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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

______________________________________  

表格10-Q

_____________________________________

(標記一)

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2023年9月30日

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

對於從日本到日本的過渡期，日本將繼續前進，中國將繼續前進。

佣金文件編號001-15185

____________________________________ 

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 ______________________________________  

TN									62-0803242
(國家或其他司法管轄區 組織成立為法團)									(美國國税局僱主 識別號碼)
麥迪遜大道165號
孟菲斯,			田納西州						38103
(主要行政辦公室地址)									(郵政編碼)

(註冊人的電話號碼，包括區號)(901) 523-4444

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊所在的交易所名稱
面值.625美元的普通股			FHN			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股相當於本公司 A股非累積永久優先股，B系列			FHN PR B			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股相當於本公司 A股非累積永久優先股，C系列			公司簡介			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股相當於本公司 A股非累積永久優先股，D系列			公司簡介			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股相當於本公司 A股非累積永久優先股，E系列			FHN PR E			紐約證券交易所股份有限公司
存托股份，每股相當於本公司 A股非累積永久優先股，F系列			FHN PR F			紐約證券交易所股份有限公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。-☒：是*☐*

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒：是*☐*

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興市場成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐：是的.☒不是

僅適用於公司發行人：

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

班級						2023年10月31日的未償還債務
普通股，面值.625美元						558,769,520

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10-Q報告目錄

目錄表

縮略語和術語詞彙			1
前瞻性陳述			2
非GAAP信息			4
第一部分金融信息			5
項目1.財務報表			5
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析			75
項目3.關於市場風險的定量和定性披露			112
項目4.控制和程序			112
第二部分：其他信息			113
項目1.法律訴訟			113
第1A項。風險因素			113
第二項股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券			113
項目3.高級證券違約			113
項目4.礦山安全信息披露			113
項目5.其他信息			114
項目6.展品			115
簽名			117

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GB/T14949.7-1993縮略詞術語彙編
目錄表

縮略語和術語詞彙

以下是本報告中使用的常見縮略語和術語清單：

ACL			信貸損失準備
AFS			可供出售
空氣			應計應收利息
美國鋁業公司			資產/負債委員會
全部都是			貸款和租賃損失準備
ALM			資產/負債管理
AOCI			累計其他綜合收益
ASC			FASB會計準則編碼
聯想			受僱於FHN的人員
ASU			會計準則更新
銀行			第一地平線銀行
博利			銀行擁有的人壽保險
C&I			商業、金融和工業貸款組合
CBF			首創銀行金融
CECL			當前預期信貸損失
首席執行官			首席執行官
CMO			抵押抵押債券
公司			第一地平線公司
公司			第一地平線公司
克雷			商業地產
CRMC			信用風險管理委員會
差熱分析			遞延税項資產
DTL			遞延税項負債
EAD			將曝光作為默認設置
易辦事			每股收益
聯邦抵押協會			聯邦全國抵押貸款協會
FASB			財務會計準則委員會
FDIC			美國聯邦存款保險公司
美聯儲			聯邦儲備委員會
FHA			聯邦住房管理局
FHLB			聯邦住房貸款銀行
FHN			第一地平線公司
FHNF			FHN Financial；FHN的固定收益部門
菲科			費爾艾薩克公司
第一地平線			第一地平線公司
FRB			聯邦儲備銀行或聯邦儲備委員會
房地美			聯邦住房貸款抵押公司
FTE			全額應税等價物
公認會計原則			一般公認會計原則（美國）

温室氣體			温室氣體
GNMA			政府國民抵押貸款協會
GSE			政府資助的企業，在本報告中指的是房利美和房地美
HELOC			房屋淨值信用額度
HFS			持有待售
HTM			持有至到期
IBKC			IBERIABANK公司
IBKC合併			FHN與IBKC的平等合併於2020年7月結束
ISDA			國際掉期和衍生品協會
美國國税局			美國國税局
LGD			違約造成的損失
倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC			低收入住房税收抵免
有限責任公司			有限責任公司
LMC			給按揭公司的貸款
倫敦金屬交易所			成本較低或市場較低
LRRD			貸款康復和收回部
LTV			貸款價值比
MBS			抵押貸款支持證券
MD&A			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
NAICS			北美行業分類系統
NII			淨利息收入
NM			沒有意義
NMTC			新的市場税收抵免
NPA			不良資產
非PCD			未購買的信貸惡化金融資產
不良貸款			不良貸款
奧利奧			擁有的其他房地產
PCAOB			上市公司會計監督委員會
PCD			購買的信貸惡化的金融資產
PCI			已購入信貸減值
PD			違約概率
下午三點半			投資組合經理
PPP			工資保障計劃
PSU			績效股票單位
關於			房地產

			1			第三季度表格10-Q報告

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GB/T14949.7-1993縮略詞術語彙編
目錄表

雷姆			關係經理
Roa			資產回報率
RPL			合理可能的損失
SBA			小企業管理局
美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
軟性			確保隔夜資金利率
SVaR			強調風險價值
白破疫苗			多倫多道明銀行
運輸署合併協議			FHN、TD和TD某些子公司的合併協議，雙方於2023年5月4日相互終止
TD交易			運輸署合併協議擬進行的合併交易
TDR			問題債務重組
TrUP			信託優先貸款
UPB			未付本金餘額
美國農業部			美國農業部
變量			風險價值
VIE			可變利息實體
我們/我們/我們的			第一地平線公司

			1			第三季度表格10-Q報告

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前瞻性陳述和非GAAP信息
目錄表

前瞻性陳述

本報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條(《交易法》)的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及FHN的信念、計劃、目標、期望和估計。前瞻性陳述並不代表歷史信息，而是與未來的運營、戰略、財務結果或其他發展有關。前瞻性陳述可以通過“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“應該”、“很可能”、“將”、“向前看”以及其他表示未來事件和趨勢的表達來識別。

前瞻性陳述必須基於估計和假設，這些估計和假設本身就受到重大業務、運營、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是FHN所能控制的，其中許多關於未來的業務決策和行動(包括收購和資產剝離)可能會發生變化，可能會導致FHN的實際未來結果和結果與前瞻性陳述或歷史業績中預期或暗示的結果大不相同。除其他重要因素外，不確定性和偶然性的例子包括：

•全球、整體和當地的經濟和商業狀況，包括經濟衰退或蕭條；

•住宅和商業房地產市場的價值和活動的穩定性或波動性；

•可能要求FHN回購或補償以前出售或證券化的抵押貸款或基於此類抵押貸款的證券的損失；

•聲稱抵押貸款服務失敗的潛在索賠，個別地、分類地，或作為證券化貸款的主要服務機構；

•與參與政府項目，特別是貸款或其他金融服務項目有關的潛在索賠；

•對利率變動的預期和實際時間和數額，包括收益率曲線的斜率和形狀，這可能對金融服務機構產生重大影響；

•市場和貨幣波動，包括抵押貸款市場的波動；

•借款人和其他交易對手的財務狀況；

•金融服務業內外的競爭；

•

•FHN套期保值做法的有效性和成本效益；

•欺詐、盜竊或通過傳統、電子或其他方式直接或間接影響FHN或其客户、業務對手或競爭對手的其他入侵行為；

•能夠使產品和服務適應不斷變化的行業標準和客户偏好；

•發放、出售、服務和持有貸款和基於貸款的資產所固有的風險，包括提前還款風險、定價優惠、美國住房和其他房地產價格的波動、抵押品價值的波動以及客户資料的變化；

•美國金融服務業監管的變化；

•法律、法規和行政行動的變化，包括行政命令，無論是否特定於金融服務業；

•會計政策、準則和解釋的變化；

•根據適用的監管規則制定資本和流動性標準；

•要求管理層對不確定事項作出估計的會計政策和程序；

•因TD交易終止而對FHN造成的任何不利影響；

•已經或可能對FHN提起的任何法律程序的結果，包括與TD交易或TD合併協議有關的針對FHN或其董事或高級管理人員的訴訟；

•聲譽風險和對業務或員工關係的潛在不良反應或變化，包括因終止TD交易而產生的反應或變化；

•由於區域銀行部門的市場壓力，FHN普通股的存款提款和波動性以及價格下跌；

			2			第三季度表格10-Q報告

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前瞻性陳述和非GAAP信息
目錄表

•聯邦存款保險公司就硅谷銀行、簽名銀行和第一共和銀行的決議所作的任何評估的影響；以及

•其他可能影響FHN未來結果的因素。

FHN不承擔更新或修改本報告或任何其他聲明、新聞稿、報告或文件中不時作出的任何前瞻性陳述的義務。實際結果可能不同，FHN的估計和預期可能會因為一個或多個因素而發生變化，可能是實質性的，這些因素包括上文列出或本報告其他地方列出的因素，或通過引用納入本報告的材料中列出的那些因素。在評估前瞻性陳述和評估FHN的前景時，本報告的讀者應仔細考慮上述因素以及本報告第二部分第1A項和前文以及FHN最近的Form 10-K年度報告第1、1A和7項中討論的其他風險和不確定因素。

			3			第三季度表格10-Q報告

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前瞻性陳述和非GAAP信息
目錄表

非GAAP信息

本報告中包括的某些措施是“非公認會計原則”，這意味着它們不是根據美國公認會計原則提出的，也沒有被納入目前適用於FHN的美國銀行法規中。儘管其他實體可能使用不同於FHN用於非GAAP計量的計算方法，但FHN的管理層認為這些計量與瞭解FHN及其業務部門的財務狀況、資本狀況和財務結果有關。非GAAP措施通過各種內部報告報告給FHN的管理層和董事會。

本報告中提出的非GAAP衡量標準包括：預提淨收入、平均有形普通股權益回報率、有形普通股權益與有形資產之比、調整後有形普通股權益與風險加權資產之比、以及每股有形普通股賬面價值。表I.2.24a本報告MD&A(第一部分第2項)提供了本報告所列非公認會計準則項目與最具可比性的公認會計準則列報的對賬。

監管措施的提出，即使是那些不是公認會計準則的措施，為與受FHN相同監管的其他金融機構進行比較提供了一個有意義的基礎，正如銀行業監管機構在審查金融機構資本充足率時使用這些措施所證明的那樣。儘管不是GAAP術語，但根據美國財務報告規則，這些監管措施只要符合監管標準，就不被視為“非GAAP”。本報告中使用的監管措施包括：普通股第一級資本，一般定義為普通股權益減去商譽、其他無形資產和某些其他要求的監管扣除；第一級資本，一般定義為根據基於風險的資本法規對某些項目進行調整的核心資本(包括普通股和不能由持有人選擇贖回的工具)的總和；以及風險加權資產，用於確定監管資本比率，風險加權資產是對信貸和市場風險進行調整後的表內和表外資產總額的衡量標準。

			4			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

第一部分財務信息

 

項目1.財務報表

合併資產負債表(未經審計)			6
合併損益表(未經審計)			7
綜合全面收益表(虧損)(未經審計)			9
合併權益變動表(未經審計)			10
合併現金流量表(未經審計)			12
合併財務報表附註(未經審計)			13
附註1列報依據和會計政策			13
附註2投資證券			16
附註3貸款和租賃			19
附註4信貸損失準備			30
附註5按揭銀行業務			33
附註6商譽及其他無形資產			34
附註7：優先股			35
附註8其他全面收益（虧損）的組成部分			36
附註9每股盈利			38
附註10或有事項和其他披露			39
附註11：退休計劃			41
附註12業務分部資料			42
附註13：可變利益實體			47
附註14.衍生工具			50
附註15主淨額結算及類似協議-購回、反向購回及證券借貸交易			57
附註16資產和負債的公允價值			59

			5			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

合併資產負債表

						(未經審計)
						9月30日，						十二月三十一日，
(百萬美元，每股除外)						2023						2022
資產
現金和銀行到期款項						$	1,022					$	1,061
銀行的有息存款						1,917						1,384
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券						416						482
證券交易						1,231						1,375
可按公允價值出售的證券						8,100						8,836
持有至到期的證券(公允價值為#美元1,104及$1,209，分別)						1,335						1,371
持有以供出售的貸款(包括$88及$51分別按公允價值計算)						613						590
貸款和租賃						61,778						58,102
貸款和租賃損失準備						(760)						(685)
貸款和租賃淨額						61,018						57,417
房舍和設備						590						612
商譽						1,511						1,511
其他無形資產						198						234
其他資產						4,582						4,080
總資產						$	82,533					$	78,953
負債
無息存款						$	17,825					$	23,466
計息存款						49,190						40,023
總存款						67,015						63,489
貿易負債						366						335
短期借款						2,507						2,506
定期借款						1,157						1,597
其他負債						2,695						2,479
總負債						73,740						70,406
權益
非累積永久優先股，不是面值；授權5,000,000股份；已發行26,750和31,686分別為股票						520						1,014
普通股，$0.625面值；授權700,000,000股份；已發行558,708,832和537,100,615分別為股票						349						336
資本盈餘						5,337						4,840
留存收益						3,874						3,430
累計其他綜合虧損淨額						(1,582)						(1,368)
FHN股東權益						8,498						8,252
非控股權益						295						295
總股本						8,793						8,547
負債和權益總額						$	82,533					$	78,953

見合併財務報表附註。

			6			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

合併損益表

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元，每股數據除外；股票以千股計)(未經審計)			2023						2022						2023						2022
利息收入
貸款和租賃的利息和費用			$	941					$	617					$	2,624					$	1,553
持有作出售用途的貸款的利息及費用			15						9						40						30
投資證券的利息			62						54						186						137
買賣證券的利息			19						15						57						39
其他盈利資產的利息			43						38						107						68
利息收入總額			1,080						733						3,014						1,827
利息支出
存款利息			409						43						845						72
營業負債利息			3						3						8						9
短期借款利息			46						7						182						10
定期借款利息			17						18						56						53
利息支出總額			475						71						1,091						144
淨利息收入			605						662						1,923						1,683
信貸損失準備金			110						60						210						50
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			495						602						1,713						1,633
非利息收入
存款交易和現金管理			46						43						133						129
固定收益			28						46						97						170
經紀、管理費及佣金			21						23						66						71
信用卡和數字銀行手續費			20						21						61						64
其他服務費及收費			14						13						41						41
信託服務和投資管理			12						11						35						36
按揭銀行業務及業權收入			7						9						18						65
遞延補償收入			—						(3)						11						(24)
合併終止帶來的收益			—						—						225						—
證券收益(虧損)，淨額			—						12						1						18
其他收入			25						38						57						72
非利息收入總額			173						213						745						642
非利息支出
人事費			266						275						821						820
入住費淨額			30						32						92						96
計算機軟件			26						28						82						85
運營服務			21						22						65						65
廣告和公共關係			16						12						47						34
存款保險費			14						8						40						23
律師費和律師費			13						10						33						50
合同制僱傭與外包			12						12						36						43
無形資產攤銷			12						13						36						39
設備費用			11						11						32						34
通信和交付			8						10						27						28
投稿			3						3						60						5
其他費用			42						33						137						128
總非利息支出			474						469						1,508						1,450
所得税前收入			194						346						950						825
所得税費用			52						78						223						183
淨收入			$	142					$	268					$	727					$	642
可歸因於非控股權益的淨收入			5						3						14						8
可歸因於控股權益的淨收入			$	137					$	265					$	713					$	634

			7			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

合併損益表(續)
優先股股息			8						8						24						24
普通股股東可獲得的淨收入			$	129					$	257					$	689					$	610
基本每股普通股收益			$	0.23					$	0.48					$	1.26					$	1.14
稀釋後每股普通股收益			$	0.23					$	0.45					$	1.23					$	1.08
加權平均普通股			558,559						535,986						544,952						534,613
稀釋平均普通股			561,421						570,153						561,930						563,538

見合併財務報表附註。

			8			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

綜合全面收益表(損益表)

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(百萬美元)(未經審計)			2023						2022						2023						2022
淨收入			$	142					$	268					$	727					$	642
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)			(206)						(368)						(197)						(1,003)
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)			(20)						(99)						(22)						(142)
養老金和其他退休後計劃的未實現淨收益(虧損)			3						3						5						6
其他全面收益(虧損)			(223)						(464)						(214)						(1,139)
綜合收益(虧損)			(81)						(196)						513						(497)
可歸屬於非控股權益的全面收益			5						3						14						8
可歸因於控股權益的綜合收益(虧損)			$	(86)					$	(199)					$	499					$	(505)
其他綜合所得項目的所得税費用(效益)：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)			$	(67)					$	(119)					$	(65)					$	(324)
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)			(6)						(32)						(7)						(46)
養老金和其他退休後計劃的未實現淨收益(虧損)			1						1						2						2

見合併財務報表附註。

			9			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

合併權益變動表

截至2023年9月30日的9個月
						優先股												普通股
(百萬美元，每股數據除外；股票以千股計)(未經審計)						股票						金額						股票						金額						資本 盈餘						留存收益						累計 其他 全面 收入(虧損)(A)						非控股權益						總計
平衡，2022年12月31日						31,686						$	1,014					537,101						$	336					$	4,840					$	3,430					$	(1,368)					$	295					$	8,547
調整以反映採用ASU 2022-02						—						—						—						—						—						4						—						—						4
淨收入						—						—						—						—						—						251						—						4						255
其他綜合收益						—						—						—						—						—						—						160						—						160
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
回購普通股						—						—						(159)						—						(4)						—						—						—						(4)
普通股發行對象：
行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						677						—						5						—						—						—						5
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						22						—						—						—						22
宣佈的股息--子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(4)						(4)
平衡，2023年3月31日						31,686						1,014						537,619						336						4,863						3,595						(1,208)						295						8,895
淨收入						—						—						—						—						—						325						—						4						329
其他綜合收益						—						—						—						—						—						—						(151)						—						(151)
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
優先股轉換						(4,936)						(494)						—						—						—						—						—						—						(494)
回購普通股						—						—						(575)						—						(5)						—						—						—						(5)
普通股發行對象：
行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						1,872						—						—						—						—						—						—
G系列優先股轉換						—						—						19,743						12						481						—						—						—						493
基於股票的薪酬費用						—						—						—						1						(14)						—						—						—						(13)
宣佈的股息--子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(4)						(4)
平衡，2023年6月30日						26,750						520						558,659						349						5,325						3,830						(1,359)						295						8,960
淨收入						—						—						—						—						—						137						—						5						142
其他綜合收益						—						—						—						—						—						—						(223)						—						(223)
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(85)						—						—						(85)
回購普通股						—						—						(17)						—						—						—						—						—						—
普通股發行對象：
行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						67						—						—						—						—						—						—
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						12						—						—						—						12
宣佈的股息--子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(5)						(5)
平衡，2023年9月30日						26,750						$	520					558,709						$	349					$	5,337					$	3,874					$	(1,582)					$	295					$	8,793

(a)由於FHN及其子公司發行的優先股的性質，其他全面收益(虧損)的所有組成部分都完全歸因於FHN作為控股股東。

見合併財務報表附註。

			10			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

綜合權益變動表（續）

截至2022年9月30日的9個月
						優先股												普通股
(百萬美元，每股數據除外；股票以千股計)(未經審計)						股票						金額						股票						金額						資本 盈餘						留存收益						累計 其他 全面 收入(虧損)(A)						非控股權益						總計
平衡，2021年12月31日						26,750						$	520					533,577						$	333					$	4,743					$	2,891					$	(288)					$	295					$	8,494
淨收入						—						—						—						—						—						195						—						3						198
其他全面收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						(423)						—						(423)
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
優先股發行(4,936以美元價格發行的股票100,000每股)						4,936						494																																										494
回購普通股						—						—						(120)						—						(2)						—						—						—						(2)
普通股發行對象：
行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						1,130						1						14						—						—						—						15
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						14						—						—						—						14
宣佈的股息--子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2022年3月31日						31,686						1,014						534,587						334						4,769						2,996						(711)						295						8,697
淨收入						—						—						—						—						—						174						—						3						177
其他全面收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						(252)						—						(252)
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(83)						—						—						(83)
回購普通股						—						—						(334)						(1)						(7)						—						—						—						(8)
普通股發行對象：
行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						2,080						2						11						—						—						—						13
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						18						—						—						—						18
宣佈的股息--子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2022年6月30日						31,686						1,014						536,333						335						4,791						3,079						(963)						295						8,551
淨收入						—						—						—						—						—						265						—						3						268
其他全面收益(虧損)						—						—						—						—						—						—						(464)						—						(464)
宣佈的現金股息：
優先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
回購普通股						—						—						(103)						—						(3)						—						—						—						(3)
普通股發行對象：
行使的股票期權和限制性股票獎勵						—						—						507						—						3						—						—						—						3
基於股票的薪酬費用						—						—						—						—						21						—						—						—						21
宣佈的股息--子公司優先股的非控股權益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2022年9月30日						31,686						$	1,014					536,737						$	335					$	4,812					$	3,254					$	(1,427)					$	295					$	8,283

(a)由於FHN及其子公司發行的優先股的性質，其他全面收益(虧損)的所有組成部分都完全歸因於FHN作為控股股東。

見合併財務報表附註。

			11			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表

合併現金流量表

						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)(未經審計)						2023						2022
經營活動
淨收入						$	727					$	642
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金						210						50
遞延所得税支出(福利)						23						167
房地和設備的折舊和攤銷						41						45
無形資產攤銷						36						39
其他攤銷和增加額淨額						14						(3)
證券交易量淨(增)減						1,063						1,728
衍生品淨(增)減						(289)						822
基於股票的薪酬費用						21						53
證券(收益)損失淨額						(1)						(18)
持有待售貸款：
購買和原創						(1,834)						(3,184)
結算和銷售的毛收入						860						2,050
(收益)因公允價值調整和其他原因造成的損失						32						78
其他經營活動，淨額						31						(183)
調整總額						207						1,644
經營活動提供的淨現金						934						2,286
投資活動
可供出售的證券的到期日收益						678						1,080
購買可供出售的證券						(228)						(2,457)
購買持有至到期的證券						—						(712)
持有至到期證券的預付款所得收益						40						40
出售房舍和設備所得收益						1						17
購置房舍和設備						(23)						(22)
貸款和租賃淨(增)減						(3,784)						(2,471)
銀行有息存款淨(增)減						(533)						11,666
其他投資活動，淨額						16						14
投資活動提供的現金淨額(用於)						(3,833)						7,155
融資活動
普通股：
*行使股票期權						5						30
*支付現金股息						(251)						(243)
**股份回購						(10)						(12)
優先股：
*優先股發行						—						494
*已支付現金股息-優先股-非控股權益						(12)						(9)
*已支付現金股息-優先股						(24)						(24)
存款淨增(減)						3,526						(8,880)
短期借款淨增(減)						1						(707)
償還定期借款						(450)						—
有限制和有擔保的定期借款增加(減少)						9						5
融資活動提供(用於)的現金淨額						2,794						(9,346)
現金及現金等價物淨增(減)						(105)						95
期初現金及現金等價物						1,543						1,788
期末現金及現金等價物						$	1,438					$	1,883
補充披露
已支付的總利息						$	961					$	127
已繳税款總額						122						11
已退還的全部税款						15						4
從貸款轉帳至OREO						3						3
從貸款HFS轉移到證券交易						919						1,548
優先股轉換為普通股						493						—

見合併財務報表附註。

			12			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註1--列報基礎和會計政策

合併財務報表附註(未經審計)

注1-列報依據和會計政策

隨附的未經審核綜合財務報表乃根據中期財務資料公認會計原則及S-X準則第10條及表格10-Q的指示編制。因此，它們不包括根據公認會計準則編制完整財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，隨附的未經審計綜合財務報表包含所有重大調整，包括正常和經常性項目，被認為是公允列報所必需的。這些中期財務報表應與FHN經審計的綜合財務報表和FHN截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中的説明一起閲讀。中期的經營業績並不一定代表全年的預期業績。

所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。前幾年報告的某些數額已重新分類，以符合本期列報。有關本報告中使用的術語，請參閲本報告中包含的縮略語和術語詞彙表。

TD交易

如先前所披露，於2022年2月27日，FHN與多倫多道明銀行、加拿大特許銀行(TD)及若干TD附屬公司訂立合併協議及計劃(TD合併協議)。2023年5月4日，FHN和TD相互終止TD合併協議。根據終止協議的條款，TD賺取了$200向FHN支付100萬美元現金，此外還有$25根據TD合併協議，應付FHN的費用退還給FHN。

與TD合併協議相關交易(TD交易)相關的合併和整合規劃費用計入FHN的企業分部。有幾個不是截至2023年9月30日止三個月確認的該等費用中的一項。截至2023年9月30日止九個月確認的開支為$51 萬截至2022年9月30日止三個月及九個月確認的開支為$211000萬美元和300萬美元55分別為2.5億美元和2.5億美元。

過渡期延長的會計變更

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，“促進參考利率改革對財務報告的影響”，其中提供了幾個可選的經驗和例外情況，以減輕會計方面的潛在負擔

參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04的規定主要影響1）合同修改（例如，貸款、租賃、債務和衍生品），預期參考利率（例如，倫敦銀行同業拆息（LIBOR）將被終止，以及2）對受該等修改影響的現有關係應用對衝會計。ASU 2020-04的規定在發佈後生效，僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合約、對衝關係和其他交易，這些參考利率預計將因參考利率改革而終止。包括通過ASU 2022-06（下文討論），ASU 2020-04提供的經驗和例外情況不適用於2024年12月31日之後進行的合同修改和訂立或評估的對衝關係，但截至2024年12月31日存在的對衝關係除外，實體已經選擇了某些可選的經驗，並在套期關係結束時保留。

FHN確定了受參考利率改革影響的合約，為這些合約制定了修改計劃，並在2023年6月30日LIBOR最後一次報價前實施了這些修改。FHN選擇利用ASU 2020-04提供的可選經驗和例外情況進行合同修改，立即轉換每份合同中的參考利率。FHN還選擇，對合同後備條款的修訂，包括根據法規ZZ的規定進行的修改，不需要對修改會計進行評估。此外，FHN選擇，由中央清算所實施的將中央清算衍生品合約從LIBOR轉換為SOFR的衍生品合約修訂加上適當的價差調整不被視為需要評估修改會計的變更。

在過渡期內，對於參考1個月美元LIBOR的現金流套期，FHN應用了與以下相關的經驗：1）當套期項目的參考利率發生變化時現金流概率的假設2）避免在關鍵條款（即，參考利率）變化，以及3）允許的套期項目分擔風險敞口的假設。此外，對於參考1個月SOFR的現金流量套期，FHN在評估有效性時應用了與以下各項相關的經驗：1）套期項目的共同風險敞口的允許假設; 2）套期項目與套期工具之間一致性的多個允許假設。FHN繼續通過受LIBOR報價影響的最終現金流使用這些費用和例外。

			13			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註1--列報基礎和會計政策

根據ASU 2020-04的規定，其現金流量對衝的過渡期結束後立即生效（即，不再有現金流受到LIBOR的影響），FHN選擇停止過渡指導下的有效性評估和隨後根據ASC 815啟動對衝有效性評估不需要取消指定對衝關係。

於2022年12月，FASB發佈ASU 2022-06，“推遲主題848的日落日期”，將ASU 2020-04的過渡窗口從2022年12月31日延長至2024年12月31日，與繼續發佈至2023年6月30日的主要美元LIBOR期限一致。

於2021年1月，財務會計準則委員會發佈會計準則單元2021-01“範圍”，以擴大會計準則單元2020-04的範圍，以適用於衍生工具結算所於2020年10月實施的若干合約修訂，以使用有抵押隔夜資金利率（SOFR）對集中結算衍生工具（包括對衝關係中使用的衍生工具）進行貼現、保證金及價格調整。ASU 2021-01也適用於受貼現慣例變化影響的衍生工具合約，無論其是否集中清算（即，也可以修改雙邊合同），而不管它們是否參考LIBOR。ASU 2021-01於發出後即時生效，並允許追溯應用。FHN選擇追溯應用ASU 2021-01的規定，因為FHN的中央結算衍生工具受到貼現慣例變化的影響，並且因為FHN有其他雙邊衍生工具合約可能被修改以符合SOFR的貼現使用。採用沒有對FHN報告的財務狀況或經營成果產生重大影響。

會計變更彙總表

ASU 2022-01

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01《公允價值對衝-投資組合層法》，該方法將擴大FHN在公允價值對衝中對衝金融利益(或實益利益)投資組合基準利率風險的能力。ASU 2022-01的規定還允許FHN將相同的投資組合對衝方法應用於可預付和不可預付的金融資產，即通過將“投資組合層”方法的使用擴大到不可預付的金融資產。ASU 2022-01還允許將多個套期保值層指定為單一封閉投資組合，以實現對衝會計。此外，ASU要求必須對封閉式資產組合作為一個整體進行基差調整，而不是將其分配給活躍的投資組合層法對衝的個別資產。ASU 2022-01在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。FHN

可在未來的套期保值策略中使用ASU 2022-01的規定。

ASU 2022-02

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02《問題債務重組和年份披露》，取消了當前的TDR確認和計量指導，轉而要求公司評估修改是代表新貸款還是繼續現有貸款(這與其他貸款修改的會計處理一致)。ASU 2022-02的規定還加強了現有的披露要求，並引入了與對遇到財務困難的借款人進行某些修改有關的新披露。本ASU的規定還要求FHN按發起年份披露本期貸款和租賃的註銷總額。

ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。對於與TDR的確認和計量有關的過渡方法，FHN選擇從2023年1月1日起採用修改的追溯過渡，導致ALL的累積效果減少#61000萬美元，留存收益增加美元4300萬美元，扣除税金後的淨額。ASU 2022-02的披露條款是前瞻性應用的，並在附註3-貸款和租賃以及附註4-信貸損失撥備中列示。

已發佈但當前未生效的會計變更

ASU 2023-02

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02《使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理》，允許投資者選擇在符合某些條件的情況下使用比例攤銷法，無論所得税抵免來自哪個税收抵免計劃，都可以對其税收股權投資進行會計處理。按比例攤銷法的結果是，投資成本按照所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷，投資攤銷和所得税抵免在損益表中作為所得税撥備(福利)的一個組成部分淨列報。在ASU 2023-02之前，比例攤銷法僅適用於符合條件的低收入住房股權投資。投資者被要求作出會計政策選擇，以在逐個税收抵免計劃的基礎上應用比例攤銷法。對符合條件的税收權益投資應用比例攤銷法的投資者必須説明使用流通法收到的投資税收抵免，即使實體對收到的其他投資税收抵免採用遞延方法也是如此。ASU 2023-02還要求特定的披露必須

			14			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註1--列報基礎和會計政策

適用於實體已選擇適用比例攤銷法的、從税收抵免計劃中產生所得税抵免和其他所得税優惠的所有投資。

ASU 2023-02在2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。允許所有實體在任何過渡期內及早採用。如果在過渡期通過ASU 2023-02，則必須在包括該過渡期的財政年度開始時通過。ASU 2023-02的採用以修改後的追溯(累積追趕)或追溯(代表前幾年)為基礎。FHN正在評估1)ASU 2023-02對其税收抵免投資的適用性，以及2)是否為符合條件的投資選擇比例攤銷方法。

			15			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註2--投資證券

注2-投資證券

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的FHN投資證券：

截至2023年9月30日的投資證券
						2023年9月30日
(百萬美元)						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
可供出售的證券：
政府機構發行的抵押貸款支持證券						$	5,156					$	—					$	(831)					$	4,325
政府機構發佈的CMO						2,528						—						(428)						2,100
其他美國政府機構						1,334						—						(206)						1,128
各州和直轄市						630						—						(83)						547
可供出售的證券總額(A)						$	9,648					$	—					$	(1,548)					$	8,100
持有至到期的證券：
政府機構發行的抵押貸款支持證券						$	863					$	—					$	(143)					$	720
政府機構發佈的CMO						472						—						(88)						384
持有至到期的證券總額						$	1,335					$	—					$	(231)					$	1,104

(a)包括$8.410億美元的證券承諾獲得公共存款，根據回購協議出售的證券，以及用於其他目的。

截至2022年12月31日的投資證券
						2022年12月31日
(百萬美元)						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
可供出售的證券：
政府機構發行的抵押貸款支持證券						$	5,457					$	1					$	(695)					$	4,763
政府機構發佈的CMO						2,682						—						(369)						2,313
其他美國政府機構						1,325						—						(162)						1,163
各州和直轄市						658						1						(62)						597
可供出售的證券總額(A)						$	10,122					$	2					$	(1,288)					$	8,836
持有至到期的證券：
政府機構發行的抵押貸款支持證券						$	897					$	—					$	(109)					$	788
政府機構發佈的CMO						474						—						(53)						421
持有至到期的證券總額						$	1,371					$	—					$	(162)					$	1,209

(a)包括$6.510億美元的證券承諾獲得公共存款，根據回購協議出售的證券，以及用於其他目的。

			16			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註2--投資證券

債務證券組合截至2023年9月30日的攤銷成本和按合同到期日計算的公允價值如下：

債務證券組合到期日
			持有至到期												可供出售
(百萬美元)			攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值
1年內			$	—					$	—					$	14					$	14
一年到五年後			—						—						125						118
在5年到10年之後			—						—						394						341
十年後			—						—						1,431						1,202
小計			—						—						1,964						1,675
政府機構發行的按揭證券及按揭證券(A)			1,335						1,104						7,684						6,425
總計			$	1,335					$	1,104					$	9,648					$	8,100

(a)預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。

有幾個不是截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月的AFS證券銷售。

下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日可供出售投資組合中未實現虧損的投資信息：

未實現虧損的AFS投資證券

						截至2023年9月30日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
(百萬美元)						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
政府機構發行的抵押貸款支持證券						$	258					$	(14)					$	4,066					$	(817)					$	4,324					$	(831)
政府機構發佈的CMO						53						(4)						2,047						(424)						2,100						(428)
其他美國政府機構						256						(12)						871						(194)						1,127						(206)
各州和直轄市						97						(6)						439						(77)						536						(83)
總計						$	664					$	(36)					$	7,423					$	(1,512)					$	8,087					$	(1,548)

 

						截至2022年12月31日
						少於12個月												12個月或更長時間												總計
(百萬美元)						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
政府機構發行的抵押貸款支持證券						$	2,314					$	(249)					$	2,350					$	(446)					$	4,664					$	(695)
政府機構發佈的CMO						1,104						(123)						1,209						(246)						2,313						(369)
其他美國政府機構						643						(67)						424						(95)						1,067						(162)
各州和直轄市						493						(48)						54						(14)						547						(62)
總計						$	4,554					$	(487)					$	4,037					$	(801)					$	8,591					$	(1,288)

			17			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註2--投資證券

FHN已根據其確認信貸虧損之會計政策評估所有處於未變現虧損狀況之可供出售債務證券。概無可供出售債務證券被釐定為有信貸虧損。未計入可供出售債務證券的公允價值或攤銷成本基礎的AIR總額為$29百萬美元和美元32於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集團分別擁有100，000，000港元及100，000，000港元。與FHN對相關證券的審查一致，在報告期內，AIR沒有對可供出售債務證券進行信貸相關減記。此外，對於有未實現損失的可供出售債務證券，FHN不打算出售它們，而且FHN很可能在收回之前不需要出售它們。因此，於報告期間並無將該等投資撇減至公平值。有 不是於截至2023年9月30日止三個月及九個月期間向AFS或HTM或自AFS或HTM轉撥的款項。

就HTM證券而言，須就信貸虧損作出撥備，以抵銷估計全期信貸虧損。未計入HTM債務證券公允價值或攤銷成本基礎的AIR總額為$3 截至二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日止兩者均為百萬。FHN已評估信貸虧損風險，並已確定， 不是截至2023年9月30日及2022年12月31日，HTM證券的信貸虧損撥備為必要。信貸風險的評估包括考慮第三方及政府擔保（包括明示及暗示）、優先或從屬地位、發行人的信貸評級、自購買以來利率變動的影響及可觀察的市場資料，例如發行人特定的信貸息差。

並無可輕易釐定公平值之股本投資之賬面值為$87百萬美元和美元792023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬。2023年和2022年迄今的估值上調和下調總額並不顯著。

未實現收益低於$1百萬美元和美元7在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，分別確認了100萬歐元，用於公允價值易於確定的股權投資。未實現虧損#美元21000萬美元和300萬美元15在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別確認了1.2億歐元，用於公允價值易於確定的股權投資。

			18			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

注3-貸款和租賃

貸款和租賃組合被分成投資組合部分，然後進一步分成類別，以便進行某些披露。公認會計原則將投資組合細分定義為一個實體發展的水平，並記錄了確定其信貸損失準備的系統方法。一個類別通常是一個投資組合部分的分解，通常根據貸款的風險特徵以及FHN監測和評估信用風險和業績的方法確定。FHN的貸款和租賃投資組合細分為商業和消費者。貸款和租賃的類別有：(1)商業、金融和工業，其中

包括商業和工業貸款以及對抵押公司的租賃和貸款，(2)商業房地產，(3)消費房地產，包括房地產分期付款和房屋淨值信用額度，以及(4)信用卡和其他。

下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日按投資組合細分和類別劃分的貸款和租賃的攤餘成本基礎，不包括應計利息#美元。2761000萬美元和300萬美元2261000萬美元，分別計入綜合資產負債表的其他資產。

按投資組合分類的貸款和租賃
(百萬美元)						2023年9月30日						2022年12月31日
商業廣告：
工商業(甲)(乙)						$	30,926					$	29,523
給按揭公司的貸款						2,237						2,258
**商業、金融和工業總計						33,163						31,781
商業地產						14,121						13,228
消費者：
HELOC						2,248						2,028
房地產分期付款貸款						11,437						10,225
**總消費性房地產						13,685						12,253
信用卡和其他(C)						809						840
貸款和租賃						$	61,778					$	58,102
貸款和租賃損失準備						(760)						(685)
貸款和租賃淨額						$	61,018					$	57,417

(a)包括設備融資租賃#美元1.23億美元和3,000美元1.12023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。

(b)包括由小企業管理局全額擔保的購買力平價貸款$351000萬美元和300萬美元76分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。

(c)包括$1871000萬美元和300萬美元193截至2023年9月30日和2022年12月31日的商業信用卡餘額分別為1.2億歐元。

限制

賬面價值為#美元的貸款和租賃47.83億美元和3,000美元38.3截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別有1000億美元被質押作為借款抵押品。

信用風險的集中度

FHN的大部分業務活動是與位於美國南部的客户進行的。FHN的放貸活動集中在這些州的市場區域。截至2023年9月30日，FHN向抵押貸款公司提供的貸款為美元。2.2億美元，以及向金融和保險公司提供的貸款4.2十億美元。結果,20C&I投資組合中有%對金融服務業的影響很敏感。

信用質量指標

FHN使用雙等級商業風險分級方法來為以下可能性分配估計

違約和每筆商業貸款的違約損失，使用特定於各種行業、投資組合或產品細分的因素，導致風險等級排序和等級PD的分配1至PD16。該信用評級系統旨在通過分析評級類別之間的遷移來識別和衡量貸款和租賃組合的信用質量。它也是用於確定全部貸款總額的估算方法的組成部分，因為根據所分配的信用等級為商業貸款池確定了一項免税額。每個PD等級對應一個估計的一年違約概率百分比。PD等級會持續評估，但每年都需要正式的記分卡。

Pd1至Pd12為“及格”級。PD等級13-16對應於監管機構定義的特別提及(13)、不合格(14)、可疑(15)和損失(16)類別。特別提到的貸款和租賃具有潛力

			19			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

弱點，如果不加以糾正，可能會導致FHN的信用狀況在未來某個日期惡化。不合標準的商業貸款和租賃有明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，FHN將遭受一些損失的可能性很明顯。不良商業貸款和租賃與不合格貸款和租賃具有相同的弱點，但增加了以下特點

損失的可能性很高，而且不可能全額收回。

下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日按發起年份劃分的商業貸款組合的攤餘成本基礎和信用質量指標：

C&I投資組合
						2023年9月30日
(美元，單位：百萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						落馬洲(A)						旋轉 銀行貸款						旋轉 轉換的貸款 到定期貸款						總計
信用質量指標：
及格(PD 1至12級)(B)						$	3,351					$	5,945					$	3,796					$	1,710					$	1,772					$	3,634					$	2,237					$	9,302					$	358					$	32,105
特別提示(PD等級13)						1						31						54						53						100						60						—						139						1						439
不合格、可疑或丟失(PD等級14、15和16)						—						123						62						49						39						96						—						147						103						619
C&I貸款總額						$	3,352					$	6,099					$	3,912					$	1,812					$	1,911					$	3,790					$	2,237					$	9,588					$	462					$	33,163

						2022年12月31日
(百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						落馬洲(A)						旋轉 銀行貸款						旋轉 轉換的貸款 到定期貸款						總計
信用質量指標：
及格(PD 1至12級)(B)						$	7,456					$	3,634					$	1,803					$	1,912					$	1,112					$	3,170					$	2,258					$	9,166					$	371					$	30,882
特別提示(PD等級13)						17						56						17						125						8						80						—						126						—						429
不合格、可疑或丟失(PD等級14、15和16)						36						48						41						34						25						55						—						134						97						470
C&I貸款總額						$	7,509					$	3,738					$	1,861					$	2,071					$	1,145					$	3,305					$	2,258					$	9,426					$	468					$	31,781

(A)LMC包括向合格抵押貸款公司提供的非循環商業信貸額度，主要用於在借款人將符合條件的抵押貸款出售給第三方投資者之前臨時儲存這些抵押貸款。這些貸款期限較短，期限不到一年。

(B)經常賬户餘額包括購買力平價貸款。

CRE產品組合
						2023年9月30日
(百萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						旋轉 銀行貸款						循環貸款轉為定期貸款						總計
信用質量指標：
及格(PD 1至12級)						$	663					$	3,355					$	3,643					$	1,306					$	1,331					$	2,978					$	316					$	19					$	13,611
特別提示(PD等級13)						1						1						3						30						147						77						—						—						259
不合格、可疑或丟失(PD等級14、15和16)						—						2						5						11						141						84						8						—						251
CRE貸款總額						$	664					$	3,358					$	3,651					$	1,347					$	1,619					$	3,139					$	324					$	19					$	14,121

			20			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

						2022年12月31日
(百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						旋轉 銀行貸款						循環貸款轉為定期貸款						總計
信用質量指標：
及格(PD 1至12級)						$	2,637					$	3,324					$	1,488					$	1,855					$	808					$	2,565					$	274					$	20					$	12,971
特別提示(PD等級13)						—						3						3						37						68						5						1						—						117
不合格、可疑或丟失(PD等級14、15和16)						1						4						12						50						31						31						11						—						140
CRE貸款總額						$	2,638					$	3,331					$	1,503					$	1,942					$	907					$	2,601					$	286					$	20					$	13,228

消費者投資組合主要由較小的餘額貸款組成，這些貸款在性質上非常相似，因為大多數是標準產品，並以住宅房地產為支持。由於消費貸款類型的相似性，FHN能夠利用FICO評分等屬性來評估消費者借款人的信用質量。FICO評分每季度更新一次，試圖反映借款人最近的風險狀況。應計拖欠金額是信用卡和其他消費者投資組合中資產質量的指標。

下表按起始年份和刷新的FICO分數反映了攤銷成本基礎

截至2023年9月30日和2022年12月31日的消費房地產貸款。在消費房地產中，類別包括HELOC和房地產分期付款貸款。HELOC是在提取期間被歸類為循環貸款的貸款。以下表格中分類為循環貸款或轉換為定期貸款的循環貸款的所有貸款均為HELOC。房地產分期付款貸款起源於固定期限貸款，按年份分類如下。以下表格中的所有貸款均為房地產分期付款貸款。

			21			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

消費性房地產投資組合
						2023年9月30日
(美元，單位：百萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						旋轉 銀行貸款						旋轉 轉換的貸款 到定期貸款						總計
FICO得分740或以上						$	1,425					$	2,110					$	1,750					$	748					$	475					$	1,398					$	1,542					$	53					$	9,501
FICO得分720-739						180						287						230						110						90						239						189						16						1,341
FICO得分700-719						132						234						195						87						52						230						157						18						1,105
FICO得分660-699						162						200						119						83						53						303						175						19						1,114
FICO得分620-659						9						20						23						24						37						112						37						7						269
FICO得分低於620分						12						17						19						20						12						240						23						12						355
總計						$	1,920					$	2,868					$	2,336					$	1,072					$	719					$	2,522					$	2,123					$	125					$	13,685

						2022年12月31日
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						旋轉 銀行貸款						循環貸款轉為定期貸款						總計
FICO得分740或以上						$	2,154					$	1,847					$	819					$	523					$	278					$	1,294					$	1,297					$	63					$	8,275
FICO得分720-739						292						246						116						98						34						238						183						18						1,225
FICO得分700-719						242						206						93						55						35						226						142						22						1,021
FICO得分660-699						214						137						90						55						62						278						192						23						1,051
FICO得分620-659						21						24						25						41						20						105						47						9						292
FICO得分低於620分						15						19						32						12						23						256						16						16						389
總計						$	2,938					$	2,479					$	1,175					$	784					$	452					$	2,397					$	1,877					$	151					$	12,253

下表反映了截至2023年9月30日和2022年12月31日的信用卡和其他貸款的攤銷成本基準和更新後的FICO分數。

信用卡和其他投資組合
						2023年9月30日
(美元，單位：百萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						旋轉 銀行貸款						旋轉 轉換的貸款 到定期貸款						總計
FICO得分740或以上						$	43					$	29					$	13					$	6					$	4					$	34					$	223					$	5					$	357
FICO得分720-739						5						3						2						1						1						5						27						1						45
FICO得分700-719						4						3						4						1						1						5						23						3						44
FICO得分660-699						2						3						1						1						1						8						19						1						36
FICO得分620-659						1						1						1						—						—						3						6						—						12
FICO得分低於620分						9						9						6						8						13						107						162						1						315
總計						$	64					$	48					$	27					$	17					$	20					$	162					$	460					$	11					$	809

			22			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

						2022年12月31日
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						旋轉 銀行貸款						循環貸款轉為定期貸款						總計
FICO得分740或以上						$	36					$	14					$	10					$	10					$	4					$	25					$	291					$	6					$	396
FICO得分720-739						3						2						2						1						—						4						30						1						43
FICO得分700-719						3						3						1						1						—						4						33						1						46
FICO得分660-699						3						2						1						1						2						7						30						1						47
FICO得分620-659						1						3						1						—						—						3						18						—						26
FICO得分低於620分						7						6						6						10						7						71						174						1						282
總計						$	53					$	30					$	21					$	23					$	13					$	114					$	576					$	10					$	840

應計和逾期貸款和租賃

如果全部本金和利息的收回明顯面臨風險，減值被確認為由於抵押品價值不足和逾期狀態導致的本金餘額的部分沖銷，或者如果FHN繼續收到付款，但存在其他特定於借款人的問題，則貸款和租賃被置於非應計項目。計入應計項目的是貸款

對於這些貸款，FHN繼續收到付款，包括借款人已通過破產解除個人債務的住宅房地產貸款。

逾期貸款是指合同規定的逾期未付利息或本金，但尚未轉為非應計項目的貸款。

下表按類別反映了2023年9月30日和2022年12月31日的應計和非應計貸款和租賃：

應計和非應計貸款和租賃
						2023年9月30日
						應計																								非應計項目
(美元，單位：百萬美元)						當前						30-89 日數 逾期						90+ 日數 逾期付款						總計 應計						當前						30-89 日數 逾期付款						90+ 日數 逾期付款						總計 非- 應計						總計 貸款和租賃
商業、金融和工業：
C&I(A)						$	30,772					$	28					$	3					$	30,803					$	78					$	2					$	43					$	123					$	30,926
給按揭公司的貸款						2,237						—						—						2,237						—						—						—						—						2,237
商業、金融和工業合計						33,009						28						3						33,040						78						2						43						123						33,163
商業地產：
CRE(B)						13,992						4						—						13,996						43						50						32						125						14,121
消費房地產：
HELOC(C)						2,185						13						5						2,203						32						4						9						45						2,248
房地產分期付款貸款(D)						11,307						25						6						11,338						47						8						44						99						11,437
總消費性房地產						13,492						38						11						13,541						79						12						53						144						13,685
信用卡和其他：
信用卡						274						4						3						281						—						—						—						—						281
其他						525						1						—						526						2						—						—						2						528
信用卡總金額和其他						799						5						3						807						2						—						—						2						809
貸款和租賃總額						$	61,292					$	75					$	17					$	61,384					$	202					$	64					$	128					$	394					$	61,778

			23			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

						2022年12月31日
						應計																								非應計項目
(美元，單位：百萬美元)						當前						30-89 日數 逾期						90+ 日數 逾期付款						總計 應計						當前						30-89 日數 逾期付款						90+ 日數 逾期付款						總計 非- 應計						總計 貸款和租賃
商業、金融和工業：
C&I(A)						$	29,309					$	50					$	11					$	29,370					$	64					$	10					$	79					$	153					$	29,523
給按揭公司的貸款						2,258						—						—						2,258						—						—						—						—						2,258
商業、金融和工業合計						31,567						50						11						31,628						64						10						79						153						31,781
商業地產：
CRE(B)						13,208						11						—						13,219						7						—						2						9						13,228
消費房地產：
HELOC(C)						1,967						12						5						1,984						32						4						8						44						2,028
房地產分期付款貸款(D)						10,079						25						13						10,117						56						5						47						108						10,225
總消費性房地產						12,046						37						18						12,101						88						9						55						152						12,253
信用卡和其他：
信用卡						287						5						4						296						—						—						—						—						296
其他						540						2						—						542						1						—						1						2						544
信用卡總金額和其他						827						7						4						838						1						—						1						2						840
貸款和租賃總額						$	57,648					$	105					$	33					$	57,786					$	160					$	19					$	137					$	316					$	58,102

(a)    $108百萬美元和美元147C&I貸款中有1.8億是非應計項目貸款，分別在2023年和2022年進行了專門的減值審查，沒有相關撥備。

(b)    $1171000萬美元和300萬美元5CRE貸款中有1.8億是非應計項目貸款，分別在2023年和2022年進行了專門的減值審查，沒有相關撥備。

(c)    $5HELOC貸款中有100萬是非應計項目貸款，在2023年和2022年都經過了專門的減值審查，沒有相關撥備。

(d)    $101000萬美元和300萬美元72023年和2022年，分別有1.8億筆房地產分期貸款是經過專門減值審查的非應計項目貸款，沒有相關撥備。

抵押品依賴型貸款

抵押品依賴型貸款的定義是指借款人遇到財務困難，預計將通過經營或出售抵押品獲得大量償還的貸款。每筆貸款的抵押品估計價值至少等於當前的賬面價值。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，FHN擁有攤銷成本約為美元的商業貸款。245百萬美元和美元124這分別是基於標的抵押品的價值。依賴抵押品的C&I和CRE貸款總額為$1201000萬美元和300萬美元1252023年9月30日分別為2.5億美元。這些貸款的抵押品通常包括商業資產，包括土地、建築物、設備和金融資產。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，FHN確認沖銷了$821000萬美元和300萬美元106分別為與估計抵押品價值減少有關的這些貸款。

消費者住房貸款和房地產分期付款貸款以價值為基礎的攤銷成本基礎房地產抵押品的Lue約為$61000萬美元和300萬美元28截至2023年9月30日和2023年9月，分別為2.6億美元和2.5億美元71000萬美元和300萬美元26截至2022年12月31日，分別為2.5億美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，與抵押品依賴型消費貸款有關的沖銷為#美元。11000萬美元和300萬美元2分別為2.5億美元和2.5億美元。

對陷入困境的借款人的貸款修改

作為FHN持續風險管理實踐的一部分，FHN在必要時嘗試與借款人合作，延長或修改貸款條款，以更好地與他們目前的償還能力保持一致。修改可包括延長到期日、降低利率、減少或免除應計利息或免除本金。這些修改的組合也可以針對個人貸款進行。對貸款的延期和修改是根據符合監管指導的內部政策和指導方針進行的。本金可以在有限的情況下減少，通常是針對特定的商業貸款安排，以及在借款人破產的情況下。對於借款人來説，每個事件都是獨一無二的，並分別進行評估。

不良貸款被認為是借款人遇到財務困難的貸款。對借款人是否遇到財務困難的評估可能是主觀的，在作出這一決定時可能需要管理層的判斷。如果借款人目前在其任何債務上違約，或者如果借款人在可預見的未來很可能在沒有任何修改的情況下違約，FHN可以確定借款人正在經歷財務困難。在確定借款人是否遇到財務困難時，會評估借款人的財務狀況的許多方面。

			24			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

陷入困境的商業貸款通常是通過容忍協議進行修改的，這些協議可能包括降低利率、減少付款、延長期限或簽訂賣空協議。本金的減少在特定情況下可能會發生。

對問題消費貸款的修改通常是根據美國政府支持的計劃的參數進行的。對於HELOC和房地產分期付款貸款，不良貸款通常會通過降低利率和可能的到期日延長來修改，以達到負擔得起的住房債務與收入的比率。儘管FHN沒有修改貸款，但通過破產程序解除個人責任被認為是法院強制的修改。

對於信用卡投資組合，問題貸款修改通常通過短期信用卡困難計劃或長期信用卡鍛鍊計劃來實施。在信用卡困難計劃中，

借款人可以獲得六個月至一年的差餉和還款額減免。在信用卡鍛鍊計劃中，借款人可以將利率降低到0%，並將期限延長最多五年。

對遇到財務困難的借款人的修改

對於2022年12月31日之後的期間，有關借款人遇到財務困難時修改的貸款的信息包括在下表中。

下表列出了報告期末按應收融資類別和修改類型分列的向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤餘成本基礎，以及截至2023年9月30日修改的財務影響：

			25			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

為遇到經濟困難的借款人修改貸款

			2023年9月30日
			降息
(百萬美元)			天平						佔總班級的百分比						財務效應
C&I			$	—					—		%				不適用
克雷			—						—						不適用
消費性房地產			1						—						加權平均合同利率從8.60%至5.00%
信用卡及其他(A)			—						—						加權平均合同利率從13.30%至0.00%
總計			$	1					—		%
(A)餘額少於100萬美元。

			2023年9月30日
			期限延長
(百萬美元)			天平						佔總班級的百分比						財務效應
C&I			$	81					0.2		%				添加了估計的加權平均值1一年到貸款期限，這減少了借款人的每月還款額
克雷			42						0.3						添加了估計的加權平均值1一年到貸款期限，這減少了借款人的每月還款額
消費性房地產			2						—						添加了加權平均值10貸款年限，這減少了借款人每月的還款額
信用卡和其他			—						—						不適用
總計			$	125					0.2		%

			2023年9月30日
			主體寬恕
(百萬美元)			天平						佔總班級的百分比						財務效應
C&I			$	—					—		%				不適用
克雷			—						—						不適用
消費性房地產			1						—						$1.3本期內消費貸款本金已依法破產清償，且截至期末借款人未對債務進行重新確認。
信用卡和其他			—						—						不適用
總計			$	1					—		%

			2023年9月30日
			延期付款
(百萬美元)			天平						佔總班級的百分比						財務效應
C&I			$	—					—		%				不適用
克雷			—						—						不適用
消費性房地產			3						—						延期付款11幾個月，在學期末有一筆氣球付款
信用卡和其他			—						—						不適用
總計			$	3					—		%

			26			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

			2023年9月30日
			組合期限延長和降息
(百萬美元)			天平						佔總班級的百分比						財務效應
C&I			$	—					—		%				不適用
克雷			—						—						不適用
消費性房地產			5						—						添加了加權平均值13.5貸款年限和加權平均合同利率從5.60%至4.80%
信用卡和其他			—						—						不適用
總計			$	5					—		%

			2023年9月30日
			組合期限延長、降息和利息寬免
(百萬美元)			天平						佔總班級的百分比						財務效應
C&I			$	2					—		%				添加了加權平均值3.7年至貸款年限，加權平均合同利率從11.25%至7.50%，並提供少於$11.5億美元的利息寬恕
克雷			—						—						不適用
消費性房地產			—						—						不適用
信用卡和其他			—						—						不適用
總計			$	2					—		%

			2023年9月30日
			組合--延長期限、降低利率和延期付息
(百萬美元)			天平						佔總班級的百分比						財務效應
C&I			$	—					—		%				不適用
克雷			16						0.1						添加了加權平均值1年至貸款年限，加權平均合同利率從8.65%至8.00%，並提供少於$12000萬美元遞延利息
消費性房地產			—						—						不適用
信用卡和其他			—						—						不適用
總計			$	16					—		%

			27			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

對財務困難的借款人的貸款修改，在此期間發生拖欠付款的情況，總額為#美元。21截至2023年9月30日，為1.2億美元。FHN密切監測為遇到財務困難的借款人修改的貸款的執行情況，以瞭解其修改努力的有效性。

下表描述了在過去12個月中修改過的貸款的執行情況:

在過去12個月內修改過的貸款的業績
						2023年9月30日
(百萬美元)						當前						逾期30-89天						逾期90天以上									非應計項目
C&I						$	77					$	—					$	—								$	6
克雷						8						—						—									50
消費性房地產						2						—						—									10
信用卡和其他						—						—						—									—
總計						$	87					$	—					$	—								$	66

			28			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註3-貸款及租賃

問題債務重組

在2023年1月1日之前，如果借款人遇到財務困難，並確定FHN向借款人授予了特許權，則修改被歸類為TDR。特許權是指如果借款人沒有經歷財務困難，FHN不會以其他方式考慮的修改。對特許權是否得到批准的評估是主觀的，在確定是否批准了一項修改時，需要管理層的判斷

歸類為TDR。所有在第7章破產中解除的非重申住宅房地產貸款均被視為特許權，並被歸類為非應計TDR。

在2022年12月31日，FHN有$180萬 被歸類為TDR的投資組合貸款。此外，$30截至2022年12月31日持有的待售貸款 被歸類為TDR。

下表列出了在截至2022年12月31日的一年中在TDR中修改的貸款的期末餘額：

在TDR中修改的貸款
												截至2022年12月31日的年度
(百萬美元)																								數						修改前未清償入賬投資						修改後未清償入賬投資
C&I																								6						$	30					$	24
克雷																								1						1						1
HELOC																								98						7						7
房地產分期付款貸款																								181						41						41
信用卡和其他																								81						12						12
總TDR																								367						$	91					$	85

下表列出了在2022年期間再次違約的TDR，以及在重新違約之前12個月或更短時間進行了修改的TDR。就本披露而言，FHN通常將付款違約定義為逾期30天或更長時間。

在再次違約的TDR中修改的貸款
												截至2022年12月31日的年度
(百萬美元)																		數						已錄製 投資
C&I																		5						$	—
克雷																		—						—
HELOC																		22						1
房地產分期付款貸款																		54						15
信用卡和其他																		17						—
總TDR																		98						$	16

			29			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註4--信貸損失撥備

注4-信貸損失準備

管理層對貸款和租賃組合中預期信貸損失的估計記錄在ALL和無資金支持的貸款承諾準備金中，統稱為信貸損失撥備或ACL。貸款和租賃損失準備以及其他負債分別在綜合資產負債表中列報全部貸款和未供資金貸款承擔準備金。與貸款和租賃有關的信貸損失準備金以及無資金來源的貸款承諾在綜合收益表中作為信貸損失準備金列報。

貸款利率維持在管理層認為適當的水平，以便在貸款和租賃組合的合同期限內吸收預期的終身信貸損失以及無資金支持的貸款承諾。根據對貸款和租賃組合以及無資金來源的貸款承諾的定期評估，考慮到一些相關的基本因素，包括關鍵假設以及對定量和定性信息的評估，確定了貸款限額。

預期的貸款損失是在未貼現的基礎上乘以FHN對違約概率(PD)、違約損失(LGD)和個人違約貸款水平風險敞口(EAD)的估計的乘積，包括攤銷和提前還款假設。FHN使用模型或假設來制定預期虧損預測，其中包括在四年內合理和可支持的預測期內的多個宏觀經濟預測。在合理和可支持的預測期之後，本公司立即恢復其在歷史觀察期內評估的貸款剩餘估計壽命的歷史平均損失。為了在PD、LGD和提前還款模式下捕捉貸款組合的獨特風險，FHN將貸款組合劃分為池，通常包括商業貸款的貸款等級。由於不能確定實際經濟表現將準確遵循任何具體的宏觀經濟預測，FHN在當前貸款特徵或當前或預測的經濟狀況與歷史時期不同的情況下使用定性調整。

量化和定性信息的評估是通過評估具有相似風險特徵的資產組以及與集體組不具有類似風險特徵的某些個別貸款和租賃來進行的。如附註3--貸款和租賃所述，貸款一般按產品類型分組，並使用分析或統計模型評估重大貸款組合的信貸損失。量化部分利用經濟預測信息作為其基礎，主要基於分析模型，這些模型使用截至資產負債表日期的已知或估計數據以及合理和可支持期間的預測數據。該ACL還

受FHN認為反映當前對各種事件和風險的判斷的定性因素的影響，這些事件和風險沒有在量化計算中衡量，包括替代經濟預測。

根據其會計政策選擇，FHN不確認單獨的航空預期信貸損失撥備，並將航空業務的逆轉記錄為利息收入的減少。當一項資產處於非應計狀態時，FHN將沖銷以前應計但未收回的利息。AIR和預期信貸損失的相關撥備作為其他資產的組成部分計入。在截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月期間，以非應計狀態發放的貸款的利息逆轉總額和非應計貸款確認的收入總額並不重要。

無資金承付款的預期信貸損失是在承付款不能無條件取消的情況下估計的。對無資金承付款的預期信貸損失的計量反映了貸款和租賃的預期信貸損失，並對未來提取利率(時間和金額)進行了額外估計。

在2023年1月1日之前，TDR反映在FHN在其2022年Form 10-K的附註1-重要會計政策中描述的預期信貸損失估計中。2022年12月31日之後，根據ASU 2022-02的規定，FHN已停止確認TDR，並不再對這些貸款進行貼現現金流計算，以估計預期的信貸損失。如附註3-貸款和租賃中所述，FHN現在監測並向遇到財務困難的借款人披露與修改相關的信息。對於商業和消費者投資組合部門，對ACL的調整通常不會在修改時記錄，因為FHN在其定量損失估計過程中包括這些修改後的貸款。在本金免除的情況下，主要發生在商業貸款和經歷破產的消費貸款時，FHN將預期應收本金餘額的減少記錄為對ALL的沖銷。

與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日的貸款餘額增加在很大程度上反映了這一時期的貸款增長以及通脹、利率環境和其他因素導致的宏觀經濟前景的變化。在為其貸款和租賃投資組合制定信貸損失估計時，FHN利用了穆迪對其宏觀經濟投入的兩種預測情景。截至2023年9月30日，FHN的情景選擇過程重點關注通脹、利率、供應鏈中斷、勞動力/工資限制和國際衝突等關鍵經濟驅動因素。FHN選擇了一種情景作為其基本情況，這是穆迪的基準

			30			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註4--信貸損失撥備

場景。最沉重的負擔放在了這個場景上。FHN選擇的下行情景被賦予了較小的權重。

管理層還根據對先前註銷和回收水平的審查，對與個人借款人的大筆餘額相關的違約風險，以及由於具體原因而未反映在歷史因素中的估計損失金額，進行了定性調整，以反映估計的回收

投資組合風險，以及收購貸款的有限數據被認為影響建模結果的情況。

下表按投資組合類型提供了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三個月和九個月的全額貸款總額和無資金支持貸款承諾準備金的前滾：

所有貸款總額和無資金貸款承諾準備金的前滾
(百萬美元)						商業、金融和工業(A)						商業地產						消費性房地產						信用卡和其他						總計
						截至2023年9月30日的三個月
貸款和租賃損失準備：
截至2023年7月1日的餘額						$	326					$	159					$	221					$	31					$	737
沖銷(B)						(91)						(5)						(1)						(7)						(104)
復甦						5						1						2						1						9
貸款和租賃損失準備金						95						14						6						3						118
截至2023年9月30日的餘額						$	335					$	169					$	228					$	28					$	760
剩餘未籌措資金承付款儲備金：
截至2023年7月1日的餘額						$	55					$	24					$	11					$	—					$	90
為剩餘的未籌措資金的承付款編列的準備金						(6)						(3)						1						—						(8)
截至2023年9月30日的餘額						49						21						12						—						82
截至2023年9月30日的信貸損失準備金						$	384					$	190					$	240					$	28					$	842
						截至2022年9月30日的三個月
貸款和租賃損失準備：
截至2022年7月1日的餘額						$	274					$	141					$	183					$	26					$	624
沖銷						(13)						(1)						(1)						(6)						(21)
恢復：						2						—						6						1						9
貸款和租賃損失準備金。						32						8						5						7						52
截至2022年9月30日的餘額						$	295					$	148					$	193					$	28					$	664
剩餘未籌措資金承付款儲備金：
截至2022年7月1日的餘額						$	53					$	17					$	10					$	—					$	80
為剩餘的未籌措資金的承付款編列的準備金						5						2						1						—						8
截至2022年9月30日的餘額						58						19						11						—						88
截至2022年9月30日的信用損失準備						$	353					$	167					$	204					$	28					$	752

			31			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註4--信貸損失撥備

(百萬美元)						商業、金融和工業(A)						商業地產						消費性房地產						信用卡和其他						總計
						截至2023年9月30日的9個月
貸款和租賃損失準備：
截至2023年1月1日的餘額						$	308					$	146					$	200					$	31					$	685
通過ASU 2022-02						1						—						(7)						—						(6)
沖銷(B)						(124)						(15)						(3)						(17)						(159)
復甦						12						2						7						4						25
貸款和租賃損失準備金						138						36						31						10						215
截至2023年9月30日的餘額						$	335					$	169					$	228					$	28					$	760
剩餘未籌措資金承付款儲備金：
截至2023年1月1日的餘額						$	55					$	22					$	10					$	—					$	87
為剩餘的未籌措資金的承付款編列的準備金						(6)						(1)						2						—						(5)
截至2023年9月30日的餘額						49						21						12						—						82
截至2023年9月30日的信貸損失準備金						$	384					$	190					$	240					$	28					$	842
						截至2022年9月30日的9個月
貸款和租賃損失準備：
截至2022年1月1日的餘額						$	334					$	154					$	163					$	19					$	670
沖銷						(38)						(1)						(4)						(18)						(61)
恢復：						6						1						17						3						27
貸款和租賃損失準備金。						(7)						(6)						17						24						28
截至2022年9月30日的餘額						$	295					$	148					$	193					$	28					$	664
剩餘未籌措資金承付款儲備金：
截至2022年1月1日的餘額						$	46					$	12					$	8					$	—					$	66
為剩餘的未籌措資金的承付款編列的準備金						12						7						3						—						22
截至2022年9月30日的餘額						58						19						11						—						88
截至2022年9月30日的信用損失準備						$	353					$	167					$	204					$	28					$	752

(A)截至2023年、2023年和2022年9月的C&I貸款 包括$351000萬美元和300萬美元129分別在購買力平價貸款中，由於政府擔保和豁免條款，被認為沒有信用風險，因此沒有貸款和租賃損失準備金。

(B)2023年C&I投資組合的沖銷包括#美元72從一家破產公司的單一信貸中獲得100萬美元。

下表按起始年份列出截至2023年9月30日的9個月的註銷總額：

*總沖銷
(百萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						循環貸款						總計
C&I(A)						$	74					$	13					$	6					$	4					$	9					$	13					$	5					$	124
克雷						—						—						—						—						2						13						—						15
消費性房地產						—						—						—						1						—						2						—						3
信用卡和其他						9						—						1						—						—						2						5						17
總計						$	83					$	13					$	7					$	5					$	11					$	30					$	10					$	159

(A)包括$72從一家破產公司的單一信貸中獲得100萬美元.

			32			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註5-按揭銀行業務

注5-按揭銀行業務

FHN發起抵押貸款，向二級市場出售。這些貸款主要包括符合GSE制定的標準的住宅第一留置權抵押貸款，GSE是美國住房抵押貸款的主要投資者，但也可以包括由住宅物業擔保的初級留置權和鉅額貸款。這些貸款主要出售給與GSE沒有關聯的私營公司，並以服務釋放的方式發放。這些按揭貸款的損益計入綜合損益表的按揭銀行業務及業權收入。

截至2023年9月30日，FHN約有$352009年前抵押貸款的剩餘貸款為百萬美元

遺留First Horizon的業務運營。與2009年前抵押貸款有關的活動主要限於2023年和2022年的付款和註銷，沒有新的貸款發放或貸款銷售，只有微不足道的回購。這些貸款不包括在下面的披露中。

下表彙總了截至2023年9月30日及截至2022年12月31日的年度持有待售住宅按揭貸款的活動。

按揭貸款活動
(百萬美元)						2023年9月30日						2022年12月31日
期初餘額						$	44					$	250
來源和購買						512						1,275
扣除收益後的淨銷售額						(475)						(1,481)
期末餘額						$	81					$	44

抵押貸款服務權

FHN以成本或市值較低的價格記錄抵押貸款償還權，並在貸款的剩餘使用期限內攤銷，並考慮預付款假設。

抵押貸款償還權包括在綜合資產負債表的其他資產中。截至所示期間，抵押貸款償還權的賬面價值如下。

抵押貸款償還權
						2023年9月30日																		2022年12月31日
(百萬美元)						總賬面金額									累計攤銷						賬面淨額						總賬面金額						累計攤銷						賬面淨額
抵押貸款償還權						$	24								$	(6)					$	18					$	21					$	(5)					$	16

此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，非抵押貸款和商業服務權的數量微不足道。包括在按揭銀行業務和產權收入中的按揭服務費總額為#美元。3百萬美元和美元4截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月分別為100萬美元。

			33			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註6--商譽和其他無形資產

注6-商譽及其他無形資產

商譽

以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日綜合資產負債表中包括的可報告部分的商譽摘要。

商譽
(百萬美元)						地區性 銀行業						專業銀行業務						總計
2021年12月31日						$	880					$	631					$	1,511
加法						—						—						—
2022年12月31日						$	880					$	631					$	1,511
加法						—						—						—
2023年9月30日						$	880					$	631					$	1,511

截至2022年10月1日，FHN進行了所需的年度商譽減值測試。年度減值測試沒有表明截至測試日期，FHN的任何報告單位都出現了減值。在測試日期之後，管理層評估了可能表明商譽可能受損的事件和情況，並得出結論，商譽受損的可能性並不更大。如果年度期間之間有任何觸發事件，管理層將評估是否需要進行減值分析。FHN將進行截至2023年10月1日的年度減值分析。

對FHN未來的業績和現金流以及其他普遍的市場因素(如利率、經濟狀況和經濟狀況)進行了會計估計和假設

趨勢等)在商譽減值測試中確定公允價值時。雖然管理層使用現有的最佳信息來估計每個報告單位的未來業績，但如果情況與作出估計時使用的假設有很大不同，則可能有必要對管理層的預測進行未來調整。

其他無形資產

下表列出了合併資產負債表中包括的其他無形資產，其中不包括完全攤銷的無形資產：

其他無形資產
						2023年9月30日																		2022年12月31日
(百萬美元)						總運費 金額						累計 攤銷						淨載客量 價值						總運費 金額						累計 攤銷						淨載客量 價值
核心存款無形資產						$	368					$	(199)					$	169					$	371					$	(171)					$	200
客户關係						32						(15)						17						32						(13)						19
其他(A)						27						(15)						12						27						(12)						15
總計						$	427					$	(229)					$	198					$	430					$	(196)					$	234

(a)包括競業禁止契約和購買的信用卡無形資產。還包括不受攤銷影響的國家銀行牌照。

			34			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註7-優先股

注7-優先股

下表彙總了FHN的非累積永久優先股：

優先股
(百萬美元)																																																						2023年9月30日						2022年12月31日
						發行日期						最早贖回日期(A)																		年度股息率						股息支付						未償還股份						清算金額						賬面金額						賬面金額
B系列						7/2/2020						8/1/2025																		6.625%			(b)			每半年一次						8,000						$	80					$	77					$	77
C系列						7/2/2020						5/1/2026																		6.600%			(c)			季刊						5,750						58						59						59
D系列						7/2/2020						5/1/2024																		6.100%			(d)			每半年一次						10,000						100						94						94
E系列						5/28/2020						10/10/2025																		6.500%						季刊						1,500						150						145						145
F系列						5/3/2021						7/10/2026																		4.700%						季刊						1,500						150						145						145
G系列						2/28/2022						2/28/2027																		不適用						不適用						—						—						—						494
																																										26,750						$	538					$	520					$	1,014

不適用-不適用

(A)表示最早的可選贖回日期。如果發生某些監管資本事件，在FHN當選時，提前贖回是可能的。

(B)固定股息率將於2025年8月1日重置為CME三個月期Sofr plus4.52361% (0.26161%+4.262%).

(C)固定股息率將於2026年5月1日重置為CME三個月期Sofr plus5.18161% (0.26161%+4.920%).

(D)固定股息率將於2024年5月1日重置為CME三個月期Sofr plus4.12061% (0.26161%+3.859%).

2022年2月28日，關於簽署TD合併協議，FHN發行了$494億股G系列永久可轉換優先股(G系列可轉換優先股)。G系列可轉換優先股最多可轉換為4.9在某些情況下，包括終止TD合併協議，FHN普通股的流通股。由於TD交易未獲得監管部門的批准，因此發生了轉換，自2023年6月26日起生效，固定率為4,000普通股換取G系列可轉換優先股的每股，導致19,742,776已發行的額外普通股。

這一美元494G系列可轉換優先股的賬面價值在2022年12月31日符合一級資本條件，2023年6月26日轉換為普通股時符合普通股一級資本條件。

子公司優先股

第一地平線銀行已發行300,000清算優先權為$的A類非累積永久優先股(A類優先股)的股份1,000每股。A類優先股的股息，如果宣佈，每季度應計和支付，拖欠，浮動利率等於三個月CME期限SOFR加較大者1.11161% (0.26161%+0.85%)或3.75年利率。這些證券完全符合First Horizon Bank和FHN的一級資本資格。2023年9月30日和2022年12月31日，美元295百萬股A類優先股被確認為綜合資產負債表上的非控股權益。

Libor更改為Sofr

2021年3月5日，英國S金融市場行為監管局宣佈，2023年6月30日後，倫敦銀行間同業拆借利率的所有期限將停止發佈或不再具有代表性。2022年3月15日，美國頒佈了可調整利率(LIBOR)法案。LIBOR法案規定，LIBOR將過渡到基於擔保隔夜融資利率(SOFR)的替代基準，並在此類擔保合約中進行利差調整。隨後，FRB通過了ZZ法規，確定CME Term Sofr，即由CME Group Benchmark Administration，Ltd.管理的基於SOFR的遠期利率，加上利差調整，作為2023年6月30日之後任何利率計算的證券替代利率。

2023年4月25日，FHN宣佈，根據LIBOR法案和實施條例，每個適用證券合同(包括優先股和相關存托股份)中對LIBOR的引用將在2023年6月30日後的第一個工作日過渡到CME條款SOFR，外加基於期限的利差調整。本説明中提供的信息反映了這一過渡。

			35			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註8--其他全面收益的組成部分(虧損)

注8-其他全面收益(虧損)的組成部分

下表提供了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月30日的三個月和九個月按構成部分、税後淨額劃分的累計其他全面收益(虧損)的變化：

累計其他綜合收益

(百萬美元)						證券業：AFS						現金流對衝						養老金和 退休後 平面圖						總計
截至2023年7月1日的餘額						$	(964)					$	(129)					$	(266)					$	(1,359)
未實現淨收益(虧損)						(206)						(34)						1						(239)
從AOCI重新分類的金額						—						14						2						16
其他全面收益(虧損)						(206)						(20)						3						(223)
截至2023年9月30日的餘額						$	(1,170)					$	(149)					$	(263)					$	(1,582)
(百萬美元)						證券業：AFS						現金流對衝						養老金和 退休後 平面圖						總計
截至2023年1月1日的餘額						$	(973)					$	(127)					$	(268)					$	(1,368)
未實現淨收益(虧損)						(197)						(60)						(1)						(258)
從AOCI重新分類的金額						—						38						6						44
其他全面收益(虧損)						(197)						(22)						5						(214)
截至2023年9月30日的餘額						$	(1,170)					$	(149)					$	(263)					$	(1,582)

(百萬美元)						證券業：AFS						現金流對衝						養老金和 退休後 平面圖						總計
截至2022年7月1日的餘額						$	(671)					$	(40)					$	(252)					$	(963)
未實現淨收益(虧損)						(368)						(103)						—						(471)
從AOCI重新分類的金額						—						4						3						7
其他全面收益(虧損)						(368)						(99)						3						(464)
截至2022年9月30日的餘額						$	(1,039)					$	(139)					$	(249)					$	(1,427)
(百萬美元)						證券業：AFS						現金流對衝						養老金和 退休後 平面圖						總計
截至2022年1月1日的餘額						$	(36)					$	3					$	(255)					$	(288)
未實現淨收益(虧損)						(1,003)						(149)						—						(1,152)
從AOCI重新分類的金額						—						7						6						13
其他全面收益(虧損)						(1,003)						(142)						6						(1,139)
截至2022年9月30日的餘額						$	(1,039)					$	(139)					$	(249)					$	(1,427)

			36			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註8--其他全面收益的組成部分(虧損)

AOCI的重新分類以及相關的税收影響如下：

從AOCI重新分類
(百萬美元)						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
AOCI的詳細信息						2023						2022						2023						2022																		語句中受影響的行項目WHERE NET 收入列示
現金流對衝：
現金流量套期保值的已實現(收益)虧損						$	18					$	5					$	50					$	9																	貸款和租賃的利息和費用
税費(福利)						(4)						(1)						(12)						(2)																		所得税費用
						14						4						38						7
養老金和退休後計劃：
攤銷先前服務費用和淨精算(收益)損失						3						4						8						8																		其他費用
税費(福利)						(1)						(1)						(2)						(2)																		所得税費用
						2						3						6						6
從AOCI完全重新分類						$	16					$	7					$	44					$	13

			37			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			注9-每股收益

注9-每股收益

普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算如下：

每股收益計算
			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(百萬美元，每股數據除外；股票以千股為單位)			2023						2022						2023						2022
淨收入			$	142					$	268					$	727					$	642
可歸因於非控股權益的淨收入			5						3						14						8
可歸因於控股權益的淨收入			137						265						713						634
優先股股息			8						8						24						24
普通股股東可獲得的淨收入			$	129					$	257					$	689					$	610
加權平均已發行普通股-基本			558,559						535,986						544,952						534,613
稀釋性限制性股票、業績股權獎勵和期權的影響			2,862						6,655						4,250						7,258
稀釋性可轉換優先股的影響(A)			—						27,512						12,728						21,667
加權平均已發行普通股-稀釋後			561,421						570,153						561,930						563,538
基本每股普通股收益			$	0.23					$	0.48					$	1.26					$	1.14
稀釋後每股普通股收益			$	0.23					$	0.45					$	1.23					$	1.08

(A)根據2022年2月28日的聲明，FHN發行了$494在TD合併協議終止後，G系列可轉換優先股於2023年6月26日轉換為普通股。轉換髮生的速度為4,000每股G系列優先股普通股，導致19,742,776已發行的額外普通股。2023年包括基於最終轉換率的G系列的影響，2022年包括基於原始最大轉換率的影響。有關可轉換功能的更多信息，包括轉換率，請參閲附註7-優先股。

下表列出了平均未償還期權和其他股權獎勵，這些期權和其他股權獎勵被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為它們要麼是反攤薄的(行使價格更高

該期間的加權平均市價)或未滿足業績條件：

反稀釋股權獎勵
						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(千股)						2023						2022						2023						2022
股票期權不計入稀釋每股收益的計算						1,928						11						—						35
不計入稀釋每股收益計算的股票期權加權平均行權價						$	16.44					$	26.03					$	24.36					$	25.65
不計入稀釋每股收益計算的其他股權獎勵						7,589						493						2,496						199

			38			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註10--或有事項及其他披露

附註10-或有事項及其他披露

或有事件

或有負債概覽

或有負債是在正常業務過程中產生的。通常，它們與訴訟、仲裁、調解和其他形式的訴訟有關。目前，針對FHN及其子公司的各種訴訟事項正受到威脅或懸而未決。此外，FHN有時會收到聯邦、州和地方監管機構、其他政府當局和其他各方關於FHN目前或以前業務的各種事項的信息請求、傳票或其他詢問。這類問題在大多數情況下都是懸而未決的，當這些問題出現時，FHN通常會進行合作。未決和威脅的訴訟事項有時由當事各方解決，有時未決事項在法庭或仲裁員面前解決，或被撤回。無論解決方式如何，一個問題的狀況往往在很短的時間內發生最重大的變化，往往是在很長一段時間幾乎沒有實質性活動之後發生的。鑑於預測這些事項的結果本身存在困難，特別是在索賠人尋求非常大的或不確定的損害賠償的情況下，或者在案件提出新的法律理論或涉及大量當事人的情況下，或者在可能提出索賠或其他訴訟但尚未提起的情況下，FHN無法合理地確定這些事項的最終結果是什麼，這些事項最終解決的時間可能是什麼，或者與每個事項相關的最終損失或影響可能是什麼。FHN根據適用的財務會計準則的規定，在損失既可能又可合理評估的情況下，為訴訟事項確立損失或有責任。如果某一事項的損失是可能的，並且一系列可能的損失結果是可用的最佳估計，會計準則要求在該範圍的低端確定負債。

根據現有知識，在諮詢律師後，管理層認為，與受到威脅或未決的訴訟事項有關的或有損失不應對FHN的綜合財務狀況產生重大不利影響，但可能對FHN在任何特定報告期的經營業績產生重大影響，部分取決於該期間的結果。

重大損失或有事項

如本説明所用，除據報告已實質解決或以其他方式實質解決的事項外，FHN的“重大損失或有事項”一般至少可分為以下類別之一：(I)FHN已確定重大損失是可能的，並已根據適用的財務會計指引確立重大損失責任；

(Ii)FHN已確定重大損失是可能的，但無法合理地估計重大損失責任的金額或範圍；或(Iii)FHN已確定重大損失不可能，但合理地可能，並且該合理可能的重大損失的金額或範圍是可以估計的。根據適用會計準則的定義，如果FHN出現重大虧損結果的可能性很小，則虧損是合理可能的。FHN每季度為某些未決或威脅的訴訟事項提供或有事項披露，包括第(I)或(Ii)類中提到的所有事項，偶爾也會披露第(Iii)類中提到的某些事項。此外，在本説明中，討論了與FHN 2009年前的抵押貸款發放和服務業務有關的某些其他事項或事項組。在本説明中討論的所有訴訟事項中，除非達成和解或以其他方式解決，否則FHN認為其具有可取的辯護理由，並打算積極採取這些辯護措施。

隨着訴訟事項的進展，FHN每季度都會重新評估訴訟事項的責任。截至2023年9月30日，為所有此類或有損失事項確定的負債總額為#美元。21000萬美元。這些負債與標題下討論的負債是分開的。按揭貸款回購和止贖責任下面。

在每個重大損失或有事項中，除非另有説明，否則發生以下任何結果的可能性都很小：原告勝訴；抗辯勝訴；原告勝訴部分勝訴；或者案件由當事人解決。在2023年9月30日，FHN估計，對於所有重大損失或有事項，未來期間可估計的合理可能損失超過目前確定的負債，合計可能在以下範圍內零降至不到$11000萬美元。

由於上文討論的一般不確定性和下文提及的每一事項的具體不確定性，FHN在任何特定事項上遭受的最終未來損失可能大大超過該事項目前確定的責任金額(如果有的話)。

按揭貸款回購和止贖責任

FHN的回購和止贖負債，主要與其2009年前的抵押貸款發放、銷售、證券化和服務業務有關，包括應計項目，以彌補正在進行中的估計損失內容、估計未來流入，以及與目前未包括在正在進行中的某些已知索賠有關的估計損失內容。活躍的渠道包括按揭貸款回購和來自貸款購買者或證券化參與者的整體需求，來自借款人的止贖/償還需求，以及

			39			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註10--或有事項及其他披露

某些相關的暴露。FHN將根據適用的損失估計方法為各個時期確定的估計可能發生的損失與當前的準備金水平進行比較。估計所需負債水平的變化在必要時通過回購和喪失抵押品贖回權準備金予以記錄。

根據目前可獲得的信息和經驗，FHN已經評估了其貸款回購、整頓、止贖和某些相關風險，並已累計損失#美元。16截至2023年9月30日和2022年12月31日，均為1.2億美元。FHN對這些債務的估計應計負債反映在綜合資產負債表上的其他負債中。增加/減少負債的費用/費用沖銷計入綜合損益表中的其他收入。這些估計數是基於截至每個資產負債表日期存在的現有信息和事實模式，並可能在未來發生變化。這些因素中的任何一個的變化都可能嚴重影響對FHN負債的估計。

與FHN 2009年前的業務相關的最重要的未決索賠是由Nationstar Mortgage LLC提出的服務性賠償索賠，目前的業務名稱是“庫珀先生”。Nationstar是2013和2014年FHN抵押貸款服務義務和資產的買家，也是FHN的次級服務商。Nationstar聲稱，根據

次級服務安排和購買交易項下。這件事目前還沒有在訴訟中，但未來訴訟是可能的。由於以下方面的重大不確定性，FHN無法估計這一事項的RPL範圍：Nationstar每項索賠的確切性質及其對每項索賠的立場；被索賠的可賠償事件的數量和背後的事實；FHN的合同賠償契約對這些事實和事件的適用性；以及在事實和事件可能支持賠償索賠的情況下，任何法律辯護、反索賠、其他反立場或第三方索賠是否可能取消或減少針對FHN的索賠或其對FHN的影響。

其他披露

賠償協議和擔保

在正常業務過程中，FHN就針對其董事和高級管理人員的法律訴訟訂立賠償協議，並就承銷協議、合併和收購協議、貸款銷售、合同承諾和各種其他商業交易或安排訂立標準陳述和擔保。

FHN根據這些協議承擔的義務的範圍取決於未來事件的發生；因此，無法估計此類協議可能要求的最高潛在支付金額。

			40			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註11-退休計劃

注11-退休計劃

FHN向2007年9月1日或之前受僱或重新受僱的員工贊助一項非繳費的、合格的固定收益養老金計劃。養卹金福利是根據服務年限、臨近退休或其他離職時的平均補償以及估計的年齡社保福利計算的。65。該計劃下的福利被“凍結”，因此2012年後的服務年限和薪酬變化不會影響應得的福利。最低繳款以精算確定的數額為基礎，為總福利義務提供資金。根據《養卹金保護法》規定的養卹金籌資要求、《國內收入法》規定的最高可扣減額、計劃資產的實際表現以及監管環境的趨勢，決定是否向該計劃繳款。FHN在2022年沒有為合格的養老金計劃做出貢獻。管理層目前預計FHN將在2023年為合格的養老金計劃做出貢獻。

FHN還維護着不合格的計劃，包括一項補充退休計劃，涵蓋某些

在合格養老金計劃下福利受到税收規則限制的員工。這些其他不合格計劃沒有資金，對這些計劃的繳費涵蓋了根據不合格計劃支付的所有福利。根據不合格計劃支付的款項為#美元。52022年為100萬。FHN預計將根據不合格的計劃支付#美元的福利。52023年將達到2.5億美元。

服務成本計入合併損益表中的人事費用。定期福利淨成本的所有其他組成部分都包括在其他費用中。

有關FHN的養老金計劃和其他退休後福利計劃的更多信息，請參見FHN 2022年年度報告Form 10-K中的註釋17-退休計劃和其他員工福利。

截至9月30日的三個月和九個月的定期福利淨費用構成如下：

淨定期收益成本的構成
			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
淨定期收益成本的構成
利息成本			$	10					$	5					$	26					$	15
計劃資產的預期回報			(9)						(6)						(25)						(18)
未確認攤銷：
精算(收益)損失			3						4						9						8
定期淨收益成本			$	4					$	3					$	10					$	5

			41			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註12-業務分類信息

附註12-業務細分信息

FHN的運營部門由以下部分組成：

•地區銀行業務Segment主要向美國南部和其他選定市場的商業和消費者客户提供金融產品和服務，包括傳統的貸款和存款。區域銀行還為消費者客户提供投資、財富管理、財務規劃、信託和資產管理服務。

•專業銀行業務細分市場包括提供具有專業行業知識的產品和服務的業務線。 專業銀行的業務範圍包括基於資產的貸款、抵押倉庫貸款、商業房地產、特許經營融資、代理銀行、設備融資、抵押貸款和所有權保險(2022年7月之前)。除了傳統的貸款和存款業務外，專業銀行業務還提供財務管理解決方案、貸款銀團和國際銀行業務。此外，專業銀行業務還專注於面向美國和海外機構客户的固定收益證券銷售、交易、承銷和策略，以及貸款銷售、投資組合諮詢服務和衍生品銷售。

•公司細分市場主要由企業支持職能組成，包括風險管理、審計、

會計、財務、行政辦公室和企業溝通。將人力資源、財產、技術、信用風險和銀行業務等共享支助服務分配給區域銀行、專業銀行和公司的活動。 此外，公司部門還包括對資本和資金的集中管理，以支持公司的業務活動，包括管理批發資金、流動性以及資本管理和分配。公司部分還包括與次要業務相關的收入和費用，如2009年前的抵押貸款銀行元素、次要消費者和信託優先貸款組合，以及其他已退出的業務。

FHN定期調整其細分市場，以反映管理或戰略變化。FHN還可能修改其在部門之間分配費用和股權的方法，這可能會改變歷史部門的結果。業務部門的收入、費用、資產和權益水平反映了那些具體可識別的水平，或根據內部分配方法分配的水平。因為分配是基於內部制定的分配和分配，在某種程度上是主觀的。一般而言，所有任務和撥款在所列所有期間都得到了一致的應用。

			42			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註12-業務分類信息

下表列出了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三個月和九個月每個可報告業務部門的財務信息：

分部財務信息
			截至2023年9月30日的三個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
淨利息收入(費用)			$	583					$	135					$	(113)					$	605
信貸損失準備金			104						6						—						110
非利息收入			109						46						18						173
非利息支出(B)			318						89						67						474
所得税前收入(虧損)			270						86						(162)						194
所得税支出(福利)(C)			63						21						(32)						52
淨收益(虧損)			$	207					$	65					$	(130)					$	142
平均資產			$	46,657					$	20,687					$	15,876					$	83,220
			截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
淨利息收入(費用)			$	518					$	138					$	6					$	662
信貸損失準備金			43						17						—						60
非利息收入(A)			110						64						39						213
非利息支出(B)			303						105						61						469
所得税前收入(虧損)			282						80						(16)						346
所得税支出(福利)			66						19						(7)						78
淨收益(虧損)			$	216					$	61					$	(9)					$	268
平均資產			$	42,820					$	19,745					$	19,986					$	82,551

(a)2022年包括一美元21與出售產權保險業務有關的收益和1美元10公司部門的股權證券收益為100萬美元。

(b)2023年包括$10公司部門的重組成本為1.6億美元。2022年包括$24公司部門與IBKC合併和TD交易相關的合併和整合費用為1000萬美元。

(c)2023年包括$24與退回銀行擁有的人壽保險單相關的費用為1.2億美元，112000萬人受益於公司部門與合併相關的税收項目。

			43			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註12-業務分類信息

			截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
淨利息收入(費用)			$	1,781					$	390					$	(248)					$	1,923
信貸損失準備金			189						26						(5)						210
非利息收入(A)			325						147						273						745
非利息支出(B)			960						270						278						1,508
所得税前收入(虧損)			957						241						(248)						950
所得税支出(福利)(C)			224						58						(59)						223
淨收益(虧損)			$	733					$	183					$	(189)					$	727
平均資產			$	45,594					$	20,054					$	15,823					$	81,471
			截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
淨利息收入(費用)			$	1,410					$	423					$	(150)					$	1,683
信貸損失準備金			64						(4)						(10)						50
非利息收入(A)			337						265						40						642
非利息支出(B)			906						352						192						1,450
所得税前收入(虧損)			777						340						(292)						825
所得税支出(福利)			182						83						(82)						183
淨收益(虧損)			$	595					$	257					$	(210)					$	642
平均資產			$	41,779					$	20,073					$	23,947					$	85,799

(a)2023年包括一個$225 公司部門的合併終止收益為100萬美元。2022年包括一個$12 出售專業銀行業務部門抵押貸款服務權的收益為100萬美元，21 與出售產權保險業務有關的收益，a $10 股票證券收益100萬美元，6 與企業部門的金融科技投資有關的百萬收益。

(b)2023年包括$101000萬美元的重組成本，A美元50向First Horizon基金會捐贈100萬美元15與之前Visa B類股出售相關的衍生品估值調整51公司部門與TD交易相關的合併和整合規劃費用為1000萬美元。2022年包括$99與IBKC合併和TD交易相關的合併和整合費用為2000萬美元，以及12與之前在公司部門出售Visa B類股相關的衍生品估值調整。

(c)2023年包括$24與退回銀行擁有的人壽保險單相關的費用為1.2億美元，112000萬人受益於公司部門與合併相關的税收項目。

			44			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註12-業務分類信息

下表反映了FHN在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三個月和九個月按主要產品線和報告部門劃分的非利息收入：

按部門分列的非利息收入明細
			截至2023年9月30日的三個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和現金管理			$	41					$	3					$	2					$	46
固定收益(A)			—						28						—						28
經紀、管理費及佣金			21						—						—						21
信用卡和數字銀行手續費			19						—						1						20
其他服務費及收費			7						7						—						14
信託服務和投資管理			12						—						—						12
按揭銀行業務及業權收入			—						7						—						7
其他收入(C)			9						1						15						25
非利息收入總額			$	109					$	46					$	18					$	173

			截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和現金管理			$	39					$	2					$	2					$	43
固定收益(A)			—						46						—						46
經紀、管理費及佣金			23						—						—						23
信用卡和數字銀行手續費			19						—						2						21
其他服務費及收費			8						5						—						13
信託服務和投資管理			11						—						—						11
按揭銀行業務及業權收入			—						9						—						9
遞延補償收入			—						—						(3)						(3)
證券收益(虧損)，淨額(B)			—						—						12						12
其他收入(C)			10						2						26						38
非利息收入總額			$	110					$	64					$	39					$	213

(a)2023年和2022年包括美元13承保、投資組合諮詢和其他非利息收入在ASC 606範圍內的百萬美元，“與客户的合同收入”。

(b)代表被排除在ASC 606範圍之外的非利息收入。列報金額是為了提供信息，以對非利息收入總額進行核對。

(c)在ASC 606的範圍內包括信用證手續費和保險佣金。

			45			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註12-業務分類信息

			截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和現金管理			$	120					$	7					$	6					$	133
固定收益(A)			—						98						(1)						97
經紀、管理費及佣金			66						—						—						66
信用卡和數字銀行手續費			55						1						5						61
其他服務費及收費			23						18						—						41
信託服務和投資管理			35						—						—						35
按揭銀行業務及業權收入			—						18						—						18
遞延補償收入			—						—						11						11
合併終止帶來的收益			—						—						225						225
證券收益(虧損)，淨額(B)			—						—						1						1
其他收入(C)			26						5						26						57
非利息收入總額			$	325					$	147					$	273					$	745
			截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)			地區銀行業務						專業銀行業務						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和現金管理			$	115					$	7					$	7					$	129
固定收益(A)			—						170						—						170
經紀、管理費及佣金			71						—						—						71
信用卡和數字銀行手續費			57						2						5						64
其他服務費及收費			24						17						—						41
信託服務和投資管理			36						—						—						36
按揭銀行業務及業權收入			—						65						—						65
遞延補償收入			—						—						(24)						(24)
證券收益(虧損)，淨額(B)			—						—						18						18
其他收入(C)			34						4						34						72
非利息收入總額			$	337					$	265					$	40					$	642

(a)2023年和2022年包括美元32百萬美元和美元33在ASC 606的範圍內，承保、投資組合諮詢和其他非利息收入分別為1.6億美元和2.8億美元，其中包括：“與客户簽訂合同的收入”。

(b)代表被排除在ASC 606範圍之外的非利息收入。列報金額是為了提供信息，以對非利息收入總額進行核對。

(c)在ASC 606的範圍內包括信用證手續費和保險佣金。

			46			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註13--可變利息實體

注13-可變利息實體

FHN在GAAP定義的被視為VIE的各種實體中進行股權投資。VIE通常沒有足夠的風險股本來為其活動提供資金，而沒有其他各方的額外從屬財務支持。本公司的可變利益來自實體的合同、所有權或其他貨幣利益，這些利益隨着實體淨資產公允價值的波動而變化。如果FHN是實體的主要受益人，則FHN合併VIE。如果FHN的可變利益使其有權指導對VIE影響最大的活動，並有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益(或承擔損失的義務)，則FHN是VIE的主要受益者。為了確定持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響，FHN考慮了有關其參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。FHN持續評估它是否是VIE的主要受益者。

合併可變利息實體

FHN已經建立了與向其員工提供遞延薪酬計劃相關的某些拉比信託基金。

FHN提供員工現金補償，延期支付信託基金，並指導信託基金進行的基礎投資。只有在FHN破產的情況下，FHN的債權人才能使用這些信託的資產。這些信託被視為VIE，因為由於FHN向其員工提供股權以換取所提供的服務，因此信託中不存在股權風險。FHN被認為是拉比信託的主要受益者，因為它有權通過指導拉比信託進行的基礎投資來指導對拉比信託的經濟表現影響最大的活動。此外，由於FHN有權獲得超過債務償付的任何資產價值，以及有義務為超過拉比信託資產的任何員工債務提供資金，FHN可能會獲得對信託公司來説重大的利益或損失。

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日，FHN合併的遞延薪酬計劃所使用的與拉比信託相關的資產和負債的賬面價值：

合併後的VIE
(百萬美元)												2023年9月30日												2022年12月31日
資產：
其他資產												$	172											$	181
負債：
其他負債												$	144											$	150

非合併可變利息實體

低收入住房税收抵免夥伴關係

通過指定的全資子公司，第一地平線銀行作為各種合作伙伴的有限合夥人進行股權投資，這些合作伙伴利用LIHTC資助經濟適用房項目。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，並支持FHN的社區再投資倡議。LIHTC夥伴關係由不相關的普通夥伴管理，這些夥伴有權指導對夥伴關係的業績影響最大的活動。因此，FHN不是任何LIHTC合作伙伴關係的主要受益者。因此，FHN不會

將這些VIE和這些投資於其他資產的賬户合併到綜合資產負債表中。

根據比例攤銷法，FHN佔LIHTC所有符合條件的投資。根據這一方法，實體按收到的税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷投資的初始成本，並將淨投資業績確認為所得税支出的組成部分。不符合比例攤銷法的LIHTC投資採用權益法核算。在截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月裏，與不符合條件的LIHTC投資相關的費用並不重要。

			47			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註13--可變利息實體

下表彙總了LIHTC投資在比例攤銷法下計入的截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三個月和九個月的綜合收益表對所得税支出的影響。

LIHTC對税費的影響
						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(百萬美元)						2023						2022						2023						2022
所得税費用(福利)：
符合條件的LIHTC投資的攤銷						$	13					$	11					$	39					$	33
低收入住房税收抵免						(14)						(11)						(41)						(35)
與符合條件的LIHTC投資相關的其他税收優惠						(3)						(3)						(8)						(9)

其他税收抵免投資

通過指定的子公司，第一地平線銀行定期以非管理成員的身份在各種有限責任公司中進行股權投資，這些有限責任公司贊助利用NMTC的社區發展項目。第一地平線銀行還作為有限合夥人或非管理成員對獲得太陽能和歷史税收抵免的實體進行股權投資。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，並支持FHN的社區再投資倡議。這些實體被視為VIE，因為First Horizon Bank的子公司代表風險股權投資的持有者，但沒有能力指導對實體業績影響最大的活動。

小發行人信託首選控股

First Horizon Bank在為小型銀行和保險企業發行強制可贖回優先資本證券(“信託優先股”)的信託中持有可變權益。第一地平線銀行對這些信託的活動沒有投票權。信託的唯一資產是發行企業的次級債券。這些信託的債權人對第一地平線銀行的資產沒有追索權。由於第一地平線銀行僅是信託證券的持有者，因此它沒有權力指導對信託的經濟表現影響最大的活動，因此它不被視為信託的主要受益人。第一地平線銀行沒有合同要求向這些信託公司提供財務支持。

表內信託優先證券化

2007年，First Horizon Bank對某些小發行人信託優先股進行了證券化，其基礎信託符合VIE的定義，因為有風險的股權投資的持有者無權通過投票權或類似權利來指導對實體經濟表現影響最大的活動。由於第一地平線銀行不保留服務或其他決策權，第一地平線銀行不是主要受益人，因為它不

有權指導對信託的經濟表現影響最大的活動。因此，第一地平線銀行在其綜合資產負債表中將通過證券化收到的資金作為長期借款入賬。第一地平線銀行沒有為該信託基金提供財務支持的合同要求。

持有機構抵押貸款支持證券

FHN持有各種機構證券化信託發行的證券。基於信託的限制性，信託符合VIE的定義，因為面臨風險的股權投資的持有者沒有權力通過投票權或類似權利來指導對實體的經濟表現影響最大的活動。根據信託活動的性質和FHN所持股份的規模，FHN可能會獲得對信託公司來説重大的利益或吸收損失。然而，FHN僅是信託證券的持有者，沒有權力指導對信託的經濟表現影響最大的活動，也不被視為信託的主要受益人。FHN沒有合同要求向這些信託公司提供財務支持。

對經濟困難借款人的商業貸款修改

對於某些陷入困境的商業貸款，第一地平線銀行會修改借款人的債務條款，以增加收到合同到期款項的可能性。在對遇到財務困難的借款人進行修改後，借款人實體通常符合VIE的定義，因為必須重新考慮對一個實體是否為VIE的初步確定，因為事件證明，如果沒有額外的從屬財務支持或其融資條款的重組，該實體的股本不足以使其能夠為其活動提供資金。由於第一地平線銀行沒有權力指導對此類陷入困境的商業借款人的運營產生最重大影響的活動，即使在以下情況下，基於以下情況，它也不被視為主要受益人

			48			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註13--可變利息實體

提供的融資，First Horizon Bank面臨借款實體潛在的重大利益和損失。第一地平線銀行沒有向借款實體提供財政支助的合同要求，但在債務條款重組時確定的某些供資承諾之外，這些承諾允許準備出售的基礎抵押品。

專有信託優先股發行

在收購的同時，FHN收購了以多次發行的信託優先債為基礎的次級債務。所有的信託都被認為是VIE

因為在評估信託中有風險的股權投資的持有人是否有能力指導對實體的經濟表現影響最大的活動時，來自對這些信託的出資的所有權權益不被視為“有風險的”。因此，FHN不能成為信託的主要受益人，因為它在信託中的所有權權益不被視為可變利益，因為它們不被視為“有風險”。因此，FHN沒有合併任何信託基金。下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的FHN非合併VIE：

截至2023年9月30日的非合併VIE
(百萬美元)						極大值 損失和風險敞口						負債 公認的						分類
類型
低收入住房合作伙伴關係						$	498					$	155					(a)
其他税收抵免投資(B)						81						65						其他金融資產
小型發行人信託優先股(C)						173						—						貸款和租賃
資產負債表內信託優先證券化						27						87						(d)
持有機構抵押貸款支持證券(C)						7,907						—						(e)
為遇到經濟困難的借款人修改商業貸款(F)						39						—						貸款和租賃
專有信託優先發行(G)						—						167						定期借款

(a)最大損失敞口為$343百萬美元的當前投資和155應計合同資金承諾的百萬美元。應計供資承付款是對未來供資活動的無條件合同債務，也在其他負債中確認。FHN目前預計將被要求在2024年底之前為這些應計承諾提供資金。

(b)最大損失敞口代表當前投資的價值。

(c)最大損失敞口代表當前投資的價值。由於FHN僅是信託證券的持有者，因此不承認債務。

(d)包括$112歸類為貸款和租賃的百萬美元和美元2被歸類為交易證券的百萬美元，抵銷了$87百萬被歸類為定期借款。

(e)包括$147被歸類為交易證券的百萬美元，1.3被歸類為持有至到期的10億美元和6.410億美元歸類為可供出售的證券。

(f)最大損失敞口為$39當期應收賬款百萬美元不是對與向遇到財務困難的借款人修改商業貸款有關的貸款的額外合同資金承諾。

(g)由於FHN參與的性質，不存在損失風險。

截至2022年12月31日的非合併VIE
(百萬美元)						極大值 損失和風險敞口						負債 公認的						分類
類型
低收入住房合作伙伴關係						$	463					$	154					(a)
其他税收抵免投資(B)						85						67						其他金融資產
小型發行人信託優先股(C)						171						—						貸款和租賃
資產負債表內信託優先證券化						27						87						(d)
持有機構抵押貸款支持證券(C)						8,652						—						(e)
商業貸款問題債務重組(F)						53						—						貸款和租賃
專有信託優先發行(G)						—						167						定期借款

(a)最大損失敞口為$309百萬美元的當前投資和154應計合同資金承諾的百萬美元。應計供資承付款是對未來供資活動的無條件合同債務，也在其他負債中確認。FHN目前預計將被要求在2024年底之前為這些應計承諾提供資金。

(b)最大虧損敞口代表當前投資。

(c)最大損失敞口代表當前投資的價值。由於FHN僅是信託證券的持有者，因此不承認債務。

(d)包括$112歸類為貸款和租賃的百萬美元和美元2被歸類為交易證券的百萬美元，抵銷了$87百萬被歸類為定期借款。

(e)包括$205被歸類為交易證券的百萬美元，1.4被歸類為持有至到期的10億美元和7.110億美元歸類為可供出售的證券。

(f)最大損失敞口為$53當期應收賬款百萬美元不是對涉及陷入困境的債務重組的商業借款人的貸款的額外合同資金承諾。

(g)由於FHN參與的性質，不存在損失風險。

			49			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

附註14-衍生品

在正常業務過程中，FHN通過其固定收益和風險管理業務使用各種金融工具(包括衍生品合同和與信貸相關的協議)，作為其風險管理戰略的一部分，並作為滿足客户需求的一種手段。衍生工具所承受的信貸和市場風險超過公認會計原則所要求的資產負債表所記錄的金額。這些金融工具的合同金額或名義金額不一定代表信貸或市場風險的金額。然而，它們可以用來衡量參與各種類型金融工具的程度。對這些工具的控制和監測程序已經建立，並定期重新評估。法律援助辦公室控制、協調和監督這些金融工具的使用和有效性。

信用風險是指如果交易一方未能按照合同條款履行義務，可能發生的潛在損失。信用敞口的衡量標準是具有正公允價值的合同的重置成本。FHN通過通過國家交易所、一級交易商或經批准的交易對手進行金融工具交易，並儘可能使用相互保證金和總淨額結算協議來限制潛在風險敞口，從而管理信貸風險。FHN還保留了與某些交易對手的抵押品入賬要求，以限制信用風險。在中央票據交換所公佈或收到的每日保證金被視為相關衍生工具合約的合法結算，從而導致每一份合約在綜合資產負債表中的列報淨額。將每日保證金視為結算對對衝會計或適用衍生工具合約的損益並無影響。分別在2023年9月30日和2022年12月31日，FHN有美元629百萬美元和美元159百萬美元的應收現金和27百萬美元和美元42與主要淨額結算安排下抵押品入賬有關的應付現金百萬美元，包括與抵押品入賬門檻可調的合約及與衍生工具交易對手的過度抵押頭寸有關的抵押品。對於交易所交易的合約，信用風險僅限於所使用的票據交換所。對於非交易所交易工具，當金融工具的公允價值有收益、交易對手未能按照合同條款履行和/或抵押品被證明價值不足時，可能會發生信用風險。有關主淨額結算協議和抵押品過帳要求的其他討論，請參閲本説明後面“主淨額結算和類似協議”標題下的討論。市場風險是指主要由利率或債務工具價格變化引起的金融工具價值下降所造成的潛在損失。FHN通過建立和監測對可能承擔的風險類型和程度的限制來管理市場風險。

FHN通過使用衡量在險價值和在險收益的模型來持續衡量這一風險。

衍生工具

FHN簽訂各種衍生品合同既是為了促進客户交易，也是作為一種風險管理工具。在為客户創建了合同的地方，FHN與交易商進行上游交易，以抵消其風險敞口。與需要中央清算的交易商簽訂的合同，將被續簽給成為FHN交易對手的清算代理。衍生品也被用作風險管理工具，以對衝FHN對利率變化或其他確定的市場風險的敞口。

遠期合約是一種場外合約，雙方同意以特定價格買賣特定數量的金融工具，並在指定日期交割或結算。期貨合約是交易所交易的合約，雙方同意以特定價格買賣特定數量的金融工具，並在指定日期交割或結算。利率期權合同賦予購買者權利，但不是義務，在指定的時間段內以指定的價格購買或出售指定數量的金融工具。上限和下限是與名義本金金額和基礎指數利率掛鈎的選項。利率互換是指在不交換任何標的本金的情況下，雙方以特定的時間間隔交換利息支付。互換是利率互換的期權，它賦予購買者權利，但不是義務，在指定的時間段內達成利率互換協議。

貿易活動

FHNF交易美國國債、美國機構、政府擔保貸款、抵押貸款、公司和市政固定收益證券以及其他證券，向客户分銷。當這些證券延遲結算時，它們被視為遠期合約。FHNF還為其客户簽訂利率合同，包括上限、掉期和下限。此外，FHNF簽訂期貨和期權合同，以經濟地對衝與其部分證券庫存相關的利率風險。這些交易按公允價值計量，公允價值變動在非利息收入中確認。相關資產和負債在綜合資產負債表中作為衍生資產和衍生負債在其他資產和其他負債中入賬。FHNF風險委員會和信用風險管理委員會合作緩解與這些交易相關的信用風險。信用風險通過信用審批、風險控制限額和持續監測程序進行控制。總交易收入為$19百萬美元和美元34截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，68萬

			50			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

及$133在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。交易收入包括衍生金融工具和非衍生金融工具，並在綜合損益表中計入固定收益。

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日與FHNF交易活動相關的衍生品：

與交易相關的衍生品
						2023年9月30日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約						$	3,724					$	4					$	311
抵銷上游利率合同						3,958						222						6
購買的遠期和期貨						1,202						1						7
賣出的遠期和期貨						1,275						8						1

 

						2022年12月31日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約						$	3,076					$	3					$	270
抵銷上游利率合同						3,076						91						6
購買的期權合同						40						—						—
購買的遠期和期貨						1,127						5						2
賣出的遠期和期貨						1,256						4						5

利率風險管理

FHN的ALCO專注於通過控制和限制可歸因於利率變化的收益波動來管理市場風險。如果有息資產和有息負債具有不同的到期日或重新定價特徵，則存在利率風險。FHN使用衍生品，主要是掉期，旨在緩解利率變化對收益的影響。FHN用來對衝長期債務公允價值的掉期支付或收到的利息被確認為其風險正在管理的負債的利息支出的調整。FHN的利率風險管理政策是使用衍生品來對衝利率風險或資產或負債的市值，

我不是在猜測。此外，作為向商業客户提供的產品的一部分，FHN已簽訂了某些利率掉期和上限，該產品包括客户衍生品與上游抵銷市場工具，這些工具完成後旨在緩解利率風險。該等合約不符合對衝會計準則，並按公允價值計量，損益計入綜合損益表非利息開支的當期收益內。

 

與利率風險管理相關的衍生品
						2023年9月30日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約套期保值
套期保值工具和套期項目：
客户利率合約						$	8,563					$	1					$	631
抵銷上游利率合同						8,563						626						2

			51			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

						2022年12月31日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
客户利率合約套期保值
套期保值工具和套期項目：
客户利率合約						$	8,377					$	3					$	570
抵銷上游利率合同						8,377						351						5

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月FHN與利率風險管理活動相關的衍生品的收益(虧損)：

與利率風險管理相關的衍生工具收益(損失)
						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
						2023						2022						2023						2022
(百萬美元)						得(損)利						得(損)利						得(損)利						得(損)利
客户利率合約套期保值
套期保值工具和套期項目：
客户利率合約(A)						$	(95)					$	271					$	(63)					$	788
抵銷上游利率合約(A)						95						(271)						63						(788)

(a)收益(虧損)計入合併損益表內的其他費用。

現金流對衝

在2021年前，FHN進入了浮動薪酬，接受固定利率掉期，旨在管理其對與債務工具利息支付相關的現金流變化的敞口。債務工具主要由持有至到期的商業貸款組成，這些貸款的可變利息支付傳統上是基於1個月的LIBOR。2023年第二季度，在停止基於LIBOR的現金流後，剩餘的對衝修訂為參考1個月期限SOFR。在IBKC合併的同時，FHN收購了利率合約(下限和領子)，這些合約被重新指定為現金流對衝。與這些對衝相關的債務工具還主要包括持有至到期的商業貸款，這些貸款的可變利息支付基於1個月期倫敦銀行同業拆借利率。上一次與IBKC合併一起收購的對衝於2023年第二季度到期。

2022年，FHN簽訂了被指定為現金流對衝的利率合同(下限和掉期)。該等套期保值參考1個月期SOFR及FHN已根據ASU 2020-04作出若干選擇，以方便在對衝項目由1個月期倫敦銀行同業拆息過渡期間符合對衝會計資格。

在現金流對衝中，包括在對衝有效性評估中的利率衍生工具的整個公允價值變動最初記錄在保監處，隨後從保監處重新分類為當期收益(利息收入或利息支出)，與被對衝項目影響收益的同期相比。

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日FHN與現金流對衝相關的衍生品活動：

與現金流對衝相關的衍生品

2023年9月30日

(百萬美元)

概念上的

資產

負債

現金流對衝

對衝工具：

利率合約

$

5,200

$

—

$

118

套期保值項目：

與債務工具(主要是貸款)有關的現金流的可變性

不適用

$

5,200

不適用

 

			52			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

						2022年12月31日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
現金流對衝
對衝工具：
利率合約						$	5,350					$	—					$	71
套期保值項目：
與債務工具(主要是貸款)有關的現金流的可變性						不適用						$	5,350					不適用

下表概述截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月FHN與現金流量對衝相關的衍生工具收益（虧損）：

與現金流量套期有關的衍生收益（損失）
						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
						2023						2022						2023						2022
(百萬美元)						得(損)利						得(損)利						得(損)利						得(損)利
現金流對衝
對衝工具：
利率合約(A)						$	(30)					$	(138)					$	(44)					$	(105)
不包括在其他綜合收益(虧損)中確認的其他損益						(34)						(103)						(60)						(149)
**將收益(虧損)從AOCI重新歸類為利息收入						14						4						38						7

(a)大約$29預計100萬美元的税前虧損將在未來12個月重新歸類為收益。

其他衍生品

FHN擁有抵押貸款銀行業務，包括向二級市場發放和銷售貸款。作為貸款來源的一部分，FHN與借款人達成利率鎖定承諾。此外，FHN

與買家簽訂遠期銷售合同，以便在未來某一日期交付貸款。這兩個合約都符合獨立衍生品的資格，並通過收益按公允價值確認。這些合同的名義價值和公允價值見下表。

與抵押貸款銀行對衝相關的衍生品
						2023年9月30日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
抵押銀行業務對衝
期權合約						$	84					$	1					$	—
遠期合同						129						1						—

						2022年12月31日
(百萬美元)						概念上的						資產						負債
抵押銀行業務對衝
期權合約						$	35					$	—					$	—
遠期合同						61						—						—

			53			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

下表彙總了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月30日的三個月和九個月FHN與抵押貸款銀行活動相關的衍生品的收益(虧損)：

與抵押銀行套期保值相關的衍生品收益(損失)
						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2023						2022						2023						2022
(百萬美元)						得(損)利						得(損)利						得(損)利						得(損)利
抵押銀行業務對衝
期權合約						$	—					$	4					$	(2)					$	5
遠期合同						(2)						6						2						33

在2020年前出售Visa B類股票的同時，FHN進行了衍生品交易，根據該交易，每當Visa B類股票到Visa A類股票的轉換比例發生調整時，FHN將支付或接受現金支付。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與出售Visa B類股相關的衍生品負債為美元26百萬美元和美元27分別為100萬美元。FHN認可的美元15截至2023年9月30日的9個月，與先前出售Visa B類股相關的衍生品估值調整2.5億美元和22在截至2022年12月31日的年度內，與先前出售Visa B類股相關的衍生品估值調整。關於這些Visa相關衍生品的估值投入和流程的討論，請參閲附註16--資產和負債的公允價值。

FHN利用交叉貨幣掉期和交叉貨幣利率掉期在經濟上對衝其對非美元計價貸款的外幣風險和利率風險的敞口。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些貸款的價值為美元。16百萬美元和美元9分別為100萬美元。資產負債表金額和與這些衍生品相關的損益並不顯著。

與其貸款參與/銀團活動有關，FHN訂立風險參與協議，根據該協議，FHN承擔借款人在基礎利率衍生工具合約上的表現，或就借款人的表現獲得賠償。FHN在這些合約中的交易對手是參與貸款參與/銀團安排的其他貸款機構，而基礎利率衍生合約旨在為借款人對衝利率風險。如果借款人未按其與牽頭行達成的利率衍生品協議的條款履行其義務，FHN將為風險參與支付(其他機構為牽頭行)或收到(FHN為牽頭行)。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，FHN風險參與的名義價值為$3531000萬美元和300萬美元2422000萬美元的衍生資產和8961000萬美元和300萬美元7421.2億美元的衍生品負債，

分別進行了分析。風險參與/辛迪加協議的名義價值與參與貸款安排的百分比一致。FHN在風險分擔協議中的最大風險敞口或利益取決於借款人在違約時處於負債地位的基礎利率衍生品合約的公允價值。FHN通過用於為其貸款組合建立信用損失估計的相同信用風險評估程序，監測與風險參與相關的借款人相關的信用風險。該等信貸風險估計計入風險參與的公允價值釐定。假設掉期合約中提到的所有基礎第三方客户在2023年9月30日和2022年12月31日違約，根據基礎掉期的公允價值，這些協議的風險敞口將不是實質性的。

FHN持有某些存單，其收益率基於股票指數，該指數被視為一種嵌入的衍生品，作為一種必須單獨確認的書面期權。書面期權的風險通過購買條款與書面期權相對應的期權來抵消，該期權也在公司的綜合資產負債表中以公允價值列賬。截至2023年9月30日和2022年12月31日，FHN確認了與這些合同相關的微不足道的資產和負債。

總淨額結算和類似協議

FHN使用主淨額結算協議、相互保證金協議和抵押品入賬要求，將衍生品合約的信用風險降至最低。當交易對手有多個允許“抵銷權”的衍生品合約時，使用主淨額結算和類似協議，即交易對手可以根據合同向同一交易對手淨額抵銷頭寸和抵押品，以確定應收或應付淨額。以下討論概述了這些安排，這些安排可能因衍生品類型和執行衍生品交易的市場而有所不同。

			54			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

利率衍生品須遵守與ISDA標準協議格式一致的協議。目前，所有利率衍生工具合約均以場外交易形式訂立，抵押品入賬要求是基於與各交易對手的淨資產或負債狀況。對於需要集中清算的合同，向有權進入票據交換所的交易對手進行更新，並公佈初始保證金。

被視為衍生合約結算的已收(入賬)現金保證金計入各自的衍生資產(負債)價值。被視為收到(過帳)利率衍生品抵押品的現金保證金在FHN的綜合資產負債表上確認為負債(資產)。

客户是較小金融機構的利率衍生品通常需要FHN的交易對手提供抵押品。該抵押品受一個門檻限制，每日根據衍生產品頭寸的水平或公允價值的變化進行調整。在違約的情況下，頭寸和相關抵押品可以實現淨額結算。交易對手質押的抵押品通常是現金或證券。抵押為抵押品的證券不在FHN的綜合資產負債表中確認。與貸款安排相關的利率衍生品與相關貸款共享抵押品(S)。如果發生違約，衍生品和貸款頭寸可能會被淨額結算。出於披露的目的，所有抵押品金額都分配給了貸款。

與較大金融機構進行的利率衍生品通常包含一些條款，根據這些條款，協議下的抵押品入賬門檻將根據交易雙方的信用評級進行調整。如果FHN和/或First Horizon Bank的信用評級被下調，FHN可能被要求向交易對手提供額外的抵押品。相反，如果提高FHN和/或First Horizon Bank的信用評級，FHN可能會釋放抵押品，並被要求在未來提供更少的抵押品。此外，如果交易對手的信用評級降低，FHN和/或第一地平線銀行可能會要求提交額外的抵押品；而如果交易對手的信用評級要提高，交易對手可能會要求釋放多餘的抵押品。該等安排的抵押品每日根據與各交易對手的公允價值淨值持倉變動而調整。

由單個交易對手確定的具有可調整抵押品的所有衍生工具的公允價值淨值

發佈門檻為$6百萬美元的資產和3105百萬美元的資產和2682022年12月31日的負債為百萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。86百萬美元和美元106百萬美元，併發布抵押品$138百萬美元和美元61在與這些協議相關的正常業務過程中，分別為1000萬美元。

某些協議還包含加速終止條款，其中包括如果交易對手的信用評級低於特定水平時的抵銷權。如果交易對手的債務評級(包括FHN和First Horizon Bank的)降至這些最低水平以下，將觸發這些條款，交易對手可以終止協議，並要求立即結算協議下的所有衍生品合同。所有附有信貸風險或有加速終止條款的利率衍生工具的公平淨值，由個別交易對手釐定為$。624百萬美元的資產和3102023年9月30日的負債為百萬美元，378百萬美元的資產和2682022年12月31日的負債為百萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。709百萬美元和美元479百萬美元，併發布抵押品$138百萬美元和美元61在與這些合同相關的正常業務過程中，分別為1000萬美元。

FHNF為其客户買賣各種類型的證券。當這些證券延遲結算時，它們被視為遠期合約，通常不受主淨額結算協議的約束。對於期貨和期權，FHN通過第三方進行交易，交易受保證金和抵押品維護要求的約束。在違約的情況下，未平倉可與相關抵押品一起抵銷。

就本次披露而言，FHN考慮了主要淨額結算和其他類似協議的影響，這些協議允許FHN按淨額結算與單一交易對手的所有合同，並以相關證券和現金抵押品抵消衍生資產或負債淨額。抵押品的運用不能將淨衍生資產或負債頭寸降至零以下，因此任何多餘的抵押品都不會反映在下表中。

			55			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註14-衍生工具

下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日在綜合資產負債表上列報的衍生資產和抵押品的詳細情況：

已收到的衍生資產和抵押品
																								資產負債表中未抵銷的總額
(百萬美元)						總金額 %的人被認可 資產						總金額 抵消了中國經濟的增長 資產負債表						淨資產總額為： 列報的資產 在過去的資產負債表中，(A)						導數 負債 可用於以下項目 偏移量						抵押品 收到						淨資產金額
衍生資產：
2023年9月30日
利率衍生工具合約						$	853					$	—					$	853					$	(96)					$	(662)					$	95
遠期合約						8						—						8						(4)						—						4
						$	861					$	—					$	861					$	(100)					$	(662)					$	99
2022年12月31日
利率衍生工具合約						$	449					$	—					$	449					$	(58)					$	(378)					$	13
遠期合約						9						—						9						(6)						(2)						1
						$	458					$	—					$	458					$	(64)					$	(380)					$	14

(a)包括在綜合資產負債表的其他資產內。截至2023年9月30日和2022年12月31日，美元2百萬美元和美元2由於一般不受主要淨額結算或類似協議的限制，衍生資產中分別有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的衍生資產已被排除在這些表中。

下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日在綜合資產負債表上列報的衍生負債和抵押品的詳細情況：

 

衍生負債及質押抵押品
																								未抵銷的債務總額 反映在資產負債表中
(百萬美元)						總金額 被認可的 負債						總金額 抵消了中國經濟的增長 資產負債表						淨資產總額為： 已列報負債 在資產負債表中(A)						導數 資產： 適用於 偏移量						抵押品 已承諾						淨資產金額
衍生負債：
2023年9月30日
利率衍生工具合約						$	1,068					$	—					$	1,068					$	(96)					$	(238)					$	734
遠期合約						8						—						8						(4)						(1)						3
						$	1,076					$	—					$	1,076					$	(100)					$	(239)					$	737
2022年12月31日
利率衍生工具合約						$	921					$	—					$	921					$	(58)					$	(175)					$	688
遠期合約						8						—						8						(6)						(1)						1
						$	929					$	—					$	929					$	(64)					$	(176)					$	689

(a)計入綜合資產負債表的其他負債。截至2023年9月30日和2022年12月31日，美元27百萬美元和美元29由於一般不受主要淨額結算或類似協議的約束，衍生工具負債(主要是與Visa相關的衍生工具)已分別從這些表中剔除。

			56			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註15--主要淨額結算及類似協議

附註15-主要淨額結算和類似協議-回購、逆回購和證券借款交易

對於回購、逆回購和證券借款交易，FHN和每個交易對手有能力在發生違約時抵消所有未平倉頭寸和相關抵押品。由於這些交易的性質，每筆交易的抵押品價值接近相應的應收款或應付款的價值。對於通過FHN的固定收益業務(根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券)的回購協議，交易以證券和/或政府擔保貸款為抵押，這些貸款在結算日交付，並在整個交易期限內保持不變。對於FHN通過銀行活動的回購協議(根據回購協議出售的證券)，證券通常在結算時質押，直到到期才釋放。對於資產頭寸，抵押品不包括在FHN的綜合資產負債表中。對於負債頭寸，FHN質押的證券抵押品通常在FHN的交易或可供出售的證券投資組合中。

就本次披露而言，FHN考慮了主要淨額結算和其他類似協議的影響，這些協議允許FHN以淨額為基礎結算與單一交易對手的所有合同，並以相關證券抵押品抵消淨資產或負債頭寸。抵押品的運用不能將淨資產或負債頭寸減少到零以下，因此任何多餘的抵押品都不會反映在下表中。

根據轉售協議購買的證券包括在綜合資產負債表中根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券。根據回購協議出售的證券包括在短期借款中。

下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日根據轉售協議購買的證券和交易對手質押的抵押品的詳細信息：

根據轉售協議購買的證券
																								債務總額不會完全抵消年內的損失 資產負債表
(百萬美元)						總金額 被認可的 資產						總金額 的偏移量 資產負債表						淨資產總額為： 列報的資產 資產負債表中						偏移 融券賣出 根據協定 回購						證券抵押品 (not已確認 FHN的資產負債表）						淨資產金額
根據轉售協議購買的證券：
2023年9月30日						$	363					$	—					$	363					$	—					$	(361)					$	2
2022年12月31日						353						—						353						(10)						(340)						3

下表載列截至2023年9月30日及2022年12月31日根據回購協議出售的證券及FHN質押的抵押品的詳情：

根據回購協議出售的物業
																								債務總額不會完全抵消年內的損失 資產負債表
(百萬美元)						總金額 被認可的 負債						總金額 的偏移量 資產負債表						淨資產總額為： 已列報負債 在資產負債表中						偏移 證券 在以下條件下購買的產品 擬轉售的協議						證券/ 政府 擔保貸款 抵押品						淨資產金額
根據回購協議出售的證券：
2023年9月30日						$	1,707					$	—					$	1,707					$	—					$	(1,707)					$	—
2022年12月31日						1,013						—						1,013						(10)						(1,003)						—

由於根據回購協議出售的證券存續期較短，而且涉及抵押品的性質，與這些交易相關的風險被認為是微乎其微的。

			57			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註15--主要淨額結算及類似協議

下表按抵押品類型提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日根據回購協議出售的證券的剩餘合同到期日的詳細信息：

根據回購協議出售的證券的到期日
						2023年9月30日
(百萬美元)						一夜之間， 連續式						最多30天						總計
根據回購協議出售的證券：
政府機構發行的抵押貸款支持證券						$	1,508					$	—					$	1,508
政府機構發佈的CMO						159						—						159
其他美國政府機構						40						—						40
根據回購協議出售的證券總額						$	1,707					$	—					$	1,707
						2022年12月31日
(百萬美元)						一夜之間， 連續式						最多30天						總計
根據回購協議出售的證券：
美國國債						$	10					$	—					$	10
政府機構發行的抵押貸款支持證券						851						—						851
政府機構發佈的CMO						122						—						122
其他美國政府機構						30						—						30
根據回購協議出售的證券總額						$	1,013					$	—					$	1,013

			58			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

附註16-資產負債公允價值

FHN根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其按公允價值計量的資產和負債分為三個水平。這一層次要求FHN在確定公允價值時最大限度地利用可觀察到的市場數據，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。每項公允價值計量均根據重大投入的最低水平被置於適當水平。這些級別是：

•1級-估值以活躍市場上交易的相同工具的報價為基礎。

•2級-估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。

•3級-估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了市場上看不到的重大假設。這些無法觀察到的假設反映了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

經常性公允價值計量

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：

			59			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

按公允價值經常性計量的資產負債餘額
						2023年9月30日
(百萬美元)						1級						2級						3級						總計
證券交易：
美國國債						$	—					$	24					$	—					$	24
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						53						—						53
政府機構發佈的CMO						—						94						—						94
其他美國政府機構						—						252						—						252
各州和直轄市						—						26						—						26
公司債務和其他債務						—						759						—						759
僅計息條帶(選定的公允價值)						—						—						23						23
證券交易總額						—						1,208						23						1,231
持有待售貸款(選擇公允價值)						—						67						21						88
可供出售的證券：
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						4,325						—						4,325
政府機構發佈的CMO						—						2,100						—						2,100
其他美國政府機構						—						1,128						—						1,128
各州和直轄市						—						547						—						547
可供出售的證券總額						—						8,100						—						8,100
其他資產：
遞延補償共同基金						99						—						—						99
股票、共同基金和其他						23						—						—						23
衍生品、遠期和期貨						10						—						—						10
衍生品、利率合約						—						853						—						853
其他資產總額						132						853						—						985
總資產						$	132					$	10,228					$	44					$	10,404
交易負債：
美國國債						$	—					$	301					$	—					$	301
其他美國政府機構						—						9						—						9
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						1						—						1
公司債務和其他債務						—						55						—						55
總貿易負債						—						366						—						366
其他負債：
衍生品、遠期和期貨						8						—						—						8
衍生品、利率合約						—						1,068						—						1,068
衍生品，其他						—						—						26						26
其他負債總額						8						1,068						26						1,102
總負債						$	8					$	1,434					$	26					$	1,468

			60			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

						2022年12月31日
(百萬美元)						1級						2級						3級						總計
證券交易：
美國國債						$	—					$	101					$	—					$	101
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						144						—						144
政府機構發佈的CMO						—						61						—						61
其他美國政府機構						—						115						—						115
各州和直轄市						—						54						—						54
公司債務和其他債務						—						875						—						875
僅計息條帶(選定的公允價值)						—						—						25						25
證券交易總額						—						1,350						25						1,375
持有待售貸款(選擇公允價值)						—						29						22						51
可供出售的證券：
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						4,763						—						4,763
政府機構發佈的CMO						—						2,313						—						2,313
其他美國政府機構						—						1,163						—						1,163
各州和直轄市						—						597						—						597
可供出售的證券總額						—						8,836						—						8,836
其他資產：
遞延補償共同基金						112						—						—						112
股票、共同基金和其他						22						—						—						22
衍生品、遠期和期貨						9						—						—						9
衍生品、利率合約						—						449						—						449
衍生品，其他						—						2						—						2
其他資產總額						143						451						—						594
總資產						$	143					$	10,666					$	47					$	10,856
交易負債：
美國國債						$	—					$	275					$	—					$	275
政府機構發行的抵押貸款支持證券						—						2						—						2
公司債務和其他債務						—						58						—						58
總貿易負債						—						335						—						335
其他負債：
衍生品、遠期和期貨						8						—						—						8
衍生品、利率合約						—						922						—						922
衍生品，其他						—						1						27						28
其他負債總額						8						923						27						958
總負債						$	8					$	1,258					$	27					$	1,293

			61			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

經常性第三級公允價值計量變動

截至2023年及2022年9月30日止三個月，按公允值計量的第三級資產及負債按經常性基準的變動概述如下：

按公允價值計量的第三級資產和負債的變化
																		截至2023年9月30日的三個月
(百萬美元)																		僅限電子束的條帶												持有的貸款 待售																		淨收益 導數 負債
2023年7月1日餘額																		$	36											$	22																	$	(34)
列入淨收入的淨收益（損失）共計																		(4)												—																		—
銷售額																		(30)												—																		—
聚落																		—												(1)																		8
轉入（轉出）第三級的淨額																		21						(b)						—																		—
2023年9月30日的餘額																		$	23											$	21																	$	(26)
計入淨收入的未實現淨收益(虧損)																		$	(2)					(c)						$	—					(a)												$	—					(d)

 

																		截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)																		僅限電子束的條帶												持有的貸款 待售																		淨收益 導數 負債
2022年7月1日餘額																		$	26											$	34																	$	(28)
列入淨收入的淨收益（損失）共計																		(2)												—																		(1)
銷售額																		(23)												(14)																		—
聚落																		—												—																		9
還款																		—												(1)																		—
轉入（轉出）第三級的淨額																		22						(b)						1																		—
2022年9月30日餘額																		$	23											$	20																	$	(20)
計入淨收入的未實現淨收益(虧損)																		$	(1)					(c)						$	—					(a)												$	(1)					(d)

(a)主要計入綜合損益表的按揭銀行業務及業權收入。

(b)轉入3級只計息條帶的資金以經常性基礎計量，反映了持有待售貸款的變動情況(2級非經常性)。

(c)主要計入綜合損益表的固定收益。

(d)包括在其他費用中。

			62			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日止九個月按公允價值計量的三級資產和負債經常性變動摘要如下：

按公允價值計量的第三級資產和負債的變化
																		截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元)																		僅限電子束的條帶												持有的貸款 待售																		淨收益 導數 負債
2023年1月1日的餘額																		$	25											$	22																	$	(27)
列入淨收入的淨收益（損失）共計																		(10)												—																		(15)
購買																		—												2																		—
銷售額																		(38)												(2)																		—
聚落																		—												(1)																		16
轉入（轉出）第三級的淨額																		46						(b)						—																		—
2023年9月30日的餘額																		$	23											$	21																	$	(26)
計入淨收入的未實現淨收益(虧損)																		$	(4)					(c)						$	—					(a)												$	(15)					(d)

																		截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)																		僅限電子束的條帶												持有的貸款 待售																		淨收益 導數 負債
2022年1月1日的餘額																		$	38											$	28																	$	(23)
列入淨收入的淨收益（損失）共計																		(5)												—																		(13)
購買																		—												1																		—
銷售額																		(61)												(14)																		—
聚落																		—												(1)																		16
還款																		—												(1)																		—
轉入（轉出）第三級的淨額																		51						(b)						7																		—
2022年9月30日餘額																		$	23											$	20																	$	(20)
計入淨收入的未實現淨收益(虧損)																		$	(2)					(c)						$	—					(a)												$	(13)					(d)

(a)主要計入綜合損益表的按揭銀行業務及業權收入。

(b)轉入3級只計息條帶的資金以經常性基礎計量，反映了持有待售貸款的變動情況(2級非經常性)。

(c)主要計入綜合損益表的固定收益。

(d)包括在其他費用中。

有幾個不是截至2023年、2023年和2022年9月30日，計入其他全面收益的3級資產和負債的未實現淨收益(虧損)。

			63			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

非經常性公允價值計量

FHN可能不時被要求在非經常性基礎上根據公認會計原則按公允價值計量某些其他金融資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市價較低(LOCOM)會計方法或對個別資產進行減記所致。對於資產

按公允價值計量的綜合資產負債表仍分別於2023年9月30日及2022年12月31日於綜合資產負債表持有，下表提供用以釐定各項調整及相關賬面價值的估值假設水平。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值假設水平
						2023年9月30日的賬面價值
(百萬美元)						第1級						2級						3級						總計
持有待售貸款--SBAS和USDA						$	—					$	496					$	—					$	496
貸款和租賃(A)						—						—						223						223
奧利奧(B)						—						—						4						4
其他資產(C)						—						—						92						92

 

						2022年12月31日的賬面價值
(百萬美元)						第1級						2級						3級						總計
持有待售貸款--SBAS和USDA						$	—					$	506					$	—					$	506
貸款和租賃(A)						—						—						135						135
奧利奧(B)						—						—						3						3
其他資產(C)						—						—						91						91

(a)代表貸款的賬面價值，需要根據抵押品的評估價值減去估計的出售成本進行調整。這些貸款的減記被確認為信貸損失準備金的一部分。

(b)代表止贖財產的公允價值和相關損失，這些財產是在最初歸類為OREO後計量的。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)代表按權益法入賬的税項抵免投資。

對於在期末仍留在綜合資產負債表上的按非經常性基礎計量的資產，下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間記錄的公允價值調整信息：

按非經常性基礎計量的資產的公允價值調整
			淨收益(虧損) 截至9月30日的三個月，												淨收益(虧損) 截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
持有待售貸款--SBAS和USDA			$	(1)					$	(2)					$	(2)					$	(4)
貸款和租賃(A)			(15)						(6)						(29)						(7)
其他資產(B)			(1)						(4)						(5)						(8)
			$	(17)					$	(12)					$	(36)					$	(19)

(a)這些貸款的減記被確認為信貸損失準備金的一部分。

(b)代表按權益法入賬的税項抵免投資。

			64			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

確認的租賃資產減值是指與合同租賃到期前退出的租賃相關的使用權資產的價值減少。

減值使用貼現現金流方法計量，這被認為是3級估值。

長期有形資產的減值反映了相關土地和建築物擁有或租賃的地點。所擁有土地的公允價值是根據評估和經紀人意見的估計銷售價格減去估計銷售成本並在最終處置時進行調整來確定的。租賃場地的自有資產(如租賃改進)的公允價值是使用折現現金流量法確定的，

有關資產的修訂估計可用年限。這兩種計量方法都被認為是3級估值。處置地點時確認的減值調整被視為二級估值。

截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三個月和九個月，固定資產和租賃資產減值並不重要。

3級測量

下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日在確定3級經常性和非經常性計量的公允價值時使用的不可觀察投入的信息：

第三級公允價值計量中使用的不可觀察的輸入

(百萬美元)

利用的價值

第3級課程

2023年9月30日的公允價值

估值技術

無法觀察到的輸入

射程

加權平均值(D)

證券交易-SBA僅限利息條帶

$

23

貼現現金流

恆定預付率

12% - 13%

13%

債券等值收益率

18% - 19%

18%

持有待售貸款--住宅房地產

$

21

貼現現金流

提前還款速度--第一按揭

2% - 7%

3%

止贖損失

64% - 73%

65%

損失嚴重趨勢-第一抵押貸款

0% - 8% UPB的

4%

衍生負債，其他

$

26

貼現現金流

簽證涵蓋的訴訟解決金額

$5.710億美元-美元6.7十億

$6.3十億

解決方案的概率

10% - 25%

18%

解決問題的時間

12 - 36月份

26月份

貸款和租賃(A)

$

223

來自可比房產的評估

針對特定物業的適銷性調整

0% - 10% 評估的結果

NM

其他抵押品估值

借款基礎憑證調整

20% - 50總值的百分比

NM

財務報表/拍賣價值調整

0% - 25% 報告價值

NM

奧利奧(B)

$

4

來自可比房產的評估

評估後價值變動調整

0% - 10% 評估的結果

NM

其他資產(C)

$

92

貼現現金流

對特定物業當前銷售收益率的調整

0% - 15產率調整%

NM

來自可比房產的評估

針對特定物業的適銷性調整

0% - 25% 評估的結果

NM

 NM--沒有意義

(a)代表貸款的賬面價值，需要根據抵押品的評估價值減去估計的出售成本進行調整。這些貸款的減記被確認為信貸損失準備金的一部分。

(b)表示在初始分類為OREO之後計量的止贖財產的公允價值。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)代表按權益法入賬的税項抵免投資。

(d)加權平均數由工具的相對公允價值或對工具的公允價值的相對貢獻確定。

			65			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

(百萬美元)

利用的價值

第3級課程

2022年12月31日的公允價值

估值技術

無法觀察到的輸入

射程

加權平均值(D)

證券交易-SBA僅限利息條帶

$

25

貼現現金流

恆定預付率

12% - 13%

12%

債券等值收益率

17%

17%

持有待售貸款--住宅房地產

$

22

貼現現金流

提前還款速度--第一按揭

2% - 8%

3%

止贖損失

63% - 75%

65%

損失嚴重趨勢-第一抵押貸款

0% - 11% UPB的

5%

衍生負債，其他

$

27

貼現現金流

簽證涵蓋的訴訟解決金額

$5.610億美元-美元6.0十億

$5.9十億

解決方案的概率

5% - 25%

20%

解決問題的時間

12 - 42月份

28月份

貸款和租賃(A)

$

135

來自可比房產的評估

針對特定物業的適銷性調整

0% - 10% 評估的結果

NM

其他抵押品估值

借款基礎憑證調整

20% - 50總值的百分比

NM

財務報表/拍賣價值調整

0% - 25% 報告價值

NM

奧利奧(B)

$

3

來自可比房產的評估

評估後價值變動調整

0% - 10% 評估的結果

NM

其他資產(C)

$

91

貼現現金流

對特定物業當前銷售收益率的調整

0% - 15產率調整%

NM

來自可比房產的評估

針對特定物業的適銷性調整

0% - 25% 評估的結果

NM

NM--沒有意義

(a)代表貸款的賬面價值，需要根據抵押品的評估價值減去估計的出售成本進行調整。這些貸款的減記被確認為信貸損失準備金的一部分。

(b)表示在初始分類為OREO之後計量的止贖財產的公允價值。餘額不包括與政府擔保抵押貸款相關的OREO。

(c)代表按權益法入賬的税項抵免投資。

(d)加權平均數由工具的相對公允價值或對工具的公允價值的相對貢獻確定。

證券交易-SBA僅限利息條帶

預計提前還款利率和債券等值收益率的增加(減少)對SBA純利息條帶的價值產生了負面(積極)影響。管理層還會考慮相關的SBA純利息條背後的貸款是否拖欠、違約或提前還款，並根據違約時間的長短將公允價值下調20%-100%。

持有待售貸款

止贖損失和提前還款率是FHN持有的待售住宅房地產貸款的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入。損失嚴重性趨勢也被評估，以評估公允價值估計的合理性，其結果是

貼現現金流方法以及估計新回購貸款和接近止贖的貸款的公允價值。這些投入中的任何一項單獨大幅增加(減少)將導致公允價值計量大幅降低(增加)。所有可觀察到和不可觀察到的輸入都每季度重新評估一次。

預計提前還款利率和債券等值收益率的增加(減少)對SBA貸款中無擔保權益的價值產生了負面(積極)影響。由於信用風險估計，持有待售的SBA貸款中的無擔保利息按低於未償還餘額的價格列賬。如果可能提前還款或實現了一致的付款歷史，信用風險調整可能會減少。管理層還會考慮其他因素，如

			66			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

拖欠或違約，並相應調整公允價值。

衍生負債

在2020年前出售Visa B類股的同時，FHN和購買者達成了衍生品交易，根據該交易，每當Visa B類股到Visa A類股的轉換比例發生調整時，FHN將支付或接收現金付款。FHN使用貼現現金流方法來估計FHN與之前出售Visa B類股相關的衍生負債的公允價值。該方法包括對Visa涵蓋的訴訟事項的解決金額以及發生解決之前的時間長度的估計。這兩項投入中的任何一項單獨大幅增加(減少)將導致衍生負債的公允價值計量大幅增加(降低)。此外，FHN執行概率加權多分辨率方案來計算這些衍生負債的估計公允價值。將較高(較低)的概率分配給較大的潛在處置情景將導致衍生負債的估計公允價值增加(減少)。由於這一估計過程需要在制定用於確定可能結果和分配給每個情景的概率權重的重大不可觀察輸入時應用判斷，因此這些衍生工具在公允價值計量披露中被歸類為第三級。

貸款和租賃及擁有的其他房地產

依賴抵押品的貸款和奧利奧主要使用基於相同或類似市場可比物業銷售的評估進行估值。其他抵押品（應收款、存貨、設備等）通過借入基礎證書、財務報表和/或拍賣估值進行估值。該等估值乃根據報告質量、對抵押品之可銷售性╱可收回性之瞭解及過往處置率貼現。

其他資產-税收抵免投資

根據權益法入賬之税項抵免投資之估計公平值一般按收益率（即，未來税收抵免

這些投資的收購方預期與當前新發行和/或二級市場交易的收益率相關的收益率。因此，隨着税收抵免的確認，市場參與者的未來收益減少，導致各項投資的持續減值。每季度對個別投資進行減值審查，這可能包括考慮與特定投資有關的額外市場流通性折扣，通常包括考慮相關財產的評估價值。

公允價值期權

FHN先前就絕大部分類型之按揭貸款選擇按預期基準以公平值計量，惟使用自CBF收購之平臺之按揭貸款業務除外。FHN確定，選擇減少了某些時間差異，並更好地將此類貸款價值的變化與選擇時用作這些資產的經濟對衝的衍生工具和遠期交付承諾的價值變化相匹配。

與IBKC合併前進行的抵押銀行業務有關的回購貸款按回購時的公允價值在持作出售貸款中確認，其中包括考慮貸款的信用狀況和估計清算價值。FHN已選擇於重新收購後期間繼續按公平值確認該等貸款。由於絕大多數回購貸款的信貸不良性質以及回購後經歷的相關損失嚴重程度，FHN認為，公允價值選擇為回購後發生的這些貸款的價值變動提供了更及時的確認。在沒有公允價值選擇的情況下，這些貸款將按LOCOM價值進行估值，這將防止其後的價值超過回購時確定的初始公允價值，但需要確認其後的價值下降。因此，公允價值選擇可更及時地確認資產價值的任何潛在未來收回，同時不影響確認隨後價值下降的要求。

			67			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

下表反映根據管理層的選擇按公平值計量的持作出售及持作投資的住宅房地產貸款的公平值賬面值與FHN根據合約有權於到期時收取的未付本金總額之間的差額。

按公允價值報告的住宅房地產貸款公允價值賬面金額與實際金額之間的差異
						2023年9月30日
(百萬美元)						公允價值 攜載 金額						集料 未付工資 本金						公允價值和賬面價值 未支付的總額較少 本金
持有待售住宅房地產貸款按公允價值報告：
貸款總額						$	88					$	96					$	(8)
非權責發生制貸款						2						5						(3)
						2022年12月31日
(百萬美元)						公允價值 攜載 金額						集料 未付工資 本金						公允價值和賬面價值 未支付的總額較少 本金
持有待售住宅房地產貸款按公允價值報告：
貸款總額						$	51					$	58					$	(7)
非權責發生制貸款						5						8						(3)
逾期90天或以上且仍在累積的貸款						1						1						—

根據公允價值選擇入賬的資產和負債最初按公允價值計量，隨後的公允價值變動在收益中確認。FHN為其選擇公允價值選項的資產和負債的公允價值的這種變化包括在本期收益中，並在下表反映的收益錶行項目中分類：

在淨收益中確認的公允價值變動
			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
計入淨收入的公允價值變動：
按揭銀行業務及業權非利息收入
持有待售貸款			$	(1)					$	(4)					$	—					$	(10)

在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三個月和九個月，持有待售的住宅房地產貸款金額包括可歸因於特定工具信用風險變化的税前收益的微不足道的收益。與信用風險有關的公允價值調整部分是根據估計違約率和估計損失嚴重性確定的。持有待售住宅房地產貸款的利息收入按公允價值計算，按貸款的票據利率計算，並計入綜合收益表的利息收入部分，作為持有待售貸款的利息。

公允價值的確定

公允價值是基於在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。以下內容描述了

用於估計在綜合資產負債表中按公允價值記錄的金融工具的公允價值以及用於估計已披露公允價值的金融工具的公允價值的假設和方法。

短期金融資產

出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券以及在其他金融機構和美聯儲的計息存款按歷史成本列賬。由於票據的產生和預期實現之間的時間相對較短，因此賬面值是對公允價值的合理估計。

證券交易和交易負債

交易證券和交易負債通過當期收益按公允價值確認。為經紀-交易商操作而持有的交易庫存包括在交易中

			68			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

證券和交易負債。經紀-交易商的多頭頭寸以買賣價差中的買入價進行估值。空頭頭寸按要價估值。庫存頭寸的估值使用可觀察的輸入，包括當前市場交易、基準收益率、信用利差和共識提前還款速度。交易貸款的估值使用可觀察到的輸入，包括當前的市場交易、掉期利率、抵押貸款利率和共識提前還款速度。

證券交易-SBA僅限利息條帶

僅計息條帶根據內部估值模型採用收益法，按選定的公允價值進行估值。內部估值模型包括對未來現金流、預付款率、違約率和僅限利息條款的假設。這些證券承擔貸款提前還款或違約的風險，可能導致FHN無法收回其記錄的全部或部分投資。在適當情況下，估值會根據各種因素進行調整，包括基礎小企業管理局貸款的違約或提前還款狀況。由於估值的內在不確定性，這些估計價值可能高於或低於證券現成市場的使用價值，並可能在短期內發生變化。

可供出售並持有至到期的證券

債務證券的估值是使用從類似證券的市場交易中獲得的可觀察信息來進行的。典型的投入包括基準收益率、共識提前還款速度和信貸利差。類似證券和經紀商報價的交易被用來支持這些估值。

持有待售貸款

FHN使用當前交易價格或貼現現金流模型來確定持有的待售貸款的公允價值。公允價值是根據當前交易價格和/或類似資產的價值(如有)確定的，包括對特定貸款或貸款組合的承諾出價。未承諾的投標可能會根據其他可用的市場信息進行調整。

使用貼現現金流模型確定的待售住宅房地產貸款的公允價值包含了可觀察和不可觀察的投入。貼現現金流模型的輸入包括類似產品的當前抵押貸款利率、估計的提前還款額、止贖損失和各種貸款業績指標(拖欠、LTV、信用評分)。對拖欠和貸款特徵的其他差異的調整通常反映在模型的貼現率中。在評估嚴重拖欠貸款和喪失抵押品贖回權的貸款的適當公允價值時，損失嚴重程度趨勢和相關抵押品的價值也被考慮在內。HELOC的估值還納入了預計將出現違約的貸款的估計註銷比率。

持有待售的非按揭消費貸款根據對特定貸款或貸款組合的承諾投標或類似資產的當前市場定價進行估值，並根據信用狀況(類似貸款的拖欠率、歷史違約率)、收益率、抵押品價值和預付款率的差異進行調整。如果無法獲得類似資產的定價，則使用貼現現金流方法，該方法將所有這些因素合併到投資者要求的貼現率收益率估計中。

FHN利用類似工具的市場報價或經紀商和交易商的報價來對SBA和USDA擔保的貸款進行估值。FHN根據個人貸款特徵，如行業類型和支付歷史，評估SBA-持有的待售貸款中的無擔保權益，通常遵循收入法。此外，這些估值根據提前還款估計的變化進行調整，並因交易限制而減少。持有待售的其他非住宅房地產貸款的公允價值以其賬面價值根據當前交易價值近似計算。

按公允價值選擇投資所持有的按揭貸款

按公允價值期權投資而持有的按揭貸款的公允價值由第三方使用貼現現金流模型確定，該模型使用關於未來貸款表現的各種假設(恆定預付率、恆定違約率和虧損嚴重程度趨勢)和市場貼現率。

為投資而持有的貸款

按揭貸款的公允價值乃採用退出價格法估計，該方法以現值為基礎，採用對具有類似風險的借款人的類似貸款收取的利率，按不同到期日加權，並根據完成與市場參與者的銷售交易的估計時間段的流動資金折扣進行調整。

其他貸款及租賃以現值為基準進行估值，採用適用於每類工具的類似工具向具有類似風險的借款人收取的利率，並根據完成與市場參與者的銷售交易的估計時間段的流動資金折扣進行調整。

對於使用抵押品的估計公允價值減去銷售成本計量的貸款，公允價值使用抵押品的評估來估計。如果確定抵押品估計價值進一步下降，則對抵押品價值進行監測並確認額外的減記。出售的估計成本是基於類似資產的當前處置成本金額。賬面價值被認為反映了這些貸款的公允價值。

			69			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

衍生工具資產和負債

遠期合約和期貨合約的公允價值是基於涉及相同證券的當前交易。期貨合約是交易所交易的，因此沒有分配信用風險因素，因為不履行合同的風險僅限於使用的票據交換所。

其他衍生品(主要是利率合約)的估值是基於在活躍的類似工具市場上觀察到的投入。典型的投入包括基準收益率、期權波動率和期權偏度。根據票據交換所的要求，集中清算的衍生品使用SOFR進行貼現。在衡量這些衍生資產和負債的公允價值時，FHN選擇根據對個別交易對手的淨敞口來考慮信用風險。通過使用相互保證金和總淨額結算協議以及抵押品入賬要求，這些工具的信用風險得到了緩解。對於每日現金保證金要求被視為結算的衍生品合約，每日保證金金額計入衍生品資產或負債。與利率衍生工具有關的任何剩餘信貸風險，在釐定公允價值時，會透過評估客户貸款評級及債務評級等額外因素予以考慮。外幣相關衍生品在確定公允價值時也使用可觀察到的匯率。FHN與之前出售Visa B類股票相關的衍生負債的公允價值的確定在公允價值計量披露中歸類於公允價值計量披露的第3級，如先前在不可觀察投入討論中所討論的那樣。

風險參與的公允價值是參考參與結構中借款人與牽頭行之間的相關衍生合約的公允價值確定的，該公允價值的確定與上文討論的估值過程一致。這一價值是根據參考衍生工具名義價值的比例部分和參考借款人的信用風險評估進行調整的。

奧利奧

奧利奧主要由為償還債務而獲得的財產組成。這些物業按未償還貸款額或估計公允價值減去出售房地產的估計成本兩者中較低者列賬。估計公允價值是使用評估價值確定的，並隨後對最近一次評估中未反映的價值惡化進行調整。

其他資產

就披露而言，其他資產包括税項抵免投資、FRB及FHLB股票、遞延補償共同基金及公平價值可隨時釐定的股票投資(包括其他共同基金)。按權益法入賬的税項抵免投資按季度根據相關税項抵免的估計價值減記至估計公允價值。

它包含了對假設投資者所需收益率的估計。所有其他税收抵免投資的公允價值是根據最近的交易信息估計的，並對個別投資的差異進行了調整。遞延補償共同基金按公允價值確認，公允價值基於活躍市場的報價。

對聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的投資在綜合資產負債表中按歷史成本確認，這被認為是近似公允價值。對共同基金的投資是以基金報告的收盤資產淨值衡量的。對股權證券的投資按可獲得的市場報價進行估值。

限定期限存款

這些存款的公允價值是通過將未來現金流貼現到其現值來估計的。未來現金流量採用適用於剩餘期限的類似工具的當前市場利率進行貼現。出於披露目的，定義的到期日存款包括所有定期存款。

短期金融負債

購買的聯邦基金的公允價值、根據回購協議出售的證券和其他短期借款的公允價值與賬面價值近似。由於票據的產生和預期實現之間的時間相對較短，因此賬面值是對公允價值的合理估計。

貸款承諾

這些承諾的公允價值是基於簽訂類似協議所收取的費用，同時考慮到協議的其餘條款和交易對手的信用狀況。

其他承諾

該等承擔之公平值乃根據訂立類似協議所收取之費用計算。

以下公平值估計乃於特定時間點使用多項假設及估計釐定。使用假設和各種估值技術，以及某些金融工具缺乏二級市場，降低了金融機構之間公允價值披露的可比性。由於市場流動性不足，於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日的貸款及租賃、持作出售貸款及定期借款的公平值涉及就該等項目的若干組成部分使用重大內部制定的定價假設。本披露所用的假設及估值被視為反映市場參與者於計量日期在涉及該等工具的交易中將使用的輸入數據。遺留資產的估值，特別是消費貸款和TRUPS貸款，

			70			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

企業分部受金融業自創立以來的經濟狀況變化和風險認知的影響。這些考慮因素會影響潛在收購方對這些資產的資本成本和現金流波動性假設的估計，由此產生的公允價值計量可能與FHN對這些資產內在價值的內部估計存在很大差異。

非金融工具的資產和負債未包括在下表中，例如與存款和信託客户的長期關係的價值，房屋和設備，商譽和其他

無形資產、遞延税項及若干其他資產及其他負債。此外，這些計量僅針對計量日期的金融工具，不考慮我們各種業務線的盈利潛力。因此，公平值總額並不代表，亦不應被解釋為代表FHN的相關價值。

下表概述於2023年9月30日及2022年12月31日計入綜合資產負債表的金融工具的賬面值及估計公平值：

			71			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

金融工具的賬面價值和估計公允價值
						2023年9月30日
						書 價值						公允價值
(百萬美元)												1級						2級						3級						總計
資產：
貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失準備後的淨額
商業廣告：
商業、金融和工業						$	32,828					$	—					$	—					$	32,205					$	32,205
商業地產						13,952						—						—						13,661						13,661
消費者：
消費性房地產						13,457						—						—						12,480						12,480
信用卡和其他						781						—						—						755						755
貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃損失準備						61,018						—						—						59,101						59,101
短期金融資產：
銀行的有息存款						1,917						1,917						—						—						1,917
出售的聯邦基金						53						—						53						—						53
根據轉售協議購買的證券						363						—						363						—						363
短期金融資產總額						2,333						1,917						416						—						2,333
證券交易(A)						1,231						—						1,208						23						1,231
持有待售貸款：
抵押貸款（選擇公允價值）（a）						88						—						67						21						88
USDA & SBA貸款- LOCOM						496						—						500						—						500
按揭貸款- LOCOM						29						—						—						29						29
持有待售貸款總額						613						—						567						50						617
可供出售證券（a）						8,100						—						8,100						—						8,100
持有至到期的證券						1,335						—						1,104						—						1,104
衍生資產（a）						863						10						853						—						863
其他資產：
税收抵免投資						578						—						—						570						570
遞延補償共同基金						99						99						—						—						99
股票、共同基金和其他（b）						277						23						—						254						277
其他資產總額						954						122						—						824						946
總資產						$	76,447					$	2,049					$	12,248					$	59,998					$	74,295
負債：
限定期限存款						$	7,783					$	—					$	7,830					$	—					$	7,830
貿易負債（a）						366						—						366						—						366
短期金融負債：
購買的聯邦基金						309						—						309						—						309
根據回購協議出售的證券						1,706						—						1,706						—						1,706
其他短期借款						492						—						492						—						492
短期金融負債總額						2,507						—						2,507						—						2,507
定期借款：
房地產投資信託基金-優先考慮						46						—						—						47						47
定期借款--新的市場税收抵免投資						65						—						—						59						59
有擔保借款						12						—						—						12						12
次級債券						150						—						—						150						150
其他長期借款						884						—						809						—						809
定期借款總額						1,157						—						809						268						1,077
衍生負債(A)						1,102						8						1,068						26						1,102
總負債						$	12,915					$	8					$	12,580					$	294					$	12,882

(a)班級在經常性和非經常性度量表中有詳細説明。

(b)第1級主要由公允價值易於確定的共同基金組成。3級包括對FHLB-辛辛那提股票的限制性投資，金額為#美元。51百萬美元和FRB股票2031000萬美元。

			72			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

						2022年12月31日
						書 價值						公允價值
(百萬美元)												1級						2級						3級						總計
資產：
貸款和租賃以及貸款和租賃損失準備
商業廣告：
商業、金融和工業						$	31,473					$	—					$	—					$	31,329					$	31,329
商業地產						13,082						—						—						12,909						12,909
消費者：
消費性房地產						12,053						—						—						11,934						11,934
信用卡和其他						809						—						—						810						810
貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃損失準備						57,417						—						—						56,982						56,982
短期金融資產：
銀行的有息存款						1,384						1,384						—						—						1,384
出售的聯邦基金						129						—						129						—						129
根據轉售協議購買的證券						353						—						353						—						353
短期金融資產總額						1,866						1,384						482						—						1,866
證券交易(A)						1,375						—						1,350						25						1,375
持有待售貸款：
抵押貸款（選擇公允價值）（a）						51						—						29						22						51
USDA & SBA貸款- LOCOM						506						—						512						—						512
按揭貸款- LOCOM						33						—						—						33						33
持有待售貸款總額						590						—						541						55						596
可供出售的證券(A)						8,836						—						8,836						—						8,836
持有至到期的證券						1,371						—						1,209						—						1,209
衍生資產（a）						460						9						451						—						460
其他資產：
税收抵免投資						547						—						—						542						542
遞延補償共同基金						112						112						—						—						112
股票、共同基金和其他（b）						275						22						—						253						275
其他資產總額						934						134						—						795						929
總資產						$	72,849					$	1,527					$	12,869					$	57,857					$	72,253
負債：
限定期限存款						$	2,887					$	—					$	2,890					$	—					$	2,890
貿易負債（a）						335						—						335						—						335
短期金融負債：
購買的聯邦基金						400						—						400						—						400
根據回購協議出售的證券						1,013						—						1,013						—						1,013
其他短期借款						1,093						—						1,093						—						1,093
短期金融負債總額						2,506						—						2,506						—						2,506
定期借款：
房地產投資信託基金-優先考慮						46						—						—						47						47
定期借款--新的市場税收抵免投資						66						—						—						59						59
有擔保借款						3						—						—						3						3
次級債券						148						—						—						150						150
其他長期借款						1,334						—						1,301						—						1,301
定期借款總額						1,597						—						1,301						259						1,560
衍生負債(A)						958						8						923						27						958
總負債						$	8,283					$	8					$	7,955					$	286					$	8,249

(a)班級在經常性和非經常性度量表中有詳細説明。

(b)第1級主要由公允價值易於確定的共同基金組成。3級包括對FHLB-辛辛那提股票的限制性投資，金額為#美元。50百萬美元和FRB股票203百萬美元。

			73			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，項目1.財務報表
目錄表			附註16--資產與負債的公允價值

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的無資金貸款承諾和備用及其他承諾的合同金額和公允價值：

資金不足的承付款
						合同金額												公允價值
(百萬美元)						2023年9月30日						2022年12月31日						2023年9月30日						2022年12月31日
資金不足的承付款：
貸款承諾						$	25,402					$	25,953					$	2					$	1
待命承諾和其他承諾						728						754						7						7

			74			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

項目2.討論管理層的討論和
財務狀況及經營成果分析

項目2主題表

引言			76
高管概述			76
經營成果			78
財務狀況分析			87
資本			98
風險管理			101
回購義務			105
市場不確定因素和未來趨勢			105
關鍵會計政策和估算			110
會計變更			110
非GAAP信息			111

			75			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

引言

First Horizon Corporation(紐約證券交易所普通股交易代碼“FHN”)是一家總部位於田納西州孟菲斯的金融控股公司。FHN的主要子公司是第一地平線銀行，也是唯一的銀行子公司。通過銀行和其他子公司，FHN向美國各地的商業、消費者和政府客户提供地區性銀行、抵押貸款、專門商業貸款、商業租賃和設備融資、經紀、財富管理、資本市場和其他金融服務。截至2023年9月30日，FHN擁有超過450項業務

在24個州設有辦事處，包括12個州的400多個銀行中心，僱傭了大約7,300名員工。

本MD&A應與隨附的未經審計的合併財務報表和第一部分第1項中的合併財務報表附註以及本文件和FHN 2022年年度報告Form 10-K中包含的其他信息一起閲讀。

高管概述

重大事件和交易

2023年8月3日，FHN宣佈與董事長、總裁兼首席執行官D.布萊恩·喬丹。的副本

該協議已提交表格8-K的當前報告。

財務業績摘要

2023年第三季度亮點

FHN公佈2023年第三季度可供普通股股東使用的淨利潤為1.29億美元，或攤薄後每股0.23美元，而去年同期為3.17億美元，或0.56美元 2023年第二季度為2.57億美元，或攤薄後每股0.45美元。

淨利息收入為6.05億美元，較2023年第二季度減少2500萬美元，較2022年第三季度減少5700萬美元，原因是利率和貸款餘額上升的好處被融資成本上升所抵消。

信貸損失撥備為1. 1億美元，較2023年第二季度增加6，000萬美元，較2022年第三季度增加5，000萬美元，主要是由於單一關係的信貸損失以及貸款增長的影響。

非利息收入為1. 73億美元，較2023年第二季度減少2. 27億美元，主要是由於第二季度確認的合併終止收益2. 25億美元。與2022年第三季度相比，非利息收入減少了4000萬美元，主要是由於固定收入減少，證券收益減少以及2022年出售FHN所有權業務的收益。

非利息支出為4.74億美元，較2023年第二季度減少8100萬美元，主要反映了第二季度向First Horizon Foundation捐款5000萬美元以及人員支出減少的影響。與2022年第三季度相比，非利息支出增加了500萬美元，增幅為1%。2023年第三季度沒有合併和整合費用，而2023年第二季度為3000萬美元，2022年第三季度為2400萬美元。

年初至今和期末亮點

截至2023年9月30日止九個月，普通股股東可獲得的淨收入為6.89億美元或每股攤薄後股份1.23美元，而截至2022年9月30日止九個月為6.10億美元或每股攤薄後股份1.08美元。

淨利息收入增加2.4億美元，主要是由於收益資產收益率上升，貸款增長和投資組合餘額增加，部分被融資成本上升所抵消。信貸損失撥備增加1.6億美元，主要是由於單一關係的信貸損失、貸款增長和宏觀經濟前景的變化。非利息收入增加1.03億美元，或16%，主要來自合併終止的收益，部分被固定收益和抵押貸款銀行和所有權收入的減少所抵消。非利息支出增加5800萬美元，增幅4%，主要歸因於第二季度向第一地平線基金會提供的5000萬美元捐款。

期末貸款和租賃為618億美元，較2022年12月31日增加37億美元，增幅為6%，主要受商業貸款增長23億美元和消費貸款增長14億美元的推動。

期末存款為670億美元，較2022年12月31日增加35億美元，增幅為6%，原因是計息存款增加92億美元，但不計息存款減少56億美元。

於2023年9月30日，一級風險資本及總風險資本比率分別為12. 12%及13. 63%，較2022年12月31日的11. 92%及13. 33%有所改善。CET 1比率為11.12%，

			76			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

於二零二三年九月三十日，則為10. 17%。

本管理層討論和分析的以下部分更詳細地集中於截至2011年12月31日止三個月和九個月的經營業績。 2023年9月30日截至6月的三個月

本公司於2023年9月30日及截至2022年9月30日止三個月及九個月期間，以及有關FHN的財務狀況、貸款及租賃組合、流動資金、資金來源、資本及其他事宜的資料。

表I.2.1

關鍵績效指標

			截至或截至以下三個月																		截至或截至以下九個月
(百萬美元，每股數據除外)			2023年9月30日						2023年6月30日						2022年9月30日						2023年9月30日						2022年9月30日
撥備前淨收入（a）			$	304					$	475					$	406					$	1,160					$	875
稀釋後每股普通股收益			$	0.23					$	0.56					$	0.45					$	1.23					$	1.08
平均資產回報率（b）			0.68		%				1.60		%				1.29		%				1.19		%				1.00		%
平均普通股權益回報率（C）			6.28		%				16.40		%				13.85		%				11.86		%				10.97		%
平均有形普通股權益回報率（a）（d）			7.95		%				21.10		%				18.23		%				15.24		%				14.44		%
淨息差（e）			3.17		%				3.38		%				3.48		%				3.47		%				2.85		%
非利息收入與總收入之比（f）			22.23		%				38.80		%				23.27		%				27.88		%				27.07		%
效率比（g）			60.96		%				53.89		%				54.29		%				56.53		%				62.83		%
貸款和租賃損失撥備佔貸款和租賃總額的比例			1.23		%				1.20		%				1.16		%				1.23		%				1.16		%
平均貸款和租賃沖銷（收回）淨額（年度化）			0.61		%				0.16		%				0.08		%				0.30		%				0.08		%
期末權益總額與期末資產比率			10.65		%				10.53		%				10.32		%				10.65		%				10.32		%
有形普通股權益與有形資產比率（a）			7.76		%				7.71		%				6.64		%				7.76		%				6.64		%
宣佈的每股普通股現金股息			$	0.15					$	0.15					$	0.15					$	0.45					$	0.45
普通股每股賬面價值			$	14.28					$	14.58					$	12.99					$	14.28					$	12.99
每股普通股賬面價值（a）			$	11.22					$	11.50					$	9.72					$	11.22					$	9.72
普通股權益第1級			11.12		%				11.08		%				9.94		%				11.12		%				9.94		%
市值			$	6,157					$	6,296					$	12,291					$	6,157					$	12,291

（a） 代表一個非公認會計原則的措施，這是在非公認會計原則，以公認會計原則的對賬，表I.2.24.

（b） 計算方法為年淨收入除以平均資產。

（c） 計算方法為普通股股東可獲得的年化淨收益除以平均普通股權益。

（d） 計算方法為普通股股東可獲得的年化淨收益除以平均有形普通股權益。

（e） 淨息差乃使用經調整至全職僱員基準的總淨利息收入計算，並假設法定聯邦所得税率為21%及（如適用）州所得税。

（f） 比不包括證券收益（損失）的非利息收入與不包括證券收益（損失）的總收入之比。

(G)非利息支出佔總收入(不包括證券收益(損失))的比率。

			77			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

經營成果

淨利息收入

淨利息收入是FHN最大的收入來源，是從生息資產(通常是貸款、租賃和投資證券)賺取的利息與與計息負債(通常是存款和借入資金)有關的利息支出之間的差額。淨利息收入水平主要取決於平均生息資產的實際收益率與有息負債的實際成本之間的差額。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息資產和有息負債的定價和組合又受外部因素的影響，例如本地經濟狀況、對貸款和存款的競爭、財政儲備局的貨幣政策和市場利率。

下表列出了淨利息收入和淨息差的主要組成部分：

			78			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

表I.2.2

本季度至今平均餘額、淨利息收入和收益率/利率

						截至三個月
(百萬美元)						2023年9月30日																		2023年6月30日																		2022年9月30日
						平均餘額						利息收入/支出						產量/速率						平均餘額						利息收入/支出						產量/速率						平均餘額						利息收入/支出						產量/速率
資產：
貸款和租賃：
商業貸款和租賃						$	47,041					$	779					6.58		%				$	46,051					$	727					6.34		%				$	44,046					$	496					4.47		%
消費貸款						14,391						165						4.55						13,873						153						4.39						12,497						124						3.94
貸款和租賃總額						61,432						944						6.10						59,924						880						5.89						56,543						620						4.35
持有待售貸款						782						15						7.88						731						14						7.58						761						9						4.91
投資證券						9,811						63						2.54						10,192						63						2.49						10,315						55						2.14
證券交易						1,099						19						7.03						1,110						19						6.67						1,342						15						4.54
出售的聯邦基金						23						—						5.87						41						1						5.58						259						1						2.28
根據轉售協議購買的證券						292						4						5.00						238						2						4.73						402						2						1.89
銀行的有息存款						2,867						39						5.34						3,110						40						5.13						6,341						35						2.15
盈利資產總額/利息收入總額						$	76,306					$	1,084					5.64		%				$	75,346					$	1,019					5.42		%				$	75,963					$	737					3.86		%
現金和銀行到期款項						997																		1,024																		1,246
商譽和其他無形資產，淨額						1,714																		1,726																		1,767
房舍和設備，淨額						592																		598																		629
貸款和租賃損失準備						(766)																		(728)																		(639)
其他資產						4,377																		4,338																		3,585
總資產						$	83,220																	$	82,304																	$	82,551
負債和股東權益：
計息存款：
儲蓄						$	24,963					$	219					3.48		%				$	21,542					$	141					2.63		%				$	23,569					$	19					0.31		%
其他有息存款						15,329						102						2.64						14,719						75						2.06						15,103						21						0.56
定期存款						8,087						88						4.35						5,520						49						3.56						2,759						3						0.50
有息存款總額						48,379						409						3.36						41,781						265						2.55						41,431						43						0.41
購買的聯邦基金						285						4						5.42						330						4						5.15						596						3						2.28
根據回購協議出售的證券						1,685						17						4.05						1,304						11						3.39						877						2						0.82
貿易負債						276						3						4.20						216						2						3.82						372						3						3.03
其他短期借款						1,790						25						5.42						6,365						84						5.25						238						2						2.22
定期借款						1,161						17						5.82						1,428						19						5.21						1,598						18						4.57
有息負債總額/利息支出總額						$	53,576					$	475					3.52		%				$	51,424					$	385					3.00		%				$	45,112					$	71					0.63		%
無息負債：
無息存款						18,144																		19,664																		26,701
其他負債						2,522																		2,187																		2,069
總負債						74,242																		73,275																		73,882
股東權益						8,683																		8,734																		8,374
非控股權益						295																		295																		295
股東權益總額						8,978																		9,029																		8,669
總負債和股東權益						$	83,220																	$	82,304																	$	82,551
淨收益資產/淨利息收入(TE)/淨息差						$	22,730					$	609					2.12		%				$	23,922					$	634					2.42		%				$	30,851					$	666					3.23		%
應税等值調整												(4)						1.05												(4)						0.96												(4)						0.25
淨利息收入/淨息差(A)												$	605					3.17		%										$	630					3.38		%										$	662					3.48		%

(A)假設法定聯邦所得税税率為21%，並在適用的情況下，按州所得税計算，根據FTE調整後的淨利息收入總額計算。

			79			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

2023年第三季度與2023年第二季度

2023年第三季度淨利息收入為6.05億美元，較2023年第二季度減少2500萬美元，淨息差下降21個基點，至3.17%。更高的利率和貸款增長的好處被客户存款增長推動的更高的融資成本所抵消。貸款收益率上升21個基點，而計息存款成本上升81個基點。

2023年第三季度平均收益資產為763億美元，比2023年第二季度增加10億美元，這主要是由於平均貸款和租賃增加了15億美元，部分抵消了平均投資證券減少3.81億美元和銀行平均計息存款減少2.43億美元。平均有息負債增加22億元，主要反映有息存款增加66億元，但其他短期借款減少46億元，部分抵銷了這項增加的影響。

2023年第三季度與2022年第三季度

淨利息收入比2022年第三季度減少了5700萬美元，這主要是由於融資成本上升，抵消了盈利資產收益率的上升。

2023年第三季度淨息差較2022年第三季度的3.48%下降31個基點，原因是融資成本上升的影響被盈利資產的更高收益率部分抵消。融資成本上升289個基點，收益資產收益率上升178個基點。

平均收益資產比2022年第三季度增加3.43億美元，主要是由於貸款和租賃增加49億美元，被銀行平均計息存款減少35億美元和投資證券減少5.04億美元所抵消。平均有息負債增加85億元，主要是因為有息存款增加69億元。

			80			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

表I.2.3

年初至今平均餘額、淨利息收入和收益率/利率

						九個月結束
						2023年9月30日																		2022年9月30日
(百萬美元)						平均餘額						利息收入/支出						收益率/比率						平均餘額						利息收入/支出						收益率/比率
資產：
貸款和租賃：
商業貸款和租賃						$	45,988					$	2,174					6.33		%				$	43,366					$	1,217					3.75		%
消費貸款						13,834						459						4.40						12,043						344						3.80
貸款和租賃總額						59,822						2,633						5.88						55,409						1,561						3.76
持有待售貸款						704						40						7.54						980						30						4.01
投資證券						10,087						188						2.49						9,923						139						1.87
證券交易						1,164						58						6.62						1,481						39						3.52
出售的聯邦基金						37						2						5.48						190						1						1.52
根據轉售協議購買的證券						291						10						4.63						567						2						0.61
銀行的有息存款						2,486						95						5.11						10,713						63						0.79
盈利資產總額/利息收入總額						$	74,591					$	3,026					5.42		%				$	79,263					$	1,835					3.09		%
現金和銀行到期款項						1,019																		1,251
商譽和其他無形資產，淨額						1,726																		1,786
房舍和設備，淨額						599																		643
貸款和租賃損失準備						(729)																		(639)
其他資產						4,265																		3,495
總資產						$	81,471																	$	85,799
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款：
儲蓄						$	22,788					$	456					2.68		%				$	24,903					$	27					0.14		%
其他有息存款						14,948						236						2.11						15,972						34						0.28
定期存款						5,665						153						3.63						3,046						11						0.51
有息存款總額						43,401						845						2.60						43,921						72						0.22
購買的聯邦基金						358						13						5.01						737						5						0.96
根據回購協議出售的證券						1,348						35						3.47						882						3						0.40
貿易負債						272						8						3.96						523						9						2.32
其他短期借款						3,446						134						5.19						185						2						1.29
定期借款						1,395						56						5.30						1,595						53						4.41
有息負債總額/利息支出總額						$	50,220					$	1,091					2.90		%				$	47,843					$	144					0.40		%
無息負債：
無息存款						20,012																		27,468
其他負債						2,334																		1,854
總負債						72,566																		77,165
股東權益						8,610																		8,339
非控股權益						295																		295
股東權益總額						8,905																		8,634
總負債和股東權益						$	81,471																	$	85,799
淨收益資產/淨利息收入(TE)/淨息差						$	24,371					$	1,935					2.52		%				$	31,420					$	1,691					2.69		%
應税等值調整												(12)						0.95												(8)						0.16
淨利息收入/淨息差(A)												$	1,923					3.47		%										$	1,683					2.85		%

(A)假設法定聯邦所得税税率為21%，並在適用的情況下，按州所得税計算，根據FTE調整後的淨利息收入總額計算。

			81			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

在截至2023年9月30日的9個月中，淨利息收入19億美元，比去年同期增加2.4億美元，主要是由於更高的盈利資產收益率、貸款增長和更高的投資組合餘額，部分被更高的融資成本所抵消。

2023年前9個月，總平均收益資產減少47億美元，主要是由於貸款增長抵消了計息現金水平的下降。

與2022年同期的2.85%相比，今年迄今3.47%的淨息差增加了62個基點，這是因為較高的盈利資產收益率和較低的過剩現金餘額的好處部分被融資成本的增加所抵消。盈利資產收益率上升233個基點，有息負債成本上升250個基點。

信貸損失準備

信貸損失準備金包括貸款和租賃損失準備金以及無資金來源的貸款承諾準備金。信貸損失撥備是將全部貸款總額和無資金來源貸款承諾的應計項目維持在適當水平所必需的費用，以吸收管理層對貸款和租賃組合及無資金來源貸款承諾組合在整個存續期內預期信貸損失的估計。

2023年第三季度信貸損失準備金增至1.1億美元，而第二季度為5000萬美元

2023年季度，主要是由於單一關係的信貸損失和貸款增長的影響。與2022年第三季度相比，2023年第三季度的撥備增加了5000萬美元，今年迄今的撥備與去年同期相比增加了1.6億美元，這主要是由於貸款增長、不斷變化的宏觀經濟前景以及單一關係的信貸損失。

有關一般資產質量趨勢的其他信息，請參閲本MD&A中的資產質量部分。

非利息收入

下表列出了所列各期間非利息收入的重要組成部分：

表I.2.4

非利息收入

						截至三個月																		3Q23與2Q23												第三季度23對第三季度22
(百萬美元)						2023年9月30日						2023年6月30日						2022年9月30日						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息收入：
存款交易和現金管理						$	46					$	45					$	43					$	1					2		%				$	3					7		%
固定收益						28						30						46						(2)						(7)						(18)						(39)
經紀、管理費及佣金						21						22						23						(1)						(5)						(2)						(9)
信用卡和數字銀行手續費						20						21						21						(1)						(5)						(1)						(5)
其他服務費及收費						14						14						13						—						—						1						8
信託服務和投資管理						12						12						11						—						—						1						9
按揭銀行業務及業權收入						7						6						9						1						17						(2)						(22)
遞延補償收入						—						8						(3)						(8)						(100)						3						100
合併終止帶來的收益						—						225						—						(225)						(100)						—						—
證券收益(虧損)，淨額						—						—						12						—						—						(12)						(100)
其他收入						25						17						38						8						47						(13)						(34)
非利息收入總額						$	173					$	400					$	213					$	(227)					(57)		%				$	(40)					(19)		%

			82			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
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2023年第三季度與第二季度 2023

非利息收入為1.73億美元，較2023年第二季度減少2.27億美元，即57%，主要是由於第二季度確認的TD合併終止產生的2.25億美元收益。

固定收入為2800萬美元，比上一季度減少200萬美元。固定收益平均每日收入為301，000美元，較2023年第二季度的348，000美元減少14%，反映市場環境持續充滿挑戰。

抵押貸款銀行業務和700萬美元的所有權收入增加了100萬美元，這是由於定價策略將生產轉移到二級市場而導致的更高的原始數量。

低於100萬美元的遞延薪酬收入減少了800萬美元，反映了權益的波動

相對於前一季度的市場估值。這一減少在很大程度上被非利息支出所抵消。

其他收入增加800萬美元，主要是由於FHLB股息增加。

2023年第三季度對比 2022

與2022年第三季度相比，2023年第三季度的非利息收入減少了4000萬美元，即19%，主要是由於固定收入減少，證券收益減少以及2022年第三季度出售FHN所有權業務的2100萬美元收益的影響。

固定收入為2800萬美元，較2022年第三季度減少1800萬美元，主要反映市場狀況不太有利。

表一.2.5

非利息收入

						九個月結束
(百萬美元)						2023年9月30日						2022年9月30日						$Change						更改百分比
非利息收入：
存款交易和現金管理						$	133					$	129					$	4					3		%
固定收益						97						170						(73)						(43)
經紀、管理費及佣金						66						71						(5)						(7)
信用卡和數字銀行手續費						61						64						(3)						(5)
其他服務費及收費						41						41						—						—
信託服務和投資管理						35						36						(1)						(3)
按揭銀行業務及業權收入						18						65						(47)						(72)
遞延補償收入						11						(24)						35						146
合併終止帶來的收益						225						—						225						100
證券收益(虧損)，淨額						1						18						(17)						(94)
其他收入						57						72						(15)						(21)
非利息收入總額						$	745					$	642					$	103					16		%

在截至2023年9月30日的9個月中，與2022年同期相比，非利息收入7.45億美元增加了1.03億美元，增幅為16%，主要來自合併終止的收益，但部分被固定收益、抵押貸款銀行業務和所有權收入的下降所抵消。

固定收益為9700萬美元，與截至2022年9月30日的9個月相比減少了7300萬美元。固定收益產品收入減少6500萬美元，主要是由於市場狀況不太有利，其他產品收入減少800萬美元

主要是由於貸款和衍生品銷售的費用較低。

抵押貸款銀行和所有權收入為1800萬美元，減少4700萬美元，原因是由於長期利率上升的影響，發放量較低。

2023年至今，遞延薪酬收入增加了3500萬美元，反映了股票市場估值與上一年相比的波動。這一增長在很大程度上被非利息支出所抵消。

			83			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
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非利息支出

下表列出了每個所列期間的非利息費用的重要組成部分：

表I.2.6

非利息支出

						截至三個月																		3Q23與2Q23												第三季度23對第三季度22
(百萬美元)						2023年9月30日						2023年6月30日						2022年9月30日						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息支出：
人事費						$	266					$	285					$	275					$	(19)					(7)		%				$	(9)					(3)		%
入住費淨額						30						30						32						—						—						(2)						(6)
計算機軟件						26						28						28						(2)						(7)						(2)						(7)
運營服務						21						22						22						(1)						(5)						(1)						(5)
廣告和公共關係						16						17						12						(1)						(6)						4						33
存款保險費						14						13						8						1						8						6						75
律師費和律師費						13						12						10						1						8						3						30
合同制僱傭與外包						12						12						12						—						—						—						—
無形資產攤銷						12						12						13						—						—						(1)						(8)
設備費用						11						10						11						1						10						—						—
通信和交付						8						9						10						(1)						(11)						(2)						(20)
投稿						3						53						3						(50)						(94)						—						—
其他費用						42						52						33						(10)						(19)						9						27
總非利息支出						$	474					$	555					$	469					$	(81)					(15)		%				$	5					1		%

2023年第三季度與第二季度2023

與2023年第二季度相比，非利息支出為4.74億美元，減少了8100萬美元，降幅為15%，這主要是由於第二季度向第一地平線基金會捐贈了5000萬美元。人員支出減少1,900萬美元，主要反映出基於激勵的薪酬和遞延薪酬支出較低。其他費用減少了1000萬美元，主要來自與第二季度確認的Visa B類股銷售相關的衍生品估值調整。2023年第三季度沒有合併和整合費用，而2023年第二季度為3000萬美元。

2023年第三季度對比 2022

4.74億美元的非利息支出比2022年第三季度增加了500萬美元，增幅為1%。人員支出減少了900萬美元，這主要是由於基於激勵的薪酬較低。存款保險支出增加了600萬美元，主要是由於FDIC初始基本存款保險評估利率的提高，該利率於2023年第一季度對所有投保的存款機構生效。廣告和公關費用增加了400萬美元，部分原因是押金活動和品牌宣傳舉措。2023年第三季度沒有合併和整合費用，而2022年第三季度為2400萬美元。

			84			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

表I.2.7

非利息支出

						九個月結束
(百萬美元)						2023年9月30日						2022年9月30日						$Change						更改百分比
非利息支出：
人事費						$	821					$	820					$	1					—		%
入住費淨額						92						96						(4)						(4)
計算機軟件						82						85						(3)						(4)
運營服務						65						65						—						—
廣告和公共關係						47						34						13						38
存款保險費						40						23						17						74
律師費和律師費						33						50						(17)						(34)
合同制僱傭與外包						36						43						(7)						(16)
無形資產攤銷						36						39						(3)						(8)
設備費用						32						34						(2)						(6)
通信和交付						27						28						(1)						(4)
投稿						60						5						55						NM
其他費用						137						128						9						7
總非利息支出						$	1,508					$	1,450					$	58					4		%

NM--沒有意義

在截至2023年9月30日的9個月中，非利息支出增加了5800萬美元，增幅為4%，這主要歸因於2023年第二季度向第一地平線基金會捐贈的5000萬美元。

人員支出8.21億美元增加100萬美元，反映遞延薪酬支出增加，部分被基於激勵的薪酬支出下降所抵消。

存款保險支出4,000萬美元增加了1,700萬美元，這主要是由於FDIC初始基本存款保險評估利率的提高，該利率於2023年第一季度對所有投保的存款機構生效。

廣告和公關支出增加了1300萬美元，部分原因是押金活動和品牌宣傳活動。

法律和專業費用減少了1700萬美元，主要是由於與合併和整合相關的費用減少。

2023年前9個月，與合併和整合相關的總支出為5100萬美元，而2022年同期為9900萬美元。

所得税

FHN記錄所得税費用2023年第三季度NSE為5,200萬美元，而第二季度為9,600萬美元2023年以後和D$7,800萬i2022年第三季度。對於九個月結束2023年9月30日和2022年9月，FHN記錄所得税費用2.23億美元和1.83億美元。

實際税率是近似值截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三個月分別為26.7%、22.6%和22.6%Y.實際税率約為23.5% a現為22.2%九個月結束分別為2023年9月30日和2022年9月30日。

FHN的效果税率受到經常性項目的有利影響，如銀行擁有的人壽保險，免税

來自税收抵免投資的收入、税收抵免和其他税收優惠。實際利率受到FDIC保費、高管薪酬和合並費用中不可扣除部分的不利影響。FHN的有效税率也可能受到在任何給定時期可能發生但不同時期不一致的項目的影響，例如未確認税收優惠的變化。這一比率也可能受到業務合併產生的項目的影響。在截至2023年9月30日的三個月裏，FHN承認$13 淨不利離散項目，主要歸因於BOLI政策的終止，被與合併相關的扣除所抵消。在截至2023年9月30日的9個月裏，FHN承認$69 淨不利的百萬美元

			85			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

主要與合併終止收益有關的離散項目。

遞延税項資產或遞延税項負債因財務報表賬面金額與現有資產及負債的計税基礎之間的暫時性差異而產生的税務後果予以確認。税收後果是通過將現行制定的法定税率適用於未來幾年的這些暫時性差異來計算的。截至2023年9月30日，FHN的總DTA和總DTL沃爾E分別為8.33億美元和4.73億美元，導致2023年9月30日的淨DTA為3.6億美元，而2022年12月31日的淨DTA為3.13億美元。

截至2023年9月30日，FHN與聯邦和州所得税結轉相關的遞延納税資產餘額分別為3200萬美元和200萬美元，這些餘額將在不同的日期到期。

根據目前的分析，FHN認為其實現DTA的能力更有可能。FHN每季度監測其DTA和對估值津貼的需求。如果FHN的應税收益前景發生重大不利變化，可能會導致需要計入估值津貼。

業務細分結果

FHN的可報告部門包括地區銀行、專業銀行和公司。有關FHN部門的其他披露，請參閲附註12-業務部門信息。

地區銀行業務

地區銀行業務2023年第三季度的税前收入為2.7億美元，與2023年第二季度相比減少了8600萬美元，這主要是由於淨利息收入減少和信貸損失撥備增加所致。淨利息收入為5.83億美元，減少2900萬美元，這是因為更高的利率和貸款增長的好處被客户存款增長推動的更高的融資成本所抵消。1.04億美元的信貸損失準備金增加了6100萬美元，這主要是由於單一關係的信貸損失和貸款增長的影響。與2023年第二季度相比，非利息收入增加了100萬美元，非利息支出減少了300萬美元。

與2022年第三季度的2.82億美元相比，2023年第三季度的税前收入減少了1200萬美元。淨利息收入比2022年第三季度增加了6500萬美元，這是由於盈利資產收益率上升和貸款增長部分抵消了融資成本上升的影響。信貸損失準備金增加6,100萬美元，主要是由於單一關係的信貸損失和貸款增長的影響。與2022年第三季度相比，非利息支出增加了1500萬美元，這主要是由於人員支出增加。業績還反映出，與2022年第三季度相比，非利息收入減少了100萬美元。

截至2023年9月30日的9個月的税前收入為9.57億美元，與2022年同期相比增加了1.8億美元，這主要是由於淨利息收入增加帶來的3.59億美元的收入增長。收入的增長被信貸損失準備金增加1.25億美元和非利息支出增加5400萬美元部分抵消。信貸損失準備金的增加在很大程度上反映了信貸

單一關係的損失和貸款增長的影響。

專業銀行業務

專業銀行部門2023年第三季度的税前收入為8600萬美元，比2023年第二季度增加了700萬美元，這是由於收入增加了400萬美元，信貸損失撥備減少了400萬美元，但非利息支出增加了100萬美元。

固定收益為2800萬美元，減少了300萬美元，原因是市場狀況繼續具有挑戰性。700萬美元的抵押銀行業務和產權收入增加了100萬美元，這是由於將生產轉移到二級市場的定價策略導致發行量增加所致。

與2022年第三季度相比，專業銀行部門的税前收入增加了600萬美元，原因是信貸損失撥備減少了1100萬美元，非利息支出減少了1600萬美元，但收入減少了2100萬美元，部分抵消了這一影響。收入下降主要是由於固定收益、抵押貸款銀行業務和產權收入下降。非利息支出的下降在很大程度上是由於固定收益、抵押貸款銀行和所有權收入下降導致的基於激勵的薪酬支出下降。

截至2023年9月30日的9個月的税前收入為2.41億美元，比2022年同期減少了9900萬美元，主要反映了與固定收益、抵押貸款銀行和所有權收入下降相關的非利息收入減少1.18億美元，以及淨利息收入減少3300萬美元。收入的下降被非利息支出8200萬美元的下降部分抵消了，這主要是因為人員支出的減少。

公司

2023年第三季度公司部門的税前虧損為1.62億美元，而2023年第二季度為1000萬美元，這主要反映了2023年第三季度税前虧損2.26億美元

			86			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

非利息收入被非利息支出減少7900萬美元所抵消。非利息收入的減少主要是由於第二季度確認的TD合併終止帶來的2.25億美元收益。非利息支出的下降主要歸因於對第一地平線基金會的5000萬美元捐款和第二季度之前Visa B類股票銷售帶來的1500萬美元的衍生品估值調整，以及人員支出的減少。2023年第三季度沒有合併和整合費用，而上一季度為3000萬美元。2023年第三季度的業績還反映了1000萬美元的重組成本。

公司部門的税前虧損為1.62億美元，而2022年第三季度為1600萬美元，主要反映了與資金轉移定價的影響相關的淨利息收入下降1.19億美元。與2022年第三季度相比，非利息收入減少了2100萬美元，主要反映了2100萬美元的銷售收益

2022年所有權業務的增長和較低的證券收益部分被較高的FHLB股息所抵消。2023年第三季度沒有合併和整合費用，而2022年第三季度為2400萬美元。

截至2023年9月30日的9個月，税前虧損為2.48億美元，而2022年同期為2.92億美元。淨利息收入下降9800萬美元，反映了資金轉移定價的影響。非利息收入增加了2.33億美元，主要是由於終止合併帶來的2.25億美元收益。非利息支出增加了8600萬美元，主要是由於對First Horizon Foundation的5000萬美元捐款、更高的人事費用以及更高的FDIC存款保險費用，部分被較低的法律和專業費用所抵消。合併和整合費用為5100萬美元，與同期相比減少了4800萬美元。

財務狀況分析

期末總資產w截至2023年9月30日，雷亞爾為825億美元，而2022年12月31日為79億美元。2023年期間總資產的增長在很大程度上是由貸款和租賃增加37億美元推動的。

盈利性資產包括貸款和租賃、待售貸款、投資證券和其他盈利性資產，如證券交易和銀行的有息存款。以下各節詳細討論了盈利資產的主要組成部分。

貸款和租賃

截至2023年9月30日的期末貸款和租賃為618億美元，與2022年12月31日相比增加了37億美元，增幅為6%。今年到目前為止，貸款增長包括商業貸款和租賃增加23億美元，主要來自C&I貸款增長，消費貸款增加14億美元，主要來自消費房地產貸款增長。

這是E下表提供了截至以下日期FHN的貸款和租賃詳情2023年9月30日和2022年12月31日.

表I.2.8

貸款和租賃

						截至2023年9月30日												截至2022年12月31日
(百萬美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比						成長率
商業廣告：
商業、金融和工業(A)						$	33,163					54		%				$	31,781					55		%				4		%
商業地產						14,121						23						13,228						23						7
總商業廣告						47,284						77						45,009						78						5
消費者：
消費性房地產						13,685						22						12,253						21						12
信用卡和其他						809						1						840						1						(4)
總消費額						14,494						23						13,093						22						11
貸款和租賃總額						$	61,778					100		%				$	58,102					100		%				6		%

(a)包括設備融資貸款和租賃。

			87			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

由於美聯儲提高了利率，減少了銀行系統的流動性，信貸狀況收緊，導致利差擴大。貸款和租賃組合的公允價值較上一季度下降，主要是由於更大的信貸利差和最近貸款生產的更高利率曲線對貼現率的影響，這些利率曲線用於對整個投資組合進行估值。儘管這增加了貸款組合的折扣，但更高的利率和不斷擴大的信貸利差應該會對未來的整體盈利能力帶來重大好處。

持有待售貸款

2020年，FHN獲得了IBKC的抵押貸款銀行業務，包括髮放和服務符合GSE制定的標準的住宅第一留置權抵押貸款，GSE是美國住房的主要投資者

抵押貸款，但也可以包括初級留置權和以住宅物業為抵押的鉅額貸款。這些貸款主要出售給與GSE沒有關聯的私營公司，並以服務釋放的方式發放。有關詳情，請參閲附註5-按揭銀行業務。

傳統FHN Loans HFS pOrtfolio包括小企業、其他消費貸款、抵押貸款倉庫、美國農業部和房屋淨值貸款。

2023年9月30日及2022年12月31日, lOans HFS分別為6.13億美元和5.9億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，由喪失抵押品贖回權的住宅房地產獲得的持有待售消費抵押貸款總額為300萬美元。

資產質量

貸款和租賃組合組合

FHN根據反映建立ALL的方式以及如何衡量、監測和報告信用風險的內部分類，將其貸款分組為投資組合部分。有時，如果情況是某些細分市場受到經濟或市場狀況的獨特影響，或者正在經歷比貸款組合中其他組成部分更嚴重的惡化，管理層可能會在更細微的水平上確定ALL。商業貸款和租賃由C&I貸款和租賃以及CRE貸款組成。消費貸款是由消費實體組成的。泰特貸款和信用卡等貸款。FHN集中了住宅房地產

貸款(2023年9月30日貸款總額的22%和21%)和d(分別為2022年12月31日)。有關行業集中度的討論在這個世界上C&I正朝下面駛去。

鉻編輯承保準則在FHN截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的第7項中概述，在財務狀況分析討論中的資產質量部分. F截至2023年9月30日，HN的信用承銷指導方針和貸款產品供應與FHN截至2022年12月31日的10-K表格中報告和披露的基本一致。

商業廣告貸款和租賃投資組合

C&I

C&I貸款是貸款組合中最大的組成部分，截至2023年9月30日和2022年12月31日分別佔總貸款的54%和55%。截至2023年9月30日，C&I投資組合比2022年12月31日增加了14億美元，達到332億美元，其中包括用於一般商業目的的貸款和租賃。C&I投資組合提供的產品包括業主自住房地產和固定資產的定期貸款融資、直接融資和銷售型租賃、營運資金信用額度，以及通過信用證提高貿易信用。

自2022年12月31日以來，C&I貸款的增長是由房地產租賃和租賃組合的增長以及多個

其他行業。截至2023年9月30日，C&I投資組合中餘額的最大地理集中度在田納西州(21%)、佛羅裏達州(13%)、德克薩斯州(11%)、北卡羅來納州(7%)、路易斯安那州(7%)、加利福尼亞州(5%)和佐治亞州(5%)。沒有其他州佔投資組合的5%以上。

下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日按行業劃分的C&I投資組合。出於本公開的目的，基於聯邦統計機構在對商業機構進行分類以收集、分析和發佈與美國商業經濟相關的統計數據時使用的北美工業分類系統（NAICS）工業代碼來確定行業。

			88			第三季度表格10-Q報告

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目錄表

表一.2.9

按行業劃分的C&I組合

						2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)						金額						百分比						金額						百分比
行業：
金融保險						$	4,192					13		%				$	4,120					13		%
房地產租賃（a）						3,785						11						3,277						10
醫療保健和社會援助						2,664						8						2,657						8
製造業						2,358						7						2,206						7
住宿和餐飲服務						2,319						7						2,238						7
給按揭公司的貸款						2,237						7						2,258						7
批發貿易						2,200						7						2,212						7
零售業						1,868						6						1,835						6
運輸和倉儲						1,568						5						1,432						4
能量						1,355						4						1,364						4
其他(專業、建築、教育等)(B)						8,617						25						8,182						27
C&I貸款組合總額						$	33,163					100		%				$	31,781					100		%

(a)租賃、租賃房地產、設備和貨物。

(b)截至2023年9月30日，這一類別的每個行業所佔比例都不到5%。

行業集中度

如果大量借款人從事類似的活動，而這些活動會導致他們受到類似的經濟或其他條件的影響，則會出現貸款集中國家統計局。貸款給抵押貸款公司和博羅截至2023年9月30日和2022年12月31日，金融和保險行業的WEB佔FHN C&I貸款組合的20%，因此可能會受到獨特影響金融服務業的項目的影響。截至2023年9月30日和2022年12月31日，向房地產租賃和租賃行業借款人提供的貸款分別佔FHN C&I投資組合的11%和10%。截至2023年9月30日，FHN在任何單一行業中沒有任何其他集中的C&I貸款佔總貸款的10%或更多。

向按揭公司提供的貸款

對抵押貸款公司的貸款截至2023年9月30日和2022年12月31日，S在C&I投資組合中的佔比均為7%。此產品組合包括DES向合格抵押貸款公司提供的商業信用額度，主要用於在借款人將符合條件的抵押貸款出售給第三方投資者之前臨時儲存這些抵押貸款，以及一般隨抵押貸款利率和季節性因素而波動。一般來説，當按揭利率下降時，向按揭貸款人發放的新貸款會增加利率上升時減少；2023年，利率上升。在經濟不確定時期，即使利率在下降，這種趨勢也可能不會出現。2023年第三季度，84%的貸款是購房貸款，16%是再融資交易。

金融保險

截至2023年9月30日和9月30日，金融和保險部分佔C&I投資組合的13%

2022年12月31日，包括TruPS(即向銀行和保險相關業務提供的長期無擔保貸款)、向銀行控股公司提供的貸款，以及向消費金融公司提供的基於資產的貸款。截至2023年9月30日，向消費金融公司提供的基於資產的貸款約佔金融和保險部分的20億美元。

工資保障計劃

2020年，美國國會創建了支付支票保護計劃(PPP)，以應對與新冠肺炎疫情相關的經濟混亂。根據購買力平價計劃，符合條件的企業可以從FHN等私人貸款機構獲得貸款，這些貸款由小企業管理局全額擔保。這些貸款可能部分或完全可以免除，這取決於借款人對資金的使用和就業水平的維持。在被原諒的範圍內，借款人被免除付款，而貸款人仍然從該計劃中獲得付款。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，C&I投資組合分別包括3500萬美元和7600萬美元的PPP貸款，這些貸款完全由小企業管理局提供政府擔保。由於有政府擔保和豁免條款，購買力平價貸款被視為沒有信用風險，不影響撥備金額和記錄的全部貸款。因此，截至，沒有為PPP貸款記錄ALL2023年9月30日，以及出於監管資本的目的，FHN已將PPP貸款的風險權重定為零。

FHN繼續與申請並獲得PPP貸款豁免的客户合作。

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目錄表

商業地產

CRE產品組合總計截至2023年9月30日的141億美元和截至2022年12月31日的132億美元。CRE投資組合反映了商業建築和非建築貸款的融資。大的ST地理中心截至2023年9月30日，CRE貸款餘額的餘額在佛羅裏達州(27%)、德克薩斯州(13%)、北卡羅來納州(12%)、佐治亞州(10%)、田納西州(9%)和

路易斯安那州(9%)。沒有其他州佔投資組合的5%以上。這本書Tfolio包含貸款、提款額度和信用證，用於商業房地產開發商的建設和迷你燙髮為創收的房地產提供融資。CRE投資組合的子類別包括多户住宅(30%)、寫字樓(20%)、零售(17%)、工業(17%)、酒店業(11%)、土地/土地開發(2%)和其他(3%)。

消費貸款組合

消費性房地產

消費性房地產p截至2023年9月30日和2022年12月31日，ortfolio的總價值分別為137億美元和123億美元，是主要的Y由房屋淨值額度和分期付款貸款組成。世界上最大的地理公司截至2023年9月30日，餘額集中在佛羅裏達州(29%)、田納西州(22%)、德克薩斯州(11%)、路易斯安那州(8%)、北卡羅來納州(7%)、紐約(5%)和佐治亞州(5%)。沒有其他州佔投資組合的5%以上。

截至2023年9月30日，約89%的消費房地產投資組合處於第一留置權地位。截至2023年9月30日，該投資組合的加權平均FICO分數為759分，刷新後的FICO分數平均為756分，與截至2022年12月31日的FICO分數757分和754分相比沒有顯著變化。一般來説，這個投資組合的表現會受到生活事件的影響，這些事件會影響借款人的財務狀況、失業水平和房價。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，FHN以房地產為抵押的持有投資型消費者抵押貸款總額分別為3800萬美元和4200萬美元。

HELOCS公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的消費房地產投資組合分別為22億和20億美元。FHN的HELOCs

通常分別有5年或10年的提款期，然後是10年或20年的還款期。在提款期間，借款人可以在這條線上支取，只需支付利息。如果借款人逾期還款，這條線路就會被凍結。一旦提款期結束，貸款額度就會關閉，借款人必須每月支付本金和利息，直到貸款到期。本金支付通常是完全攤銷的，但當可變利率重置時，支付金額將進行調整，以反映最優惠利率的變化。

截至2023年9月30日，大約FHN的HELOC中至少有94%處於抽取期，而2022年12月31日這一比例為92%。根據目前的條款，預計目前處於提款期的5.64億美元，即27%的HELOC將在未來60個月進入還款期。通常情況下，d由於增加了最低還款要求，已進入還款期的重債窮國的欠款最初高於仍處於提款期的重債窮國。然而，隨着時間的推移，這些貸款的表現通常會開始穩定下來。HELOCS接近抽籤週期結束D受到密切監測。

下表列出了目前處於抽籤期間的HELOC，按抽籤期間的剩餘月份進行了細分。

表I.2.10

HELOC提款到還款表

						2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)						還款 金額						百分比						還款 金額						百分比
抽獎期間的剩餘月數：
0-12						$	31					2		%				$	31					2		%
13-24						81						4						40						2
25-36						104						5						109						6
37-48						154						7						135						7
49-60						194						9						204						11
>60						1,557						73						1,356						72
總計						$	2,121					100		%				$	1,875					100		%

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信用卡和其他

信用卡和其他投資組合，我S主要在地區銀行部門，截至2023年9月30日，總額為8.09億美元，截至2022年12月31日，總額為8.4億美元。這一投資組合主要包括與消費者相關的信貸，包括房屋淨值和

其他個人消費貸款、信用卡應收賬款、汽車貸款。3100萬美元的減少是由信用卡和其他分期貸款的淨償還推動的，但消費者建築貸款的增加部分抵消了這一下降。

信貸損失準備

根據公認會計原則，貸款準備金率維持在足以提供適當準備金以吸收估計未來信貸損失的水平。。有關ACL的其他信息，請參見本報告的附註4和“關鍵會計政策和估計”以及FHN 2022 Form 10-K中的附註4。

截至2022年9月30日，ALLL從截至2022年12月31日的6.85億美元增加到7.6億美元。截至2023年9月30日的ALL餘額增加

反映貸款增長和不斷變化的宏觀經濟前景的影響。整體貸款與租賃比率由截至2022年12月31日的1.18%上升5個基點至1.23%。截至2023年9月30日，ACL佔貸款和租賃總額的比例從2022年12月31日的1.33%增加到1.36%。

合併淨沖銷

淨沖銷2023年第三季度為9500萬美元，佔貸款和租賃總額的年化61個基點，而2022年第三季度的淨沖銷為1200萬美元，佔貸款和租賃總額的8個基點。這個

淨沖銷增加8300萬美元，主要是由於與一個客户關係有關的大筆C&I沖銷。

表I.2.11

信貸損失準備和沖銷準備分析

(百萬美元)									2023年9月30日												2022年12月31日						2022年9月30日
貸款和租賃損失準備
			C&I						$	335											$	308					$	295
			克雷						169												146						148
			消費性房地產						228												200						193
			信用卡和其他						28												31						28
			貸款和租賃損失準備總額						$	760											$	685					$	664
剩餘未籌措資金承付款儲備金
			C&I						$	49											$	55					$	58
			克雷						21												22						19
			消費性房地產						12												10						11
			信用卡和其他						—												—						—
			剩餘未供供資承付款準備金總額						$	82											$	87					$	88
信貸損失準備
			C&I						$	384											$	363					$	353
			克雷						190												168						167
			消費性房地產						240												210						204
			信用卡和其他						28												31						28
			信貸損失準備總額						$	842											$	772					$	752
期末貸款和租賃
			C&I						$	33,163											$	31,781					$	31,620
			克雷						14,121												13,228						13,021
			消費性房地產						13,685												12,253						11,864
			信用卡和其他						809												840						849
			期末貸款和租賃總額						$	61,778											$	58,102					$	57,354

			91			第三季度表格10-Q報告

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目錄表

全部貸款/貸款和租賃%
			C&I						1.01		%										0.97		%				0.93		%
			克雷						1.19												1.10						1.14
			消費性房地產						1.67												1.63						1.63
			信用卡和其他						3.48												3.72						3.32
			全部貸款/貸款和租賃總額%						1.23		%										1.18		%				1.16		%
ACL/貸款和租賃%
			C&I						1.16		%										1.14		%				1.11		%
			克雷						1.35												1.27						1.28
			消費性房地產						1.75												1.71						1.72
			信用卡和其他						3.48												3.72						3.32
			ACL/貸款和租賃合計%						1.36		%										1.33		%				1.31		%
本季度迄今淨沖銷(回收)
			C&I						$	86											$	21					$	11
			克雷						4												—						1
			消費性房地產						(1)												(1)						(5)
			信用卡和其他						6												6						5
			淨沖銷總額(回收)						$	95											$	26					$	12
平均貸款和租賃
			C&I						$	33,042											$	31,562					$	31,120
			克雷						13,999												13,095						12,926
			消費性房地產						13,575												12,049						11,633
			信用卡和其他						816												858						864
			平均貸款和租賃總額						$	61,432											$	57,564					$	56,543
沖銷百分比(年化)
			C&I						1.04		%										0.27		%				0.14		%
			克雷						0.12												—						0.01
			消費性房地產						(0.05)												(0.05)						(0.17)
			信用卡和其他						2.77												2.76						2.46
			總沖銷%						0.61		%										0.18		%				0.08		%
全部/年化淨沖銷
			C&I						98		%										365		%				676		%
			克雷						978												NM						6,931
			消費性房地產						NM												NM						NM
			信用卡和其他						125												132						133
			全額/淨沖銷總額						202		%										675		%				1,428		%

NM--沒有意義

不良資產

如果減值被確認為因本金不足而對本金餘額的部分沖銷，則不良貸款是在非應計項目上發放的貸款，如果全部本金和利息的收回明顯存在風險。

抵押品價值和逾期狀態，或者(根據具體情況)如果FHN繼續收到付款，但存在其他特定於借款人的問題。非應計項目包括FHN繼續收到付款的貸款，

			92			第三季度表格10-Q報告

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包括借款人因破產被解除個人債務的住宅房地產貸款。不良資產包括不良貸款和OREO(不包括政府擔保抵押貸款的OREO)。

截至2023年9月30日，不良資產(包括不良貸款HFS)總額從3.27億美元增加到4.01億美元

2022年12月31日，主要由商業房地產貸款推動。截至2023年9月30日，不良貸款和租賃率較年底上升10個基點，至0.64%。

表I.2.12

非應計/不良貸款、止贖資產及其他披露

(百萬美元)
不良貸款和租賃									2023年9月30日												2022年12月31日
			C&I						$	123											$	153
			克雷						125												9
			消費性房地產						144												152
			信用卡和其他						2												2
			不良貸款和租賃總額(A)						$	394											$	316
持有待售不良貸款(A)									$	3											$	8
喪失抵押品贖回權的房地產和其他資產(B)									4												3
			不良資產總額(A)(B)						$	401											$	327
不良貸款和租賃佔總貸款和租賃的比例
			C&I						0.37		%										0.48		%
			克雷						0.88												0.07
			消費性房地產						1.06												1.24
			信用卡和其他						0.26												0.27
			總不良貸款率						0.64		%										0.54		%
ALL/NPL
			C&I						273		%										202		%
			克雷						135												1,554
			消費性房地產						158												131
			信用卡和其他						1,364												1,364
			所有/不良貸款總數						193		%										217		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款和租賃。

(b)不包括政府承保的止贖房地產。截至2023年9月30日和2022年12月31日，餘額都微不足道。

			93			第三季度表格10-Q報告

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下表按業務細分提供了不良資產：

表I.2.13

按部門劃分的不良資產

(百萬美元)
不良貸款和租賃(A)(B)									2023年9月30日												2022年12月31日
			地區銀行業務						$	287											$	227
			專業銀行業務						97												60
			公司						10												29
			已整合						$	394											$	316
喪失抵押品贖回權的房地產(C)
			地區銀行業務						$	1											$	—
			專業銀行業務						2												2
			公司						1												1
			已整合						$	4											$	3
不良資產(A)(B)(C)
			地區銀行業務						$	288											$	227
			專業銀行業務						99												62
			公司						11												30
			已整合						$	398											$	319
不良貸款和租賃到貸款和租賃
			地區銀行業務						0.65		%										0.54		%
			專業銀行業務						0.57												0.37
			公司						2.13												6.28
			已整合						0.64		%										0.54		%
NPA%(D)
			地區銀行業務						0.65		%										0.55		%
			專業銀行業務						0.58												0.39
			公司						2.27												6.54
			已整合						0.64		%										0.55		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款和租賃。

(b)不包括分類為持有待售的貸款。

(c)不包括喪失抵押品贖回權的房地產和與政府擔保抵押貸款有關的應收賬款。2023年9月30日和2022年12月31日的餘額都微不足道。

(d)不良資產佔貸款和租賃總額加上喪失抵押品贖回權的房地產的比率。

逾期貸款和潛在問題資產

逾期貸款是指貸款公司逾期的在利息或本金支付方面逾期的，但尚未被置於非應計項目狀態的

截至2023年9月30日，逾期90天或以上且仍在積累的貸款為1700萬美元，而截至2022年12月31日的貸款為3300萬美元。30至89天前的貸款

截至2023年9月30日，到期並仍在應計的美元從2022年12月31日的1.05億美元降至7500萬美元，這主要是由於C&I貸款減少了2200萬美元，CRE貸款減少了700萬美元。

			94			第三季度表格10-Q報告

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表I.2.14

應計拖欠和其他信用披露

(百萬美元)
應計逾期30天以上的貸款和租賃						2023年9月30日												2022年12月31日
			C&I			$	31											$	61
			克雷			4												11
			消費性房地產			49												55
			信用卡和其他			8												11
			累計逾期30天以上的應計貸款和租賃			$	92											$	138
累計貸款和租賃逾期30天以上%
			C&I			0.09		%										0.19		%
			克雷			0.03												0.08
			消費性房地產			0.36												0.44
			信用卡和其他			0.95												1.28
			累計貸款和租賃逾期30天以上%			0.15		%										0.24		%
應計逾期90天以上的貸款和租賃(A)(B)(C)：
			C&I			$	3											$	11
			消費性房地產			11												18
			信用卡和其他			3												4
			累計逾期90天以上的應計貸款和租賃			$	17											$	33
持有待售貸款
逾期30至89天						$	8											$	10
逾期30至89天的保底部分(D)						4												7
逾期90天以上						10												16
逾期90天以上的保底部分(D)						5												6

(a)不包括分類為持有待售的貸款。

(b)金額不包括在不良/非應計貸款中。

(c)金額也包括在逾期30天以上的應計貸款和租賃中。

(d)擔保貸款包括通過GNMA買斷計劃回購的FHA、VA和GNMA貸款。

潛在的問題資產代表那些有關借款人可能出現信貸問題的資料導致管理層嚴重懷疑借款人是否有能力遵守現行還款條款的資產，包括逾期90天或以上並仍在累積的貸款。這一定義被認為與聯邦政府制定的標準基本一致

銀行監管機構對分類為不合標準。貸款組合中的潛在問題資產在2023年9月30日為6.55億美元，在2022年12月31日為4.92億美元。目前對潛在問題資產損失的預期已包括在管理層的分析中，以評估這一損失扣除貸款和租賃損失準備。

對遇到財務困難的借款人的修改

作為FHN正在進行的風險管理實踐的一部分，FHN試圖在適當的時候與借款人合作，延長或修改貸款條款，以更好地與他們目前的償還能力保持一致。貸款之修改乃根據符合監管指引之內部政策及指引作出。每一次事件對借款人來説都是獨一無二的，並單獨進行評估。看到

附註1 -呈列基準及會計政策、附註3 -貸款及租賃及附註4 -信貸虧損撥備，以進一步討論有關問題貸款修訂。

			95			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

商業貸款修改

作為FHN信用風險管理治理流程的一部分，貸款修復和回收部門（LRRD）負責管理與財務狀況惡化到一定程度的借款人的大多數商業關係，這些借款人的信用被單獨審查，以確定預期的信用損失，歸類為不合格或更差，置於非應計狀態，止贖或止贖過程中，或處於積極或預期的訴訟中。LRRD有權力和責任與陷入困境的商業借款人簽訂解決和/或恢復協議，以減輕和/或最大限度地減少這些問題資產的信貸損失。雖然每種情況都不同，但LRRD通常會使用延期協議（一般為6-12個月）作為商業貸款解決方案的一個要素，其中可能包括降低利率、減少付款、解除擔保人、延長期限或簽訂賣空協議。 在特定的鍛鍊情況下，可以給予主要的寬恕。

這個就商業貸款完成的個別預期信貸損失評估用於評估對不被視為依賴抵押品的貸款的定量建模損失預期進行定性調整的適當性。倘貸款依賴抵押品，則貸款之賬面值會撇減至抵押品之可變現淨值。 每次評估均考慮任何經修訂條款，併為全面評估，以確保對預期信貸虧損作出適當評估。

消費者貸款修改

FHN目前沒有參與任何由美國政府贊助的貸款修改計劃，但通常使用前家庭負擔得起的修改計劃的參數來構建修改後的消費者貸款。

在對於消費者投資組合部門的HEMORE和房地產分期貸款類別，問題貸款通常通過降低利率（以25個基點的增量至最低1%，最長5年）和可能的到期日延長來修改，以達到負擔得起的住房債務與收入比率。5年後，利率一般恢復到修改前的原利率;對於某些修改，修改後的利率每年增加2%，直到達到修改前的原利率。

永久抵押貸款問題貸款通常通過降低利率（以25個基點的增量最低為2%，最長5年）和可能的到期日延長來修改，以達到負擔得起的住房債務與收入比率。5年後，利率每年上升1%，直到達到聯邦住房貸款抵押公司每週調查利率上限。永久性抵押貸款的合同期限可延長至40年，消費者房地產貸款的合同期限可延長至30年。

在消費者投資組合細分市場的信用卡類中，問題貸款通常通過短期信用卡困難計劃或長期信用卡鍛鍊計劃進行修改。在信用卡困難計劃中，借款人可以獲得6個月至1年的利率和付款減免。在信用卡鍛鍊計劃中，客户可以將利率降低到0%，並延長最多5年的期限，以還清剩餘的餘額。

消費者貸款也可以通過法院在破產程序中強制減少本金來修改，除非借款人重申相關債務，否則FHN必須履行。

投資證券

FHN的投資證券組合主要包括可供出售的債務證券。FHN持有高評級的證券組合，主要由政府機構發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款擔保債券組成. T證券投資組合提供了收入和流動性的來源，是平衡貸款和存款組合利率風險的重要工具。證券投資組合根據既定的資產負債管理目標定期進行評估，不斷變化的市場狀況可能會影響

投資組合的盈利能力、監管環境以及FHN面臨的利率風險水平。這些評估可能會導致採取措施調整整體資產負債表的定位。

2023年9月30日和2022年12月31日，投資證券分別為94億美元和102億美元，分別佔總資產的11%和13%。有關證券投資組合的更多信息，請參閲注2-投資證券。

存款

截至2023年9月30日的總存款為670億美元，比2022年12月31日增加了35億美元

其中，有息存款增加92億美元，無息存款減少56億美元。

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目錄表

2023年前9個月的存款增長反映了FHN在第二季度發起的存款營銷活動的影響。與這些產品相關的促銷率在接近第三季度末時有所放緩，但總體上高於前幾個季度，導致融資成本增加。此次行動中對貨幣市場存款的利率保證是短期的，將在第四季度後半段重新定價。FHN繼續專注於建立和深化關係，以從其促銷活動中留住新客户。

FHN繼續在其業務範圍內保持良好的多元化和穩定的資金組合：

•截至2023年9月30日，商業存款為373億美元，佔總存款的56%，消費存款為297億美元，佔總存款的44%。

•截至2023年9月30日，37%的存款與田納西州有關，19%與佛羅裏達州有關，

路易斯安那州為12%，北卡羅來納州為12%，沒有其他州超過10%。

•截至2023年9月30日和2022年12月31日，估計未投保存款總額分別為262億美元和303億美元，分別佔總存款的39%和48%。

•在截至2023年9月30日的未投保存款中，有48億美元，即總存款的7%被抵押。

關於平均存款的資料，包括支付的平均利率，見本報告中的表一.2.2和一.2.3--平均餘額、淨利息收入和收益率/利率。

這是E下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的存款主要組成部分。

表I.2.15

存款

						2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比						變化						百分比
儲蓄						$	25,590					38		%				$	21,971					35		%				$	3,619					16		%
定期存款						7,783						12						2,887						4						4,896						170
其他有息存款						15,817						23						15,165						24						652						4
有息存款總額						49,190						73						40,023						63						9,167						23
無息存款						17,825						27						23,466						37						(5,641)						(24)
總存款						$	67,015					100		%				$	63,489					100		%				$	3,526					6		%

短期借款

短期借款包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、交易負債和其他短期借款。短期借款總額截至2023年9月30日為29億美元，而截至2022年12月31日為28億美元.

短期借款餘額在很大程度上根據貸款需求、存款水平和資產負債表融資策略導致的FHLB借款水平而波動。

交易負債根據各種因素而波動，包括交易證券的水平和對衝策略。購買的聯邦基金根據FHN代理銀行客户的超額資金數額而波動。根據回購協議出售的證券餘額根據相對於FHLB借款水平的成本吸引力以及為此類交易質押證券的能力而波動。

定期借款

定期借款包括原始到期日超過一年的優先借款和次級借款。定期借款總額為12億美元2023年9月30日，與之前的16億美元相比2022年12月31日。定期借款減少的原因是4.5億美元的優先票據於2023年5月註銷。

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資本

管理層的目標是提供足夠的資本來覆蓋FHN業務中固有的風險，以保持我們的超額資本大寫的標準，並確保隨時可用ESS進入資本市場。截至2023年9月30日，總股本為88億美元2022年12月31日為85億美元。重大變化包括7.27億美元的淨收入，被2.73億美元的普通股和優先股息抵消。

下表對綜合資產負債表中的股東權益、普通股一級、一級資本和監管資本總額以及某些選定的資本比率進行了核對：

表I.2.16

監管資本數據

(百萬美元)						2023年9月30日						2022年12月31日
股東權益						$	8,498					$	8,252
改性氯化銫過渡量(A)						57						85
FHN非累積永久優先股						(520)						(1,014)
監管調整前普通股一級資本						$	8,035					$	7,323
監管調整：
不允許的商譽和其他無形資產						(1,627)						(1,658)
可供出售證券的未實現(收益)淨虧損						1,170						972
養老金和其他退休後計劃的未實現(收益)淨虧損						263						269
現金流量套期保值的未實現(收益)淨虧損						149						126
普通股權益1級						$	7,990					$	7,032
FHN非累積永久優先股(B)						426						920
符合條件的非控股權益-第一地平線銀行優先股						295						295
一級資本						$	8,711					$	8,247
二級資本						1,083						975
監管資本總額						$	9,794					$	9,222
風險加權資產
第一地平線公司						$	71,866					$	69,163
第一地平線銀行						71,375						68,728
槓桿的平均資產
第一地平線公司						83,219						79,583
第一地平線銀行						82,658						78,923

表I.2.17

監管比率和金額

						2023年9月30日												2022年12月31日
						比率						金額						比率						金額
普通股一級股權
第一地平線公司						11.12		%				$	7,990					10.17		%				$	7,032
第一地平線銀行						10.98						7,840						10.77						7,405
第1層
第一地平線公司						12.12						8,711						11.92						8,247
第一地平線銀行						11.40						8,135						11.20						7,700
總計
第一地平線公司						13.63						9,794						13.33						9,222
第一地平線銀行						12.71						9,074						12.41						8,532
第1級槓桿
第一地平線公司						10.47						8,711						10.36						8,247
第一地平線銀行						9.84						8,135						9.76						7,700
其他資本比率
期末權益總額與期末資產比率						10.65												10.83
有形普通股權益與有形資產之比(C)						7.76												7.12
調整後的有形普通股權益與風險加權資產之比(C)						10.35												9.35

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(a)修改後的CECL過渡額包括最初採用CECL對留存收益的影響，加上自FHN最初採用CECL以來至2021年12月31日調整後的信貸損失撥備變化的25%。為2023年9月30日和2022年12月31日，分別為50%和25%全部金額將逐步淘汰，不包括在普通股一級資本中。

(b)D系列優先股的9,400萬美元賬面價值不符合一級資本的條件，因為最早的贖回日期距離發行日不到五年，發行日被重新設定為2020年7月1日IBKC合併完成時。

(c)有形普通股權益與有形資產之比和調整後有形普通股權益與風險加權資產之比為非公認會計準則計量，並在非公認會計準則與公認會計準則的對賬中核對為總權益與總資產之比(GAAP)--表I.2.24。

銀行業監管機構規定了銀行控股公司及其銀行子公司的最低資本充足率。根據銀行業監管機構規定的資本規則和定義，如果任何存款機構的資本充足率降至預定水平以下，它將受到一系列日益嚴格的監管行動的影響。

該系統將存款機構的資本頭寸分為五類，從資本充足到資本嚴重不足不等。FHN的規模要符合資本充裕的要求，普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿資本比率必須分別至少為6.50%、8.00%、10.00%和5.00%。此外，普通股一級資本、一級資本和總資本比率必須保持高於這些水平50個基點的資本保護緩衝，以避免對股息、股票回購和某些可自由支配的獎金的限制。

截至2023年9月30日，FHN和First Horizon Bank各有足夠的設置資本以符合資本充裕機構的要求並滿足資本節約緩衝要求。FHN和First Horizon Bank的資本比率都是根據銀行業監管機構在2020年發佈的最終規則計算的，該規則將CECL對監管資本的影響推遲兩年，然後是三年的過渡期。

FHN和First Horizon Bank的基於風險的監管資本比率在2023年第三季度相對於2022年年底有所增加，主要是由於2023年前9個月淨收入減去股息的影響。FHN的普通股一級資本比率的增加在很大程度上是由G系列優先股轉換為普通股推動的。

在2023年期間，資本充足率預計將保持在資本充裕的標準加上所需的資本節約標準之上費爾。

普通股購買計劃

根據董事會授權，FHN可不時回購其普通股股份，並將評估資本水平，並在法律和法規的限制下，酌情采取旨在為股東利益創造或使用資本的行動。FHN董事會已經批准了兩個普通股購買計劃，如下所述。FHN董事會尚未授權優先股購買計劃。

一般採購計劃

2021年1月27日，FHN宣佈，其董事會批准了一項新的5億美元普通股購買計劃，該計劃將於2023年1月31日到期。2021年10月26日，FHN宣佈將2021年計劃增加5億美元，並延長至2023年10月31日。

2021年的計劃不受任何補償計劃的約束。購買可以在公開市場進行，也可以通過私下協商的交易進行，包括根據規則

10B5-1計劃以及加速股票回購和其他結構化交易。回購普通股的時間和確切金額受到各種因素的影響，包括FHN的資本狀況、財務業績、戰略舉措的預期資本影響、市場狀況、商業狀況和監管考慮。在禁止高管在公開市場上購買FHN股票的封鎖期內，FHN不會根據這一計劃購買股票。

截至2023年9月30日，根據2021年計劃，迄今已完成4.01億美元的收購，平均價格為每股16.60美元，或16.58美元(不包括佣金)。TD交易的懸而未決導致自2022年宣佈交易以來，沒有根據2021計劃進行購買。在該授權到期之前的2023年，沒有根據該授權進行額外的購買。

			99			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

表I.2.18

普通股購買--一般程序

(美元價值和成交量以千為單位，每股數據除外)						總人數 的股份 購得						平均價格 按股支付(A)						總人數： 購買了股份 作為公開討論的一部分 宣佈了一些計劃						根據這些計劃可能尚未購買的最高和大約美元價值
2023
7月1日至7月31日						—						不適用						—						$	598,646
8月1日至8月31日						—						不適用						—						598,646
9月1日至9月30日						—						不適用						—						598,646
總計						—						不適用						—

(A)包括支付的佣金在內的總費用。

薪酬計劃採購計劃

2004年8月6日宣佈了一項綜合薪酬計劃股票購買計劃。該計劃將所有以前授權的薪酬計劃股票計劃合併為一個股票購買計劃，並更新購買股票的授權，以用於股票購買授權已到期的薪酬計劃。該計劃的主要目標是減少因FHN的各種基於股票的補償計劃而發行的股票造成的稀釋，並實施與基於股票的獎勵相關的預扣税義務相關的自動股票購買。多年來，該計劃一直被完全用於第二個目標。

根據這一綜合薪酬計劃股份購買計劃授權的總金額為2960萬股，扣除截至2011年1月1日分配的股票股息進行調整前計算。減少了與沒有尚未支付的股票期權獎勵的補償計劃有關的部分的授權。這些股份可能在2023年12月31日或之前的各種補償計劃的期權行權期內購買。購買可能是

這些交易是在公開市場或通過私下協商的交易進行的，受到各種因素的影響，包括FHN的資本狀況、財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況和監管考慮。出於預扣税目的而從既得或已支付獎勵中扣留的股票將在適用的時間自動扣留，而不考慮是否存在交易禁止。如果FHN恢復一般程序的使用，這種購買將不會在停電期間發生。

截至2023年9月30日，根據該計劃可能購買的最大股票數量為2180萬股。管理層目前預計不會在2023年根據這一授權購買大量股份。

管理層預計2004年的薪酬計劃不會續簽或被正式計劃取代。2023年後，FHN將繼續通過扣留基於股票的獎勵股票來自動購買股票，以支付與這些獎勵相關的税收義務。這些有限的、非市場購買將不再與宣佈的一般購買計劃聯繫在一起。

表I.2.19

普通股購買--薪酬計劃方案

(成交量以千為單位，每股數據除外)						總人數 的股份 購得						平均價格 按股支付						總人數： 購買了股份 作為公開討論的一部分 宣佈了一些計劃						最大數量 的股份可能 但仍將被購買 在這些計劃下
2023
7月1日至7月31日						14						$	11.52					14						21,758
8月1日至8月31日						2						13.54						2						21,756
9月1日至9月30日						1						12.49						1						21,755
總計						17						$	11.79					17

			100			第三季度表格10-Q報告

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目錄表

風險管理

FHN的2022年年度報告Form 10-K中的第7項“風險管理”中所描述的FHN的風險管理做法沒有發生重大變化。

市場風險管理

風險價值和壓力測試

VaR是一種統計風險量度，用於估計假設的固定持有期內，在規定的置信度水平內，不利市場波動造成的潛在價值損失。FHN使用一個模型來計算其交易證券庫存的每日VaR指標。FHN使用歷史模擬計算VaR，回顧期限為1年，置信度為99%，時間跨度為1天和10天。此外，FHN還計算一個

強調VaR指標。SVAR計算使用相同的模型，但模型輸入反映了連續12個月期間的歷史數據，反映了一段適合我們交易證券組合的重大財務壓力時期。

下表彙總了FHN針對1天和10天時間範圍的VaR和SVaR衡量標準：

表I.2.20

VaR和SVaR度量

						截至三個月 2023年9月30日																		九個月結束 2023年9月30日																		自.起 2023年9月30日
(百萬美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
變量						$	3					$	3					$	2					$	3					$	4					$	2					$	2
SVaR						7						7						6						6						7						3						7
10天
變量						7						8						4						8						11						4						5
SVaR						24						29						19						23						30						12						27
						截至三個月 2022年9月30日																		九個月結束 2022年9月30日																		自.起 2022年9月30日
(百萬美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
變量						$	2					$	3					$	2					$	2					$	3					$	2					$	3
SVaR						5						6						4						5						7						4						5
10天
變量						9						10						8						7						11						3						10
SVaR						24						27						18						24						34						18						25

						截至的年度 2022年12月31日																		截至 2022年12月31日
(百萬美元)						平均						高						低
1天
變量						$	2					$	4					$	2					$	3
SVaR						5						7						4						6
10天
變量						8						11						3						10
SVaR						24						34						18						29

			101			第三季度表格10-Q報告

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目錄表

FHN的整體VaR指標既包括利率風險，也包括信用利差風險。這些組成部分風險的單獨衡量標準如下：

表I.2.21

VaR中包含的風險明細表

						自.起 2023年9月30日												自.起 2022年9月30日												截至 2022年12月31日
(百萬美元)						1天						10天						1天						10天						1天						10天
利率風險						$	—					$	1					$	1					$	3					$	1					$	3
信用利差風險						2						3						1						1						1						2

FHN的VaR指標反映的潛在損失風險假設交易證券庫存是靜態的。由於FHN Financial以向客户分銷為目的購買固定收益證券，其交易證券庫存定期週轉。此外，FHNF交易員在每個交易日內積極管理交易證券庫存。因此，FHNF的交易證券庫存是高度動態的，而不是靜態的。因此，FHNF在其固定收益活動中以其VaR指標指示的水平產生負收入日的情況將是罕見的。

除了在FHN的日常市場風險管理流程中使用外，FHN還根據市場風險資本規則計算其監管市場風險資本要求時使用VaR和SVaR指標。有關FHN資本充足率的更多信息，請參閲本MD&A的資本部分。

FHN還對其交易證券組合進行壓力測試，以計算在各種假設的市場情景下的潛在損失。這些測試中使用的主要假設應力為：

下行25個基點-假設利率收益率曲線上所有點處的利率瞬間下移25個基點。

最高可達25bps-假設利率收益率曲線上的所有點處的利率瞬間上升25個基點。

曲線展平-假設通過增加短期利率和降低長期利率，利率收益率曲線瞬間變平。這個

假設國債收益率曲線上的2年期國債收益率上升15個基點，10年期國債收益率曲線下降15個基點。收益率曲線上其他點的變動是根據它們與2年期和10年期點的相關性來預測的。

曲線陡化-假設通過降低短期利率和增加長期利率，利率收益率曲線瞬間變陡。假設美國國債收益率曲線上的2年期國債收益率下降15個基點，10年期國債收益率曲線上升15個基點。收益率曲線上其他點的變動是根據它們與2年期和10年期點的相關性來預測的。

信貸利差擴大-假設信貸利差(國債和非國債收益率之間的差額)瞬間增加25個基點。

模型驗證

FHN Financial內部的交易風險管理人員主要負責FHN計算其風險值計量及對交易庫存進行壓力測試所用模型的模型風險管理。除其他程序外，這些人員還監測模型結果，並定期進行回溯測試，作為驗證模型準確性的持續過程的一部分。這些模型風險管理活動須接受FHN的模型驗證小組的年度審查，該小組是一個獨立的保證小組，負責監督FHN的模型風險管理。

利率風險管理

淨利息收入模擬分析

本節提供的資料，包括有關模擬分析及利率衝擊分析結果的討論，均具前瞻性。如果假設的情況發生，實際結果可能會因利率變動、管理層執行其業務計劃的能力以及其他因素而有所不同，包括本報告前瞻性陳述部分所述的因素。

管理層使用模擬模型來衡量利率風險，並在FHN的利率風險、流動性和資本指導方針範圍內制定戰略，以改善資產負債表定位、盈利或兩者兼而有之。利率風險是透過預測不同利率情景下12個月的淨投資收益，並將每種情景下的淨投資收益變動百分比與利率維持不變的基本情景進行比較。對未來資產負債表組成、利率變動以及貸款和

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目錄表

存款定價此外，還對資產預付款的規模和提前提取存款的情況做出了假設。這些情景的結果有助於FHN制定管理利率風險敞口的策略。儘管管理層相信其模擬中所用假設及所選情景屬合理，但模擬模型僅提供任何特定利率變動風險之估計，而非精確計算。

基於截至2023年9月30日的靜態資產負債表，NII expo假設未來12個月利率衝擊為正負25個基點、正負50個基點、正負100個基點和正負200個基點，差異見下表。

表I.2.22

利率敏感性

利率變動 (in bps）						預計百分比變化 淨利息收入
-100						(4.1)%
-50						(2.1)%
-25						(1.0)%
+25						+0.9%
+50						+1.7%
+100						+3.2%
+200						+4.4%

收益率曲線變陡，長期利率上升 50個基點和短期利率是靜態的，結果是有利的NII方差為0.4%。收益率曲線趨平的情景是，長期利率下降50個基點，短期利率保持不變，導致不利的NII方差為0.5%。這些假設場景用於創建風險度量框架，並不一定代表管理層目前對未來的利率或市場動態。

短期利率已達到15年來的最高水平，再加上最近引人注目的銀行倒閉造成的市場混亂，增加了存款成本的競爭壓力。

在2022年下半年的大部分時間裏，收益率曲線都出現了倒置，這種情況在2023年前三個季度仍在繼續。收益率曲線倒置表明，市場預期短期利率可能見頂，然後在未來一段時間內下降。對於進一步短期加息或隨後降息的時機和幅度，市場參與者意見不一。FHN繼續密切關注當前的經濟趨勢和潛在風險敞口。欲瞭解更多信息，請參閲下面“市場不確定性和未來趨勢”中的“收益率曲線”。

倫敦銀行間同業拆借利率與參考利率改革

2022年3月，國會通過了可調整利率(LIBOR)法案。這項立法針對的是截至2023年6月30日停止日期仍留在倫敦銀行間同業拆借利率上的貸款，這些貸款要麼沒有備用準備金，要麼包含沒有確定具體基準替代的備用準備金。根據法律，在美元LIBOR最終停止時，銀行可能會導致此類貸款回落到基於SOFR的基準利率，該利率將由聯邦儲備委員會選擇。《倫敦銀行同業拆借利率法》還為選擇董事會選定的基準利率的銀行在停止倫敦銀行同業拆借利率時提供了避風港。

2022年12月，美聯儲理事會發布了ZZ法規，這是其實施可調整利率(LIBOR)法案的最終規則。

FHN遵守了LIBOR法案和ZZ法規的條款，並自2023年6月30日起基本上修改了所有脱離LIBOR的合同。對於大多數金融產品，最常見的替代參考利率一直是基於SOFR的基準。無論是新的原始倫敦銀行間同業拆借利率合約，還是根據條款進行修改或過渡的遺留倫敦銀行間同業拆借利率合約，都是如此。

流動性風險管理

除其他事項外，ALCO負責流動性管理：為具有適當期限的負債的資產提供資金，同時降低意外現金需求的風險。美國鋁業和董事會通過了一項流動性政策，其目標是確保FHN以具有成本效益的方式和最高程度的可靠性迅速履行其現金和抵押品義務。在今年早些時候的銀行危機之後，ALCO和董事會審查了流動性風險管理框架和政策，以確保協調一致

不斷變化的監管預期、行業最佳實踐和公司的風險偏好。維持足夠的資產和負債流動性水平應使FHN有能力滿足預期和意外的現金和抵押品需求。主要流動資金比率、資產流動資金水平和資金來源的可用金額定期向ALCO報告。FHN的流動性政策設定了被認為適合FHN風險狀況的流動性限制。

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

在……裏面根據流動性政策，ALCO通過動態、實時的預測方法管理FHN的流動性風險敞口。基本流動性預測由ALCO審查，並根據財務狀況進行更新。除了基線流動資金報告外，還定期審查對假設和資金可獲得性的穩健壓力測試。FHN維護一個應急資金計劃，如果在獲得影響FHN、行業或兩者的資金方面出現意外困難，可能會執行該計劃。根據市場情況和不時遵守適用的監管要求，資金可從多個來源獲得，包括可供出售的證券組合、交易商和商業客户回購協議、隔夜和定期聯邦基金在市場上，FH增加了借款能力磅(145億美元西費)S截至2023年9月30日)、經紀存款、貸款銷售、銀團和進入聯邦儲備銀行。

一般來説，銀行的主要資金來源是銀行客户羣的核心存款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，期末貸存比均為92%。

FHN還可能使用無擔保的短期借款作為流動性來源。從代理銀行客户購買的聯邦基金被認為比在聯邦基金的國家經紀市場購買的基金要穩定得多，因為FHN向這些代理銀行提供的銀行服務具有長期、歷史和互惠的性質。FHN的其餘批發短期借款包括根據回購協議出售的證券，回購交易被視為與商業客户或經紀交易商交易對手的擔保借款。

FHN和First Horizon Bank都有能力通過發行優先或次級無擔保債務、優先股和普通股來產生流動性，具體取決於市場條件和遵守適用的監管要求。自.起2023年9月30日，FHN有7.97億美元的優先和次級無擔保債務以及5.2億美元的非累積永久優先股。截至2023年9月30日，第一地平線銀行及其子公司的已發行優先股為2.95億美元，在綜合資產負債表中反映為非控股權益。

母公司流動資金主要由從子公司收取的股息和利息產生的現金流提供。這些現金來源是向FHN的股東支付現金股息以及向FHN的債券持有人支付本金和利息的主要資金來源。根據上文概述的適用聯邦和州規則施加的股息限制，截至2023年10月1日，該行可用於股息的總金額為13億美元。

2022年3月，FHN同意暫停與TD交易相關的股息再投資計劃。在暫停期間，FHN的股息支付不會自動再投資於FHN普通股的額外股份，該計劃的參與者不能通過該計劃下的可選現金投資購買FHN普通股的股票。

第一地平線銀行宣佈並向母公司支付普通股股息，2023年第一季度和第二季度均為1.1億美元，2022年為4.35億美元。第一地平線銀行在2023年和2022年每個季度宣佈並支付了優先股息。此外，第一地平線銀行在2023年第四季度宣佈了優先股息，將於2024年1月支付。

向FHN股東支付股息取決於董事會考慮的幾個因素。這些因素包括FHN的當前和預期資本、流動性和其他需求、適用的監管限制(包括資本保護緩衝要求)以及通過First Horizon Bank的股息向FHN提供資金。此外，銀行業監管機構通常要求投保銀行和銀行控股公司僅從當前運營收益中支付現金股息。因此，FHN是否將支付未來股息以及股息金額的決定將受到當前經營業績的影響。

FHN於2023年10月2日支付了每股普通股0.15美元的現金股息。FHN於2023年10月10日支付的現金股息為每股E系列優先股1,625美元，每股F系列優先股1,175美元；2023年11月1日支付的現金股息為每股C系列優先股165美元，每股D系列優先股305美元。此外，董事會在2023年10月批准了以下數額的每股現金股息：

表I.2.23

現金股利

已批准但未支付

股息/股份

記錄日期

付款日期

普通股

$

0.15

12/15/2023

01/02/2024

優先股

B系列

$

331.25

01/17/2024

02/01/2024

C系列

$

165.00

01/17/2024

02/01/2024

E系列

$

1,625.00

12/26/2023

01/10/2024

F系列

$

1,175.00

12/26/2023

01/10/2024

表外安排

在正常業務過程中，FHN參與了一些包含信貸、市場和操作風險的活動，這些風險沒有全部或部分反映在綜合財務報表中。此類活動包括傳統的表外信貸相關金融工具。FHN承諾向借款人提供信貸，包括貸款承諾、信用額度、備用信用證和商業信用證。

			104			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

信用證。許多承付款預計將到期，未使用或僅部分使用；因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。基於其可用的

考慮到流動性和可用借款能力，FHN預計將繼續擁有足夠的資金來履行目前的承諾。

回購義務

在2008年9月之前，遺留First Horizon通過其2009年前的Mort發起貸款Gage業務，主要是第一留置權住房貸款，意在出售它們。FHN對這些活動的剩餘風險主要涉及(I)承銷商、貸款購買者和其他各方提出的賠償要求，聲稱FHN起源的貸款造成或促成了FHN在法律上有義務賠償的損失，以及(Ii)與FHN提供2009年前抵押貸款有關的賠償或其他索賠。

FHN確定回購和喪失抵押品贖回權準備金的充分性的方法已經演變，有時是基於現有信息的變化。回購/整體價-根據購買者、年份和索賠類型的不同而有所不同。對於回購或由全額付款覆蓋的貸款，累計平均損失嚴重性在UPB的50%至60%之間。

回購應計法

在確定潛在損失內容時，索賠按購買者、年份和索賠類型進行分析。FHN考慮各種輸入，包括索賠利率估計、歷史平均回購和損失嚴重程度、抵押貸款保險取消和抵押貸款保險削減請求。輸入將應用於

根據活躍的管道以及歷史平均流入情況，估計與未來潛在流入有關的損失量。管理層還評估已售出貸款的購買者和(或)服務者提出的索賠的性質，以確定質量調整是否適當。

回購和止贖責任

如附註10-或有事項及其他披露所述，FHN的回購及止贖負債，主要與其2009年前的抵押貸款發放、銷售、證券化及服務業務有關，由應計項目組成，以支付正在進行中的估計虧損內容、估計未來流入，以及與某些目前未包括在進行中的已知索償有關的估計虧損內容。活躍的渠道包括抵押貸款回購和貸款購買者或證券化參與者的整體需求，借款人的止贖/償還需求，以及某些相關風險敞口。該責任包括回購/補償和損害賠償義務，以及可能發生的與以下項目相關的損失估計

被排除在與政府資助企業的和解之外的貸款羣體，以及在與政府資助企業達成和解之前已出售的其他全部貸款、抵押貸款保險註銷、以及包括在大宗服務銷售中的貸款。FHN將根據適用的損失估計方法為各個時期確定的估計可能發生的損失與當前的準備金水平進行比較。估計所需負債水平的變化在必要時通過回購和喪失抵押品贖回權準備金予以記錄。截至目前，回購和止贖負債總額為1600萬美元，其中包括2009年前的遺留業務和當前的抵押貸款業務2023年9月30日和2022年12月31日.

市場不確定因素和未來趨勢

FHN未來的結果可能會受到幾個已知趨勢的積極和消極影響。其中的關鍵是美國和全球經濟和前景的變化，影響利率的政府行動，以及可能對整個經濟或對某些企業、行業或部門產生積極或消極影響的政府行動和建議。其他風險涉及政治不確定性、聯邦政策的變化(包括那些公開討論的、正式的

以及這些變化對我們的業務和客户的潛在影響，以及FHN的戰略舉措是否會成功。

除了這次MD&A中其他地方提到的趨勢和事件外，FHN認為目前值得注意的是以下趨勢和事件。

			105			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

通貨膨脹、經濟衰退、銀行業與美聯儲政策

經濟概述

美國後COVID時代經濟的特點是：2021年開始的強勁通脹，2022年達到頂峯，2023年一直在減弱；美聯儲在2022年實施“緊縮”政策，通過迅速提高短期利率和結束資產購買來遏制通脹；低失業率；温和的經濟增長；以及深刻的收益率曲線倒置。主要方面包括：

•儘管美國經濟在2022年曾瀕臨衰退，但它並沒有正式進入衰退。2023年，人們對經濟衰退的預期已經明顯緩和。

•美聯儲在2022年迅速大幅上調短期利率，使隔夜聯邦基金利率從2022年3月的0.20%升至一年後的4.65%。自2023年第一季度以來，加息幅度要温和得多，頻率也低得多。

•為了應對2022年S極其迅速而有力地收緊貨幣政策，美國目前的通貨膨脹率遠低於2022年S的水平。然而，與新冠肺炎疫情爆發前的十年相比，以及美聯儲宣佈的2%的長期目標相比，通貨膨脹率仍然居高不下。

•貨幣緊縮往往會在一段時間內造成收益率曲線倒置。在當前週期中，傳統的倒置(10年期美國國債利率低於兩年期利率)一直非常嚴重且異常持久，當前的倒置始於2022年夏天。

•收益率曲線反轉於二零二三年第三季度緩和，原因是長期利率開始攀升。然而，逆轉持續到第四季度。

在以下討論中指出了關鍵事件和情況。

美聯儲和利率

美聯儲在2022年和2023年多次上調短期利率。2022年除一次加息外，所有加息幅度分別為75個基點和50個基點--按歷史標準衡量，這是激進的--而2023年的加息幅度更典型，分別為25個基點。美國聯邦儲備委員會（Fed）表示，即使冒着造成或加深經濟衰退的風險，也要控制住通貨膨脹。最近，美聯儲表示，未來進一步加息或保持利率穩定的決定無法預測。FHN預計，未來的決策將受到經濟數據的嚴重影響，特別是每個決策點的通脹率和趨勢數據。

FHN無法準確預測短期利率將在何時進一步上調或上調多少，何時完全停止加息，市場驅動的長期利率將如何表現，也無法準確預測

這些行動可能會在2023年剩餘時間和2024年初影響金融市場。

收益率曲線

當貨幣政策發生變化時，包括反轉在內的異常收益率曲線效應是常見的。當兩年期美國國債利率高於十年期利率時，就會出現傳統的倒掛。2022年下半年和2023年前三個季度都持續了傳統的反轉，這是一個異常長的時期。反轉的程度各不相同，但通常比典型的要深得多。在統計數據的支持下，持續的傳統收益率曲線倒掛被視為經濟衰退的預兆，但衰退尚未發生。

最近一次深度和持續時間更長的逆温發生在40多年前。這4-5年期間的特點是滯脹（低經濟增長加上高通貨膨脹），隨後是極其強勁的利率上升和嚴重的衰退。

收益率曲線平坦化和反轉通常會通過壓縮FHN的淨息差來減少FHN從貸款中獲得的利潤，並且通常也會減少FHN從債券交易中獲得的收入。這些影響已經發生，並在目前的逆温期間繼續。 參考利率和收益率曲線風險，位於第1A項。風險因素FHN截至2022年12月31日的10-K表格年度報告，f或者討論與扁平化和反轉相關的FHN風險。

經濟衰退

美國經濟於2022年首兩個季度收縮（出現負增長），兩個季度均温和收縮。儘管連續兩個季度的收縮往往與經濟衰退同時發生，但2022年卻並非如此。經濟在最近四個季度中每個季度都在擴張。

2022年和2023年第一季度，美國的衰退預期很高。在那之後，他們明顯緩和了。目前，對經濟衰退的預期一般是混合和温和的，一些人預計不會出現經濟衰退，另一些人預計2024年的某個時候只會出現温和的經濟衰退。然而，由於通脹率持續高於目標，美聯儲進一步加息可能會重新喚醒人們對經濟衰退的擔憂，並增加實際衰退的風險。

銀行業危機

2023年3月，美國兩家大型地區性銀行在突然出現大量存款外流後倒閉，一家瑞士大銀行在監管機構的要求下被另一家銀行收購。在美國發生兩起破產事件後，美國各地的銀行投資者和客户變得更加關注存款組合、融資風險管理和其他安全穩健問題。幾乎所有美國公司的市值。

			106			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

銀行股在3月份迅速而強勁地下跌，少數股票下跌了約90%。

在這些失敗之後，媒體發表了關於儲户實際和可能發生的銀行擠兑的報道。隨着新冠肺炎危機計劃的影響消退，以及非銀行賬户投資利率的提高，大多數美國銀行在2022年和2023年初都出現了存款淨流出。根據美聯儲的數據，從3月中旬開始，這兩家倒閉引發了除最大的美國銀行以外的所有銀行突然出現的存款淨流出。具體地説，3月15日當週，美國最大的25家銀行作為一個集團，存款淨流入超過1,000億美元，而所有其他(規模較小的)美國銀行作為一個集團，淨流出近2,000億美元。接下來的一週，美國大型銀行和小型銀行分別淨流出約100美元和500億美元。然而，3月份的危機衝擊是短暫的。在3月份的最後一週，美國的大小銀行都經歷了存款淨流入，大致反映了危機出現前的3月份第一週的情況。

這兩家美國銀行的倒閉導致國會呼籲加強對中型地區性銀行的監管，特別是對那些擁有1000億美元或更多資產的銀行。

5月初，美國第三家大型地區性銀行在3月份經歷了非常大的存款外流後倒閉。儘管這一失敗早在人們的預料之中，但地區性銀行股的波動在5月份再次出現。到6月份，銀行股的波動性再次減弱，但地區性銀行的價格遠低於危機前的水平。

FHN認為，這三家破產的美國銀行除了擁有不同尋常的客户組合外，還有幾個特徵是導致儲户失去信心的重大負面因素：遠高於FDIC保險覆蓋的存款中值水平；2020-21年大流行期間的存款流入中，有很大一部分投資於較長期的固定利率債務證券；以及當利率在2022年和2023年初上升時，這些投資的市值損失非常高(相對於監管資本)。這些因素使得這些銀行在存款水平下降時異常容易受到下跌負面影響的影響，整個行業從2022年開始，因為客户在利率上升的環境中尋求更好的回報。

市場波動性與估值

由於經濟衰退的前景，再加上東歐戰爭帶來的不確定性，2022年的大部分時間裏，全世界的金融市場都很不穩定。2023年，波動性總體上有所緩和，但波動仍在繼續。

去年金融資產價值普遍下降，特別是在第二季度和第三季度。到2023年年中，大盤股指基本已從2022年S的低點回升。市值在第三季度普遍下跌，以至於許多行業和股票都處於“回調”階段，市值跌幅超過10%。

對FHN的影響

2022年，由於貸款利率的上升超過了存款和其他融資利率的上升，FHN從利率上升中受益匪淺。2023年第一季度，這種超越結束了，FHN的淨息差比2022年第四季度略有壓縮。這種壓縮在第二季度惡化，因為FHN的融資利率，特別是存款利率的漲幅超過了貸款利率。儘管在短期利率保持穩定的同時，淨息差水平可能會略有改善，但在上述收益率曲線倒置結束且曲線至少出現適度陡峭的斜率之前，利潤率不太可能顯著改善。

在2022年和2023年初，FHN經歷了自2020年第一季度以來存款水平的正常化，因為它允許由COVID驅動的刺激計劃產生的激增存款移出其資產負債表。在2022年最後三個季度，存款淨流出在大約20億美元到40億美元之間，2023年第一季度再次下降了約25億美元。這種流出趨勢在第二季度結束，因為FHN的存款淨流入為40億美元。存款在第三季再度温和增加。為了減少存款淨流出，FHN大幅提高了存款利率，特別是在2023年5月和6月。

2023年5月和6月的存款流入中，有很大一部分是以存單的形式出現的。其中一大批CDS將於2023年11月和12月到期，另一批將於2024年4月和5月到期。FHN面臨的一個挑戰是，在降低支付利率的同時，保留儘可能多的存款美元和儲户客户，這是合理可行的。

此外，FHN的一些業務也受到了利率上升的負面影響。加息將美國的住房抵押貸款利率推高至遠高於2022年初的水平，從而降低了需求。2022年，FHN的直接抵押貸款和向抵押貸款公司的貸款業務大幅下降。此外，由於利率上升和市場波動加劇，FHN來自債券交易和相關活動的收入在2022年大幅下降。這些影響在2023年仍在繼續。

如果出現衰退，可能會對FHN的整體業務產生負面影響。貸款需求可能會下降，貸款損失和撥備費用可能會上升，許多產生手續費收入的商業活動可能會減少，對客户的競爭可能會加劇。FHN已經經歷了一些這樣的影響。衰退持續的程度越深或持續的時間越長，這些負面影響對FHN的影響可能越大。然而，如上所述，衰退預期在2023年有所減弱。儘管進一步加息以遏制通脹可能會將美國推入2024年的衰退，但目前預計這樣的衰退不會很嚴重。

			107			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
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FDIC特別評估

FDIC提議對銀行進行特別評估，以補充存款保險基金，這與2023年3月和5月討論的三家大型銀行破產有關銀行業危機上面。根據該提案，從2024年第一個季度評估期開始，在八個季度內對某些存款徵收的特別評估將約為每年12.5個基點。特別評價率可以是

在提案最後定稿之前進行了修訂，以反映對這些銀行倒閉或某些其他事件給基金造成的估計損失的調整。FHN預計將在FDIC公佈最終行動的那個季度將整個評估的估計確認為費用，最快可能在2023年第四季度。FHN預計，這筆費用將對其本季度的財務業績產生重大影響。

其他監管建議

2023年，美聯儲理事會和其他監管機構提出了監管改革建議，如果實施，將大幅增加所有資產在1000億美元或以上的美國銀行的監管約束和成本。一些新的要求將適用於資產在500億美元或更多的銀行，如FHN，但到目前為止，主要影響將落在1000億美元的銀行身上。

這些提議涉及許多監管要求，包括債務和股權資本要求、信用風險標準、資產風險加權和解決方案規劃。由於提案的範圍和複雜性，加上FHN比1000億美元的門檻低100多億美元，FHN只能非常粗略地估計其對FHN可能產生的影響。假設該提案在沒有任何變化的情況下獲得通過，並假設FHN在該提案完全分階段實施後的未來某個時候突破1000億美元的門檻，FHN估計其監管合規成本的增加可能約為每年1億美元左右。無論實際增加的是什麼，它都將是

比沒有提案的情況下要高得多。

基於單一門檻金融指標-1000億美元資產-引發的成本大幅上升影響了美國銀行業。這些提議將加劇這種影響。接近臨界點的銀行將更有可能放緩甚至停止資產增長，至少在一段時間內是這樣。相比之下，略高於門檻的銀行將更有可能儘快擴大資產基礎，以使額外成本更容易負擔得起。這些增強的效應增加了銀行整合的動力。

似乎很可能，如果按照提議通過，這些提議的很大一部分將在法庭上受到挑戰，因為它與國會幾年前頒佈的立法不一致。這樣的挑戰將是技術性的和複雜的，可能需要多年的時間才能解決。此外，即使這類挑戰成功，提案的許多部分也可能保持不變，其他部分可能會修改，但不會被廢除。

温室氣體(GHG)報告制度

2023年10月，加利福尼亞州頒佈了兩項法律，這兩項法律加在一起，將要求在加州開展業務的大多數較大的公司每年報告其温室氣體(GHG)排放量，並要求外部擔保，並每兩年報告一次與氣候有關的金融風險和風險緩解措施。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)已經提出了要求所有擁有上市證券的美國公司每年報告温室氣體排放的規則，但尚未被採納。加利福尼亞州的法律包括多年分期，並涵蓋範圍1、範圍2和範圍3温室氣體排放。美國證券交易委員會提案有範圍1和範圍2的報告要求，在某些情況下還有範圍3的要求。加州州長表示，新法律可能會在明年左右進行技術性修改。美國證券交易委員會的提議不是最終的，一旦被採納，可能會發生重大變化。

三個温室氣體天平

範圍1温室氣體排放是指公司擁有或直接控制的來源，如製造廠。範圍2排放是公司活動產生的間接排放，例如公司運營所消耗的電力。範圍1和範圍2的排放一般可以使用公司通常可以獲得的信息來測量或估計，而不需要進行重大的外部調查。

範圍3温室氣體排放是指公司既不擁有也不控制的來源和活動的温室氣體排放。範圍3的排放來自涉及公司的各種來源，例如：供應商、員工(通勤、商務旅行等)和客户。沒有重大外部查詢和/或估計的公司通常不知道範圍3的信息。

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

潛在業務影響

直接合規成本將包括創建衡量或估計和獲取相關數據的系統、人員配置和供應商的參與，包括提供所需保證的公司（有點類似於財務報表審計師）。

可能更有意義：根據新制度的實施方式，獲得數據以支持範圍3報告可能要求FHN和其他受影響的銀行從客户處獲得温室氣體相關信息，包括非上市公司和在加利福尼亞州沒有業務的客户。如果是這樣，FHN可能會被要求向客户收取費用和/或帶來不便。FHN市場上的其他銀行，特別是那些在加州沒有業務的私營銀行，可以在沒有這些要求的情況下提供金融服務，這使FHN處於競爭劣勢。

潛在的法律挑戰

加州法律對加州以外公司的適用似乎可能會受到挑戰，

法院認為這是一個違憲的州際貿易的廣泛或繁瑣的規定，違反憲法的言論自由保護，或可能其他理由。這樣的挑戰可能需要許多年才能解決。一個關鍵的實際問題將是，法院是否在質疑懸而未決時對這些法律實行法律上的暫停（暫停）。

假設美國證券交易委員會通過了類似於擬議的最終温室氣體法規，很可能會提出法律挑戰，主要是因為美國證券交易委員會缺乏國會的明確授權，無法建立一個與温室氣體排放有關的監管報告制度。與加州的法律一樣，一個關鍵問題將是，在挑戰懸而未決的情況下，法院是否會對規則實施暫緩執行。

假設美國證券交易委員會通過了與擬議法規類似的最終温室氣體法規，並進一步假設任何法律挑戰都使這些規則完全或基本上保持不變，則加州法律可能會受到上市公司的挑戰，因為這些法律已經被美國證券交易委員會的規則所取代。

沿海市場增長和成本上升

FHN的主要市場在美國南部和東南部，包括大多數主要的墨西哥灣沿岸市場和南大西洋海岸的幾個市場。至少在過去的二十年裏，FHN的許多市場都經歷了顯著的人口增長，超過了整個美國的增長率。人口增長通常伴隨着經濟增長。

許多FHN增長最快的市場，包括佛羅裏達州的市場，可能會受到颶風和其他嚴重沿海天氣事件的嚴重影響。隨着這些市場的增長，FHN對這些市場的經濟承諾也在增長，FHN對這些事件的財務敞口也在增長。

據廣泛報道，美國海灣和南大西洋沿海地區颶風事件的經濟成本多年來一直在顯著上升。FHN認為，成本上升與這些領域的增長直接相關。

例如，新奧爾良的許多地區在2005年受到洪水的嚴重破壞，因為強大的沿海風暴影響了附近地區。城鎮最古老的地區基本上避免了洪水，而受災最嚴重的地區，地勢較低，通常是最近建造的。另一個例子，在更大的範圍內：在過去的50年裏，佛羅裏達州的大部分增長都是沿着海岸從老城市遷出的。50年前的一場墨西哥灣颶風有相當大的機會在一個相對人煙稀少的地區登陸。現在，直接擊中人口中心的機會要高得多，這些中心的平均人口要高得多，每棟建築的平均價值也要高得多。如果增長

隨着時間的推移，每一場風暴都會直接影響人口中心。

傷亡風險和費用的顯著增加反映在財產保險業務中。在過去的幾年裏，由於損失經驗與預測偏離，有時甚至嚴重偏離，該行業一直在修改其在沿海地區的風險評估。例如，在佛羅裏達州，一些較小的航空公司倒閉了，一些較大的航空公司離開了市場，剩下的航空公司大幅提高了颶風相關保險的保費，縮小了保險範圍，或者兩者兼而有之。佛羅裏達州和路易斯安那州等沿海州為無法獲得或負擔不起私人財產保險的居民建立了最後的保險池。然而，隨着這些資金池承擔的費用增加，要麼保費必須增加，要麼一般税收必須彌補差額。此外，這些計劃通常不會幫助商業客户。

適當的財產保險的可用性、可靠性和成本是FHN以及受影響市場的FHN客户的一個重要問題。財產保險的不穩定性使FHN的業務決策更加困難，並增加了FHN的貸款損失和業務下滑的風險。更根本的是，保險和傷亡成本的上升削弱了推動許多這些市場增長的一個關鍵因素：生活成本的降低。如果市場增長放緩，FHN的業務將受到影響。

			109			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

關鍵會計政策和估算

與其2022年年報Form 10-K中披露的那些相比，FHN沒有對其關鍵會計政策和估計做出重大改變。

會計變更

請參閲備註1-列報基礎和會計政策f或關於延長過渡期的會計變更、本年度採用的會計變更以及已發佈但當前未生效的會計變更的詳細信息，該部分通過引用併入MD&A。

			110			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第二項.管理層的討論和分析(MD&A)
目錄表

非GAAP信息

表I.2.24

非公認會計原則到公認會計原則的對賬

						截至三個月																		九個月結束
(百萬美元；千股)						2023年9月30日												2023年6月30日						2022年9月30日						2023年9月30日						2022年9月30日
撥備前淨收入(非公認會計準則)
淨利息收入(GAAP)						$	605											$	630					$	662					$	1,923					$	1,683
加：非利息收入(GAAP)						173												400						213						745						642
總收入(GAAP)						778												1,030						875						2,668						2,325
減去：非利息支出(GAAP)						474												555						469						1,508						1,450
撥備前淨收入(非公認會計準則)						$	304											$	475					$	406					$	1,160					$	875
平均有形普通股權益(非公認會計準則)
平均總股本(GAAP)						$	8,978											$	9,029					$	8,669					$	8,905					$	8,634
減去：平均非控股權益(A)						295												295						295						295						295
減去：平均優先股(A)						520												986						1,014						838						909
(A)總平均普通股權益						$	8,163											$	7,748					$	7,360					$	7,772					$	7,430
減去：平均商譽和其他無形資產(公認會計準則)(B)						1,714												1,726						1,767						1,726						1,786
(B)平均有形普通股權益(非公認會計準則)						$	6,449											$	6,022					$	5,593					$	6,046					$	5,644
普通股股東可獲得的淨收益
(C)可供普通股股東使用的淨收入(年化)(公認會計原則)						$	513											$	1,270					$	1,020					$	922					$	815
有形普通股權益(非公認會計準則)
(D)總股本(GAAP)						$	8,793											$	8,960					$	8,283					$	8,793					$	8,283
減去：非控股權益(A)						295												295						295						295						295
減去：優先股(A)						520												520						1,014						520						1,014
(E)普通股權益總額						$	7,978											$	8,145					$	6,974					$	7,978					$	6,974
減：商譽和其他無形資產（GAAP）（b）						1,709												1,721						1,757						1,709						1,757
(F)非公認會計原則（Non-GAAP）						6,269												6,424						5,217						6,269						5,217
減：可供出售證券未實現收益（虧損），税後淨額						(1,170)												(964)						(1,039)						(1,170)						(1,039)
(G)調整後有形普通股權益（非GAAP）						$	7,439											$	7,388					$	6,256					$	7,439					$	6,256
資產負債表（非GAAP）
(H)總資產（GAAP）						$	82,533											$	85,071					$	80,299					$	82,533					$	80,299
減：商譽和其他無形資產（GAAP）（b）						1,709												1,721						1,757						1,709						1,757
(I)非公認會計原則（Non-GAAP）						$	80,824											$	83,350					$	78,542					$	80,824					$	78,542
風險加權資產
(J)風險加權資產（c）						$	71,866											$	71,517					$	68,580					$	71,866					$	68,580
期末流通股
(K)期末流通股						558,709												558,659						536,737						558,709						536,737
比率
(C)/（A）普通股平均收益率（GAAP）						6.28		%										16.40		%				13.85		%				11.86		%				10.97		%
(C)/（B）平均有形普通股權益回報率（非GAAP）						7.95												21.10						18.23						15.24						14.44
(D)/（H）期末權益總額與期末資產比率（GAAP）						10.65												10.53						10.32						10.65						10.32
(F)/（一）有形普通股權益轉有形資產（Non-GAAP）						7.76												7.71						6.64						7.76						6.64
(G)/（J）調整後的有形普通股權益風險加權資產（非GAAP）						10.35												10.33						9.12						10.35						9.12
(E)/（K）每股普通股賬面價值（GAAP）						$	14.28											$	14.58					$	12.99					$	14.28					$	12.99
(F)/（K）每股普通股賬面價值（非GAAP）						$	11.22											$	11.50					$	9.72					$	11.22					$	9.72

(A)計入綜合資產負債表的權益總額。

(B)包括商譽和其他無形資產，扣除攤銷。

(C)由適用於FHN的銀行法規定義和計算。

			111			第三季度表格10-Q報告

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第一部分，第3項.關於市場風險的披露和項目4.控制和程序
目錄表

第3項：關於市場風險的定量和定性披露

本項目要求提供的信息載於

(A)管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析，作為本報告第一部分項目2中所列，特別包括從第頁開始的題為“風險管理”的章節101以及第頁開始的標題為“市場風險管理”的小節101和“利率風險管理”，從第頁開始102這份報告，以及

(B)各頁合併財務報表附註1450-56所有這些材料都通過引用併入本文。有關市場風險和我們的

管理，指的是：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析第7項至FHN截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K，特別包括第86頁開始的題為“風險管理”的章節報告以及第87頁開始的“市場風險管理”和第89頁開始的“利率風險管理”小節報告；和綜合財務報表附註21載於第176至182頁項目8至FHN的年度報告表格10-K截至2022年12月31日的年度。

項目4.控制和程序

(a)信息披露控制和程序的評估。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)所定義)的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序

在本報告所述期間結束時生效。

(b)財務報告內部控制的變化。在第三財季，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

			112			第三季度表格10-Q報告

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第二部分--其他信息，項目1至5。
目錄表

第二部分：其他信息

第一項：訴訟程序：訴訟程序

合併財務報表附註10從第頁開始的“或有”部分39本報告的內容以引用的方式併入本項目。

項目1A.不包括風險因素

截至2022年12月31日的FHN年度報告Form 10-K中風險因素披露的重大變化：

不適用。

第二項包括股權證券的未登記銷售、收益的使用和發行人購買股權證券

(A)出售的未登記股本證券

不適用

(B)在規則第463條適用的情況下使用收益

不適用

(C)股權回購

“普通股票購買計劃”部分包括表格S I.2.18和I.2.19和解釋性討論

載於本報告第一部分項目2，標題為“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”，從第#頁開始99在此引用作為參考。

項目3.和4.

不適用

			113			第三季度表格10-Q報告

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第二部分--其他信息，項目1至5。
目錄表

第5項：其他信息

(A)以前未報告的8-K披露

不適用

(B)更改提名程序

不適用

(C)交易安排披露

在2023年第三季度，以下董事或高管(需要在美國證券交易委員會3、4和5表格中提交股權報告的高管)採用、修改或終止了規則10b5-1的交易安排和非規則10b5-1的交易安排，如下表II.5c所示。

除非在表的腳註中另有明確説明，否則表中“安排類型”欄中標記為“10b5-1”的每一項安排，其製造者向聯邦住房金融局報告的目的是為了滿足“美國證券交易委員會”規則第10b5-1(C)條的平權抗辯要求。

如果在表格中顯示“不適用”，則2023年第三季度沒有董事或FHN的高管通過、修改或已終止任何規則10b5-1交易安排或任何非規則10b5-1交易安排。

表二.5c

最近一個季度創建、修改或終止的交易安排

安排類型

本季度採取的行動類型

採取行動的日期

期限或失效日期

總股份數為

名稱和頭銜

10b5-1

非10b5-1

買來

售出

不適用

			114			第三季度表格10-Q報告

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第二部分--其他資料，項目6.證物
目錄表

項目6.所有展品

10-Q展臺

啊哈。不是的。

本報告附件説明

在此提交

管理Exh

裝飾精美

通過引用結合於

表格

啊哈。不是的。

提交日期

3.1

修訂和重訂《第一地平線公司章程》

8-K

3.1

7/30/2021

3.2

與G系列優先股有關的FHN重新章程修正案條款

8-K

3.1

3/03/2022

3.3

First Horizon Corporation附例，自2023年7月25日起修訂和重述

8-K

3.1

7/25/2023

4.1

FHN同意應要求向美國證券交易委員會提供一份定義FHN及其合併子公司的優先和次級長期債務持有人權利的每份文書的副本

10.1

適用於董事及行政人員遞延薪酬計劃下的參與董事的薪酬

X

X

31(a)

規則13a-14(A)首席執行官證書(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條)

X

31(b)

規則13a-14(A)首席財務官證書(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條)

X

32(a)

18南加州大學首席執行官1350證書(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條)

X

X

32(b)

18 USC 1350 CFO證書(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條)

X

X

XBRL展品

101

以下財務信息來自First Horizon Corporation截至2023年9月30日的Form 10-Q季度報告，格式為Inline XBRL：(I)截至2022年9月30日、2023年9月和12月31日的綜合資產負債表；(Ii)截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表；(Iii)截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表；(Iv)截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合權益變動表；(五)截至2023年、2023年和2022年9月30日止九個月的綜合現金流量表；及(六)綜合財務報表附註。

X

101.慣導系統

XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.舍爾

內聯XBRL分類擴展架構

X

101.卡爾

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫

X

101.實驗室

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase

X

101.預

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase

X

101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase

X

104

封面交互數據文件，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)

X

在展覽表中：“在此存檔”欄表示與本報告一起提交或提供(視情況而定)的每個展品；“mngt exh”欄表示每個展品代表需要標明的管理合同或補償計劃或安排；

“已提交”一欄表示根據“美國法典”第18編第1350條或其他條款“提交”的每個證物，沒有作為本報告的一部分或作為單獨的披露文件被“存檔”；短語“2022年被任命的執行官員”指的是那些執行人員

			115			第三季度表格10-Q報告

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第二部分--其他資料，項目6.證物
目錄表

他們的2022年薪酬在我們的2023年委託書中有描述。

在許多作為證據提交的協議中，每一方都向其他各方提出了陳述和保證。這些陳述和保證僅針對商業合同中的其他當事人併為他們的利益而作出。此類陳述和保證的例外情況可由此類當事人部分或全部放棄，或由此類當事人自行決定不執行。任何其他人不得出於任何目的而依賴此類陳述或保證。

			116			第三季度表格10-Q報告

---

簽名
目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

第一地平線公司 (註冊人)*

日期：2023年11月7日

發信人：

/S/霍普·杜慕霍夫斯基

姓名：

霍普·德莫霍夫斯基

標題：

高級執行副總裁總裁兼首席財務官

(正式授權人員兼首席財務官)

			117			第三季度表格10-Q報告