Fcbc20230930

Fcbc20230930_10q.htm

0000859070第一社區BankShares Inc./VA/錯誤--12-31Q32023001,000,0001,000,0000.010.0125,00025,000001150,000,00050,000,00027,502,12118,671,47024,477,47116,225,3991000661562608413464686369錯誤錯誤錯誤錯誤根據適用司法管轄區的當地要求，以住宅房地產為抵押，正在喪失抵押品贖回權的消費抵押貸款的記錄投資調整反映了根據公司對收購貸款組合的評估進行的公允價值調整(1580萬美元)，不包括薩裏記錄的294萬美元的信貸損失撥備和遞延貸款費用。公允價值一般基於對相關抵押品的評估。表示緊隨修改後的貸款餘額。調整至重新分類遞延税資產(99)千美元，商譽(282)千美元，應繳聯邦所得税(389)千美元，應繳州所得税(8000美元)。源自經審計的財務報表調整，將核心存款無形資產計入已取得的存款賬户。調整反映根據本公司對定期存款組合的評估進行的公允價值調整。調整反映了根據公司對其他銀行股票價值47000美元的評估進行的公允價值調整。管理層可以根據定製的折扣標準、估計的銷售成本和專有的質量調整來調整評估。調整，以記錄與公允價值調整相關的遞延税項資產(177)千美元。攤銷包括在定期養老金淨成本中。見附註10，“僱員福利計劃”。調整反映根據本公司對所購房舍和設備的評估進行的公允價值調整。調整反映根據本公司對收購投資組合的評估進行的公允價值調整。包括FHLB信用證非應計TDR包括在上表非應計項目表中披露的非應計項目貸款總額中。00008590702023-01-012023-09-3000008590702023-10-30《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00008590702023-09-3000008590702022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0000859070FCBC：未指定的ParValueMember2023-09-300000859070FCBC：未指定的ParValueMember2022-12-310000859070FCBC：指定的ParValueMember2023-09-300000859070FCBC：指定的ParValueMember2022-12-3100008590702023-07-012023-09-3000008590702022-07-012022-09-3000008590702022-01-012022-09-300000859070美國公認會計準則：受託和信任成員2023-07-012023-09-300000859070美國公認會計準則：受託和信任成員2022-07-012022-09-300000859070美國公認會計準則：受託和信任成員2023-01-012023-09-300000859070美國公認會計準則：受託和信任成員2022-01-012022-09-300000859070美國-公認會計準則：存款賬户成員2023-07-012023-09-300000859070美國-公認會計準則：存款賬户成員2022-07-012022-09-300000859070美國-公認會計準則：存款賬户成員2023-01-012023-09-300000859070美國-公認會計準則：存款賬户成員2022-01-012022-09-300000859070美國-公認會計準則：金融服務其他成員2023-07-012023-09-300000859070美國-公認會計準則：金融服務其他成員2022-07-012022-09-300000859070美國-公認會計準則：金融服務其他成員2023-01-012023-09-300000859070美國-公認會計準則：金融服務其他成員2022-01-012022-09-300000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2022-06-300000859070FCBC：CommonStockOutlookingMember2022-06-300000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-3000008590702022-06-300000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2022-07-012022-09-300000859070FCBC：CommonStockOutlookingMember2022-07-012022-09-300000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-012022-09-300000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2022-09-300000859070FCBC：CommonStockOutlookingMember2022-09-300000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-09-300000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-3000008590702022-09-300000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2023-06-300000859070FCBC：CommonStockOutlookingMember2023-06-300000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-06-300000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-3000008590702023-06-300000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2023-07-012023-09-300000859070FCBC：CommonStockOutlookingMember2023-07-012023-09-300000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-07-012023-09-300000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-07-012023-09-300000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012023-09-300000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2023-09-300000859070FCBC：CommonStockOutlookingMember2023-09-300000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-09-300000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-09-300000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-09-300000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2021-12-310000859070FCBC：CommonStockOutlookingMember2021-12-310000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-3100008590702021-12-310000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2022-01-012022-09-300000859070FCBC：CommonStockOutlookingMember2022-01-012022-09-300000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-09-300000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-09-300000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310000859070FCBC：CommonStockOutlookingMember2022-12-310000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000859070美國-公認會計準則：首選股票成員2023-01-012023-09-300000859070FCBC：CommonStockOutlookingMember2023-01-012023-09-300000859070US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-09-300000859070美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-09-300000859070Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-09-30Xbrli：純0000859070美國公認會計準則：其他責任成員2023-09-300000859070FCBC：Benchmark社區銀行成員Us-gaap:DisposalGroupNotDiscontinuedOperationsMemberFCBC：EmporiaVirginiaBranchMembers2022-09-162022-09-160000859070FCBC：Benchmark社區銀行成員Us-gaap:DisposalGroupNotDiscontinuedOperationsMemberFCBC：EmporiaVirginiaBranchMembers2022-09-160000859070FCBC：SurreyMember2022-11-180000859070FCBC：SurreyMember2023-04-212023-04-210000859070FCBC：SurreyMember2022-10-012022-12-310000859070FCBC：SurreyMember2023-01-012023-06-300000859070FCBC：SurreyMember2023-04-210000859070FCBC：SurreyMemberUs-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2023-04-210000859070FCBC：SurreyMemberFCBC：由SurreyMembers錄製2023-04-210000859070FCBC：SurreyMemberFCBC：公平價值調整成員2023-04-210000859070FCBC：SurreyMember美國-公認會計準則：重新分類其他成員US-GAAP：情景調整成員2023-04-210000859070FCBC：SurreyMember美國-公認會計準則：重新分類其他成員2023-04-210000859070FCBC：SurreyMember美國-公認會計準則：重新分類其他成員2023-07-012023-09-300000859070FCBC：SurreyMember美國-公認會計準則：重新分類其他成員2023-01-012023-09-300000859070FCBC：SurreyMember2023-07-012023-09-300000859070FCBC：SurreyMember2022-07-012022-09-300000859070FCBC：SurreyMember2023-01-012023-09-300000859070FCBC：SurreyMember2022-01-012022-09-300000859070Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-09-300000859070美國-公認會計準則：美國證券成員2023-09-300000859070Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-09-300000859070美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023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平面圖

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2023年9月30日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

委託文件編號：000-19297

第一社區BankShares，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

維吉尼亞

55-0694814

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

(税務局僱主身分證號碼)

郵政信箱989號

藍田, 維吉尼亞

24605-0989

(主要執行辦公室地址)

(郵政編碼)

(276) 326-9000

(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值1.00美元)	FCBC	納斯達克全球精選

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

☑ 是☐編號

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

☑ 是☐編號

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器☐

加速文件管理器 ☑

非加速文件管理器☐：

規模較小的報告公司☐

新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

☐是，☑不是

截至2023年10月30日，有18,535,770註冊人普通股的流通股，面值1.00美元。

第一社區BankShares，Inc.
表格10-Q
索引

第一部分：	財務信息		P年齡

第1項。	財務報表
		截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明綜合資產負債表	4
		截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表(未經審計)。	5
		截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月簡明綜合全面收益表(未經審計)	6
		截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東權益簡明綜合變動表(未經審計)	7
		截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月現金流量表簡明綜合報表(未經審計)	9
		簡明合併財務報表附註(未經審計)	10
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析		37
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露		52
第四項。	控制和程序		52

第二部分。	其他信息

第1項。	法律訴訟		52
第1A項。	風險因素		52
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用		53
第三項。	高級證券違約		53
第四項。	煤礦安全信息披露		53
第五項。	其他信息		53
第六項。	陳列品		54

簽名			56

關於前瞻性陳述的警告性聲明

提交給美國證券交易委員會的文件中的前瞻性陳述，包括這份關於Form 10-Q的季度報告和所附的證物、通過引用併入的文件、給股東的報告以及代表公司的信念、計劃、目標、指導方針、期望、預期、估計和意圖的其他溝通，都是根據1995年私人證券訴訟改革法的安全港條款真誠作出的。這些陳述不是對未來業績的保證，涉及某些難以預測的風險、不確定性和假設。“可能”、“可能”、“應該”、“將會”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”以及其他類似的表述都是前瞻性表述。除其他因素外，以下因素可能導致財務業績與此類前瞻性陳述中所表達的情況大不相同：

●

通貨膨脹、利率、市場和貨幣波動；

	●	美國經濟的總體實力和我們開展業務的地方經濟的實力；
	●	貿易、貨幣和財政政策和法律，包括聯邦儲備系統的利率政策的影響和變化；

●

及時開發有競爭力的新產品和服務，並使新客户和現有客户接受這些產品和服務；

●

客户是否願意用競爭對手的產品和服務替代公司的產品和服務，反之亦然；

●

金融服務法律法規變化的影響，包括有關税收、銀行、證券和保險的法律；

●

美國財政部和聯邦銀行監管機構繼續實施解決銀行系統資本和流動性問題的計劃的影響；

●

技術變革；

	●	我們的系統或第三方提供商的網絡事件或其他故障、中斷或安全漏洞的成本和影響；
	●	監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響；

●

收購的影響，包括但不限於未能通過此類收購實現預期的收入增長和/或費用節省；

●

非利息或手續費收入的可持續性低於預期；

●

未預料到的監管或司法程序；

●

改變消費者的消費和儲蓄習慣；以及

●

本公司在管理上述風險方面的成功。

這一重要因素清單並不是排他性的。如果影響這些前瞻性陳述的一個或多個因素被證明是不正確的，實際結果、表現或成就可能與本Form 10-Q季度報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中所表達或暗示的結果、表現或成就大不相同。因此，公司告誡您不要過度依賴前瞻性信息和陳述。公司不打算更新任何前瞻性陳述，無論是書面的還是口頭的，以反映變化。這些警告性聲明明確限定了適用於公司的所有前瞻性陳述，包括本季度報告中關於Form 10-Q的第II部分第1A項“風險因素”和公司截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中提出的風險因素。

第一部分：

財務信息

項目1.編制財務報表

CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS

	9月30日，			十二月三十一日，
	2023			2022⁽¹⁾
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)	(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項	$	71,666		$	63,044
出售的聯邦基金		40,204			105,636
銀行的有息存款		1,527			2,166
現金和現金等價物合計		113,397			170,846
可供出售的債務證券		275,332			300,349
為投資而持有的貸款，扣除非勞動收入		2,593,472			2,400,197
信貸損失準備		(36,031	)		(30,556	)
為投資持有的貸款，淨額		2,557,441			2,369,641
房舍和設備，淨額		51,205			47,340
擁有的其他房地產		243			703
應收利息		10,428			9,279
商譽		143,946			129,565
其他無形資產		15,681			4,176
其他資產		116,552			103,673
總資產	$	3,284,225		$	3,135,572

負債
存款
不計息	$	944,301		$	872,168
計息		1,801,835			1,806,647
總存款		2,746,136			2,678,815
根據回購協議出售的證券		1,029			1,874
利息、税金和其他負債		41,393			32,898
總負債		2,788,558			2,713,587

股東權益
優先股，未指定票面價值；1,000,000授權股份；A系列非累積可轉換優先股，$0.01票面價值；25,000授權股份；無傑出的		-			-
普通股，$1票面價值；50,000,000授權股份；27,502,121已發行及已發行股份18,671,470截至2023年9月30日的未償還款項；24,477,471已發行及已發行股份16,225,399在2022年12月31日未償還		18,671			16,225
額外實收資本		180,951			128,508
留存收益		313,489			292,971
累計其他綜合損失		(17,444	)		(15,719	)
股東權益總額		495,667			421,985
總負債和股東權益	$	3,284,225		$	3,135,572

(1)從經審計的財務報表中提取的費用

請參閲簡明合併財務報表附註。

簡明綜合損益表(未經審計)

	截至三個月				九個月結束
	9月30日，				9月30日，
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)	2023		2022		2023			2022
利息收入
貸款的利息和費用	$	33,496	$	26,405	$	93,051		$	76,697
證券利息--應課税		1,765		1,610		5,597			3,539
證券利息--免税		147		175		471			547
銀行存款利息		697		1,532		2,044			2,548
利息收入總額		36,105		29,722		101,163			83,331
利息支出
存款利息		2,758		380		5,406			1,288
短期借款利息		-		-		136			1
利息支出總額		2,758		380		5,542			1,289
淨利息收入		33,347		29,342		95,621			82,042
信貸損失準備金		1,109		685		6,956			3,156
計提貸款損失準備後的淨利息收入		32,238		28,657		88,665			78,886
非利息收入
財富管理		1,145		932		3,127			2,897
押金手續費		3,729		3,689		10,359			10,859
其他服務費及收費		3,564		2,988		10,106			9,302
出售證券的損失		-		-		(21	)		-
剝離收益		-		1,658		-			1,658
其他營業收入		1,184		683		3,419			3,282
非利息收入總額		9,622		9,950		26,990			27,998
非利息支出
薪酬和員工福利		12,673		12,081		36,954			35,270
入住費		1,271		1,188		3,715			3,622
傢俱和設備費用		1,480		1,478		4,389			4,588
服務費		2,350		1,635		6,653			5,701
廣告和公共關係		968		718		2,457			1,835
專業費用		172		208		780			1,205
無形資產攤銷		536		365		1,195			1,082
聯邦存款保險公司的保費和評估		392		321		1,135			796
兼併費用		-		-		2,393			-
資產剝離費用		-		153		-			153
其他運營費用		3,071		2,998		8,726			8,134
總非利息支出		22,913		21,145		68,397			62,386
所得税前收入		18,947		17,462		47,258			44,498
所得税費用		4,307		4,111		11,022			10,419
淨收入	$	14,640	$	13,351	$	36,236		$	34,079


普通股每股收益
基本信息	$	0.78	$	0.82	$	2.03		$	2.05
稀釋		0.79		0.81		2.06			2.05
加權平均流通股
基本信息		18,786,032		16,378,022		17,816,505			16,617,766
稀釋		18,831,836		16,413,202		17,857,494			16,654,697

請參閲簡明合併財務報表附註。

簡明綜合全面收益表(未經審計)

	截至三個月						九個月結束
	9月30日，						9月30日，
	2023			2022			2023			2022
(金額以千為單位)
淨收入	$	14,640		$	13,351		$	36,236		$	34,079
税前其他全面收益(虧損)
可供出售的債務證券：
債務證券未實現淨虧損的變動		(3,776	)		(9,355	)		(2,206	)		(21,802	)
在淨收益中確認的損失的重新分類調整		-			-			21			-
可供出售債務證券的未實現淨虧損		(3,776	)		(9,355	)		(2,185	)		(21,802	)
員工福利計劃：
淨精算損失		(32	)		(1	)		(95	)		(424	)
在淨收入中確認的先前服務費用和淨精算損失攤銷的改敍調整		32			34			95			101
員工福利計劃的未實現淨收益(虧損)		-			33			-			(323	)
其他税前綜合虧損		(3,776	)		(9,322	)		(2,185	)		(22,125	)
所得税優惠		(793	)		(1,957	)		(460	)		(4,646	)
其他綜合虧損，税後淨額		(2,983	)		(7,365	)		(1,725	)		(17,479	)
綜合收益總額	$	11,657		$	5,986		$	34,511		$	16,600

請參閲簡明合併財務報表附註。

簡明合併股東權益變動表(未經審計)

截至三個月

2023年、9月30日和2022年


																	累計
	擇優				普普通通						其他內容						其他
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)	未平倉股票		優先股		未平倉股票			普通股			實收資本			留存收益			綜合損失			總計

餘額2022年7月1日		-	$	-		16,502,144		$	16,502		$	136,705		$	276,499		$	(11,660	)	$	418,046
淨收入		-		-		-			-			-			13,351			-			13,351
其他綜合損失		-		-		-			-			-			-			(7,365	)		(7,365	)
宣佈的普通股股息--每股0.29美元		-		-		-			-			-			(4,754	)		-			(4,754	)
基於股權的薪酬費用		-		-		-			-			52			-			-			52
行使普通股期權		-		-		2,443			2			182			-			-			184
向401(K)計劃發行普通股		-		-		3,990			4			123			-			-			127
以每股31.36美元回購普通股		-		-		(235,400	)		(235	)		(7,148	)		-			-			(7,383	)
餘額2022年9月30日		-	$	-		16,273,177		$	16,273		$	129,914		$	285,096		$	(19,025	)	$	412,258

餘額2023年7月1日		-	$	-		18,969,281		$	18,969		$	189,917		$	304,295		$	(14,461	)	$	498,720
淨收入		-		-		-			-			-			14,640			-			14,640
其他綜合損失		-		-		-			-			-			-			(2,983	)		(2,983	)
宣佈的普通股股息--每股0.29美元		-		-		-			-			-			(5,446	)		-			(5,446	)
基於股權的薪酬費用		-		-		-			-			82			-			-			82
行使普通股期權		-		-		1,201			1			22			-			-			23
以每股31.33美元回購普通股		-		-		(299,012	)		(299	)		(9,070	)		-			-			(9,369	)
餘額2023年9月30日		-	$	-		18,671,470		$	18,671		$	180,951		$	313,489		$	(17,444	)	$	495,667

請參閲簡明合併財務報表附註。

簡明合併股東權益變動表(未經審計)

九個月結束

2023年、9月30日和2022年


																	累計
	擇優				普普通通						其他內容						其他
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)	未平倉股票		優先股		未平倉股票			普通股			實收資本			留存收益			綜合損失			總計
餘額2022年1月1日		-	$	-		16,878,220		$	16,878		$	147,619		$	264,824		$	(1,546	)	$	427,775
淨收入		-		-		-			-			-			34,079			-			34,079
其他綜合損失		-		-		-			-			-			-			(17,479	)		(17,479	)
宣佈的普通股股息--每股0.83美元		-		-		-			-			-			(13,807	)		0			(13,807	)
基於股權的薪酬費用		-		-		25,137			25			511			-			-			536
行使普通股期權		-		-		6,979			7			150			-			-			157
向401(K)計劃發行普通股		-		-		13,748			14			401			-			-			415
以每股29.83美元回購普通股		-		-		(650,907	)		(651	)		(18,767	)		-			-			(19,418	)
餘額2022年9月30日		-	$	-		16,273,177		$	16,273		$	129,914		$	285,096		$	(19,025	)	$	412,258

餘額2023年1月1日		-	$	-		16,225,399		$	16,225		$	128,508		$	292,971		$	(15,719	)	$	421,985
薩裏郡收購		-		-		2,996,786			2,997			68,357			-			-			71,354
淨收入		-		-		-			-			-			36,236			-			36,236
其他綜合損失		-		-		-			-			-			-			(1,725	)		(1,725	)
宣佈的普通股股息--每股0.87美元		-		-		-			-			-			(15,718	)		-			(15,718	)
基於股權的薪酬費用		-		-		24,243			25			491			-			-			516
行使普通股期權		-		-		3,359			3			67			-			-			70
向401(K)計劃發行普通股		-		-		262			-			8			-			-			8
以每股29.48美元回購普通股		-		-		(578,579	)		(579	)		(16,480	)		-			-			(17,059	)
餘額2023年9月30日		-	$	-		18,671,470		$	18,671		$	180,951		$	313,489		$	(17,444	)	$	495,667

請參閲簡明合併財務報表附註。

簡明合併現金流量表(未經審計)

	九個月結束
	9月30日，
(金額以千為單位)	2023			2022
經營活動
淨收入	$	36,236		$	34,079
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
貸款信貸損失準備		6,956			3,156
房地和設備的折舊和攤銷		2,934			3,205
投資折扣的增加		(2,263	)		(26	)
無形資產攤銷		1,195			1,082
已獲得貸款的增值		(1,951	)		(2,224	)
資產剝離收益		-			(1,658	)
基於股權的薪酬費用		516			536
向401(K)計劃發行普通股		8			415
出售房舍和設備的收益，淨額		(190	)		(772	)
所擁有的其他房地產的銷售損失		94			423
出售證券的淨虧損		21			-
應計應收利息增加		(1,149	)		(445	)
其他業務活動減少		4,426			3,757
經營活動提供的淨現金		46,833			41,528
投資活動
出售可供出售的證券所得款項		38,979			-
來自到期日、提前還款和催繳可供出售的證券的收益		75,898			19,855
獲取可供出售的證券的付款		(68,868	)		(264,960	)
貸款淨減少(增加)		43,575			(197,035	)
購買FHLB股票，淨額		(876	)		(240	)
銀行擁有的人壽保險收益		-			1,046
資產剝離和收購提供的(用於)現金，淨額		176,684			(59,039	)
出售房舍和設備所得收益		1,828			1,542
購置房舍和設備的付款		(2,252	)		(750	)
出售所擁有的其他房地產的收益		616			471
投資活動提供(用於)的現金淨額		265,584			(499,110	)
融資活動
(減少)無息存款增加，淨額		(86,256	)		54,024
計息存款減少，淨額		(250,058	)		(12,140	)
(償還)根據回購協議出售證券所得款項，淨額		(845	)		422
行使股票期權所得收益		70			157
普通股回購付款		(17,059	)		(19,418	)
普通股股息的支付		(15,718	)		(13,807	)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(369,866	)		9,238
現金和現金等價物淨減少		(57,449	)		(448,344	)
期初現金及現金等價物		170,846			677,439
期末現金及現金等價物	$	113,397		$	229,095

補充披露--現金流量信息
支付利息的現金	$	5,297		$	1,728
繳納所得税的現金		5,585			4,090

補充交易--非現金項目
將貸款轉移到其他擁有的房地產		270			438
為其他擁有的房地產融資而發放的貸款		20			-
累計其他綜合收益(虧損)税後淨額增加		(1,725	)		(17,479	)
收購Surrey Bancorp		見附註2			-

請參閲簡明合併財務報表附註。

簡明合併財務報表附註(未經審計)

注意事項1.陳述的基礎

一般信息

First Community BankShares，Inc.(以下簡稱“公司”)是一家根據弗吉尼亞州聯邦法律成立的金融控股公司。該公司的主要執行辦公室位於弗吉尼亞州的布盧菲爾德。本公司透過其全資附屬公司First Community Bank(“Bank”)向個人及商業客户提供銀行產品及服務。First Community Bank是一間於1874.*本行透過其信託部及全資附屬公司First Community Wealth Management，Inc.(“FCWM”)提供財富管理及投資建議。除非上下文另有説明，否則術語“First Community”、“Company”、“We”、“Our”和“Us”均指First Community BankShares，Inc.及其子公司作為一個合併實體。

合併原則

該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的通行做法。合併財務報表包括本公司及其全資子公司的所有賬目，並沖銷所有公司間餘額和交易。該公司在以下地區運營一業務部分，社區銀行，包括所有業務，包括商業和消費者銀行、貸款活動和財富管理。中期的經營業績為不必然地表明結果可能預計將在其他過渡期或全年進行。管理層認為，隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包含所有必要的調整，包括正常經常性應計項目和為公平列報而進行的披露。

這些未經審計的中期簡明綜合財務報表應與公司年度報告表格中包含的綜合財務報表及附註一併閲讀10-截至該年度的K2022年12月31日(“2022表格10-K“)，於以下日期提交美國證券交易委員會(”美國證券交易委員會“)二月22, 2023.截至以下日期的精簡綜合資產負債表2022年12月31日，是從經審計的綜合財務報表中得出的。

重新分類

前幾年報告的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類有不是對公司的經營結果、財務狀況或淨現金流的影響。

預算的使用

根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。需要最主觀或最複雜判斷的重大估計涉及公允價值計量，如信貸、損失、商譽和其他無形資產撥備以及所得税。關鍵會計估計在“關鍵會計估計”項目中的應用探討2這份報告的。

重大會計政策

本公司的重要會計政策包括在附註中1,合併財務報表第二部分項目附註的“列報基礎和重要會計政策”8該公司的2022表格10-K.

信貸損失準備(“ACL”)

在……上面年1月1日2021,公司採用了ASU2016-13,“金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量。“本ASU適用於以攤餘成本和表外信貸敞口計量的所有金融資產，包括貸款、投資證券和無資金來源的承諾。

ACL-投資證券

每個季度，如果公允價值低於證券的攤餘成本基礎，本公司將評估減值，以確定是否存在與公允價值下降相關的信用損失。抵押品的性質與抵押品價值、違約率、違約率、第三-當事人擔保、信用評級、購買以來的利率變化、證券公允價值的波動性以及使用類似抵押品擔保的金融資產的歷史損失信息等因素。*信用損失是單獨計算的，而不是集體計算，使用貼現現金流量法，即管理層將預期現金流量的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。信用損失部分將通過損益表中的信用損失準備金確認，並在資產負債表上建立信用損失準備金。

本公司在計量投資證券的預期信貸損失時，在攤餘成本基礎上不計入應計應收利息。不記錄應計應收利息的信貸損失準備金。2023年9月30日，可供出售的投資證券的應計利息為#美元。1.071000萬美元。

本公司對預期信貸損失的估計包括對預期信貸損失風險的衡量，即使該風險微乎其微。本公司確實如此不衡量投資證券的預期信用損失，在該證券中，歷史信用損失信息根據當前條件和合理且可支持的預測進行調整，結果是預期攤銷成本基礎的拖欠為零。攤銷成本基礎的拖欠為不預期為零僅基於擔保證券的抵押品的當前價值，但也考慮抵押品的性質、抵押品價值、違約率、違約率和違約率的未來潛在變化。第三-當事人擔保、信用評級、購買以來的利率變化、證券公允價值的波動性以及以類似抵押品證券化的金融資產的歷史損失信息。該公司執行了一項分析，確定以下證券具有零預期信用損失：美國財政部證券、機構支持證券，包括政府全國抵押貸款協會(GNMA)、聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)、聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)、聯邦住房貸款銀行(FHLB)、聯邦農業信貸銀行(FFCB)和小企業管理局(SBA)。所有美國財政部和機構支持證券都得到美國政府或的充分信任和信用支持。一這些證券包括在投資證券腳註中的政府支持實體債務和抵押貸款支持證券項目中。市政證券和所有其他這樣做的證券不擁有一個零預期信用損失將按季度進行評估，以確定是否存在與公允價值下降相關的信用損失。

ACL-貸款

公司每季度審查我們的信貸損失撥備，以確定它是否足以吸收投資組合中預期的貸款損失。這一決定要求管理層做出重要的估計和假設。雖然公司使用其最佳判斷和可獲得的信息，但津貼的最終充分性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們貸款組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。這些不確定性可能這將導致信貸損失準備在短期內發生重大變化；然而，無法合理估計變化的數額。

ACL是對借款人無法支付所需貸款所造成的損失的估計。本公司在採納時通過留存收益確定了ACL的增量增加，隨後的調整將通過計入收益的信貸損失撥備進行。註銷的貸款將根據ACL進行記錄，隨後的恢復會在確認這些貸款時增加ACL。

一種系統的方法被用來確定為投資而持有的貸款和某些表外信貸敞口的ACL。ACL是一個估值賬户，從攤餘成本基礎上扣除，以顯示預計在貸款組合中收取的淨金額。本公司考慮過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收回性的影響。本公司對其ACL的估計涉及高度判斷，並反映了管理層在預期信貸損失範圍內的最佳估計。該公司在淨收入中確認了為管理層目前對預期信貸損失的估計而調整ACL所需的金額。本公司的ACL是使用集體評估和單獨評估的貸款來計算的。

本公司對具有相似風險特徵的貸款進行集體評估。一般來説，貸款是按貸款用途劃分的。本公司對以下消費和商業部門的貸款進行集體評估：1-4家庭物業、房屋淨值信貸額度(“HELOC”)、業主自住建築貸款、消費貸款、商業及工業貸款、多户、非農業/非住宅物業、商業建築/住宅/其他土地貸款、農業貸款、信用卡貸款、以農田作抵押的貸款及其他消費貸款(透支)。

住宅房地產貸款的風險特徵，包括以單一家庭物業、HELOC和業主自住建築貸款為抵押的貸款，取決於受總體經濟狀況、房地產估值和住房需求變化影響的個人借款人。商業和工業、多户住宅、非農業/非住宅、農業和以農田為抵押的貸款的相似之處在於，它們通常依賴借款人從運營中產生的內部現金流來償還債務和總體經濟狀況的變化。商業建設、開發和其他土地貸款、消費貸款和其他消費貸款(開放池)的相似之處在於，它們依賴於總體經濟條件的變化。

對於集體評估的貸款，公司使用貼現現金流和剩餘壽命的組合來估計預期的信貸損失。在.期間2022,公司發生了變化第三派對模式提供者，有必要從剩餘壽命改為上述投資組合的開放池。方法上的改變是不在數量上意義重大。除了自身的損失經驗外，管理層還將同業銀行的歷史損失經驗納入其預期信貸損失的評估中，以確定ACL。該公司利用看漲期權報告數據來衡量其及其同行在一個經濟週期內的部門內具有類似風險特徵的歷史信用損失經歷。本公司審閲過往虧損資料，以對當前資產特定風險特徵的差異作出適當調整。還審議了針對當前情況對歷史損失信息進行進一步調整，以及不同於評估歷史信息期間存在的情況的合理和可支持的預測。對於集體評估貸款的大部分部分，本公司至少一使用統計迴歸建模方法的宏觀經濟驅動因素。

本公司在估計預期信貸損失中考慮前瞻性信息。本公司認購一項第三-派對服務，提供數十項經濟預測的摘要細節。利用這些信息和其他可公開獲得的經濟預測，管理層確定用於一-年度合理和可支持的預測期。管理層已經確定，預測期與公司歷來對其盈利能力規劃和資本管理的預測是一致的。管理層評估了本期合理和可支持的預測的適當性，以及在估計預期信貸損失時使用的投入。對於超過合理和可支持的預測期的合同期限，公司將恢復歷史虧損信息八四個季度使用直線方法。管理可能根據金融資產組合的經濟環境應用不同的恢復技術，截至本期已使用線性恢復技術。

包括在其系統方法中，以確定其為投資而持有的貸款和某些表外信貸敞口的ACL，公司認為有必要對預期信貸損失進行定性調整以供參考不在損失估計過程中已經被捕獲。這些定性調整或增加或減少定量模型估計。在每個階段，公司都會考慮與質量框架相關的質量因素，該框架包括：1)貸款政策和程序的變化，2)經濟狀況的變化，3)投資組合性質和數量的變化，4)管理層的變動，5)逾期貸款的變動，6)公司信用審查系統質量的變化，7)標的抵押品價值的變化，8)信貸集中的影響，以及9)其他外部因素的影響。

當一筆貸款不是如果較長的資產與其部分具有類似的風險特徵，則對資產進行評估，以確定是否應將其包括在另一個池中，還是應單獨評估。該公司目前的賬面淨餘額門檻為#美元。500,000用於個人評估的貸款。一般來説，單獨評估的貸款處於非應計項目狀態。根據上述門檻，消費貸款通常仍將留在池中，除非它們達到美元門檻，並且有可能喪失抵押品贖回權。單獨評估的貸款的預期信貸損失將根據貼現現金流分析進行估計，除非貸款符合使用抵押品公允價值的標準，無論是由於預期的止贖，還是通過滿足抵押品依賴的定義。已單獨評估的金融資產可以返回到池中，以便估計預期的信貸損失，前提是它們的信用狀況有所改善，而且償還條件是不被認為是資產獨有的。

當獲得貸款時，它們要麼被識別為購買的信用惡化(PCD)，要麼被識別為非PCD。PCD貸款是指自貸款產生以來有證據表明自貸款產生以來信用質量惡化程度微乎其微的資產。*PCD資產的ACL在業務合併會計中確認不是對淨利潤的初步影響。收購後PCD貸款預期信貸損失估計的變化在發生時確認為後續期間的撥備支出(或撥備支出的沖銷)。

收購的非PCD貸款一般採用貼現現金流量法，並假設貼現率、剩餘壽命、提前還款、違約概率和違約損失，按公允價值進行估計。這些貸款的實際現金流可能與公允價值估計大不相同。我們記錄為貸款的公允價值的金額通常少於借款人應支付的合同未償還本金餘額，差額被稱為收購貸款的“貼現”。獲得的非PCD貸款的折扣增加到其估計剩餘壽命的利息收入中，這可能在某些情況下包括預付款估計。*非PCD資產的ACL在與業務合併相同的報告期內確認為撥備費用。收購貸款的估計貸款損失是使用與原始履約貸款類似的方法和應用估計和假設來確定的。

公司遵循非權責發生制政策，當公司以非權責發生制狀態發放貸款時，在損益表中沖銷合同利息收入。因此，在計量投資組合的預期信貸損失時，管理層在攤餘成本基礎上不計入應計應收利息餘額，並不在應計應收利息上記錄信貸損失準備。截止日期：2023年9月30日，應計貸款利息為#美元。9.351000萬美元。

有效2023年1月1日，本公司採用財務會計準則委員會發布的ASU2022-02,金融工具--信貸損失(主題326)、問題債務重組和Vintage披露。如上所述，信貸損失準備包括對終身預期信貸損失的估計，並在產生時記錄在每項資產上。估計信貸損失準備的起點是歷史損失信息，其中包括因修改應收賬款而對遇到財務困難的借款人造成的損失。本公司採用違約概率/違約損失概率模型來確定信用損失撥備。在修改時對借款人是否遇到財務困難進行評估。

由於對經歷財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已經包括在信貸損失撥備中，因此信貸損失撥備的變化通常是不修改時錄製。有時，公司通過提供被視為無法收回的本金豁免來修改貸款；因此，該部分貸款被註銷，導致攤銷成本基礎減少，並對信貸損失準備進行相應調整。此外，該公司可能只允許貸款在一段特定的時間內付息。

該公司擁有各種資產，其中一個組成部分符合表外敞口的條件。這主要包括循環信用證和備用信用證的未支取部分。估計數是根據合同期內供資的可能性和籌資後的信貸損失估計數確定的。後續資金餘額的估計信貸損失是基於與估計現有資金貸款的信貸損失相同的假設。與貸款的無資金部分內的這些風險敞口相關的預期損失將在資產負債表上作為負債記錄，並計入抵銷損益表費用。管理層已確定，該公司的大部分表外信貸敞口是不無條件可取消。截止日期：2023年9月30日，其他負債中無資金來源的承付款的預期信貸損失的負債為#美元。758幾千美元。

近期會計核算標準

中國採用的標準2023

在……裏面2022年3月，財務會計準則委員會發布了ASU2022-02,金融工具--信貸損失(主題326)、問題債務重組和Vintage披露。這一新的會計主題為問題債務重組(TDR)和核銷提供了有效的會計指導2023年1月1日修正案取消了對採用ASU的發行人的TDR會計指導2016-13,創建了單一的貸款修改會計模式，並明確了貸款修改和註銷的披露要求。我們採用了這個標準，很有效2023年1月1日。更新後的指南具有不是對我們合併財務報表的實質性影響。

該公司做到了不預計財務會計準則委員會或其他準則制定機構最近發佈的其他會計準則將對合並財務報表產生實質性影響。

注意事項2。資產剝離和收購

在……上面2022年9月16日，公司完成了將其弗吉尼亞州恩波里亞分行出售給Benchmark社區銀行的交易(“出售恩波里亞分行”)。此次出售包括該分行的房地產、某些個人財產以及與該分行相關的所有存款。不是交易中包括的貸款。基準支付了1%的存款溢價。二某些存款的提成。此外，Benchmark支付了$1.50分支機構房地產和某些個人財產的存款總額為100萬美元。基準銀行獲得的存款總額為美元。61.05100萬美元。這些存款由#美元組成。18.38百萬需求，$28.46百萬美元的計息需求，美元11.52節省100萬美元，以及2.69百萬美元定期存款。*公司確認收益為$1.66從恩波里亞分店的銷售中獲得100萬美元。

在……上面2022年11月18日，本公司與薩裏銀行信託的母公司、總部位於北卡羅來納州的薩裏銀行(“薩裏”)共同宣佈訂立合併協議及計劃，根據協議及計劃，第一社區將收購薩裏及其全資附屬銀行薩裏銀行及信託。0.7159購買本公司普通股。交易於2023年4月21日。這筆交易的總買入價為$71.37百萬美元。

公司與薩裏聯合航空的戰略合作二歷史上平均資產回報率遠高於平均資產回報率的高績效社區銀行一百分比和效率比率低於六十此外，合併還將在北卡羅來納州西北部和弗吉尼亞州西南部創建一家領先的社區銀行機構。預計此次收購將帶來顯著的協同效應和效率。該公司的商業貸款客户預計將受益於薩裏公司的政府擔保貸款專業知識，而薩裏公司的客户將受益於更大的規模、更高的貸款限額以及更好的產品和技術供應。

薩裏交易採用收購會計方法入賬，因此，收購資產、承擔的負債和交換的代價均按收購日的估計公允價值入賬。*公允價值是初步的，並在收購結束日期後最多一年內進行完善。*公司產生的總金額為$2.99與薩裏交易相關的合併費用為100萬美元，約合596在#年的最後一個季度記錄了1000個2022及$2.39百萬美元第一九三個月的時間2023.這些成本主要與數據轉換、投資銀行費用和法律費用有關。

企業合併產生的商譽是指收購價格超過所收購的有形和可識別無形資產的估計公允價值減去所承擔負債的公允價值之和。14.38百萬美元的善意。

我們通常記錄的與整個銀行或銀行分行收購相關的主要可識別無形資產是核心存款無形資產的價值，它代表在交易中獲得的長期存款關係的估計價值。確定可識別無形資產的數量及其平均壽命涉及多個假設和估計，通常通過執行貼現現金流分析來確定，該分析涉及以下任何或所有假設的組合：客户流失/流失、替代融資成本、存款服務成本和貼現率。核心存款無形資產在存款賬户的估計使用年限內攤銷，我們認為這種方法合理地近似了這一無形資產的預期收益流。12.70百萬美元。

當獲得貸款時，它們被識別為購買的信用惡化的PCD或非PCD。PCD貸款指的是自貸款產生以來有證據表明信用質量惡化的資產。*PCD資產的ACL在以下業務組合會計中確認不是對淨利潤的初步影響。收購後PCD貸款預期信貸損失估計的變動在隨後期間確認為撥備支出(或撥備支出的沖銷)。收購的非PCD貸款一般採用貼現現金流量法以公允價值估計，假設貼現率、剩餘壽命、預付款、違約概率和違約損失。這些貸款的實際現金流可能與公允價值估計大不相同。我們記錄為貸款的公允價值的金額通常少於借款人應支付的合同未償還本金餘額，差額被稱為收購貸款的“貼現”。獲得的非PCD貸款的折扣增加到其估計剩餘壽命的利息收入中，這可能在某些情況下包括預付款估計。*非PCD資產的ACL在與業務合併相同的報告期內確認為撥備費用。收購貸款的估計貸款損失是使用與最初的履約貸款類似的方法和應用估計和假設來確定的。101.42購買之日為百萬美元，合同總金額為$111.22百萬美元。該公司估計，2.01與購買的貸款有關的合同現金流中，有數百萬將出現信用惡化。不獲得的未購買的信用惡化貸款的公允價值為#美元。137.55百萬美元，合同總值為#美元143.55百萬美元。

	由記錄的		公允價值				由記錄的
(金額以千為單位)	薩裏		調整				《公司》
資產
現金和現金等價物	$	176,700	$	-			$	176,700
可供出售的證券		22,027		(1,093	)	( a )		20,934
為投資而持有的貸款，扣除津貼和馬克後的淨額		251,944		(12,864	)	( b )		239,080
房舍和設備		5,501		774		( c )		6,275
其他資產		10,787		(229	)	(D)、(E)		10,558
無形資產		-		12,700		( f )		12,700
總資產	$	466,959	$	(712	)		$	466,247

負債
存款：
不計息	$	158,389	$	-			$	158,389
計息		246,460		(1,214	)	( g )		245,246
總存款		404,849		(1,214	)			403,635
長期債務		-		-				-
其他負債		6,004		(381	)	( h )		5,623
總負債		410,853		(1,595	)			409,258

收購的可確認資產淨額與承擔的負債之比		56,106		883				56,989

商譽		-		14,381				14,381
獲得的淨資產與承擔的負債之比	$	56,106	$	15,264			$	71,370

考慮事項：
First Community BankShares，Inc.發行普通股								2,996,786
公司普通股每股收購價							$	23.81
已發行公司普通股的公允價值								71,354
為零碎股份支付的現金								16
轉讓總對價的公允價值							$	71,370

公允價值調整説明：

(a)

調整反映根據本公司對收購投資組合的評估進行的公允價值調整。

(b)

調整反映公允價值調整為$(15.80)百萬美元，根據公司對收購貸款組合的評估，不包括信貸損失準備金和遞延貸款費用#美元2.94薩裏記錄的百萬美元。

(c)

調整反映根據本公司對所購房舍和設備的評估進行的公允價值調整。

(d)

調整反映根據公司對其他銀行股票的評估進行的公允價值調整#美元47一千個。

(e)

調整以記錄與公允價值調整相關的遞延税項資產$(177)千人。

(f)

調整，將核心存款無形資產計入已取得的存款賬户。

(g)

調整反映根據本公司對定期存款組合的評估進行的公允價值調整。

(h)

調整以重新分類遞延税項資產$(99)千，商譽$(282)千，應付聯邦所得税$(389)1000美元，以及應繳州所得税$8一千個。

收購的比較和形式財務信息

下表披露了合併的財務影響。該表提供了某些形式上的信息，就好像薩裏是在2022年1月1日 這些結果結合了Surrey在公司綜合收益表中的歷史業績，雖然對某些公允價值調整和其他收購相關活動的估計影響進行了某些調整，但它們不表明如果收購發生在 2022年1月1日

不是已對備考進行調整，以消除截至2013年12月31日止季度和年初至今期間的信貸損失撥備的收回。 2022年9月30日 薩裏郡的金額為$371萬5千美元1.12 百萬，分別。本公司預期透過收購進一步節省營運成本及其他業務協同效應，不反映在以下預計數額中：

	備考
	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(千美元)	2023		2022		2023		2022
總收入（淨利息收入加非利息收入）	$	42,969	$	44,669	$	122,611	$	123,566
普通股股東可獲得的調整後淨收益	$	14,640	$	15,554	$	38,493	$	39,535

注意事項3。債務證券

曾經有過不是計提債務證券信貸損失準備。2023年9月30日；因此，它是不下表列出了截至所示日期可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值，包括未實現損益總額：

	2023年9月30日
	攤銷		未實現		未實現			公平
	成本		收益		損失			價值
(金額以千為單位)
美國機構證券	$	5,750	$	-	$	(9	)	$	5,741
美國國債		146,929		-		(2,009	)		144,920
市政證券		19,951		-		(550	)		19,401
公司票據		28,559		-		(2,310	)		26,249
機構抵押貸款支持證券		96,102		-		(17,081	)		79,021
總計	$	297,291	$	-	$	(21,959	)	$	275,332

	2022年12月31日
	攤銷		未實現		未實現			公平
	成本		收益		損失			價值
(金額以千為單位)
美國機構證券	$	1,500	$	—	$	(15	)	$	1,485
美國國債		161,617		-		(4,353	)		157,264
市政證券		23,480		21		(192	)		23,309
公司票據		37,046		—		(2,189	)		34,857
機構抵押貸款支持證券		96,480		3		(13,049	)		83,434
總計	$	320,123	$	24	$	(19,798	)	$	300,349

下表按合同到期日列出了可供出售債務證券的攤餘成本和合計公允價值。實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務，有沒有懲罰或不處罰。

	2023年9月30日
	攤銷
(金額以千為單位)	成本		公允價值
可供出售的債務證券
在一年內到期	$	157,238	$	155,191
在一年後但在五年內到期		43,357		40,550
在五年後但在十年內到期		594		570
		201,189		196,311
機構抵押貸款支持證券		96,102		79,021
可供出售的債務證券總額	$	297,291	$	275,332

下表顯示持續未實現虧損狀況下的可供出售債務證券的公允價值和未實現虧損。12月數及12截至指定日期的月份或更長時間：

	2023年9月30日
	少於12個月					12個月或更長時間					總計
	公平		未實現			公平		未實現			公平		未實現
	價值		損失			價值		損失			價值		損失
(金額以千為單位)
美國機構證券	$	5,741	$	(9	)	$	-	$	-		$	5,741	$	(9	)
美國國債		11,301		(39	)		132,373		(1,970	)		143,674		(2,009	)
市政證券		13,165		(261	)		5,391		(289	)		18,556		(550	)
公司票據		-		-			26,249		(2,310	)		26,249		(2,310	)
機構抵押貸款支持證券		4,545		(167	)		74,476		(16,914	)		79,021		(17,081	)
總計	$	34,752	$	(476	)	$	238,489	$	(21,483	)	$	273,241	$	(21,959	)

	2022年12月31日
	少於12個月					12個月或更長時間					總計
	公平		未實現			公平		未實現			公平		未實現
	價值		損失			價值		損失			價值		損失
(金額以千為單位)
美國機構證券	$	1,485	$	(15	)	$	—	$	—		$	1,485	$	(15	)
美國國債		157,264		(4,353	)		—		—			157,264		(4,353	)
市政證券		12,347		(192	)		—		—			12,347		(192	)
公司票據		32,368		(2,172	)		2,489		(17	)		34,857		(2,189	)
機構抵押貸款支持證券		64,993		(8,824	)		18,305		(4,225	)		83,298		(13,049	)
總計	$	268,457	$	(15,556	)	$	20,794	$	(4,242	)	$	289,251	$	(19,798	)

有幾個145*截至的未實現虧損的個人債務證券2023年9月30日，以及合併的價值折舊。7.98債務證券投資組合的30%。有幾個113處於未實現虧損狀態的個人債務證券2022年12月31日，以及它們的合計價值折舊。6.59債務證券投資組合中有30%的比例。

當證券的公允價值下降至低於證券的攤餘成本基礎時，管理層評估證券的減值，以確定是否存在與公允價值下降相關的信貸損失，至少按季度計算，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地進行評估。信貸損失是單獨計算的，而不是集體計算的，採用貼現現金流量法，即管理層將預期現金流量的現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。信貸損失部分將通過信貸損失準備金和建立信貸損失準備金予以確認。我們會考慮(1)瞭解發行人的財務狀況和近期前景，包括研究違約率和違約率，(2)關於收到投資合同現金流的前景，(3)公允價值低於成本的時間長度和程度，(4)我們的意圖和能力將其在發行人的投資保留一段時間，以允許以公允價值進行任何預期的回收或債務證券，無論它是否比-不我們將被要求在恢復其公允價值之前出售債務證券，（5）一般利率水平變動的預期前景，（6）信用評級，（7) 第三黨的保證，和（8）抵押品價值。在分析發行人的財務狀況時，管理層考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行，債券評級機構是否下調評級，發行人財務狀況的審查結果，以及發行人支付投資合同現金流的預期能力。所有美國財政部和美國國債支持證券都有美國政府的充分信任和信用支持，或一的機構。市政證券和所有其他證券，不vbl.有一個零預期信貸虧損每季度評估一次，以確定是否存在與公允價值下降相關的信貸虧損。所有可供出售的債務證券截至 2023年9月30日，繼續按計劃執行，不認為存在信用損失或有必要計提信用損失準備。此外，作為我們評估我們持有投資一段足以讓市場出現任何預期復甦的時間的意圖和能力的一部分，我們考慮了我們的投資策略、現金流需求、流動資金狀況、資本充足率和利率風險狀況。我們不目前打算出售投資組合內的證券，不更有可能-不我們將被要求出售債務證券。請參閲備註1--供進一步討論的陳述依據。

管理層繼續以高度的審查監督我們的所有證券。可能會有不是保證我們會不在未來期間得出結論，當時存在的情況表明其部分或全部證券可能出售或將需要計入收益，作為此類期間的信貸損失撥備。

大約$38.98可供出售的證券中已有100萬美元在第一九三個月的時間2023包括在出售證券中的是薩裏的整個投資組合，收購的公允價值為$20.93百萬美元主要由美國國庫券組成。-損失$28在出售投資組合中確認了1000美元。下表列出了所示期間出售可供出售債務證券的已實現收益和虧損總額：

	截至三個月				九個月結束
	9月30日，				9月30日，
	2023		2022		2023			2022
(金額以千為單位)
已實現毛利	$	-	$	-	$	7		$	-
已實現虧損總額		-		-		(28	)		-
出售證券的淨收益(虧損)	$	-	$	-	$	(21	)	$	-

為不同目的而質押的證券的賬面總額為$。145.38 百萬截止日期：2023年9月30日、和$22.43百萬截止日期：2022年12月31日.

注意事項4。貸款

公司將為投資而持有的貸款歸類為三細分(商業貸款、消費房地產貸款、消費貸款和其他貸款)，每個細分分為不同的類別。重新分類為貸款的客户透支總額為$1.74截至2000萬美元2023年9月30日、和$1.80截至2000萬美元2022年12月31日。扣除貸款成本後的遞延貸款費用總額為#美元。7.76截至2000萬美元2023年9月30日、和$8.81截至2000萬美元2022年12月31日.

根據ASU的採用2016-13,下表反映了按攤餘成本計算的貸款組合，其中包括淨遞延貸款費用#美元。7.761000萬美元和300萬美元8.811億美元和未攤銷貼現，與獲得的貸款有關16.081000萬美元和300萬美元3.801000萬美元用於2023年9月30日，以及2022年12月31日，分別。應計未收利息9.35 百萬元 2023年9月30日、和$7.94 百萬元 2022年12月31日，單獨核算，並在合併資產負債表的應收利息中列報。

	2023年9月30日					2022年12月31日
(金額以千為單位)	金額		百分比			金額		百分比
為投資而持有的貸款
商業貸款
建設、開發和其他土地	$	113,790		4.39	%	$	117,174		4.88	%
工商業		213,541		8.23	%		150,428		6.27	%
多户住宅		169,245		6.53	%		148,026		6.17	%
獨户非自住		230,836		8.90	%		206,121		8.59	%
非農業、非住宅		896,555		34.57	%		787,703		32.82	%
農耕		22,146		0.85	%		12,032		0.50	%
農田		15,997		0.62	%		11,779		0.49	%
商業貸款總額		1,662,110		64.09	%		1,433,263		59.72	%
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		88,224		3.40	%		75,642		3.15	%
獨户業主入夥		703,789		27.14	%		734,540		30.61	%
業主自用建築		10,692		0.41	%		10,366		0.43	%
消費房地產貸款總額		802,705		30.95	%		820,548		34.19	%
消費貸款和其他貸款
消費貸款		126,917		4.89	%		144,582		6.02	%
其他		1,740		0.07	%		1,804		0.07	%
消費貸款和其他貸款總額		128,657		4.96	%		146,386		6.09	%
為投資而持有的貸款總額，扣除非勞動收入	$	2,593,472		100.00	%	$	2,400,197		100.00	%

注意事項5。信用質量

該公司使用風險評級矩陣為其投資組合中的每一筆貸款分配風險等級。貸款風險評級可能升級或降級，以反映貸款審查過程中確定的最新信息。每個風險等級的一般特徵如下：

●

通過--這個等級被分配給信用質量和風險可接受的貸款。該公司根據借款人的特徵進一步劃分這一等級，這些特徵包括資本實力、收益穩定性、流動性、槓桿率和行業狀況。

●

特別提到--這個等級被分配給需要高於平均水平的監督和關注程度的貸款。這些貸款的特點是具有可接受的信用質量和風險的資產；然而，不利的經濟或金融狀況造成了潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果潛在的弱點是不更正，還款的前景可能情況越來越糟。

●

不合標準--此等級被分配給具有明確定義的弱點的貸款可能使付款違約或本金敞口成為可能。這些貸款可能依賴於抵押品清算、二次還款來源或正常業務過程之外的事件來滿足還款條款。

●

可疑--這個等級被分配給具有不合格貸款固有弱點的貸款；然而，弱點是如此嚴重，根據目前的事實、條件和價值，不太可能完全收回或清算。由於某些特定的懸而未決的因素，損失金額尚不能確定。

●

損失--這個等級被分配給當付款，包括付款的時間和價值不確定時，將被沖銷或沖銷的貸款。這一風險等級不暗示該資產具有不是回收或殘值，但簡單地説它是不實際的或可取的推遲註銷全部或部分貸款餘額，即使部分收回可能將在未來實現。

下表按貸款類別和信用質量列出了截至所示日期記錄的貸款組合投資：

	2023年9月30日
			特價
(金額以千為單位)	經過		提到		不合標準		值得懷疑		損失		總計
商業貸款
建設、開發和其他土地	$	111,792	$	1,567	$	431	$	-	$	-	$	113,790
工商業		209,349		1,881		2,311		-		-		213,541
多户住宅		165,500		3,558		187		-		-		169,245
獨户非自住		221,021		2,039		7,776		-		-		230,836
非農業、非住宅		864,326		19,858		12,371		-		-		896,555
農耕		16,497		3,954		1,695		-		-		22,146
農田		14,246		498		1,253		-		-		15,997
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		84,681		653		2,890		-		-		88,224
獨户業主入夥		677,149		2,402		24,238		-		-		703,789
業主自用建築		10,692		-		-		-		-		10,692
消費貸款和其他貸款
消費貸款		124,372		8		2,537		-		-		126,917
其他		1,740		-		-		-		-		1,740
貸款總額	$	2,501,365	$	36,418	$	55,689	$	-	$	-	$	2,593,472

	2022年12月31日
			特價
(金額以千為單位)	經過		提到		不合標準		值得懷疑		損失		總計

商業貸款
建設、開發和其他土地	$	115,972	$	853	$	349	$	-	$	-	$	117,174
工商業		147,543		920		1,965		-		-		150,428
多户住宅		143,859		3,946		221		-		-		148,026
獨户非自住		195,775		2,303		8,043		-		-		206,121
非農業、非住宅		761,154		14,903		11,646		-		-		787,703
農耕		11,722		47		263		-		-		12,032
農田		9,868		573		1,338		-		-		11,779
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		72,927		288		2,427		-		-		75,642
獨户業主入夥		706,952		1,958		25,630		-		-		734,540
業主自用建築		10,204		-		162		-		-		10,366
消費貸款和其他貸款
消費貸款		141,551		11		3,020		-		-		144,582
其他		1,804		-		-		-		-		1,804
貸款總額	$	2,319,331	$	25,802	$	55,064	$	-	$	-	$	2,400,197

下表顯示了截至所示日期，按發起年份、貸款類別和信貸質量分列的貸款組合的攤餘成本基礎和本期註銷總額：

(金額以千為單位)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2023年9月30日的餘額	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉		總計
建設、開發和其他土地
經過	$	9,463	$	66,682	$	21,568	$	4,214	$	2,768	$	4,409	$	2,688	$	111,792
特別提及		-		1,328		-		156		-		83		-		1,567
不合標準		-		-		-		-		181		250		-		431
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
建設、開發和其他土地總量	$	9,463	$	68,010	$	21,568	$	4,370	$	2,949	$	4,742	$	2,688	$	113,790
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	13	$	-	$	-	$	13
工商業
經過	$	34,735	$	68,271	$	21,700	$	12,935	$	6,447	$	14,313	$	50,948	$	209,349
特別提及		-		466		19		9		377		910		100		1,881
不合標準		120		395		401		110		540		745		-		2,311
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
工商業合計	$	34,855	$	69,132	$	22,120	$	13,054	$	7,364	$	15,968	$	51,048	$	213,541
本期核銷總額	$	-	$	169	$	143	$	37	$	32	$	-	$	-	$	381
多户住宅
經過	$	3,854	$	48,919	$	36,874	$	30,303	$	3,308	$	38,420	$	3,822	$	165,500
特別提及		-		-		-		-		-		3,558		-		3,558
不合標準		-		-		-		-		-		187		-		187
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
多户住宅總量	$	3,854	$	48,919	$	36,874	$	30,303	$	3,308	$	42,165	$	3,822	$	169,245
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
非農業、非住宅
經過	$	63,691	$	239,671	$	151,689	$	118,814	$	54,564	$	224,907	$	10,990	$	864,326
特別提及		65		588		4,229		1,013		-		13,920		43		19,858
不合標準		1,204		241		1,980		522		3,214		4,989		221		12,371
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
非農、非住宅合計	$	64,960	$	240,500	$	157,898	$	120,349	$	57,778	$	243,816	$	11,254	$	896,555
本期核銷總額	$	-	$	8	$	-	$	-	$	-	$	4	$	-	$	12
農耕
經過	$	4,441	$	4,863	$	2,604	$	773	$	723	$	2,203	$	890	$	16,497
特別提及		29		281		189		10		97		3,348		-		3,954
不合標準		-		24		110		-		1,301		260		-		1,695
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
農業總量	$	4,470	$	5,168	$	2,903	$	783	$	2,121	$	5,811	$	890	$	22,146
本期核銷總額	$	-	$	59	$	-	$	10	$	13	$	8	$	-	$	90
農田
經過	$	1,197	$	1,614	$	1,641	$	950	$	766	$	7,242	$	836	$	14,246
特別提及		-		-		106		-		-		392		-		498
不合標準		-		-		-		-		-		1,253		-		1,253
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
總耕地	$	1,197	$	1,614	$	1,747	$	950	$	766	$	8,887	$	836	$	15,997
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

(金額以千為單位)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2023年9月30日的餘額	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉		總計
房屋淨值額度
經過	$	393	$	914	$	94	$	74	$	70	$	4,098	$	79,038	$	84,681
特別提及		-		-		-		-		-		48		605		653
不合標準		-		12		-		27		35		1,827		989		2,890
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
總房屋淨值額度	$	393	$	926	$	94	$	101	$	105	$	5,973	$	80,632	$	88,224
本期核銷總額	$	-	$	-	$	20	$	-	$	-	$	199	$	-	$	219
單户抵押貸款
經過	$	42,236	$	167,274	$	224,320	$	196,018	$	46,274	$	221,612	$	436	$	898,170
特別提及		-		-		469		96		109		3,767		-		4,441
不合標準		107		468		1,470		1,345		1,486		27,138		-		32,014
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
單身家庭業主和非業主	$	42,343	$	167,742	$	226,259	$	197,459	$	47,869	$	252,517	$	436	$	934,625
本期核銷總額	$	-	$	-	$	47	$	-	$	-	$	185	$	-	$	232
業主自用建築
經過	$	2,093	$	5,826	$	2,343	$	-	$	27	$	403	$	-	$	10,692
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
業主自用建築共計	$	2,093	$	5,826	$	2,343	$	-	$	27	$	403	$	-	$	10,692
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
消費貸款
經過	$	29,131	$	49,752	$	24,035	$	9,264	$	4,051	$	1,307	$	8,572	$	126,112
特別提及		-		-		3		-		3		-		2		8
不合標準		159		942		599		384		192		200		61		2,537
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
消費貸款總額	$	29,290	$	50,694	$	24,637	$	9,648	$	4,246	$	1,507	$	8,635	$	128,657
本期核銷總額	$	772	$	2,726	$	1,549	$	391	$	163	$	44	$	128	$	5,773

(金額以千為單位)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2023年9月30日的餘額	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉		總計
貸款總額
經過	$	191,234	$	653,786	$	486,868	$	373,345	$	118,998	$	518,914	$	158,220	$	2,501,365
特別提及		94		2,663		5,015		1,284		586		26,026		750		36,418
不合標準		1,590		2,082		4,560		2,388		6,949		36,849		1,271		55,689
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
貸款總額	$	192,918	$	658,531	$	496,443	$	377,017	$	126,533	$	581,789	$	160,241	$	2,593,472
本期核銷總額	$	772	$	2,962	$	1,759	$	438	$	221	$	440	$	128	$	6,720

(金額以千為單位)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2022年12月31日的餘額	2022		2021		2020		2019		2018		之前		旋轉		總計
建設、發展
和其他土地
經過	$	58,770	$	39,995	$	4,602	$	3,050	$	2,485	$	5,608	$	1,462	$	115,972
特別提及		-		225		-		-		94		534		-		853
不合標準		-		-		267		71		11		-		-		349
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
建設、開發和其他土地總量	$	58,770	$	40,220	$	4,869	$	3,121	$	2,590	$	6,142	$	1,462	$	117,174
工商業
經過	$	69,678	$	23,746	$	12,047	$	7,729	$	9,121	$	8,890	$	16,332	$	147,543
特別提及		227		20		21		367		185		1		99		920
不合標準		130		112		114		620		192		797		-		1,965
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
工商業合計	$	70,035	$	23,878	$	12,182	$	8,716	$	9,498	$	9,688	$	16,431	$	150,428
多户住宅
經過	$	45,261	$	20,881	$	31,087	$	3,733	$	1,328	$	41,063	$	506	$	143,859
特別提及		-		-		-		-		-		3,946		-		3,946
不合標準		-		-		-		-		-		221		-		221
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
多户住宅總量	$	45,261	$	20,881	$	31,087	$	3,733	$	1,328	$	45,230	$	506	$	148,026
非農業、非住宅
經過	$	218,595	$	145,675	$	114,840	$	52,575	$	35,564	$	185,448	$	8,457	$	761,154
特別提及		-		1,927		852		1,193		2,708		8,076		147		14,903
不合標準		-		1,267		675		2,509		1,531		5,664		-		11,646
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
非農、非住宅合計	$	218,595	$	148,869	$	116,367	$	56,277	$	39,803	$	199,188	$	8,604	$	787,703
農耕
經過	$	6,244	$	3,225	$	1,003	$	376	$	154	$	214	$	506	$	11,722
特別提及		-		33		14		-		-		-		-		47
不合標準		124		37		1		66		24		11		-		263
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
農業總量	$	6,368	$	3,295	$	1,018	$	442	$	178	$	225	$	506	$	12,032
農田
經過	$	646	$	713	$	796	$	77	$	869	$	6,150	$	617	$	9,868
特別提及		-		109		-		-		222		242		-		573
不合標準		-		-		12		-		253		1,073		-		1,338
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
總耕地	$	646	$	822	$	808	$	77	$	1,344	$	7,465	$	617	$	11,779

(金額以千為單位)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2022年12月31日的餘額	2022		2021		2020		2019		2018		之前		旋轉		總計
房屋淨值額度
經過	$	1,960	$	198	$	241	$	-	$	24	$	7,429	$	63,075	$	72,927
特別提及		-		-		-		-		-		117		171		288
不合標準		-		-		27		35		114		1,253		998		2,427
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
總房屋淨值額度	$	1,960	$	198	$	268	$	35	$	138	$	8,799	$	64,244	$	75,642
單户抵押貸款
經過	$	157,890	$	237,363	$	207,480	$	48,795	$	36,678	$	214,148	$	373	$	902,727
特別提及		-		376		90		363		262		3,170		-		4,261
不合標準		461		1,196		740		1,217		1,991		28,068		-		33,673
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
單身家庭業主和非業主	$	158,351	$	238,935	$	208,310	$	50,375	$	38,931	$	245,386	$	373	$	940,661
業主自用建築
經過	$	6,357	$	3,344	$	-	$	23	$	11	$	469	$	-	$	10,204
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		162		-		-		-		-		162
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
業主自用建築共計	$	6,357	$	3,344	$	162	$	23	$	11	$	469	$	-	$	10,366
消費貸款
經過	$	69,579	$	37,603	$	16,033	$	7,640	$	2,528	$	2,040	$	7,932	$	143,355
特別提及		-		5		-		6		-		-		-		11
不合標準		881		1,002		466		416		36		159		60		3,020
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
消費貸款總額	$	70,460	$	38,610	$	16,499	$	8,062	$	2,564	$	2,199	$	7,992	$	146,386

(金額以千為單位)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2022年12月31日的餘額	2022		2021		2020		2019		2018		之前		旋轉		總計
貸款總額
經過	$	634,980	$	512,743	$	388,129	$	123,998	$	88,762	$	471,459	$	99,260	$	2,319,331
特別提及		227		2,695		977		1,929		3,471		16,086		417		25,802
不合標準		1,596		3,614		2,464		4,934		4,152		37,246		1,058		55,064
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
損失		-		-		-		-		-		-		-		-
貸款總額	$	636,803	$	519,052	$	391,570	$	130,861	$	96,385	$	524,791	$	100,735	$	2,400,197

當貸款處於非應計狀態時，公司通常以非權責發生制狀態發放貸款90逾期天數或更長時間。下表按貸款類別列出截至指定日期的非應計貸款：

	2023年9月30日						2022年12月31日
(金額以千為單位)	沒有津貼		有一筆津貼		總計		沒有津貼		有一筆津貼		總計
商業貸款
建設、開發和其他土地	$	178	$	-	$	178	$	31	$	-	$	31
工商業		654		-		654		438		-		438
多户住宅		187		-		187		220		-		220
獨户非自住		968		-		968		984		-		984
非農業、非住宅		1,149		1,203		2,352		1,771		-		1,771
農耕		1,379		-		1,379		9		-		9
農田		123		-		123		133		-		133
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		1,318		-		1,318		400		-		400
獨户業主入夥		9,209		-		9,209		8,228		589		8,817
業主自用建築		-		-		-		-		-		-
消費貸款和其他貸款
消費貸款		1,998		-		1,998		2,405		-		2,405
非權責發生制貸款總額	$	17,163	$	1,203	$	18,366	$	14,619	$	589	$	15,208

曾經有過不是重大非應計貸款利息在本季度或年內確認九兩個月的時間2023和2022.

下表按貸款類別列出了截至所示日期的逾期貸款賬齡。非權責發生制貸款30逾期天數或以上包括在適用的拖欠類別中：

	2023年9月30日
													攤銷成本
	30-59天		60-89天		90多天		總計		當前		總計		> 90天應計
(金額以千為單位)	逾期		逾期		逾期		逾期		貸款		貸款		沒有津貼

商業貸款
建設、開發和其他土地	$	198	$	7	$	23	$	228	$	113,562	$	113,790	$	-
工商業		729		1,109		279		2,117		211,424		213,541		-
多户住宅		185		-		-		185		169,060		169,245		-
獨户非自住		1,067		165		106		1,338		229,498		230,836		-
非農業、非住宅		975		120		205		1,300		895,255		896,555		-
農耕		423		-		1,379		1,802		20,344		22,146		-
農田		-		-		-		-		15,997		15,997		-
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		376		345		877		1,598		86,626		88,224		-
獨户業主入夥		4,366		1,825		4,211		10,402		693,387		703,789		-
業主自用建築		196		-		-		196		10,496		10,692		-
消費貸款和其他貸款
消費貸款		3,930		1,330		953		6,213		120,704		126,917		-
其他		-		-		-		-		1,740		1,740		-
貸款總額	$	12,445	$	4,901	$	8,033	$	25,379	$	2,568,093	$	2,593,472	$	-

	2022年12月31日
													攤銷成本
	30-59天		60-89天		90多天		總計		當前		總計		> 90天應計
(金額以千為單位)	逾期		逾期		逾期		逾期		貸款		貸款		沒有津貼

商業貸款
建設、開發和其他土地	$	393	$	8	$	23	$	424	$	116,750	$	117,174	$	-
工商業		756		129		217		1,102		149,326		150,428		-
多户住宅		-		-		83		83		147,943		148,026		-
獨户非自住		990		122		299		1,411		204,710		206,121		-
非農業、非住宅		646		52		548		1,246		786,457		787,703		-
農耕		36		135		9		180		11,852		12,032		-
農田		-		-		133		133		11,646		11,779		-
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		519		115		262		896		74,746		75,642		-
獨户業主入夥		5,951		2,322		3,166		11,439		723,101		734,540		-
業主自用建築		-		-		-		-		10,366		10,366		-
消費貸款和其他貸款
消費貸款		4,282		1,960		1,459		7,701		136,881		144,582		-
其他		-		-		-		-		1,804		1,804		-
貸款總額	$	13,573	$	4,843	$	6,199	$	24,615	$	2,375,582	$	2,400,197	$	-

ASC326規定當實體確定可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失不能基於抵押品的公允價值來衡量。作為一個實際的權宜之計，一個實體可能在記錄資產的賬面淨值時使用截至報告日期的公允價值。對於抵押品依賴型資產(CDA)，超過抵押品公允價值的貸款金額記錄了信用損失費用。下表按抵押品類型彙總了抵押品依賴型貸款，其中很可能喪失抵押品贖回權，以及在此期間這些貸款被抵押的程度。

	2023年9月30日							2022年12月31日
(金額以千為單位)	天平		抵押品覆蓋範圍		%			天平		抵押品覆蓋範圍		%
商業地產
酒店	$	-	$	-		-		$	-	$	-		-
辦公室		-		-		-			-		-		-
其他		1,203		825		68.58	%		-		-		-
零售		-		-		-			-		-		-
多户住宅
工業		-		-		-			-		-		-
辦公室		-		-		-			-		-		-
其他		-		-		-			-		-		-
工商業
工業		-		-		-			-		-		-
其他		-		-		-			-		-		-
房屋淨值貸款		-		-		-			-		-		-
消費者所有者已佔用		-		-		-			589		574		97.45	%
消費者		-		-		-			-		-		-
抵押品依賴貸款總額	$	1,203	$	825		68.58	%	$	589	$	574		97.45	%

“公司”(The Company)可能在重組遇到經濟困難的借款人的貸款時，在利率、貸款條件和/或攤銷條件上做出讓步。2023年1月1日，公司採用了ASU2022-02,金融工具--信貸損失(主題326)、問題債務重組和Vintage披露。修正案取消了對採用ASU的發行人的TDR會計指導2016-13,創建了單一貸款修改會計模型，並明確了貸款修改和註銷的披露要求。以下是按貸款類別、特許權類型和截至指定日期的財務效果向經歷財務困難的借款人進行的貸款修改的攤餘成本基礎和貸款類別百分比：

	延遲付款
	攤餘成本法		佔總班級的百分比
	2023年9月30日		應收融資			財務效應

(金額以千為單位)
非農、非住宅物業	$	661		0.07	%	將六個月的利息推遲到貸款到期日。
獨户業主入夥		562		0.08	%	將6.6萬美元本金推遲到貸款到期日
總計	$	1,223

	*期限延長*
	*攤餘成本法*		*佔總班級的百分比*
	*2023年9月30日*		*應收融資*			財務效應

(金額以千為單位)
消費者	$	7		0.01	%	期限由60個月延長至84個月
總計	$	7


	*主體寬恕*
	*攤餘成本法*		*佔總班級的百分比*
	*2023年9月30日*		*應收融資*			財務效應

(金額以千為單位)
獨户業主入夥	$	7		0.00	%	在攤銷成本基礎上減少13,000美元
總計	$	7


	*延長期限和降低利率*
	*攤餘成本法*		*佔總班級的百分比*
	*2023年9月30日*		*應收融資*			財務效應

(金額以千為單位)
獨户業主入夥	$	437		0.06	%	利息收入減少，收回本金的時間延長。
總計	$	437

在公司確定一筆修改後的貸款(或部分貸款)後來被視為無法收回時，該貸款(或部分貸款)將被註銷。因此，貸款的攤銷成本基礎減去壞賬金額，並將信貸損失準備調整相同的金額。2023年9月30日，有幾個不是被認為無法收回的修改過的貸款(或部分貸款)。

本公司密切監察為遇到財務困難的借款人而修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的成效。下表描述了過去一年經修改的貸款的表現三月份：

	2023年9月30日
	付款狀態(攤銷成本基礎)
	當前		逾期30-89天		逾期90天以上

(金額以千為單位)
非農、非住宅物業	$	661	$	-	$	-
獨户業主入夥		744		262		-
消費者		7		-		-
總計	$	1,412	$	262	$	-

《公司》做到了不追溯採用ASU2022-02 2023年1月1日；因此，這些期間是不可比性。在採用ASU之前2022-02,金融工具--信貸損失(主題326)、問題債務重組和年份披露以下是按貸款類別和應計狀態列出的修改為TDR的貸款，截至顯示的日期：

	2022年12月31日
(金額以千為單位)	非權責發生制(1)		應計		總計
商業貸款
工商業	$	-	$	374	$	374
獨户非自住		142		838		980
非農業、非住宅		-		747		747
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		-		55		55
獨户業主入夥		1,182		5,073		6,255
業主自用建築		-		-		-
消費貸款和其他貸款
消費貸款		-		25		25
總TDR	$	1,324	$	7,112	$	8,436

與存託憑證相關的信貸損失備抵					$	-

(1)	非應計TDR包括在上表非應計項目表中披露的非應計項目貸款總額中。

下表呈列所示期間就存託憑證確認的利息收入：

	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的9個月，
	2022		2022
(金額以千為單位)
確認利息收入	$	97	$	299

下表按減讓類型和貸款類別列示了在所示期間調整的經修訂的債務減免貸款：

	截至9月30日的三個月，
	2022
(金額以千為單位)	合同共計		變更前備案投資		變更後入賬投資（1）
延期付款
獨户業主入夥		1	$	94	$	72
總計		1	$	94	$	72

	截至9月30日的9個月，
	2022
(金額以千為單位)	合同共計		變更前備案投資		變更後入賬投資（1）
低於市場利率
獨户業主入夥		1	$	31	$	32
合計低於市場利率		1		31		32
低於市場利率和延長付款期限
獨户業主入夥		3	$	331	$	317
合計低於市場利率和延期付款期限		3	$	331	$	317
總計		4	$	362	$	349

(1)	表示緊隨修改後的貸款餘額。

截至2013年12月2022年9月30日，有幾個不是由於TDR在前一年內重組而修改的貸款的違約金12月份。

下表提供了截至所示日期擁有的其他不動產(“OREO”)的信息，其中包括通過喪失抵押品贖回權獲得的財產：

	2023年9月30日		2022年12月31日
(金額以千為單位)
奧利奧	$	243	$	703

奧利奧由住宅房地產擔保	$	243	$	407
止贖過程中的住宅房地產貸款⁽¹⁾	$	1,966	$	1,474

(1)	根據適用司法管轄區的當地要求，以住宅房地產為抵押，正在喪失抵押品贖回權的消費抵押貸款的記錄投資

注意事項6。信貸損失準備

下表列出了所列期間按貸款分段分列的信貸損失準備金變動情況：

	截至2023年9月30日的三個月
				真正的消費者			消費者和			總計
(金額以千為單位)	商業廣告			地產			其他			津貼
總免税額
季度初餘額：
信貸損失準備--貸款	$	21,515		$	9,956		$	4,706		$	36,177
信貸損失撥備--貸款承諾		786			150			28			964
年初信貸損失準備總額		22,301			10,106			4,734			37,141
信貸損失準備金：
信貸損失準備金(追回)--貸款		39			(207	)		1,483			1,315
追回信貸損失--貸款承諾		(194	)		(9	)		(3	)		(206	)
信貸損失準備金總額--貸款和貸款承諾		(155	)		(216	)		1,480			1,109
沖銷		(245	)		(73	)		(1,839	)		(2,157	)
復甦		227			82			387			696
淨(沖銷)回收		(18	)		9			(1,452	)		(1,461	)
信貸損失準備--貸款		21,536			9,758			4,737			36,031
信貸損失撥備--貸款承諾		592			141			25			758
期末餘額	$	22,128		$	9,899		$	4,762		$	36,789

	截至2022年9月30日的三個月
				真正的消費者			消費者和			總計
(金額以千為單位)	商業廣告			地產			其他			津貼
總免税額
季度初餘額：
信貸損失準備--貸款	$	16,119		$	10,049		$	3,581		$	29,749
信貸損失撥備--貸款承諾		854			88			14			956
年初信貸損失準備總額		16,973			10,137			3,595			30,705
信貸損失準備金：
(追回)信貸損失準備金--貸款		(444	)		(1,391	)		2,520			685
信貸損失準備金--貸款承諾		391			63			5			459
信貸損失準備金總額--貸款和貸款承諾		(53	)		(1,328	)		2,525			1,144
沖銷		(89	)		(182	)		(1,887	)		(2,158	)
復甦		872			77			163			1,112
淨回收(沖銷)		783			(105	)		(1,724	)		(1,046	)
信貸損失準備--貸款		16,458			8,553			4,377			29,388
信貸損失撥備--貸款承諾		1,245			151			19			1,415
期末餘額	$	17,703		$	8,704		$	4,396		$	30,803

	截至2023年9月30日的9個月
				真正的消費者			消費者和			總計
(金額以千為單位)	商業廣告			地產			其他			津貼
總免税額
年初餘額：
信貸損失準備--貸款	$	17,213		$	8,931		$	4,412		$	30,556
信貸損失撥備--貸款承諾		1,018			156			22			1,196
年初信貸損失準備總額		18,231			9,087			4,434			31,752
購買的信用惡化-薩裏收購		1,452			529			30			2,011
信貸損失準備金：
信貸損失準備金--貸款		2,425			276			4,693			7,394
(收回)信貸損失準備金--貸款承諾		(426	)		(15	)		3			(438	)
信貸損失準備金總額--貸款和貸款承諾		1,999			261			4,696			6,956
沖銷		(551	)		(396	)		(5,773	)		(6,720	)
復甦		997			418			1,375			2,790
淨回收(沖銷)		446			22			(4,398	)		(3,930	)
信貸損失準備--貸款		21,536			9,758			4,737			36,031
信貸損失撥備--貸款承諾		592			141			25			758
期末餘額	$	22,128		$	9,899		$	4,762		$	36,789

	截至2022年9月30日的9個月
				真正的消費者			消費者和			總計
(金額以千為單位)	商業廣告			地產			其他			津貼
總免税額
年初餘額：
信貸損失準備--貸款	$	14,775		$	9,972		$	3,111		$	27,858
信貸損失撥備--貸款承諾		576			88			14			678
年初信貸損失準備總額		15,351			10,060			3,125			28,536
信貸損失準備金：
(追回)信貸損失準備金--貸款		(144	)		(1,584	)		4,884			3,156
信貸損失準備金--貸款承諾		669			63			5			737
信貸損失準備金總額--貸款和貸款承諾		525			(1,521	)		4,889			3,893
沖銷		(497	)		(276	)		(4,156	)		(4,929	)
復甦		2,324			441			538			3,303
淨回收(沖銷)		1,827			165			(3,618	)		(1,626	)
信貸損失準備--貸款		16,458			8,553			4,377			29,388
信貸損失撥備--貸款承諾		1,245			151			19			1,415
期末餘額	$	17,703		$	8,704		$	4,396		$	30,803

注意事項7。存款

下表列出了截至所示日期的存款構成：

	2023年9月30日		2022年12月31日
(金額以千為單位)
無息活期存款	$	944,301	$	872,168
計息存款：
有息活期存款		702,015		679,609
貨幣市場賬户		297,189		264,734
儲蓄存款		545,064		578,974
存單		166,445		180,008
個人退休帳户		91,122		103,322
有息存款總額		1,801,835		1,806,647
總存款	$	2,746,136	$	2,678,815

注意事項8。借款

下表列出了截至所示日期的借款構成：

	2023年9月30日					2022年12月31日
			加權					加權
(金額以千為單位)	天平		平均費率			天平		平均費率
零售回購協議	$	1,029		0.06	%	$	1,874		0.07	%

回購協議由某些證券擔保，這些證券在回購協議的條款期間仍由公司控制。

自.起2023年9月30日，該公司擁有不是長期借款。

未使用的借款能力，FHLB總計為$382.392000萬美元，FHLB信用證淨額為$126.082000萬美元，截至2023年9月30日。自.起2023年9月30日，該公司維持美元508.472000萬美元的合格貸款，以確保FHLB的借款能力。

注意事項9。衍生工具和套期保值活動

一般來説，衍生工具幫助公司管理市場風險敞口，並滿足客户的融資需求。市場風險是指外部因素的波動，如利率、市場驅動的貸款利率、價格或其他經濟因素的波動，將對經濟價值或淨利息收入產生不利影響的可能性。

本公司已使用利率掉期合約，就若干指定固定利率貸款修改其因基準利率變動而導致的利率風險敞口。這些工具用於將該等固定利率貸款轉換為有效浮動利率。如果有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加上利差在給定期間低於貸款的規定固定利率，公司將欠浮動利率付款人名義金額乘以浮動利率和規定固定利率之間的差額。如果SOFR在一段時間內高於規定的利率，公司將根據名義金額乘以浮動利率和規定的固定利率之間的差額來獲得付款。

本公司的若干利率掉期符合公允價值對衝工具的資格；因此，衍生工具和對衝項目中可歸因於對衝風險的公允價值變動在同一時期的收益中確認。公允價值對衝的有效日期為2023年9月30日.

穿過2022年7月，金融公司的某些利率掉期交易做到了這一點。不符合公允價值對衝資格，衍生品中的公允價值變化在每個期間的收益中都沒有確認。2022年7月26日，這些掉期被終止，成本為#美元。72一千個。

下表列出了截至所示日期的衍生工具的名義或合同金額和公允價值：

	2023年9月30日						2022年12月31日
	概念上的或		公允價值				概念上的或		公允價值
	合同		導數		導數		合同		導數		導數
(金額以千為單位)	金額		資產		負債		金額		資產		負債
指定為套期保值的衍生工具
利率互換	$	3,644	$	229	$	-	$	3,983	$	199	$	-
總衍生品	$	3,644	$	229	$	-	$	3,983	$	199	$	-

下表列出了衍生工具和套期保值活動對所示期間綜合收益表的影響(如果適用)：

	截至9月30日的三個月，					截至9月30日的9個月，
(金額以千為單位)	2023			2022		2023			2022		損益表位置
指定為套期保值的衍生工具
利率互換	$	(26	)	$	3	$	(72	)	$	47	貸款的利息和費用
未被指定為對衝的衍生品
利率互換	$	-		$	6	$	-		$	90	貸款的利息和費用
派生(收益)費用總額	$	(26	)	$	9	$	(72	)	$	137

注意事項10.員工福利計劃

該公司堅持二高級管理層主要成員及非管理層董事之非合資格本地、非供款界定福利計劃（“福利計劃”）。公司的無資金保障福利計劃包括補充高管留任計劃（“SERP”）和董事補充退休計劃（“董事計劃”）。SERP在接近年底時被凍結， 2021;局長計劃在當時也基本凍結了。下表呈列所示期間定期退休金成本淨額的組成部分及對綜合收益表的影響：

	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2023		2022		2023		2022		損益表位置
(金額以千為單位)
服務成本	$	-	$	-	$	-	$	-	薪酬和員工福利
利息成本		90		83		267		249	其他費用
攤銷先前服務費用		-		-		-		-	其他費用
攤銷損失		32		34		95		101	其他費用
淨週期成本	$	122	$	117	$	362	$	350

注意事項11。每股收益

下表列出了所示期間普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：

	截至三個月				九個月結束
	9月30日，				9月30日，
	2023		2022		2023		2022
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
淨收入	$	14,640	$	13,351	$	36,236	$	34,079
將淨收入調整為限制性股票單位的公允價值(含税)		237		-		592		-
普通股每股完全攤薄收益淨收益	$	14,877	$	13,351	$	36,828	$	34,079

加權平均已發行普通股，基本股		18,786,032		16,378,022		17,816,505		16,617,766
潛在普通股的稀釋效應
股票期權		17,223		18,975		14,323		16,615
未歸屬股票獎勵		-		10,570		4,067		14,681
限制性股票單位		28,581		5,635		22,599		5,635
潛在普通股的總稀釋效應		45,804		35,180		40,989		36,931
加權平均已發行普通股，稀釋後		18,831,836		16,413,202		17,857,494		16,654,697

基本每股普通股收益	$	0.78	$	0.82	$	2.03	$	2.05
稀釋後每股普通股收益		0.79		0.81		2.06		2.05

反稀釋潛在普通股
股票期權		129,355		131,198		130,577		131,198
庫存單位		93		-		82		-
潛在抗稀釋股份總數		129,448		131,198		130,659		131,198

注意事項12。累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了所列期間扣除税項和按組成部分分列的累計其他全面收益(虧損)比率(“AOCI”)的變化情況：

	截至2023年9月30日的三個月
	未實現
	可用虧損-
	待售證券			員工福利計劃			總計
(金額以千為單位)
期初餘額	$	(14,363	)	$	(98	)	$	(14,461	)
重新分類前的其他全面損失		(2,983	)		(28	)		(3,011	)
從AOCI重新分類		-			28			28
其他全面虧損，淨額		(2,983	)		-			(2,983	)
期末餘額	$	(17,346	)	$	(98	)	$	(17,444	)

	截至2022年9月30日的三個月
	未實現
	可用虧損-
	待售證券			員工福利計劃			總計
(金額以千為單位)
期初餘額	$	(9,817	)	$	(1,843	)	$	(11,660	)
重新分類前的其他全面損失		(7,392	)		-			(7,392	)
從AOCI重新分類		-			27			27
其他全面虧損，淨額		(7,392	)		27			(7,365	)
期末餘額	$	(17,209	)	$	(1,816	)	$	(19,025	)

	截至2023年9月30日的9個月
	未實現收益
	(虧損)可用-
	待售證券			員工福利計劃			總計
(金額以千為單位)
期初餘額	$	(15,621	)	$	(98	)	$	(15,719	)
重新分類前的其他全面損失		(1,743	)		(76	)		(1,819	)
從AOCI重新分類		18			76			94
其他全面虧損，淨額		(1,725	)		-			(1,725	)
期末餘額	$	(17,346	)	$	(98	)	$	(17,444	)

	截至2022年9月30日的9個月
	未實現收益
	(虧損)可用-
	待售證券			員工福利計劃			總計
(金額以千為單位)
期初餘額	$	15		$	(1,561	)	$	(1,546	)
重新分類前的其他全面損失		(17,224	)		(335	)		(17,559	)
從AOCI重新分類		-			80			80
其他全面虧損，淨額		(17,224	)		(255	)		(17,479	)
期末餘額	$	(17,209	)	$	(1,816	)	$	(19,025	)

下表列出了在所述期間內按構成部分重新分類的AOCI：

	截至三個月				九個月結束
	9月30日，				9月30日，				收益表
(金額以千為單位)	2023		2022		2023		2022		受影響的行項目
可供出售的證券
已確認損失	$	-	$	-	$	21	$	-	出售證券的淨虧損
改劃出AOCI，税前		-		-		21		-	所得税前收入
所得税費用		-		-		4		-	所得税費用
改劃出AOCI，税後淨額		-		-		17		-	淨收入
員工福利計劃
攤銷先前服務費用		-		-		-		-	薪酬和員工福利
精算收益淨成本攤銷		32		34		95		101	薪酬和員工福利
改劃出AOCI，税前		32		34		95		101	所得税前收入
所得税費用		7		7		19		21	所得税費用
改劃出AOCI，税後淨額		25		27		76		80	淨收入
從AOCI重新分類的總額，税後淨額	$	25	$	27	$	93	$	80	淨收入

(1)	攤銷計入定期養卹金成本淨額。見附註 10,“員工福利計劃。”

注意事項13.公平值

按公允價值計量的金融工具

公允價值的定義為在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收取的價格或轉讓負債所支付的價格。公平值層級對計量公平值所用輸入數據的等級如下：

●

水平1- 活躍市場中可觀察的、未經調整的報價

●

水平2- 除報價外的其他輸入包括在級別中 1可直接或間接觀察到的資產或負債

●

水平3- 不可觀察的輸入，不是要求公司使用合理的投入和假設的市場活動

本公司使用公允價值計量來記錄對某些金融資產和負債的經常性調整。“公司”(The Company)可能被要求在特定情況下按公允價值在非經常性基礎上記錄某些資產，例如減值證據。用於確定公允價值的方法可能具有高度的主觀性和判斷性；因此，估值可能不要準確。如果本公司確定有必要改變估值技術，則假設改變發生在各自報告期結束時。以下討論描述了按公允價值計量的工具所使用的估值方法，以及這類工具在估值層次下的一般分類。

按公允價值經常性報告的資產和負債

可供出售債務證券

可供出售的債務證券按公允價值經常性報告。第級的公允價值1證券以活躍市場的報價為基礎(如果有的話)。如果報價市場價格為不在可用情況下，公允價值採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，其重大假設主要來自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據的證實。級別 2證券使用本公司獲得的獨立定價服務的公允價值計量。這些公允價值計量將可觀察數據視為可能包括交易商報價、市場價差、現金流、國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券條款和條件。公司級別 2證券包括美國機構和國債、市政證券和抵押貸款支持證券。證券以級別為基礎 3在活動有限或估值投入透明度較低的情況下的投入。在沒有可觀察到的或得到證實的市場數據的情況下，在獲得此類信息時，將使用納入基於市場的假設的內部開發的估計。

公允價值模型可能當交易活動大幅下降或確實不存在，價格是不當前或定價差異很大。對於標高3證券，公司從以下渠道獲得特定證券的現金流第三使用建模軟件根據市場參與者數據和對每種證券結構的瞭解來確定現金流的各方。水平線的公允價值3證券是通過將適當的市場可觀察到的貼現率應用於從以下來源獲得的現金流量來確定的第三-派對模特。由於基於對標的抵押品表現的假設而增加的交易特定信貸溢價，現金流接收的不確定性增加的證券以更高的利率貼現。最後，將內部公允價值模型定價和外部定價觀察結合起來，為每個定價觀察賦予權重。根據具體市場的走向和一般經濟指標，對定價的合理性進行審查。

股權證券。權益證券按公允價值按經常性原則入賬，並計入綜合資產負債表內的其他資產。本公司使用Level1對在活躍市場交易的股權證券進行估值的投入。股權證券是不成交活躍的按水平分類2.

為投資而持有的貸款。為投資而持有的受公允價值對衝約束的貸款按公允價值報告，該公允價值來源於第三-派對模特。在公允價值對衝中指定的貸款在經常性基礎上按公允價值記錄。

遞延補償資產和負債。為交易目的而持有的證券按公允價值按經常性原則入賬，並計入綜合資產負債表中的其他資產。這些證券包括與員工遞延薪酬計劃有關的資產，這些資產通常按水平投資1股權證券。與這些遞延補償計劃相關的負債按對僱員的負債的公允價值計入，該公允價值與投資資產的公允價值相對應。

衍生工具資產和負債。衍生工具按公允價值按經常性原則入賬。該公司獲得經銷商報價，級別2投入，根據可觀察的數據對衍生品進行估值。

下表彙總了截至所示日期按公允價值層次結構中的估值投入水平按公允價值經常性記錄的金融資產和負債：

	2023年9月30日
	總計		公允價值計量使用
(金額以千為單位)	公允價值		1級		2級		3級
可供出售的債務證券
美國機構證券	$	5,741	$	-	$	5,741	$	-
美國國債		144,920		-		144,920		-
市政證券		19,401		-		19,401		-
公司票據		26,249				26,249
機構抵押貸款支持證券		79,021		-		79,021		-
可供出售的債務證券總額		275,332		-		275,332		-
股權證券		55		-		55		-
公允價值貸款		3,415		-		-		3,415
衍生資產		229		-		229		-
遞延補償資產		6,003		6,003		-		-
遞延補償負債		7,527		7,527		-		-

	2022年12月31日
	總計		公允價值計量使用
(金額以千為單位)	公允價值		1級		2級		3級
可供出售的債務證券
美國機構證券	$	1,485	$	-	$	1,485	$	-
美國國債		157,264		-		157,264		-
市政證券		23,309		-		23,309		-
公司票據		34,857		-		34,857		-
機構抵押貸款支持證券		83,434		-		83,434		-
可供出售的債務證券總額		300,349		-		300,349		-
股權證券		55		-		55		-
公允價值貸款		3,784		-		-		3,784
衍生資產		199		-		199		-
遞延補償資產		5,142		5,142		-		-
遞延補償負債		5,142		5,142		-		-

按公允價值非經常性基礎計量的資產

減值貸款。在採用ASU之前2016-13,當預計僅通過出售貸款抵押品償還時，減值貸款在非經常性基礎上按公允價值記錄。公允價值基於根據定製貼現標準、水平進行調整的評估價值3投入。

該公司保持着一個積極和強大的問題信用識別系統。減值審查包括獲得第三-當事人抵押品估值，幫助管理層識別潛在的信用減值，並確定要記錄的減值金額。公司的特殊資產人員管理和監督所有減值貸款。內部抵押品評估通常在二至四數週來確定最初的潛在損害。內部估值將原始估值與當前當地房地產市場狀況進行比較，並考慮了經驗和預期的清算成本。公司通常會收到一份第三-內部當事人估值三十至四十五歲完成內部評估的天數。當一個第三-收到當事人估值後，對其合理性進行審查。一旦評估被審查和接受，折扣將應用於公平市場價值，基於不僅限於，我們對同類抵押品的歷史清算經驗，導致估計的可變現淨值。估計可變現淨值與未償還貸款餘額進行比較，以確定特定減值準備的適當金額。

奧利奧。奧利奧在非經常性基礎上以公允價值記錄，使用Level3投入。該公司根據當前或以前的評估計算OREO的公允價值，這些評估已根據估值下降、估計銷售成本和其他被認為必要的專有質量調整進行了調整。

下表按公允價值層次結構中的估值投入水平，在非經常性基礎上按公允價值計量的資產，截至所示日期：

	2023年9月30日
	總計		公允價值計量使用
	公允價值		1級		2級		3級
(金額以千為單位)
具有特定準備金的抵押品依賴型資產	$	825	$	-	$	-	$	825
奧利奧		243		-		-		243

	2022年12月31日
	總計		公允價值計量使用
	公允價值		1級		2級		3級
(金額以千為單位)
具有特定準備金的抵押品依賴型資產	$	574	$	-	$	-	$	574
奧利奧		703		-		-		703

關於級別的定量信息3公允價值計量

下表提供了使用Level在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的量化信息3截至所示日期的估值投入：

			折扣範圍
	估值	看不見	(加權平均)
	技術	輸入	2023年9月30日

具有特定準備金的抵押品依賴型資產	貼現評估(1)	評估調整(2)		46% (46%)
奧利奧	貼現估價⁽¹⁾	評估調整⁽²⁾		20%至100%(86%)

(1)	公允價值一般基於對相關抵押品的評估。
(2)	評估可能由管理層根據定製的折扣標準、估計的銷售成本和專有的質量調整進行調整。

			折扣範圍
	估值	看不見	(加權平均)
	技術	輸入	2022年12月31日

具有特定準備金的抵押品依賴型資產	貼現估價⁽¹⁾	評估調整⁽²⁾		3% (3%)
奧利奧	貼現估價⁽¹⁾	評估調整⁽²⁾		20%至100%(69%)

(1)	公允價值一般基於對相關抵押品的評估。
(2)	評估可能由管理層根據定製的折扣標準、估計的銷售成本和專有的質量調整進行調整。

金融工具的公允價值

該公司使用各種方法和假設來估計某些金融工具的公允價值。對工具使用的估值方法的説明不前面討論的內容如下：

現金和現金等價物。現金及現金等價物的公允價值按其賬面值估計，由於這些工具的短期性質，這被認為是合理的估計。

應收/應付應計利息。應計應收/應付利息按公允價值按賬面金額估計，由於這些工具的短期性質，這被認為是合理的估計。

根據回購協議出售的存款和證券。固定期限和利率的存款和回購協議使用貼現的未來現金流按公允價值估計，該貼現未來現金流適用於類似特徵和期限的工具的市場可用利率。

FHLB和其他借款。FHLB和其他借款按公允價值估計，使用貼現的未來現金流，該現金流適用於類似特徵和期限的借款，適用於本公司可用的利率。

表外工具。本公司認為，用於發放信貸、備用信用證和財務擔保的無資金承諾的公允價值為不有意義；因此，表外工具是不在公允價值披露中提及。該公司相信它是不由於預支可用收益的可能性和時間的不確定性和困難、這些工具缺乏既定的市場以及費用結構的多樣性，準確披露表外工具的公允價值是可行或實際的。有關表外金融工具無資金來源的合同價值的更多信息，請參見附註15,本報告簡明合併財務報表中的“訴訟、承諾和或有事項”。

下表按公允價值層次結構中的估值投入水平列出了截至所示日期的金融工具的賬面價值和公允價值：

	2023年9月30日
	攜帶				公允價值計量使用
(金額以千為單位)	金額		公允價值		1級		2級		3級
資產
現金和現金等價物	$	113,397	$	113,397	$	113,397	$	-	$	-
可供出售的債務證券		275,332		275,332		-		275,332		-
股權證券		55		55		-		55		-
為投資持有的貸款，扣除津貼後的淨額		2,557,441		2,320,750		-		-		2,320,750
衍生金融資產		229		229		-		229		-
應收利息		10,428		10,428		-		10,428		-
遞延補償資產		6,003		6,003		6,003		-		-

負債
定期存款		257,567		242,721		-		242,721		-
根據回購協議出售的證券		1,029		1,029		-		1,029		-
應付利息		404		404		-		404		-
遞延補償負債		7,527		7,527		7,527		-		-

	2022年12月31日
	攜帶				公允價值計量使用
(金額以千為單位)	金額		公允價值		1級		2級		3級
資產
現金和現金等價物	$	170,846	$	170,846	$	170,846	$	-	$	-
可供出售的債務證券		300,349		300,349		-		300,349		-
股權證券		55		55		-		55		-
為投資持有的貸款，扣除津貼後的淨額		2,369,641		2,215,243		-		-		2,215,243
應收利息		9,279		9,279		-		9,279		-
遞延補償資產		5,142		5,142		5,142		-		-
衍生資產		199		199		-		199		-

負債
定期存款		283,330		281,744		-		281,744		-
根據回購協議出售的證券		1,874		1,874		-		1,874		-
應付利息		159		159		-		159		-
遞延補償負債		5,142		5,142		5,142		-		-

注意事項14.訴訟、承諾和或有事項

訴訟

在……上面二零二二年六月二十四日， 該銀行在一項推定的集體訴訟中被起訴，二該銀行的客户在美國西弗吉尼亞州北區地區法院。(The訴訟隨後被轉移到西弗吉尼亞州南區地方法院。原告，個人和作為推定的集體代表，聲稱銀行違反了其存款賬户協議，並通過就某些借記卡交易收取透支費和對針對不足資金提出的付款項目評估多個不足資金費用而不公正地致富，超過一時間到了。不是類已被認證，發現正在進行中。該銀行對這些指控提出異議，並積極為自己辯護，但正在尋求和解機會。我們無法保證是否會達成和解，任何此類和解的最終條款或時間，或有關此事項的任何和解的協商金額。因為和解談判不由於尚未開始，銀行無法合理估計任何可能的和解金額。如果銀行不能達成和解，或者如果法院拒絕銀行和原告律師提出的任何和解，可能需要在法庭上對這件事提起訴訟。如果世行必須提起訴訟，它將積極為自己辯護。管理層在諮詢了法律顧問後認為，目前不有可能預測這起訴訟的最終解決方案或潛在的財務責任。

我們目前是其他法律訴訟中的被告，並在正常業務過程中主張索賠。儘管我們無法確定地評估每一件事的最終結果，但我們認為，這些行動的解決應該不對我們的財務狀況、經營結果或現金流有實質性的不利影響

承付款和或有事項

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、備用信用證和財務擔保。這些工具在不同程度上涉及綜合資產負債表中確認金額以外的信貸和利率風險因素。這些工具的合同金額反映了公司參與的程度，特別是某些類別的金融工具。如果金融工具的另一方這樣做不履行時，本公司的信用損失風險與票據的合同金額相同。本公司在作出承諾及有條件債務時所採用的信貸政策與其在資產負債表工具上所採用的相同。

提供信貸的承諾是指只要有貸款就向客户提供貸款的協議不是違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能要求支付一筆費用。由於許多承付款預計將到期而無法支取，因此總承諾額不必然代表未來的現金需求。如果認為有必要，獲得的抵押品金額將根據管理層對每個客户的信用評估逐一進行。抵押品可能包括應收賬款、存貨、財產、廠房和設備以及產生收入的商業財產。本公司為無資金來源的貸款承諾所固有的風險保留準備金，並將其計入綜合資產負債表的其他負債內。

備用信用證和財務擔保是公司出具的有條件的承諾，以保證客户履行對第三聚會。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供信貸所涉及的信用風險基本相同。為保證客户在某些信用證項下的履約而獲得的抵押品金額，如果被認為是必要的，則基於管理層對客户的信用評估。

下表列出了截至所示日期的表外金融工具：

	2023年9月30日		2022年12月31日
(金額以千為單位)
提供信貸的承諾	$	289,934	$	278,926
備用信用證和財務擔保⁽¹⁾		128,286		119,681
表外總風險	$	418,220	$	398,607

(1)

包括FHLB信用證

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》(以下簡稱《MD&A》)旨在幫助讀者瞭解公司的財務狀況、財務狀況的變化和經營成果。MD&A包含前瞻性陳述，應與本報告和我們截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告(“2022年Form 10-K”)中包含的綜合財務報表、附註和其他財務信息一起閲讀。除非上下文另有説明，否則術語“First Community”、“Company”、“We”、“Our”和“Us”均指First Community BankShares，Inc.及其子公司作為一個合併實體。

高管概述

First Community BankShares，Inc.(“公司”)是一家金融控股公司，總部設在弗吉尼亞州布魯菲爾德，通過其全資子公司First Community Bank(“銀行”)提供銀行產品和服務，First Community Bank是一家弗吉尼亞州特許銀行機構。截至2023年9月30日，該行在弗吉尼亞州、西弗吉尼亞州、北卡羅來納州和田納西州運營着53家分行。截至2023年9月30日，以工作時數計算的全職當量員工總數為628人。我們的主要收入來源是淨利息收入，即資產利息和負債利息之間的差額，並輔之以服務費、銷售佣金和各種存款服務費。我們主要通過分支銀行網絡的零售存款業務為我們的貸款和投資活動提供資金。我們的資金主要投資於向零售和商業客户提供的貸款以及各種投資證券。我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為FCBC。

本行透過其信託部及全資附屬公司First Community Wealth Management Inc.(“FCWM”)提供信託管理、遺產管理及投資顧問服務。信託部管理在世信託和遺囑下的信託，制定和管理僱員福利和個人退休計劃，以及管理和安置遺產。這些服務的受託管理費按照與賬户大小、性質和複雜性相關的時間表收取。收入主要包括投資諮詢費以及管理和管理資產的佣金。截至2023年9月30日，信託事業部和FCWM以受託人或代理人的身份，根據各種收費安排管理和管理了14.億美元的合併資產。該行還通過與Bankers Insurance，LLC的戰略合作伙伴關係提供全方位的商業和個人保險產品。

2023年3月12日，財政部、美聯儲和FDIC就硅谷銀行和簽名銀行的解決方案發表了一份聯合聲明，聲明將通過對銀行進行特別評估來追回支持這些銀行無保險存款的損失。2023年5月11日，FDIC批准了一項擬議的規則制定通知，該通知將實施特別評估，以追回存款保險基金(DIF)在硅谷銀行和簽名銀行倒閉後保護未投保儲户而造成的損失。聯邦存款保險公司説，它目前估計這些分攤損失總額為158億美元，特別攤款的數額將隨着損失估計數的變化而調整。根據擬議的規則，評估基數將是投保存款機構(IDI)2022年12月31日的看漲報告中報告的估計未投保存款，不包括估計的前50億美元未投保存款。特別攤款將在2024年和2025年的八個季度內以每年約12.5個基點(每季度3.13個基點)的年率收取，第一個評估期從2024年1月1日開始(第一個評估期應在2024年6月28日之前支付)。根據擬議的規則，將定期調整根據系統風險確定而估計的損失，聯邦存款保險公司將保留提前停止收取的能力，延長特別評估收款期，並一次性實施最終缺口特別評估。根據本擬議規則制定通知的現行規定，我們相信我們不會受到與最近銀行組織關閉相關的特別評估的影響。

關鍵會計估計

我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制我們的綜合財務報表，並符合銀行業的一般做法。我們的財務狀況和經營結果可能需要管理層做出對我們的財務狀況或經營業績有實質性影響的重大估計和假設。由於這些事項的主觀性和易變化性，實際結果可能與管理層的假設和估計大相徑庭。定期評估的估計、假設和判斷基於歷史經驗和其他因素，包括對在當時情況下被認為合理的未來事件的預期。當資產及負債須按估計公允價值入賬、當按公允價值計入財務報表的資產價值下降需要減值減記或計提估值準備金時，或當一項資產或負債需要根據未來事件發生的可能性入賬時，一般均有需要作出此等估計。按公允價值計入資產和負債必然會導致更多的財務報表波動。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息基於市場報價(如有)或第三方來源。當沒有報價或第三方信息時，管理層主要通過使用財務建模技術和評估估計來估計估值調整。

信貸損失準備或“ACL”

ACL反映了管理層對借款人無力支付所需貸款所造成的損失的估計。管理層使用系統的方法來確定其為投資而持有的貸款和某些表外信貸敞口的ACL。管理層考慮過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收回性的影響。公司對其ACL的估計涉及高度的判斷；因此，管理層確定預期信貸損失的過程可能會導致一系列預期信貸損失。其他人有可能在任何時候，在相同的信息下，得出不同的合理結論。資產負債表中記錄的公司會計準則反映了管理層對預期信貸損失的最佳估計。該公司在淨收入中確認了為管理層目前對預期信貸損失的估計而調整ACL所需的金額。請參閲本季度報告10-Q表格中的註釋1-“列報基礎--重要會計政策”，以進一步詳細説明我們與ACL相關的估算過程和方法。另見注5-"信貸損失準備“在本季度報告表格10-Q中，本MD&A期間的”貸款損失和不良資產準備“採用ASU 2016-13年1月1日之前的期間遵循預先估計的貸款損失會計準則，可能無法進行比較。

我們的會計政策是理解MD&A以及本季度報告10-Q表第1項“財務報表”中所披露信息的基礎。本公司的會計政策詳載於本公司截至2023年9月30日的10-Q表季度報告第I部分《簡明綜合財務報表附註》的附註1《列報基礎》及附註1。 “列報基礎和重要會計政策，”合併財務報表附註在我們的2022年Form 10-K第二部分第8項中。我們的關鍵會計估計在我們的2022年Form 10-K第二部分第7項的“關鍵會計估計”一節中有詳細説明。

性能概述

截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績以及截至2023年9月30日的財務狀況要點如下：

●

該季度的淨收入為1464萬美元，約為9.66%，即129萬美元，高於2022年同季度的1335萬美元。經非經常性項目調整後，第三季度淨收入比2022年第三季度增加252萬美元，達到1472萬美元。這一增長主要是由於淨利息收入的顯著增長。

	●	與2022年同期相比，淨利息收入增加了401萬美元，這是因為基準利率的提高改善了淨息差。
	●	淨息差為4.51%，比2022年同季度增加了50個基點。盈利資產收益率上升82個基點，主要是由於貸款和證券收益增加。
	●	貸款利息和手續費比2022年同期增加709萬美元，這是由於與前一年的收益率和平均餘額相比，收益率和平均餘額都有所增加。證券利息收入為191萬美元，比2022年同期增加12.7萬美元，這是由於收益比上年同期有所增加。第三季度銀行存款利息收入減少83.5萬美元至69.7萬美元，主要是由於平均餘額與2022年第三季度相比大幅下降。

●

2023年第三季度和前九個月的年化平均資產回報率分別為1.74%和1.49%，而2022年同期分別為1.63%和1.41%。2023年第三季度和前九個月的年化平均普通股權益回報率分別為11.63%和10.25%，而2022年同期分別為12.60%和10.73%。

	●	該公司的貸款組合增加了1.9328億美元，比2022年12月31日增加了8.05%。不包括薩裏的交易，貸款組合減少了大約4581萬美元，降幅為1.91%。
	●	存款增加了6732萬美元，比2022年底增加了2.51%。不包括薩裏的交易，存款比2022年12月31日減少了大約3.3631億美元，減少了12.55%。
	●	該公司在2023年第三季度回購了299,012股普通股，總成本為937萬美元。該公司今年迄今回購了578,579股普通股，總成本為1706萬美元。公司最近宣佈了一項新的270萬美元的股票回購計劃，以取代先前計劃的少量剩餘部分，該計劃將於2026年12月31日到期。
	●	與2023年6月30日的上一季度相比，不良貸款佔總貸款的比例保持在0.71%。2023年第三季度，公司經歷了146萬美元的淨沖銷，佔年化平均貸款的0.22%，而2022年同期的淨沖銷為105萬美元，或年化平均貸款的0.18%。
	●	截至2023年9月30日，信貸損失撥備佔貸款總額的比例為1.39%，而2023年第二季度的撥備比例為1.38%。
	●	截至2023年9月30日，累計其他綜合虧損1744萬美元，主要原因是在過去七個季度基準利率大幅上調後，投資證券的市值相對於賬面價值的降幅相對較小。
	●	2023年9月30日的每股賬面價值為26.55美元，比2022年底增加了0.54美元。

經營成果

淨收入

下表列出了所示期間的淨收入變化和有關資料：

	截至三個月												九個月結束
(金額以千為單位，不包括每	9月30日，						增加						9月30日，						增加
共享數據)	2023			2022			(減少)			更改百分比			2023			2022			(減少)			更改百分比

淨收入	$	14,640		$	13,351		$	1,289			9.65	%	$	36,236		$	34,079		$	2,157			6.33	%

基本每股普通股收益		0.78			0.82			(0.04	)		-4.88	%		2.03			2.05			(0.02	)		-0.98	%
稀釋後每股普通股收益		0.79			0.81			(0.02	)		-2.47	%		2.06			2.05			0.01			0.49	%

平均資產回報率		1.74	%		1.63	%		0.11	%		6.75	%		1.49	%		1.41	%		0.08	%		5.67	%
平均普通股權益回報率		11.63	%		12.60	%		-0.97	%		-7.70	%		10.25	%		10.73	%		-0.48	%		-4.47	%

三-月份比較.

與2022年同期相比，2023年第三季度淨收入增加129萬美元，主要歸因於淨利息收入增加401萬美元。不包括2022年第三季度剝離弗吉尼亞州恩波里亞分行錄得的166萬美元的收益，非利息收入增加了133萬美元。這一增長主要是由於交換費收入以及2023年第三季度出售銀行財產所錄得的收益。這些增長被177萬美元的非利息支出增長所抵消。非利息支出增加的主要原因是薪金和福利費用增加以及服務費增加，主要原因是收購了Surrey Bancorp。

九 - 月份比較 .

與2022年同期相比，2023年前9個月的淨收入增加了216萬美元。這一增長主要是由於與2022年同期相比，淨利息收入增加了1358萬美元。2023年前9個月的淨利息收入總計9562萬美元，而2022年同期為8204萬美元。淨利息收入的增加被信貸損失準備金增加380萬美元、非利息支出增加601萬美元以及非利息收入比2022年同期減少101萬美元所抵消。信貸損失準備金的增加部分是由於薩裏貸款組合第二天的準備金記錄了161萬美元。非利息支出的增加包括239萬美元的合併費用以及由於第二季度收購Surrey Bancorp而增加的168萬美元的工資和福利成本。非利息收入的減少主要是由於2022年剝離弗吉尼亞州恩波里亞分行的收益166萬美元。

淨利息收入

淨利息收入是我們收益的最大貢獻者，以全額應税等值(“FTE”)為基礎進行分析，這是一種非GAAP財務衡量標準。欲瞭解更多信息，請參閲下文“非公認會計準則財務措施”。下表列出了按全時當量計算的綜合平均資產負債表和淨利息分析：

平均資產負債表和淨利息收入分析(未經審計)

	截至9月30日的三個月，
	2023							2022
	平均值				平均產量/			平均值				平均產量/
(金額以千為單位)	天平		利息(1)		費率(1)			天平		利息(1)		費率(1)
資產
賺取資產
貸款⁽²⁾⁽³⁾	$	2,604,885	$	33,566		5.11	%	$	2,334,596	$	26,474		4.50	%
可供出售的證券		284,659		1,952		2.72	%		301,360		1,833		2.41	%
計息存款		50,855		697		5.44	%		275,290		1,531		2.21	%
盈利資產總額		2,940,399		36,215		4.89	%		2,911,246		29,838		4.07	%
其他資產		393,001							328,534
總資產	$	3,333,400						$	3,239,780

負債和股東權益
計息存款
活期存款	$	699,066	$	165		0.09	%	$	689,376	$	28		0.02	%
儲蓄存款		862,121		1,941		0.89	%		887,454		67		0.03	%
定期存款		263,940		652		0.98	%		317,294		285		0.36	%
有息存款總額		1,825,127		2,758		0.60	%		1,894,124		380		0.08	%
借款
零售回購協議		1,254		-		不適用			2,378		-		不適用
借款總額		1,254		-		不適用			2,378		-		不適用
計息負債總額		1,826,381		2,758		0.60	%		1,896,502		380		0.08	%
無息活期存款		964,093							881,429
其他負債		43,574							41,373
總負債		2,834,048							2,819,304
股東權益		499,352							420,476
總負債和股東權益	$	3,333,400						$	3,239,780
淨利息收入(FTE)⁽¹⁾			$	33,457						$	29,458
淨息差						4.29	%						3.99	%
淨息差，FTE⁽¹⁾						4.51	%						4.01	%

(1)	利息收入和平均收益率/利率是在FTE、非公認會計原則的基礎上，使用21%的聯邦法定所得税税率列報的。
(2)	非權責發生制貸款計入平均餘額，但在非權責發生制期間不記錄相關利息收入。
(3)	貸款利息包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的非現金和加速購買會計增加8.74億美元和4.87億美元。

平均資產負債表和淨利息收入分析(未經審計)

	截至9月30日的9個月，
	2023							2022
	平均值				平均產量/			平均值				平均產量/
(金額以千為單位)	天平		利息(1)		費率(1)			天平		利息(1)		費率(1)
資產
賺取資產
貸款⁽²⁾⁽³⁾	$	2,523,814	$	93,261		4.94	%	$	2,269,974	$	76,886		4.53	%
可供出售的證券		306,435		6,191		2.70	%		241,640		4,230		2.34	%
計息存款		51,759		2,047		5.29	%		398,326		2,549		0.86	%
盈利資產總額		2,882,008		101,499		4.71	%		2,909,940		83,665		3.84	%
其他資產		366,243							329,508
總資產	$	3,248,251						$	3,239,448

負債和股東權益
計息存款
活期存款	$	682,820	$	225		0.04	%	$	689,226	$	85		0.02	%
儲蓄存款		850,411		3,731		0.59	%		888,062		200		0.03	%
定期存款		272,435		1,450		0.71	%		331,808		1,003		0.40	%
有息存款總額		1,805,666		5,406		0.40	%		1,909,096		1,288		0.09	%
借款
零售回購協議		1,674		1		0.06	%		2,161		1		0.07	%
購買的聯邦基金		3,532		135		5.11	%		-		-		-
借款總額		5,206		136		3.49	%		2,161		1		0.07	%
計息負債總額		1,810,872		5,542		0.41	%		1,911,257		1,289		0.09	%
無息活期存款		924,591							864,119
其他負債		40,014							39,487
總負債		2,775,477							2,814,863
股東權益		472,774							424,585
總負債和股東權益	$	3,248,251						$	3,239,448
淨利息收入(FTE)⁽¹⁾			$	95,957						$	82,376
淨息差						4.30	%						3.75	%
淨息差，FTE⁽¹⁾						4.45	%						3.78	%

(1)	利息收入和平均收益率/利率是在FTE、非公認會計原則的基礎上，使用21%的聯邦法定所得税税率列報的。
(2)	非權責發生制貸款計入平均餘額，但在非權責發生制期間不記錄相關利息收入。
(3)	貸款利息包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的前九個月的非現金和加速購買會計增加195萬美元和222萬美元。

下表列出了在所顯示的期間內，由於交易量(平均交易量的變化乘以上一年的平均比率)、比率(平均比率乘以上一年的平均比率)和比率/比率(平均比率乘以平均比率的變動)的變化，在全時當量基礎上對淨利息收入的影響：

	截至三個月											九個月結束
	2023年9月30日與2022年											2023年9月30日與2022年
	美元因以下原因增加(減少)											美元因以下原因增加(減少)
						速率/											速率/
(金額以千為單位)	卷			費率		卷			總計			卷			費率		卷			總計
所賺取的利息⁽¹⁾
貸款	$	9,095		$	10,710	$	(12,713	)	$	7,092		$	8,598		$	6,995	$	782		$	16,375
可供出售的證券		(301	)		693		(273	)		119			1,134			652		175			1,961
在其他銀行的有息存款		(3,704	)		6,653		(3,783	)		(834	)		(2,218	)		13,204		(11,488	)		(502	)
生息資產總額		5,090			18,056		(16,769	)		6,377			7,514			20,851		(10,531	)		17,834

支付的利息
活期存款		1			400		(264	)		137			(1	)		142		(1	)		140
儲蓄存款		(6	)		5,730		(3,850	)		1,874			(8	)		3,696		(157	)		3,531
定期存款		(142	)		1,480		(971	)		367			(179	)		763		(137	)		447
購買的聯邦基金		-			-		-			-			-			-		135			135
零售回購協議		1			3		(4	)		-			-			-		-			-
批發回購協議		-			-		-			-			-			-		-			-
FHLB墊款和其他借款		-			-		-			-			-			-		-			-
計息負債總額		(146	)		7,613		(5,089	)		2,378			(188	)		4,601		(160	)		4,253

淨利息收入變動⁽¹⁾	$	5,236		$	10,443	$	(11,680	)	$	3,999		$	7,702		$	16,250	$	(10,371	)	$	13,581

(1)	FTE基數基於21%的聯邦法定税率。

三-月份比較。2023年第三季度，淨利息收入佔總淨利息和非利息收入的77.61%，而2022年同期為74.68%。在GAAP的基礎上，淨利息收入增加了401萬美元，或13.65%，而在FTE的基礎上，增加了400萬美元，或13.58%。FTE基礎上的淨息差增加了50%，FTE基礎上的淨息差增加了30%。增加的主要原因是貸款平均餘額增加以及貸款收益率增加。貸款平均餘額增加270.29億美元。雖然收益率增加了61個基點，導致貸款利息與2022年相比增加了709萬美元。税收影響的可出售證券的利息增加了119個基點，主要是由於收益率增加了31個基點。這些增加被83.4萬美元的計息存款的實際税收減少所抵消。利息的下降主要是由於計息存款的平均餘額與2022年同期相比減少了2.2444億美元。

平均盈利資產增加2,915萬美元，或1.00%，主要是由於平均貸款增加。*平均貸款增加被銀行平均計息存款減少224.44美元和可供出售的證券減少1,670萬美元所抵消。盈利資產收益率增加82個基點，或20.15%，主要是由於基準利率與2022年同期相比有所提高。平均貸存比率由2022年同季的84.11%，上升至93.39%。非現金增值收入從2022年同季度公佈的4.87億美元增加到8.74億美元，這主要是由於對Surrey Bancorp的收購。

平均有息負債(包括有息存款和借款)減少7,012萬元，減幅為3.70%，主要是由於存款大幅減少。定期存款減少5335萬美元，降幅16.82%，儲蓄存款減少2533萬美元，降幅2.85%。但這些減少被所有有息活期存款增加969萬美元，或1.41%所抵消。有息負債收益率增加52個基點，主要是由於2022年和2023年全年基準利率的上調。

九個月比較.

截至2023年9月30日的前九個月，淨利息收入佔總淨利息和非利息收入的77.99%，而截至2022年同期的淨利息和非利息收入為74.56%。在GAAP基礎上的淨利息收入增加了1358萬美元，或16.55%，而在FTE基礎上增加了1358萬美元，或16.49%。FTE基礎上的淨息差增加了67個基點，FTE基礎上的淨息差增加了55個基點。這一增長主要是由於平均餘額以及可供出售的貸款和證券利率的增加。與2022年相比，貸款的平均餘額增加了253.84美元，而收益率增加了41個基點，導致貸款利息增加了1,638萬美元。可供出售的證券的平均餘額增加了6,480萬美元，收益率增加了36個基點，導致可出售證券的税收實際利息比2022年增加了196萬美元。

平均收益資產減少2,793萬美元，或0.96%，主要是由於銀行的有息存款減少346.57美元，或87.01%。但如上所述，平均貸款和可出售的平均證券的增加抵消了這一減少。收益資產的收益率增加了87%個基點，或22.66%，主要是由於基準利率與2022年同期相比大幅提高。平均貸存比率由2022年同期的81.85%上升至92.44%。非現金增值收入減少2.72億美元，或12.24%，至195萬美元。

平均計息負債(包括有息存款和借款)減少100.39元，或5.25%，主要是由於存款大幅減少。定期存款減少5937萬美元，降幅17.89%，儲蓄存款減少3765萬美元，降幅4.24%，活期存款減少641萬美元，降幅0.93%。有息負債收益率上升32個基點，主要是由於2022年和2023年期間基準利率的上調。

計提信貸損失準備

三-月份比較。與2022年同期相比，2023年第三季度計入運營的撥備增加了42.4萬美元。2023年第三季度記錄的貸款信貸損失撥備為132萬美元，而2022年同期的撥備為6.85萬美元。*撥備的增加與經濟預測的變化和貸款組合的變化相適應。2023年第三季度記錄的貸款承諾撥備為20.6萬美元。2022年第三季度記錄的貸款承諾撥備為45.9萬美元，並計入其他運營費用。

九個月比較。與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的前9個月，計入運營的撥備增加了380萬美元。696萬美元的撥備支出包括與貸款有關的739萬美元和收回的貸款承諾撥備4.38億美元。在截至2023年9月30日的前9個月，貸款信貸損失撥備為739萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的撥備為316萬美元。撥備的增加與4月21日收購Surrey Bancorp相關的經濟預測變化和貸款組合的增長相適應。2023年，經費中的161萬美元歸因於薩裏投資組合第二天的準備金。2022年記錄了73.7萬美元的貸款承付款，並計入其他業務費用。

非利息收入

下表列出了所列期間非利息收入的構成和變化：

	截至三個月										九個月結束
	9月30日，				增加			%			9月30日，					增加			%
	2023		2022		(減少)			變化			2023			2022		(減少)			變化
(金額以千為單位)
財富管理	$	1,145	$	932	$	213			22.85	%	$	3,127		$	2,897	$	230			7.94	%
押金手續費		3,729		3,689		40			1.08	%		10,359			10,859		(500	)		-4.60	%
其他服務費及收費		3,564		2,988		576			19.28	%		10,106			9,302		804			8.64	%
出售證券的收益		-		-		-			不適用			(21	)		-		(21	)		不適用
資產剝離收益		-		1,658		(1,658	)		-			-			1,658		(1,658	)		-
其他營業收入		1,184		683		501			73.35	%		3,419			3,282		137			4.17	%
非利息收入總額	$	9,622	$	9,950	$	(328	)		-3.30	%	$	26,990		$	27,998	$	(1,008	)		-3.60	%

三-月份比較。2023年第三季度，非利息收入佔總淨利息和非利息收入的22.39%，而2022年同期為25.32%。非利息收入減少3.28萬美元或3.30%。減少的主要原因是2022年第三季度剝離弗吉尼亞州恩波里亞分行的收益為166萬美元。其他服務費用和手續費增加了57.6萬美元，主要是由交換收入的增加推動的。其他運營收入增加了50.1萬美元，部分原因是第三季度出售銀行所有的房地產的收益。此外，財富管理公司比2022年同期增加了21.1萬美元。

九個月比較。截至2023年9月30日的前9個月，非利息收入佔淨利息和非利息收入總額的22.01%，而截至2022年9月30日的9個月為25.44%。非利息收入減少101萬美元，降幅為3.60%。如上所述，減少的主要原因是2022年第三季度剝離弗吉尼亞州恩波里亞分行的業務錄得166萬美元的收益。此外，與2022年同期相比，50萬美元的存款服務費並未減少。但減少的主要原因是透支費數額的減少。但與截至9月30日的9個月相比，其他服務費增加了8.04萬美元，財富管理收入增加了23萬美元，抵消了減少的影響。2022.其他服務費增加的主要原因是轉乘收入增加。

非利息支出

下表列出了所示期間的非利息費用的構成和變化：

	截至三個月										九個月結束
	9月30日，				增加			%			9月30日，				增加			%
	2023		2022		(減少)			變化			2023		2022		(減少)			變化
(金額以千為單位)
薪酬和員工福利	$	12,673	$	12,081	$	592			4.90	%	$	36,954	$	35,270	$	1,684			4.77	%
入住費		1,271		1,188		83			6.99	%		3,715		3,622		93			2.57	%
傢俱和設備費用		1,480		1,478		2			0.14	%		4,389		4,588		(199	)		-4.34	%
服務費		2,350		1,635		715			43.73	%		6,653		5,701		952			16.70	%
廣告和公共關係		968		718		250			34.82	%		2,457		1,835		622			33.90	%
專業費用		172		208		(36	)		-17.31	%		780		1,205		(425	)		-35.27	%
無形資產攤銷		536		365		171			46.85	%		1,195		1,082		113			10.44	%
聯邦存款保險公司的保費和評估		392		321		71			22.12	%		1,135		796		339			42.59	%
資產剝離費用		-		153		(153	)		-100.00	%		-		153		(153	)		-100.00	%
兼併費用		-		-		-			-			2,393		-		2,393			-
其他運營費用		3,071		2,998		73			2.43	%		8,726		8,134		592			7.28	%
總非利息支出	$	22,913	$	21,145	$	1,768			8.36	%	$	68,397	$	62,386	$	6,011			9.64	%

三-月份比較。與2022年同期相比，2023年第三季度的非利息支出增加到177萬美元，增幅為8.36%。增加的主要原因是服務費增加了71.5萬美元，以及工資和員工福利增加了59.2萬美元。這兩個成本的增加都可以歸因於增加了薩裏分支機構和工作人員。

九個月比較。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的前九個月的非利息支出增加到601萬美元，或9.64%。公司在2023年上半年記錄了與收購Surrey Bancorp有關的合併費用239萬美元。此外，工資和福利增加了168萬美元，或4.77%。此外，服務費增加了95.2萬美元，廣告和公關費用增加了62.2萬美元，其他運營費用增加了59.2萬美元。增加的部分原因是增加了薩裏郡的分支機構和員工。

I所得税費

由於永久性的差異和可獲得的税收抵免，公司的有效税率，即所得税佔税前收入的百分比，可能與法定税率有很大差異。永久性差異是指法律在計算應納税所得額時不包括的收入和費用項目。該公司最重大的永久性差異通常包括市政證券的利息收入和人壽保險保單現金退保額的增加。

三個月比較。所得税支出增加19.6萬美元，增幅4.77%，主要原因是税前收入增加。2023年第三季度，有效税率從2022年同期的23.54%降至22.73%。

九個月比較。所得税支出增加6.03億美元，增幅5.79%，主要原因是税前收入增加。截至2023年9月30日的前九個月，有效税率從截至2022年9月30日的九個月的23.41%降至23.32%。

非公認會計準則財務指標

除了根據GAAP編制的財務報表外，我們還使用管理層認為為投資者提供重要信息的某些非GAAP財務指標，這些信息有助於瞭解我們的經營業績，並將我們的財務指標與其他金融機構進行比較。本報告中提出的非公認會計準則財務指標包括按全時當量計算的淨利息收入。我們認為FTE基準是衡量淨利息收入的首選行業指標，並在應税和免税金額之間提供了更好的可比性。我們使用這一非GAAP財務指標來監控淨利息收入表現，並管理我們資產負債表的構成。FTE基礎使用21%的聯邦法定税率，根據某些免税貸款和投資的收入的税收優惠進行調整。雖然我們相信某些非GAAP財務衡量標準能增強對我們業務和業績的瞭解，但它們只是補充，而不是替代或更重要的是以GAAP為基礎編制的財務衡量標準。我們的非公認會計準則財務指標可能無法與其他金融機構報告的指標相比。非公認會計原則與公認會計原則計量的對賬如下所示。

下表將我們綜合損益表中的淨利息收入和利潤率與按全時當量計算的各期淨利息收入進行核對：

	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2023			2022			2023			2022
(金額以千為單位)
淨利息收入，GAAP	$	33,347		$	29,342		$	95,621		$	82,042
FTE調整⁽¹⁾		110			116			336			334
淨利息收入(FTE)		33,457			29,458			95,957			82,376

淨息差，公認會計原則		4.49	%		3.99	%		4.40	%		3.77	%
FTE調整(1)		0.02	%		0.02	%		0.05	%		0.01	%
淨息差，FTE		4.51	%		4.01	%		4.45	%		3.78	%

(1)FTE基數為21%。

財務狀況

截至2023年9月30日，總資產比2022年12月31日增加了148.65美元，增幅為4.74%。總負債增加了7497萬美元，增幅為2.76%，股東權益增加了7368萬美元，增幅為17.46%。資產負債表組成部分變化的主要驅動因素是2023年4月21日對Surrey Bancorp的收購。*交易中收購了4.6625億美元的總資產。此外，公司在收購中發行299萬股普通股，增資7135萬美元。收購交易創造了1438萬美元的商譽和1270萬美元的其他無形資產。

不包括薩裏交易的總資產減少了317.59美元，這主要是由於不包括薩裏交易的現金和現金等價物減少了234.15美元，不包括薩裏交易的總負債減少了334.29美元，主要是由於存款減少了336.31美元。

投資證券

我們的投資證券用於通過使用過剩資金產生利息收入，提供流動性，為貸款需求或存款清算提供資金，並在需要時作為抵押品。隨着我們考慮我們的流動性需求、利率預期、資產/負債管理策略和資本要求，我們的投資組合的構成會不時變化。

截至2023年9月30日，可供出售的債務證券比2022年12月31日減少了2,502萬美元，降幅為8.33%。這是由於到期、提前還款和催繳方面的7,590萬美元。此外，還出售了3,898萬美元的可供出售的證券。出售的證券包括薩裏的整個投資組合，獲得的公允價值為2,093萬美元，主要包括美國國債。出售投資組合確認了28,000美元的虧損。這些減少被購買了6,887萬美元和2,093萬美元的投資所抵消。截至2023年9月30日，可供出售的債務證券的市值佔攤銷成本的比例為92.61%，而截至2022年12月31日的市場價值為93.82%。

當證券的公允價值下降至低於證券的攤餘成本基礎時，管理層評估證券的減值，以確定是否存在與公允價值下降相關的信貸損失，至少按季度計算，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地進行評估。信貸損失是單獨計算的，而不是集體計算的，採用貼現現金流量法，即管理層將預期現金流量的現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。信貸損失部分將通過信貸損失準備金和建立信貸損失準備金予以確認。考慮因素包括：(1)發行人的財務狀況和近期前景，包括違約率和拖欠率；(2)收到投資的合同現金流的前景；(3)公允價值低於成本的時間長度和程度；(4)我們將其在發行人的投資保留一段時間的意圖和能力，以允許任何預期的公允價值回收或債務證券，無論我們是否更有可能被要求在收回其公允價值之前出售債務證券，(5)利率總水平變化的預期前景；(6)信用評級；(7)第三方擔保；(8)抵押品價值。在分析發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行，債券評級機構是否已下調評級，對發行人財務狀況的審查結果，以及發行人預期支付投資合同現金流的能力。美國國債，機構支持證券，包括GNMA、FHLMC、FNMA、FHLB、FFCB和SBA。所有美國財政部和機構支持的證券都得到了美國政府或其機構之一的充分信任和信用支持。市政證券和所有其他預期信用損失不為零的證券每季度進行評估，以確定是否存在與公允價值下降相關的信用損失。截至2023年9月30日，所有可供出售的未實現虧損的債務證券繼續按計劃表現，我們認為沒有必要為信貸損失撥備。

為投資而持有的貸款

為投資而持有的貸款是利息收入的最大組成部分，分為商業、消費房地產、消費和其他貸款部分。每個部分都根據抵押品或用途分為不同的貸款類別。

下表列出了截至所示日期，按貸款類別分列的扣除非勞動收入後的貸款和未覆蓋貸款：

	2023年9月30日					2022年12月31日					2022年9月30日
(金額以千為單位)	金額		百分比			金額		百分比			金額		百分比
為投資而持有的貸款
商業貸款
建設、開發和其他土地	$	113,790		4.39	%	$	117,174		4.88	%	$	109,104		4.62	%
工商業		213,541		8.23	%		150,428		6.27	%		148,024		6.26	%
多户住宅		169,245		6.53	%		148,026		6.17	%		135,489		5.73	%
獨户非自住		230,836		8.90	%		206,121		8.59	%		196,133		8.30	%
非農業、非住宅		896,555		34.57	%		787,703		32.82	%		777,350		32.90	%
農耕		22,146		0.85	%		12,032		0.50	%		10,537		0.45	%
農田		15,997		0.62	%		11,779		0.49	%		12,127		0.51	%
商業貸款總額		1,662,110		64.09	%		1,433,263		59.72	%		1,388,764		58.77	%
消費性房地產貸款
房屋淨值額度		88,224		3.40	%		75,642		3.15	%		77,424		3.28	%
獨户業主入夥		703,789		27.14	%		734,540		30.61	%		726,780		30.76	%
業主自用建築		10,692		0.41	%		10,366		0.43	%		14,602		0.62	%
消費房地產貸款總額		802,705		30.95	%		820,548		34.19	%		818,806		34.66	%
消費貸款和其他貸款
消費貸款		126,917		4.89	%		144,582		6.02	%		151,022		6.39	%
其他		1,740		0.07	%		1,804		0.07	%		4,141		0.18	%
消費貸款和其他貸款總額		128,657		4.96	%		146,386		6.09	%		155,163		6.57	%
為投資而持有的貸款總額，扣除非勞動收入		2,593,472		100.00	%		2,400,197		100.00	%		2,362,733		100.00	%
減去：信貸損失準備金		36,031					30,556					29,388
為投資而持有的貸款總額，扣除非勞動收入和津貼	$	2,557,441				$	2,369,641				$	2,333,345

截至2023年9月30日，貸款總額比2022年12月31日增加了193.28美元，增幅為8.05%，這主要是由於收購了薩裏，獲得的貸款總額為2.3908億美元。薩裏投資組合中最大的組成部分包括約9,889萬美元的非農、非住宅貸款，6,147萬美元的商業和工業貸款，以及2,303萬美元的非所有者自住型獨户貸款。

風險因素

我們尋求通過遵循特定的承保做法和對我們的貸款組合進行持續監控來降低信用風險。我們的承保業務包括分析借款人以前的信用記錄、財務報表、納税申報表和現金流預測；根據獨立評估師的報告對抵押品進行估值；以及核實流動資產。我們相信我們的承保標準適用於我們提供的各種貸款類型；然而，發生的損失可能會超過我們的貸款損失準備金。我們跟蹤某些信用質量指標，包括：與商業貸款風險評級有關的趨勢、分類商業貸款的水平、淨沖銷、不良貸款和總體經濟狀況。本公司的貸款審查職能每年對基於風險的商業貸款關係樣本進行獨立的信用分析，並對較小的商業和零售貸款樣本進行定性審查。

不良資產包括非應計貸款、合同逾期90天或更長時間的應計貸款和逾期90天或更長時間的修改貸款。在採用ASU 2022-02之前，未經經驗的問題債務重組(TDR)被包括在不良資產中。不良貸款分類和類別中正在進行的活動包括對拖欠、喪失抵押品贖回權、貸款重組以及由於經濟狀況變化、借款人財務能力或解決努力而進入或退出不良分類的收取。

下表列出了截至所示期間的不良資產構成和相關信息：

	2023年9月30日			2022年12月31日			2022年9月30日
(金額以千為單位)
不良資產
非權責發生制貸款	$	18,366		$	15,208		$	15,303
累計逾期90天或以上的貸款		59			142			131
逾期90天或更長時間的修改貸款⁽¹⁾		-			-			-
TDRS的⁽²⁾⁽³⁾		-			1,346			1,331
不良貸款總額		18,425			16,696			16,765
奧利奧		243			703			559
不良資產總額	$	18,668		$	17,399		$	17,324


附加信息
修改後的貸款總額⁽¹⁾	$	1,674		$	-		$	-
累計TDR合計⁽³⁾	$	-		$	7,112		$	7,028


資產質量比率：
不良貸款佔總貸款的比例		0.71	%		0.70	%		0.71	%
不良資產佔總資產的比例		0.57	%		0.55	%		0.55	%
不良貸款信貸損失準備		195.55	%		183.01	%		175.29	%
信貸損失撥備佔貸款總額的比例		1.39	%		1.27	%		1.24	%

(1)	ASU 2022-02，金融工具-信貸損失(話題326)，問題債務重組和年份披露。美國ASU通過，2023年1月1日生效。
(2)	在過去六個月內重組的TDR和不良TDR分別不包括截至2022年12月31日和2022年9月30日期間的122萬美元和209萬美元的非應計TDR。它們包括在ASU 2022-02通過之前報告的非應計貸款中。
(3)	應計TDR總額分別不包括截至2022年12月31日和2022年9月30日的132萬美元和148萬美元的非應計TDR。它們包括在ASU 2022-02通過之前報告的非應計貸款中。

截至2023年9月30日，不良資產較2022年12月31日增加127萬美元，增幅7.29%，其中增幅最大的是非應計貸款增加316萬美元。這一增長被2022年12月31日首次報告的135萬美元非應計TDR的減少所抵消。因此，在2023年1月1日採用ASU 2022-02、金融工具-信用損失(主題326)、問題債務重組和年份披露後，取消了ASC 310-40中規定的債權人問題債務重組的會計指導。2023年1月1日之前適用的指導意見不再適用。OREO減少了4.6億美元，即65.43%，逾期90天或更長時間的應計貸款比年底減少了8.3萬美元。截至2023年9月30日，非應計貸款主要歸因於單一家庭業主佔用(53.66%)、消費貸款(11.64%)和農業貸款(8.03%)。非權責發生制類別的若干貸款已減記至估計可變現價值或在貸款損失準備中根據管理層對最終清盤時的損失估計減記特定準備金。

截至2023年9月30日，拖欠貸款(包括逾期30天或以上的貸款和非應計貸款)總計3146萬美元，比截至2022年12月31日的2968萬美元增加了178萬美元，增幅5.98%。截至2023年9月30日，拖欠貸款佔總貸款的百分比為1.21%，其中包括逾期貸款(0.50%)和非應計貸款(0.71%)。

對經濟困難的借款人進行貸款重組時，我們一般會在利率、貸款條件或攤銷條件上做出讓步。如上所述，ASU 2022-02取消並取代了先前根據ASC 310-40應收賬款-債權人的問題債務重組適用的針對財務困難借款人的會計指導。ASU 2022-02，金融工具-信用損失(主題326)，問題債務重組和Vintage披露，將遇到財務困難的借款人的貸款披露為修改後的貸款。*截至2023年9月30日修改的總貸款為6.42萬美元。截至2023年9月30日，這些貸款的支付狀態均為當前狀態。

截至2023年9月30日，奧利奧以估計可變現淨值或成本中較低者的價格出售，與2022年12月31日相比減少了4.6萬美元，降幅為65.43%，由7處物業組成，平均持有期約為15個月。截至2023年9月30日的前9個月，出售OREO的淨虧損總額為9.4萬美元，而去年同期的淨虧損總額為4.23億美元。下表列出了OREO在所述時期內的變化：

	截至9月30日的9個月，
	2023			2022
(金額以千為單位)
期初餘額1月1日	$	703		$	1,015
加法		270			438
處置		(698	)		(442	)
估值調整		(32	)		(452	)
期末餘額	$	243		$	559

信貸損失準備

ACL反映了管理層對借款人無力支付所需貸款所造成的損失的估計。管理層使用系統的方法來確定其為投資而持有的貸款和某些表外信貸敞口的ACL。ACL是一個估值賬户，從攤餘成本基礎上扣除，以顯示預計在貸款組合中收取的淨金額。管理層考慮過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收回性的影響。公司對其ACL的估計涉及高度的判斷；因此，管理層確定預期信貸損失的過程可能會導致一系列預期信貸損失。其他人有可能在任何時候，在相同的信息下，得出不同的合理結論。資產負債表中記錄的公司會計準則反映了管理層對預期信貸損失的最佳估計。該公司在淨收入中確認了為管理層目前對預期信貸損失的估計而調整ACL所需的金額。該公司的信貸損失計量政策遵循公認會計原則和機構間指導原則。本公司的ACL是使用集體評估和單獨評估的貸款來計算的。

對於集體評估的貸款，公司一般使用兩種建模方法來估計預期的信貸損失。該公司在部門層面預測其投資組合的合同決算，並納入提前還款假設，以估計違約風險。已單獨評估的金融資產可返回集合，以便估計預期的信貸損失，只要其信用狀況有所改善，且償還條件不被視為該資產所獨有的。

除了自身的損失經驗外，管理層還將同業銀行的歷史損失經驗納入其預期信貸損失的評估中，以確定ACL。該公司利用催繳報告數據來衡量各分部內具有類似風險特徵的歷史信用損失經驗。對於大多數用於集體評估貸款的細分模型，該公司使用統計迴歸建模方法或簡單的損失率建模方法納入了至少一個宏觀經濟驅動因素。

包括在其系統方法中，以確定其為投資而持有的貸款和某些表外信貸敞口的ACL。管理層考慮有必要對損失估計過程中尚未捕獲的信息對預期信貸損失進行定性調整。這些定性調整或增加或減少定量模型估計(即公式化模型結果)。每個期間，公司都會考慮定性框架內相關的定性因素。有關我們的信貸損失撥備的進一步討論，請參閲附註1--“列報基礎--重要會計政策”。

隨着ASU 2016-13於2021年1月1日生效，公司將其貸款撥備的計算方法從招致損失法改為貸款壽命法。截至2023年9月30日，用於貸款的ACL餘額為3603萬美元，佔總貸款的1.39%。截至2023年9月30日，ACL增加了548萬美元，而2022年12月31日的餘額為3056萬美元。這一增加包括739萬美元的準備金，由前九個月393萬美元的淨沖銷所抵消。739萬美元的準備金包括用於薩裏郡貸款的第二天準備金161萬美元。此外，薩裏購買的信用惡化貸款準備金增加了201萬美元。

截至2023年9月30日，本公司還有7.58億美元的無資金承諾撥備，計入資產負債表的其他負債。2023年前9個月，本公司記錄的無資金承諾信貸損失撥備為4.38億美元，而2022年同期的平均撥備為7.37億美元。

存款

截至2023年9月30日，總存款比2022年12月31日增加6732萬美元，增幅2.51%。這主要是由於收購Surrey Bancorp。公司在交易中獲得4.0364億美元存款；獲得活期賬户1.5839億美元，計息需求9,932萬美元，儲蓄1.027億美元，定期存款賬户4,323萬美元。不包括收購薩裏，存款減少336.31,000,000美元，其中最大的降幅發生在儲蓄104.15,000,000美元，活期存款8,626,000美元，計息需求7,692萬美元。合併後與薩裏相關的存款流失總計5,980萬美元，計息需求流失3,799萬美元，儲蓄1,392萬美元，定期存款1,221萬美元。

截至2023年9月30日，零售回購協議形式的總借款比2022年12月31日減少了8.45萬美元，降幅為45.09%。

流動性與資本資源

流動性

流動性是衡量我們將資產轉換為現金或籌集現金以履行財務義務的能力。我們認為，流動性管理應該包括一種全面的資產負債表方法，將流動性的所有來源和用途結合在一起。糟糕或不充分的流動性風險管理可能會導致資金赤字，這可能會對我們的運營產生實質性影響。我們維持流動性風險管理政策和應急資金政策(“流動性計劃”)，以發現潛在的流動性問題，並保護我們的儲户、債權人和股東。流動資金計劃包括由董事會資產/負債管理委員會(“ALCO”)定期審查的各種內部和外部指標。Alco審查流動性風險敞口和與流動性管理相關的政策；確保系統和內部控制與流動性政策一致；並提供有關流動性需求、來源和合規性的準確報告。流動資金計劃涉及持續監測和估計潛在的信貸敏感負債，以及資產負債表和外部流動資金的來源和數額，以取代資金危機期間的資金外流。流動性模型納入了各種融資危機情景，並在發現影響我們正常融資活動的金融衝擊時制定並啟動了具體的行動計劃。一般來説，該計劃將反映一種戰略，即在可以避免大幅溢價的情況下，用替代負債取代負債流出，而不是資產負債表上的資產流動性。如果沒有可供選擇的負債，資金外流將通過清算資產負債表資產，包括未質押證券來彌補。

作為一家金融控股公司，公司的主要流動資金來源是從銀行收到的股息，這些股息受到一定的監管限制。其他流動性來源包括現金、投資證券和借款。截至2023年9月30日，公司的現金儲備和短期投資證券總額分別為1292萬美元和2276萬美元。公司的現金儲備和投資為未來12個月的債務提供了充足的營運資金。

除了手頭現金和其他金融機構的存款外，我們還依賴客户存款、貸款和投資證券的現金流，以及聯邦住房貸款機構和聯邦儲備銀行(FRB)貼現窗口的信貸額度來滿足潛在的流動性需求。這些流動性來源可以立即滿足存款取款、客户信貸需求和我們的運營。次要流動性來源包括與代理銀行核準的信貸額度和未質押的可供出售證券。截至2023年9月30日，我們的未支配現金總計113.40億美元，來自FHLB的未使用借款能力總計382.39億美元，來自FRB貼現窗口的可用信貸總計608萬美元，代理銀行的可用額度總計100.00億美元，未質押的可供出售證券總計129.95億美元。

資本資源

我們致力於有效管理我們的資本，以保護我們的儲户、債權人和股東。未能滿足某些資本要求可能會導致監管機構採取行動，對我們的運營產生實質性影響。截至2023年9月30日，股東權益總額增加了7,368萬美元，增幅為17.46%，從截至2022年12月31日的421.99美元增至495.67美元。股東權益的變化主要是由於收購了Surrey Bancorp。公司在交易中發行了299萬股普通股，增加了7135萬美元的資本。此外，由於淨收益3624萬美元而增加了資本。這些增加被我們總計1706萬美元的普通股回購和1572萬美元的普通股股息所抵消。2023年9月30日的每股賬面價值為26.55美元，比2022年底增加了0.54美元。

資本充足率要求

由州和聯邦銀行機構發佈的基於風險的資本準則包括資產負債表資產和按特定資產類型固有風險加權的表外安排。我們目前基於風險的資本要求是以國際資本標準巴塞爾III為基礎的。巴塞爾III資本規則的説明包括在2022年Form 10-K的第一部分第一項中。我們目前要求的資本充足率如下：

●

4.5%普通股一級資本與風險加權資產之比(包括資本保護緩衝在內的有效比例為7.00%)

●

一級資本與風險加權資產之比為6.0%(包括資本保護緩衝在內的有效比例為8.50%)

●

總資本與風險加權資產之比為8.0%(包括資本保護緩衝在內的有效比例為10.50%)

●

4.0%一級資本與平均合併資產之比(“一級槓桿率”)

下表顯示了截至指定日期的資本充足率：

	2023年9月30日		2022年12月31日
	公司	銀行	公司	銀行

普通股一級資本比率	14.64%	12.90%	13.37%	11.69%
一級風險資本充足率	14.64%	12.90%	13.37%	11.69%
基於風險的總資本比率	15.89%	14.15%	14.62%	12.94%
第1級槓桿率	11.08%	9.89%	10.17%	8.79%

截至2023年9月30日，我們的風險資本比率比2022年12月31日有所增加，主要是由於資本增加。資本充足率的增加主要是由於收購了Surrey，並在交易中發行了299萬股普通股，使資本增加了7135萬美元。截至2023年9月30日，我們繼續滿足所有資本充足率要求，並被歸類為資本充足的監管框架，以迅速採取糾正行動。管理層認為，自這些通知以來，沒有任何條件或事件會改變世行的分類。此外，截至2023年9月30日，我們的資本充足率超過了巴塞爾III資本規則下的最低標準。

表外安排

我們在正常的業務過程中延長了有表外風險的合同承諾，以滿足客户的融資需求。如果金融工具的其他當事人不履行義務，我們面臨的信用損失風險與該工具的合同金額相同。下表顯示了我們截至指定日期的表外安排：

	2023年9月30日		2022年12月31日
(金額以千為單位)
提供信貸的承諾	$	289,934	$	278,926
備用信用證和財務擔保⁽¹⁾		128,286		119,681
表外總風險	$	418,220	$	398,607

(1)

包括FHLB信用證

市場風險與利率敏感性

市場風險是指由於利率變動和其他因素導致當前和未來現金流、公允價值、收益或資本發生不利變化而造成的損失風險。我們的盈利能力在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入可能會因利率環境的變化和不平衡的重新定價機會而發生變化。當計息資產和計息負債在不同時間重新定價，當基礎利率在不同水平或不同程度上發生變化，當不同期限的兩個或更多利率之間的利差出現不同變化時，以及當行使嵌入期權(如果有)時，我們將面臨利率風險。Alco審查我們的資產和負債組合，以限制對利率風險的敞口，確保充足的流動性，並協調資金的來源和使用，同時在當前利率環境下保持可接受的淨利息收入水平。Alco還負責監督政策和戰略的制定和實施，以改善資產負債表定位和緩解利率變化的影響。

為了管理我們對利率風險的敞口，我們定期審查內部模擬和第三方模型，這些模型預測風險淨利息收入，其中衡量不同利率情景對淨利息收入的影響，以及風險股權的經濟價值，通過在不同利率情景下以公允價值評估我們的資產和負債，衡量資產負債表中潛在的長期風險。模擬結果顯示了每種情況下利率風險的存在和嚴重程度，這些風險基於我們當前的資產負債表狀況、對生息資產和有息負債的數量和組合變化的假設，以及估計的資產收益和負債支付利率。模擬模型為我們和行業提供了管理利率風險的最佳工具；然而，由於使用了大量的估計和假設，該模型無法準確預測利率波動對淨利息收入的影響。實際結果將與模擬結果不同，原因包括利率變化的時間、幅度和頻率；市場狀況和客户行為的變化；以及我們的管理層可能採取的應對突然和持續的利率衝擊的策略的變化。

截至2023年9月30日，聯邦公開市場委員會已將基準聯邦基金利率設定在525%至550個基點的範圍內。在利率下行衝擊中，基準利率被假設為下限接近0%的水平。下表列出了在所示期間的12個月期間內，各種利率情景下即時和持續利率衝擊對淨利息收入的敏感度。

	2023年9月30日						2022年12月31日
加(減)基點	淨利息收入變動			百分比變化			淨利息收入變動			百分比變化
(千美元)
200	$	679			0.5	%	$	214			0.2	%
100		291			0.2	%		79			0.6	%
(100)		(3,714	)		(2.9	)%		(5,644	)		-4.5	%
(200)		(9,053	)		(7.0	)%		(12,849	)		-10.4	%

通貨膨脹和不斷變化的價格

我們的綜合財務報表和相關附註是根據公認會計準則列報的，該準則要求以歷史美元計量經營結果和財務狀況。通貨膨脹可能會導致物價水平上升和貨幣相對購買力的變化。這些通脹效應沒有反映在歷史上的美元衡量標準中。通貨膨脹對我們運營的主要影響是增加了運營成本。在管理層看來，利率對我們財務業績的影響比通脹更大。利率不一定與商品和服務的價格波動方向或幅度相同；因此，通脹對在房地產、廠房和庫存方面有大量投資的企業的影響通常比對金融機構的影響更大。

聯邦政府的鉅額支出、經濟活動的增長以及對商品和服務的需求，再加上勞動力短缺和供應鏈的複雜性，都導致了通脹的上升。作為迴應，美聯儲已經開始加息，並表示將繼續加息，逐步減少購買抵押貸款和其他債券，並隨着時間的推移縮小資產負債表的規模。通脹和利率上升對我們的業務和相關財務業績的時機和影響將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性和難以預測。

大多數LIBOR設置在2023年6月30日之後停止發佈。*該公司在2018年停止發放基於LIBOR的可變利率貸款，轉而支持美國財政部利率。該公司已用美國財政部公佈的替代參考利率取代任何與LIBOR相關的剩餘貸款。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露

本項目所要求的資料以“市場風險及利率敏感度”作為參考，併入本季度報告的10-Q表格第2項。

第四項。

控制和程序

信息披露控制和程序的評估

關於本報告，我們在包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在內的管理層的監督和參與下，對交易所法案第13a-15(B)條規定的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的。

披露控制和程序是我們公司的控制和其他程序，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時決定需要披露的信息。

管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或管理層對控制的超越來規避控制。

財務報告內部控制的變化

我們評估每季度財務報告的內部控制是否足夠，並根據內部控制評估以及內部和外部審計和監管建議加強控制。在截至2023年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分。

其他信息

第1項。

法律訴訟

關於法律程序的詳細情況，見第一部分“財務信息”第1項“財務報表”所列“附註14、訴訟、承諾和或有事項”，這些信息通過引用併入本項目。

第1A項。

風險因素

我們在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中列出的風險因素，討論了可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流、流動性、資本資源獲取產生不利影響的潛在事件、趨勢或其他情況，從而導致我們普通股的市場價值下降。這些風險可能導致我們未來的結果與歷史結果和對未來財務表現的預期大不相同。如果發生任何風險，我們普通股的市場價格大幅下跌，個人可能會失去他們在我們公司的全部或部分投資。在作出投資決定之前，個人應仔細考慮我們的風險因素和我們截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的信息。可能存在我們沒有識別或我們認為不重要的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能對我們的業務產生不利影響；因此，這些風險因素並不是我們面臨的所有風險的詳盡清單。本公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”中的風險因素沒有實質性變化。

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用

(a)

不適用

(b)

不適用

(c)

發行人購買股票證券

2023年第三季度，公司購買了299,012股普通股，而2022年同期購買了235,400股。

下表提供了任何關聯購買者在指定期間內由我們或代表我們購買我們的普通股的信息，如交易法第10b-18(A)(3)條所定義：

	購買的股份總數		每股平均支付價格		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數		根據計劃或計劃可購買的最大股票數量

2023年7月1日至31日		180,400	$	31.42		180,400		284,530
2023年8月1日至31日		29,600		32.53		29,600		254,930
2023年9月1日至30日		89,012		30.76		89,012		2,692,000
總計		299,012	$	31.33		299,012

第三項。

高級證券違約

沒有。

第四項。

煤礦安全信息披露

沒有。

項目5.

其他信息

(a) 沒有。

(b) 不是對證券持有人的程序進行了修改可能推薦公司董事會的提名人選。

(C)在三已結束的月份2023年9月30日, 無我們的所有董事或高管(如規則中所定義16a-1(F)《交易法》)通過或已終止一條規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(術語定義見第項408論S-K在《證券交易法》下的監管1934,經修訂)。

第六項。

陳列品

2.1	First Community BancShares，Inc.和First Community BankShares，Inc.之間的重新註冊和合並的協議和計劃，通過引用2018年4月24日提交的2018年3月13日提交的DEF 14A表格的最終委託書的附錄A合併而成
2.2	First Community BankShares，Inc.和Highland BankShares，Inc.之間的合併協議和計劃，通過引用日期為2019年9月11日提交的本報告8-K表的附件2.1合併而成。
2.3	First Community BankShares，Inc.和Surrey Bancorp之間的合併協議和計劃，通過引用日期為2022年11月18日提交的本報告8-K表的附件2.1合併而成。
3.1	First Community BankShares，Inc.的公司章程，通過引用於2018年3月13日提交的日期為2018年4月24日的DEF 14A表格的最終委託書的附錄B而合併
3.2	First Community BankShares，Inc.的章程，通過引用日期為2018年10月2日提交的當前8-K表格的附件3.2合併而成
4.1	First Community BankShares，Inc.普通股説明，通過引用日期為2018年10月2日提交的當前報告8-K表的附件4.1合併而成
4.2	First Community BankShares，Inc.普通股證書的格式，通過引用日期為2018年10月2日提交的當前8-K表報告的附件4.2併入
10.1.1**	First Community BancShares，Inc.1999年股票期權計劃，通過參考2000年4月13日提交的截至1999年12月31日的10-K/A表格年度報告附件10.1而併入
10.1.2**	第一個Community BancShares，Inc.1999年股票期權計劃的修正案一，通過引用2004年5月7日提交的截至2004年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1.1併入
10.2**	First Community BancShares，Inc.1999年股票期權協議，通過引用2002年8月13日提交的截至2002年6月30日的10-Q表格季度報告附件10.5而併入
10.3**	第一社區銀行股份有限公司2001年無保留董事股票期權協議，通過引用2002年8月14日提交的截至2002年6月30日的10-Q表格季度報告附件10.4納入

10.6**	First Community BancShares，Inc.2012年綜合股權補償計劃，通過引用2012年4月24日提交的DEF 14A表格的最終委託書附錄B併入，該表於2012年3月7日提交
10.7**	First Community BancShares，Inc.2012年綜合股權補償計劃限制性股票授予協議，通過引用日期為2013年5月28日提交的當前8-K表格附件99.1併入
10.8**	First Community BancShares，Inc.人壽保險背書方法拆分美元計劃和協議，通過參考2000年4月13日提交的截至1999年12月31日的10-K/A表格年度報告附件10.5併入
10.9.1**	First Community BancShares，Inc.及其附屬公司高管留任計劃，通過引用日期為2008年12月30日的當前8-K報表附件10.1併入，該報表於2009年1月5日提交；
10.9.2**	對第一個社區銀行股份有限公司及其附屬公司高管保留計劃的第1號修正案，通過引用2010年12月17日提交的日期為2010年12月16日的8-K表格當前報告的附件10.3而併入
10.9.3**	對第一個Community BancShares，Inc.及其附屬公司高管保留計劃的修正案2，通過引用2013年2月21日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入

10.9.4**	對第一個社區銀行股份有限公司及其附屬公司高管留任計劃的修正案#3，通過引用2016年5月24日提交的當前8-K報表附件10.1併入，提交日期為2016年5月31日
10.9.5**	對第一個社區銀行股份有限公司及其附屬公司高管留任計劃的修正案#4，通過引用日期為2017年2月28日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入
10.9.6*	第一個社區銀行股份有限公司及其附屬公司高管留任計劃修正案#5。
10.9.7*	第一個社區銀行股份有限公司及其附屬公司高管留任計劃修正案#6。
10.10**	修訂和重新確定了First Community BancShares，Inc.及其附屬公司董事的遞延薪酬計劃，通過引用日期為2019年12月16日的當前8-K報表附件10.1併入，於2019年12月19日提交
10.11.1**	First Community BancShares，Inc.修訂和重新制定了非限定補充現金或延期退休計劃，通過引用日期為2006年8月22日的當前8-K表格報告的附件99.1和通過引用日期為2017年2月28日提交的當前表格8-K報告的附件10.2併入的修正案#2併入
10.11.2**	對First Community BancShares，Inc.的修正案2，修訂並重新啟動了非限定補充現金或延期退休計劃，通過引用日期為2017年2月28日提交的當前8-K表格報告的附件10.2併入
10.12.1**	First Community BancShares，Inc.補充董事退休計劃，經修訂和重述，通過引用2010年12月17日提交的當前8-K表格報告的附件10.1和通過引用2016年5月31日提交的當前8-K表格報告的附件10.2併入的修正案#2而併入
10.12.2**	修正和重述的First Community BancShares，Inc.補充董事退休計劃的修正案2，通過引用日期為2016年5月24日的當前8-K表格的附件10.2併入，該表格於2016年5月31日提交
10.13**	First Community BancShares，Inc.與David D.Brown之間的僱傭協議，通過引用本報告附件10.3於2015年4月16日提交的Form 8-K加入
10.15**	First Community BancShares，Inc.和Gary R.Mills之間的僱傭協議，通過引用日期為2015年4月16日並提交的當前8-K表格附件10.2併入
10.16**	First Community BancShares，Inc.與William P.Stafford，II之間的僱傭協議，通過引用日期為2015年4月16日並於2015年4月16日提交的當前8-K報表附件10.1併入
31.1*	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2*	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32*	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官

101***

根據S-T法規第405條以內聯可擴展商業報告語言格式化的交互數據文件：(1)截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明綜合資產負債表；(2)截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表(未經審計)；(三)截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表(未經審計)；(四)截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合股東權益表(未經審計)；(V)截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月的簡明綜合現金流量表(未經審計)；及。(Vi)簡明綜合財務報表附註(未經審計)。

104*

First Community BankShares，Inc.截至2023年9月30日的季度10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。

*	隨函存檔
**	表示管理合同或補償計劃或協議。這些合同、計劃或協議由First Community BankShares，Inc.於2018年10月承擔，涉及內華達州的First Community BancShares，Inc.與其全資子公司First Community BankShares，Inc.(弗吉尼亞州的First Community BankShares，Inc.)根據與First Community BankShares，Inc.重新合併和合併為倖存公司的協議和計劃。
***	以電子方式提交

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2023年11月6日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。

		第一社區銀行股份有限公司 (註冊人)




		/S/威廉·P·斯塔福德，II
		威廉·P·斯塔福德，II
		首席執行官
		(首席行政主任)




		/S/David D.布朗
		David·D·布朗
		首席財務官
		(首席會計主任)