gen-20230929
假的2024Q200008493993/29http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202006Member00008493992023-04-012023-09-2900008493992023-11-03xbrli: 股票00008493992023-09-29iso421:USD00008493992023-03-31iso421:USDxbrli: 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年 9 月計劃成員2023-09-290000849399US-GAAP：員工離職會員世代：2022 年 9 月計劃成員2023-03-310000849399US-GAAP：員工離職會員世代：2022 年 9 月計劃成員2023-04-012023-09-290000849399US-GAAP：員工離職會員世代：2022 年 9 月計劃成員2023-09-290000849399US-GAAP：合同終止成員世代：2022 年 9 月計劃成員2023-03-310000849399US-GAAP：合同終止成員世代：2022 年 9 月計劃成員2023-04-012023-09-290000849399US-GAAP：合同終止成員世代：2022 年 9 月計劃成員2023-09-290000849399GEN：股票薪酬收費會員世代：2022 年 9 月計劃成員2023-03-310000849399GEN：股票薪酬收費會員世代：2022 年 9 月計劃成員2023-04-012023-09-290000849399GEN：股票薪酬收費會員世代：2022 年 9 月計劃成員2023-09-290000849399Gen: 其他退出和處置成本會員世代：2022 年 9 月計劃成員2023-03-310000849399Gen: 其他退出和處置成本會員世代：2022 年 9 月計劃成員2023-04-012023-09-290000849399Gen: 其他退出和處置成本會員世代：2022 年 9 月計劃成員2023-09-290000849399世代：2022 年 9 月計劃成員2023-03-310000849399世代：2022 年 9 月計劃成員2023-04-012023-09-290000849399US-GAAP：員工離職會員2023-07-012023-09-290000849399US-GAAP：員工離職會員2022-07-022022-09-300000849399US-GAAP：員工離職會員2023-04-012023-09-290000849399US-GAAP：員工離職會員2022-04-022022-09-300000849399US-GAAP：合同終止成員2023-07-012023-09-290000849399US-GAAP：合同終止成員2022-07-022022-09-300000849399US-GAAP：合同終止成員2023-04-012023-09-290000849399US-GAAP：合同終止成員2022-04-022022-09-300000849399GEN：股票薪酬收費會員2023-07-012023-09-290000849399GEN：股票薪酬收費會員2022-07-022022-09-300000849399GEN：股票薪酬收費會員2023-04-012023-09-290000849399GEN：股票薪酬收費會員2022-04-022022-09-300000849399Gen: 其他退出和處置成本會員2023-07-012023-09-290000849399Gen: 其他退出和處置成本會員2022-07-022022-09-300000849399Gen: 其他退出和處置成本會員2023-04-012023-09-290000849399Gen: 其他退出和處置成本會員2022-04-022022-09-300000849399SRT: 場景預測成員2023-11-072023-11-070000849399Gen: Libility ClassidAwards 會員2022-09-120000849399世代：股票回購計劃成員2023-09-290000849399US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310000849399Gen: unrealized Gainloss son 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ClassidAwards 會員2023-04-012023-09-290000849399US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-09-290000849399US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-022022-09-300000849399US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-290000849399US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-09-300000849399US-GAAP：績效股成員2023-04-012023-09-290000849399US-GAAP：績效股成員2022-04-022022-09-300000849399US-GAAP：績效股成員2023-09-290000849399US-GAAP：績效股成員2022-09-300000849399Gen：員工公平獎會員2023-07-012023-09-290000849399Gen：員工公平獎會員2022-07-022022-09-300000849399Gen：員工公平獎會員2023-04-012023-09-290000849399Gen：員工公平獎會員2022-04-022022-09-30世代:分段0000849399世代：核心消費者安全會員2023-07-012023-09-290000849399世代：核心消費者安全會員2022-07-022022-09-300000849399世代：核心消費者安全會員2023-04-012023-09-290000849399世代：核心消費者安全會員2022-04-022022-09-300000849399世代：LifeLockiDentity 和欺詐保護會員2023-07-012023-09-290000849399世代：LifeLockiDentity 和欺詐保護會員2022-07-022022-09-300000849399世代：LifeLockiDentity 和欺詐保護會員2023-04-012023-09-290000849399世代：LifeLockiDentity 和欺詐保護會員2022-04-022022-09-300000849399世代：網絡安全收入會員2023-07-012023-09-290000849399世代：網絡安全收入會員2022-07-022022-09-300000849399世代：網絡安全收入會員2023-04-012023-09-290000849399世代：網絡安全收入會員2022-04-022022-09-300000849399世代：傳統會員2023-07-012023-09-290000849399世代：傳統會員2022-07-022022-09-300000849399世代：傳統會員2023-04-012023-09-290000849399世代：傳統會員2022-04-022022-09-300000849399SRT: AmericasMeber2023-07-012023-09-290000849399SRT: AmericasMeber2022-07-022022-09-300000849399SRT: AmericasMeber2023-04-012023-09-290000849399SRT: AmericasMeber2022-04-022022-09-300000849399美國公認會計準則：EME成員2023-07-012023-09-290000849399美國公認會計準則：EME成員2022-07-022022-09-300000849399美國公認會計準則：EME成員2023-04-012023-09-290000849399美國公認會計準則：EME成員2022-04-022022-09-300000849399SRT: 亞太地區會員2023-07-012023-09-290000849399SRT: 亞太地區會員2022-07-022022-09-300000849399SRT: 亞太地區會員2023-04-012023-09-290000849399SRT: 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成員2023-09-302023-09-30gen: 乘法器0000849399Gen：紐約市哥倫比亞大學受託人 vNorton LifeLock 成員2023-09-2900008493992021-05-242021-05-2400008493992021-06-082021-06-0800008493992023-01-042023-01-04gen: 訴訟0000849399Gen：總務管理局多項獎勵計劃合同成員2007-01-012012-09-300000849399Gen：總務管理局多項獎勵計劃合同成員2014-01-012014-01-310000849399國家：美國2023-01-192023-01-190000849399stprc: ca2023-01-192023-01-190000849399Gen：總務管理局多項獎勵計劃合同成員2021-05-132021-05-130000849399Gen：總務管理局多項獎勵計劃合同成員2022-02-282022-02-280000849399Gen：總務管理局多項獎勵計劃合同成員2023-01-310000849399SRT: 最低成員Gen：總務管理局多項獎勵計劃合同成員2023-01-310000849399Gen：總務管理局多項獎勵計劃合同成員SRT: 最大成員2023-01-31

美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
（Mark One）
☑
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2023年9月29日
要麼
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
      
在過渡時期內                到                
委員會檔案編號 000-17781
吉恩數字公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
77-0181864
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
（美國國税局僱主身份證號）
60 E. Rio Salado Parkway，
SUITE 1000，
坦佩，
亞利桑那州
85281
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號：
(650) 527-8000
以前的姓名或以前的地址，如果自上次報告以來發生了變化：
不適用
  ________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
普通股，
面值每股0.01美元
GEN
納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 þ沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 þ沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（勾選一個）：
大型加速過濾器
þ
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有þ
截至2023年11月3日，普通股面值為每股0.01美元，已發行的普通股數量為 640,715,270股份。

目錄
通用數字公司
表格 10-Q
截至2023年9月29日的季度期間
目錄
頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
3
簡明合併資產負債表
3
簡明合併運營報表
4
綜合收益（虧損）簡明合併報表
5
股東權益（赤字）簡明合併報表
6
簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
27
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
35
第 4 項。
控制和程序
36
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
37
第 1A 項。
風險因素
37
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
49
第 5 項。
其他信息
49
第 6 項。
展品
50
簽名
51
“Gen”、“我們”、“我們的” 和 “公司” 是指 Gen Digital Inc. 及其所有子公司。Gen、Norton、Avast
LifeLock、Avira、AVG、Reputation Defender、cCleaner 和所有相關商標、服務標誌和商品名稱是 Gen 或其他各自所有者的商標或註冊商標，這些所有者已授予 Gen 使用此類商標的權利。其他名稱可能是其各自所有者的商標。
2
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表（未經審計）
通用數字公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計，以百萬計，每股面值除外）
2023年9月29日2023年3月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$629 $750 
應收賬款，淨額147 168 
其他流動資產278 284 
持有待售資產22 31 
流動資產總額1,076 1,233 
財產和設備，淨額75 76 
經營租賃資產39 43 
無形資產，淨額2,859 3,097 
善意10,199 10,217 
其他長期資產2,163 1,281 
總資產$16,411 $15,947 
負債和股東權益（赤字）
流動負債：
應付賬款$66 $77 
應計薪酬和福利61 102 
長期債務的當前部分175 233 
合同負債1,599 1,708 
當期經營租賃負債19 26 
其他流動負債540 703 
流動負債總額2,460 2,849 
長期債務9,333 9,529 
長期合同負債73 80 
遞延所得税負債256 395 
應繳長期所得税1,213 820 
長期經營租賃負債31 31 
其他長期負債631 43 
負債總額13,997 13,747 
承付款和或有開支（注18）

股東權益（赤字）：
普通股和額外實收資本，$0.01面值： 3,000授權股份； 641和 640截至2023年9月29日和2023年3月31日分別已發行和流通的股份
2,655 2,800 
累計其他綜合收益（虧損）6 (15)
留存收益（累計赤字）(247)(585)
股東權益總額（赤字）2,414 2,200 
負債和股東權益總額（赤字）$16,411 $15,947 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
通用數字公司
簡明合併運營報表
（未經審計，以百萬計，每股金額除外）
三個月已結束六個月已結束
 2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
淨收入$948 $748 $1,894 $1,455 
收入成本180 119 359 221 
毛利768 629 1,535 1,234 
運營費用：
銷售和營銷187 167 368 323 
研究和開發85 73 175 134 
一般和行政393 110 449 214 
無形資產的攤銷61 29 122 50 
重組和其他成本17 9 34 11 
運營費用總額743 388 1,148 732 
營業收入（虧損）25 241 387 502 
利息支出(173)(48)(343)(79)
其他收入（支出），淨額7 2 19 1 
所得税前收入（虧損）(141)195 63 424 
所得税支出（福利）(290)126 (275)155 
淨收益（虧損）$149 $69 $338 $269 
每股淨收益（虧損）-基本$0.23 $0.12 $0.53 $0.46 
每股淨收益（虧損）——攤薄$0.23 $0.12 $0.52 $0.45 
加權平均已發行股數：
基本640 590 640 583 
稀釋644 595 644 599 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

4
目錄
通用數字公司
簡明的綜合綜合報表潛在收入（虧損）
（未經審計，以百萬計）
 
三個月已結束六個月已結束
 
2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
淨收益（虧損）$149 $69 $338 $269 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
外幣折算收益（虧損）(36)29 (4)(11)
衍生工具的未實現淨收益（虧損）6 — 25 — 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）(30)29 21 (11)
綜合收益（虧損）$119 $98 $359 $258 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
通用數字公司
股東權益（赤字）的簡明合併報表
（未經審計，以百萬計，股票金額除外）
截至 2023 年 9 月 29 日的三個月
普通股和額外實收資本累計其他綜合收益（虧損）留存收益（累計赤字）股東權益總額（赤字）
股份金額
截至2023年6月30日的餘額639 $2,697 $36 $(396)$2,337 
淨收益（虧損）— — — 149 149 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — (30)— (30)
根據員工股票激勵計劃發行的普通股2 6 — — 6 
因股票單位歸屬相關税款而預扣的股票— (1)— — (1)
申報的現金分紅 ($)0.125每股普通股）和應計股息等價物
— (82)— — (82)
基於股票的薪酬— 35 — — 35 
截至2023年9月29日的餘額641 $2,655 $6 $(247)$2,414 
截至 2023 年 9 月 29 日的六個月普通股和額外實收資本累計其他綜合收益（虧損）留存收益（累計赤字）股東權益總額（赤字）
股份金額
截至2023年3月31日的餘額640 $2,800 $(15)$(585)$2,200 
淨收益（虧損）— — — 338 338 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — 21 — 21 
根據員工股票激勵計劃發行的普通股5 6 — — 6 
因股票單位歸屬相關税款而預扣的股票(1)(19)— — (19)
回購普通股(3)(41)— — (41)
申報的現金分紅 ($)0.250每股普通股）和應計股息等價物
— (163)— — (163)
基於股票的薪酬— 72 — — 72 
截至2023年9月29日的餘額641$2,655 $6 $(247)$2,414 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
















6
目錄
通用數字公司
股東權益（赤字）的簡明合併報表
（未經審計，以百萬計，股票金額除外）

截至2022年9月30日的三個月普通股和額外實收資本累計其他綜合收益（虧損）留存收益（累計赤字）股東權益總額（赤字）
股份金額
截至2022年7月1日的餘額571 $1,479 $(44)$(1,734)$(299)
淨收益（虧損）— — — 69 69 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — 29 — 29 
根據員工股票激勵計劃發行的普通股1 6 — — 6 
回購普通股(5)(104)— — (104)
申報的現金分紅 ($)0.125每股普通股）和應計股息等價物
— (73)— — (73)
基於股票的薪酬— 29 — — 29 
可轉換債務的清除— (100)— — (100)
兼併考慮94 2,141 — — 2,141 
截至2022年9月30日的餘額661 $3,378 $(15)$(1,665)$1,698 
截至2022年9月30日的六個月
普通股和額外實收資本累計其他綜合收益（虧損）留存收益（累計赤字）股東權益總額（赤字）
股份金額
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額582 $1,851 $(4)$(1,940)$(93)
淨收益（虧損）— — — 269 269 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — (11)— (11)
根據員工股票激勵計劃發行的普通股3 6 — — 6 
因股票單位歸屬相關税款而預扣的股票
(1)(16)— — (16)
回購普通股(17)(404)— — (404)
申報的現金分紅 ($)0.250每股普通股）和應計股息等價物
— (146)— — (146)
基於股票的薪酬— 53 — — 53 
可轉換債務的清除— (100)— — (100)
2020-06 年採用亞利桑那州立大學後的累積影響調整 (1)
— (7)— 6 (1)
兼併考慮94 2,141 — — 2,141 
截至2022年9月30日的餘額661 $3,378 $(15)$(1,665)$1,698 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
(1) 自2022年4月2日起，該公司採用了2020-06年的亞利桑那州立大學（帶有轉換和其他期權的債務，ASC 470-20）使用修改後的回顧方法。
7
目錄
通用數字公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計，以百萬計）
六個月已結束
2023年9月29日2022年9月30日
經營活動：
淨收益（虧損）$338 $269 
調整：
攤銷和折舊250 78 
流動和長期資產的減值和註銷— (5)
股票薪酬支出72 53 
遞延所得税(976)(51)
清償債務的損失（收益）— 9 
出售財產的收益(4)— 
非現金運營租賃費用11 11 
其他17 (45)
扣除收購後的運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額16 17 
應付賬款(15)(18)
應計薪酬和福利(41)3 
合同負債(99)(85)
應繳所得税417 (91)
其他資產(21)9 
其他負債386 (27)
由（用於）經營活動提供的淨現金351 127 
投資活動：
購買財產和設備(9)(4)
收購款項，扣除獲得的現金— (6,550)
短期投資到期和出售的收益— 4 
出售財產的收益13 — 
其他(1)4 
由（用於）投資活動提供的淨現金3 (6,546)
融資活動：
償還債務(266)(2,738)
發行債務的收益，扣除發行成本— 8,954 
員工股票激勵計劃下出售普通股的淨收益6 6 
與股票單位歸屬有關的納税(20)(16)
已支付的股息和股息等價物(164)(153)
回購普通股(41)(404)
由（用於）融資活動提供的淨現金(485)5,649 
匯率波動對現金和現金等價物的影響10 (22)
現金和現金等價物的變化(121)(792)
期初現金和現金等價物750 1,887 
期末現金和現金等價物$629 $1,095 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
目錄
通用數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。業務描述和重要會計政策
商業
Gen Digital Inc. 是一家推動數字自由的跨國公司，擁有一系列值得信賴的消費品牌，包括諾頓、Avast、LifeLock、Avira、AVG、ReputationDefender和cCleaner。我們的網絡安全產品組合為多個渠道和地區提供保護，包括安全和性能、身份保護和在線隱私。我們的技術平臺將軟件和服務功能整合到我們品牌的全面且易於使用的產品和解決方案中。我們還超越了傳統的網絡安全，提供基於信任的鄰近解決方案，包括數字身份和訪問管理、數字聲譽和恢復支持服務。
2022年9月12日，我們完成了對Avast, plc（Avast）的收購。自收購之日起，Avast已被納入我們的合併經營業績。有關此業務合併的更多信息，請參閲附註4。
列報依據
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認會計原則（GAAP）編制的，用於中期財務信息。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包含公允列報中期財務狀況、經營業績和現金流量所必需的所有調整，除非另有説明，否則僅包括正常的經常性項目。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。截至2023年9月29日的三個月和六個月的經營業績不一定代表整個財年的預期業績。
財政日曆
我們為期52/53周的財政年度在最接近3月31日的星期五結束。除非另有説明，否則本報告中提及的三個月和六個月期限涉及截至2023年9月29日和2022年9月30日的財政期。截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月和六個月各包括13個月和分別為 26 周。我們的2024財年包括52周，於2024年3月29日結束。
估計數的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表和隨附附註中報告和披露的金額。此類估算包括但不限於包括收購的無形資產和商譽在內的業務合併的估值、意外損失、當期和遞延所得税的確認和計量，包括對不確定税收狀況的衡量，以及資產和負債的估值。管理層根據歷史經驗和被認為合理的其他各種假設持續地確定這些估計和假設。還聘請第三方估值專家進行某些估算。由於風險和不確定性，包括通貨膨脹、外幣兑美元的匯率波動、我們的報告貨幣、利率變化以及俄羅斯入侵烏克蘭等宏觀經濟因素導致的當前經濟環境的不確定性，實際結果可能與此類估計和假設有所不同，這些差異可能對簡明合併財務報表產生重大影響。
重要會計政策
除附註2中討論的政策外，與截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中描述的重要會計政策相比，截至2023年9月29日的三個月和六個月中，我們的重要會計政策沒有重大變化。
注意事項 2。 最新會計準則
最近採用的權威指南
與我們在截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中披露的會計準則相比，最近發佈或採用的會計準則沒有重大變化。
儘管財務會計準則委員會發布或提議的其他幾項新的會計公告已通過或將要採納（視情況而定），但我們認為這些會計聲明中沒有任何一項已經或將要對我們的簡明合併財務報表和披露產生重大影響。
9
目錄
注意事項 3。 持有待售資產
持有待售資產
在2020財年，我們將先前報告為不動產和設備的某些土地和建築物重新歸類為房產時持有的待售資產獲準按目前狀況立即出售，預計銷售將在一年內完成。但是，商業房地產市場受到 COVID-19 疫情的不利影響，這推遲了此類銷售的預期時機。
在2023財年，我們確定愛爾蘭都柏林的土地和建築物（以前被報告為財產和設備）現在符合待售資格。
在2024財年的第一季度，我們完成了愛爾蘭都柏林某些土地和建築物的出售，這些土地和建築物此前被歸類為截至2023年3月31日待售，現金對價為美元13百萬美元，扣除銷售成本，並確認銷售收益為美元4百萬。愛爾蘭都柏林剩餘的土地和建築物仍按原樣待售。
2023年9月29日之後，即2023年10月12日，我們完成了對亞利桑那州圖森市某些土地和建築物的出售，這些土地和建築物此前在2023年9月29日和2023年3月31日被歸類為待售，現金對價為美元12百萬，扣除銷售成本。我們確認銷售收益為 $52024財年第三季度為百萬美元。
我們已經考慮了當前的房地產價值和需求，並將繼續執行計劃ns 出售剩餘的財產。截至2023年9月29日，該物業被歸類為待售。 在 截至 2023 年 9 月 29 日的三個月和六個月，有 不減值，因為公允價值減去銷售成本等於或超過其賬面價值。
注意事項 4。 業務合併
2023 財年收購 Avast
在2023財年的第二季度，我們收購了Avast的所有已發行普通股。在收購之前，Avast是消費者網絡安全領域的全球領導者，提供全方位的數字安全和隱私產品和服務，以保護和增強用户的在線體驗。通過此次收購，我們有望提供廣泛而互補的消費產品組合，實現更大的地域多元化並獲得更大的用户羣。收購Avast的總對價約為 $8,688百萬，扣除獲得的現金。
截至2022年9月12日，我們對收購總收購價格的最終分配如下：
（以百萬計）2022年9月12日
資產：
應收賬款$63 
其他流動資產17 
財產和設備33 
經營租賃資產18 
無形資產2,383 
善意7,335 
其他長期資產11 
收購的資產總額9,860 
負債：
流動負債180 
合同負債509 
經營租賃負債18 
長期遞延所得税負債419 
其他長期債務46 
承擔的負債總額1,172 
總購買價格$8,688 
在測量期內，我們的估計和假設有待完善，該衡量期於2024財年第二季度結束。在衡量期內調整收購價格需要對商譽進行調整。在截至2023年9月29日的三個月和六個月中，我們記錄了衡量期調整，導致商譽淨減少美元14百萬，源於有關遞延所得税負債的最新信息，這導致減少了美元14百萬長期遞延所得税負債。
未經審計的備考信息
以下未經審計的預估財務信息代表截至2022年9月30日的三個月和六個月的合併歷史業績，就好像收購已在2021年4月3日，即2022財年的第一天完成。下文列出的結果包括為使根據國際財務報告準則（IFRS）編制的Avast財務信息符合美國公認會計原則而進行的調整，以及重大非經常性預估調整的影響，
10
目錄
包括收購的無形資產的攤銷、為收購融資而發行的債務的利息、與收購相關的交易成本，以及其他預計調整對所得税的影響。未經審計的預估業績不包括此次收購的任何預期協同效應或其他預期收益。 下表彙總了未經審計的預計財務信息：
2022年9月30日
（以百萬計）三個月已結束六個月已結束
淨收入$930 $1,873 
淨收益（虧損）$(62)$47 
未經審計的預估財務信息僅供參考，並不表示如果在2022財年初完成收購，未來的運營或本可以實現的業績。
注意事項 5。 收入
合同負債
在截至2023年9月29日的三個月和六個月中，我們認可了美元693百萬和美元1,206百萬美元分別來自截至2023年6月30日和2023年3月31日的合同負債餘額。在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，我們認可了美元502百萬和美元875百萬美元分別來自截至2022年7月1日和2022年4月1日的合同負債餘額。
剩餘的履約義務
剩餘履約債務代表尚未確認的合同收入，其中包括合同負債以及將在未來期間作為收入開具賬單和確認的金額。截至 2023 年 9 月 29 日，我們的收入為1,148百萬美元剩餘的履約債務，不包括美元的客户存款負債524百萬，我們預計將認出其中的大約 94% 作為下一個收入的百分比 12月。
有關按解決方案和地理區域分列的收入的表格披露，請參閲附註17。
注意事項 6。商譽和無形資產
善意
商譽賬面金額的變化如下：
（以百萬計）
截至2023年3月31日的餘額$10,217 
採購會計調整(14)
翻譯調整
(4)
截至2023年9月29日的餘額$10,199 
無形資產，淨額
 2023年9月29日2023年3月31日
（以百萬計）格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額
客户關係$1,640 $(666)$974 $1,641 $(549)$1,092 
開發的技術1,461 (394)1,067 1,462 (279)1,183 
其他91 (12)79 91 (8)83 
有限壽命無形資產總額3,192 (1,072)2,120 3,194 (836)2,358 
無限期存在的商品名739 — 739 739 — 739 
無形資產總額$3,931 $(1,072)$2,859 $3,933 $(836)$3,097 
購買的無形資產的攤銷費用匯總如下：
三個月已結束六個月已結束簡明合併運營報表分類
（以百萬計）2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
客户關係和其他$61 $29 $122 $50 運營費用
開發的技術58 16 115 21 收入成本
總計$119 $45 $237 $71 
11
目錄
截至2023年9月29日，與壽命有限的無形資產相關的未來攤銷費用按財年分列如下：
（以百萬計）
2024 年的剩餘時間$225 
2025401 
2026394 
2027381 
2028378 
此後341 
總計$2,120 
注意事項 7。 補充信息
現金和現金等價物：
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日
現金$417 $576 
現金等價物212 174 
現金和現金等價物總額$629 $750 
應收賬款，淨額：
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日
應收賬款$148 $169 
可疑賬款備抵金(1)(1)
應收賬款總額，淨額$147 $168 
其他流動資產：
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日
預付費用$122 $122 
應收所得税和預付所得税96 123 
其他應收税款29 16 
其他31 23 
其他流動資產總額$278 $284 
財產和設備，淨額：
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日
土地$13 $13 
計算機硬件和軟件499 498 
辦公室傢俱和設備17 17 
建築物27 28 
租賃權改進28 28 
在建工程12 1 
財產和設備總額，毛額596 585 
累計折舊和攤銷(521)(509)
財產和設備總額，淨額$75 $76 
12
目錄
其他長期資產：
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日
不可出售的股權投資$176 $176 
應收長期所得税和預付所得税695 669 
遞延所得税資產1,198 353 
長期預付特許權使用費28 36 
其他66 47 
其他長期資產總額$2,163 $1,281 
短期合同負債：
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日
遞延收入$1,075 $1,153 
客户存款負債524 555 
短期合同負債總額$1,599 $1,708 
其他流動負債：
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日
應繳所得税$201 $172 
其他應付税款79 76 
應計法律費用39 284 
應計特許權使用費45 48 
應計利息78 27 
其他98 96 
其他流動負債總額$540 $703 
其他長期負債：
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日
長期應計律師費$588 $— 
其他 43 43 
其他長期負債總額$631 $43 
應付的長期所得税：
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日
被視為應繳遣返税$139 $310 
其他長期所得税1 1 
未確認的税收優惠及相關利息和罰款1,073 509 
應付的長期所得税總額$1,213 $820 
截至2023年9月29日，遞延所得税總額變化了美元984百萬，主要與商譽有關 $592百萬，無形資產為美元112百萬美元，以及目前不可抵税的其他應計款項和儲備金為美元192百萬，以及本年度未確認的税收優惠和罰款，增加了美元450百萬和美元90分別是百萬。
其他收入（支出），淨額：
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計）2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
利息收入$6 $3 $12 $5 
外匯收益（虧損）1 2 2 1 
提前清償債務的收益（虧損）— (9)— (9)
出售房產的收益— — 4 — 
其他— 6 1 4 
其他收入（支出），淨額$7 $2 $19 $1 
13
目錄
補充現金流信息：
六個月已結束
（以百萬計）2023年9月29日2022年9月30日
已繳的所得税，扣除退款$270 $295 
已支付的利息支出$283 $63 
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金$13 $11 
非現金經營活動：
為換取經營租賃負債而獲得的經營租賃資產$— $18 
由於租約終止和修改，運營租賃資產減少$(7)$30 
非現金投資和融資活動：
購買流動負債中的財產和設備$4 $— 
與 Avast 合併的非現金對價$— $2,141 
注意事項 8。 金融工具和公允價值衡量
對於以公允價值計量的金融工具，公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時，我們會考慮我們將在其中進行交易的主要市場或最有利的市場，並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。
可用於衡量公允價值的三個投入水平是：
•第一級：活躍市場中相同資產或負債的報價。
•級別 2：除第 1 級價格以外的其他可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價、不太活躍市場的報價或模型衍生的估值。我們估值中使用的所有重要投入，例如貼現現金流，都是可以觀察到的，或者可以主要從資產或負債的整個期限內可觀察到的市場數據中得出或得到證實。
•第 3 級：估值方法中不可觀察的輸入，對衡量資產或負債的公允價值具有重要意義。我們會監控和審查這些估值模型的輸入和結果，以幫助確保公允價值衡量標準是合理的，並與類似資產類別的市場經驗一致。
定期按公允價值計量和記錄的資產
下表彙總了我們定期以公允價值計量的金融工具：
2023年9月29日2023年3月31日
（以百萬計）公允價值第 1 級第 2 級公允價值第 1 級第 2 級
資產：
貨幣市場基金$212 $212 $— $174 $174 $— 
利率互換 (1)
24 — 24 — — — 
總計$236 $212 $24 $174 $174 $— 
(1) 我們的利率互換的公允價值低於美元1截至2023年3月31日，為百萬人。
未經常按公允價值記賬的金融工具包括我們的非有價股票投資和長期債務。
不可出售的股權投資
截至2023年9月29日和2023年3月31日，我們的非有價股票投資的賬面價值為美元176百萬。
當前和長期債務
截至2023年9月29日和2023年3月31日，我們當前和長期固定利率債務的總公允價值為美元2,550百萬和美元2,593分別為百萬。我們的浮動利率債務的公允價值接近其賬面價值。我們所有債務的公允價值均基於2級投入。
注意事項 9。 租賃
我們根據運營租約租賃某些設施、設備和數據中心託管場所，這些租約將在2030財年的不同日期到期。我們的租賃條款通常介於 1年至 11我們的設施使用了多年， 1年至 3設備使用年限以及 1年至 5數據中心託管服務多年。我們的一些租約包含續訂選項、升級條款、租金優惠和租賃權改善激勵措施。
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目錄
以下彙總了我們的租賃成本：
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計）2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
運營租賃成本$2 $3 $6 $7 
短期租賃成本1 — 1 1 
可變租賃成本2 2 3 3 
租賃費用總額$5 $5 $10 $11 
與我們的經營租賃有關的其他信息如下：
2023年9月29日2023年3月31日
加權平均剩餘租賃期限3.9年份2.8年份
加權平均折扣率5.06 %4.38 %
有關我們的運營租賃的現金流信息，請參閲附註7。
截至2023年9月29日，我們按財政年度劃分的租賃負債到期日如下：
（以百萬計）
2024 年的剩餘時間$11 
202514 
202610 
202710 
20285 
此後5 
租賃付款總額55 
減去：估算利息(5)
租賃負債的現值$50 
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目錄
注意事項 10。債務
下表彙總了我們債務的組成部分：
（以百萬計，百分比除外）
2023年9月29日2023年3月31日
有效
利率
5.002025 年 4 月 15 日到期的優先票據百分比
$1,100 $1,100 5.00 %
A 期貸款將於 2027 年 9 月 12 日到期3,764 3,861 
SOFR +% (2)
6.75% 2027 年 9 月 30 日到期的優先票據
900 900 6.75 %
B 期貸款將於 2029 年 9 月 12 日到期3,262 3,431 
SOFR +% (3)
1.29% Avira 抵押貸款將於 2029 年 12 月 30 日到期 (1)
4 4 1.29 %
7.1252030 年 9 月 30 日到期的優先票據百分比
600 600 7.13 %
0.95% Avira 抵押貸款將於 2030 年 12 月 30 日到期 (1)
3 3 0.95 %
本金總額
9,633 9,899 
減去：未攤銷的折扣和發行成本
(125)(137)
債務總額9,508 9,762 
減去：當前部分(175)(233)
長期債務總額$9,333 $9,529 
(1) Avira 抵押貸款以外幣計價，因此這些抵押貸款的餘額可能會根據外幣匯率的變化而波動。
(2) 2027年到期的A期貸款利率等於SOFR期限加上信用利差調整（CSA），再加上基於我們非信用增強型優先無抵押長期債務的當前債務評級或標的貸款協議中定義的合併調整後槓桿率的利率。
(3) 2029年到期的B期貸款利率等於SOFR期限加上CSA plus 2.00%.
未償定期貸款的利率如下：
2023年9月29日2023年3月31日
A 期貸款將於 2027 年 9 月 12 日到期6.92 %6.66 %
B 期貸款將於 2029 年 9 月 12 日到期7.42 %6.91 %
截至2023年9月29日，按財年劃分的債務的未來合同到期日如下：
（以百萬計）
2024 年的剩餘時間$117 
2025176 
20261,392 
2027233 
20284,017 
此後3,698 
債務的未來到期總額$9,633 
高級信貸設施
2022 年 9 月 12 日，我們與某些金融機構簽訂了經修訂和重述的信貸協議（信貸協議），他們同意向我們提供 (i) 一美元1,500百萬循環信貸額度（循環貸款），a $3,910百萬美元定期貸款 A 貸款（A期貸款），（iii）a $3,690百萬美元定期貸款 B 貸款（B期貸款）和（iv）a $750百萬筆A批過渡貸款（過橋貸款）（統稱高級信貸額度）。過渡貸款尚未提取，在完成對Avast的收購後立即終止。信貸協議規定，在符合慣例條件的前提下，我們有權隨時申請增量循環承諾和無限額度的增量定期貸款，但須遵守某些慣例先決條件和其他規定。這些貸款下的貸款人沒有任何義務提供任何此類增量貸款或承諾。我們提取了A期貸款和B期貸款的本金總額，為交易的應付現金對價提供資金，並全額償還現有信貸額度的未償本金和應計利息。交易完成後，信貸協議取代了現有的信貸額度。循環貸款和A期貸款將於2027年9月到期，定期貸款B將於2029年9月到期；優先信貸額度仍為優先擔保。
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目錄
定期貸款A的本金必須在每個日曆季度的最後一個工作日按季度分期償還，等於 1.25截至信貸協議簽訂之日本金總額的百分比。定期貸款B的本金必須在每個日曆季度的最後一個工作日按季度分期償還，等於 0.25截至信貸協議簽訂之日本金總額的百分比。季度分期付款於2023年3月31日開始。我們可以自願償還循環基金和兩項定期貸款機制下的未償還本金餘額，而無需支付罰款。截至2023年9月29日，有 不循環貸款下未償還的貸款；但是，我們會不時使用信用證作為正常業務流程的一部分。信用證減少了我們的循環貸款承諾金額。
信貸協議下的借款利息可以基於基準利率或我們選擇的SOFR。根據我們的債務評級和根據信貸協議確定的合併槓桿率，對於基準利率貸款，借入的貸款按年利率等於適用的基準利率加上CSA加上利率不等於利率加上利率加上利率不等的利率 0.125% 至 0.75％，就SOFR貸款而言，SOFR（經法定儲備金調整後），外加利潤率為 1.125% 至 1.75%.
2023 年 10 月 13 日和 2023 年 10 月 27 日，我們自願預付了美元100根據2022年9月12日信貸協議第2.05（a）節，每人100萬美元。預付款僅適用於B期貸款。
債務契約合規
信貸協議包含慣例陳述和擔保、肯定和否定契約。每項循環貸款和A期融資都必須遵守一項協議，即我們將合併槓桿率維持在小於或等於 (i) 6.0從2023財年第二季度到2024財年第二季度的最後一天降至1.0，（ii） 5.75從2024財年第二季度的最後一天到2025財年第二季度的最後一天降至1.0，並且（iii） 5.25此後每個財政季度均為1.0；前提是該最大合併槓桿率將提高至 5.75如果我們收購總金額超過美元的財產、業務或資產，則在立即結束的四個財政季度中為1.0250百萬。
此外，信貸協議包含慣常的違約事件，根據這些違約事件，我們的付款義務可能會被加速，包括到期時不支付本金、利息或其他款項、陳述和擔保不準確、違反某些契約、與某些其他債務的付款和加速交叉違約、某些未解除的判決、破產、破產或無力償還債務、控制權變更、發生與《僱員退休收入保障法》有關的某些事件 1974 年（ERISA），以及公司的控制權發生了變化。 截至 2023年9月29日，我們遵守了所有債務契約。
高級筆記
2017 年 2 月 9 日，我們發行了 $1,100我們的本金總額為百萬美元 5.02025 年 4 月 15 日到期的優先票據百分比（ 5.0% 高級票據).那個 5.0% 優先票據的利率為 5.00每年百分比，從2017年10月15日開始，每半年在每年的4月15日和10月15日拖欠一次。在 2020 年 4 月 15 日當天或之後，我們可能會兑換部分或全部 5.0優先票據百分比，按補充契約中規定的適用贖回價格計算，外加應計和未付利息。
O2022 年 9 月 19 日，我們發佈了 二一系列優先票據，包括 6.752027 年到期的優先票據百分比以及 7.1252030年到期的優先票據百分比，總本金為美元1,500百萬。它們是優先無擔保債務，在受付權方面與我們所有現有和未來優先的、無抵押的、非從屬債務同等地位，可以隨時兑換，但須遵守與此類系列票據有關的適用契約中包含的整體條款。這些系列票據的利息每半年支付一次，兩者均在3月31日和9月30日拖欠一次 6.75% 優先票據和 7.125優先票據百分比，將於2023年3月31日開始。我們可能會兑換部分或全部 6.752027 年到期的優先票據百分比以及 7.125優先票據百分比可在2030年到期，但需繳納預付款罰款，該罰款將在每張票據到期前一年到期。的首次通話日期 6.752027 年到期的優先票據百分比以及 7.1252030年到期的優先票據百分比分別為2024年9月30日和2025年9月30日。
可轉換優先票據
下表列出了與我們的可轉換優先票據相關的確認的總利息支出：
2022年9月30日
（以百萬計）三個月已結束六個月已結束
合同利息支出$1 $4 
債務折扣的攤銷$— $— 
代替轉換價格調整的付款 (1)
$— $1 
(1) 代替轉換價格調整的款項包括當我們向普通股股東派發的季度股息超過可轉換優先票據協議中規定的金額時支付給可轉換優先票據持有人的款項。
在截至2023年9月29日的三個月和六個月中，我們做到了 不不確認與我們在2023財年第二季度結算的可轉換優先票據相關的任何利息支出。
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目錄
注意 11。 衍生品
我們持有衍生品的主要目標是減少與外幣匯率和利率變化相關的收益和現金流波動。這些套期保值合約減少了，但並未完全消除不利的匯率和利率變動的影響。我們不將衍生工具用於投機交易目的。通過使用衍生金融工具對衝外匯和利率變動的風險敞口，我們面臨信用風險；但是，我們通過與評級較高的機構簽訂套期保值工具來降低這種風險，這些機構有望在適用合同的條款下充分履行業績。
外幣遠期外匯合約
我們在全球運營中以多種貨幣開展業務，我們的實體持有貨幣資產或負債，以實體本位貨幣以外的貨幣賺取收入或承擔成本。因此，我們面臨外匯收益或虧損，這會影響我們的經營業績。作為我們外匯風險緩解策略的一部分，我們簽訂了月度外匯遠期合約，以對衝外幣資產負債表敞口。這些遠期合約未被指定為套期保值工具。我們不會以完全抵消外匯匯率變動影響的方式對衝外幣敞口。
利率互換
2023年3月，我們簽訂了利率互換協議，以降低與A期貸款的可變利率相關的風險。這些固定收益、浮動利率互換具有經濟效應，可以對衝預測利息支付的可變性，直到2026年3月31日到期。根據協議，我們實際上已經兑換了美元1我們在A期限融資機制下的浮動利率借款中有10億美元為固定利率，其中美元500百萬美元，固定利率為 3.762% 和 $500百萬美元，固定利率為 3.55%.
出於會計目的，這些安排被指定為現金流套期保值，因此，我們將在累計其他綜合收益（虧損）（AOCI）中確認這些利率互換的公允價值的變化，掉期的定期結算或應計結算將在我們的簡明合併運營報表中確認利息支出或利息支出。在我們的簡明合併現金流量表中，與這些套期保值相關的現金流被歸類為經營活動。
衍生工具摘要
下表彙總了我們截至2023年9月29日和2023年3月31日的未發行衍生工具：
名義金額衍生資產的公允價值衍生負債的公允價值
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日2023年9月29日2023年3月31日2023年9月29日2023年3月31日
未被指定為套期保值工具的外匯合約 (1)
$241 $291 $— $— $— $— 
設計為現金流對衝的利率互換合約1,000 1,000 24 1 — 2 
總計$1,241 $1,291 $24 $1 $— $2 
(1) 外匯合約的公允價值低於美元1截至2023年9月29日和2023年3月31日，為百萬人。
下表彙總了在所示時期內我們的現金流套期保值對AOCI的影響：
2023年9月29日
（以百萬計）三個月已結束六個月已結束
設計為現金流對衝的利率互換合約$(10)$(32)
在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，我們的現金流套期保值對AOCI沒有影響，因為利率互換直到2023財年第四季度才生效。
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目錄
我們的簡明合併運營報表中確認的相關收益（虧損）及其列報地點如下：
三個月已結束六個月已結束簡明合併運營報表分類
（以百萬計）2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
未被指定為套期保值工具的外匯合約$(6)$(3)$(9)$(10)其他收入（支出），淨額
設計為現金流對衝的利率互換合約4 — 7 — 利息支出
總計$(2)$(3)$(2)$(10)
截至2023年9月29日，我們估計為16與我們的利率套期保值相關的百萬淨遞延收益將在未來12個月內計入收益。
注 12。重組和其他成本
我們的重組和其他成本主要包括遣散費和解僱補助金、合同取消費、資產註銷和減值以及其他退出和處置成本。遣散費通常包括遣散費、再就業服務、健康保險和法律費用。合同取消費主要包括提前終止合同的罰款和註銷相關的預付資產。其他退出和處置成本包括與重組活動相關的退出和整合設施的成本。分離成本主要包括與我們的資產剝離相關的諮詢費用。
2022 年 9 月計劃
在我們收購Avast時，董事會批准了一項重組計劃（2022年9月計劃），以實現成本節約和運營協同效應，該計劃於2022年9月12日收購完成後生效。該計劃下的行動包括裁員、終止合同、關閉設施、出售未充分利用的設施，以及向某些已解僱的員工收取加速股權獎勵的股票補償費。我們預計總成本將高達 $150收購完成後為百萬美元。這些行動預計將在2024財年末之前完成。截至2023年9月29日，我們產生的總成本為美元102百萬與 2022 年 9 月的計劃有關。
下表列出了我們與2022年9月計劃相關的活動和負債：
（單位：百萬）截至2023年3月31日的負債餘額成本，扣除調整後的淨額現金支付非現金物品截至2023年9月29日的負債餘額
遣散費和解僱補助金費用$7 $22 $(16)$(1)$12 
合同取消費— 2 (2)— — 
股票薪酬費用— 1 — (1)— 
其他退出和處置成本— 8 (8)— — 
總計$7 $33 $(26)$(2)$12 
重組負債包含在我們的簡明合併資產負債表中的其他流動負債中。
重組和其他費用摘要
我們的重組和其他成本如下表所示：
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計）2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
遣散費和解僱補助金費用$11 $1 $22 $1 
合同取消費1 — 2 — 
股票薪酬費用1 — 1 — 
其他退出和處置成本4 8 9 10 
重組和其他費用總額$17 $9 $34 $11 
有時，我們會產生與過去的重組計劃有關的成本。在截至2023年9月29日的三個月和六個月中，這些指控並不重要。
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目錄
注意 13。所得税
下表彙總了我們在所述期間的有效税率：
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計，百分比除外）
2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
所得税前收入（虧損）$(141)$195 $63 $424 
所得税支出（福利）$(290)$126 $(275)$155 
有效税率206 %65 %(437)%37 %
在截至2023年9月29日的三個月和六個月中，我們的有效税率與聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於與內部重組產生的遞延所得税項目的設立和註銷相關的税收優惠，部分被州税、未確認的税收優惠及相關利息和罰款的變化以及美國對國外收入的税收抵消。
在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，我們的有效税率與聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於州税和美國對國外收入的徵税，以及本季度的某些項目，包括內部重組的税收影響、我們收購Avast的交易成本的可扣除性以及利息支出增加對外國税收的限制。
在2024財年的第二季度，作為Avast整合計劃的一部分，我們進行了法律實體和運營重組，該計劃對我們的業務進行了地域調整和簡化。作為該過程的一部分，我們在法人實體運營結構內分配了某些資產，因此，我們記錄了淨税收優惠 $268百萬。最終結果與記錄金額之間的差異將影響做出此類決定的期間的所得税準備金，並可能對未來幾年的簡明合併資產負債表和運營報表產生重大影響。
注意 14。股東權益
分紅
2023 年 11 月 7 日，我們宣佈董事會宣佈現金分紅為 $0.125每股普通股將於2023年12月支付。截至記錄日，所有已發行和流通的普通股以及所有限制性股票單位（RSU）和基於業績的限制性股票單位（PRU）將分別有權獲得股息和股息等值權，這些權利將在標的股票發行時支付。但是，這 4假設100萬個未歸RSU 與收購 Avast 有關的 DER 將無權獲得 DER。 有關這些股權獎勵的更多信息，請參閲附註15。未來的任何股息和DER都將獲得我們董事會的批准。
股票回購計劃
根據我們的股票回購計劃，我們可以在公開市場上通過加速股票回購交易購買已發行普通股。截至 2023 年 9 月 29 日，我們有 $829授權中剩餘的百萬將在未來期間完成，沒有到期日期。在截至2023年9月29日的三個月中，沒有回購任何股票。
下表彙總了截至2023年9月29日和2022年9月30日的六個月中與該計劃相關的活動：
 
六個月已結束
（以百萬計，每股金額除外）
2023年9月29日2022年9月30日
回購的股票數量3 17 
每股平均價格$16.71 $23.60 
總購買價格$41 $404 
累計其他綜合收益（虧損）
扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）包括外幣折算調整和衍生工具的未實現收益（虧損）：
（以百萬計）外幣
翻譯調整		未實現收益（虧損）開啟
衍生工具		總計
截至2023年3月31日的餘額$(15)$— $(15)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）(4)25 21 
截至2023年9月29日的餘額$(19)$25 $6 
20
目錄
注意 15。股票薪酬
Avast 股權獎勵
在收購Avast時，我們承擔了未償還的股權獎勵 二Avast 的股權激勵計劃（Avast Holding B.V. 2014 年股票期權計劃和 Avast plc 長期激勵計劃規則（統稱為 Avast 計劃）），其中包括 4百萬股未歸屬限制性股份。假設的限制性股權單位通常保留最初授予時所依據的條款和條件。我們打算授予根據Avast計劃仍可供發行的所有其他股票。歸屬後，這些假設的RSU和任何額外授予的股份將結算成我們的普通股。有關此業務合併的更多信息，請參閲附註4。
下表列出了我們的股權激勵計劃確認的股票薪酬支出：
 
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計）
2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
收入成本$1 $1 $2 $2 
銷售和營銷10 8 19 15 
研究和開發10 6 21 12 
一般和行政13 14 29 24 
重組和其他成本1 — 1 — 
股票薪酬支出總額$35 $29 $72 $53 
股票薪酬支出的所得税優惠$(4)$(4)$(9)$(8)
截至2023年9月29日，與我們的未歸股票獎勵相關的未確認的股票薪酬支出總額為美元265百萬，將在估計的加權平均攤銷期內確認 2.1年份。
下表彙總了與我們的股票獎勵相關的更多信息：
 六個月已結束
（以百萬計，每筆撥款數據除外） 2023年9月29日2022年9月30日
限制性股票單位 (RSU)：
授予的每項獎勵的加權平均公允價值
$17.33 $23.34 
授予的獎項5 6 
已公佈獎項的公允價值總額$55 $50 
傑出且未歸屬10 10 
基於績效的限制性股票單位（PRU）：
授予的每項獎勵的加權平均公允價值$22.79 $30.47 
授予的獎項2 1 
已公佈獎項的公允價值總額$19 $4 
按目標支付額未償還和未歸屬5 4 
等值股息權利 (DER)
我們的 RSU 和 PRU，除了 4根據Avast計劃假設的百萬個未歸屬RSU， 包含DER，使獎勵獲得者有權在標的股票發行時獲得現金股息。DER的金額等於自相關獎勵發放之日起已發行普通股的累計股息金額。截至2023年9月29日和2023年3月31日，與DER相關的當前應付股息為 $4百萬 和 $5百萬美元分別作為其他流動負債的一部分記錄在簡明合併資產負債表中，與DER相關的長期應付股息為 $2百萬，記作其他長期負債的一部分。
21
目錄
注意 16。每股淨收益
每股基本收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益還包括攤薄後可能發行的已發行普通股的增量效應。稀釋性潛在可發行普通股包括可轉換債務和員工股權獎勵所涉股票的稀釋效應。我們剩餘的可轉換債務已於2022年8月15日清償。
每股基本淨收益（虧損）和攤薄後的每股淨收益（虧損）的組成如下：
 
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計，每股金額除外）
2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
淨收益（虧損）$149 $69 $338 $269 
每股淨收益（虧損）-基本$0.23 $0.12 $0.53 $0.46 
每股淨收益（虧損）——攤薄$0.23 $0.12 $0.52 $0.45 
加權平均已發行股票——基本640 590 640 583 
稀釋性潛在可發行股票：
可轉換債務
— 2 — 12 
員工權益獎勵4 3 4 4 
加權平均已發行股票——攤薄644 595 644 599 
計算攤薄後每股淨收益時不包括的反攤薄股票：
員工權益獎勵3 — 3 — 
總計
3 — 3 — 
注 17。細分和地理信息
我們的運作方式是 一可報告的細分市場。我們的首席運營決策者會審查合併公佈的財務信息，以評估公司業績，分配資源並確定資源的優先順序。
下表彙總了我們主要解決方案的淨收入：
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計）2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
消費者安全收入$604 $436 $1,202 $838 
身份和信息保護收入328 298 659 592 
網絡安全總收入932 734 1,861 1,430 
傳統收入16 14 33 25 
淨收入總額 (1)
$948 $748 $1,894 $1,455 
(1) 在截至2023年9月29日的三個月中，總淨收入包括美元的不利外匯影響7來自我們的消費者安全解決方案的百萬美元。在截至2023年9月29日的六個月中，總淨收入包括美元的不利外匯影響16數百萬來自我們的消費者安全解決方案。
我們的產品層次結構的變化有時會導致上述產品類別的變化。當發生變化時，我們會重新計算曆史金額以匹配當前的產品層次結構。上述所有時期的變化均已反映出來。消費者安全包括通過我們的直接渠道、合作伙伴渠道和小型企業渠道獲得的來自我們的 Norton 360 安全產品、諾頓安全、Avast Security 產品、Norton Security、Avira Security 以及其他消費者安全和設備性能解決方案的收入。身份和信息保護包括我們的帶有 LifeLock 產品的 Norton 360、LifeLock 身份盜竊保護以及其他信息保護和隱私解決方案的收入。遺產包括來自我們已經退出但已停止運營、已停產或確定停產或因整合和產品組合決策而仍處於維護模式的市場的產品或解決方案的收入。
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目錄
地理信息
按地域劃分的淨收入基於客户的賬單地址。下表列出了每個報告期末按地理區域分列的淨收入：
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計）2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
美洲$616 $529 $1,238 $1,037 
EMEA237 139 462 259 
APJ95 80 194 159 
淨收入總額 (1)
$948 $748 $1,894 $1,455 
注意：美洲包括美國、加拿大和拉丁美洲；EMEA 包括歐洲、中東和非洲；APJ 包括亞太和日本。
(1) 在截至2023年9月29日的三個月中，總淨收入包括美元的不利外匯影響7百萬，由美元組成6來自歐洲、中東和非洲的百萬美元和 $1來自亞太及日本的百萬美元。在截至2023年9月29日的六個月中，總淨收入包括美元的不利外匯影響16百萬，包括 $13來自歐洲、中東和非洲的百萬美元和 $3來自亞太及日本的百萬美元。
來自美國境內的客户的收入為 $562百萬和美元1,127在截至2023年9月29日的三個月和六個月中，分別為百萬美元，以及美元493百萬和美元972在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。沒有其他國家佔收入的10％以上。
下表列出了在美國和國際上持有的各種外國子公司的現金、現金等價物和短期投資。
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日
美國$207 $178 
國際422 572 
現金、現金等價物和短期投資總額$629 $750 
下表根據資產的實際位置，按地理區域列出了我們在每個報告期末扣除累計折舊和攤銷後的不動產和設備。
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日
美國$44 $38 
捷克共和國10 16 
德國12 13 
其他國家 (1)
9 9 
財產和設備總額，淨額$75 $76 
(1) 沒有其他個別國家佔各自總數的10％以上。
根據資產的實際位置，我們在每個列報期末按地理區域劃分的運營租賃資產如下：
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日
美國$27 $25 
捷克共和國7 12 
其他國家 (1)
5 6 
經營租賃資產總額$39 $43 
(1) 沒有其他個別國家佔各自總數的10％以上。
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目錄
重要客户和渠道合作伙伴
在截至2023年9月29日和2022年9月30日的六個月中，沒有任何個人、最終用户客户佔我們淨收入的10％或以上。
佔我們已開單和未開票應收賬款總額10％以上的分銷商如下：
2023年9月29日2023年3月31日
分銷商 A15 %13 %
分銷商 B17 %14 %
注 18。承付款和或有開支
賠償
在正常業務過程中，我們可能會就某些事項向客户、供應商、出租人、業務合作伙伴、子公司和其他方提供範圍和條款不同的賠償，包括但不限於產品擔保以及因我們違反協議或陳述和保證（包括指控我們的軟件侵犯第三方知識產權的索賠）而產生的損失。此外，我們的章程包含對我們的董事、高級職員、員工和代理人的賠償義務，我們已經與我們的董事和某些高級管理人員簽訂了賠償協議，就章程中規定的賠償範圍向這些董事和高級管理人員提供額外的合同保證，並提供額外的程序保護。我們維持董事和高級職員保險，這可能涵蓋因我們賠償董事和高級職員的義務而產生的某些責任。由於先前賠償索賠的歷史有限，而且每份特定協議所涉及的事實和情況都獨特，因此無法確定這些賠償協議下的最大潛在損失總額。此類賠償協議可能不受最大損失條款的約束。我們會監控需要賠償的情況，以確定是否發生了損失。從歷史上看，我們沒有因這些協議下的債務而產生物質成本，也沒有在簡明合併財務報表中計入任何與此類賠償義務相關的重大負債。
在向博通出售企業安全業務時，我們向博通或其某些子公司轉讓了幾份租約。作為同意轉讓的條件，某些出租人要求我們同意根據適用的租約就某些事項向出租人提供賠償，包括但不限於因博通或此類子公司違反此類租賃條款規定的付款義務而產生的損失。與上文討論的其他賠償義務一樣，由於先前賠償索賠的歷史有限，而且每份特定協議所涉及的事實和情況都獨特，因此無法確定這些賠償協議下的最大潛在損失總額。與我們的其他賠償義務一樣，此類賠償協議可能不受最大損失條款的約束，並且迄今為止，通常根據我們的房地產義務，我們沒有因租賃下的此類債務而產生物質成本，也沒有在簡明合併財務報表中累計與此類賠償義務相關的任何負債。
訴訟突發事件
紐約市哥倫比亞大學受託人訴諾頓LifeLock
正如先前披露的那樣，2022年5月2日，陪審團對紐約市（哥倫比亞）哥倫比亞大學受託人於2013年在美國弗吉尼亞東區地方法院提起的專利侵權案作出了裁決。哥倫比亞最初提起訴訟，指控侵權 六大學擁有的專利。我們贏得了所有人都很優惠的索賠建設訂單 六專利，2016年，聯邦巡迴法院維持了除美國專利號為8,601,322和8,074,115以外的所有專利的索賠解釋。我們還要求專利審判和上訴委員會對'322和'115專利的主張進行當事方審查，除其他外 二'322 專利的權利主張以及 三'115 專利的權利主張被宣佈無效。'322和'115專利的其餘索賠是唯一仍在審理中的索賠。
陪審團認定，我們的諾頓安全產品和賽門鐵克端點保護產品（後者由我們作為2019年11月4日資產購買協議的一部分出售給博通）通過使用SONAR/BASH行為保護技術故意侵犯了'322和'115專利。陪審團裁定賠償金額為 $185百萬。哥倫比亞沒有向我們尋求禁令救濟。我們認為，我們已經停止使用陪審團認定的侵權技術。陪審團還認定，我們沒有以欺詐手段隱瞞其對美國專利號8,549,643的起訴，但確實認定了這一點 二哥倫比亞大學的教授是這項專利的共同發明者。 沒有裁定了與該專利有關的損害賠償。
2023 年 9 月 30 日，法院作出判決，裁定哥倫比亞 (i) 增加賠償金 2.6乘以陪審團的裁決；（ii）判決前利息、判決後利息和補充損害賠償，將根據雙方先前的協議計算；（iii）律師費，但須經雙方開會並商定金額。我們遵守了法院的命令，並提交了關於所有未付利息、特許權使用費和律師費的最終計算的規定。我們已經繳納了所需的保證金，並注意到了我們的上訴。
此時，我們目前對該事項可能造成的估計損失範圍的低端估計約為 $576百萬，這是我們累積的。有合理的可能性是，損失可能超過我們在這方面的應計損失；但是，這種損失無法合理估計。
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目錄
證券集體訴訟和衍生訴訟
證券集體訴訟於2018年5月在美國加利福尼亞北區地方法院針對我們和我們的某些前任官員提起，此後進行了合併。首席原告的合併修正申訴稱，在所謂的2017年5月11日至2018年8月2日的集體訴訟期內，被告作出了虛假和誤導性陳述，違反了第10（b）和20（a）條，某些人違反了經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第20A條。
2021年5月24日，雙方就集體訴訟中的所有索賠達成了和解和解的提議，金額為美元70百萬，2021年6月8日，雙方簽署了一項條款和和解協議，不包括選擇退出集體訴訟的股東可能提出的任何索賠。在 $ 中70百萬，美元67百萬美元由適用的保險單承保，其餘部分由我們支付。法院於2022年2月12日批准了和解協議。
2021年11月22日，奧比斯投資管理有限公司管理的投資基金此前選擇退出證券集體訴訟，根據1934年《交易法》、《亞利桑那州證券法》、《亞利桑那州消費者欺詐法》和某些普通法訴訟理由提起訴訟，要求追回這些基金在集體訴訟期內因購買或收購我們的普通股而蒙受的損失的所謂損失。2023 年 2 月 7 日，我們的駁回動議獲得部分批准，部分被拒絕。雙方現已解決此事，該訴訟於2023年4月26日被有偏見地駁回。和解的影響並不嚴重。
特拉華州財政法院已對我們和我們的某些前任高管以及現任和前任董事提起了所謂的股東衍生訴訟（關於賽門鐵克公司 S'Holder。Deriv。Litig。)，加利福尼亞北區 (Lee 訴 Clark 等人，）和特拉華特區（美利肯與克拉克等人）。他們聲稱的事實和情況與證券集體訴訟中指控的事實和情況基本相同，並指控違反信託義務的索賠和相關索賠。2023年1月4日，在就擬議和解協議的條款達成協議後，該協議除其他外規定支付美元12公司董事和高級職員的保險公司向公司支付了百萬美元，大法官訴訟的當事方向該法院提交了一份和解、妥協和解除條款和協議，該條款和協議於2023年5月4日獲得法院的批准，該協議無視法院的異議 李和 美利肯原告，並向大法官宣佈所有索賠， 李，以及 美利肯訴訟，以及基於相同操作事實的任何其他指控。中的各方 美利肯法院於2023年5月12日提起的訴訟規定了有偏見的解僱。中的各方 李法院於2023年6月12日提起的訴訟規定了有偏見的解僱。全部 三股東衍生訴訟現已解決。
在特拉華州高等法院提起的第四起訴訟 庫卡德訴賽門鐵克案，代表我們的 2008 年員工股票購買計劃以衍生方式提出索賠。在現階段，我們無法評估是否合理地可能由此造成任何重大損失或不利影響 Kukard採取行動或估計任何潛在損失的範圍。
我們將繼續收取與之相關的律師費 Kukard事項，包括根據賠償義務償還現任和前任董事的律師費的費用。繼續為此類訴訟進行辯護的費用可能很大。我們打算大力為這一主張辯護，但無法保證我們在任何辯護中都會取得成功。如果該訴訟的裁決不利，我們可能會直接或根據我們的賠償義務承擔重大損失，這可能會對我們的業務、經營業績和現金流產生不利影響。
GSA
在2013財年的第一季度，司法部（DOJ）民事司商業訴訟處和美國哥倫比亞特區檢察官辦公室民事處告知我們，政府正在調查我們遵守美國總務管理局（GSA）多重授標附表合同編號某些條款的情況。GS-35F-0240T 於 2007 年 1 月 24 日生效，包括與定價、原產國、可訪問性和商業銷售行為披露有關的條款。
根據GSA公開數據庫的報道, 我們在GSA計劃合同下的總銷售額約為 $222從 2007 年 1 月開始到 2012 年 9 月結束的時期內為百萬美元。在整個調查過程中，我們與政府進行了充分合作。2014年1月，政府代表表示，他們對我們根據GSA附表合同直接銷售造成的實際損失風險的初步分析約為美元145百萬；自首次會議以來，政府對我們與直銷相關的潛在損害風險的分析有所增加。政府還表示，他們將就向加利福尼亞州、佛羅裏達州和紐約州的某些銷售以及通過經銷商GSA Schedule合同向聯邦政府銷售的某些銷售提出索賠，這可能會大大增加我們的潛在損失風險。
2012年，我們因遵守GSA計劃合同以及與加利福尼亞州、佛羅裏達州和紐約州簽訂的合同而對我們提起了密封的民事訴訟。2014年7月18日，法院施加的封印到期，政府幹預了訴訟。2014年9月16日，加利福尼亞州和佛羅裏達州幹預了訴訟，紐約州通知法院它不會幹預。2014年10月3日，司法部提交了修正申訴，但沒有説明具體的賠償金額。2014年10月17日，加利福尼亞州和佛羅裏達州在綜合申訴中將其索賠與司法部和關係人代表紐約的索賠合併，並於2015年10月8日提起了第一修正綜合申訴；該州的索賠也沒有説明具體的損害賠償金額。
2021 年 3 月 23 日，原告撤回了陪審團審判的要求，我們同意繼續進行法官審判，該審判於 2022 年 3 月 24 日結束。2023年1月19日，法院發佈了《事實調查結果和法律結論》，其中作出了部分有利於美國的裁決，並裁定了金額為美元的損害賠償和罰款1.3百萬。法院還作出了部分有利於加利福尼亞州的裁決，並判處了金額為美元的罰款0.4百萬。由此產生的判決是
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目錄
由法院於2023年1月20日提交。2023 年 2 月 16 日，原告提出修改判決的動議，以恢復在審判中提出的損害賠償。我們曾表示反對，該動議現已向法院作了全面通報。
2021 年 5 月 13 日，我們原則上與佛羅裏達州達成和解，以美元解決其在訴訟中提出的所有索賠0.5百萬，外加關係人就佛羅裏達州的索賠支付的法定律師費。2022 年 2 月 28 日，我們原則上與紐約州及其關聯人達成和解，以美元解決訴訟中提出的所有紐約索賠5百萬。
2023 年 1 月的判決書已經支付，此時，我們目前對該案可能造成的估計損失範圍的低端估計已降至美元1.4百萬，這是我們累積的。法院有可能批准原告提出的全部或部分修改判決的動議，或者原告對法院判決的上訴，如果提起，可能會導致進一步的索賠或裁定違反《虛假索賠法》，並可能對我們在任何時期的運營業績和現金流產生重大影響。解決《虛假索賠法》的調查最終可能導致支付介於兩者之間的款項 一和 三乘以政府證明的實際損害賠償，加上民事處罰。有合理的可能性是，損失可能超過我們在這方面的應計損失；但是，這種損失無法合理估計。
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2019年底，Avast因向其數據分析子公司Jumpshot Inc提供Avast客户數據而受到媒體審查。Jumpshot是Avast的子公司，擁有自己的管理團隊和技術專家。Avast於2020年1月30日宣佈決定終止向Jumpshot提供數據並結束向Jumpshot提供數據。正如Avast此前披露的那樣，在完成對Avast的收購之前，它一直在與某些監管機構和當局進行溝通，我們將繼續就所有監管調查進行充分合作。
2019年12月23日，美國聯邦貿易委員會（FTC）向Avast發出民事調查要求（CID），要求提供與其隱私慣例有關的文件和信息，包括Jumpshot過去使用Avast向其提供的消費者信息的情況。Avast合作迴應了CID和聯邦貿易委員會的相關後續請求。2021年10月29日，聯邦貿易委員會的工作人員向Avast發送了一份投訴草案和擬議的和解令。我們一直在與聯邦貿易委員會工作人員就擬議和解協議的範圍和條款進行談判。與聯邦貿易委員會通過談判達成的任何和解，或在沒有達成和解的情況下，我們與聯邦貿易委員會之間的任何訴訟或其他法律程序都可能導致實質性的金錢補救措施和/或合規要求，給我們帶來巨大的物質成本和資源負擔，並可能影響我們未來使用數據的能力。無法保證我們會成功地通過談判達成有利的和解協議或提起訴訟。任何補救措施或合規要求都可能對我們經營業務的能力產生不利影響，或對我們的財務業績產生重大不利影響。在現階段，我們無法評估本次調查是否合理可能導致任何重大損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。2020年2月27日，捷克個人數據保護辦公室（捷克DPA）對Avast在Jumpshot方面的行為提起了違法訴訟，該訴訟仍在進行中，我們將繼續評估我們的選擇。
此外，在採取行動之前，我們收到了荷蘭基金會 Stichting CUIC（集體補救隱私基金會）的來信和通知。該基金會聲稱，它代表荷蘭Avast客户的利益，這些客户的數據是向Jumpshot提供的，Avast這樣做違反了GDPR的要求以及荷蘭和歐盟隱私和消費者法中賦予這些客户獲得損害賠償和其他補償的其他條款，我們對所有這些條款都提出異議。沒有人指控任何具體數額的損失，迄今為止，尚未提起任何訴訟。在現階段，我們無法在採取行動之前評估此通知是否合理可能造成任何重大損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。
2022 年 12 月 12 日，一項假定的集體訴訟， Lau訴通用數碼公司和Jumpshot Inc..，是在加利福尼亞北區提起的，指控違反了《電子通信隱私法》、《加州侵犯隱私法》、法定盜竊罪、不公平競爭以及與向Jumpshot提供客户數據有關的各種普通法索賠。該申訴被部分駁回，但允許修改，原告現已提交了第一份修正申訴，我們打算予以駁回。在現階段，我們無法評估該行動是否合理地可能造成任何重大損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。我們對這些主張提出異議，並打算大力為其辯護。
監管程序、政府執法行動和訴訟的結果難以預測，辯護、和解或以其他方式解決這些問題的成本可能很高。這些事項中的原告或監管機構或當局可能要求追回大額或不確定的金額，或尋求實施制裁，包括鉅額罰款和公平救濟。這些訴訟、訴訟或行動的金錢和其他影響可能在相當長的一段時間內仍然未知。此外，訴訟、訴訟或訴訟的不利解決可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。解決這些問題所需的時間是不可預測的，這些問題可能會轉移管理層對我們業務日常運營的注意力。未來的任何調查或其他訴訟也可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
其他
我們參與了與我們的業務相關的許多其他司法和行政訴訟。儘管在一個或多個案件中可能會作出不利的決定（或和解），但無法估計每個案件可能造成的損失或損失。這些訴訟的最終解決方案，無論是個人還是總體，預計不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素
以下討論包含前瞻性陳述，根據經修訂的1933年《證券法》（《證券法》）和《交易法》，這些陳述受安全港的約束。前瞻性陳述包括代表我們對未來事件的預期或信念的陳述，包括但不限於提及我們使用遞延所得税資產的能力，以及包括 “期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“目標”、“意圖”、“動量”、“項目”、“預測”、“展望”、“戰略”、“未來” 等詞語的陳述” “機會”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將”、“會”、“將” 以及類似的表達方式。此外，對我們未來財務業績的預測；我們業務和行業的預期增長和趨勢；收購（包括我們通過收購Avast實現協同效應的能力）、資產剝離、重組、股票回購、融資、債務償還和投資活動的完成或預期影響；未決訴訟、索賠或爭議的結果或影響；我們未來支付季度現金分紅的意圖；計劃和我們的產品和解決方案的預期收益；預期的税率、收益和支出；通貨膨脹、外幣匯率波動、利率變化、俄羅斯入侵烏克蘭和其他全球宏觀經濟因素對我們的運營和財務業績的影響；以及未來事件或情況的其他描述均為前瞻性陳述。這些陳述只是基於我們當前對未來事件的預期的預測，可能不準確。我們沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映本報告發布後發生的事件或情況。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，基於多種因素，包括經濟衰退、通貨膨脹壓力以及我們在本10-Q表季度報告第二部分第1A項和截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告的 “風險因素” 部分中討論的其他因素，我們的實際業績、業績或成就可能與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。我們鼓勵您仔細閲讀這些部分。在我們向美國證券交易委員會提交的定期文件中，可能還有其他未預料到或未描述的因素，這通常是因為我們當時認為這些因素並不重要，這可能會導致實際業績與我們的預測和預期存在重大差異。在評估所有前瞻性陳述時，應瞭解其固有的不確定性。
概述
Gen是一家推動數字自由的跨國公司，擁有一系列值得信賴的消費品牌，包括諾頓、Avast、LifeLock、Avira、AVG、ReputationDefender和cCleaner。我們的核心網絡安全產品組合在多個渠道和地區提供三個關鍵類別的保護，包括安全和性能、身份保護和在線隱私。我們已經建立了一個技術平臺，將這三個類別中的軟件和服務功能整合到一個涵蓋我們品牌的全面且易於使用的集成平臺中。我們為150多個國家的約5億用户提供網絡安全、隱私和身份保護領域屢獲殊榮的產品和服務，使他們能夠在當今和子孫後代安全、私密和自信地過上數字生活。
財政日曆
我們為期52/53周的財政年度在最接近3月31日的星期五結束。截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月和六個月各包括13周 和分別為 26 周。我們的2024財年包括52周，於2024年3月29日結束。
關鍵財務指標
下表提供了我們所列期間的主要財務指標：
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計，每股金額除外）2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
淨收入$948 $748 $1,894 $1,455 
營業收入（虧損）$25 $241 $387 $502 
淨收益（虧損）$149 $69 $338 $269 
每股淨收益（虧損）——攤薄$0.23 $0.12 $0.52 $0.45 
由（用於）經營活動提供的淨現金$125 $(88)$351 $127 
截至當時
（以百萬計）2023年9月29日2023年3月31日
現金和現金等價物$629 $750 
合同負債$1,672 $1,788 
以下是我們2024財年第二季度與去年同期相比的財務亮點：
•淨收入增加了2億美元，這主要是由於在2023財年第二季度收購的Avast的收入貢獻，以及我們的消費者安全和身份及信息保護產品的銷售額增加，但不利的外匯波動部分抵消了這一增長。
•營業收入減少了2.16億美元，這主要是由於與正在進行的專利侵權訴訟相關的法定應計費用增加以及相應的律師費。參見《簡明合併財務附註》附註18
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目錄
供進一步瞭解的聲明。收購後淨收入和成本協同效應的增加部分抵消了這一點。
•淨收入增加了8000萬美元，攤薄後的每股淨收益增長了0.11％，這主要是由於2024財年第二季度的所得税優惠，但上文討論的營業收入減少以及與新的優先信貸額度和兩筆優先票據相關的利息支出增加部分抵消了這一點。
以下是我們2024財年前六個月與去年同期相比的財務亮點：
•淨收入增加了4.39億美元，這主要是由於在2023財年第二季度收購的Avast的收入貢獻，以及我們的消費者安全和身份及信息保護產品的銷售額增加，但不利的外匯波動部分抵消了這一增長。
•營業收入（虧損）減少了1.15億美元，這主要是由於與正在進行的訴訟相關的法定應計收入增加，以及我們與Avast合併後確認的無形資產的攤銷增加。上述淨收入的增加以及收購後的成本協同效應部分抵消了這一點。
•淨收入增加了6,900萬美元，每股淨收益增加了0.07美元，這主要是由於2024財年第二季度的所得税優惠，但上文討論的營業收入減少以及與新的優先信貸額度和兩筆優先票據相關的利息支出增加部分抵消了這一點。
•與2023年3月31日相比，現金和現金等價物減少了1.21億美元，這主要是由於支付的現金利息、支付的現金税、向股東支付的股息、B期貸款的自願預付款、A期融資的強制性本金攤銷付款以及回購普通股。
•與2023年3月31日相比，合同負債減少了1.16億美元，這主要是由於賬單的季節性下降和外幣匯率的波動。
全球宏觀經濟狀況
我們的經營業績和現金流會受到通貨膨脹、外幣兑美元的匯率變化、我們的報告貨幣、利率變化以及衰退風險等波動的影響，這些波動可能會持續很長時間。此外，我們的國際業績受到我們經營所在國外市場的經濟狀況以及外幣匯率波動的影響。我們在全球運營中以多種貨幣開展業務，我們的實體持有貨幣資產或負債，以實體本位貨幣以外的貨幣賺取收入或承擔成本。因此，我們面臨外匯收益或虧損，這會影響我們的經營業績。作為我們外匯風險緩解策略的一部分，我們簽訂了月度外匯遠期合約，以對衝某些外幣資產負債表敞口。
此外，在2022年初，全球通貨膨脹率開始上升。為了應對通貨膨脹率的上升，包括美聯儲和歐洲央行在內的中央銀行在2022年大幅提高了利率，導致我們的債務成本增加。2023年利率繼續上升，儘管通貨膨脹率有所放緩，但全球通貨膨脹率仍然很高，並且由於成本上漲而影響了我們的業績。與軍事衝突（例如俄羅斯入侵烏克蘭、對俄羅斯聯邦和白俄羅斯的報復性制裁）以及其他宏觀經濟事件相關的動盪市場狀況有時會對我們的經營業績和現金流產生負面影響。相反，我們已經看到，某些員工在房地產、活動、旅行、公用事業和其他福利等領域轉向遠程和分佈式工作可以節省成本。由於我們基於訂閲的商業模式，近期宏觀經濟事件的影響可能要到未來才能完全反映在我們的經營業績中（如果有的話）。
通貨膨脹、利率和外幣匯率的波動尚不確定，可能會對我們報告的業績造成進一步的不利影響。有關全球宏觀經濟狀況對我們業務的潛在影響的進一步討論，請參閲下文第一部分第三項和第二部分第1A項中的 “風險因素”。
關鍵會計政策和估計
根據美國公認的會計原則編制簡明合併財務報表和相關附註要求我們進行估計，包括影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的判斷和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種假設。我們會定期評估我們的估算值並做出相應的更改。管理層認為，所採用的會計估計和由此產生的金額是合理的；但是，實際結果可能與這些估計有所不同。對未來事件做出估計和判斷本質上是不可預測的，並且存在重大不確定性，其中一些不確定性是我們無法控制的。如果這些估計和假設中的任何一個發生變化或被證明是不正確的，都可能對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。
我們的關鍵會計政策和估計已在第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中披露，該項目包含在截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中。在截至2023年9月29日的三個月和六個月中，我們在編制簡明合併財務報表時做出重要會計估計的事項沒有重大變化。


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目錄
操作結果
下表列出了我們的簡明合併運營報表數據佔所述期間淨收入的百分比：
三個月已結束六個月已結束
2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
淨收入100 %100 %100 %100 %
收入成本19 16 19 15 
毛利81 84 81 85 
運營費用：
銷售和營銷20 22 19 22 
研究和開發9 10 9 9 
一般和行政41 15 24 15 
無形資產的攤銷6 4 6 3 
重組和其他成本2 1 2 1 
運營費用總額78 52 61 50 
營業收入（虧損）3 32 20 35 
利息支出(18)(6)(18)(5)
其他收入（支出），淨額1 — 1 — 
所得税前收入（虧損）(15)26 3 29 
所得税支出（福利）(31)17 (15)11 
淨收益（虧損）16 %9 %18 %18 %
注：由於四捨五入，百分比相加可能不一致。
淨收入
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2023年9月29日2022年9月30日百分比變化2023年9月29日2022年9月30日百分比變化
淨收入$948 $748 27 %$1,894 $1,455 30 %
截至2023年9月29日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
淨收入增加了2億美元，這主要是由於我們的消費者安全產品的銷售額增加了1.68億美元，我們的身份和信息保護產品的銷售額增加了3000萬美元。這包括700萬美元的外匯不利因素，主要來自我們的消費者安全解決方案。
截至2023年9月29日的六個月與截至2022年9月30日的六個月相比
淨收入增加了4.39億美元，這主要是由於我們的消費者安全產品的銷售額增加了3.64億美元，我們的身份和信息保護產品的銷售額增加了6700萬美元。這包括1,600萬美元的外匯不利因素，主要來自我們的消費者安全解決方案。
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目錄
性能指標
我們會定期監控許多指標，以衡量我們當前的表現並估計我們的未來表現。我們的指標的計算方式可能與其他公司使用的類似指標不同。
下表彙總了補充的關鍵績效指標：
三個月已結束 (1)
（以百萬計，每位用户的金額除外）
2023年9月29日 (2)
2022年9月30日 (2)
直接客户收入$837 $660 
合作伙伴收入$95 $74 
網絡安全總收入$932 $734 
傳統收入$16 $14 
直接客户數量（季度末）
38.5 38.6 
每位用户的直接平均收入 (ARPU)$7.28 $6.98 
(1) 我們的產品層次結構的變化有時會導致上述收入渠道發生變化。當發生變化時，我們會重新計算曆史金額以匹配當前的收入渠道。直接客户收入目前包括Mobile App Store客户，傳統收入包括來自我們已退出但已停止運營、已停產或確定停產或因整合和產品組合決策而仍處於維護模式的市場的產品或解決方案的收入。因此，對前一時期的業績指標進行了重新調整，以符合上述所有時期的本期列報方式。
(2) 截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月的業績指標包括通過收購Avast而獲得的收入和獲得的客户。ARPU 基於平均客户數量，假設兩家公司的收入為整整一個季度。
我們將直接客户數量定義為在報告期末與我們有直接計費和/或註冊關係的產品和解決方案的活躍付費用户。平均直接客户數表示適用時段開始和結束時直接客户總數的平均值。我們將免費試用的用户排除在直接客户數量之外。通過合作伙伴間接購買和/或註冊我們的產品或解決方案的用户將被排除在外，除非這些用户直接向我們轉換或續訂訂閲，或者通過我們的網上商店或第三方應用程序商店註冊付費會員。用於衡量這些指標的方法需要判斷，並且由於我們方法的改進或修訂，可能會發生變化。我們會不時地審查我們的指標，並可能發現不準確之處或進行調整以提高其準確性，這可能會導致對我們的歷史指標進行調整。我們重新計算曆史指標的能力可能會受到數據限制或其他因素的影響，這些因素要求我們採用不同的方法進行此類調整。對於任何被認為不重要的此類不準確之處或調整，我們通常不打算更新先前披露的指標。
ARPU 的計算方法是該期間的估計直接客户收入除以同期的平均直接客户數量（以月度數字表示）。非公認會計準則估計的直接客户收入和ARPU作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為GAAP估算的直接客户收入或其他GAAP指標的替代品。我們監控ARPU，因為它可以幫助我們瞭解消費者客户羣的獲利速度。
按地理區域劃分的淨收入
三個月已結束六個月已結束
2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
美洲65 %71 %65 %71 %
EMEA25 %18 %24 %18 %
APJ10 %11 %10 %11 %
美洲包括美國、加拿大和拉丁美洲；EMEA 包括歐洲、中東和非洲；APJ 包括亞太和日本。
在截至2023年9月29日的三個月和六個月中，按地理區域劃分的收入百分比仍主要集中在美洲，但由於對Avast的收購為加強在這些地區國家的影響力做出了貢獻，因此已開始更多地轉移到歐洲、中東和非洲市場。
收入成本
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2023年9月29日2022年9月30日百分比變化2023年9月29日2022年9月30日百分比變化
收入成本$180 $119 51 %$359 $221 62 %
截至2023年9月29日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
30
目錄
我們的收入成本增加了6,100萬美元，這主要是由於收購的無形資產的攤銷增加了4200萬美元，支付處理費增加了1,300萬美元，收入分成成本增加了600萬美元。
截至2023年9月29日的六個月與截至2022年9月30日的六個月相比
我們的收入成本增加了1.38億美元，這主要是由於收購的無形資產的攤銷增加了9400萬美元，支付處理費增加了2,800萬美元，收入分成成本增加了1,400萬美元。
運營費用
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2023年9月29日2022年9月30日百分比變化2023年9月29日2022年9月30日百分比變化
銷售和營銷$187 $167 12 %$368 $323 14 %
研究和開發85 73 16 %175 134 31 %
一般和行政393 110 257 %449 214 110 %
無形資產的攤銷61 29 110 %122 50 144 %
重組和其他成本17 9 89 %34 11 209 %
運營費用總額$743 $388 91 %$1,148 $732 57 %
截至2023年9月29日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
銷售和營銷費用增加了2000萬美元，這主要是由於我們在廣告方面的投資增加了700萬美元，入住率和IT成本增加了500萬美元，外部服務和軟件支出增加了400萬美元，股票薪酬支出增加了200萬美元。
研發費用增加了1200萬美元，這主要是由於外部服務和軟件支出增加了600萬美元，股票薪酬支出增加了400萬美元，員工成本增加了300萬美元。
一般和管理費用增加了2.83億美元，這主要是由於法律應計費用增加了3.4億美元，其中3.35億美元與正在進行的專利侵權訴訟和相應的律師費有關。與收購Avast相關的收購和整合成本減少了5200萬美元，2024財年第二季度收到的與先前訴訟事項相關的1100萬美元保險和解協議，以及員工成本減少了500萬美元，部分抵消了這一點。
無形資產的攤銷增加了3200萬美元，這主要是收購Avast的結果。
重組和其他成本增加了800萬美元，這主要是由於遣散費、解僱補助金以及與2022年9月計劃相關的其他退出和處置成本。有關2024財年重組活動的詳細信息，請參閲簡明合併財務報表附註12。
截至2023年9月29日的六個月與截至2022年9月30日的六個月相比
銷售和營銷費用增加了4,500萬美元，這主要是由於外部服務和軟件支出增加了1200萬美元，廣告投資增加了1000萬美元，佔用和IT成本增加了900萬美元，員工成本增加了900萬美元，員工成本增加了900萬美元，股票薪酬支出增加了400萬美元。
研發費用增加了4100萬美元，這主要是由於員工成本增加了1,800萬美元，外部服務和軟件支出增加了1,400萬美元，股票薪酬支出增加了900萬美元。
一般和管理費用增加了2.35億美元，這主要是由於法律應計費用增加了2.87億美元，其中2.84億美元與正在進行的專利侵權訴訟和相應的律師費有關。與收購Avast相關的5400萬美元收購和整合成本減少以及2024財年第二季度收到的與先前訴訟事項相關的1100萬美元保險和解協議部分抵消了這一點。
無形資產的攤銷增加了7200萬美元，這主要是收購Avast的結果。
重組和其他成本增加了2,300萬美元，這主要是由於遣散費、解僱補助金以及與2022年9月計劃有關的其他退出和處置成本。有關2024財年重組活動的詳細信息，請參閲簡明合併財務報表附註12。
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目錄
非營業收入（支出），淨額
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計）2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
利息支出$(173)$(48)$(343)$(79)
利息收入6 3 12 5 
外匯收益（虧損）1 2 2 1 
提前清償債務的收益（虧損）— (9)— (9)
出售房產的收益— — 4 — 
其他— 6 1 4 
非營業收入（支出）總額，淨額$(166)$(46)$(324)$(78)
截至2023年9月29日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
營業外收入（支出）淨額增加了1.2億美元，這主要是由於與我們的新優先信貸額度和兩張優先票據相關的利息支出增加，所有這些票據都是在2023財年第二季度發行的。
截至2023年9月29日的六個月與截至2022年9月30日的六個月相比
營業外收入（支出）淨額增加了2.46億美元，這主要是由於與我們的新優先信貸額度和兩張優先票據相關的利息支出增加，所有這些票據都是在2023財年第二季度發行的。與我們的初始定期貸款、延遲提款定期貸款和過渡貸款相關的債務沒有提前償還虧損，這部分抵消了這一點，所有這些債務都已在2023財年第二季度提前償還。
所得税準備金
三個月已結束六個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2023年9月29日2022年9月30日2023年9月29日2022年9月30日
所得税前收入（虧損）$(141)$195 $63 $424 
所得税支出（福利）$(290)$126 $(275)$155 
有效税率206 %65 %(437)%37 %
在截至2023年9月29日的三個月和六個月中，我們的有效税率與聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於與內部重組產生的遞延所得税項目的設立和註銷相關的税收優惠，部分被州税所抵消，未確認的税收優惠及相關利息和罰款的變化，以及美國對國外收入的徵税。
在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，我們的有效税率與聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於州税和美國對國外收入的徵税，以及某些離散項目，包括內部重組的税收影響、我們收購Avast的交易成本的可扣除性以及利息支出增加對國外税收的限制。
在2024財年的第二季度，作為Avast整合計劃的一部分，我們進行了法律實體和運營重組，該計劃對我們的業務進行了地域調整和簡化。作為該過程的一部分，我們在法人實體運營結構內分配了某些資產，因此，我們獲得了2.68億美元的淨税收優惠。最終結果與記錄金額之間的差異將影響做出此類決定的期間的所得税準備金，並可能對未來幾年的簡明合併資產負債表和運營報表產生重大影響。
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目錄
流動性、資本資源和現金需求
流動性和資本資源
從歷史上看，我們一直依靠運營產生的現金、信貸額度下的借款、債務發行和資產剝離所得收益來滿足我們的流動性需求。
我們的資本配置策略是在推動股東回報、管理財務風險和保持我們追求包括收購和合並在內的戰略選擇的靈活性之間取得平衡。從歷史上看，這包括季度現金分紅、償還債務和回購普通股。
根據過去的業績和當前的預期，我們認為，我們現有的現金和現金等價物，加上運營產生的現金和循環貸款下的可用金額，將足以滿足我們的營運資金需求，支持正在進行的業務活動，並在至少未來12個月內為與收購Avast相關的預期協同成本提供資金，並履行我們已知的長期合同義務。我們目前尚不清楚任何趨勢或需求、承諾、事件或不確定性會導致或合理可能導致我們的流動性以任何實質性方式增加或減少，從而影響我們在未來12個月內或以後的資本需求。但是，我們未來的流動性和資本要求可能與截至2023年9月29日的流動性和資本要求存在重大差異，這取決於多種因素，包括但不限於經濟狀況；政治氣候；銷售和營銷活動的擴大；收購或投資企業的成本；以及下文第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險和不確定性。
現金流
以下概述了我們的現金流活動：
六個月已結束
（以百萬計）2023年9月29日2022年9月30日
提供的淨現金（用於）：
經營活動$351 $127 
投資活動$3 $(6,546)
籌資活動$(485)$5,649 
有關我們的補充現金流量信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註7。
來自經營活動的現金
我們的運營活動提供的現金流增加了2.24億美元，這主要是由於我們在2023財年的前六個月收購了Avast所產生的收入所產生的現金.
來自投資活動的現金
我們在投資活動中提供和使用的現金流增加了65.49億美元，這主要是由於我們在2023財年的前六個月沒有為收購Avast支付的總現金對價。
來自融資活動的現金
我們在融資活動中提供和使用的現金流減少了61.34億美元，這主要是由於根據我們的回購計劃減少了債務還款額和回購普通股，以及在2023財年前六個月沒有發行債務的收益。

2024財年的前六個月反映了我們的定期貸款和抵押貸款的2.66億美元自願預付款和本金攤銷款以及4,100萬美元的普通股回購。相比之下，2023財年的前六個月反映了89.54億美元的總收益：39.1億美元來自定期貸款A，36.9億美元來自定期融資機制B，9億美元來自6.75％的優先票據，6億美元來自7.125％的優先票據，扣除1.46億美元的債務發行成本，但被抵消 4 億美元償還了3.95％的優先票據，償還了10.1億美元的初始提款定期貸款，償還了7.03億美元的延遲提款定期貸款，並結算了與新的2.0％可轉換票據相關的5.25億美元本金和1億美元的股權。2023財年前六個月的普通股回購額為4.04億美元。
現金和現金等價物
截至2023年9月29日，我們的現金、現金等價物和短期投資為6.29億美元，其中4.22億美元由我們的外國子公司持有。我們的現金、現金等價物和短期投資的管理目標是保護本金、保持流動性和創造投資回報。現行美國聯邦税收法規下的參與豁免制度通常允許我們在不徵收額外的美國聯邦税的情況下向美國分配非美國收入，但是，這些分配可能需要繳納適用的州税或外國税。
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債務
我們有15億美元的未提取循環信貸額度，將於2027年9月到期。
繼2023年9月29日之後，即2023年10月13日和2023年10月27日，我們為優先信貸額度分別自願預付了1億美元，這些貸款僅適用於B期貸款。
股票回購
在截至2023年9月29日和2022年9月30日的六個月中，我們根據現有股票回購計劃分別回購了300萬美元和1700萬美元的普通股，總金額分別為4,100萬美元和4.04億美元。
物質現金需求
我們的主要現金需求主要是滿足我們的營運資金需求，支持持續的業務活動，包括繳納税款和現金分紅、支付合同義務、為資本支出提供資金、償還現有債務、回購普通股以及投資業務收購和合並。
債務工具
截至2023年9月29日，我們的未償債務本金總額彙總如下。有關我們債務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註10。
（以百萬計）2023年9月29日
定期貸款$7,026 
高級票據2,600 
抵押貸款7 
債務總額$9,633 
信貸協議包含慣例陳述和擔保以及肯定和否定契約， 包括遵守規定的財務比率. 截至2023年9月29日，我們遵守了所有債務契約。請參見 注意事項 10 本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註以進一步瞭解有關財務比率和債務契約合規性的信息。
分紅
2023年11月7日，我們宣佈將於2023年12月支付每股普通股0.125美元的現金分紅。未來的任何股息和股息等價物都將獲得我們董事會的批准。
股票回購計劃
根據我們的股票回購計劃，我們可以在公開市場上購買已發行普通股（包括通過符合《交易法》第10b5-1條規定的交易計劃）和加速股票回購交易。截至2023年9月29日，我們的股票回購授權的剩餘餘額為8.29億美元，沒有到期日。回購股票的時間和實際數量將取決於多種因素，包括價格、一般業務和市場狀況以及其他投資機會。
重組
關於收購Avast，我們的董事會批准了一項重組計劃（2022 年 9 月計劃），以實現成本節約和運營協同效應，該計劃於 2022 年 9 月 12 日收購完成後生效。我們已經承擔並預計會產生現金支出，用於遣散費和解僱補助金、合同終止、設施關閉和出售未充分利用的設施，以及為某些被解僱的員工提供加速股權獎勵而產生的股票補償費。我們預計，收購完成後，我們將承擔高達1.5億美元的總成本。這些行動預計將在2024財年末之前完成。在截至2023年9月29日的六個月中，我們支付了與2022年9月計劃相關的2600萬美元現金。 參見 注意事項 12 本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註以進一步瞭解與我們的重組活動相關的現金流信息。
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目錄
重大合同義務
我們的主要承諾包括與我們的債務工具相關的本金和利息支付、購買協議下的債務、《減税和就業法》規定的匯回税款以及各種不可取消的租賃下的義務。由於截至2023年9月29日，與未確認的税收優惠和其他長期税收相關的未來現金流的時機尚不確定，我們無法與相應的税務機關對現金結算期做出合理可靠的估計。因此，10.73億美元的應付長期所得税不包括在我們對合同義務時間安排的季度審查中。
由於在截至2023年9月29日的六個月中進行了調整和付款，與《減税和就業法》下的遣返税相關的承諾減少了1.28億美元。除正常業務流程外，我們的年度報告中報告的合同義務沒有其他重大變化。有關我們的債務義務和某些其他突發事件的更多信息，分別見本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註的附註10和附註18。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨與利率和外幣匯率波動相關的各種市場風險。我們可能會使用衍生和非衍生金融工具來降低收益和現金流的波動，這些波動可能由不利的經濟狀況和事件或利率和外幣匯率的變化所引起。
利率風險
截至2023年9月29日，根據二級投入，我們的未償還固定利率優先票據本金總額為26億美元，賬面金額和公允價值為25.5億美元。當利率變化時，這些票據的公允價值會波動。由於這些票據按固定利率計息，因此與利率變動相關的財務報表風險僅限於未來對當前債務的再融資。如果這些票據在到期前以更高的利率進行再融資，我們的利息支付總額可能會大幅增加；但是，我們強勁的現金狀況和預期的未來運營產生的現金可以緩解這種風險，這將足以償還債務的增加。
截至2023年9月29日，我們還擁有70.26億美元的未償債務，其浮動利率基於有擔保隔夜融資利率（SOFR）。假設SOFR變動100個基點，按年計算，利息支出將增加7,000萬美元。
2023年3月，我們簽訂了利率互換協議，以降低與A期貸款的可變利率相關的風險。這些固定收益、浮動利率互換具有經濟效應，可以對衝預測利息支付的可變性，直到2026年3月31日到期。根據協議，我們實際上已將A期貸款下的10億美元浮動利率借款轉換為固定利率，其中5億美元按3.762％的固定利率計算，5億美元的固定利率為3.55％。假設利率提高或降低100個基點，將導致我們在2023年9月29日浮動至固定利率互換的公允價值增加2100萬美元或減少2200萬美元。
我們的利率互換均被指定為現金流套期保值，其目標是管理未來利息支出的可變性。
此外，我們還有15億美元的循環信貸額度，如果提取，則根據SOFR按浮動利率支付利息，並將承受與SOFR不利變化相關的相同風險。
外幣匯率風險
我們通過全球業務以多種貨幣開展業務，我們的實體持有貨幣資產或負債，以實體本位貨幣以外的貨幣賺取收入或承擔成本，主要是歐元、日元、英鎊、澳元、捷克克朗和加元。此外，我們向國際子公司收取使用知識產權和技術以及提供的某些企業服務的費用。我們的現金流、經營業績和某些受外匯匯率波動影響的公司間餘額可能與預期存在重大差異，並且由於外匯波動和相關的套期保值活動，我們可能會錄得重大收益或虧損。因此，我們面臨外匯收益或虧損，這會影響我們的經營業績。
我們國際業務的增長將逐步增加我們對外幣波動和市場波動的影響，包括外幣兑美元的疲軟，這已經並且將來可能會對我們以美元表示的收入產生負面影響。
我們通過執行每月外匯遠期合約來對衝外幣資產負債表的風險敞口，來管理這些風險敞口並減少貨幣波動的潛在影響。這些外匯合約的收益和虧損記入其他收益（支出），淨額記入簡明合併運營報表。
我們不使用衍生金融工具進行投機交易，也不會以完全抵消外匯匯率變動影響的方式對衝外匯敞口。隨着我們國際業務的增長，我們將繼續重新評估管理與外匯波動相關的風險的方法。
與我們的債務和衍生工具有關的其他信息分別包含在本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註10和附註11中。
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第 4 項。 控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
美國證券交易委員會將 “披露控制和程序” 一詞定義為公司的控制措施和其他程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。“披露控制和程序” 包括但不限於控制和程序，這些控制和程序旨在確保發行人在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給發行人的管理層，包括其主要執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。我們的披露控制和程序旨在為收集此類信息並將其傳達給我們的管理層提供合理的保證。我們的管理層（在首席執行官和首席財務官的參與下）對我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。
根據此類評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
(b) 財務報告內部控制的變化
在2024財年第二季度，我們對財務報告的內部控制或其他因素沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
(c) 對控制效力的限制
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序或內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作多麼良好，都只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須將控制的好處與成本相比來考慮。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。
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第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
有關本項目的信息可在本表格10-Q簡明合併財務報表附註18中的 “訴訟突發事件” 標題下找到，該信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
與我們的業務相關的風險因素的描述載於下文以及 “管理層對財務狀況和經營業績、法律訴訟以及有關市場風險的定量和定性披露的討論和分析”。該清單並不詳盡，在投資我們的普通股之前，您應該仔細考慮這些風險和不確定性。
與我們的業務戰略和行業相關的風險
如果我們無法開發新的和增強的解決方案，或者如果我們無法持續改進現有解決方案的性能、功能和可靠性，我們的業務和運營業績可能會受到不利影響。
我們未來的成功取決於我們通過及時開發或引入新的和增強的解決方案來有效應對不斷變化的消費者威脅以及競爭性技術發展和行業變化的能力。過去，當我們專注於通過內部創新實現有機增長時，我們已經並將繼續承擔大量的研發費用。我們認為，我們必須將大量資源投入到研發工作中，以提供具有市場競爭力的創新產品，避免依賴第三方技術和產品。如果我們沒有實現這些投資的預期收益，或者這些收益的實現被推遲，我們的經營業績可能會受到不利影響。我們必須不斷應對不斷變化的市場趨勢和競爭發展所帶來的挑戰。客户可能需要我們當前解決方案所沒有的特性和功能。我們未能開發新的解決方案和改進現有解決方案以滿足客户偏好並以具有成本效益的方式有效地與其他市場產品競爭，這可能會損害我們留住客户和吸引新客户的能力。
新解決方案的開發和引入涉及大量的時間和資源投入，並面臨風險和挑戰，包括但不限於：
•漫長的開發週期；
•不斷變化的行業和監管標準以及我們的競爭對手和客户的技術發展；
•快速變化的客户偏好；
•不斷髮展的平臺、操作系統和硬件產品，例如移動設備；
•客户的技術和第三方供應商面臨的產品和服務互操作性挑戰；
•整合被收購公司的產品和解決方案；
•工程和技術人才的可用性；
•進入新的或未經證實的細分市場；以及
•執行新的產品和服務策略。
此外，第三方，包括操作系統和互聯網瀏覽器公司，可能會限制我們的解決方案與他們自己的產品和服務的互操作性，在某些情況下是為了推廣自己的產品。這可能會延遲我們解決方案的開發，或者我們的解決方案可能無法有效運行。這也可能導致對我們解決方案的需求減少、收入減少、我們的聲譽受到損害，並對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
如果我們未能成功管理這些風險和挑戰，或者如果我們的新解決方案或改進後的解決方案在技術上沒有競爭力或沒有獲得市場認可，我們的業務和運營業績可能會受到不利影響。
我們在競爭激烈和充滿活力的環境中運營，如果我們無法有效競爭，我們可能會失去市場份額，減少收入。
我們在競爭激烈和充滿活力的市場中運營，這些市場經歷了頻繁而快速的技術發展、行業和監管標準的變化、不斷變化的市場趨勢、客户要求和偏好的變化以及頻繁的新產品推出和改進。如果我們無法預測或應對這些不斷變化的情況，我們可能會失去市場份額，減少收入，這可能會對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。為了成功競爭，我們必須保持創新的研發努力，開發新的解決方案並增強我們現有的解決方案，有效適應技術、隱私和數據保護標準或趨勢的變化。
我們面臨着來自各種公司的競爭，包括專注於網絡安全解決方案（例如Bitdefender、Kapersky、McAfee和Trend Microsoft）的軟件供應商，蘋果、谷歌和微軟等操作系統提供商，以及Nord、Life360、Last Pass等公司以及其他目前專門從事一個或幾個特定細分市場的公司，其中許多公司正在將其產品組合擴展到不同的細分市場。這些競爭對手中有許多提供解決方案，或者目前正在開發與我們的部分或全部產品直接競爭的解決方案。我們還面臨着來自其他科技公司以及信貸等身份威脅保護領域公司的日益激烈的競爭
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局。此外，我們的許多競爭對手越來越多地開發數據保護軟件和其他與我們的產品競爭的網絡安全產品，例如防病毒保護或VPN，並將其納入他們的產品中，這些產品通常是免費的。這些產品中包含的功能可能會對我們的競爭地位產生不利影響，使我們現有的解決方案過時，從而導致我們無法滿足客户的期望。此外，競爭對手推出新產品或服務，和/或市場接受基於新興或替代技術的產品或服務，可能會使其他產品或服務更容易與我們的解決方案競爭。
我們預計，隨着新參與者進入網絡安全市場以及我們當前的競爭對手尋求增加其市場份額並擴大現有產品，競爭將更加激烈。我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財務、技術、營銷或其他資源，包括在新的網絡安全和數字生活領域。因此，這些競爭對手可能會通過對內部創新的投資以及他們獲得客户參與點的獨特渠道來影響客户購買他們的產品而不是我們的產品。競爭對手之間和行業內部的進一步整合，或者加上競爭環境的其他變化，例如關鍵計算和操作系統供應商加強垂直整合，可能會導致更大的競爭對手更頻繁地與我們競爭。
除了直接與這些供應商競爭向最終用户銷售我們的解決方案外，我們還與他們競爭將我們的解決方案與我們的戰略合作伙伴（例如計算機硬件原始設備製造商 (OEM)、互聯網服務提供商 (ISP)、操作系統和電信服務提供商）的產品捆綁在一起的機會。如果這些戰略合作伙伴中的任何一個用競爭對手的解決方案或他們自己的解決方案取代我們的解決方案，我們的競爭對手就可以從我們這裏獲得市場份額。同樣，如果這些合作伙伴比我們的解決方案更多地推廣競爭對手的解決方案或他們自己的解決方案，他們就可以從我們這裏獲得市場份額。此外，將我們的解決方案與他們的解決方案捆綁在一起的軟件供應商可能會選擇將其解決方案與他們自己的或其他供應商的解決方案捆綁在一起，或者可能會限制我們對標準接口的訪問並抑制我們為其平臺開發解決方案的能力。這些供應商的進一步產品開發可能會導致我們的解決方案變得多餘，這可能會嚴重影響我們的銷售和經營業績。
我們無法確定我們能否準確預測我們競爭或打算競爭的市場將如何演變。如果我們未能預測市場的變化，未能開發出滿足這些市場需求的解決方案和增強功能，也無法有效與競爭對手競爭，將嚴重損害我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流。
我們的收購和剝離帶來了特殊的風險和挑戰，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
作為我們業務戰略的一部分，我們可能會收購或剝離業務或資產。例如，在2019年，我們完成了對博通公司的某些企業安全資產的出售（即出售博通），2021年1月，我們完成了對Avira的收購，2022年9月，我們完成了對Avast的收購。這些活動已經並可能繼續涉及許多風險和挑戰，包括：
•與管理這些交易相關的複雜性、時間和成本，包括整合收購的業務運營、員工、產品、IT 系統和技術，以及撤出這些業務；
•在留住被收購企業的客户或在資源減少的情況下向現有客户提供相同水平的服務方面面臨的挑戰；
•分散管理時間和注意力；
•員工流失或解僱，包括與解僱或更換這些員工相關的費用；
•承擔收購和剝離的業務或資產的負債，包括與收購的業務或資產有關的未決或未來的訴訟、調查或索賠；
•增加與收購相關的債務；
•難以進入或擴展新的市場或地區；
•增加或意想不到的成本和營運資金需求；
•稀釋現有股東的股票所有權；
•持續的合同義務和意想不到的延誤或未能履行合同義務；
•收購相關成本、資產減值、無形資產攤銷和更高水平的股票薪酬支出所產生的鉅額會計費用；以及
•難以實現潛在收益，包括整合收購的業務所帶來的成本節約和運營效率、協同效應和增長前景。
宏觀經濟因素，例如通貨膨脹、利率上升以及外幣匯率和資本市場的波動，可能會對我們未來的收購機會產生負面影響。此外，要取得成功，大型複雜的收購取決於大規模的產品、技術和銷售隊伍整合，這些整合很難及時完成，也可能更容易受到上述特殊風險和挑戰的影響。上述任何因素以及其他因素都可能損害我們從收購或剝離的業務、產品線或資產中實現預期的盈利水平或其他財務收益的能力，也可能損害我們實現剝離或收購的其他預期收益的能力。
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我們的收入和經營業績在很大程度上取決於我們留住現有客户並擴大對他們的銷售、將現有非付費客户轉換為付費客户以及增加新客户的能力。
我們通常按月或按年訂閲向客户出售解決方案。留住現有客户並讓我們的客户隨着時間的推移擴大對我們解決方案的使用範圍對我們的業務非常重要。客户可以隨時選擇不續訂我們的會員資格。續訂客户可能需要額外的激勵措施才能續訂，可能無法在同一合同期限內續訂，或者可能更改訂閲。因此，我們可能無法以相同或更有利可圖的條件留住現有客户。此外，我們可能無法準確預測或預測客户保留率的未來趨勢，也無法有效應對此類趨勢。
我們的客户留存率可能會由於多種因素而下降或波動，包括：
•我們的客户對我們的解決方案及其對我們解決方案的價值的滿意度或不滿意程度；
•我們解決方案的質量、廣度和價格；
•我們的總體聲譽和影響該聲譽的事件；
•我們的競爭對手提供的服務和相關定價；包括提高免費解決方案的可用性和有效性；
•影響我們產品和服務功效需求的新服務或法律法規變更造成的幹擾；
•自動續訂和其他消費者保護法規的變化；
•我們的客户對我們推銷更多產品和服務的努力不滿意；
•我們的客户服務和對客户需求的響應；
•由於總體經濟狀況、通貨膨脹壓力或其他因素，我們的目標客户的支出水平發生了變化；以及
•協助我們續訂客户訂閲的第三方合作伙伴的質量和功效。
客户留存率下降可能導致我們的收入增長速度慢於預期或下降，我們的經營業績、毛利率和業務將受到損害。此外，我們創造收入以及維持或改善經營業績的能力在一定程度上取決於我們向現有客户交叉銷售解決方案以及將現有非付費客户轉化為付費客户的能力。我們可能無法成功地交叉銷售我們的解決方案，因為我們的客户可能會發現我們的其他解決方案不必要或沒有吸引力。我們未能向現有客户銷售更多解決方案可能會對我們發展業務的能力產生不利影響。
我們增長戰略的一個重要部分包括繼續投資於直接營銷工作、間接合作夥伴分銷渠道、免費增值渠道、我們的銷售隊伍和基礎設施，以增加新客户。新客户購買我們產品和服務的數量和速度取決於許多因素，包括我們無法控制的因素，例如客户對我們解決方案的感知需求、競爭、總體經濟狀況、市場過渡、產品過時、技術變革、公眾對IT系統安全威脅的認識、宏觀經濟狀況和其他因素。新客户（如果有）可能以比我們過去更低的價格訂閲或續訂訂閲，這給他們的經濟吸引力帶來了不確定性，並可能影響我們的財務業績。
此外，在衡量我們的品牌、平臺、地區和內部系統中我們的產品和解決方案的使用情況時存在固有的挑戰，因此，直接客户數量的計算方法可能有所不同，這可能會影響我們衡量新客户增加的能力。用於測量這些指標的方法需要判斷，也容易受到算法或其他技術錯誤的影響。我們不斷尋求改善對用户羣的估計，由於我們方法的改進或修訂，這些估計值可能會發生變化。我們會不時地審查我們的指標，並可能發現不準確之處或進行調整以提高其準確性，這可能會導致對我們的歷史指標進行調整。我們重新計算曆史指標的能力可能會受到數據限制或其他因素的影響，這些因素要求我們採用不同的方法進行此類調整。
我們可能需要改變定價模式才能成功競爭。
我們面臨的激烈競爭，加上總體和經濟商業狀況（包括經濟波動、最近的銀行倒閉以及通貨膨脹和利率上升等），可能會給我們施加壓力，要求我們改變定價做法。如果我們的競爭對手為某些解決方案提供大幅折扣或提供產品，或者提供與我們的競爭對手的免費入門產品，我們可能需要降低價格或提供類似的免費入門產品才能成功競爭。同樣，如果外部因素，例如經濟狀況、市場趨勢或業務合併，要求我們提高價格，那麼我們獲取新客户和留住現有客户的能力可能會減弱。任何此類變化都可能減少收入和利潤率，並可能對我們的財務業績產生不利影響。
此外，我們的業務可能會受到宏觀經濟環境變化的影響。我們的解決方案是全權購買，在困難的宏觀經濟環境中，客户可能會減少或取消他們在我們的解決方案上的全權支出。將來，客户取消的訂單量可能會大幅增加，我們的留存率可能會大幅降低，尤其是在通貨膨脹、利率變化或其他宏觀經濟事件導致長期衰退或當前狀況惡化的情況下。為了應對這些動態，我們可能不得不降低價格或對定價模型進行其他更改，其中任何一種都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。 此外，我們的經營業績和現金流會因通貨膨脹、外幣兑美元、我們的報告貨幣的變化以及利率的變化而波動。我們的國際業務增長將
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逐步增加我們在外幣波動和動盪的市場環境中的風險敞口，包括外幣兑美元的疲軟，這已經並且將來可能會對我們以美元表示的收入產生負面影響。與軍事衝突（例如俄羅斯入侵烏克蘭和對俄羅斯聯邦和白俄羅斯的報復性制裁）以及其他全球或宏觀經濟事件相關的動盪市場狀況有時會並可能對我們的經營業績和現金流產生負面影響。
最後，在2021年1月，我們收購了總部位於德國的Avira，並於2022年9月完成了對Avast的收購。Avira和Avast的許多用户都是免費增值用户，這意味着他們不為其基本服務付費。我們在收購Avira和收購Avast方面的預期增長在很大程度上歸因於吸引Avira和Avast的免費增值用户並將其轉換為付費訂閲選項。但是，許多因素可能會阻礙我們吸引免費用户，將這些用户轉化為付費客户並留住他們。
如果我們未能有效管理我們的銷售和分銷渠道，或者如果我們的合作伙伴選擇不向其客户推銷和銷售我們的解決方案，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們的部分收入來自通過間接渠道進行的銷售，包括但不限於向最終用户和其他經銷商銷售我們產品的分銷商，以及 將我們的產品整合到他們的產品中或將我們的產品與其產品捆綁在一起的合作伙伴。這些渠道涉及風險，包括：
•我們的經銷商、分銷商和電信服務提供商通常不受最低銷售要求的約束，也沒有義務向其客户推銷我們的解決方案；
•我們的經銷商和分銷商協議通常是非排他性的，可以隨時無故終止，我們的合作伙伴可能會終止或重新談判與我們的協議，並且由於我們市場的競爭條件和其他因素，新的條款可能不太有利；
•我們的經銷商、分銷商和原始設備製造商可能會遇到問題或違反適用的法律或監管要求，或者通過其行為對我們的聲譽造成損害；
•我們的經銷商和分銷商經常推銷和分銷競爭解決方案，並且由於競爭對手提供的定價、促銷和其他條款，他們可能會不時更加重視競爭解決方案的銷售；
•電子產品零售商的任何整合都可能增加他們與像我們這樣的軟件提供商的談判能力，實體零售商數量的任何減少都可能減少我們的分銷渠道；
•通過少數大型渠道整合在線銷售的情況一直在增加，這可能會減少可用於在線分銷我們的解決方案的渠道；以及
•通過我們的合作伙伴進行的銷售會受到總體經濟狀況、戰略方向、競爭風險和其他問題的影響，這些問題可能會導致銷售減少，或者導致我們的合作伙伴陷入財務困難，這可能會延遲向我們付款，從而影響我們的經營業績。
如果我們未能成功管理我們的銷售和分銷渠道，這些渠道可能會相互衝突或無法達到我們的預期，這可能會減少我們的銷售額，增加我們的開支，削弱我們的競爭地位。
行業結構和市場狀況的變化已經並將繼續導致與我們的某些產品或業務的終止相關的費用以及資產減值。
為了應對行業結構和市場條件的變化，我們一直被要求並可能繼續被要求戰略性地重新分配資源，並考慮重組、處置或以其他方式退出某些業務。任何限制投資、處置或以其他方式退出業務的決定已經並將繼續導致特殊費用入賬，例如與技術相關的註銷、裁員成本、與合併過剩設施有關的費用，或來自已停產產品的經銷商或用户的第三方的索賠。由於此類評估和決定，我們對賬面資產（包括購買的無形資產）的使用壽命或最終可收回性的估計可能會發生變化。我們的意外損失已經包括並且可能繼續包括我們無法取消、重新安排或調整供應商合同的負債。
此外，我們對過剩設施負債的估計受到房地產市場狀況變化的影響。此外，在某些情況下，我們必須在年度評估之間以及在兩次年度評估之間評估商譽減值，而未來的商譽減值評估可能會導致對收益產生費用。
與我們的運營相關的風險
我們的國際業務涉及的風險可能會增加我們的開支，對我們的經營業績產生不利影響，並需要我們的管理層花費更多的時間和精力。
在收購Avast之後，我們的很大一部分收入來自美國以外的客户，並且我們在美國以外有大量業務，包括工程、財務、銷售和客户支持。除了國內業務面臨的風險外，我們的國際業務還面臨風險，包括：
•在人員配備、管理和協調我們地域分散且文化多樣的業務活動方面遇到困難；
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•由於盜用，或法律對我們知識產權的保護程度可能低於美國法律或可能未得到充分執行，可能會導致專有信息丟失；
•外國法律和其他政府控制措施的要求，包括關税、貿易壁壘和勞動限制，以及降低我們業務運營靈活性的相關法律；
•匯率波動、經濟不穩定和通貨膨脹狀況可能會使我們的解決方案更加昂貴，或者可能增加我們在某些國家開展業務的成本；
•政策舉措或其他政治因素可能引起的貿易關係變化；
•對使用、進口或出口加密技術的規定或限制，這些法規或限制可能會延遲或阻止接受和使用加密產品和用於安全通信的公共網絡；
•與我們的正常標準和做法不同的當地商業和文化因素，包括《反海外腐敗法》和其他反腐敗法律法規禁止我們從事的商業行為；
•中央銀行和其他限制，限制我們從國際子公司匯回現金或將國際子公司的現金兑換成可在美國使用的現金；
•如果我們對國際業務的投資不足，未來增長將受到限制或無法維持目前的國際銷售收入水平；
•在人員配備、管理和運營我們的國際業務方面遇到困難；
•與開發軟件和提供多種語言支持相關的成本和延遲；
•政治、社會或經濟動盪、戰爭或恐怖主義、區域自然災害或出口管制和貿易限制，特別是在我們有設施的地區；以及
•多種且可能重疊的税收制度。
擴大我們現有的國際業務和進入其他國際市場已經並將繼續需要大量的管理關注和財政資源。這些增加的成本可能會增加我們獲取國際客户的成本，這可能會延遲我們實現盈利能力或降低我們未來的盈利能力。我們還可能面臨降低價格以在新興市場競爭的壓力，這可能會對我們的國際業務收入產生不利影響。
迄今為止，我們的業務尚未受到俄羅斯入侵烏克蘭以及對俄羅斯聯邦和白俄羅斯的報復性制裁的重大影響；但是，無法預測這場衝突或未來可能出現的其他衝突的更廣泛後果，其中可能包括地緣政治的不穩定性和不確定性；對全球和地區經濟狀況和金融市場的不利影響，包括信貸、資本和貨幣市場的巨大波動；經濟活動減少；法律法規的變化影響我們的業務，包括可能實施的進一步制裁或反制裁；以及增加的網絡安全威脅和擔憂。俄羅斯入侵烏克蘭或其他未來衝突可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響的最終程度將取決於未來的發展，這些發展高度不確定，難以預測且可能會發生變化。
我們未來的成功取決於我們在競爭激烈的市場中吸引和留住人才的能力。
我們未來的成功取決於我們招聘和留住關鍵管理、技術（包括網絡安全專家）、銷售、營銷、電子商務、財務和其他人員的能力。通過收購 Avast，我們擴大了我們的領導團隊。我們的高級管理人員和其他關鍵人員是 “隨意” 的員工，我們通常與員工沒有僱用或競業禁止協議。對於具備我們所需特定技能的人來説，競爭意義重大。
為了在競爭激烈的市場中吸引和留住員工，我們必須提供有競爭力的薪酬待遇，包括現金和股權薪酬。此外，移民法的變化可能會削弱我們吸引和留住高素質員工的能力。如果我們未能吸引、留住和激勵新的或現有的人員，我們的業務、經營業績和未來的增長前景可能會受到影響。我們股價的波動可能會不時對我們招聘或留住員工的能力產生不利影響。此外，我們的股權薪酬計劃可能沒有足夠數量的儲備股份，這迫使我們減少股權薪酬的發放，這可能會削弱我們吸引、留住和激勵必要人員的努力。如果我們無法僱用和留住合格的員工，或者相反，如果我們未能在市場條件的要求下管理員工績效或減少人員配備水平，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
有效的繼任計劃對我們的長期成功也很重要。未能確保知識的有效轉移和關鍵員工的平穩過渡可能會阻礙我們的戰略規劃和執行。關鍵人員不時離開我們公司，此類離職的頻率和數量差異很大，過去，這導致我們的執行領導團隊發生了重大變化。失去任何關鍵員工都可能對我們的運營造成重大幹擾，包括對產品發佈的及時性、公司計劃的成功實施和完成、我們對財務報告的內部控制以及我們的經營業績產生不利影響。此外，招聘、培訓和成功整合替代人員可能既耗時又昂貴，可能會對我們的運營造成更多幹擾，也可能不成功，這可能會對未來的財務業績產生負面影響。
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我們的解決方案、系統、網站和這些來源的數據已經並將繼續受到網絡安全事件的影響，這些事件可能會嚴重損害我們的聲譽和未來的銷售。
儘管我們採取了預防措施，並持續投入大量資金來防範安全風險、數據保護漏洞、網絡攻擊和其他故意中斷我們的解決方案，但我們預計將繼續成為專門為阻礙我們產品的性能和可用性以及損害我們作為領先網絡安全公司的聲譽而設計的攻擊的目標。此外，我們面臨民族國家和國家支持的行為者進行網絡攻擊的風險。這些攻擊可能針對我們、我們的合作伙伴、供應商、供應商或客户。同樣，經驗豐富的計算機程序員或其他老練的個人或實體，包括惡意黑客、國家支持的組織以及包括員工和第三方服務提供商行為在內的內部威脅，可能或已經試圖滲透我們的網絡安全或供應商或供應商的安全，在某些情況下甚至已經滲透到我們的網絡安全或供應商的安全。此類嘗試的數量和技術複雜性不斷提高，可能使我們和受影響各方面臨專有、個人或機密信息丟失或濫用或業務運營中斷的風險。
當發生數據泄露時，由於黑客的攻擊或入侵或其他情況，例如員工或第三方服務提供商的錯誤或不當行為或技術故障，我們的信息技術系統和基礎設施可能會受到損壞、破壞、中斷和關閉。無法保證這些問題最終不會導致重大的法律、財務和聲譽損害，包括政府調查、執法行動、訴訟和負面宣傳。也不能保證在以後的某一日期總的來説，一系列問題不會被確定為重大問題，即使這些問題在發生時可能不是實質性問題。任何此類事件的發生，以及在發生時未能及時進行補救，都可能危及我們的系統和存儲在我們系統中的信息。任何此類情況都可能對我們吸引和維護客户以及戰略合作伙伴的能力產生不利影響，使我們受到負面宣傳或品牌受損，並使我們面臨法律索賠和責任或監管處罰。此外，未經授權的當事方可能會更改我們數據庫中的信息，這將對該信息的可靠性以及我們推銷和執行服務的能力產生負面影響，並削弱我們遵守相關法律法規的能力。用於獲得未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化，不斷髮展，通常難以識別和有效應對。我們並不總是能夠預測這些技術，也無法採取適當或及時的預防或反應措施。最近幾起廣為人知的數據安全漏洞，包括外國國家行為者發起的大規模攻擊以及對其他公司的勒索軟件/勒索攻擊的大幅增加，都提高了消費者對這一問題的認識，並可能鼓勵個人或團體攻擊我們的系統或我們的戰略合作伙伴或企業客户的系統。舉個例子，威脅行為者可以在我們完成修復工作之前利用新的漏洞，或者發現未有效修復的漏洞。如果發生這種情況，可能會有人未經授權訪問或獲取我們維護的數據，並損壞我們的系統。我們還可能面臨個人、業務合作伙伴和監管機構就數據泄露提起的法律訴訟，這將導致我們在為這些訴訟進行辯護時產生的成本和費用增加，和/或支付任何監管處罰。
我們收集、使用、披露、存儲或以其他方式處理個人信息，這使我們受隱私和數據安全法律及合同承諾的約束。
我們收集、使用、處理、存儲、傳輸或披露（統稱，處理）越來越多的機密信息，包括與我們的業務運營相關的個人信息（包括來自員工和客户的信用卡信息和其他關鍵數據），特別是與我們的身份和信息保護服務產品相關的個人信息。
我們處理的機密和個人信息受越來越多的有關隱私和數據安全的聯邦、州、地方和外國法律以及合同承諾的約束。我們未能或被認為未能遵守此類義務的任何行為都可能導致政府執法行動、罰款、訴訟或消費者權益團體或其他組織對我們的公開聲明，並可能導致我們的客户對我們失去信任，這可能會對我們的聲譽和業務產生不利影響。
此外，適用的隱私或數據安全法律的變更可能會影響我們處理個人信息的方式，從而限制我們解決方案的有效性或我們開發新解決方案的能力。例如，《歐盟通用數據保護條例》規定了更嚴格的數據保護要求，並規定對違規行為處以更高的處罰，最高為2000萬歐元，佔我們全球年收入的4％，以較高者為準。
美國聯邦和州兩級的數據保護立法也在增加。例如，2018年《加州消費者隱私法》（CCPA）除其他外，要求受保公司向加州消費者提供有關個人信息使用情況的新披露，擴大加利福尼亞州居民訪問已收集的個人信息的權利，並允許此類消費者有新的能力選擇退出某些個人信息的銷售。此外，《加州隱私權法》（CPRA）對CCPA進行了重大修改，科羅拉多州、康涅狄格州、弗吉尼亞州、猶他州和愛荷華州也有新的類似和重疊的州隱私法。這些新法律可能會帶來更多的不確定性，並要求我們在努力遵守時承擔額外的成本和支出。此外，聯邦貿易委員會（FTC）和許多州檢察長正在解釋聯邦和州消費者保護法，為數據的在線收集、使用、傳播和安全規定標準。新的州隱私法以及可能在聯邦和州兩級頒佈的其他類似法律所帶來的負擔可能要求我們修改數據處理慣例和政策，調整我們的商品和服務，並承擔大量支出以遵守規定。
全球隱私和數據保護立法和執法正在迅速擴大和發展，不同司法管轄區之間可能存在不一致之處。我們可能受數據本地化法律的約束，該法律要求在外國收集數據
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國家/地區只能或主要在該國家/地區內進行處理和存儲。如果我們的客户所在的國家/地區採用數據本地化法，我們可能會被要求在那裏擴建數據存儲設施或建造新的數據存儲設施以遵守該法律。這將需要的支出以及總體合規成本，可能會損害我們的財務狀況。
此外，與我們合作的第三方，例如供應商或開發商，可能會違反適用的法律或我們的政策，此類違規行為可能會使我們客户的個人信息面臨風險。此外，我們的客户還可能意外泄露其密碼或將其存儲在丟失或被盜的設備上，從而使人認為我們的系統不安全，無法抵禦第三方訪問。這可能會對我們的聲譽和業務產生不利影響。此外，此類第三方可能使我們面臨泄露的數據或技術，或成為網絡攻擊和其他數據泄露的目標，這可能會影響我們的系統或客户的記錄和個人信息。此外，我們可能成為網絡攻擊或其他行為的目標，這些攻擊或其他行動會影響我們的系統並導致客户記錄和個人信息的數據泄露。這可能會對我們的聲譽和業務產生不利影響，並可能導致訴訟和/或監管處罰。
我們無法成功從災難或其他業務連續性事件中恢復可能會削弱我們交付產品和服務的能力並損害我們的業務。
我們嚴重依賴我們的技術和基礎設施來為客户提供產品和服務。例如，我們使用第三方數據中心設施託管許多產品，但我們不控制這些設施的運營。這些設施容易受到地震、颶風、洪水、火災、停電、電信故障、流行病和類似事件造成的損壞、幹擾、中斷或性能問題。他們還受到入侵、計算機病毒、破壞、故意破壞行為和其他不當行為的侵害。自然災害、恐怖主義行為、國家支持的襲擊、疫情、地緣政治緊張局勢或武裝衝突以及類似事件的發生可能導致在沒有適當通知的情況下決定關閉設施或其他意想不到的問題，這反過來又可能導致我們產品和服務的交付長時間中斷，從而可能對我們的銷售和經營業績產生負面影響。
此外，我們的業務管理、人力資源、合規工作和財務服務取決於我們的計算機、電信和其他相關係統和運營的正常運行。由於災難、網絡攻擊或其他業務連續性事件（例如疫情）而導致這些系統或運營的中斷或故障，可能會導致數據丟失或以其他方式延遲我們完成銷售和向客户提供最高水平服務的能力。此外，我們可能難以及時編制準確的財務報表，財務報告的內部控制可能會出現缺陷，這可能會影響我們認證財務業績的能力，所有這些都可能對股票的交易價值產生不利影響。無法保證發生災難時的數據恢復會有效或以有效的方式進行。如果這些系統或其功能無法按我們預期的方式運行，我們可能需要花費大量資源進行更正或尋找其他來源來執行這些功能。
我們依賴 Broadcom 提供某些工程和威脅響應服務，這些服務對我們的許多產品和業務至關重要。
我們的 Norton 品牌端點安全解決方案歷來依賴於某些威脅分析軟件引擎和其他軟件（引擎相關服務），這些軟件是由工程團隊開發和提供的，這些團隊已作為博通銷售的一部分移交給 Broadcom。有爭議的技術（包括源代碼）是共享的，根據博通的銷售條款，我們保留使用、修改、增強和利用此類技術創作衍生作品的權利。博通承諾提供這些與引擎相關的服務，其範圍和方式與以往根據有限期許可協議提供的基本相同。
因此，我們依賴博通提供對我們的業務至關重要的服務和技術，如果博通未能提供這些引擎相關服務，將導致嚴重的業務中斷，我們的業務和運營業績以及財務狀況可能會受到重大和不利影響。此外，如果我們目前的資源不可用，如果我們無法開發或獲得替代方案來及時整合或部署這些資源，我們的有效競爭能力可能會受到影響，並對我們的業務產生重大不利影響。此外，在出售博通方面，我們失去了其他能力，包括某些威脅情報數據，這些數據歷來由我們以前的企業安全業務提供，缺乏這些數據可能會對我們的業務和產品產生負面影響。
如果我們未能提供高質量的客户支持，我們的客户滿意度可能會受到影響，並對我們的業務和聲譽產生負面影響。
我們的許多客户依靠我們的客户支持服務來解決可能出現的問題，包括技術支持、賬單和訂閲問題。如果需求增加或資源減少，我們可能無法提供客户期望的支持水平。我們未能維持預期支持水平的任何行為都可能降低客户滿意度，並對我們的客户保留率和業務產生負面影響。
我們的解決方案很複雜，可以在各種各樣的環境、系統和配置中運行，這可能會導致我們的解決方案無法按設計運行。
由於我們提供非常複雜的解決方案，因此我們的解決方案可能和已經出現錯誤、缺陷、中斷或其他性能問題。例如，由於各種因素，包括基礎設施變更、人為或軟件錯誤、欺詐、安全攻擊或由於大量用户同時訪問我們的網站而導致的容量限制，我們可能會遇到中斷、中斷和其他性能問題。在某些情況下，我們可能無法在可接受的時間內確定這些性能問題的原因。我們的解決方案中斷可能會影響我們的收入或導致客户停止與我們開展業務。我們的運營取決於我們保護技術基礎架構免受業務連續性事件破壞的能力，這些事件可能會對我們產生重大破壞性影響
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操作。在災難恢復情況下，我們可能會丟失客户數據或個人信息，或者我們的運營或向客户交付解決方案時遇到重大不利幹擾。
對我們的品牌、解決方案和業務的負面宣傳可能會損害我們的競爭地位。
作為值得信賴的服務提供商，我們的品牌知名度和聲譽是我們業務的關鍵方面，也是留住現有客户和吸引新客户的關鍵。由於我們的解決方案存在錯誤、缺陷、中斷或其他性能問題，我們的業務可能會受到損害，從而使我們的客户和潛在客户認為我們的解決方案不可靠。此外，與我們、我們的員工、我們的戰略合作伙伴、我們的關聯公司或與其中任何一方相關的活動或活動相關的負面宣傳，無論是否合理，包括故意盜用品牌，都可能損害我們的聲譽並降低我們品牌的價值。此外，社交媒體的迅速興起和使用有可能損害我們的品牌和聲譽。我們可能無法以適當的方式及時迴應和解決有關我們公司、解決方案和業務的負面和不準確的社交媒體帖子。我們的聲譽受損和品牌資產損失可能會減少對我們解決方案的需求，並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，任何重建我們的聲譽和恢復品牌價值的嘗試都可能既昂貴又耗時，而且這些努力最終可能不會成功。
我們的聲譽和/或業務可能會受到ESG事項和/或我們對此類事項的報告的負面影響。
在美國和國際上，監管機構、客户、某些投資者、員工和其他利益相關者對環境、社會和治理（ESG）事務及相關披露的關注，已經導致並可能繼續導致一般和管理費用增加，管理層花在遵守或滿足ESG相關要求和期望上的時間和精力增加。例如，制定和實施與ESG相關的舉措以及收集、衡量和報告與ESG相關的信息和指標可能代價高昂、困難和耗時，並且需要遵守不斷變化的報告標準，包括美國證券交易委員會提出的氣候相關報告要求。我們在我們的網站、向美國證券交易委員會提交的文件中以及其他地方，就環境問題、多元化、負責任的採購和社會投資以及其他事項傳達了某些與ESG相關的舉措、目標和/或承諾。這些舉措、目標或承諾可能難以實現且實施成本高昂，實施這些舉措、目標或承諾所需的技術可能不具成本效益，進展速度可能不夠快，我們可能會因披露的準確性、充分性或完整性而受到批評。此外，關於我們與ESG相關的舉措、目標或承諾以及此類舉措、目標或承諾進展的陳述可能基於仍在發展的衡量進展的標準、不斷演變的內部控制和流程以及未來可能發生變化的假設。此外，我們可能會因為這些舉措、目標或承諾的時機、範圍或性質或對其進行的任何修訂而受到批評。如果我們未能及時或根本無法在與ESG相關的舉措、目標或承諾方面取得進展，或者如果我們的ESG相關數據、流程和報告不完整或不準確，我們的聲譽、業務、財務業績和增長可能會受到不利影響。
我們受到季節性的影響，這可能會影響我們的收入和經營業績。
我們的部分業務受到季節性的影響。歷史上，訂單的季節性行為發生在我們財年的第三和第四季度，其中包括我們第三季度假日期間的重要銷售期，以及後續的假日購物和美國納税申報季（通常在我們的第四季度）。收入通常反映相似的季節性模式，但程度小於訂單。這是由於我們的訂閲業務模式，因為我們同期收入的很大一部分是按比例從遞延收入餘額中確認的。在那些傳統的大批量銷售時期，銷售額意外下降可能會影響我們的收入，並可能對整個財年的經營業績產生不成比例的影響。
法律和合規風險
我們的解決方案受到嚴格監管，這可能會阻礙我們推銷和提供解決方案的能力，或者對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的解決方案受到高度監管，包括各種國際和美國聯邦、州和地方法律法規，例如《公平信用報告法》、《Gramm-Leach-Bliley 法案》、《聯邦貿易委員會法》（FTC 法案）以及以聯邦貿易委員會法案為模式的類似州法律。我們此前曾與聯邦貿易委員會和35個州的總檢察長簽訂過同意令和類似的安排，並與聯邦貿易委員會就有關LifeLock的某些廣告、營銷和安全行為構成欺騙行為或違反《聯邦貿易委員會法案》的指控達成和解，該法案對我們的業務施加了額外限制，包括禁止對 “手段、方法、程序、效果、有效性、覆蓋範圍或範圍” 作出任何虛假陳述我們的解決方案。我們與英國競爭與市場管理局 (CMA) 簽署了一項承諾，該承諾自2021年6月14日起生效，要求我們的諾頓LifeLock 愛爾蘭有限公司和諾頓LifeLock 英國實體對其與英國自動續訂訂閲相關的政策和做法進行某些更改，這是CMA於2018年12月啟動的對防病毒行業自動續訂行為的調查的一部分。適用於我們業務的任何法律和法規都有待修訂或新的或變更的解釋，我們無法預測此類變更對我們業務的影響。
此外，我們的身份和信息保護產品的性質使我們受到消費者金融保護局的廣泛監管、監督和執法權力，該局可以通過監督我們的金融機構或信用報告機構的客户和供應商，或通過其他方式行使對消費金融產品和服務的監督、監管或執法權，對我們的服務或這些服務的營銷和服務行使權力。
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如果我們不保護我們的專有信息並防止第三方未經授權使用我們的產品和技術，我們的財務業績可能會受到損害。
我們的許多軟件和底層技術都是專有的。我們尋求通過保密協議和程序以及版權、專利、商標和商業祕密法相結合來保護我們的所有權。但是，這些措施只能提供有限的保護，可能會受到第三方的質疑、無效或規避。第三方可以在未經授權的情況下複製我們產品的全部或部分或以其他方式獲取、使用、分發和出售我們的專有信息。
也可能不會根據我們待處理的專利申請頒發專利，並且允許對未來頒發的任何專利提出索賠的範圍可能不足以保護我們的技術。此外，這些保護措施可能不妨礙競爭對手獨立開發功能或特性與我們的產品相似的產品。
第三方過去和將來也可能通過圍繞我們的專利進行設計來獨立開發類似或卓越的技術。我們的消費者協議不需要簽名，因此根據某些司法管轄區的法律，可能無法執行。此外，某些外國法律對我們的所有權的保護水平與美國法律不同，我們可能會在這些國家受到未經授權使用我們的產品。未經授權地複製或使用我們的產品或專有信息可能會導致我們產品的銷量減少。我們可能向戰略合作伙伴或供應商提出或參與的任何保護專有信息的法律行動都可能對我們訪問此類合作伙伴或供應商的軟件、操作系統和硬件平臺的能力產生不利影響，或導致該合作伙伴或供應商選擇不向其客户提供我們的產品。此外，為保護我們可能帶來或參與的專有信息而採取的任何法律行動都可能代價高昂，可能會分散管理層對日常運營的注意力，並可能導致對我們的其他索賠，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們不時成為訴訟和調查的一方，這些訴訟和調查通常需要大量的管理時間和精力，並導致大量的法律費用。
我們經常參與訴訟和其他訴訟，包括但不限於專利訴訟、集體訴訟和政府索賠或調查，其中一些最初可能是實質性的，也可能隨着時間的推移而變得重要。提起和辯護以及在某些情況下進行和解的費用可能非常昂貴，並且會轉移管理層對我們業務日常運營的注意力，這可能會對我們的業務、經營業績和現金流產生重大不利影響。此外，此類事項可能會在訴訟或其他程序中發生不利變化，這可能會改變問題的概況並給公司帶來潛在的重大風險。某件事的任何不利結果都可能導致鉅額罰款、和解、金錢賠償或禁令救濟，這可能會對我們開展業務的能力、經營業績和現金流產生負面和實質性影響。此外，如果我們之前在財務報表中沒有因此類訴訟或訴訟而累積收入，則我們可能需要記錄對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響的追溯應計賬款。
第三方已經聲稱我們侵犯了他們的所有權，有時還有其他第三方可能聲稱我們侵犯了他們的所有權，這在過去和將來都可能導致我們承擔大量法律費用並阻止我們銷售我們的產品。
第三方已經聲稱我們侵犯了他們的知識產權，包括與專利、版權和商標有關的索賠，有時還有其他第三方可能聲稱我們侵犯了他們的知識產權。
由於我們競爭的細分領域不斷髮生技術變化、現有技術的廣泛專利覆蓋面以及新專利的快速頒發速度，這些索賠的數量可能會增加。此外，我們的前、現任或未來僱員的前僱主可能會聲稱這些員工不當向我們披露了這些前僱主的機密或專有信息。任何此類索賠，無論有無法律依據，都可能導致代價高昂的訴訟，並分散管理層對日常運營的注意力。如果我們未能成功為此類索賠進行辯護，我們可能會被要求停止銷售、延遲發貨或重新設計解決方案，支付金額作為損害賠償，簽訂特許權使用費或許可協議，或履行與某些合作伙伴的賠償義務。我們無法向您保證，在這種情況下我們可能尋求的任何特許權使用費或許可安排將以商業上合理的條款或根本不提供給我們。作為我們管理這種風險戰略的一部分，我們已經並預計將繼續投入大量資金來調查、辯護和解決與使用技術和知識產權有關的索賠。
此外，我們在業務中許可和使用第三方的軟件，並且通常必須依靠這些第三方來保護許可權。這些第三方軟件許可證可能無法繼續按可接受的條款或根本無法提供給我們，並可能使我們承擔額外的責任。這種責任或我們無法使用任何第三方軟件，都可能導致交付延遲或其他業務中斷，從而對我們的經營業績產生重大和不利影響。
我們的某些產品包含 “開源” 軟件，任何不遵守其中一個或多個開源許可證條款的行為都可能對我們的業務產生負面影響。
我們的某些產品使用由其作者或其他第三方根據所謂的 “開源” 許可證許可的軟件一起分發。其中一些許可證要求我們提供源代碼以供修改或基於開源軟件創建的衍生作品，並要求我們根據特定的開源許可證或其他授予第三方某些進一步使用權利的許可證的條款對此類修改或衍生作品進行許可。根據某些開源許可證的條款，如果我們以某種方式將專有軟件與開源軟件相結合，則可能會要求我們發佈專有軟件的源代碼。 一些開源軟件可能包括生成式人工智能 (AI) 軟件或其他包含或依賴生成式 AI 的軟件。使用此類軟件可能
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使我們面臨風險，因為生成式人工智能軟件和工具的知識產權所有權和許可權（包括版權）尚未得到美國法院的充分解釋，也沒有得到聯邦、州或國際法規的充分解決。除了與許可證要求相關的風險外，使用開源軟件，包括集成或依賴生成人工智能的開源軟件，可能比使用第三方商業軟件帶來更大的風險，因為開源許可方通常不對軟件的來源提供擔保或控制。我們已經建立了幫助緩解這些風險的流程，包括對開發組織提出的開源使用請求進行篩選的審查流程。但是，我們無法確定所有開源，包括集成或依賴生成人工智能的開源，都是在我們的產品中使用之前提交批准的。此外，與使用開源（包括整合或依賴生成人工智能的開源）相關的許多風險可能無法消除或無法消除，如果不妥善解決，可能會對我們的業務產生負面影響。
與我們的流動性和債務相關的風險
與我們的未償債務和未來債務相關的風險可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
截至2023年9月29日，我們共有96.33億美元的未償債務將在2025年至2030年的日曆年內到期，還有15億美元的循環信貸額度可供借款。有關我們未償債務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註10。除其他外，我們支付開支、遵守債務工具契約、為大量債務支付利息和償還本金的能力取決於我們的經營業績、競爭發展和金融市場狀況，所有這些因素都受到金融、商業、經濟和其他因素的重大影響。我們無法控制其中的許多因素。因此，我們的現金流可能不足以讓我們支付債務的本金和利息，包括2025年到期的5.0％的優先票據、2027年到期的6.75％的優先票據和2030年到期的7.125％的優先票據（統稱為優先票據），並履行我們的其他義務。我們的負債水平可能產生其他重要後果，包括以下後果:
•我們必須使用運營現金流的很大一部分來支付經修訂和重列的信貸協議、我們現有的優先票據和其他債務的利息和本金，這會減少我們可用於營運資金、資本支出、其他一般公司用途和潛在收購等其他目的的資金；
•我們可能無法為債務再融資，也無法為營運資金、資本支出、收購或一般公司用途獲得額外融資；
•我們面臨利率波動的巨大風險，因為我們的優先擔保信貸額度下的借款按浮動利率計息；
•我們的槓桿率可能大於某些競爭對手的槓桿作用，這可能會使我們處於競爭劣勢，降低我們應對當前和不斷變化的行業和金融市場條件的靈活性；
•我們可能更容易受到經濟衰退或衰退以及業務的不利發展的影響；
•我們可能無法遵守債務協議中的財務和其他契約，這可能導致違約事件，如果不糾正或免除，則可能導致我們的某些債務加速償還，並會對我們的業務和前景產生不利影響，並可能迫使我們破產或清算；以及
•任何評級機構對我們的展望或信用評級的變化都可能對我們的債務和/或普通股的價值產生負面影響，對我們進入債務市場的機會產生不利影響，並增加我們為未償債務或未來債務支付的利息。
無法保證我們能夠成功管理這些風險中的任何一個。此外，我們通過子公司開展很大一部分業務。因此，我們的債務的償還將在一定程度上取決於我們的子公司產生的現金流以及它們各自通過分紅、償還債務或其他方式向我們提供此類現金的能力，而這可能並非總是可能的。如果我們沒有收到子公司的分配，我們可能無法為債務支付所需的本金和利息。
我們的經修訂和重述的信貸協議對我們施加了運營和財務限制。
我們的經修訂和重述的信貸協議包含的契約限制了我們和限制性子公司以下方面的能力：
•承擔額外債務；
•為某些資產設立留置權以擔保債務；
•進行某些銷售和回租交易；
•為我們的股本支付股息或進行其他分配，或進行其他限制性付款；以及
•合併、合併、出售或以其他方式處置我們的全部或幾乎所有資產。
這些契約可能會對我們為運營融資、滿足或以其他方式滿足資本需求、尋求商機、應對市場狀況的能力產生不利影響，或者可能以其他方式限制活動或商業計劃。違反這些契約中的任何一項都可能導致違約。如果發生違約，相關貸款人可以一起申報債務
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連同應計利息和其他費用，應立即到期支付，如果此類債務有擔保，則抵押為該債務提供擔保的任何抵押品。
金融機構或交易對手的倒閉可能會對我們當前和預計的業務運營以及我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們經常與其他金融機構保持超過聯邦存款保險公司保險限額的現金餘額。存款機構未能歸還存款可能會導致損失或影響我們獲得投資現金或現金等價物的渠道，並可能對我們的運營流動性和財務業績產生不利影響。
此外，未來特定金融機構或更廣泛的金融服務行業的不利發展可能導致整個市場的流動性短缺，削弱公司獲得短期營運資金需求的能力，並增加市場和經濟的不確定性。任何此類經濟衰退、流動性短缺、動盪的商業環境或持續的不可預測和不穩定的市場狀況都可能對我們的總體業務戰略，包括我們根據經修訂和重列的信貸協議的條款獲得現有債務的能力，都可能受到不利影響。如果當前的股票和信貸市場惡化，或者如果金融機構出現不利的事態發展，則可能造成短期流動性風險，並使任何必要的債務或股權融資變得更加困難、成本更高、財務和運營契約更加繁瑣和更具稀釋性。未能及時以優惠的條件獲得任何必要的融資，可能會對我們的運營、增長戰略、財務業績和股價產生重大不利影響，並可能要求我們改變運營計劃。
為減輕利率風險而採取的套期保值或其他緩解措施可能會對我們的收益產生不利影響，限制我們的收益或導致損失，這可能會對可供分配的現金產生不利影響。
我們以前和將來都可能簽訂利率互換協議或採取其他利率對衝策略。2023年3月，我們簽訂了利率互換協議，以降低與A期貸款的可變利率相關的風險。這些固定收益、浮動利率互換具有經濟效應，可以對衝預測利息支付的可變性，直到2026年3月31日到期。根據協議，我們實際上已將A期貸款下的10億美元浮動利率借款轉換為固定利率，其中5億美元按3.762％的固定利率計算，5億美元的固定利率為3.550％。我們的利率互換均被指定為現金流套期保值，其目標是管理未來現金利息支出的可變性。
根據利率水平、所持證券投資的類型和預期期限以及其他不斷變化的市場條件，我們未來的套期保值活動的範圍將有所不同。我們當前和未來的利率套期保值可能無法保護我們或可能對我們產生不利影響，因為除其他外：
•利率套期保值可能很昂貴，尤其是在利率上升和波動期間；
•可用的利率套期保值可能與尋求保護的利率風險不直接對應；
•套期保值的期限可能與相關負債或資產的期限不匹配；
•欠對衝資金的一方的信用質量可能會被降級，以至於削弱我們出售或轉讓套期保值交易的能力；
•在套期保值交易中欠款的一方可能違約其支付義務；以及
•我們可能會購買事實證明不必要的對衝（即資金不足的對衝）。
我們從事的任何套期保值活動都可能對我們的收益產生不利影響，這可能會對可供分配的現金產生不利影響。與未進行任何此類套期保值交易相比，意想不到的利率變化可能導致整體投資表現更差。此外，套期保值策略中使用的工具的價格變動與被套期保值的投資組合頭寸或被套期保值的負債的價格變動之間的相關程度可能存在重大差異。此外，出於各種原因，我們可能無法試圖在這些對衝工具與被套期保值的投資組合之間建立完美的相關性。任何這種不完美的相關性都可能使我們無法實現預期的對衝，並使我們面臨損失風險。
一般風險
政府為應對通貨膨脹所做的努力，以及通貨膨脹經濟環境引起的其他利率壓力，已經導致並可能繼續導致融資成本上升。
我們在全球開展業務，因此我們的業務和收入受到全球宏觀經濟狀況的影響。包括美國在內的全球通貨膨脹率都有所上升，政府實體已採取各種行動來對抗通貨膨脹，例如提高利率基準。儘管目前通貨膨脹率已經放緩，但全球通貨膨脹率仍然居高不下，政府實體可能會繼續努力或採取更多措施來對抗通貨膨脹，其中可能包括繼續提高利率基準或將利率基準維持在較高水平。政府的這些努力，以及通貨膨脹經濟環境帶來的其他利率壓力，導致了融資成本的上升，並且已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
過去，我們季度財務業績的波動影響了我們股票的交易價格，並可能影響我們股票的未來交易價格。
我們的季度財務業績過去曾出現波動，並且由於多種因素，未來可能會有所不同，其中許多因素是我們無法控制的。如果我們的季度財務業績或對未來財務業績的預測未能達到我們的
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證券分析師和投資者的預期或預期，我們已發行證券的交易價格可能會受到負面影響。我們季度財務業績的波動可能使我們在未來籌集資金或進行收購變得更加困難。與我們的行業、業務運營和解決方案市場相關的因素可能會導致我們的季度財務業績波動，包括但不限於：
•對我們解決方案的需求波動；
•除其他外，恐怖主義或其他故意行為、疾病爆發、地震、洪水或其他自然災害導致我們的業務運營或目標市場中斷；
•新的競爭進入我們的市場；
•我們市場的技術變革；
•我們實現目標營業收入以及利潤率和收入的能力；
•競爭性的定價壓力或與我們的一個或多個解決方案競爭的免費產品；
•我們有能力及時完成解決方案的新版本或增強版本的發佈；
•重大營銷活動的開始和終止的金額和時間；
•威脅爆發和網絡安全事件的數量、嚴重程度和時間；
•失去客户或戰略合作伙伴，或無法獲得新客户或交叉銷售我們的解決方案；
•所售解決方案和訂閲組合或類型的變化以及消費者留存率的變化；
•採用新技術和操作系統新版本以及新業務流程的比率；
•消費者信心和支出變化；
•訴訟、索賠、爭議、監管調查或調查的結果或影響；
•收購（以及我們實現預期協同效應或相應成本節約的能力）、資產剝離、重組、股票回購、融資、債務償還和投資活動的影響；
•美國和全球經濟狀況的變化，例如經濟衰退、通貨膨脹的影響、外幣匯率的波動和利率的變化、包括俄羅斯入侵烏克蘭在內的衝突以及其他全球宏觀經濟因素對我們的運營和財務業績的影響；
•網絡安全行業分析師發佈有關我們業務的不利或不準確的研究報告；
•我們的 ESG 計劃的成功；
•税法、規章和條例的變化；
•税率、福利和開支的變化；以及
•消費者保護法律和法規的變化。
上述任何因素都可能導致我們已發行證券的交易價格大幅波動。
我們的有效税率的變化，包括通過新的税收立法或承擔額外的所得税負債，可能會增加我們的所得税支出並減少（增加）我們的淨收入（虧損）、現金流和營運資金。此外，税務機關的審計可能導致以前各期的税款增加。
我們是一家跨國公司，總部設在美國和捷克共和國，主要行政辦公室位於亞利桑那州的坦佩。因此，我們在多個美國和國際税務管轄區都要繳税。我們的有效税率可能會受到多種因素的不利影響，其中許多是我們無法控制的，包括：
•美國聯邦所得税法的修改，包括國會和現任政府可能提出的聯邦税法變更，包括可能提高公司税率、新的最低税以及在2017年減税和就業法案頒佈後對美國納税義務計算方式的其他修改。如果獲得通過，其中某些提案可能會進行重大追溯調整，增加現金税付款/負債；
•我們開展業務的多個司法管轄區的其他税法、法規和解釋的變化，包括經濟合作與發展組織（經合組織）税基侵蝕和利潤轉移項目產生的行動，包括最近的全球最低税率提案、數字服務税等國際機構提議的行動，以及某些税收裁決的要求。2021年10月，經合組織/20國集團税基侵蝕和利潤轉移包容性框架（包容性框架）發佈了一份聲明，更新並最終確定了全球税收改革雙支柱計劃的關鍵組成部分，該計劃現已獲得大多數經合組織成員國的同意。第一支柱允許各國將跨國企業（MNE）賺取的部分剩餘利潤（全球年營業額超過200億歐元，利潤率超過10％）重新分配給其他市場司法管轄區。第二支柱要求全球年營業額超過7.5億歐元的跨國企業繳納15％的全球最低税。2022年12月12日，歐盟達成協議，在歐盟層面實施經合組織國際税收改革的第二支柱指令。該協議確認，所有成員國都必須在2023年12月31日之前轉換該指令。因此，這些規則將首先適用於2023年12月31日或之後開始的財政年度。我們將繼續監測以下國家執行《包容性框架協議》的情況
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我們經營。我們將繼續監測和確定這些和其他立法變更將如何頒佈為法律，以及它們將如何潛在地影響我們的公司納税負債、所得税條款和現金税負債。它們有可能對我們的企業納税義務和我們的全球有效税率產生實質性影響；
•在我們開展業務且具有不同法定税率的各個司法管轄區中，收入和税前收入的相對比例的變化；
•遞延所得税資產和負債估值的變化以及我們在納税申報表編制過程中發現的新信息；
•與不常發生的重大事件（包括收購、剝離和重組）相關的税收影響、税收籌劃和税率變動，這些事件可能在報告期之間造成波動；
•税收評估或任何相關的税收利息或罰款，可能會對我們在和解期間的所得税支出產生重大影響；以及
•與我們的員工、公司實體結構或運營變化有關的税收，因為它們與税收優惠和税率有關。
我們會不時收到通知，表明特定司法管轄區的税務機關認為我們欠的税款比我們向該機構報告的税款還要多因此，我們要接受税務審計。這些審計可能涉及複雜的問題，這些問題可能需要很長時間才能解決，並且可能具有很強的判斷力。此外，我們確認退税申請的財務報表好處的能力可能會因多種因素而發生變化，包括但不限於事實和情況的變化、税法的變化、與美國國税局和州税務機關的通信以及税務審計和相關程序的結果，這些因素可能需要幾年或更長時間才能解決。因此，如果税務機關不同意我們採取的某些納税申報立場，他們就會向我們評估額外税收。我們經常與這些税務機關進行討論，有時還會發生爭議。我們有時必須提起訴訟才能實現税收估算中反映的結果，而此類訴訟可能既耗時又昂貴。我們會定期評估任何審計的可能結果，以確定我們的税收條款是否合適。如果最終確定我們在其中任何一個司法管轄區所欠税款的金額超過我們記錄或預留的税收規定，那麼我們的經營業績、現金流和財務狀況可能會受到重大不利影響。
對現有會計聲明或税收規則或慣例的任何變更或解釋都可能導致我們報告的經營業績波動或影響我們開展業務的方式。
會計聲明或税收規則或慣例的變更可能會對我們報告的業績產生重大影響，並可能影響我們在變更生效之前完成的交易的報告。過去曾出現過新的會計公告、税收規則以及對會計公告或税收規則的不同解釋，將來也可能出現。任何此類變更都可能要求我們修改當前的税收或會計狀況，這可能會對我們報告的財務業績產生不利影響，並可能改變我們開展業務的方式。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
回購股權證券
根據我們的股票回購計劃，可以在公開市場上回購股票，也可以通過加速股票回購交易進行回購。截至2023年9月29日，我們還有8.29億美元獲準在未來期間完工，沒有到期日。在截至2023年9月29日的三個月中，沒有回購任何股票。
第 5 項其他信息
內幕人士採納或終止交易安排
在截至2023年9月29日的財季中，我們的董事或高級管理人員均未向我們通報情況 收養要麼 終止S-K條例第408項所定義的 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
49
目錄
第 6 項。 展品
展覽
數字
 以引用方式納入用這個 10-Q 歸檔/配備
展品描述表單文件號展覽文件日期
31.01
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
X
31.02
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
X
32.01†
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。
X
32.02†
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。
X
101
以下財務信息來自Gen Digital Inc.截至2023年9月29日的季度10-Q表季度報告採用ixBRL（內聯可擴展業務報告語言）格式：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併運營報表，（iii）簡明合併綜合收益（虧損），（iv）簡明合併股東權益（赤字）表，（vi）簡明合併現金流量表和（vi）票據轉到簡明合併財務報表，該報表以文本塊標記，包括詳細標籤。
X
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）X
†
根據S-K條例第601項，本證物是提供的，而不是歸檔的，不得被視為以提及方式納入任何文件中。
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目錄
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
 
通用數字公司
（註冊人）
來自：/s/ 文森特·皮萊特
文森特·皮萊特
首席執行官
來自：/s/ 娜塔莉·德斯
娜塔莉·德瑟
首席財務官

2023年11月7日
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