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

開發的技術

 

$

47,477

 

 

$

19,438

 

 

$

28,039

 

 

$

53,726

 

 

$

24,088

 

 

$

29,638

 

商標名稱

 

 

33,825

 

 

 

8,395

 

 

 

25,430

 

 

 

29,735

 

 

 

6,802

 

 

 

22,933

 

客户關係

 

 

218,445

 

 

 

133,301

 

 

 

85,144

 

 

 

218,542

 

 

 

116,919

 

 

 

101,623

 

專利組合

 

 

33,573

 

 

 

15,283

 

 

 

18,290

 

 

 

33,198

 

 

 

11,764

 

 

 

21,434

 

供應商關係

 

 

5,850

 

 

 

1,706

 

 

 

4,144

 

 

 

6,129

 

 

 

1,021

 

 

 

5,108

 

有限壽命無形資產總數

 

 

339,170

 

 

 

178,123

 

 

 

161,047

 

 

 

341,330

 

 

 

160,594

 

 

 

180,736

 

無限期人壽商品名

 

 

35,430

 

 

 

—

 

 

 

35,430

 

 

 

35,430

 

 

 

—

 

 

 

35,430

 

其他

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

16

 

 

 

89

 

 

 

—

 

 

 

89

 

無形資產總額

 

$

374,616

 

 

$

178,123

 

 

$

196,493

 

 

$

376,849

 

 

$

160,594

 

 

$

216,255

 

 

在已確定的無形資產完全攤銷後的第二年中，我們從總資產中刪除了全部攤銷餘額，並從上表中刪除了累計攤銷金額。

截至目前無形資產的估計未來攤銷費用 2023 年 9 月 30 日情況如下（以千計）：

 

 

金額

 

 

 

 

 

2023 年的剩餘時間

 

$

9,471

 

2024

 

 

37,847

 

2025

 

 

37,478

 

2026

 

 

34,176

 

2027

 

 

24,591

 

此後

 

 

17,484

 

總計

 

$

161,047

 

 

13

目錄

 

 

7。資產負債表組成部分

下表列出了某些資產負債表金額的組成部分（以千計）：

 

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

 

 

 

 

 

 

 

現金

 

$

144,891

 

 

$

151,180

 

限制性現金——短期

 

 

2,641

 

 

 

2,647

 

限制性現金——非流通現金

 

 

238

 

 

 

233

 

現金和限制性現金總額

 

$

147,770

 

 

$

154,060

 

 

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

$

173,001

 

 

$

145,380

 

應付自因子

 

 

79,596

 

 

 

91,061

 

可疑賬款備抵金

 

 

(1,518

)

 

 

(785

)

應收賬款，淨額

 

$

251,079

 

 

$

235,656

 

2022年9月29日，我們一家全面合併的子公司與第三方金融機構（“保理商”）簽訂了應收賬款保理協議（“保理協議”）。根據協議條款，我們在無追索權的基礎上向保理商出售某些客户應收賬款。保理應收賬款的收益應在向客户收取款項時支付，但應我們的要求，保理商可以自行決定匯出部分款項 在他們向客户收取款項之前向我們收取款項。保理協議產生的我們對保理商的義務由我們子公司的某些資產擔保。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們出售了美元的應收賬款97.9百萬和美元265.4分別向保理商支付了百萬美元，我們還獲得了美元的現金收益89.3百萬和美元276.2分別來自因子的百萬個。在截至2022年9月30日的三個月中，我們出售了應收賬款並獲得了美元的現金收益66.3百萬和美元40.6分別為百萬。保理成本包含在我們的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中，以及在報表中產生的金額 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月並不重要。保理協議於2023年10月2日終止，我們不再向保理商出售客户的應收賬款。截至2023年9月30日，該因子的餘額將在2023年12月31日之前收取。

除了 Factor 之外， 一代表的其他客户 24.4% 和 23.4分別佔我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的應收賬款淨餘額的百分比。

 

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

 

 

 

 

 

 

 

原材料

 

$

55,016

 

 

$

49,926

 

工作進行中

 

 

10,081

 

 

 

4,171

 

成品

 

 

170,459

 

 

 

138,620

 

庫存

 

$

235,556

 

 

$

192,717

 

 

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

 

 

 

 

 

 

 

製造設備

 

$

32,684

 

 

$

28,993

 

租賃權改進

 

 

19,579

 

 

 

18,903

 

計算機設備、軟件和辦公設備

 

 

17,721

 

 

 

16,205

 

傢俱和固定裝置

 

 

3,969

 

 

 

3,277

 

財產和設備總額

 

$

73,953

 

 

$

67,378

 

減去：累計折舊和攤銷

 

 

(40,883

)

 

 

(32,451

)

財產和設備，淨額

 

$

33,070

 

 

$

34,927

 

 

14

目錄

 

 

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

 

 

 

 

 

 

 

使用權資產

 

$

38,593

 

 

$

45,175

 

遞延所得税資產

 

 

28,560

 

 

 

23,569

 

其他

 

 

6,957

 

 

 

6,546

 

其他資產

 

$

74,110

 

 

$

75,290

 

 

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

 

 

 

 

 

 

 

客户激勵計劃的應計儲備金

 

$

54,926

 

 

$

58,621

 

銷售回報的應計儲備金

 

 

31,473

 

 

 

27,199

 

應計工資和相關費用

 

 

17,764

 

 

 

10,511

 

經營租賃負債，當前

 

 

10,543

 

 

 

11,051

 

應繳所得税

 

 

8,439

 

 

 

5,322

 

應付銷售税和增值税

 

 

7,953

 

 

 

9,376

 

應計運費

 

 

7,831

 

 

 

12,486

 

合同負債

 

 

4,469

 

 

 

6,259

 

其他

 

 

23,738

 

 

 

23,645

 

其他負債和應計費用

 

$

167,136

 

 

$

164,470

 

 

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃負債，非流動

 

$

39,918

 

 

$

45,457

 

其他

 

 

2,846

 

 

 

3,132

 

其他非流動負債

 

$

42,764

 

 

$

48,589

 

 

8。債務

我們的債務包括以下內容（以千計）：

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

 

 

 

 

 

 

 

到期的定期貸款（浮動利率） 2026 年 9 月

 

$

223,750

 

 

$

240,000

 

扣除攤銷後的債務折扣和發行成本

 

 

(1,047

)

 

 

(1,335

)

債務總額，淨額

 

 

222,703

 

 

 

238,665

 

減去：一年內到期的債務，淨額

 

 

12,130

 

 

 

6,495

 

長期債務，淨額

 

$

210,573

 

 

$

232,170

 

信貸協議

2021 年 9 月 3 日，我們簽訂了新的信貸協議（經修訂的 “信貸協議”），其中規定了 $100.0百萬五年期循環信貸額度（“循環信貸額度”）和一美元250.0百萬五年期定期貸款額度（“定期貸款”），每筆到期日均為 2026 年 9 月。信貸協議還允許根據其中規定的條件提供額外的增量貸款，最高總本金額不超過美元250.0百萬。我們可以隨時預付定期貸款和循環貸款，而無需支付保費或罰款。我們預付了 $3.75百萬和美元12.5截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的九個月中，定期貸款本金分別為百萬美元。

信貸協議下的定期貸款和循環貸款最初由公司選擇的利息為 (a) 倫敦銀行同業拆借利率加上百分比利差（範圍從 1.25% 至 2.0%) 基於我們的總淨槓桿比率，或 (b) 基準利率（在《信貸協議》中描述為（i）最優惠利率、（ii）聯邦基金利率加上最大的 0.50% 和 (iii) 一個月倫敦銀行同業拆借利率+ 1.0%) 加上百分比價差（範圍從 0.25% 至 1.0%）基於我們的淨槓桿比率。 信貸協議還要求為循環貸款的每日未使用部分支付承諾費，最初的範圍為 0.2% 至 0.35％基於我們的總淨槓桿比率。

這個 信貸協議包含我們在協議期限內必須遵守的契約，我們認為這些契約是普通的，也是此類協議的標準條款。財務契約包括維持合併的最高限額

15

目錄

 

 

總計 淨槓桿比率為 3.0至 1.0，最低合併利息覆蓋率為 3.0到 1.0（定義見信貸協議）。信貸協議還包括此類性質的設施慣常的違約事件，一旦發生此類違約事件，除其他外，信貸協議下的所有未償金額均可加快和/或終止貸款人的承諾。此外，在發生某些違約事件時，定期貸款和循環貸款的利息可以通過以下方式增加 2.0%.

我們在信貸協議下的義務幾乎由我們所有的美國子公司擔保，並以公司和擔保子公司幾乎所有資產的擔保權益為擔保，但信貸協議和相關輔助文件中詳述的某些例外情況除外。

2022年6月30日，我們簽訂了信貸協議的第一修正案（“第一修正案”），除其他變化外，該修正案還導致彭博短期銀行收益率指數（“BSBY”）被用作倫敦銀行同業拆借利率的替代利率。因此，根據第一修正案，定期貸款和循環貸款將由公司選擇分別按以下任一方式計息：(a) BSBY加上百分比利差（從 1.25% 至 2.25%) 基於我們的總淨槓桿比率，或 (b) 基準利率（如信貸協議中所述）是（i）最優惠利率，（ii）聯邦基金利率加上最大的 0.50% 和 (iii) 一個月 BSBY plus 1.0% 加上百分比價差（範圍為 0.25% 至 1.25%）基於我們的總淨槓桿比率。此外，根據第一修正案，還對允許的最大合併總淨槓桿率進行了修訂，將其提高到 3.5在截至2022年9月30日的季度至2023年3月31日的季度之間降至1.0，該比率將恢復為 3.0從截至2023年6月30日的季度起以及之後的每個季度升至1.0，前提是當合格收購（定義見信貸協議）時，該比率可以提高到 3.5暫時改為 1.0，前提是滿足信貸協議中規定的所有要求。此外，對循環貸款未使用部分的承付費進行了修訂，範圍為 0.2% 至 0.4％基於我們的總淨槓桿比率。

2022年9月29日，我們與保理商簽訂了應收賬款保理協議。有關保理協議的更多信息，請參閲附註7 “資產負債表組成部分——應收賬款，淨額”。關於保理協議，我們還簽訂了（i）信貸協議第二修正案（“第二修正案”），允許保理協議所設想的交易；（ii）根據信貸協議與保理商和管理代理人簽訂了保理收益轉讓和債權人間協議，以確立保理商和信貸協議代理人對相關保理抵押品的各自權利。

2022年11月28日，我們簽訂了信貸協議的第三修正案（“第三修正案”），該修正案除其他外規定（i）將所需的最低合併利息覆蓋率降低至 2.50在截至2023年3月31日及之後的季度中，截至2023年12月31日（含2023年12月31日），（ii）允許的最大合併總淨槓桿比率提高至 3.75在截至2022年12月31日和2023年3月31日的季度中，跌至1.00，下調至 3.50截至2023年6月30日的季度為1.00，以及 3.25截至2023年9月30日和2023年12月31日的季度為1.00，以及 (iii) 允許提高利潤率的修改後的定價網格（範圍為 1.50% 每年至 3.25計息貸款的年利率百分比 BSBY 費率，以及 0.50% 每年至 2.25在2022年12月31日至2023年12月31日期間，按基準利率計息的貸款的年利率（每種情況都取決於公司的總淨槓桿率）。 此外，t對循環貸款未使用部分的承付費進行了修正，範圍為 0.25% 至 0.5％基於我們的總淨槓桿比率， 有效期為2022年12月31日至2023年12月31日。根據第三修正案的規定，自2024年1月1日起生效，上述修訂條款將恢復到第一修正案修訂的條款，包括所需的最低合併利息覆蓋率、所需的最大允許合併淨槓桿比率、利率差額和循環貸款未使用部分的承諾費。

第一、第二和第三修正案被視為債務修改。

截至2023年9月30日，根據信貸協議，我們沒有違約。

截至2023年9月30日和2022年12月31日， 我們有 $100.0循環基金下的百萬個未使用容量。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的定期貸款的賬面價值為 $222.7百萬和 $238.7百萬，分別地。截至2023年9月30日的定期貸款的估計公允價值，我們將其歸類為二級金融工具，價格約為美元221.7百萬。

包括債務折扣和債務發行成本在內的有效利率約為 7.4% 和 3.8% 為 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月，分別是 7.3% 和 2.5% 為 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。

16

目錄

 

 

下表彙總了所有列報期間確認的淨利息支出（以千計）：

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信貸協議：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期貸款的合同利息支出

 

$

4,050

 

 

$

2,129

 

 

$

12,372

 

 

$

4,364

 

循環貸款的合同利息支出

 

 

—

 

 

 

489

 

 

 

—

 

 

 

964

 

債務折扣和發行成本的攤銷

 

 

132

 

 

 

102

 

 

 

398

 

 

 

274

 

其他利息支出

 

 

89

 

 

 

14

 

 

 

299

 

 

 

87

 

利息收入

 

 

(1,742

)

 

 

—

 

 

 

(5,194

)

 

 

—

 

利息支出總額，淨額

 

$

2,529

 

 

$

2,734

 

 

$

7,875

 

 

$

5,689

 

截至目前，我們長期債務總額下的預計未來本金還款額 2023 年 9 月 30 日情況如下（以千計）：

 

 

金額

 

 

 

 

 

2023 年的剩餘時間

 

$

3,125

 

2024

 

 

12,500

 

2025

 

 

12,500

 

2026

 

 

195,625

 

2027

 

 

—

 

此後

 

 

—

 

未來本金支付總額

 

$

223,750

 

 

9。承付款和或有開支

產品質保

我們的保修義務變更如下（以千計）：

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

時期開始

 

$

4,743

 

 

$

4,765

 

 

$

3,685

 

 

$

5,655

 

與已發貨產品相關的保修條款

 

 

2,419

 

 

 

244

 

 

 

6,439

 

 

 

2,709

 

已處理的保修索賠扣除額

 

 

(1,514

)

 

 

(1,449

)

 

 

(4,476

)

 

 

(4,804

)

期末

 

$

5,648

 

 

$

3,560

 

 

$

5,648

 

 

$

3,560

 

無條件購買義務

在正常的業務過程中，我們會對商品或服務做出各種購買承諾。我們的長期不可取消的購買承諾主要包括與訂閲雲計算、企業資源規劃 (ERP) 系統託管安排和相關支持服務以及營銷贊助相關的多年合同安排. 截至目前的長期不可取消的購買承諾 2023 年 9 月 30 日情況如下（以千計）：

 

 

金額

 

 

 

 

 

2023 年的剩餘時間

 

$

490

 

2024

 

 

1,917

 

2025

 

 

348

 

2026

 

 

—

 

2027

 

 

—

 

此後

 

 

—

 

總計

 

$

2,755

 

截至2022年12月31日，我們未兑現的長期不可取消購買承諾總額為美元3.8百萬。

信用證

有 不截至目前尚未兑現的信用證 2023年9月30日還有 2022 年 12 月 31 日。 沒有所有列報期間的款項均從信用證中提取。

17

目錄

 

 

法律訴訟

我們可能會不時參與各種索賠和法律訴訟，這些索賠和法律訴訟通常與正常業務過程相關。訴訟可能代價高昂，會干擾正常的業務運營，複雜法律訴訟的結果難以預測，隨着訴訟和相關事件的發展，我們對這些問題的看法將來可能會發生變化。我們在發生時支出律師費，如果既有可能發生負債，又可以合理估計損失金額，我們就會記錄或有損失準備金。根據目前可用的信息，我們認為沒有任何可能對我們的財務狀況產生重大不利影響的現有索賠或訴訟，或者這些事項的結果目前尚無法確定。任何法律事務的不利結果，如果是重大的，都可能對我們的運營或財務狀況、經營業績的流動性產生不利影響。

賠償

在正常業務過程中，我們可能會為某些交易提供不同範圍和條款的賠償。我們已經與董事以及某些高級管理人員和員工簽訂了賠償協議，除其他外，這些協議將要求Corsair向他們賠償因其作為董事、高級職員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。沒有人要求Corsair根據此類協議提供賠償，因此，有 不聲稱我們知道這可能會對我們簡明的合併資產負債表、運營表或現金流量表產生重大影響。我們目前有董事和高級職員保險.

10。股東權益

2020年9月25日，在首次公開募股結束之際，我們提交了經修訂和重述的公司註冊證書，該證書將發行的普通股的授權股數增加到 300,000,000並獲得授權 5,000,000優先股股票，面值為 $0.0001每股，用於發行。有 不截至目前已發行的優先股 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。

上架註冊聲明

2022年7月22日，我們向美國證券交易委員會提交了S-3表格的貨架註冊聲明，該聲明於2022年8月1日宣佈生效（“2022年貨架註冊聲明”）。2022年貨架註冊聲明註冊了我們將發行的證券，金額不超過美元300.0百萬，包括普通股、優先股和認股證。此外，2022年貨架註冊聲明已登記 54,179,5592022年上架註冊聲明中列出的出售證券持有人持有的普通股。我們不會收到出售證券持有人登記的股票的出售所得的任何收益。

2022 年 11 月，我們出售了 4,545,455普通股，價格為 $16.50根據2022年上架註冊聲明進行的註冊承銷公開發行中的每股股票。繼承銷商於2022年12月部分行使購買額外股票的期權之後，我們又出售了一股 500,000股份。扣除承保折扣、佣金和發行費用後，承銷公開發行的總收益約為 $81.0百萬。

11。股權激勵計劃和股票薪酬

截至2023年9月30日，我們有兩個主動股權激勵計劃：2020年股權激勵計劃和員工股票購買計劃（“ESPP”）。

下表彙總了簡明合併運營報表中按細列項目分列的股票薪酬支出（以千計）：

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

$

569

 

 

$

369

 

 

$

1,576

 

 

$

1,034

 

銷售、一般和管理

 

 

6,243

 

 

 

4,505

 

 

 

18,721

 

 

 

13,518

 

產品開發

 

 

1,013

 

 

 

769

 

 

 

2,972

 

 

 

2,329

 

股票薪酬支出，扣除資本化金額 (1)

 

$

7,825

 

 

$

5,643

 

 

$

23,269

 

 

$

16,881

 

與股票薪酬支出相關的所得税優惠

 

$

118

 

 

$

123

 

 

$

2,696

 

 

$

493

 

 

(1)
在列出的每個時期，存貨中資本化的股票薪酬支出總額、內部開發的軟件和雲計算安排實施成本並不重要。

18

目錄

 

 

下表按補助金類型、未確認的股票薪酬支出總額以及預計確認此類費用的剩餘期限（以千計，年數除外）：

 

 

2023年9月30日

 

 

未確認的費用

 

 

剩餘的加權平均週期（以年為單位）

 

 

 

 

 

 

股票期權

 

$

28,335

 

 

2.5

限制性庫存單位

 

 

33,710

 

 

2.7

特別是

 

 

466

 

 

0.4

未確認的股票薪酬支出總額

 

$

62,511

 

 

 

行使期權的總內在價值為 $0.6百萬和美元0.4百萬換成了 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月， 而且是 $10.5百萬和美元4.4百萬換成了 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。 歸屬限制性股票單位的總公允價值為 $2.9百萬和美元1.1百萬換成了 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月，分別是 $11.2百萬和美元4.0百萬換成了 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，分別地。

12。每股淨收益（虧損）

下表彙總了基本和攤薄後的每股淨收益（虧損）（以千計，每股金額除外）的計算方法：

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分子

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(2,886

)

 

$

(5,945

)

 

$

(8,613

)

 

$

(61,064

)

減去：歸屬於非控股權益的淨收益

 

 

193

 

 

 

266

 

 

 

958

 

 

 

33

 

歸因於 Corsair Gaming, Inc. 的淨虧損

 

 

(3,079

)

 

 

(6,211

)

 

 

(9,571

)

 

 

(61,097

)

可贖回非控股權益贖回價值的變化

 

 

—

 

 

 

(2,690

)

 

 

6,535

 

 

 

(12,330

)

歸屬於Corsair Gaming, Inc.普通股股東的淨虧損

 

$

(3,079

)

 

$

(8,901

)

 

$

(3,036

)

 

$

(73,427

)

分母

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本加權平均已發行股票

 

 

102,863

 

 

 

95,858

 

 

 

102,288

 

 

 

95,537

 

稀釋性證券的影響 (1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

攤薄後的加權平均已發行股票總數

 

 

102,863

 

 

 

95,858

 

 

 

102,288

 

 

 

95,537

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於Corsair Gaming, Inc. 普通股股東的每股淨虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(0.03

)

 

$

(0.09

)

 

$

(0.03

)

 

$

(0.77

)

稀釋

 

$

(0.03

)

 

$

(0.09

)

 

$

(0.03

)

 

$

(0.77

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

反攤薄的潛在普通股 (1)

 

 

12,290

 

 

 

11,241

 

 

 

12,290

 

 

 

10,941

 

 

(1)
攤薄後每股淨虧損的計算中未包括潛在的普通股等價物，因為這會產生反攤薄影響。

13。所得税

下表列出了我們在所列所有時期的所得税、所得税優惠和有效所得税税率前的虧損（以千計，百分比除外）：

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前虧損

 

$

(2,983

)

 

$

(12,060

)

 

$

(11,636

)

 

$

(72,326

)

所得税優惠

 

 

97

 

 

 

6,115

 

 

 

3,023

 

 

 

11,262

 

有效税率

 

 

3.3

%

 

 

50.7

%

 

 

26.0

%

 

 

15.6

%

我們在美國和開展業務的外國司法管轄區需要繳納所得税。這些外國司法管轄區的法定税率與美國的法定税率不同。因此, 我們的有效税率將根據國外收入與美國收入的相對比例, 淨營業虧損的使用情況和税收抵免結轉額而有所不同,

19

目錄

 

 

收入和支出地域結構的變化，管理層對變現遞延所得税資產等事項的評估的變化，以及税法的變化。

我們的有效税率是 3.3%和 50.7%分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。我們在三個月內有效税率的下降主要是由於我們開展業務的各個税務管轄區的收入和虧損結構發生了變化，但部分被回報調整準備金所抵消。

我們的有效税率是 26.0%和 15.6%分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。在九個月期間，我們的有效利率的提高主要是由於準備金調整的收益增加和增加 i股票薪酬帶來的意外税收優惠。

未確認的税收優惠是 $3.5截至目前為百萬 2023年9月30日和 $3.6截至2022年12月31日，分別為百萬美元，如果得到確認，將對未來時期的有效所得税税率產生有利影響。

14。細分市場和地理信息

我們有 二可報告的細分市場：

•
玩家和創作者外圍設備。包括我們的高性能遊戲鍵盤、鼠標、耳機、控制器和我們的直播設備，其中包括採集卡、Stream Deck、USB 麥克風、我們的 Facecam 直播攝像頭、演播室配件和 EpocCam 軟件等。
•
遊戲組件和系統。包括我們的高性能電源裝置（PSU）、冷卻解決方案、電腦機箱、DRAM 模塊，以及高端預建和定製的遊戲 PC 和筆記本電腦以及遊戲顯示器等。

這些細分市場被定義為我們的首席運營決策者（“CODM”）定期審查以分析業績和分配資源的業務。我們的 CODM 決心擔任 Corsair 的首席執行官。應報告的細分市場的結果直接來自我們的報告系統，並基於不一定符合公認會計原則的內部報告方法。管理層衡量淨收入和毛利潤，以評估每個細分市場的績效併為其分配資源。

下表彙總了每個應報告分部的財務信息（以千計）：

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

玩家和創作者外圍設備

 

$

90,356

 

 

$

96,848

 

 

$

258,053

 

 

$

319,985

 

遊戲組件和系統

 

 

272,837

 

 

 

214,921

 

 

 

784,536

 

 

 

656,383

 

淨收入總額

 

$

363,193

 

 

$

311,769

 

 

$

1,042,589

 

 

$

976,368

 

毛利

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

玩家和創作者外圍設備

 

$

29,928

 

 

$

31,790

 

 

$

82,085

 

 

$

85,405

 

遊戲組件和系統

 

 

59,425

 

 

 

39,770

 

 

 

175,504

 

 

 

113,370

 

總毛利

 

$

89,353

 

 

$

71,560

 

 

$

257,589

 

 

$

198,775

 

CODM根據整個公司而不是按運營部門管理資產；因此，不按運營部門列出資產信息和資本支出。

地理信息

下表彙總了我們根據客户所在地按地理區域劃分的淨收入（以千計）：

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美洲

 

$

181,218

 

 

$

164,378

 

 

$

536,143

 

 

$

506,835

 

歐洲和中東

 

 

132,641

 

 

 

91,092

 

 

 

351,212

 

 

 

284,521

 

亞太地區

 

 

49,334

 

 

 

56,299

 

 

 

155,234

 

 

 

185,012

 

淨收入總額

 

$

363,193

 

 

$

311,769

 

 

$

1,042,589

 

 

$

976,368

 

向美國客户銷售的收入所示 42.9%和 44.7% 為 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，代表着 45.0%和 44.5% 為 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，分別地。 沒有除美國以外的其他國家都有代表 10所列每個時期淨收入總額的百分比或更多。

20

目錄

 

 

一個以客户為代表 31.6%和 29.2%在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的總淨收入中，分別代表着 23.9% 和 26.3佔去年同期總淨收入的百分比。此外，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中， 一代表的其他客户 10.7% 和 9.6分別佔我們總淨收入的百分比。 沒有代表的其他客户 10佔我們所列每個時期淨收入總額的百分比或更多。

15。可贖回的非控股權益

根據Corsair與iDisplay賣方之間的股東協議，向iDisplay賣方提供了向Corsair轉讓的看跌期權 (i) 14在收購iDisplay截止日期一週年之際，其在iDisplay的所有權百分比，以及 (ii) 額外 15截止日期兩週年之際，他們在iDisplay中的所有權百分比。看跌期權將在之後過期 2025年1月1日. 截至2023年9月30日，iDisplay賣家尚未行使第一筆轉讓的看跌期權 14其所有權百分比歸Corsair所有。

看跌期權的行使價基於iDisplay歷史TTM息税折舊攤銷前利潤的倍數減去任何債務。看跌期權使這部分非控股權益可以贖回，因此，在我們的合併資產負債表上，RNCI被歸類為臨時權益，按RNCI在綜合收益（虧損）、繳款和分配中的份額或贖回價值中以初始賬面金額（增加或減少）中較大者計算。贖回價值的變化通過留存收益予以確認。

下表顯示了所述期間RNCI的變化（以千計）：

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

15,231

 

 

$

26,749

 

 

$

21,367

 

 

$

—

 

在iDisplay截止日期估算的初始賬面金額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,522

 

佔淨收入的份額

 

 

114

 

 

 

157

 

 

 

566

 

 

 

19

 

其他綜合虧損份額

 

 

(118

)

 

 

(314

)

 

 

(171

)

 

 

(589

)

已支付的股息

 

 

(580

)

 

 

(1,305

)

 

 

(580

)

 

 

(1,305

)

兑換價值的變化 (1)

 

 

—

 

 

 

2,690

 

 

 

(6,535

)

 

 

12,330

 

期末餘額

 

$

14,647

 

 

$

27,977

 

 

$

14,647

 

 

$

27,977

 
(1)
這些金額表示贖回價值相對於相應時期賬面價值的增加或（減少）。這些金額被記作留存收益的抵消，留存收益影響了計算這些時期每股淨收益（虧損）時使用的淨收益（虧損）。

21

目錄

 

 

第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績。

管理層對財務狀況的討論和分析

和操作結果

您應該閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本10-Q表季度報告其他地方包含的簡要合併財務報表和相關附註，以及2023年2月27日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中列出的風險因素。以下討論包含基於當前預期的前瞻性陳述，這些陳述涉及風險和不確定性。由於許多因素，包括但不限於截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 標題下討論的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。


概述

我們是全球領先的提供商和創新者，為遊戲玩家、主播和內容創作者提供高性能設備，他們中的許多人使用我們的組件製造自己的電腦。我們業界領先的遊戲裝備可幫助數字運動員，從休閒遊戲玩家到忠實的專業人士，在PC或主機平臺上發揮最佳表現，而我們的流媒體設備使主播和內容創作者能夠製作工作室質量的內容，與朋友分享或向數百萬粉絲播放。我們的電腦組件產品為我們的客户提供了多種選擇來構建他們的定製遊戲和工作站臺式機。我們的解決方案是主要競爭對手中最完整的裝備套件，解決了遊戲性能和直播的最關鍵組成部分。我們的兩個專有軟件平臺增強了我們的產品供應：適用於遊戲玩家的iCUE和麪向內容創作者的Elgato流媒體套件，包括我們的Stream Deck控制軟件，它們在各自的產品系列中提供統一、直觀的性能以及美學控制和定製。我們還提供數字服務，通過將電子競技、直播平臺市場、客户服務和延長保修整合到我們的產品中來增強客户體驗。

我們將產品分為兩類（運營部門）：

•
玩家和創作者外圍設備。 包括我們的高性能遊戲鍵盤、鼠標、耳機、控制器和流媒體設備，其中包括採集卡、Stream Deck、USB 麥克風、我們的 Facecam 直播攝像頭、演播室配件和 EpocCam 軟件等。
•
遊戲組件和系統。 包括我們的高性能電源裝置（PSU）、冷卻解決方案、計算機機箱和 DRAM 模塊，以及高端預建和定製的遊戲 PC 和筆記本電腦以及遊戲顯示器等。

我們致力於通過開發創新技術以及通過有機增長或收購進入新類別，在當前市場和新市場中繼續增長。在2022年和2021年，我們進入了四個新市場，即面向內容創作者的麥克風和攝像頭市場、遊戲顯示器市場以及面向遊戲玩家和內容創作者的預製遊戲筆記本電腦市場。我們將繼續擴大產品組合，在2023年的前九個月推出了81款新產品，包括與LG合作設計的新款FLEX OLED可彎曲顯示器，以及我們的Stream Deck產品系列中的新產品，這些產品進一步提高了流媒體和內容創作的速度和工作流程。此外，隨着價格較低的GPU上市，以及今年新遊戲的發佈，我們相信遊戲市場將繼續增長。

2023 年 7 月，我們完成了 Drop 收購，收購了 Drop 的資產和業務，包括假設應付貿易應付賬款和某些應計負債，現金購買對價約為 1,420 萬美元，扣除所收購的 60 萬美元現金。Drop是一家基於社區的電子商務公司，總部位於加利福尼亞州舊金山，專門生產定製的DIY鍵盤和鍵帽。我們預計，此次收購將使Corsair在個性化鍵盤市場中處於領先地位，這是遊戲外設領域增長最快的趨勢之一，也使我們能夠向Drop參與的發燒友社區提供專業的Corsair和Elgato產品。自 2023 年 7 月 14 日起，Drop 的運營業績包含在我們的遊戲玩家和創作者外設細分市場中。

財務業績摘要

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的淨收入與去年同期相比分別增長了16.5％和6.8％，這主要是受遊戲組件和系統板塊銷售增長的推動，但部分被遊戲和外圍設備板塊的銷售下降所抵消。

在截至2023年9月30日的三個月中，我們的毛利率與去年同期相比從23.0％增加到24.6％，在截至2023年9月30日的九個月中，與去年同期相比，從20.4％增加到24.7％。

22

目錄

 

 

截至2023年9月30日，我們的現金和限制性現金總額為1.478億美元，定期貸款的未償本金餘額為2.238億美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，運營部門提供的現金分別為3,210萬美元和4,510萬美元。

影響我們業務的關鍵因素

我們的經營業績和財務狀況受到多種因素的影響，包括截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中在 “風險因素” 標題下討論的因素，以及下文所述的因素。

宏觀經濟狀況的影響

我們的業務和財務業績受到全球經濟狀況的重大影響。全球宏觀經濟挑戰，例如俄羅斯和烏克蘭之間持續戰爭的影響、供應鏈限制、市場不確定性和衰退風險、匯率波動、通貨膨脹趨勢、COVID-19 疫情的持續影響以及全球貿易環境中不斷變化的動態，都影響了我們的業務和財務業績。在整個 2022 年，這些情況對我們的淨收入產生了不利影響，並由於運輸和生產成本增加而導致銷售成本增加。這種情況還導致我們的分銷渠道庫存過剩，導致我們在2022年認識到與庫存減值相關的費用有所增加，以便合理調整庫存水平，以適應同期收入的減少。我們預計這些市場動態將在短期內持續下去，它們為我們的市場創造了新的和不同的需求動態，並對我們的財務業績產生了重大影響。

宏觀經濟狀況、地緣政治緊張局勢以及 COVID-19 疫情對我們的業務、銷售、經營業績、現金流和財務狀況的持續影響將取決於未來的發展，這些發展不在我們的控制範圍內，高度不確定且無法預測。我們將繼續評估這些風險和不確定性，並進一步推進我們的緩解計劃。

貨幣匯率波動的影響

我們面臨外幣匯率波動的影響。我們的一些國際銷售以外幣計價，美元與我們在國外進行銷售的貨幣之間的任何不利匯率變動都可能對我們的收入產生負面影響。例如，截至2022年12月31日的財年，我們的淨收入在一定程度上受到美元兑歐元和英鎊走強的負面影響。此外，我們通常使用當地貨幣向位於美國境外的員工支付工資，其中很大一部分以臺幣和歐元支付。由於我們在國外的銷售和業務，我們還有其他以外幣計價的費用、資產和負債，尤其是歐元、英鎊、人民幣和新臺幣。

行業趨勢的影響

我們的經營業績和財務狀況受到遊戲市場行業趨勢的影響，包括：

•
提高遊戲參與度。 我們相信，遊戲在全球娛樂消費中所佔的時間份額不斷增加，這將推動持續發展 遊戲和遊戲裝備的支出都有所增長。隨着越來越多的內容創作者越來越多地採用流媒體收視率，遊戲的社交化程度不斷提高。這種趨勢在過去幾年中有所加速，但在2022年遇到了挫折，這主要是由於宏觀經濟條件艱難以及俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭。儘管如此，從2022年第四季度開始，我們已經看到了一些復甦。因此，我們認為，加速趨勢將在2023年的剩餘時間內持續下去，我們完全有能力為流媒體市場提供一流的內容創作工具。
•
推出新的高性能計算硬件和複雜的遊戲。我們認為，引入更強大的 CPU 和 GPU 對其他系統組件（例如內存、電源或冷卻）的要求越來越高，對增加我們設備的需求有顯著影響。自2021年下半年以來，價格合理的GPU短缺對我們的遊戲組件收入產生了負面影響，但從2022年第三季度開始，我們看到價格合理的GPU的可用性開始恢復正常，這為自建PC市場帶來了一些積極影響。此外，我們認為，我們的業務成功在一定程度上取決於具有複雜顯卡的遊戲的推出和成功，這些遊戲對系統處理速度和容量提出了越來越高的要求，因此需要更強大的CPU或GPU，這反過來又推動了對我們的高性能遊戲組件和系統（例如PSU和冷卻解決方案）以及我們的遊戲PC內存的需求。因此，我們的經營業績可能會受到計算機硬件公司推出新的和增強版CPU和GPU的時間和速度、電腦遊戲公司和開發商推出需要越來越高系統和圖形處理能力的複雜新遊戲和改進遊戲的時間和速度，以及這些新產品和遊戲是否被遊戲玩家廣泛接受。

23

目錄

 

 

產品組合的影響

我們的遊戲玩家和創作者外圍設備細分市場的毛利率高於我們的遊戲組件和系統細分市場。因此，我們的整體毛利率受到產品組合變化的影響。外部因素可能會影響我們的產品組合，例如可能增加外圍設備銷量的熱門遊戲發行以及可能影響組件銷售的新 CPU 和 GPU 的可用性。此外，在我們的遊戲玩家和創作者外圍設備以及遊戲組件和系統細分市場中，不同產品的毛利率各不相同，這兩個細分市場中產品組合的重大變化也可能對我們的整體毛利率產生重大影響。

客户集中度的影響

我們運營的全球銷售網絡主要由零售商（包括電子零售商）以及我們用來訪問某些零售商的分銷商組成。此外，數量有限的零售商和分銷商佔我們淨收入的很大一部分，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，電子零售商亞馬遜分別佔我們淨收入的29.2％和26.3％，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，對十大客户的銷售分別佔我們淨收入的54.9％和52.0％。我們的客户，包括亞馬遜，通常不會簽訂長期協議來購買我們的裝備，而是向我們簽訂採購訂單。由於這種集中度以及與客户缺乏長期協議，我們淨收入和經營業績的主要驅動力是與這些零售商和分銷商保持良好的關係。為了幫助維持良好的關係，我們實施了諸如更新包裝設計之類的舉措，這有助於亞馬遜等電子零售商更有效地處理我們的包裹。此外，鑑於我們的全球業務，我們的支出中有很大一部分與運輸成本有關。我們有效優化這些運輸費用的能力，例如，使用昂貴的運輸方式，例如對較小的包裹進行空運，對更緊急的交付，以及使用更具成本效益的選項，例如火車或輪船來處理其他貨物，都會影響我們的支出和運營業績。

新產品推出的影響

遊戲玩家需要新的技術和產品功能，我們預計我們準確預測和滿足這些需求的能力將是未來任何銷售增長和市場份額擴大的主要驅動力之一。儘管我們打算繼續開發和發佈新產品，但無法保證我們的新產品推出會對我們的經營業績產生積極影響，也無法保證客户會選擇我們的新設備而不是競爭對手的新設備。

季節性銷售趨勢的影響

由於客户的購買模式和遊戲玩家的支出模式，我們已經經歷了銷售的季節性波動，預計將繼續出現季節性波動。我們的第一和第二日曆季度的淨收入總體上有所下降，這是由於第四季度假日季後消費者需求減少，也因為銷售額下降通常是因為預計會推出新的或增強版的CPU、GPU和其他計算機硬件產品，這些產品通常在第二個日曆季度推出，並往往會推動接下來的兩個季度的銷售。此外，由於諸如 “黑色星期五” 和 “網絡星期一” 之類的季節性銷售，以及中國的 “光棍節”，我們的第三和第四個日曆季度的淨收入往往會更高，因為零售商傾向於在銷售之前進行購買。由於推出了與假日季有關的新遊戲機和備受矚目的遊戲，我們在第四季度的銷售額也往往會增加。由於季節性，我們在第二個日曆季度的淨收入通常是全年中最低的，其次是第一個日曆季度。

集成電路定價波動的影響

集成電路或集成電路佔我們高性能存儲器產品生產成本的大部分。集成電路價格受定價波動的影響，這可能會影響存儲模組的平均銷售價格，從而影響我們的淨收入，並可能對毛利率產生影響。對淨收入的影響可能很大，因為我們的高性能內存產品（包括在我們的遊戲組件和系統細分市場中）佔我們淨收入的很大一部分。

我們經營業績的組成部分

淨收入

我們通過向零售商（包括全球在線零售商、遊戲玩家和分銷商）出售遊戲玩家和創作者外圍設備以及遊戲組件和系統，產生了實質性的所有淨收入。我們的收入是扣除退貨、折扣、銷售激勵措施和向客户徵收的任何税款後確認的。

24

目錄

 

 

收入成本

收入成本包括產品成本，包括合同製造商的成本、製造商到我們的配送中心的入境運費以及中心間運費、材料和間接費用、關税和關税、處理和返工退回物品的保修重置成本、工具設備折舊、倉儲成本、庫存減記和與設施和信息技術或信息技術相關的某些分配成本，以及與供應鏈物流相關的人員相關費用和其他運營費用。

運營費用

運營費用包括銷售、一般和管理費用以及產品開發費用。

銷售， 將軍 和 行政的。銷售、一般和管理費用（SG&A）費用是我們運營費用的最大組成部分，包括分銷成本、銷售、營銷和其他一般和管理成本。配送成本包括出庫運費和運營我們的配送中心的成本。銷售和營銷成本涉及運營我們與渠道合作伙伴、遊戲團隊和活動贊助的全球銷售隊伍的成本、我們產品和服務的廣告和營銷促銷、維護我們的網上商店的成本以及與我們的網上商店銷售相關的信用卡手續費、人事相關成本和分配的管理費用。一般和管理成本主要包括我們的財務、法律、人力資源、IT 和行政人員的人事相關費用，以及與這些職能相關的專業服務成本和分配的管理費用。

產品開發。產品開發成本通常在發生時記作支出。產品開發成本主要包括與新產品的設計和測試以及現有產品的改進相關的成本。這些費用主要涉及參與產品設計、定義、兼容性測試和認證的人員和顧問的報酬，以及所用設備的折舊成本、原型材料成本和分配的管理費用。

利息支出，淨額

淨利息支出包括與我們的債務融資安排相關的利息，包括我們的循環信貸額度，以及債務發行成本的攤銷和債務折扣。我們的現金和限制性現金餘額所得的利息收入包含在利息支出中，作為抵消利息支出的淨額。

其他（支出）收入，淨額

其他（支出）淨收入主要包括我們與以外幣計價的交易和資產負債餘額的重新計量相關的外幣匯兑損益，以及外幣遠期合約的淨公允價值收益和虧損。

所得税優惠

我們在美國和開展業務的外國司法管轄區需要繳納所得税。這些外國司法管轄區的法定税率與美國的法定税率不同。因此，我們的有效税率將根據外國收入與美國收入的相對比例、外國税收抵免的使用情況和税法的變化而有所不同。如果根據現有證據確定遞延所得税資產很可能無法變現，則通過設立估值補貼來減少遞延所得税資產。

所得税按資產負債法入賬。對遞延所得税資產和負債進行確認，以應對因我們資產和負債的税收和財務報告基礎之間的差異而產生的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，預計將在未來幾年中收回或結清這些臨時差異的應納税所得額。

歸屬於非控制性權益的淨收益

歸屬於非控股權益的淨收益代表iDisplay淨收益中歸因於我們未收購的iDisplay49％所有權權益的份額。

25

目錄

 

 

運營結果

下表列出了我們簡明合併運營報表的組成部分，以美元（千美元）為單位，並按淨收入總額的百分比列出。

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

363,193

 

 

$

311,769

 

 

$

1,042,589

 

 

$

976,368

 

收入成本

 

 

273,840

 

 

 

240,209

 

 

 

785,000

 

 

 

777,593

 

毛利

 

 

89,353

 

 

 

71,560

 

 

 

257,589

 

 

 

198,775

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售、一般和管理

 

 

74,000

 

 

 

66,932

 

 

 

211,482

 

 

 

216,456

 

產品開發

 

 

16,111

 

 

 

15,616

 

 

 

48,542

 

 

 

50,752

 

運營費用總額

 

 

90,111

 

 

 

82,548

 

 

 

260,024

 

 

 

267,208

 

營業虧損

 

 

(758

)

 

 

(10,988

)

 

 

(2,435

)

 

 

(68,433

)

其他（支出）收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出，淨額

 

 

(2,529

)

 

 

(2,734

)

 

 

(7,875

)

 

 

(5,689

)

其他（支出）收入，淨額

 

 

304

 

 

 

1,662

 

 

 

(1,326

)

 

 

1,796

 

其他支出總額，淨額

 

 

(2,225

)

 

 

(1,072

)

 

 

(9,201

)

 

 

(3,893

)

所得税前虧損

 

 

(2,983

)

 

 

(12,060

)

 

 

(11,636

)

 

 

(72,326

)

所得税優惠

 

 

97

 

 

 

6,115

 

 

 

3,023

 

 

 

11,262

 

淨虧損

 

 

(2,886

)

 

 

(5,945

)

 

 

(8,613

)

 

 

(61,064

)

減去：歸屬於非控股權益的淨收益

 

 

193

 

 

 

266

 

 

 

958

 

 

 

33

 

歸因於 Corsair Gaming, Inc. 的淨虧損

 

$

(3,079

)

 

$

(6,211

)

 

$

(9,571

)

 

$

(61,097

)

 

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

收入成本

 

 

75.4

 

 

 

77.0

 

 

 

75.3

 

 

 

79.6

 

毛利

 

 

24.6

 

 

 

23.0

 

 

 

24.7

 

 

 

20.4

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售、一般和管理

 

 

20.4

 

 

 

21.5

 

 

 

20.3

 

 

 

22.2

 

產品開發

 

 

4.4

 

 

 

5.0

 

 

 

4.7

 

 

 

5.2

 

運營費用總額

 

 

24.8

 

 

 

26.5

 

 

 

24.9

 

 

 

27.4

 

營業虧損

 

 

(0.2

)

 

 

(3.5

)

 

 

(0.2

)

 

 

(7.0

)

其他（支出）收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出，淨額

 

 

(0.7

)

 

 

(0.9

)

 

 

(0.8

)

 

 

(0.6

)

其他（支出）收入，淨額

 

 

0.1

 

 

 

0.5

 

 

 

(0.1

)

 

 

0.2

 

其他支出總額，淨額

 

 

(0.6

)

 

 

(0.4

)

 

 

(0.9

)

 

 

(0.4

)

所得税前虧損

 

 

(0.8

)

 

 

(3.9

)

 

 

(1.1

)

 

 

(7.4

)

所得税優惠

 

 

—

 

 

 

2.0

 

 

 

0.3

 

 

 

1.2

 

淨虧損

 

 

(0.8

)

 

 

(1.9

)

 

 

(0.8

)

 

 

(6.2

)

減去：歸屬於非控股權益的淨收益

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

 

 

0.0

 

歸因於 Corsair Gaming, Inc. 的淨虧損

 

 

(0.9

)%

 

 

(2.0

)%

 

 

(0.9

)%

 

 

(6.2

)%

運營結果的組成部分

淨收入

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千計）

 

淨收入

 

$

363,193

 

 

$

311,769

 

 

$

1,042,589

 

 

$

976,368

 

截至2023年9月30日的三個月，淨收入與去年同期相比增長了16.5％。增長是由於我們的遊戲組件和系統板塊的銷售額增長了26.9％，但我們的遊戲玩家和創作者外圍設備細分市場的銷售額下降了6.7％，部分抵消了這一增長。

26

目錄

 

 

截至2023年9月30日的九個月中，淨收入與去年同期相比增長了6.8％。增長是由於我們的遊戲組件和系統板塊的銷售額增長了19.5％，但我們的遊戲玩家和創作者外圍設備細分市場的銷售額下降了19.4％，部分抵消了這一增長。

總體而言，在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，對我們大多數組件和系統產品的需求均與去年同期相比有所增加，這主要是由於新的、價格合理的GPU和CPU的可用性增加以及新遊戲的發佈導致自建PC市場的擴張。在三個月和九個月內，外圍設備產品的需求下降部分抵消了對我們組件和系統產品需求的增長，這主要是由於宏觀經濟環境充滿挑戰，包括俄羅斯和烏克蘭戰爭的不利影響以及通貨膨脹趨勢。

毛利和毛利率

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千計，百分比除外）

 

毛利

 

$

89,353

 

 

$

71,560

 

 

$

257,589

 

 

$

198,775

 

毛利率

 

 

24.6

%

 

 

23.0

%

 

 

24.7

%

 

 

20.4

%

在截至2023年9月30日的三個月中，毛利率與去年同期相比增長了1.6％，這主要是由於供應商的產品成本提高，新產品以更高的利潤率推出，以及由於 COVID-19 疫情導致的運費上漲已恢復到接近疫情前的水平，運費成本降低。

截至2023年9月30日的九個月中，毛利率與去年同期相比增長了4.3％，這主要是由於與2022年相比，2023年的庫存減值和相關費用減少以及上述因素。在2022年第二季度，我們實施了一項庫存合理化計劃，以使庫存餘額與疫情後2022年需求減少相一致。九個月期間毛利率的增加也是由於供應商的產品成本提高，新產品以更高的利潤率推出，以及運費成本的降低。

銷售、一般和行政 (SG&A)

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千計）

 

銷售、一般和管理

 

$

74,000

 

 

$

66,932

 

 

$

211,482

 

 

$

216,456

 

在截至2023年9月30日的三個月中，銷售和收購支出與去年同期相比增長了10.6％，這主要是由於人事相關成本增加、包括Drop的收購後銷售和收購費用以及營銷和其他費用增加。由於運費降低，運費降低，運費降低，部分抵消了這些增長。

截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購支出與去年同期相比下降了2.3％。銷售和收購費用減少的大部分原因是運費降低推動的運費降低。銷售和收購支出的剩餘減少主要是由於營銷和廣告費用減少以及資本化雲計算實施成本的攤銷減少，但人事相關成本的增加部分抵消了這些成本。

產品開發

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千計）

 

產品開發

 

$

16,111

 

 

$

15,616

 

 

$

48,542

 

 

$

50,752

 

在截至2023年9月30日的三個月中，產品開發費用與去年同期相比增長了3.2％，這主要是由於人事相關成本的增加。

截至2023年9月30日的九個月中，產品開發費用與去年同期相比下降了4.4％，這主要是由於人事相關成本降低以及企業IT相關和設施相關成本的分配降低。

27

目錄

 

 

利息支出，淨收入和其他（支出）收入，淨額

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千計）

 

利息支出，淨額

 

$

(2,529

)

 

$

(2,734

)

 

$

(7,875

)

 

$

(5,689

)

其他（支出）收入，淨額

 

 

304

 

 

 

1,662

 

 

 

(1,326

)

 

 

1,796

 

截至2023年9月30日的三個月中，淨利息支出與去年同期相比下降了7.5％。淨利息支出的減少主要是由於在截至2023年9月30日的三個月中獲得了170萬美元的利息收入，這抵消了利率上升帶來的定期貸款利息支出的增加。在截至2022年9月30日的三個月中，沒有利息收入。

截至2023年9月30日的九個月中，利息支出淨額與去年同期相比增長了38.4％。淨利息支出的增加主要是由於我們的定期貸款利率與去年同期相比有所提高，但截至2023年9月30日的九個月中獲得的520萬美元利息收入部分抵消了這一利息收入。在截至2022年9月30日的九個月中，沒有獲得任何利息收入。

其他（支出）收入淨額主要包括現金、應收賬款和以子公司本位幣以外的貨幣計價的公司間餘額的外匯損益。我們的外匯敞口主要是由歐元、英鎊和人民幣外幣匯率的波動推動的。

所得税優惠

 

 

三個月已結束
9月30日

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千計）

 

所得税前虧損

 

$

(2,983

)

 

$

(12,060

)

 

$

(11,636

)

 

$

(72,326

)

所得税優惠

 

 

97

 

 

 

6,115

 

 

 

3,023

 

 

 

11,262

 

有效税率

 

 

3.3

%

 

 

50.7

%

 

 

26.0

%

 

 

15.6

%

我們在美國和開展業務的外國司法管轄區需要繳納所得税。這些外國司法管轄區的法定税率與美國的法定税率不同。因此，我們的有效税率將有所不同，具體取決於國外收入與美國收入的相對比例、淨營業虧損和税收抵免結轉的使用情況、收入和支出地理結構的變化、管理層對變現遞延所得税資產等事項的評估的變化以及税法的變化。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們的有效税率分別為3.3％和50.7％。我們在三個月內有效税率的下降主要是由於我們開展業務的各個税務管轄區的收入和虧損結構發生了變化，但部分被回報調整準備金所抵消。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的有效税率分別為26.0％和15.6％。在九個月期間，我們的有效利率的提高主要是由於準備金調整的收益增加和增加 i股票薪酬帶來的意外税收優惠。

分部業績

分部淨收入

下表列出了我們按細分市場劃分的淨收入，以美元（千美元）和佔淨收入的百分比表示：

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遊戲玩家和創作者外圍設備細分市場

 

$

90,356

 

 

 

24.9

%

 

$

96,848

 

 

 

31.1

%

 

$

258,053

 

 

 

24.8

%

 

$

319,985

 

 

 

32.8

%

遊戲組件和系統板塊

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存儲器產品

 

 

131,713

 

 

 

36.3

 

 

 

115,194

 

 

 

36.9

 

 

 

371,931

 

 

 

35.7

 

 

 

346,468

 

 

 

35.5

 

其他組件產品

 

 

141,124

 

 

 

38.9

 

 

 

99,727

 

 

 

32.0

 

 

 

412,605

 

 

 

39.6

 

 

 

309,915

 

 

 

31.7

 

 

 

272,837

 

 

 

75.1

 

 

 

214,921

 

 

 

68.9

 

 

 

784,536

 

 

 

75.2

 

 

 

656,383

 

 

 

67.2

 

淨收入總額

 

$

363,193

 

 

 

100.0

%

 

$

311,769

 

 

 

100.0

%

 

$

1,042,589

 

 

 

100.0

%

 

$

976,368

 

 

 

100.0

%

 

28

目錄

 

 

遊戲玩家和創作者外圍設備細分市場

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，遊戲和創作者外圍設備板塊的淨收入與去年同期相比分別下降了6.7％和19.4％，這主要是由於該細分市場中所有產品的需求疲軟，這主要是受充滿挑戰的宏觀經濟環境的推動，包括俄羅斯和烏克蘭戰爭的不利影響以及對消費者支出的通貨膨脹壓力。

遊戲組件和系統板塊

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，遊戲組件和系統板塊的淨收入與去年同期相比分別增長了26.9％和19.5％，這要歸因於幾乎所有產品類別的銷售額都有所增長。三個月和九個月期間的增長主要是由新遊戲的發佈和新的、價格合理且隨時可用的顯卡的推出所引發的強勁的自制電腦市場活動所推動的。

分部毛利和毛利率

下表按細分市場列出了以美元（千美元）表示的毛利潤和毛利率（我們將其定義為毛利佔淨收入的百分比）：

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遊戲玩家和創作者外圍設備細分市場

 

$

29,928

 

 

 

33.1

%

 

$

31,790

 

 

 

32.8

%

 

$

82,085

 

 

 

31.8

%

 

$

85,405

 

 

 

26.7

%

遊戲組件和系統板塊

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存儲器產品

 

 

21,074

 

 

 

16.0

 

 

 

16,595

 

 

 

14.4

 

 

 

57,780

 

 

 

15.5

 

 

 

46,545

 

 

 

13.4

 

其他組件產品

 

 

38,351

 

 

 

27.2

 

 

 

23,175

 

 

 

23.2

 

 

 

117,724

 

 

 

28.5

 

 

 

66,825

 

 

 

21.6

 

 

 

59,425

 

 

 

21.8

 

 

 

39,770

 

 

 

18.5

 

 

 

175,504

 

 

 

22.4

 

 

 

113,370

 

 

 

17.3

 

總毛利

 

$

89,353

 

 

 

24.6

%

 

$

71,560

 

 

 

23.0

%

 

$

257,589

 

 

 

24.7

%

 

$

198,775

 

 

 

20.4

%

 

遊戲玩家和創作者外圍設備細分市場

在過去的三個月中，遊戲玩家和創作者外圍設備細分市場的毛利率保持相對穩定 截至2023年9月30日，在截至2023年9月30日的九個月中，與去年同期相比增長了5.1％。九個月期間的增長主要歸因於2023年與2022年相比減少了庫存減值和相關費用。毛利率的增加還歸因於供應商產品成本的提高、利潤率更高的新產品以及運費成本的降低。

遊戲組件和系統板塊

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，遊戲組件和系統板塊的毛利率分別增長了3.3％和5.1％。與2022年相比，三個月和九個月期間的增長主要歸因於供應商的產品成本降低、以更高的利潤率推出新產品、運費成本的提高以及2023年庫存減值和相關費用降低。

流動性和資本資源

概述

我們的主要流動性來源是從購買我們產品的客户那裏收到的款項、根據我們的信貸協議（定義見下文）提供的借款以及我們從承銷公開發行中獲得的淨收益。

2022年9月29日，我們的一家子公司與第三方金融機構或保理商簽訂了應收賬款保理協議。根據協議條款，我們在無追索權的基礎上向保理商出售某些客户應收賬款。保理協議於2023年10月2日終止，我們不再向保理商出售客户的應收賬款。截至2023年9月30日，該因子的餘額將在2023年12月31日之前收取。

我們對現金的主要用途通常包括購買與產品開發和營銷相關的庫存、工資和其他運營費用、資本支出、償還債務和相關利息、繳納所得税、未來對商業和技術的投資以及選擇性兼併和收購。

截至2023年9月30日，我們有現金和限制性現金，總計1.478億美元。我們認為，根據我們當前的業務展望，預期的運營現金流，加上我們目前截至2023年9月30日的現金餘額水平，再加上循環貸款下的借款，將足以為我們在未來至少十二個月內主要使用現金提供資金。從長遠來看，流動性將在很大程度上取決於我們未來的收入以及我們的能力

29

目錄

 

 

根據對我們產品的需求適當管理我們的成本。我們可能需要額外的資金，並且需要或選擇通過借款或公開或私下出售債務或股權證券來籌集所需的資金。出售額外股權將導致我們的股東進一步稀釋。債務融資的發生將導致償債義務，管理此類債務的工具可能規定運營和財務契約，限制我們的業務。無法保證任何此類股權或債務融資將以優惠條件提供，甚至根本無法保證。

流動性

下表彙總了我們在所述期間的現金流量（以千計）：

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

提供的淨現金（用於）：

 

 

 

 

 

 

經營活動

 

$

32,060

 

 

$

45,142

 

投資活動

 

 

(25,004

)

 

 

(40,479

)

籌資活動

 

 

(13,205

)

 

 

(3,927

)

來自經營活動的現金流

截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為3,210萬美元，包括5,600萬美元的非現金調整，部分被淨運營資產和負債變化產生的860萬美元淨虧損和1,540萬美元的淨現金流出所抵消。非現金調整主要包括攤銷、折舊和股票薪酬支出，這些費用被遞延所得税的變化部分抵消。我們的淨運營資產和負債變化產生的淨現金流出主要與收款時機導致的應收賬款增加以及購買量增加導致庫存增加有關。應付賬款的增加部分抵消了這些淨現金流出。

截至2022年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為4,510萬美元，包括來自淨運營資產和負債變動的6,530萬美元淨現金流入，部分被6,110萬美元的淨虧損所抵消，其中包括4,090萬美元的非現金調整。我們的淨運營資產和負債變動所產生的淨現金流入主要與應收賬款減少有關，主要來自我們在該期間從保理商處獲得的現金，庫存減少主要來自購買量減少。應付賬款和其他負債以及應計費用的減少部分抵消了這些淨現金流入。非現金調整主要包括攤銷、折舊、股票薪酬支出和遞延所得税的變化。

來自投資活動的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金為2,500萬美元，包括用於Drop 收購的現金以及主要用於設備和軟件的資本支出。

在截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金為4,050萬美元，主要包括用於收購iDisplay的現金和資本支出，包括我們位於加利福尼亞州米爾皮塔斯的新總部的翻新和裝修。

來自融資活動的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金為1,320萬美元，主要包括用於償還債務和支付與股權獎勵淨股權結算相關的税款的現金，以及向非控股權益支付股息，部分抵消了通過員工股權激勵計劃發行股票所獲得的收益。在截至2023年9月30日的九個月中，我們沒有從循環貸款中借款。

在截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金為390萬美元，主要包括用於償還債務和支付與股權獎勵淨股權結算相關的税款的現金，以及向非控股權益支付股息，部分抵消了通過員工股權激勵計劃發行股票所獲得的收益。在截至2022年9月30日的九個月中，我們還從循環貸款中借入了6.26億美元來為我們的運營提供資金，同期還清了全部款項。

30

目錄

 

 

資本資源

信貸協議（定期貸款和循環貸款）

2021年9月3日，我們通過新的信貸協議為第一留置權信貸和擔保協議進行了再融資。新的信貸協議規定，承諾總額為3.5億美元，包括1億美元的循環信貸額度和2.5億美元的定期貸款額度。

信貸協議有效期為五年，到2026年9月到期，並規定額外的增量貸款，最高本金總額為2.5億美元，前提是滿足某些條件。我們可以隨時預付定期貸款和循環貸款，而無需支付保費或罰款。在截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的九個月中，我們分別預付了375萬美元和1,250萬美元的定期貸款本金。

信貸協議下的定期貸款和循環貸款將在我們選擇時各收取利息，要麼是（a）倫敦銀行同業拆借利率加上基於總淨槓桿率的百分比利差（從1.25％到2.0％不等），要麼（b）基準利率（在信貸協議中描述為（i）最優惠利率，（ii）聯邦基金利率加0.50％和（iii）一個月倫敦銀行同業拆借利率加上1.0％）加上百分比點差（從0.25％到1.0％不等）基於我們的總淨槓桿比率。信貸協議還要求為循環貸款的每日未使用部分支付承諾費，根據我們的總淨槓桿比率，該部分最初從0.2％到0.35％不等。

我們在信貸協議下的義務幾乎由我們所有的美國子公司擔保，並以公司和擔保子公司幾乎所有資產的擔保權益為擔保，但信貸協議和相關輔助文件中詳述的某些例外情況除外。

2022年6月30日，我們簽訂了信貸協議的第一修正案（“第一修正案”），除其他修改外，該修正案導致彭博短期銀行收益率指數（“BSBY”）被用作倫敦銀行同業拆借利率的替代利率。因此，根據第一修正案，定期貸款和循環貸款將在我們選擇時分別按以下方式計息：（a）BSBY加上基於我們的總淨槓桿率的百分比利差（從1.25％到2.25％不等），或者（b）基準利率（如信貸協議中所述）是（i）最優惠利率，（ii）聯邦基金利率加0.50％，（iii）一個月的BSBY加1.25％ 0%）加上基於我們的總淨槓桿比率的百分比利差（從0.25％到1.25％不等）。此外，根據第一修正案，允許的最大合併總淨槓桿比率也經過修訂，在截至2022年9月30日的季度至2023年3月31日的季度之間提高到3.5至1.0，該比率將從截至2023年6月30日的季度及之後的每個季度恢復到3.0至1.00；前提是，在進行合格收購（定義見信貸協議）時，可以暫時將該比率提高到3.5至1.0 信貸協議中規定的所有要求都得到滿足。此外，根據我們的總淨槓桿比率，對循環貸款未使用部分的承諾費進行了修訂，範圍從0.2％到0.4％不等。

2022年11月28日，我們簽訂了信貸協議的第三修正案（“第三修正案”），該修正案除其他外規定：（i）在截至2023年3月31日及之後的季度（包括2023年12月31日），將所需的最低合併利息覆蓋率降至2.50至1.00；（ii）截至12月31日的季度將允許的最大合併總淨槓桿率提高至3.75至1.00，2022年和2023年3月31日，截至2023年6月30日的季度下調至3.50至1.00，下調至3.25至1.00對於截至2023年9月30日和2023年12月31日的季度；以及（iii）修改後的定價網格規定，在2022年12月31日至12月31日期間，利潤率增加（按BSBY利率計息的貸款的年利率從1.50％到每年3.25％不等，按基準利率計息的貸款的利潤率從每年0.50％到2.25％不等），2023。此外，根據我們的總淨槓桿比率，對循環融資未使用部分的承諾費進行了修訂，從2022年12月31日至2023年12月31日的0.25％至0.5％不等。根據第三修正案的規定，自2024年1月1日起生效，上述修訂條款將恢復到第一修正案修訂的條款，包括所需的最低合併利息覆蓋率、所需的最大允許合併淨槓桿比率、利率差額和循環貸款未使用部分的承諾費。

截至2023年9月30日，根據信貸協議，我們沒有違約。截至2023年9月30日，定期貸款的未償本金總額為2.238億美元，循環貸款下的可用和未承諾能力為1億美元。

31

目錄

 

 

合同現金和其他債務

下表彙總了我們截至2023年9月30日的合同現金和其他債務（以千計）：

 

 

按期到期的付款

 

 

 

總計

 

 

小於
1 年

 

 

1-3
年份

 

 

3-5
年份

 

 

超過
5 年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務本金和利息支付 (1)

 

$

262,769

 

 

$

28,234

 

 

$

234,535

 

 

$

—

 

 

$

—

 

與庫存相關的購買義務 (2)

 

 

74,290

 

 

 

74,290

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

經營租賃義務 (3)

 

 

59,369

 

 

 

11,104

 

 

 

16,137

 

 

 

12,623

 

 

 

19,505

 

其他購買義務 (4)

 

 

12,534

 

 

 

11,639

 

 

 

895

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

408,962

 

 

$

125,267

 

 

$

251,567

 

 

$

12,623

 

 

$

19,505

 
(1)
金額代表根據信貸協議規定的還款計劃以及與定期貸款相關的預期利息支付，截至2023年9月30日，我們的定期貸款的本金現金還款額。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註8 “債務”。
(2)
金額代表與庫存相關的購買義務的估計值。
(3)
金額代表我們辦公室和倉庫空間運營租約中的合同義務。
(4)
金額代表與資本支出、軟件許可、營銷和其他活動有關的不可註銷的債務。

截至2023年9月30日，我們有240萬美元的非當期所得税，包括利息和罰款，與我們在不確定納税狀況下的所得税義務有關。目前，我們無法對個人年度中與這些納税負債相關的付款時間做出合理可靠的估計；因此，此類金額未包含在上面的合同現金債務表中。

關鍵會計政策和估算

關鍵會計政策被定義為既對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響，又要求我們做出困難、複雜和/或主觀判斷的政策，這通常是因為需要對本質上不確定的問題進行估計。 我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的，該原則要求我們做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。我們的估算基於我們的歷史經驗以及我們認為適用的各種其他因素，並持續對其進行評估，以確保它們在當前條件下保持合理性。實際業績可能與這些估計有很大不同，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大影響。

在截至2023年9月30日的九個月中，與管理層在2023年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中描述的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。

最近的會計公告

有關最近通過和將要通過的會計公告，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註2。

32

目錄

 

 

第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露。

在正常業務過程中，我們面臨市場風險。市場風險代表由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。

利率風險

截至2023年9月30日，我們的現金和限制性現金為1.478億美元，主要包括銀行存款。我們的現金用於營運資金用途。

截至2023年9月30日，根據信貸協議，我們有2.238億美元的未償定期貸款（面值），定期貸款的市場利率可變，主要是BSBY。有關信貸協議的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註8 “債務信貸協議”。這些市場利率的重大變化可能會對我們的經營業績產生不利影響。截至2023年9月30日，假設利率變動100個基點將導致年利息支出變化約240萬美元。

外幣風險

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的淨收入中約有16.4％以外幣計價，主要是歐元。美元與我們在國外進行銷售的貨幣之間的任何不利匯率變動都可能對我們的淨收入和毛利率產生不利影響，因為如果外幣匯率出現顯著波動，由於競爭壓力，我們可能不得不調整當地貨幣產品的定價。我們的運營費用以業務所在國家的貨幣計價，這些國家的貨幣主要位於美國、歐洲、中國和臺灣。因此，由於外幣匯率的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響。

我們簽訂遠期貨幣合約，以減少貨幣波動對歐元、英鎊和人民幣計價的現金、應收賬款以及公司間應收賬款和應付賬款餘額的短期影響。這些遠期合約通常在兩到四個月內到期，我們不會出於交易目的簽訂外幣遠期合約。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未償還的名義本金分別為3,210萬美元和2340萬美元。這些合約的收益或虧損根據外幣遠期合約公允價值的變化計入收益。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，外幣匯率變動（包括對遠期貨幣合約的收益或（虧損），計入其他（支出）收入淨額的影響分別為150萬美元和150萬美元。假設外幣和美元之間的匯率變動百分之十將增加或減少我們在截至2023年9月30日的九個月的簡明合併財務報表中的外幣兑換收益或虧損約200萬美元。

33

目錄

 

 

第 4 項。控件和程序。

對控制和程序有效性的限制

任何財務報告內部控制系統，包括我們的系統，其有效性都受到固有的限制，包括在設計、實施、操作和評估控制和程序時作出判斷，以及無法完全消除不當行為。因此，任何財務報告內部控制系統，包括我們的系統，無論設計和運作如何良好，都只能提供合理而不是絕對的保證。此外，對未來時期的任何有效性評估的預測都存在以下風險：條件變化可能導致控制措施不足，或者遵守政策或程序的程度可能惡化。我們打算在必要或適當時繼續監督和升級我們的內部控制，但無法保證此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。

評估披露控制和程序

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性。

根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序設計在合理的保證水平上，可以有效提供合理的保證，即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息會被收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首領執行官和首席財務官（視情況而定），以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。

34

目錄

 

 

第二部分——其他信息

我們可能會不時參與各種性質的法律訴訟，這些訴訟通常是我們正常業務過程中的偶然事件。儘管無法確定或預測任何未決事項的結果以及我們對這些事項的最終責任金額和任何其他形式的補救措施（如果有），但我們認為這些問題的最終結果不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素。

我們已經在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 標題下披露了對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的風險因素。與先前披露的風險因素相比，沒有重大變化。您應仔細考慮我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出的風險因素，以及本10-Q表季度報告中其他地方列出的其他信息。我們在公開文件中描述的風險並不是我們可能面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或未來經營業績產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊的股權出售y 證券和收益的使用。

沒有。

第 3 項。默認為高級證券。

不適用。

第 4 項。Mine SafTey 披露。

不適用。

第 5 項。其他信息。

(a) 無。

(b) 無。

(c) 在截至2023年9月30日的三個月中，Corsair沒有董事或高級管理人員 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個此類術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。

 

35

目錄

 

 

第 6 項。E展出。

 

 

 

 

 

由

參考

 

 

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數字

 

描述

 

表單

 

展覽

提交日期

 

已歸檔

在此附上

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1

 

第二次修訂和重述的公司註冊證書。

 

8‑K

 

3.1

 

09/25/2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

 

經修訂和重述的章程。

 

8‑K

 

3.2

 

09/25/2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1

 

註冊人普通股證書的形式。

 

S-1/A

 

4.2

 

09/18/2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2

 

《投資者權利協議》，由 Corsair Gaming, Inc. 與 Corsair Group（開曼）有限責任公司簽訂並簽訂

 

10-Q

 

4.2

 

11/10/2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3

 

根據1934年《證券交易法》第12條註冊的Corsair證券的描述。

 

10-K

 

4.3

 

03/11/2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.4

 

註冊權協議，由 Corsair Gaming, Inc. 與 Corsair Group（開曼）有限責任公司簽訂並簽訂

 

S-1/A

 

4.4

 

09/14/2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.1

 

根據《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.2

 

根據《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32.1*

 

根據 18 U.S.C. 1350 和《證券交易法》第 13a-14 (b) 條對首席執行官和首席財務官進行認證。

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.INS

 

行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.SCH

 

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.CAL

 

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.DEF

 

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.LAB

 

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.PRE

 

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104

 

封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）

 

 

 

 

 

 

 

X

 

*

本10-Q表季度報告所附的附錄32.1的證明不被視為已向美國證券交易委員會提交，也不得以提及方式納入Corsair Gaming, Inc.根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論此類申報中是否包含任何一般註冊語言，都是在本10-Q表季度報告發布之日之前或之後提交。

#

表示管理合同或補償計劃。

 

36

目錄

 

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

Corsair Gaming, Inc.

 

日期：2023 年 11 月 7 日

來自：

/s/邁克爾·G·波特

邁克爾·G·波特

首席財務官

（授權人員、首席財務官和首席會計官）

 

 

 

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