wst-20230930

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成員2023-01-012023-09-300000105770US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-07-012023-09-300000105770US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-07-012022-09-300000105770US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-07-012023-09-300000105770US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-07-012022-09-300000105770US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2023-07-012023-09-300000105770US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2022-07-012022-09-300000105770US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員國家：美國2023-07-012023-09-300000105770US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員國家：美國2022-07-012022-09-300000105770國家：美國2023-07-012023-09-300000105770國家：美國2022-07-012022-09-300000105770美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-07-012023-09-300000105770美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-07-012022-09-300000105770美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-07-012023-09-300000105770美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-07-012022-09-300000105770美國公認會計準則：外國計劃成員2023-07-012023-09-300000105770美國公認會計準則：外國計劃成員2022-07-012022-09-300000105770US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-09-300000105770US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-012022-09-300000105770US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-09-300000105770US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-01-012022-09-300000105770US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2023-01-012023-09-300000105770US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2022-01-012022-09-300000105770US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員國家：美國2023-01-012023-09-300000105770US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員國家：美國2022-01-012022-09-300000105770國家：美國2023-01-012023-09-300000105770國家：美國2022-01-012022-09-300000105770美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-09-300000105770美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-012022-09-300000105770美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-09-300000105770美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-01-012022-09-300000105770美國公認會計準則：外國計劃成員2023-01-012023-09-300000105770美國公認會計準則：外國計劃成員2022-01-012022-09-30wst: 設施00001057702022-12-012022-12-310000105770SRT: 最低成員2022-12-310000105770SRT: 最大成員2022-12-310000105770SRT: 最低成員2022-12-012022-12-310000105770SRT: 最大成員2022-12-012022-12-310000105770WST：2022 年重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2022-12-310000105770WST：2022 年重組計劃成員US-GAAP：其他重組成員2022-12-310000105770WST：2022 年重組計劃成員2022-12-310000105770WST：2022 年重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-09-300000105770WST：2022 年重組計劃成員US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-09-300000105770WST：2022 年重組計劃成員2023-01-012023-09-300000105770WST：2022 年重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2023-09-300000105770WST：2022 年重組計劃成員US-GAAP：其他重組成員2023-09-300000105770WST：2022 年重組計劃成員2023-09-30wst: 分段0000105770US-GAAP：運營部門成員WST：包裝系統會員2023-07-012023-09-300000105770US-GAAP：運營部門成員WST：包裝系統會員2022-07-012022-09-300000105770US-GAAP：運營部門成員WST：包裝系統會員2023-01-012023-09-300000105770US-GAAP：運營部門成員WST：包裝系統會員2022-01-012022-09-300000105770US-GAAP：運營部門成員WST：配送系統會員2023-07-012023-09-300000105770US-GAAP：運營部門成員WST：配送系統會員2022-07-012022-09-300000105770US-GAAP：運營部門成員WST：配送系統會員2023-01-012023-09-300000105770US-GAAP：運營部門成員WST：配送系統會員2022-01-012022-09-300000105770US-GAAP：分段間消除成員2023-07-012023-09-300000105770US-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300000105770US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300000105770US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-09-300000105770US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000105770US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000105770US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000105770US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000105770US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300000105770US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300000105770US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-09-300000105770US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-09-300000105770US-GAAP：企業非細分市場成員WST：2022 年重組計劃成員2023-07-012023-09-300000105770US-GAAP：企業非細分市場成員WST：2022 年重組計劃成員2022-07-012022-09-300000105770US-GAAP：企業非細分市場成員WST：2022 年重組計劃成員2023-01-012023-09-300000105770US-GAAP：企業非細分市場成員WST：2022 年重組計劃成員2022-01-012022-09-300000105770US-GAAP：企業非細分市場成員WST：2022 年重組計劃成員US-GAAP：其他營業收入支出會員2023-01-012023-09-300000105770WST：ericmGreen 會員2023-01-012023-09-300000105770WST：ericmGreen 會員2023-07-012023-09-300000105770WST：ericmGreen 會員2023-09-30


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）


☑			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年9月30日

要麼


☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

委員會檔案編號 1-8036

西部製藥服務有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

賓夕法尼亞州

23-1210010

（公司或組織所在的國家或其他司法管轄區）

（美國國税局僱主識別號）

530 Herman O. West Drive, 埃克斯頓, PA

19341-1147

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號： 610-594-2900

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.25美元	西部	紐約證券交易所

用複選標記指明註冊人（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。是的☑ 沒有☐

用複選標記指明註冊人是否在過去 12 個月內（或要求註冊人提交此類文件的較短時限）以電子方式提交了根據第 S-T 條例（本章第 232.405 條）要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☑ 沒有☐

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☑

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

是的☐ 沒有☑

截至2023年10月16日，有 73,989,670註冊人已發行普通股的股份。


		頁面
第一部分財務信息
第 1 項。	財務報表（未經審計）
	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併損益表	3
	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益表	4
	截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表	5
	截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表	6
	簡明合併財務報表附註	7
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	26
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	41
第 4 項。	控制和程序	42

第二部分。其他信息
第 1 項。	法律訴訟	42
第 1A 項。	風險因素	42
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	43
第 5 項。	其他信息	43
第 6 項。	展品	43

簽名		46

第一部分：財務信息

第 1 項。財務報表

簡明合併收益表（未經審計）

西部製藥服務公司及其子公司

（以百萬計，每股數據除外）


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
淨銷售額	$	747.4	$	686.9	$	2,217.8	$	2,178.2
銷售的商品和服務成本	459.1		418.9		1,366.8		1,304.1
毛利	288.3		268.0		851.0		874.1
研究和開發	16.4		13.6		50.0		42.6
銷售、一般和管理費用	89.0		66.3		263.4		231.2
其他開支（收入）（附註15）	5.6		1.9		22.5		(4.0)
營業利潤	177.3		186.2		515.1		604.3
利息支出	2.9		2.2		7.8		6.2
利息收入	(8.8)		(1.5)		(18.6)		(2.2)
其他非營業（收入）支出	(3.8)		49.3		(3.9)		49.1
所得税前收入和關聯公司淨收入中的權益	187.0		136.2		529.8		551.2
所得税支出	29.4		20.4		87.8		85.8
關聯公司淨收入中的權益	(3.7)		(4.8)		(14.4)		(17.5)
淨收入	$	161.3	$	120.6	$	456.4	$	482.9

每股淨收益：
基本	$	2.17	$	1.62	$	6.13	$	6.49
稀釋	$	2.14	$	1.59	$	6.05	$	6.36

加權平均已發行股數：
基本	74.3		74.4		74.4		74.4
稀釋	75.3		75.7		75.5		75.9

參見簡明合併財務報表的附註。

綜合收益簡明合併報表（未經審計）

西部製藥服務公司及其子公司

（單位：百萬）


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
淨收入	$	161.3	$	120.6	$	456.4	$	482.9
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
外幣折算調整，扣除税款0.4, $1.1, $1.9和 $3.8，分別地	(40.9)		(76.0)		(36.9)		(162.5)
固定福利養老金和其他退休後計劃調整，扣除税額 $0.0, $14.6, $(0.5) 和 $15.5，分別地	0.2		13.6		(1.2)		16.4
股權關聯公司的淨虧損累計其他綜合收益，扣除税款後的淨虧損為美元0.0, $0.0, $0.0和 $0.0，分別地	—		(0.1)		(0.1)		(0.2)
衍生品淨收益（虧損），扣除税收後為美元0.8, $0.0, $(0.3) 和 $ (0.8），分別是	1.2		(0.1)		(1.8)		(2.6)
扣除税款的其他綜合（虧損）收入	(39.5)		(62.6)		(40.0)		(148.9)
綜合收入	$	121.8	$	58.0	$	416.4	$	334.0

參見簡明合併財務報表的附註。

簡明合併資產負債表（未經審計）

西部製藥服務公司及其子公司


（以百萬計，每股數據除外）	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	898.6	$	894.3
應收賬款，淨額	519.1		507.4
庫存	431.8		414.8
其他流動資產	122.8		103.0
流動資產總額	1,972.3		1,919.5
不動產、廠房和設備	2,607.1		2,386.6
減去：累計折舊和攤銷	1,295.5		1,228.3
不動產、廠房和設備，淨額	1,311.6		1,158.3
經營租賃使用權資產	96.8		104.4
對關聯公司的投資	195.4		204.9
善意	106.8		107.3
無形資產，淨額	15.7		18.4
遞延所得税	17.3		65.6

其他非流動資產	38.8		38.4
總資產	$	3,754.7	$	3,616.8

負債和權益
流動負債：
應付票據和其他流動債務	$	55.2	$	2.2
應付賬款	219.8		215.4

應計工資、工資和福利	90.5		76.8
應繳所得税	15.0		24.8
經營租賃負債	16.5		16.0
其他流動負債	136.5		183.8
流動負債總額	533.5		519.0
長期債務	152.1		206.7
遞延所得税	16.5		14.3
養老金和其他退休後福利	28.4		28.2
經營租賃負債	83.0		93.0
遞延補償福利	17.9		19.1
其他長期負債	55.1		51.6
負債總額	886.5		931.9

承付款和或有開支（注17）

股權：
優先股， 3.0授權的百萬股； 0已發行和流通股份	—		—
普通股，面值 $0.25每股； 200.0已授權百萬股；已發行股份： 75.3百萬和 75.3分別為百萬股；已發行股份： 74.0百萬和 74.1分別是百萬	18.8		18.8
超過面值的資本	122.6		232.2
留存收益	3,415.9		2,987.8
累計其他綜合虧損	(223.0)		(183.0)
庫存股，按成本計算（1.3百萬和 1.2分別為百萬股）	(466.1)		(370.9)
權益總額	2,868.2		2,684.9
負債和權益總額	$	3,754.7	$	3,616.8

參見簡明合併財務報表的附註。

簡明合併現金流量表（未經審計）

西部製藥服務公司及其子公司

（單位：百萬）


	九個月已結束 9月30日
	2023		2022
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	456.4	$	482.9
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊	99.1		86.8
攤銷	2.3		2.7
基於股票的薪酬	21.9		17.0
處置工廠造成的損失	11.6		—
資產減值	6.9		1.6

養老金結算費	—		50.8
其他非現金項目，淨額	(13.5)		(17.9)
資產和負債的變化	(47.3)		(130.7)
經營活動提供的淨現金	537.4		493.2

來自投資活動的現金流：
資本支出	(253.3)		(189.7)



其他，淨額	(6.6)		(3.7)
用於投資活動的淨現金	(259.9)		(193.4)

來自融資活動的現金流：

償還長期債務	(1.7)		(43.7)
債務發行成本	—		(1.3)
股息支付	(42.2)		(40.0)
股票薪酬獎勵的收益	42.6		17.1
員工股票購買計劃繳款	5.3		6.1
根據股票回購計劃購買的股票	(261.3)		(202.9)
為員工預扣税而回購的股票	(12.8)		(19.4)
用於融資活動的淨現金	(270.1)		(284.1)
匯率對現金的影響	(3.1)		(49.3)
現金和現金等價物的淨增加（減少）	4.3		(33.6)

現金，包括期初的現金等價物	894.3		762.6
現金，包括期末現金等價物	$	898.6	$	729.0

參見簡明合併財務報表的附註。

簡明合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 1：重要會計政策的列報基礎和摘要

演示基礎：本報告中包含的簡明合併財務報表未經審計，是根據美國（“美國”）中期財務報告公認會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規定編制的。年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。管理層認為，這些財務報表包括公允列報期財務狀況、經營業績、現金流量和權益變動所必需的所有調整，這些調整屬於正常的經常性質。截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中出現的西部製藥服務公司及其控股子公司（可能被稱為 “西方”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）的合併財務報表及其附註一起閲讀（”2022 年年度報告”)。任何過渡期的經營業績不一定代表全年的業績。

注意事項 2：新會計準則

最近採用的標準

2022年9月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了指導方針，旨在提高實體使用供應商融資計劃的透明度。該修正案要求供應商融資計劃中的買方披露有關該計劃關鍵條款、截至期末的未清確認金額、每個年度期間此類金額的結轉以及財務報表中未清金額列報情況的描述。該指導方針對2022年12月15日之後開始的財政年度有效。我們從 2023 年 1 月 1 日起在預期的基礎上採用了該指南。此次採用並未對我們的財務報表產生重大影響，因為截至2023年9月30日，供應商融資計劃對公司並不重要。

注意事項 3：收入

我們的收入來自商品或服務的銷售，反映了我們期望為換取這些商品或服務而獲得的對價。根據會計準則編纂（“ASC”）606，我們根據五步模型記錄收入。在與客户簽訂合同後，我們確定合同中的履約義務（商品或服務），確定交易價格，將交易價格分配給合同中的履約義務，並在我們通過向客户轉讓承諾的商品或服務來履行履約義務時（或當時）確認收入。當客户獲得對商品或服務的控制權時（或當）客户獲得該商品或服務的控制權時，該商品或服務即被轉讓。

下表顯示了我們按市場組劃分的淨銷售額的大致百分比：


	三個月已結束 9月30日		九個月已結束 9月30日
	2023	2022	2023	2022
生物製品	40 %	41 %	37 %	42 %
仿製藥	19 %	18 %	20 %	18 %
製藥	22 %	24 %	24 %	24 %
合同製造的產品	19 %	17 %	19 %	16 %
	100 %	100 %	100 %	100 %

下表顯示了我們按產品類別劃分的淨銷售額的大致百分比：


	三個月已結束 9月30日		九個月已結束 9月30日
	2023	2022	2023	2022
高價值產品組件	50 %	54 %	50 %	56 %
高價值產品交付設備	11 %	6 %	10 %	5 %
標準包裝	20 %	23 %	21 %	23 %
合同製造的產品	19 %	17 %	19 %	16 %
	100 %	100 %	100 %	100 %

由於公司對產品類別的重新評估，從2023年第二季度開始，某些產品類型已從高價值產品組件轉移到高價值產品交付設備。在2023年第二季度之前，沒有對產品分類進行任何調整。

下表顯示了我們按地理位置劃分的淨銷售額的大致百分比：


	三個月已結束 9月30日		九個月已結束 9月30日
	2023	2022	2023	2022
美洲	46 %	53 %	45 %	48 %
歐洲、中東、非洲	46 %	38 %	46 %	43 %
亞太地區	8 %	9 %	9 %	9 %
	100 %	100 %	100 %	100 %

合同資產和負債

下表彙總了我們的合同資產和負債，不包括應收賬款中的淨額：


	（百萬美元）
合同資產，2022 年 12 月 31 日	$	16.3
合同資產，2023 年 9 月 30 日	19.9
合同資產變動——增加（減少）	$	3.6

遞延收益，2022年12月31日	$	(68.2)
遞延收益，2023年9月30日	(50.0)
遞延收入的變化——減少（增加）	$	18.2

合同資產包含在其他流動資產中，遞延收益包含在其他流動負債和其他長期負債中。在截至2023年9月30日的九個月中，美元33.2年初確認了包含在遞延收入中的百萬美元收入。

我們合同中的大部分履約義務都在一年或更短的時間內得到履行。超過一年的履約義務包括與不可退還的客户付款有關的履約義務20.02013 年 6 月收到了百萬美元，以換取專用 SmartDose®特定治療領域的技術平臺。截至 2023 年 9 月 30 日，有 $2.4與這筆款項相關的百萬遞延收入，其中美元0.9百萬美元包含在其他流動負債中，美元1.5百萬美元包含在其他長期負債中。遞延收入將在協議剩餘期限內按直線方式確認為收入。該協議不包括客户未來的最低購買承諾。

注意事項 4：每股淨收益

下表將計算每股基本淨收益時使用的股份與用於攤薄後每股淨收益的股份進行了核對：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
（單位：百萬）	2023		2022		2023		2022
淨收入	$	161.3	$	120.6	$	456.4	$	482.9
已發行普通股的加權平均值	74.3		74.4		74.4		74.4
基於庫存股法的股權獎勵的稀釋效應	1.0		1.3		1.1		1.5
假設攤薄後的加權平均股數	75.3		75.7		75.5		75.9

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，有 0 百萬和 0.2分別來自股票薪酬計劃的百萬股股票未包括在攤薄後每股淨收益的計算中，因為其影響是反稀釋的。有 0.1百萬和 0.1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，已發行的反攤薄股票分別為100萬股。

2023 年 2 月，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購高達 $1.0十億股普通股。股票回購計劃沒有到期日，在此期限內，我們可以在公開市場或私下談判的交易中回購普通股。要回購的股票數量和此類交易的時間將取決於多種因素，包括市場狀況。在截至2023年9月30日的三個月中，我們購買了 77,329該計劃下我們的普通股，成本為美元27.8百萬，或平均價格為 $360.25每股。在截至2023年9月30日的九個月中，我們購買了 753,399該計劃下我們的普通股，成本為美元261.3百萬，或平均價格為 $346.86每股。

2021 年 12 月，我們宣佈了 2022 日曆年的股票回購計劃，授權最多回購 650,000不時在公開市場上或私下談判的交易中發行我們的普通股。要回購的股票數量和此類交易的時間取決於多種因素，包括市場狀況。該股票回購計劃已於2022年12月31日完成。在截至2022年9月30日的三個月中，我們購買了 86,667我們在2022日曆年計劃下的普通股，成本為美元27.2百萬，或平均價格為美元313.22每股。在截至2022年9月30日的九個月中，我們購買了 563,334我們在2022日曆年計劃下的普通股，成本為美元202.9百萬，或平均價格為美元360.03每股。

注意事項 5：庫存

庫存按成本（先入先出）或可變現淨值中較低者估值。庫存餘額如下：


（百萬美元）	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
原材料	$	180.2	$	170.7
工作正在進行中	93.8		79.0
成品	157.8		165.1
	$	431.8	$	414.8

備註 6：租賃

當合同向客户授予在一段時間內控制已識別財產、廠房或設備使用的權利以換取對價時，即構成租約。租賃的定義包含兩個條件：1) 合同中存在已確定的資產，即土地或可折舊資產（即不動產、廠房和設備）；2) 客户有權控制已識別資產的使用。衡量運營租賃使用權資產和租賃負債時包含的租賃付款包括固定付款（包括實質固定付款）、取決於指數或利率的可變付款，以及承租人有合理的確定行使權時購買標的資產的行使價。

租賃費用的組成部分如下：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022
運營租賃成本	$	4.3	$	3.7	$	15.0	$	10.4
短期租賃成本	1.9		0.3		4.4		1.1
可變租賃成本	1.4		2.3		4.4		4.7
總租賃成本	$	7.6	$	6.3	$	23.8	$	16.2

與租賃相關的補充現金流信息如下：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023		2022			2023		2022
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流	$	4.5	$	3.7		$	14.4	$	10.0

為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產	$	3.1	$	14.0		$	6.6	$	29.5

截至2023年9月30日和2022年12月31日，經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 10.1年和 9.3年份，分別是。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，加權平均貼現率為 3.46% 和 3.25分別為％。

經營租賃負債的到期日如下：


（百萬美元）	9月30日		十二月三十一日
年	2023		2022
2023 年（截至的剩餘期限）	$	4.8	$	19.0
2024	19.1		18.1
2025	17.1		16.0
2026	14.1		13.4
2027	9.8		9.4
此後	50.6		50.8
	115.5		126.7
減去：估算的租賃利息	(16.0)		(17.7)
租賃負債總額	$	99.5	$	109.0

注7：關聯公司

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們對按權益法核算的關聯公司投資的總賬面金額為美元189.7百萬和美元197.0分別為百萬美元，而我們在權益法下未計入的關聯公司的投資的總賬面金額為美元5.7百萬和美元7.9分別為百萬。我們記錄了這些投資，這些投資的公允價值不容易確定，按成本減去減值計算，並根據隨後可觀察到的價格變化進行了調整。每當情況表明投資的賬面價值可能無法收回時，我們就會對這些投資進行減值測試。

我們從關聯公司處購買的商品和向其支付的特許權使用費總額為 $34.4百萬和美元118.5截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，而美元為美元33.6百萬和美元131.22022年同期分別為百萬個。截至2023年9月30日和2022年12月31日，應付給關聯公司的應付餘額為美元20.6百萬和美元31.2分別為百萬。這些交易大多與大共精工株式會社（“大京”）簽訂的分銷協議有關，該協議允許我們購買和轉售大京產品。

分支機構的銷售額為 $2.5百萬和美元8.5截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，而美元為美元2.6百萬和美元10.22022年同期分別為百萬個。截至2023年9月30日和2022年12月31日，關聯公司應收賬款餘額為美元1.3百萬和美元2.2分別是百萬。

注意事項 8：債務

下表彙總了我們的長期債務債務，扣除未攤銷的債務發行成本和當前到期日。括號中顯示的利率是截至2023年9月30日的利率。


（百萬美元）	9月30日 2023		十二月三十一日 2022




定期貸款，將於2024年12月31日到期 (6.37%)	$	81.5	$	83.2
B 系列票據，將於 2024 年 7 月 5 日到期 (3.82%)	53.0		53.0
C 系列票據，將於 2027 年 7 月 5 日到期 (4.02%)	73.0		73.0
	207.5		209.2
減去：未攤銷的債務發行成本	0.2		0.3
債務總額	207.3		208.9
減去：長期債務的流動部分	55.2		2.2
長期債務，淨額	$	152.1	$	206.7

信貸額度

截至2023年9月30日，我們的美元以下的可用借款能力500.0百萬美元多幣種循環信貸額度（“信貸額度”），包括未償還的美元信用證2.4百萬，原為 $497.6百萬。

定期貸款

2023 年 9 月 30 日，我們有 $81.5定期貸款下的百萬筆借款，其中美元2.2百萬被歸類為當前和 $79.3百萬被歸類為長期。請參閲註釋 9，衍生金融工具，用於討論與定期貸款相關的外幣套期保值。

根據債務協議中的財務契約，我們必須維持既定的利息覆蓋比率，並且不得超過既定的槓桿比率。此外，這些協議還包含其他習慣契約，我們認為這些契約均不限制我們的業務。截至2023年9月30日，我們遵守了所有債務契約。

注意事項 9：衍生金融工具

我們持續的業務運營使我們面臨各種風險，例如利率波動、外幣匯率和大宗商品價格上漲。為了管理這些市場風險，我們定期簽訂衍生金融工具，例如利率互換、期權和外匯合約，其期限與相關的基礎風險敞口一致，名義金額等於或小於這些風險敞口。我們不出於投資或交易目的購買或持有任何衍生金融工具。所有衍生品均按公允價值記錄在我們的簡明合併資產負債表中。

外匯匯率風險

我們已經簽訂了被指定為公允價值套期保值的遠期外匯合約，以管理我們在跨貨幣間交易中承受外匯匯率波動的風險公司貸款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些遠期外匯合約的名義金額均為新加坡元（“新加坡元”） 601.5百萬和美元13.4百萬。我們還簽訂了被指定為公允價值套期保值的遠期外匯合約，以管理我們在2023年6月簽發的跨幣種公司間活期票據的外匯匯率波動所帶來的風險。截至2023年9月30日，這些遠期外匯合約的總金額為歐元（“歐元”） 278.6百萬元和新加坡元 94.0百萬。

此外，我們還簽訂了幾份被指定為現金流套期保值的外幣合約，期限最長為十八個月，旨在對衝與我們預測的以外幣計價的部分交易相關的貨幣風險。截至2023年9月30日，我們有買入和賣出某些貨幣對的未兑現外幣合約，如下所示：


（單位：百萬）		賣出
貨幣	購買	美元	歐元
歐元	20.3	22.3	—
日元	5,159.3	29.8	9.0
新加坡元	44.7	15.2	16.8

2019 年 12 月，我們以美元進行了跨幣種互換90百萬，我們將其指定為對衝我們在大京的淨投資。截至2023年9月30日，跨幣種互換的名義金額為日元8.9十億 ($)81.5百萬），互換終止日期為2024年12月31日。在跨貨幣互換下，我們獲得基於美元複合SOFR的浮動利率付款加上保證金，作為回報，支付基於日元（“日元”）東京隔夜平均利率（“TONAR”）加上保證金的浮動利率付款。此外，我們定期收到美元的固定本金，以換取支付日元的固定本金。

大宗商品價格風險

我們的許多專有產品都由合成彈性體制成，合成彈性體源自石油精煉過程。我們通過長期供應合同購買大部分彈性體，其中一些合同包含與原油價格波動相關的附加費條款。以下經濟套期保值不符合套期保值會計處理的資格，因為它們在開始時不符合高效要求。

從 2017 年 11 月到 2023 年 9 月，我們購買了多個系列的看漲期權，總金額為 975,206桶裝原油，以減少我們面臨的此類石油附加費的風險，並保護與我們預測的部分彈性體購買有關的運營現金流。

截至 2023 年 9 月 30 日，我們還有未完成的購買合同 229,397從2023年9月到2025年3月每桶原油，加權平均行使價為美元94.93每桶。

衍生工具對財務狀況和經營業績的影響

請參考註釋10，公允價值測量，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們衍生工具的資產負債表位置和公允價值。

下表彙總了被指定為公允價值套期保值的衍生工具對簡明合併損益表的影響：


	在收入中確認的收益（虧損）金額				在收入中確認的收益（虧損）金額
	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日				損益表上的位置
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022
公允價值套期保值：
對衝項目（公司間貸款）	$	(1.2)	$	(14.1)	$	8.7	$	(35.4)	其他費用（收入）
被指定為對衝工具的衍生品	0.7		14.1		(10.0)		35.4		其他費用（收入）
不包括在有效性測試之外的金額	(1.5)		2.2		(0.4)		4.4		其他費用（收入）
總計	$	(2.0)	$	2.2	$	(1.7)	$	4.4

我們在收益中按直線方式確認公允價值套期保值期內遠期點數的初始價值。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，遠期積分股的税前收益確認金額為美元0.2百萬和美元1.6分別為百萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，遠期積分股的税前收益確認金額為美元1.1百萬和美元2.8分別是百萬。

下表彙總了被指定為公允價值、現金流和淨投資套期保值的衍生工具對扣除税款後其他綜合收益（“OCI”）和收益的影響：


	OCI 中確認的收益（虧損）金額				（收益）損失金額從累計 OCI 重新歸類為收入				（收益）虧損地點從累計 OCI 重新歸類為收入
	三個月已結束 9月30日				三個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022
公允價值套期保值：
外匯對衝合約	$	(0.3)	$	(0.4)	$	2.3	$	0.5	其他費用（收入）
總計	$	(0.3)	$	(0.4)	$	2.3	$	0.5
現金流對衝：
外匯對衝合約	$	0.5	$	0.7	$	0.1	$	(0.5)	淨銷售額
外匯對衝合約	(2.5)		(1.5)		1.1		1.0		銷售的商品和服務成本

向前國庫鎖	—		—		—		0.1		利息支出
總計	$	(2.0)	$	(0.8)	$	1.2	$	0.6
淨投資套期保值：

跨貨幣互換	$	2.9	$	4.3	$	—	$	—	其他費用（收入）
總計	$	2.9	$	4.3	$	—	$	—


	OCI 中確認的收益（虧損）金額				（收益）損失金額從累計 OCI 重新歸類為收入				（收益）虧損地點從累計 OCI 重新歸類為收入
	九個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022
公允價值套期保值：
外匯對衝合約	$	(2.3)	$	0.3	$	4.2	$	(0.7)	其他費用（收入）
總計	$	(2.3)	$	0.3	$	4.2	$	(0.7)
現金流對衝：
外匯對衝合約	$	(0.4)	$	1.1	$	1.2	$	(1.1)	淨銷售額
外匯對衝合約	(6.1)		(4.9)		1.5		2.5		銷售的商品和服務成本

向前國庫鎖	—		—		0.1		0.2		利息支出
總計	$	(6.5)	$	(3.8)	$	2.8	$	1.6
淨投資套期保值：

跨貨幣互換	$	10.1	$	13.2	$	—	$	—	其他費用（收入）
總計	$	10.1	$	13.2	$	—	$	—

請參閲上表，該表格彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併損益表中在其他費用（收益）項目中被指定為公允價值套期保值的衍生工具的影響。下表彙總了我們簡明合併損益表中按細列項目指定為現金流和淨投資套期保值的衍生工具的影響：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022
淨銷售額	$	0.1	$	(0.5)	$	1.2	$	(1.1)
銷售的商品和服務成本	1.1		1.0		1.5		2.5
利息支出	—		0.1		0.1		0.2

下表彙總了未指定為套期保值的衍生工具對簡明合併損益表的影響：


	在收入中確認的（虧損）收益金額				在收入中確認的收益（虧損）金額
	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日				損益表上的位置
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022
大宗商品看漲期權	$	0.5	$	(1.5)	$	(0.5)	$	1.6	其他費用（收入）
遠期貨幣	—		—		(0.2)		—		其他費用（收入）
總計	$	0.5	$	(1.5)	$	(0.7)	$	1.6

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有出現與我們的套期保值相關的實質性失效情況。

注意 10：公允價值測量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，在主要市場或最有利的資產或負債市場上出售資產將獲得的價格，或為轉讓資產或負債而支付的價格（退出價格）。以下公允價值層次結構將用於衡量公允價值的估值技術的輸入分為三個級別之一：

•第 1 級：相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。

•第 2 級：除報價外，資產或負債可以直接或間接觀察到的投入。其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。

•第 3 級：反映報告實體自身假設的不可觀察的輸入。

下表列出了經常性按公允價值入賬的資產和負債：


	餘額為		公允價值計量基礎
（百萬美元）	9月30日 2023		第 1 級		第 2 級		第 3 級
資產：
遞延補償資產	$	9.1	$	9.1	$	—	$	—
外幣合約	2.4		—		2.4		—
跨貨幣互換	22.1		—		22.1		—
大宗商品看漲期權	1.4		—		1.4		—
	$	35.0	$	9.1	$	25.9	$	—
負債：
或有考慮	$	4.0	$	—	$	—	$	4.0
遞延補償負債	9.3		9.3		—		—
外幣合約	12.1		—		12.1		—
	$	25.4	$	9.3	$	12.1	$	4.0


	餘額為		公允價值計量基礎
（百萬美元）	十二月三十一日 2022		第 1 級		第 2 級		第 3 級
資產：
遞延補償資產	$	12.5	$	12.5	$	—	$	—
外幣合約	4.5		—		4.5		—
跨貨幣互換	13.9		—		13.9		—
大宗商品看漲期權	1.2				1.2
	$	32.1	$	12.5	$	19.6	$	—
負債：
或有考慮	$	4.7	$	—	$	—	$	4.7
遞延補償負債	12.7		12.7		—		—
外幣合約	1.4		—		1.4		—
	$	18.8	$	12.7	$	1.4	$	4.7

遞延補償資產包含在其他非流動資產中，並根據活躍市場中的報價使用市場方法進行估值。我們的外幣合約的公允價值，包括在其他流動資產和其他非流動資產以及其他流動和其他長期負債中，採用收益法進行估值，該方法基於報告日報出的遠期外匯匯率和即期匯率。包含在其他非流動資產中的跨貨幣互換的公允價值使用市場方法進行估值。請參閲註釋 9，衍生金融工具，以進一步討論我們的衍生品。包含在其他流動資產和其他非流動資產中的大宗商品看漲期權的公允價值採用市場方法進行估值。與SmartDose相關的或有對價負債在當前和長期負債中的公允價值®技術平臺（“SmartDose”®或有對價”）最初是使用概率加權收入法確定的，在每個報告日重新估值，如果情況需要，則更頻繁地進行重新估值。該債務公允價值的變化在我們的簡明合併損益表中作為其他支出（收入）中的收入或支出入賬。遞延薪酬負債的公允價值基於標的員工投資選擇的報價，幷包含在其他長期負債中。

其他金融工具

我們認為，由於短期到期，我們的現金和現金等價物以及應收賬款的賬面金額接近其公允價值。

長期債務的估計公允價值基於條款和到期日相似的債務發行的報價市場價格，在公允價值層次結構中被歸類為二級。截至2023年9月30日，長期債務的估計公允價值為美元147.2百萬美元，而賬面金額為美元152.1百萬。截至2022年12月31日，長期債務的估計公允價值為美元201.8百萬，賬面金額為 $206.7百萬。

注意 11：累計其他綜合虧損

下表列出了截至2023年9月30日的九個月中扣除税款的累計其他綜合收益（“AOCI”）（虧損）組成部分的變化：


（百萬美元）	（虧損）收益衍生品		股權關聯公司投資變動 AOCI		固定福利養老金和其他退休後計劃		國外貨幣翻譯		總計
餘額，2022 年 12 月 31 日	$	0.2	$	1.6	$	(9.4)	$	(175.4)	$	(183.0)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入	(8.8)		(0.1)		(0.1)		(36.9)		(45.9)
從累計的其他綜合（虧損）收入中重新歸類的金額	7.0		—		(1.1)		—		5.9
扣除税款的其他綜合（虧損）收入	(1.8)		(0.1)		(1.2)		(36.9)		(40.0)
餘額，2023 年 9 月 30 日	$	(1.6)	$	1.5	$	(10.6)	$	(212.3)	$	(223.0)

下表列出了截至2022年9月30日的九個月中扣除税款的累計其他綜合收益（“AOCI”）（虧損）組成部分的變化：


（百萬美元）	（虧損）收益衍生品		股權關聯公司投資變動 AOCI		固定福利養老金和其他退休後計劃		國外貨幣翻譯		總計
餘額，2021 年 12 月 31 日	$	(1.2)	$	1.5	$	(31.8)	$	(128.1)	$	(159.6)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入	(3.5)		(0.2)		2.9		(162.5)		(163.3)
從累計的其他綜合（虧損）收入中重新歸類的金額	0.9		—		13.5		—		14.4
扣除税款的其他綜合（虧損）收入	(2.6)		(0.2)		16.4		(162.5)		(148.9)
餘額，2022 年 9 月 30 日	$	(3.8)	$	1.3	$	(15.4)	$	(290.6)	$	(308.5)

下表彙總了從累計其他綜合虧損中重新歸類的情況：


（百萬美元）	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日				損益表上的位置
組件的細節	2023		2022		2023		2022
衍生品的收益（虧損）：
外幣合約	$	(0.2)	$	0.5	$	(1.5)	$	1.2	淨銷售額
外幣合約	(1.4)		(1.2)		(2.0)		(2.9)		銷售的商品和服務成本
外幣合約	(3.4)		(0.7)		(6.2)		1.1		其他費用（收入）
向前國庫鎖	(0.1)		(0.1)		(0.2)		(0.3)		利息支出
税前總計	(5.1)		(1.5)		(9.9)		(0.9)
税收優惠（費用）	1.6		0.4		2.9		—
扣除税款	$	(3.5)	$	(1.1)	$	(7.0)	$	(0.9)
固定福利養老金和其他退休後計劃的攤銷：


精算收益	$	0.3	$	1.1	$	1.1	$	1.1	(a)
定居點	—		(27.6)		—		(28.8)		(a)
其他	—		—		0.4		(0.4)
税前總計	0.3		(26.5)		1.5		(28.1)
税收（費用）優惠	(0.1)		14.2		(0.4)		14.6
扣除税款	$	0.2	$	(12.3)	$	1.1	$	(13.5)
扣除税款後的本期重新分類總額	$	(3.3)	$	(13.4)	$	(5.9)	$	(14.4)

(a) 這些組成部分包含在定期淨福利成本的計算中。請參閲註釋14，福利計劃，瞭解更多詳情。

注意事項 12：股東’公平

下表顯示了截至2023年9月30日的九個月中股東權益的變化：


	已發行的普通股	普通股		超過面值的資本		庫存股數量	國庫股		留存收益		累計其他綜合虧損		總計
（單位：百萬）
餘額，2022 年 12 月 31 日	75.3	$	18.8	$	232.2	1.2	$	(370.9)	$	2,987.8	$	(183.0)	$	2,684.9
淨收入	—	—		—		—	—		140.0		—		140.0

與股票薪酬相關的活動	—	—		(50.8)		(0.3)	61.8		—		—		11.0
根據股票回購計劃購買的股票	—	—		—		0.2	(60.1)		—		—		(60.1)

申報的股息 ($)0.19每股）	—	—		—		—	—		(14.2)		—		(14.2)
其他綜合收益，扣除税款	—	—		—		—	—		—		14.6		14.6
餘額，2023 年 3 月 31 日	75.3	$	18.8	$	181.4	1.1	$	(369.2)	$	3,113.6	$	(168.4)	$	2,776.2
淨收入	—	—		—		—	—		155.1		—		155.1

與股票薪酬相關的活動	—	—		(23.2)		(0.2)	41.2		—		—		18.0
根據股票回購計劃購買的股票	—	—		—		0.5	(173.4)		—		—		(173.4)

申報的股息 ($)0.19每股）	—	—		—		—	—		(14.1)		—		(14.1)
扣除税款的其他綜合虧損	—	—		—		—	—		—		(15.1)		(15.1)
餘額，2023 年 6 月 30 日	75.3	$	18.8	$	158.2	1.4	$	(501.4)	$	3,254.6	$	(183.5)	$	2,746.7
淨收入	—	—		—		—	—		161.3		—		161.3

與股票薪酬相關的活動	—	—		(35.6)		(0.2)	63.1		—		—		27.5
根據股票回購計劃購買的股票	—	—		—		0.1	(27.8)		—		—		(27.8)
扣除税款的其他綜合虧損	—	—		—		—	—		—		(39.5)		(39.5)
餘額，2023 年 9 月 30 日	75.3	$	18.8	$	122.6	1.3	$	(466.1)	$	3,415.9	$	(223.0)	$	2,868.2

下表顯示了截至2022年9月30日的九個月中股東權益的變化：


	已發行的普通股	普通股		超過面值的資本		庫存股數量	國庫股		留存收益		累計其他綜合虧損		總計
（單位：百萬）
餘額，2021 年 12 月 31 日	75.3	$	18.8	$	249.0	1.1	$	(229.5)	$	2,456.7	$	(159.6)	$	2,335.4


淨收入	—	—		—		—	—		173.8		—		173.8

與股票薪酬相關的活動	—	—		(29.1)		(0.3)	29.2		—		—		0.1
根據股票回購計劃購買的股票	—	—		—		0.4	(147.1)		—		—		(147.1)

申報的股息 ($)0.18每股）	—	—		—		—	—		(13.2)		—		(13.2)
扣除税款的其他綜合虧損	—	—		—		—	—		—		(22.8)		(22.8)
餘額，2022 年 3 月 31 日	75.3	$	18.8	$	219.9	1.2	$	(347.4)	$	2,617.3	$	(182.4)	$	2,326.2
淨收入	—	—		—		—	—		188.5		—		188.5
與股票薪酬相關的活動	—	—		5.4		—	9.7		—		—		15.1
根據股票回購計劃購買的股票	—	—		—		0.1	(28.6)		—		—		(28.6)


申報的股息 ($)0.18每股）	—	—		—		—	—		(13.3)		—		(13.3)
扣除税款的其他綜合虧損	—	—		—		—	—		—		(63.5)		(63.5)
餘額，2022 年 6 月 30 日	75.3	$	18.8	$	225.3	1.3	$	(366.3)	$	2,792.5	$	(245.9)	$	2,424.4
淨收入	—	—		—		—	—		120.6		—		120.6
與股票薪酬相關的活動	—	—		5.3		(0.1)	10.3		—		—		15.6
根據股票回購計劃購買的股票	—	—		—		0.1	(27.2)		—		—		(27.2)


扣除税款的其他綜合虧損	—	—		—		—	—		—		(62.6)		(62.6)
餘額，2022 年 9 月 30 日	75.3	$	18.8	$	230.6	1.3	$	(383.2)	$	2,913.1	$	(308.5)	$	2,470.8

注意事項 13：股票薪酬

西部製藥服務公司2016年綜合激勵薪酬計劃（“2016年計劃”）規定向員工和非僱員董事授予股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵和績效獎勵。董事會委員會決定授予獎勵的條款和條件。歸屬要求因獎勵而異。截至 2023 年 9 月 30 日，有 1,438,4542016年計劃中剩餘的股份，用於未來補助。

在截至2023年9月30日的九個月中，我們批准了 105,640加權平均行使價為美元的股票期權306.92每股基於2016年計劃向員工授予股票的公允價值。授予期權的加權平均授予日期公允價值為 $108.88每股由Black-Scholes期權估值模型使用以下加權平均假設確定：無風險利率為 4.1%；預期壽命 5.7年份基於先前的經驗；股票波動率為 29.8百分比基於歷史數據；股息收益率為 0.3%。股票期權支出在歸屬期內確認，扣除沒收額。

在截至2023年9月30日的九個月中，我們批准了 37,536股票結算的績效股票單位（“PSU”）獎勵的加權平均授予日公允價值為美元306.91每股發放給符合條件的員工。這些獎項是根據公司在指定業績期內實現預設目標（包括收入年增長率和投資資本回報率）的表現而獲得的。根據目標的實現情況，以股票結算的PSU獎勵的獲得者有權獲得一定數量的普通股。根據PSU獎勵賺取的股份可能有所不同 0% 至 200員工定向獎勵的百分比。股票結算的PSU獎勵的公允價值基於授予日我們股票的市場價格，在業績期內被確認為支出，根據估計的目標結果進行調整並扣除沒收額。

在截至2023年9月30日的九個月中，我們批准了 4,563股票結算的限制性股票單位（“RSU”）獎勵的加權平均授予日公允價值為美元310.56每股發放給符合條件的員工。這些獎項是在指定的績效期內獲得的。股票結算的RSU獎勵的公允價值基於授予日我們股票的市場價格，在歸屬期內被確認為支出，扣除沒收額。

股票薪酬支出為 $5.9百萬和美元21.9截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，股票薪酬支出為美元6.0百萬和美元17.0分別是百萬。

注意 14：福利計劃

截至9月30日的三個月中，定期淨福利成本的組成部分如下：


	養老金福利				其他退休金				總計
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022		2023		2022
服務成本	$	0.2	$	0.3	$	—	$	—	$	0.2	$	0.3
利息成本	0.6		0.5		0.1		0.1		0.7		0.6
預期資產回報率	(0.4)		(0.8)		—		—		(0.4)		(0.8)


確認的精算損失（收益）	0.2		0.3		(0.5)		(0.4)		(0.3)		(0.1)
定居點	—		49.6		—		—		—		49.6
定期福利淨成本	$	0.6	$	49.9	$	(0.4)	$	(0.3)	$	0.2	$	49.6


	養老金福利				其他退休金				總計
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022		2023		2022
美國的計劃	$	—	$	49.6	$	(0.4)	$	(0.3)	$	(0.4)	$	49.3
國際計劃	0.6		0.3		—		—		0.6		0.3
定期福利淨成本	$	0.6	$	49.9	$	(0.4)	$	(0.3)	$	0.2	$	49.6

截至9月30日的九個月中，定期淨福利成本的組成部分如下：


	養老金福利				其他退休金				總計
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022		2023		2022
服務成本	$	0.8	$	1.0	$	—	$	—	$	0.8	$	1.0
利息成本	1.8		3.7		0.2		0.1		2.0		3.8
預期資產回報率	(1.0)		(5.4)		—		—		(1.0)		(5.4)


確認的精算損失（收益）	0.5		1.0		(1.6)		(1.1)		(1.1)		(0.1)
定居點	—		50.8		—		—		—		50.8
定期福利淨成本	$	2.1	$	51.1	$	(1.4)	$	(1.0)	$	0.7	$	50.1


	養老金福利				其他退休金				總計
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022		2023		2022
美國的計劃	$	0.3	$	50.3	$	(1.4)	$	(1.0)	$	(1.1)	$	49.3
國際計劃	1.8		0.8		—		—		1.8		0.8
定期福利淨成本	$	2.1	$	51.1	$	(1.4)	$	(1.0)	$	0.7	$	50.1

2021年，公司批准終止我們的美國合格固定福利養老金計劃（“美國養老金計劃”）。在2022年第三季度之前，向所有利益相關方發送了終止意向通知，並收到了美國國税局的支持決定書。在截至2022年9月30日的三個月中，根據美國養老金計劃，向所有擁有既得福利的在職員工和前僱員提供一次性補助金。現金捐款為 $6.5然後，公司出資百萬美元，以確保美國養老金計劃有充足的資金，為集團年金合同購買做準備，該合同於2022年8月執行，以結清未償的福利債務。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄了美元49.6百萬和美元50.8在截至2022年9月30日的九個月中，其他非營業（收入）支出中分別收取了100萬美元的養老金結算費用，緩解了美國養老金計劃的歷史資產負債表狀況，包括累計的其他綜合收益。

備註 15：其他支出（收入）

其他費用（收入）包括：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022
處置工廠造成的損失	$	—	$	—	$	11.6	$	—
資產減值	3.5		1.4		6.9		1.6
重組及相關費用	—		—		(0.8)		(1.6)

石油套期保值（收益）損失	(0.5)		1.5		0.5		(1.6)
或有考慮	0.7		1.5		1.5		2.6
外匯交易損失（收益）	1.8		(2.2)		3.0		(4.6)
其他物品	0.1		(0.3)		(0.2)		(0.4)
其他支出總額（收入）	$	5.6	$	1.9	$	22.5	$	(4.0)

工廠處置損失

在截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄的支出為美元11.6由於出售，在其他支出（收入）中分別為百萬美元一該公司在專有產品板塊內的製造設施。該交易於2023年第二季度完成。

重組和相關費用

2022年12月，公司批准了一項重組計劃，以調整我們的運營成本基礎，以更好地應對影響我們業務的宏觀經濟因素。這些變更預計將在最長的一段時間內實施二十四個月從批准之日起。預計該計劃將需要大約美元的重組和相關費用25百萬到美元27百萬，年化儲蓄額在美元之間22百萬到美元24百萬。下表列出了與我們的2022年重組計劃相關的重組義務相關的活動：


（百萬美元）	遣散費和福利		其他費用		總計
餘額，2022 年 12 月 31 日	$	10.1	$	15.3	$	25.4
（積分）費用	(0.8)		—		(0.8)
現金支付	(3.7)		—		(3.7)
非現金資產減記	—		(15.3)		(15.3)
餘額，2023 年 9 月 30 日	$	5.6	$	—	$	5.6

石油對衝

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們錄得了美元的收益0.5百萬美元虧損美元0.5分別有百萬與石油套期保值有關。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們錄得虧損美元1.5百萬加收益 $1.6分別有百萬與石油套期保值有關。請參閲註釋 9，衍生金融工具，以進一步討論我們的套期保值活動。

或有對價

或有對價代表SmartDose公允價值的變化®偶然的考慮。請參閲註釋 10，公允價值測量，瞭解更多詳情。

備註 16：所得税

過渡期的税收準備金是使用估計的年度有效合併税率確定的，該税率基於當前對全年税前收益的估計，並根據離散的季度項目的影響進行了調整。

所得税準備金為 $29.4百萬和美元20.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元，有效税率為 15.7% 和 15.0分別為%。有效税率的提高主要是由於 t最高補助金為 $20.0與終止美國養老金計劃有關的百萬美元截至2022年9月30日的三個月，這種情況在2023年同期沒有重演。在截至2023年9月30日的三個月中，與股票薪酬相關的税收優惠與去年同期相比有所增加，抵消了這一點 2022.

所得税準備金為 $87.8百萬和美元85.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元，有效税率為 16.6% 和 15.6分別為%。有效税率的提高主要是由於 t最高補助金為 $20.3與終止美國養老金計劃有關的百萬美元截至 2022 年 9 月 30 日的九個月和 1 美元5.9在截至2022年9月30日的九個月中，州税收估值補貼逆轉導致了百萬美元的税收優惠，而2023年同期並未重演。在截至2023年9月30日的九個月中，與股票薪酬相關的税收優惠與去年同期相比有所增加，抵消了這一點 2022.

注意事項 17：承付款和或有開支

我們不時參與產品責任問題和其他法律訴訟以及通常與我們的正常業務活動相關的索賠。當很可能發生負債並且損失金額可以合理估計時，我們會對突發損失進行累計。儘管無法準確預測當前訴訟的結果，但我們認為其最終解決方案不應對我們的業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。

我們的承諾和意外開支沒有重大變化 2022 年年度報告.

注 18：細分信息

我們的業務運營分為二可報告的細分市場、專有產品和合同製造的產品。我們的專有產品應通報部門主要向生物製劑、仿製藥和製藥客户提供專有包裝、密封解決方案和藥物遞送產品，以及分析實驗室服務和其他綜合服務和解決方案。我們的合同製造產品可報告部門是一家全面整合的業務，專注於複雜設備的設計、製造和自動組裝，主要面向製藥、診斷和醫療設備客户。

首席運營決策者（“CODM”）根據分部淨銷售額和營業利潤等因素評估我們各分部的業績。分部營業利潤不包括一般公司成本，包括高管和董事薪酬、股票薪酬、某些養老金和其他退休金成本，以及未分配給該部門的其他公司設施和管理費用。CODM認為不代表正在進行的運營的物品也被排除在外。此類項目被稱為其他未分配項目，通常包括重組和相關費用、某些資產減值和其他特別確定的收入或支出項目。分部營業利潤指標是CODM在評估我們的經營業績時使用的指標，也是為我們的整體業績和財務狀況提供寶貴見解的財務指標。

下表列出了與合併總額對賬的有關我們的應報告的細分市場的信息：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022
淨銷售額：
專有產品	$	602.5	$	567.0	$	1,803.6	$	1,822.0
合同製造的產品	144.9		120.0		414.2		356.5
取消細分市場間的銷售	—		(0.1)		—		(0.3)
合併淨銷售額	$	747.4	$	686.9	$	2,217.8	$	2,178.2

分部間銷售扣除是列報合併淨銷售額所必需的，代表我們各部門之間銷售的零部件的扣除。

下表提供了我們各分部的彙總財務信息：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022
營業利潤（虧損）：
專有產品	$	181.6	$	188.6	$	546.5	$	615.9
合同製造的產品	21.0		14.7		53.3		48.0
業務板塊總營業利潤	$	202.6	$	203.3	$	599.8	$	663.9
公司和未分配
股票薪酬支出	$	(5.9)	$	(6.0)	$	(21.9)	$	(17.0)
公司一般成本 (1)	(15.9)		(10.9)		(47.2)		(43.6)
未分配的物品：
處置工廠的損失 (2)	—		—		(11.6)		—
成本投資減值 (3)	(3.3)		—		(3.3)		—
重組和其他費用 (4)	—		—		(0.1)		1.6
與收購相關的無形資產的攤銷 (5)	(0.2)		(0.2)		(0.6)		(0.6)

公司總額和未分配總額	(25.3)		(17.1)		(84.7)		(59.6)
合併營業利潤總額	$	177.3	$	186.2	$	515.1	$	604.3
利息（收入）支出和其他非營業（收入）支出，淨額	(9.7)		50.0		(14.7)		53.1
所得税前收入和關聯公司淨收入中的權益	$	187.0	$	136.2	$	529.8	$	551.2

(1) 公司一般成本包括高管和董事薪酬、某些養老金和其他退休金成本，以及未分配給各部門的其他公司設施和管理費用。

(2) 在截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄的支出為美元11.6其他支出（收入）中的百萬美元，這是出售的結果一該公司在專有產品板塊內的製造設施。該交易於2023年第二季度完成。

(3) 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的支出為美元3.3由於公司一項成本投資的減值，其他支出（收入）中為百萬美元。

(4) 的重組和其他費用 $0.1百萬對於截至2023年9月30日的九個月代表了以下內容的淨影響庫存減記 $0.9銷售的商品和服務成本為百萬美元，a $0.8百萬好處在其他支出（收入）中用於修訂與其2022年重組計劃相關的遣散費估算。在截至2022年9月30日的九個月，公司在其他支出（收入）中記錄的收益為美元1.6百萬美元用於重組和遣散費相關費用與其與修訂後的遣散費估算有關的2020年計劃有關。

(5) 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司錄得美元0.2百萬和美元0.6與2020年第二季度收購的無形資產相關的營業利潤中，攤銷費用分別為百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司錄得美元0.2百萬和美元0.6與2020年第二季度收購的無形資產相關的營業利潤中，攤銷費用分別為百萬美元。

請參閲註釋 15，其他費用（收入），以便進一步討論這些項目。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

概述

以下討論旨在增進讀者對我們公司的合併財務狀況和經營業績的理解。應將其與本10-Q表季度報告（“10-Q表”）中其他地方的簡明合併財務報表和隨附附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及2022年年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。我們的歷史財務報表可能並不代表我們未來的業績。本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析包含許多前瞻性陳述，所有這些陳述均基於我們當前的預期，可能會受到我們2022年年度報告第一部分第1A項和本表10-Q第二部分第1A項中討論的不確定性和風險的影響。

除非另有説明，否則在本節中，提及的 “附註” 是指我們在本表格10-Q第一部分第1項中簡明合併財務報表（未經審計）的附註。

非美國GAAP 財務指標

為了幫助比較我們的同比業績，我們可以參考淨銷售額和其他財務業績，不包括外幣匯率變動的影響。有機淨銷售額不包括收購和/或剝離的影響，而是按上年同期有效的適用外匯匯率折算本期本期報告的本期美元以外的子公司的銷售額。我們也可以提及調整後的合併營業利潤率和調整後的合併營業利潤率，其中不包括未分配項目的影響。未分配項目不代表正在進行的業務，通常包括重組和相關費用、某些資產減值以及其他特別確定的收入或支出項目。不包括貨幣折算的影響、收購和/或資產剝離的影響以及不包括未分配項目影響的重新計量結果不符合美國公認會計原則（“GAAP”），因此不應用作可比的美國公認會計準則財務指標的替代品。非美國人GAAP財務指標已納入我們的討論和分析，因為管理層使用這些指標來評估我們的經營業績，並認為這些信息為用户提供了對我們的整體業績和財務狀況的寶貴見解。

我們的運營

我們是為注射藥物和保健產品設計和生產技術先進、高質量的集成密封和輸送系統的全球領先製造商。我們的產品包括各種主要專有包裝、密封解決方案、重組和轉移系統、藥物輸送系統，以及合同製造、分析實驗室服務和集成解決方案。我們的客户包括全球領先的生物、仿製藥、製藥、診斷和醫療設備公司。我們的首要任務是提供符合客户要求和期望的確切產品規格和質量標準的優質產品。對質量的關注包括對卓越的製造、科學和技術專業知識和管理的承諾，這使我們能夠與客户合作，快速高效地為患者提供安全、有效的藥物產品。

我們的業務運營分為兩個全球部門，即專有產品和合同製造產品。我們的專有產品應通報部門主要向生物製劑、仿製藥和製藥客户提供專有包裝、密封解決方案和藥物輸送系統，以及分析實驗室服務和其他綜合服務和解決方案。我們的合同製造產品可報告部門是一家全面整合的業務，專注於複雜設備的設計、製造和自動組裝，主要面向製藥、診斷和醫療設備客户。我們還保持合作，與日本和墨西哥的子公司共享技術和營銷產品。

宏觀經濟因素

在截至2023年9月30日的九個月中，俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭沒有對公司的業務、財務狀況或經營業績產生實質性影響，因為我們在兩個國家都沒有製造業務或重要的商業關係。但是，俄羅斯-烏克蘭軍事衝突的持續和/或衝突升級超出目前的範圍，可能會進一步削弱全球經濟，並可能導致額外的通貨膨脹壓力和供應鏈限制，包括能源的供應和成本。

我們的業務總部設在以色列，從事研發活動併為我們的設備製造某些組件。我們設在以色列的設施繼續基本上與以色列及周邊地區衝突之前一樣運營。我們將繼續監測以色列及周邊地區的衝突對我們和供應商業務的影響、此類衝突可能擴大的情況，以及對我們的業務和運營可能產生的地緣政治後果（如果有）。

由於上述宏觀經濟因素的持續時間和總體影響存在不確定性，我們未來的經營業績，尤其是短期經營業績，可能會受到波動的影響。宏觀經濟狀況對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的影響取決於某些因素，包括第1A項中討論的因素。風險因素和我們的2022年年度報告第一部分第1A項中描述的風險因素。

2023 年財務業績摘要

下表顯示了從美國公認會計原則到非美國公認會計原則的對賬情況。截至三個月和九個月的GAAP財務指標 2023 年 9 月 30 日：


（百萬美元，每股數據除外）	營業利潤		所得税支出		淨收入		攤薄後每股
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 GAAP	$	177.3	$	29.4	$	161.3	$	2.14
未分配的物品：

成本投資減值 (2)	3.3		—		3.3		0.05
與收購相關的無形資產的攤銷 (4)	0.2		0.1		0.7		0.01

法律和解 (5)	—		(0.9)		(2.9)		(0.04)
截至2023年9月30日的三個月調整後金額（非美國GAAP）	$	180.8	$	28.6	$	162.4	$	2.16


（百萬美元，每股數據除外）	營業利潤		所得税支出		淨收入		攤薄後每股
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 GAAP	$	515.1	$	87.8	$	456.4	$	6.05
未分配的物品：
處置工廠的損失 (1)	11.6		(0.7)		12.3		0.16
成本投資減值 (2)	3.3		—		3.3		0.05
重組和其他費用 (3)	0.1		(0.3)		0.4		—
與收購相關的無形資產的攤銷 (4)	0.6		0.1		2.1		0.03
法律和解 (5)	—		(0.9)		(2.9)		(0.04)


截至2023年9月30日的九個月調整後金額（非美國GAAP）	$	530.7	$	86.0	$	471.6	$	6.25

在三九個月結束了2023年9月30日，我們記錄了與股票薪酬相關的税收優惠分別為1,200萬美元和3,130萬美元。

下表顯示了從美國公認會計原則到非美國公認會計原則的對賬情況。截至三個月和九個月的GAAP財務指標 2022 年 9 月 30 日：


（百萬美元，每股數據除外）	營業利潤		所得税支出		淨收入		攤薄後每股
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 GAAP	$	186.2	$	20.4	$	120.6	$	1.59
未分配的物品：
養老金結算 (6)	—		20.0		29.6		0.39
與收購相關的無形資產的攤銷 (4)	0.2		0.1		0.7		0.01
税法變更 (7)	—		(3.2)		3.2		0.04
截至2022年9月30日的三個月調整後金額（非美國GAAP）	$	186.4	$	37.3	$	154.1	$	2.03


（百萬美元，每股數據除外）	營業利潤		所得税支出		淨收入		攤薄後每股
截至2022年9月30日的九個月公認會計原則	$	604.3	$	85.8	$	482.9	$	6.36
未分配的物品：
重組和其他費用 (3)	(1.6)		(0.4)		(1.2)		(0.01)
養老金結算 (6)	—		20.3		30.5		0.40
與收購相關的無形資產的攤銷 (4)	0.6		0.1		2.1		0.03
税法變更 (7)	—		(3.2)		3.2		0.04
特許權使用費加速 (8)	—		1.3		(1.3)		(0.02)
截至2022年9月30日的九個月調整後金額（非美國GAAP）	$	603.3	$	103.9	$	516.2	$	6.80

在三九個月結束了2022年9月30日，我們記錄了與股票薪酬相關的税收優惠分別為210萬美元和1,230萬美元。

(1)在截至2023年9月30日的九個月, 該公司在其他支出（收入）中記錄了1160萬美元的支出，這是出售該公司專有產品板塊中的一個製造設施的結果。該交易於2023年第二季度完成。

(2)在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，由於公司的一項成本投資減值，公司在其他支出（收入）中記錄了330萬美元的支出。

(3)截至2023年9月30日的九個月中，重組和其他費用為10萬美元，這是與其2022年重組計劃相關的修訂遣散費估算值的90萬美元庫存減記以及其他支出（收入）中80萬美元收益的淨影響。在截至2022年9月30日的九個月中，公司在其他支出（收入）中記錄了160萬美元的收益，用於與修訂後的遣散費估算相關的2020年計劃，用於重組和遣散費。

(4)在截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月以及 2022 年，該公司錄得 20 萬美元和 60 萬美元，分別扣除與該期間收購的無形資產相關的營業利潤中的攤銷費用 2020年第二季度。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中 2022，該公司分別記錄了60萬美元和160萬美元的攤銷費用與收購大京增加的所有權有關。

(5)在三和截至2023年9月30日的九個月，該公司錄得380萬美元的收益在其他非營業（收入）支出中這是就我們正常業務中未包括的事項達成有利的法律和解的結果.

(6)在三九個月結束了2022年9月30日，我們在其他非營業（收入）支出中分別記錄了4,960萬美元和5,080萬美元的養老金結算費用，從而完全結清了美國合格福利固定福利計劃（“美國養老金計劃”）。請參閲註釋14，福利計劃,以進一步討論這些項目。

(7)在結束的三個月和九個月中2022年9月30日，由於同期賓夕法尼亞州頒佈的税法變更的影響，該公司額外承擔了320萬美元的税收支出。

(8)在截至2022年9月30日的九個月中，該公司將其與其中一家子公司預付未來特許權使用費相關的預期税收優惠增加了130萬美元。

操作結果

除其他外，我們根據分部淨銷售額和營業利潤來評估分部的表現。分部營業利潤不包括一般公司成本，包括高管和董事薪酬、股票薪酬、某些養老金和其他退休金成本，以及未分配給該部門的其他公司設施和管理費用。我們認為不代表正在進行的業務的項目也被排除在外。此類項目被稱為其他未分配項目，可以在上文美國公認會計原則與非美國公認會計原則的對賬中找到更多信息。GAAP 財務指標。

下表和整個 “經營業績” 部分中的百分比可能反映舍入調整。

淨銷售額

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的合併銷售額和應報告的分部淨銷售額：


	三個月已結束 9月30日				百分比變化
（百萬美元）	2023		2022		正如報道的那樣		有機
專有產品	$	602.5	$	567.0	6.3	%	3.2	%
合同製造的產品	144.9		120.0		20.8	%	17.4	%
取消細分市場間的銷售	—		(0.1)		—		—
合併淨銷售額	$	747.4	$	686.9	8.8	%	5.7	%

截至2023年9月30日的三個月，合併淨銷售額與2022年同期相比增長了6,050萬美元，增長8.8％，其中包括2,510萬美元的有利外幣折算影響。不包括外幣折算影響以及與出售我們其中一座工廠相關的350萬美元影響，截至2023年9月30日的三個月的合併淨銷售額與2022年同期相比增長了3,890萬美元，增長了5.7％，這主要是由於銷售價格的上漲。

專有產品 —截至2023年9月30日的三個月，專有產品淨銷售額與2022年同期相比增長了3550萬美元，增長6.3％，其中包括2,110萬美元的有利外幣折算影響。不包括外幣折算影響以及與出售我們其中一座工廠相關的350萬美元影響，截至2023年9月30日的三個月中，淨銷售額與2022年同期相比增長了1,790萬美元，增長了3.2％，這要歸因於我們的高價值組件（主要是FluroTec）的增長®, 大京®和 Envision®，我們的高價值設備（例如自我注射系統和管理系統）的增長以及銷售價格的上漲。這被與COVID相關的銷售額下降約7,800萬美元所抵消。

合同製造的產品 —截至2023年9月30日的三個月，合同製造產品的淨銷售額與2022年同期相比增長了2490萬美元，增長了20.8％，其中包括400萬美元的有利外幣折算影響。不包括外幣折算影響，截至2023年9月30日的三個月中，淨銷售額與2022年同期相比增長了2,090萬美元，增長了17.4％，這主要是由於與注射相關設備和醫療診斷設備相關的組件的銷售量增加以及銷售價格的上漲。

分部間銷售扣除是列報合併淨銷售額所必需的，代表我們各部門之間銷售的零部件的扣除。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併銷售額和應報告的分部淨銷售額：



	九個月已結束 9月30日				百分比變化
（百萬美元）	2023		2022		正如報道的那樣		有機
專有產品	$	1,803.6	$	1,822.0	(1.0)	%	(1.0)	%
合同製造的產品	414.2		356.5		16.2	%	15.4	%
取消細分市場間的銷售	—		(0.3)		—		—
合併淨銷售額	$	2,217.8	$	2,178.2	1.8	%	1.7	%

截至2023年9月30日的九個月中，合併淨銷售額與2022年同期相比增長了3,960萬美元，增長了1.8％，其中包括940萬美元的有利外幣折算影響。不包括外幣折算影響以及與出售我們一座工廠相關的660萬美元影響，截至2023年9月30日的九個月中，合併淨銷售額與2022年同期相比增長了3680萬美元，增長了1.7％，這主要是由於銷售價格上漲，但被與COVID相關的銷售下降所抵消。

專有產品— 截至2023年9月30日的九個月中，專有產品淨銷售額與2022年同期相比下降了1,840萬美元，下降了1.0％，其中包括650萬美元的有利外幣折算影響。不包括外幣折算影響以及與出售其中一座工廠相關的660萬美元影響，截至2023年9月30日的九個月淨銷售額與2022年同期相比下降了1,830萬美元，下降了1.0％，這主要是由於與COVID相關的銷售額下降了約2.72億美元，但被我們的高價值組件（主要是Westar）的增長所抵消®, FluroTec®, 和大京®，以及自注系統和管理系統等高價值設備的增長以及銷售價格的上漲。

合同製造的產品—截至2023年9月30日的九個月中，合同製造產品的淨銷售額與2022年同期相比增長了5,770萬美元，增長了16.2％，其中包括290萬美元的有利外幣折算影響。不包括外幣折算影響，截至2023年9月30日的九個月中，淨銷售額與2022年同期相比增長了5,480萬美元，增長了15.4％，這主要是由於與注射相關設備和醫療診斷設備相關的組件的銷售量增加以及銷售價格的上漲。

分部間銷售扣除是列報合併淨銷售額所必需的，代表我們各部門之間銷售的零部件的扣除。

毛利

下表按合併和應報告的分部列出了毛利和相關毛利率：


	三個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023			2022			2023			2022
專有產品：
毛利	$	261.4		$	247.3		$	780.6		$	810.3
毛利率	43.4		%	43.6		%	43.3		%	44.5		%
合同製造的產品：
毛利	$	26.9		$	20.7		$	71.3		$	63.8
毛利率	18.6		%	17.3		%	17.2		%	17.9		%
未分配的項目	$	—		$	—		$	(0.9)		$	—
合併毛利	$	288.3		$	268.0		$	851.0		$	874.1
合併毛利率	38.6		%	39.0		%	38.4		%	40.1		%

截至2023年9月30日的三個月，合併毛利與2022年同期相比增長了2,030萬美元，增長了7.6％，其中包括截至2023年9月30日的三個月與2022年同期相比產生了1,030萬美元的有利外幣折算影響。截至2023年9月30日的三個月，合併毛利率與2022年同期相比下降了0.4個百分點。

截至2023年9月30日的九個月中，合併毛利與2022年同期相比下降了2310萬美元，下降了2.6％，其中包括截至2023年9月30日的九個月與2022年同期相比600萬美元的有利外幣折算影響。截至2023年9月30日的九個月中，合併毛利率與2022年同期相比下降了1.7個利潤點。

專有產品- 截至2023年9月30日的三個月，專有產品毛利與2022年同期相比增加了1,410萬美元，增長了5.7％，其中包括950萬美元的有利外幣折算影響。截至2023年9月30日的三個月中，專有產品毛利率與2022年同期相比下降了0.2個利潤點，這是由於與COVID相關的利潤率較高的銷售額下降以及從 COVID-19 供應協議中收到的淨費用減少了約1700萬美元。這些物品被銷售價格的上漲部分抵消。

截至2023年9月30日的九個月中，專有產品毛利與2022年同期相比下降了2970萬美元，下降了3.7％，其中包括550萬美元的有利外幣折算影響。專有產品毛利率下降截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，上漲了1.2個利潤點，由於與COVID相關的銷售利潤率上升，從 COVID-19 供應協議中獲得的費用淨額減少了約2100萬美元，以及主要在補償成本範圍內的通貨膨脹壓力。銷售價格和生產效率的提高部分抵消了這些不利因素。

合同製造的產品- 在截至2023年9月30日的三個月中，合同製造產品毛利增長了620萬美元，增長了30.0％，與2022年同期相比，包括80萬美元的有利外幣折算影響。在截至2023年9月30日的三個月中，合同製造產品毛利率與2022年同期相比增長了1.3個利潤點，這要歸因於銷售的產品與i的混合銷售價格上漲，但被通貨膨脹壓力所抵消，主要是在補償成本範圍內。

合同製造產品毛利增長了 750 萬美元，截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，漲幅為11.8％，其中包括以下利好的外幣折算影響 50 萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，合同製造產品毛利率與2022年同期相比下降了0.7個百分點，由於通貨膨脹壓力，主要是在補償成本範圍內。銷售價格的上漲部分抵消了這些不利因素。

研發（“研發”）成本

下表列出了合併的研發成本：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022


合併研發成本	$	16.4	$	13.6	$	50.0	$	42.6

合併研發成本增加了280萬美元，佔20.6％，以及 740 萬美元，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與2022年同期相比，分別為17.4％，這是由於更高的年度激勵薪酬以及為發現新產品機會而進行的額外研究。支出增加包括截至2023年9月30日的三個月的20萬美元和截至九個月的280萬美元 2023年9月30日對玻璃系統進行的研究。工作重點仍然放在繼續投資彈性體包裝組件、配方開發、藥物封閉系統、自我注射系統和藥品管理消耗品上。

所有的研發成本都產生了截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月和 2022與專有產品有關。

銷售、一般和管理（“SG&A”）成本

下表列出了合併後以及按應報告的細分市場和公司分列的銷售和收購成本：


	三個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023			2022			2023			2022
專有產品	$	61.4		$	44.3		$	176.8		$	155.6
合同製造的產品	6.0			4.7			18.1			14.4
公司和未分配的項目	21.6			17.3			68.5			61.2
合併銷售和收購成本	$	89.0		$	66.3		$	263.4		$	231.2
銷售和收購佔淨銷售額的百分比	11.9		%	9.7		%	11.9		%	10.6		%

合併銷售和收購成本增加了2,270萬美元，增長了34.2％，在截至2023年9月30日的三個月中，與2022年同期相比，這主要是由於年度激勵薪酬增加，與專業服務相關的成本增加還有一個120萬美元的不利外幣兑換影響。

合併銷售和收購成本增加了3,220萬美元，截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比增長了13.9％，這主要是由於年度激勵性薪酬增加，與股票薪酬相關的按市值計價支出增加，薪酬成本增加以及不利的外幣兑換影響 60 萬美元。

專有產品- 專有產品銷售和收購成本增加了 1710 萬美元，截至2023年9月30日的三個月中，與2022年同期相比，增長了38.6％。專有產品銷售和收購成本的增加主要是由於年度激勵薪酬的增加，以及補償成本增加和不利的外幣兑換影響100萬美元。

專有產品銷售和收購成本增加了 2120 萬美元，截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，增長了13.6％。專有產品銷售和收購成本的增加主要是由於年度激勵薪酬的增加，以及補償成本的增加以及不利的外幣兑換影響 40 萬美元.

合同製造的產品- 合同製造產品的銷售和收購成本增加了 130 萬美元，截至2023年9月30日的三個月，與2022年同期相比，增長27.7％；在截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，增加了370萬美元，增長了25.7％，這主要是由於公司職能支出分配的增加和年度激勵薪酬的增加。

公司和未分配的項目- 企業銷售和收購成本增加了 430 萬美元，截至2023年9月30日的三個月中，與2022年同期相比，漲幅為24.9％，這主要是由於年度激勵性薪酬的增加以及與股票薪酬相關的按市值計價支出的增加。

企業銷售和收購成本增加了 730 萬美元，截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，漲幅為11.9％，這主要是由於與股票薪酬和更高的年度激勵薪酬相關的按市值計價支出增加。

其他費用（收入）

下表列出了其他收入和支出項目，包括合併項目和按應報告的細分市場、公司項目和未分配項目：


（收入）支出	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022
專有產品	$	2.0	$	0.8	$	7.3	$	(3.8)
合同製造的產品	(0.1)		1.3		(0.1)		1.4
公司和未分配	3.7		(0.2)		15.3		(1.6)
合併的其他費用（收入）	$	5.6	$	1.9	$	22.5	$	(4.0)

其他支出和收入項目包括外匯交易損益、出售固定資產的損益、或有對價、固定資產減值以及雜項收入和費用。

截至2023年9月30日的三個月中，合併其他支出（收入）與2022年同期相比變化了370萬美元，常截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，減少了2650萬美元，由於下述因素。

專有產品-在截至2023年9月30日的三個月中，專有產品的其他支出（收入）與2022年同期相比增加了120萬美元，主要是由於外匯交易的損失被記錄在三個月已結束 2023年9月30日，而外匯交易的收益是在該期間記錄的同一時期在 2022。這被50萬美元所抵消與截至的三個月內出現的石油套期保值相關的收益 2023年9月30日，同時損失了150萬美元是在 2022 年同期錄製的。這進一步被該期間記錄的與或有對價有關的70萬美元支出所抵消三個月結束了 2023年9月30日，而支出為150萬美元是在2022年同期錄製的。

專有產品其他支出（收入）變動了1,110萬美元九個月已結束 2023年9月30日，與同期相比 2022，這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中外匯交易出現虧損，而外匯交易在2022年同期出現收益。此外，該公司錄得50萬美元的虧損與期間的石油對衝有關九個月結束了 2023年9月30日，而收益為160萬美元是在 2022 年同期錄製的。這被該期間記錄的與或有對價相關的150萬美元支出所抵消這九個月結束了 2023年9月30日，而支出為260萬美元是在2022年同期錄製的。

合同手冊捕獲的產品- 合同製造的產品其他支出（收入）變動了140萬美元三個月已結束 2023年9月30日，與同期相比主要是 2022 年由於在截至2022年9月30日的三個月中記錄的固定資產減值在2023年沒有再次出現。

合同製造的產品其他支出（收入）變動了150萬美元九個月已結束 2023年9月30日，與同期相比主要是 2022 年由於在截至2022年9月30日的三個月中記錄的固定資產減值在2023年沒有再次出現。

公司和未分配的項目- 公司和未分配項目變動了390萬美元三個月已結束 2023年9月30日，與同期相比 2022，這主要是由於該公司在截至2023年9月30日的三個月中記錄了與公司一項330萬美元成本投資的減值相關的費用，而2022年同期並未發生這種情況。

公司和未分配項目變動了1,690萬美元九個月已結束 2023年9月30日，與同期相比 2022，這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中，公司因出售公司在專有產品板塊中的一個製造設施而記錄了1160萬美元的支出，而該公司記錄了與公司一項330萬美元成本投資的減值相關的費用。這兩個項目都沒有發生在2022年的同期。

營業利潤

下表列出了調整後的營業利潤，包括合併後以及按應報告的分部、公司和未分配項目分列的營業利潤：


	三個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023			2022			2023			2022
專有產品	$	181.6		$	188.6		$	546.5		$	615.9
合同製造的產品	21.0			14.7			53.3			48.0
公司和未分配的項目	(25.3)			(17.1)			(84.7)			(59.6)
合併營業利潤	$	177.3		$	186.2		$	515.1		$	604.3
合併營業利潤率	23.7		%	27.1		%	23.2		%	27.7		%
未分配的項目	3.5			0.2			15.6			(1.0)
調整後的合併營業利潤	$	180.8		$	186.4		$	530.7		$	603.3
調整後的合併營業利潤率	24.2		%	27.1		%	23.9		%	27.7		%

截至2023年9月30日的三個月，合併營業利潤與2022年同期相比下降了890萬美元，下降了4.8％，其中包括截至2023年9月30日的三個月與2022年同期相比產生890萬美元的有利外幣折算影響。

截至2023年9月30日的九個月中，合併營業利潤與2022年同期相比下降了8,920萬美元，下降了14.8％，其中包括截至2023年9月30日的九個月與2022年同期相比520萬美元的有利外幣折算影響。

專有產品- 截至2023年9月30日的三個月，專有產品的營業利潤與2022年同期相比下降了700萬美元，下降了3.7％，其中包括有利的外幣折算影響ct of 830 萬美元，由於上述因素，最值得注意的是n 包括年度激勵薪酬在內的薪酬成本增加，利潤率較高的COVID相關銷售額下降。

專有產品營業利潤下降了 6,940 萬美元，截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，漲幅為11.3％，其中包括以下利好的外幣折算影響 490 萬美元，由於上述因素，最值得注意的是與COVID相關的銷售額的下降。

合同製造的產品- 合同製造產品的營業利潤增加了 630 萬美元，截至2023年9月30日的三個月中，與2022年同期相比，漲幅為42.9％，其中包括有利的外幣折算影響 60 萬美元，由於上述因素，最值得注意的是與注射相關設備相關的部件的銷售增加。

合同製造產品的營業利潤增加了 530 萬美元，截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比為11.0％，其中包括以下利好的外幣折算影響 30 萬美元, 由於上述因素，最值得注意的是與注射相關設備相關的組件的銷售增加。

企業- 不包括未分配項目，與之相比，截至2023年9月30日的三個月中，公司成本增加了490萬美元，增長了29.0％由於上述因素，延至2022年同期。

不包括未分配的項目，企業成本增加了 850 萬美元，由於上述因素，截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，為14.0％。

未分配的物品 — 詳情請參閲上面的財務業績摘要部分。

利息支出、淨收入和利息收入

下表列出了按重要組成部分分列的淨利息支出：


	三個月已結束 9月30日				九個月已結束 9月30日
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022
利息支出	$	4.4	$	2.8	$	11.7	$	8.4
資本化利息	(1.5)		(0.6)		(3.9)		(2.2)
利息支出，淨額	$	2.9	$	2.2	$	7.8	$	6.2

利息收入	$	(8.8)	$	(1.5)	$	(18.6)	$	(2.2)

由於利率較上年提高，截至2023年9月30日的三個月中，淨利息支出與2022年同期相比增加了70萬美元，截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比增加了160萬美元。

截至2023年9月30日的三個月中，利息收入與2022年同期相比增加了730萬美元，截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比增加了1,640萬美元，這是由於利率較上年增加，主要是美國、歐洲和南美的利率較高。

其他營業外（收入）支出

截至2023年9月30日的三個月中，其他非營業（收入）支出與2022年同期相比增加了5,310萬美元，這主要是由於記錄了在此期間，養老金結算費用為4,960萬美元三個月已結束 2022年9月30日，這緩解了美國養老金計劃的歷史資產負債表狀況，包括累計的其他綜合收益，而2023年同期沒有記錄此類金額。此外，該公司記錄了380萬美元的收益截至 2023 年 9 月 30 日的三個月這是就我們正常業務中未包括的事項達成有利的法律和解的結果.這不是在同一時期發生的 2022.

截至2023年9月30日的九個月中，其他非營業（收入）支出與2022年同期相比增加了5,300萬美元，這主要是由於記錄了在截至的九個月中，養老金結算費用為5,080萬美元 2022年9月30日，這緩解了美國養老金計劃的歷史資產負債表狀況，包括累計的其他綜合收益，而2023年同期沒有記錄此類金額。此外，該公司記錄了380萬美元的收益截至 2023 年 9 月 30 日的九個月這是就我們正常業務中未包括的事項達成有利的法律和解的結果.這不是在同一時期發生的 2022.

請參閲註釋14，福利計劃,以進一步討論這些項目。

所得税支出

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，所得税準備金分別為2940萬美元和2,040萬美元，有效税率分別為15.7％和15.0％。有效税率的提高主要是由於 t與終止美國養老金計劃有關的2,000萬美元税收補助金記錄在截至2022年9月30日的三個月，這種情況在2023年同期沒有重演。在截至2023年9月30日的三個月中，與股票薪酬相關的税收優惠與去年同期相比有所增加，抵消了這一點 2022.

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，所得税準備金分別為8,780萬美元和8,580萬美元，有效税率分別為16.6％和15.6％。有效税率的提高主要是由於 t與終止美國養老金計劃有關的2,030萬美元税收補助金記錄在截至2022年9月30日的九個月，以及在截至2022年9月30日的九個月中州税收估值補貼逆轉而錄得590萬澳元的税收優惠，而2023年同期沒有重演。在截至2023年9月30日的九個月中，與股票薪酬相關的税收優惠與去年同期相比有所增加，抵消了這一點 2022.

關聯公司淨收入中的權益

由於墨西哥子公司的經營業績不佳，截至2023年9月30日的三個月中，關聯公司的淨收入權益與2022年同期相比減少了110萬美元。

由於大京和墨西哥子公司的經營業績不佳，截至2023年9月30日的九個月中，關聯公司的淨收入權益與2022年同期相比減少了310萬美元。

財務狀況、流動性和資本資源

現金流

下表顯示了截至9月30日的九個月的現金流數據：


（百萬美元）	2023		2022
經營活動提供的淨現金	$	537.4	$	493.2
用於投資活動的淨現金	$	(259.9)	$	(193.4)
用於融資活動的淨現金	$	(270.1)	$	(284.1)

運營活動提供的淨現金—截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金與2022年同期相比增加了4,420萬美元，這主要是由於與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中營運資金管理良好。這被經營業績的下降所抵消。

用於投資活動的淨現金—在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金與2022年同期相比增加了6,650萬美元，這是由於為滿足客户需求而在2023年增加製造能力的資本支出增加。

用於融資活動的淨現金—截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金與2022年同期相比減少了1,400萬美元，這主要是由於與2022年同期相比，2023年債務還款減少以及股票薪酬獎勵的收益增加。與2022年同期相比，我們在2023年股票回購計劃下的購買量增加抵消了這一點。

流動性和資本資源

下表列出了精選的流動性和資本衡量標準：


（百萬美元）	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
現金和現金等價物	$	898.6	$	894.3
應收賬款，淨額	$	519.1	$	507.4
庫存	$	431.8	$	414.8
應付賬款	$	219.8	$	215.4
債務	$	207.3	$	208.9
公平	$	2,868.2	$	2,684.9
營運資金	$	1,438.8	$	1,400.5

現金和現金等價物包括購買時到期日不超過九十天的所有工具。營運資金被定義為流動資產減去流動負債。

現金和現金等價物—截至2023年9月30日，我們的現金和現金等價物餘額包括存放在世界各地銀行存款賬户中的現金以及投資於高質量短期投資的現金。截至2023年9月30日的現金及現金等價物餘額包括美國境內子公司持有的4.286億美元現金，以及美國境外子公司持有的4.7億美元現金。在截至2023年9月30日的九個月中，我們根據股票回購計劃購買了753,399股普通股，成本為2.613億美元，平均每股價格為346.86美元。

營運資金 —與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日的營運資金增加了3,830萬美元，增長了2.7％，其中包括以下不利的外幣折算影響 1,580 萬美元。不包括匯率的影響，現金和現金等價物、應收賬款、庫存和流動負債總額增加了 740 萬美元, 1,410 萬美元，2100 萬美元和 2,040 萬美元，分別地。現金和現金等價物的增加是由於積極的經營業績推動的現金收集，但被資本支出和股票回購所抵消.應收賬款的增加是由於該期間銷售活動的增加。在此期間，庫存的增加是為了確保我們手頭有足夠的庫存來支持客户的需求。流動負債總額的增加主要是由一部分長期債務根據該期間規定的到期日轉為流動負債所致，但由於遞延收益和應付股息減少而被其他流動負債的減少所抵消.

債務和信貸便利—與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，總債務減少了160萬美元，這主要是由於我們的定期貸款下的債務償還。

我們的流動性來源包括我們的信貸額度。截至2023年9月30日，我們在信貸額度下沒有未償還的借款。截至2023年9月30日，信貸額度下的可用借款能力，包括240萬美元的未償信用證，為4.976億美元。我們預計，我們獲得這種資金來源的能力不會受到任何重大限制。

我們認為，根據我們當前對業務運營、資本支出和債務定期償還的預期，手頭現金和運營產生的現金，加上信貸額度下的可用資金，將足以滿足我們可預見的流動性需求。

承諾和合同義務

我們的《2022年年度報告》概述了承諾和合同義務產生的未來實質性現金支付。在截至2023年9月30日的三個月中，除正常業務流程外，我們的承諾和合同義務沒有重大變化。

資產負債表外的安排

正如我們在2022年年度報告中指出的那樣，截至2023年9月30日，除了在正常業務過程中產生的無條件購買債務和與各種保險計劃相關的未償信用證外，我們沒有其他資產負債表外融資安排。

關鍵會計政策和估計

我們2022年年度報告第二部分第7項中披露的關鍵會計政策和估算沒有變化。

新的會計準則

在截至2023年9月30日的三個月中，沒有采用新的會計準則，見附註2，新會計準則.

關於前瞻性陳述的警示性聲明

我們在本表格10-Q中的披露和分析包含一些基於管理層信念和假設、當前預期、估計和預測的前瞻性陳述。我們還在向公眾發佈的其他材料中提供前瞻性陳述以及口頭前瞻性陳述。此類聲明提供了我們當前對未來事件的預期或預測。它們與歷史或當前事實無關。我們儘可能地嘗試使用諸如 “計劃”、“預期”、“相信”、“打算”、“將”、“估計”、“繼續” 等詞語以及對未來運營和財務業績的討論以及我們的增長戰略、產品開發、市場地位和支出等相似含義的詞彙來識別前瞻性陳述。所有涉及我們預期或預期未來將發生的經營業績或事件或發展的陳述，包括與銷售和每股收益增長、現金流或用途有關的陳述，以及表達對未來經營業績看法的陳述，均為前瞻性陳述。

前瞻性陳述基於當前對未來事件的預期。這些前瞻性陳述現在和將來都基於管理層當時對未來事件和經營業績的看法和假設，僅代表截至其日期。投資者應意識到，如果基本假設被證明存在不準確或未知的風險或不確定性，則實際結果可能與我們的預期和預測存在重大差異。因此，提醒投資者不要過分依賴任何前瞻性陳述。

以下是一些可能導致我們的實際業績與我們在任何前瞻性陳述中的預期不同的重要因素：

•銷售需求以及我們滿足該需求的能力；

•來自我們業務中其他供應商的競爭，包括客户的內部運營，以及來自新興市場低成本生產商的競爭，這可能會影響單位數量、價格和盈利能力；

•客户不斷變化的庫存要求和製造計劃改變了我們向他們提供的產品的現有訂單或訂購模式；

•我們的供應鏈中斷或薄弱，包括來自我們無法控制的原因，例如極端天氣、長期氣候變化、自然災害、疫情、戰爭、意外損失，或

未經授權訪問我們或我們客户的信息和系統，這可能會導致交付延遲或限制原材料、關鍵採購部件和成品的供應；

•採用我們的產品和系統的客户產品的時間、監管批准和商業成功；

•客户是否同意將我們的產品和交付系統與其新的和現有的藥物產品整合在一起，這些產品和系統的最終時機和成功商業化，這包括對我們產品的功能、運營、臨牀和經濟可行性的實質性評估，以及包含我們的組件和系統的藥品獲得監管批准的速度、時機和成功率的實質性評估；

•充填容量的及時和充足可用性，這對於進行最終穩定性試驗以及客户產品在Crystal Zenith預充注射器中首次實現商業化至關重要；

•在任何報告期內銷售的產品的盈利能力或組合，包括我們的高價值專有產品的銷售增長低於預期；

•維持或提高生產效率和管理費用吸收；

•對第三方供應商和合作夥伴的依賴，其中一些是關鍵材料和產品的單一來源供應商，包括我們的日本合作伙伴和子公司Daikyo；

•關鍵人員或高技能員工流失；

•滿足不斷增長的生產、管理、研究和其他需求所需的熟練僱員的可用性和成本，包括專業僱員和根據集體談判協議僱用的人員；

•成功而及時地實施必要的漲價措施，以抵消生產成本的上漲，包括原材料價格，特別是石油基原材料的價格；

•新產品的開發、監管批准和營銷的成本和進展；

•我們在我們開展業務的任何司法管轄區獲得和維護許可證的能力；

•美元相對於其他貨幣（尤其是歐元、新加坡元、丹麥克朗、日元、哥倫比亞比索、巴西雷亞爾和韓元）的相對強度；以及

•全球醫療保健立法對客户需求、產品定價和盈利能力的潛在不利影響。

這份清單列出了許多（但不是全部）因素，這些因素可能會影響我們實現任何前瞻性陳述中描述的業績的能力。投資者應明白，不可能預測或識別所有因素，也不應將此列表視為所有潛在風險和不確定性的完整陳述。有關這些因素和其他因素的進一步討論，請參閲我們2022年年度報告第一部分第1A項以及本季度報告第二部分第1A節中披露的風險因素。

除非法律或法規要求，否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們的市場風險敞口或2022年年度報告第二部分第7A項中提供的信息沒有重大變化。

第 4 項. 控制和程序

披露控制是控制措施和程序，旨在合理地確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告我們在根據《交易法》提交的報告（例如本季度報告）中需要披露的信息。披露控制措施包括但不限於控制措施和程序，這些控制措施和程序旨在確保我們根據經修訂的1934年《證券交易法》提交的報告中需要披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“首席財務官”），或酌情履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。

評估披露控制和程序

截至本10-Q表季度報告所涉期末，在我們的管理層（包括首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的。

內部控制的變化

在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

沒有。

第 1A 項。風險因素

我們提供以下披露，並使用以下風險因素補充我們2022年年度報告第一部分第1A項中描述的風險因素。所確定的其他風險因素應與2022年年度報告中描述的風險因素以及2022年年度報告中 “前瞻性陳述” 下的信息一起閲讀。

不穩定的市場和經濟狀況以及金融機構和相關流動性風險的不利發展可能會對我們的業務和財務狀況造成嚴重的不利影響。

由於銀行倒閉，最近和未來可能出現的銀行存款或貸款承諾中斷，可能會對我們的流動性、業務和財務狀況產生重大不利影響。儘管我們繼續努力通過與流動性高、資本充足的交易對手合作來降低交易對手風險，但任何存入資金的銀行倒閉都可能減少我們可用於運營的現金量或延遲我們獲得此類資金的能力。任何此類失敗都可能增加金融市場流動性持續惡化或清算、現金管理和/或託管金融機構流動性不足的可能性。如果我們與一家倒閉或陷入困境的銀行有商業關係，我們在履行財務義務時可能會遇到延誤或其他問題。如果其他銀行和金融機構將來因影響銀行系統和金融市場的金融狀況而進入破產管理程序或破產，我們獲得現金和現金等價物和投資的能力可能會受到威脅，並可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

下表顯示了我們或《交易法》第10b-18 (a) (3) 條所定義的任何 “關聯購買者” 在截至2023年9月30日的三個月內購買普通股的信息：


時期	購買的股票總數 (1)	每股支付的平均價格 (1)		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1)	根據計劃或計劃可能購買的股票的近似美元價值 (1)
2023 年 7 月 1 日至 31 日	58,770	$	359.42	58,770	$	745,400,000
2023 年 8 月 1 日至 31 日	18,559	362.88		18,559	738,700,000
2023 年 9 月 1 日至 30 日	—	—		—	738,700,000
總計	77,329	$	360.25	77,329	$	738,700,000

(1)2023 年 2 月，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購高達 10 億美元的普通股。股票回購計劃沒有到期日，在此期限內，我們可以在公開市場或私下談判的交易中回購普通股。要回購的股票數量和此類交易的時間將取決於多種因素，包括市場狀況。

第 5 項。其他信息

規則 10b5-1 交易計劃

埃裏克·格林, 總裁兼首席執行官、董事會主席，於是簽訂了預先安排的股票交易安排 2023年5月5日。格林先生的計劃規定購買和出售合計數量的 234,8642023年8月8日至2024年8月6日期間，公司普通股（格林先生將在行使後立即出售204,864股股票並立即保留其餘股份）。該交易計劃是在開放的內幕交易窗口期間制定的，旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條和公司關於內幕交易的政策。

第 6 項。展品

對經修訂和重述的章程的修訂

2023 年 10 月 23 日，公司董事會（“董事會”）批准了對公司經修訂和重述的章程（“經修訂和重述的章程”）的修訂和重述，立即生效。修正案包括各種更新，以使章程與公司當前的治理慣例保持一致，並反映自2021年2月23日上次修訂章程以來實踐以及適用法律和監管發展的變化。除其他外，這些變更促進和補充了美國證券交易委員會的通用代理卡（“UPC”）規則，更新了我們的預先通知要求，並對我們註冊時所依據的《賓夕法尼亞州商業公司法》中的規定進行了澄清。具體變化包括：


第一條，第1 (d) 節						闡明議長根據賓夕法尼亞州法律確定和監管業務的能力
第一條，第3 (b) 節						為管理層和股東徵集代理人而保留的白色代理卡必須使用不同的顏色，並根據賓夕法尼亞州法律明確授予代理人的程序
第一條，第3 (d) 節						澄清根據賓夕法尼亞州法律向選舉法官提供股東名單可能不可用


第一條，第5 (a) 節						股東提名人數不能超過有待選舉的董事人數
第一條、第5 (a) 節和第6 (a) 節						提議的股東或其合格代表必須出席會議，提議股東必須在會議之日之前擁有股份
第一條，第5 (b) 節						要求股東使用代理訪問權限或提前通知程序進行提名，並取消了簡單的推薦流程
第一條，第5 (b) 節和第6 (a) 節						要求股東在記錄日期和會議之前更新和補充信息
第一條，第 5 (b) (1) 節和第 6 (a) 節						澄清股東無權在截止日期之後提出額外或替代提名或提案
第一條，第 5 (b) (1) 節						提名程序的預先通知適用於特別會議
第一條，第5 (c) 節						如果有要求，被提名人必須準備好接受面試
第一條，第 5 (b) (2) (c) (xvi) 節						提名股東必須宣佈打算根據UPC規則徵集代理人，並同意其將遵守規定
第一條，第 5 (b) (2) (F) 節和第 9 節						被提名人必須同意在代理材料中被提名並打算在整個任期內任職
第一條，第5 (d) 節						不符合 UPC 規則的提名將被忽視
第一條，第6 (a) 節						股東提議的業務必須是股東行動的適當主體，不得明確留待董事會採取行動
第一條，第6 (b) 節						股東必須包括適用法律要求的信息、有關關係的額外信息以及提案為何符合公司最大利益的理由
第一條，第7 (h) (3) 節						擴大了關聯方的範圍，以便更全面地分析提案
第一條，第7 (a) 節						如果股東或關聯方採取與陳述相反的行動，或者通知不真實，則可以省略提名或提案
第一條，第7 (g) 節						提議的股東不得包含不真實、不正確或不完整的信息，必須更新以使其真實、準確和完整
第二條，第7節						闡明董事會根據賓夕法尼亞州法律經一致書面同意採取行動的能力
第二條，第8節						澄清董事會可以根據賓夕法尼亞州法律填補未來因辭職而產生的空缺，並將代理訪問條款與因採用 UPC 規則而做出的其他變更保持一致
第二條，第11節						澄清了董事會根據賓夕法尼亞州法律確定薪酬的權力
第四條						使賠償和費用預支條款與現行市場慣例保持一致
第七條						澄清了未經董事會批准股東通過的章程不得改變董事會的權力和職能，也符合賓夕法尼亞州適用的法律

此處的摘要參照經修訂和重述的章程進行了全面修訂，該章程的副本作為附錄3.2隨本10-Q表季度報告一起提交，並以引用方式納入此處。


展品編號			描述
3.1			我們的經修訂和重述的公司章程（參照公司於2020年7月24日提交的截至2020年6月30日的季度10-Q表報告的附錄3.1納入）。
3.2			我們的經修訂和重述的章程（2023 年 10 月 23 日生效）
4.1			普通股股票證書的表格（參照公司於1999年5月6日提交的1998年10-K表的附錄4納入）。
4.2			我們經修訂和重述的公司章程第5、6、8 (c) 和9條（參照公司於2020年7月24日提交的截至2020年6月30日的季度10-Q表報告的附錄3.1納入）。
4.3			我們的章程第一和第五條，修訂期至2021年2月23日（以引用方式納入我們於2021年3月1日提交的8-k表格）。
4.4 (1)			界定韋斯特及其子公司長期債務證券持有人權利的文書已被省略。
10.1			截至2019年3月28日，韋斯特、其某些子公司、不時貸款方、作為行政代理人的北卡羅來納州美國銀行、Swing Line Lender和發行貸款機構；作為聯合牽頭安排人的美林、皮爾斯、芬納和史密斯公司、富國銀行證券有限責任公司、三菱日聯銀行有限公司和北卡羅來納州摩根大通銀行之間的信貸協議聯席賬簿管理人以及富國銀行、全國協會、三菱日聯銀行有限公司和北卡羅來納州摩根大通銀行（以引用方式從我們提交的8-k表格中提出）2019 年 4 月 1 日）。
10.2			倫敦銀行同業拆借利率信貸協議過渡修正案，日期為2019年3月28日，雙方不時簽訂該協議的貸方當事方，以及北卡羅來納州美國銀行（參照公司於2021年10月28日提交的截至2021年9月30日的季度10-Q表報告的附錄10.1納入）。
10.3			截至2022年3月31日，韋斯特、其某些子公司、不時貸款方、作為行政代理人的北美銀行、作為搖擺貸款人和發行貸款人的美國銀行、作為聯合牽頭安排人的美銀證券公司、富國銀行證券有限責任公司、美國銀行全國協會和北卡羅來納州摩根大通銀行之間的信貸協議第二修正案和合並假設協議聯席賬簿管理人以及作為聯合銀團代理人的富國銀行、全國協會、美國銀行全國協會和北卡羅來納州摩根大通銀行（以引用方式納入我們於2022年4月1日提交的8-k表格）。
31.1			首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
31.2			首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
32.1*			首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條進行認證。
32.2*			首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條進行認證。
101.INS			實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCH			內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL			內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB			內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE			內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
101.DEF			內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
104			本10-Q表季度報告的封面為Inline XBRL，包含在附錄 101 Inline XBRL 文檔集中。

(1)我們同意應要求向美國證券交易委員會提供與公司及其子公司長期債務發行有關的每份文書的副本。

* 已裝修，未歸檔。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，West Pharmaceary Services, Inc.已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

西部製藥服務有限公司

（註冊人）

作者：/s/ Bernard J. Birkett

伯納德·J·伯克特

高級副總裁、首席財務和運營官

2023年10月26日