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附錄 99.1
PROQ THERAPEUTICS N.V
未經審計的簡明合併財務報表索引
| 頁面 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的未經審計的簡明合併財務狀況表 | 1 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間未經審計的簡明合併損益表和其他綜合收益表 | 2 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間未經審計的簡明合併權益變動表 | 3 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間未經審計的簡明合併現金流量表 | 4 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 5 |
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頁面 1
未經審計的簡明合併財務報表
PROQR 療法 N.V.
未經審計的簡明合併財務狀況表
9月30日 | 十二月三十一日 | |||
2023 | 2022 | |||
€1,000 | €1,000 | |||
資產 |
|
| ||
流動資產 |
|
| ||
現金和現金等價物 | 5 | |||
預付款和其他應收賬款 | 6 | |||
其他税收 | ||||
流動資產總額 | ||||
不動產、廠房和設備 | 7 | |||
對金融資產的投資 | 17 | — | ||
總資產 | ||||
權益和負債 |
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公平 |
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歸屬於本公司所有者的權益 | ||||
非控股權益 | — | ( | ||
權益總額 | 12 | |||
流動負債 |
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| ||
借款 | 9 | |||
租賃負債 | 10 | |||
衍生金融工具 | 9 | |||
貿易應付賬款 | ||||
社會保險和其他税 | ||||
遞延收益 | 11 | |||
其他流動負債 | 8 | |||
流動負債總額 | ||||
借款 | 9 | |||
租賃負債 | 10 | |||
遞延收益 | 11 | |||
負債總額 | ||||
權益和負債總額 |
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQR 療法 N.V.
未經審計的簡明合併損益表和OCI
(千歐元,股票和每股數據除外)
三個月的期限 | 九個月的期限 | |||||||
已於 9 月 30 日結束, |
| 已於 9 月 30 日結束, | ||||||
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| 2023 | 2022 |
| 2023 | 2022 | ||
€1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | |||||
收入 | 13 | |||||||
其他收入 | 14 | — | ||||||
研究和開發成本 | 15 | ( | ( | ( | ( | |||
一般費用和管理費用 | 16 | ( | ( | ( | ( | |||
總運營成本 | ( | ( | ( | ( | ||||
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運營結果 | ( | ( | ( | ( | ||||
財務收入和支出 | ||||||||
與同事相關的結果 | — | — | — | ( | ||||
取消子公司認可的結果 | — | — | ||||||
與以FVTPL計量的金融負債相關的業績 | 9 | |||||||
取消確認金融負債的結果 | 18 | ( | ( | |||||
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企業所得税前的業績 | ( | ( | ( | ( | ||||
所得税 | 19 | ( | ( | |||||
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該期間的結果 | ( | ( | ( | ( | ||||
其他綜合收入 | ||||||||
隨後不會重新歸類為損益的項目 | ||||||||
投資於指定為FVTOCI的金融資產的公允價值損失 | ( | — | ( | — | ||||
隨後可能重新歸類為損益的項目 | ||||||||
對外業務折算的外匯差異 | ||||||||
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綜合收入總額 | ( | ( | ( | ( | ||||
結果歸因於 |
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公司所有者 | ( | ( | ( | ( | ||||
非控股權益 | ||||||||
( | ( | ( | ( | |||||
歸因於的綜合收益總額 | ||||||||
公司所有者 | ( | ( | ( | ( | ||||
非控股權益 | ||||||||
( | ( | ( | ( | |||||
分享信息 |
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已發行股票的加權平均數1 | ||||||||
歸屬於公司所有者的每股收益(每股歐元) | ||||||||
每股基本虧損1 | ( | ( | ( | ( | ||||
攤薄後的每股虧損1 | ( | ( | ( | ( |
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1. |
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQR 療法 N.V.
未經審計的簡明合併權益變動表
歸屬於公司所有者 | ||||||||||||||||||||
| 數字 |
| 分享 |
| 分享 |
| 股權結算 |
| 選項 |
| 翻譯 |
| 累積的 |
| 總計 |
| 非- |
| 總計 | |
|
| €1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | ||||||||||
2022 年 1 月 1 日的餘額 |
| ( | ( | |||||||||||||||||
該期間的結果 |
| — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||
其他綜合收入 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
確認基於股份的付款 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
國庫股份轉讓 | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
共享期權已失效 | — | — | — | ( | — | — | — | — | — | |||||||||||
行使的股票期權 | — | ( | — | — | — | |||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日的餘額 |
| ( | ( | |||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
| — | ( | ( | ||||||||||||||||
該期間的結果 |
| — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||
其他綜合收入 |
| — | — | — | — | — | | ( | ( | — | ( | |||||||||
確認基於股份的付款 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
國庫股份轉讓 | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
共享期權已失效 | — | — | — | ( | — | — | — | — | — | |||||||||||
已行使股票期權/已歸屬限制性股份 | — | ( | — | — | — | |||||||||||||||
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
| — | ( | — |
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQR 療法 N.V.
未經審計的簡明合併現金流量表
三個月的期限 | 九個月的期限 | |||||||
已於 9 月 30 日結束, |
| 已於 9 月 30 日結束, | ||||||
|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||
€1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | |||||
來自經營活動的現金流 |
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| ||||
淨結果 | ( | ( | ( | ( | ||||
對以下各項的調整: | ||||||||
— 折舊 | ||||||||
— 基於股份的薪酬 | ||||||||
— 財務收入和支出 | ( | ( | ( | ( | ||||
— 與員工相關的結果 | — | — | — | |||||
— 與通過損益計量的以公允價值計量的金融負債相關的業績 | ( | ( | ( | ( | ||||
— 取消子公司認可的結果 | ( | — | ( | — | ||||
— 取消確認金融負債的結果 | 18 | ( | ( | |||||
— 所得税 | 19 | ( | ( | |||||
營運資金的變化 | ( | |||||||
現金(用於)/來自運營的現金 | ( | ( | ( | |||||
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收到的企業所得税退款/(已納税) | ( | ( | ||||||
收到的利息 | ||||||||
支付的利息 | — | ( | — | ( | ||||
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經營活動產生的淨現金(用於)/產生的淨現金 | ( | ( | ( | |||||
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來自投資活動的現金流 | ||||||||
購置不動產、廠房和設備 | ( | ( | ( | ( | ||||
不動產、廠房和設備的銷售 | — | — | — | |||||
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用於投資活動的淨現金 | ( | ( | ( | ( | ||||
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來自融資活動的現金流 |
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行使股票期權的收益 | 12 | — | ||||||
償還可轉換貸款 | — | ( | — | ( | ||||
償還租賃負債 | 10 | ( | ( |
| ( | ( | ||
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用於融資活動的淨現金 | ( | ( | ( | ( | ||||
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現金及現金等價物淨額(減少)/增加 | ( | ( | ( | |||||
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貨幣效應現金和現金等價物 | ||||||||
期初的現金和現金等價物 | ||||||||
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期末的現金和現金等價物 |
所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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未經審計的簡明合併財務報表
PROQ THERAPEUTICS N.V
未經審計的簡明合併財務報表附註
1。一般信息
ProQR Therapeutics N.V.,或 “ProQR” 或 “公司”,是一家總部位於荷蘭的生物技術公司,主要專注於新型治療藥物的發現和開發。
自2014年9月18日以來,該公司的普通股已在納斯達克上市。他們目前在納斯達克資本市場上交易,股票代碼為PRQR。
公司於2012年2月21日在荷蘭註冊成立(商會編號54600790),並於2014年9月23日從一傢俬人有限責任公司重組為有限責任上市公司。該公司的法定總部設在荷蘭萊頓。其總部和註冊辦事處的地址為荷蘭Zernikedreef 9,2333 CK Leiden。
ProQR Therapeutics N.V. 是以下實體的最終母公司:
● | ProQR Therapeutics 控股有限公司 ( |
● | ProQR Therapeutics I B.V. ( |
● | ProQR Therapeutics II B.V. |
● | ProQR Therapeutics III B.V |
● | ProQR Therapeutics IV B.V. |
● | ProQR Therapeutics V B.V. ( |
● | ProQR Therapeutics VI B.V. |
● | ProQR Therapeutics VII B.V |
● | ProQR Therapeutics VIII B. |
● | ProQR Therapeutics IX B.V. |
● | ProQR Therapeutics I Inc. |
ProQR Therapeutics N.V. 還是 Stichting Bewaarneming Aadelen ProQR(“ESOP 基金會”)的法定董事,並完全控制該實體。該公司持有
在這些簡明的合併財務報表中,除非上下文另有説明,否則所有提及 “ProQR” 或 “公司” 的內容均指ProQR Therapeutics N.V.,包括其子公司和ESOP基金會。
比較數字的修訂
在公司適用國際會計準則第21號時 外匯匯率變動的影響,某些遞延收益頭寸在2021年和2022年被錯誤地視為貨幣項目。為了糾正這一錯誤的影響,該錯誤對所有受影響的先前時段都不重要,對截至2022年12月31日的年度以及截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的比較數據進行了如下修訂:
● | 在截至2022年12月31日的財務狀況表中,歸屬於公司所有者的權益增加了歐元 |
● | 在截至2022年9月30日的三個月和九個月的損益表和OCI中,收入減少了歐元 |
● | 在權益變動表中,截至2022年1月1日的累計赤字減少了歐元 |
● | 在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的現金流量表中,營運資金變動減少了歐元 |
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未經審計的簡明合併財務報表
2。重要會計政策
這些截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則第34號中期財務報表編制的。它們應與公司截至2022年12月31日止年度的年度財務報表一起閲讀。這些中期簡明合併財務報表不包括按照《國際財務報告準則》編制的整套財務報表所需的所有信息。但是,附帶了精選的解釋性附註,以解釋自上次年度財務報表以來對理解公司財務狀況和業績變化具有重要意義的事件和交易。管理層認為,這些中期簡明合併財務報表中披露了自上一個年度報告期結束以來對了解公司財務狀況和業績變化具有重要意義的所有事件和交易。在編制中期簡明合併財務報表時採用的會計政策與編制公司截至2022年12月31日止年度的年度財務報表時適用的會計政策一致。
公司的財務業績差異很大,預計將繼續因時而異。該公司認為,其日常活動與任何特定的季節性因素無關。
ProQR的管理層在編制和最終確定這些中期簡明合併財務報表時,評估了公司自簽署這些臨時簡明合併財務報表之日起至少一年的運營資金的能力。管理層預計,考慮到公司當前的現金狀況以及根據ProQR的業務計劃和預算正在執行的活動的預計現金流,公司將在現有資金的基礎上繼續作為持續經營企業。根據我們目前的運營計劃,我們認為現有的現金和現金等價物將足以為我們的預期運營水平提供資金,至少到2026年年中。因此,我們在編制中期簡明合併財務報表時繼續採用持續經營會計基礎。
所有金融資產和金融負債的賬面金額是公允價值的合理近似值,因此尚未披露有關每個類別公允價值的信息。
該公司在一個應報告的領域開展業務,包括髮現和開發基於RNA的創新療法。
3。通過新的和經修訂的《國際財務報告準則》
自 2023 年 1 月 1 日起生效的新標準和解釋並未對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
4。關鍵會計估算和判斷
在適用公司會計政策時,管理層必須對資產和負債的賬面金額做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設從其他來源看不出來。估計數和相關假設以歷史經驗和其他被認為相關的因素為基礎。實際結果可能與這些估計值不同。
正在對估計數和基本假設進行審查。如果會計估計數的修訂僅影響估計數的訂正期間,則在修訂估計數的期間予以確認;如果修訂同時影響本期和未來期間,則在修訂期間和未來各期予以確認。
管理層在適用公司會計政策時做出的重大判斷和估算不確定性的主要來源與公司截至2022年12月31日的年度財務報表中描述的判斷相同。
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未經審計的簡明合併財務報表
禮來公司合作和許可協議的收入確認
a. 確定履約義務
附註13描述了公司與禮來公司最初的研究和合作協議,以及經修訂和重申的研究與合作協議(統稱為 “合作協議”)。根據合作協議,ProQR向禮來公司提供開發合作產生的化合物的許可(有權獲得再許可)。要確定許可證是否不同於合同中的其他承諾,需要做出大量的判斷。基於以下考慮,該許可證的訂立與合同中的其他承諾沒有區別:
● | 如果公司不參與研發合作,則該許可對禮來公司沒有獨立價值,而且; |
● | 許可證與公司提供的研發服務之間存在顯著的相互依存關係。 |
b. 確定履行義務的時間
根據合作協議,公司使用一種輸入法來確認一段時間內的收入,該輸入法估算履約義務的履行情況,即產生的勞動時佔完成承諾服務所需的估計勞動時數的百分比。由於我們對所需總勞動時間的估計取決於研發活動的演變,因此可能會發生變化。如果某些研發活動的進展和/或結果與編制這些財務報表時所做的假設不同,則可能導致對估計的總工時進行重大調整,從而可能導致收入在本期和未來期間之間的重新分配。我們與禮來公司履約義務相關的遞延收入餘額總額為歐元
c. 確定交易價格
該公司作出判斷,以確定禮來公司對ProQR的股權投資是否是合作協議交易價格的一部分。該公司得出結論,禮來公司為股票支付的價格與簽訂股權投資協議當天的ProQR股票收盤價之間的差異是由於根據合作協議的條款,公司有義務向禮來公司提供研發服務。因此,協議生效日收盤股價與禮來公司支付的股權投資價格之間的上述差異被視為合同交易價格的一部分,最初分配給遞延收入。
該合同還包括可變對價,但交易價格中沒有包含可變對價,因為當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時,確認的累積收入金額不太可能出現重大逆轉。
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未經審計的簡明合併財務報表
研究和開發支出
研究支出反映在損益表中。發展費用目前也反映在損益表中,因為沒有達到資本化標準。在每個資產負債表日期,公司都會估算供應商提供的服務水平以及所提供服務產生的相關成本。
儘管我們預計估算值與實際發生的金額不會有重大差異,但對所提供服務的狀態和時間相對於所提供服務的實際狀態和時間的理解可能會有所不同,並可能導致在任何特定時期內報告金額過高或過低。
5。現金和現金等價物
截至2023年9月30日,該公司的現金和現金等價物為歐元
6。預付款和其他應收賬款
| 9月30日 | 十二月三十一日 | ||
| 2023 | 2022 | ||
€1,000 | €1,000 | |||
預付款 | ||||
禮來公司預付應收賬款 | — | |||
其他應收賬款 | ||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日,預付款主要包括公司為供應商尚未提供的服務支付的款項。截至2023年9月30日,其他應收賬款主要包括向政府機構充值的員工費用、存款和應收款項。截至2022年12月31日,其他應收賬款主要包括存款。附註 9 借款描述了與應收創新信貸和附註17相關的交易 收入 描述了與禮來公司預付應收賬款相關的交易。
7。財產、廠房和設備
截至2023年9月30日和2022年12月31日,不動產、廠房和設備包括建築物和租賃權益改進、實驗室設備和其他資產。建築物和租賃產權改善措施包括與我們在萊頓辦公室和實驗室空間的租賃相關的使用權資產,賬面金額為歐元
8。其他流動負債
截至2023年9月30日,其他流動負債為歐元
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頁面 9
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9。借款
| 9月30日 | 十二月三十一日 | ||
| 2023 | 2022 | ||
€1,000 | €1,000 | |||
創新信貸 | ||||
創新信貸的應計利息 | ||||
可轉換票據 | — | |||
可轉換票據的應計利息 | — | |||
|
| |||
借款總額 | ||||
當前部分 | ( | ( | ||
2018 年 12 月 10 日,ProQR 獲得了 sepofarsen 計劃的創新積分。從2018年到2022年,從該融資機制提取了款項。歐元的積分
可轉換貸款
向Amylon Therapeutics B.V.(“Amylon”)發放了可轉換貸款,平均計息率為
在2023年和2022年,Amylon與其貸款人簽訂了豁免協議。此類貸款人與Amylon的貸款協議被切斷,任何償還未償債務和累計利息的索賠均被放棄。在截至2023年9月30日的九個月期間,根據這些協議,免除的可轉換貸款和累計利息金額為歐元
2023 年第三季度,Amylon 依法解散。由此產生的對Amylon剩餘資產和負債的取消確認作為 “取消子公司確認的結果” 計入損益。
2022年9月,ProQR償還了所有未償還的本金,從而償還了與龐蒂法克斯和Kreos的債務。Pontifax 和 Kreos 的認股權證一直有效,直到他們
10。租賃負債
截至2023年9月30日和2022年12月31日,租賃負債主要包括公司在荷蘭萊頓澤爾尼克德雷夫租賃辦公和實驗室設施。
公司租賃了辦公和實驗室設施
最初的 萊頓辦公室和實驗室設施的租賃協議截至2020年7月1日的生效日期已入賬。這個 期限延長了
使用權資產的賬面金額在附註7中披露。
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未經審計的簡明合併財務報表
11。遞延收入
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的遞延收益的詳細信息。附註13描述了遞延收益的性質。
9月30日 | 十二月三十一日 | |||
2023 | 2022 | |||
€1,000 | €1,000 | |||
禮來公司預付款項和股權對價:流動部分 | ||||
禮來公司預付款項和股權對價:非流動部分 | ||||
遞延收益總額 |
12。股東權益
公司的法定股本總額為歐元
2022年12月,公司發佈了
翻譯儲備
折算準備金包括因國外業務財務報表折算而產生的所有外幣差額。
分享選項
該公司實施以股權結算的基於股份的薪酬計劃,該計劃於2013年推出。可以向員工、監事會成員、管理委員會成員和顧問授予期權和限制性股份。在截至2023年9月30日的九個月期間,該計劃運營成本中包含的補償費用為歐元
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13。收入
Eli Lilly
2021 年 9 月,公司與 Eli Lilly and Company(“Lilly”)開展了全球許可和研究合作,重點是發現、開發和商業化治療肝臟和神經系統遺傳疾病的潛在新藥。ProQR和禮來公司將使用ProQR的專有Axiomer® RNA編輯平臺將新藥物靶點推向臨牀開發和商業化。
根據協議條款,ProQR獲得了預付款和股權對價,並且有資格獲得任何由此產生的產品的淨銷售額的里程碑付款和特許權使用費。2021年9月,公司發佈了
關於最初與禮來公司的合作,該公司得出以下結論:
● | 有 |
● | 該協議的交易價格目前僅包括固定部分,包括預付費用和股權部分。該協議還包含可變部分,但這些部分尚未包含在交易價格中。只有在與里程碑相關的不確定性隨後得到解決後,確認的累積收入額極有可能不會出現重大逆轉的情況下,才會包括里程碑付款。在基礎銷售發生時,基於銷售的里程碑和基於銷售的特許權使用費將包括在內。 |
● | 公司使用一種輸入法來確認一段時間內的收入,該輸入法估算績效義務的履行情況,即所產生的人工時數佔完成承諾服務所需的估計勞動時數的百分比。 |
2022 年 12 月,公司和禮來修改了上述研究與合作協議,從而擴大了合作範圍。根據經修訂和重訂的研究與合作協議,禮來公司將通過ProQR的Axiomer平臺獲得中樞神經系統和周圍神經系統的更多靶點。
如附註12所述,根據經修訂和重述的協議,公司發行了
關於經修訂和重述的與禮來公司的研究與合作協議,公司得出以下結論:
● | 有 |
● | 該協議的交易價格目前僅包括固定部分,包括預付費用和股權部分(折扣)。該協議還包含可變部分,但這些部分尚未包含在交易價格中。只有在與里程碑相關的不確定性隨後得到解決後,確認的累積收入額極有可能不會出現重大逆轉的情況下,才會包括里程碑付款。在基礎銷售發生時,基於銷售的里程碑和基於銷售的特許權使用費將包括在內。 |
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未經審計的簡明合併財務報表
● | 公司使用一種輸入法來確認一段時間內的收入,該輸入法估算績效義務的履行情況,即所產生的人工時數佔完成承諾服務所需的估計勞動時數的百分比。 |
蓍草 生物技術
2021 年 5 月,該公司與亞羅生物技術公司(“Yarrow”)就一個未公開的目標籤訂了全球獨家許可和發現合作。根據協議條款,ProQR獲得了正在進行的研發服務的預付款、股權對價和報銷。2021 年 5 月,ProQR 收到了歐元的預付款
儘管 ProQR 只擁有
關於與亞羅的合作,該公司得出以下結論:
● | 有 |
● | 該協議的交易價格目前包括固定部分和可變部分。固定部分由預付費用和股權部分組成。可變部分包括研究與開發活動的費用補償。該協議還包含其他可變部分,但這些部分尚未包含在交易價格中。只有在與里程碑相關的不確定性隨後得到解決後,確認的累積收入額極有可能不會出現重大逆轉的情況下,才會包括里程碑付款。在基礎銷售發生時,基於銷售的里程碑和基於銷售的特許權使用費將包括在內。 |
● | 公司使用一種輸入法來確認一段時間內的收入,該輸入法估算績效義務的履行情況,即所產生的人工時數佔完成承諾服務所需的估計勞動時數的百分比。 |
Yarrow 的合作於 2022 年第三季度終止。
九個月的期限 | ||||
已於 9 月 30 日結束, | ||||
|
| 2023 | 2022 | |
€1,000 | €1,000 | |||
禮來公司合作收入 | ||||
Yarrow 合作收入 | - | |||
根據公司的合作協議,與提供知識產權許可和研發服務有關的收入與提供知識產權許可和研發服務無直接關聯 成本 的 銷售。履行相關績效義務所產生的成本在研發費用中確認,因為它們是公司生物製藥研發主要活動的一部分。
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未經審計的簡明合併財務報表
14。其他收入
九個月的期限 | ||||
已於 9 月 30 日結束, | ||||
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| 2023 | 2022 | |
€1,000 | €1,000 | |||
補助金收入 | ||||
其他收入 | ||||
2018年2月9日,公司與抗盲基金會(FFB)簽訂了合作協議,根據該協議,FFB同意為 $
補助金在確認相關研發費用的同一時期計入其他收入。
15。研究和開發成本
研發成本為歐元
16。一般和行政費用
一般和管理費用為歐元
17。投資金融資產
對金融資產的投資包括公司對Phoenicis Therapeutics Inc.的投資。ProQR持有
18。與取消確認金融負債相關的結果
九個月的期限 | ||||
已於 9 月 30 日結束, | ||||
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| 2023 | 2022 | |
€1,000 | €1,000 | |||
豁免 Amylon 可轉換貸款的收益 | ||||
龐蒂法克斯和克雷奧斯可轉換貸款到期後的損失 | — | ( | ||
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有關向Amylon發放的可轉換貸款的描述,請參閲附註9。
目錄
頁面 14
未經審計的簡明合併財務報表
19。所得税
當前的所得税負債額為歐元
税收損失可以無限期結轉。但是,在給定年度內,虧損的抵消將受到限制,只能抵消前100萬歐元的應納税利潤。對於超過該金額的應納税利潤,損失最多隻能抵消該超出部分的50%。
20。資產負債表日期之後發生的事件
沒有。