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iRobot 公佈 2023 年第三季度財務業績

馬薩諸塞州貝德福德，2023年11月7日——消費類機器人領域的領導者iRobot Corp.（納斯達克股票代碼：IRBT）今天公佈了截至2023年9月30日的第三季度財務業績。

2023 年第三季度財務業績亮點

•2023年第三季度的收入為1.862億美元，而去年同期為2.782億美元。

◦從地理上看，2023年第三季度的收入比去年同期在美國下降了42％，在日本下降了35％，在歐洲、中東和非洲地區下降了1％。

◦2023年第三季度，來自中端機器人（建議零售價在300美元至499美元之間）和高端機器人（建議零售價為500美元或以上）的收入佔機器人總銷售額的81％，而去年同期為76％。

◦我們估計，iRobot2023年第三季度的電子商務收入（涵蓋公司自己的網站和應用程序、專用電子商務網站和傳統零售商的在線部門）比去年同期下降了約27％，約佔2023年第三季度收入的61％。iRobot在2023年第三季度的直接面向消費者（DTC）收入為3,700萬美元，比去年第三季度下降了8％。

•2023年第三季度的GAAP運營支出為1.075億美元，而去年同期的GAAP運營支出為1.448億美元。2023年第三季度的非公認會計準則運營支出為9,010萬美元，而去年同期的非公認會計準則運營支出為1.128億美元。運營支出的減少歸因於2022年8月和2023年2月採取的成本削減行動，以及謹慎的費用管理和縮減工作媒介。

•2023年第三季度的GAAP營業虧損為5,950萬美元，而去年同期的GAAP營業虧損為6,840萬美元。2023年第三季度的非公認會計準則營業虧損為4,060萬美元，而去年同期的非公認會計準則營業虧損為3,450萬美元。該公司的營業虧損反映了收入減少和毛利率下降的影響，但部分被費用管理的好處所抵消。2023年第三季度的毛利率與去年同期相比下降了2個百分點，這受到固定成本槓桿率降低和促銷活動增加的影響，但渠道組合的改善部分抵消了這一點。與2023年第二季度相比，毛利率連續增長了3個百分點，這反映了儘管固定成本的槓桿率降低，但產品和渠道組合有所改善，返工成本卻有所降低。我們還受益於新產品降低的海運成本。

•2023年第三季度的GAAP每股淨虧損為（2.86美元），而去年同期的GAAP每股淨虧損為4.71美元。2023年第三季度的非公認會計準則每股淨虧損為（2.82美元），而去年同期的非公認會計準則每股淨虧損為1.78美元。

•在第三季度，公司從將於2026年7月24日到期的新定期貸款中獲得了1.882億美元，扣除債務發行成本。收到的貸款收益將用於資助公司的持續運營。截至2023年9月30日，該公司的現金及現金等價物為1.896億美元，而截至2023年7月1日為5,800萬美元，2022年底為1.179億美元。

•截至2023年9月30日，該公司的庫存餘額為2.445億美元，而2022年底為2.853億美元。公認會計原則庫存天數（DII）為161天，而2022年底為95天。非公認會計準則DII為163天，而2022年底為96天。iRobot計劃利用其現有庫存來幫助完成2023年第四季度的預期訂單。

第三季度及最近的業務亮點

•在2023年第三季度，iRobot向全球市場推出了多種新產品和數字技術。

◦2023 年 8 月 28 日，iRobot 推出了 Roomba Combo® j5+ 和 Roomba Combo® i5+ 機器人吸塵器和拖把，在 iRobot 二合一地板清潔解決方案方面為客户提供了更多選擇。

◦2023 年 9 月 11 日，iRobot 進一步擴大了產品陣容，推出了 Roomba Combo® j9+ 機器人吸塵器和拖把以及 Roomba® j9+ 機器人吸塵器。iRobot 還推出了周到的 iRobot 操作系統功能 Dirt Detective 和 SmartScrub，這是我們最新的清潔自動化功能。

•iRobot擴大的產品陣容和數字功能獲得了評論報、Vacuum Wars、The Verge、Engadget、Gear Patrol、Digital Trends、TechRadar、Les Numériques、El Confidencial、《南德意志報》、《我的導航新聞》和《日本商業內幕》等眾多媒體的好評和媒體報道。

•iRobot 被列為《美國新聞與世界報道》的 “最適合工作的公司” 之一。

•iRobot產品出現在2023年10月10日至11日舉行的亞馬遜Prime Big Deal Days活動中。該公司的產品在《今日》、《早安美國》、《美國有線電視新聞網》、《Good Houseouse》、《Frandroid》、《世界報》、《斯特恩》和《鏡報》等媒體上獲得了 Prime Big Deal Deal D

•與2022年第三季度相比，該公司選擇使用其數字通信的互動、互聯客户羣體增長了18％，達到1,930萬。

與亞馬遜的擬議合併

2023年7月24日，iRobot簽訂了2億美元的融資協議，為其持續運營提供資金。同時，iRobot和亞馬遜修改了合併協議的現有條款，以反映每股價格的降低。對於亞馬遜而言，預計每股價格的變化將在很大程度上被新融資機制下iRobot淨負債的增加所抵消。2023 年 10 月 12 日，iRobot 的股東在公司特別股東大會上批准並通過了經修訂的合併協議。

鑑於最初於2022年8月5日宣佈的與亞馬遜的待定交易，iRobot將不舉行財務業績電話會議，其提供財務指導的做法仍處於暫停狀態。

關於 iRobot 公司

iRobot 是一家全球消費類機器人公司，致力於設計和製造精心設計的機器人和智能家居創新，讓生活更美好。iRobot 於 2002 年推出了第一款 Roomba 機器人吸塵器。如今，iRobot 是一家全球性企業，已在全球售出數百萬臺機器人。iRobot 的產品組合以清潔、測繪和導航方面的技術和先進概念為特色。利用這些產品組合，iRobot工程師正在製造機器人和智能家居設備，以幫助消費者使其房屋更易於維護，為居住場所提供更健康的環境。有關 iRobot 的更多信息，請訪問 www.irobot.com。

關於前瞻性陳述的警示聲明

本通訊包含聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”，包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條。這些前瞻性陳述基於公司當前對其業務和行業的預期、估計和預測，所有這些都可能發生變化。在這種情況下，前瞻性陳述通常涉及預期的未來業務和財務表現以及財務狀況，通常包含 “預期”、“預期”、“打算”、“相信”、“可能”、“尋找”、“看到”、“將”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“繼續”、“預期”、“目標” 等詞語，或這些詞語的否定詞語或其他表達未來事件或結果不確定性的類似術語。就其性質而言，所有前瞻性陳述都涉及風險和不確定性的問題，其中許多是我們無法控制的，並且不能保證未來的業績，例如有關擬議交易完成及其預期收益的陳述。這些陳述和其他前瞻性陳述不能保證未來的業績，並受風險、不確定性和假設的影響，這些風險和假設可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異。因此，有或將有一些重要因素可能導致實際業績與此類陳述中指出的結果存在重大差異，因此，您不應過分依賴任何此類陳述，在依賴前瞻性陳述時必須謹慎行事。可能導致這種差異的重要風險因素包括但不限於：（i）雙方及時或完全完成與亞馬遜公司的擬議交易的能力；（ii）滿足完成擬議交易的成交條件；（iii）完成擬議交易的潛在延遲；（iv）公司及時成功實現預期收益的能力擬議的交易；（v）任何事件、變更或其他情況的發生或可能導致合併協議終止的條件；（vi）COVID-19 疫情和各種全球衝突對公司業務和總體經濟狀況的影響；（vii）公司實施業務戰略的能力；（viii）與擬議交易相關的鉅額交易成本；（ix）與擬議交易相關的潛在訴訟；（x）擬議交易中斷會損害公司業務（包括當前計劃）的風險，以及操作；（xi）的能力公司將保留和僱用關鍵人員；（xii）擬議交易的宣佈或完成可能對業務關係產生的不利反應或變化；（xiii）影響公司業務的立法、監管和經濟發展；（xiv）總體經濟和市場發展及狀況；（xv）公司運營所依據的法律、監管和税收制度的演變；（xvi）待決期間潛在的業務不確定性，包括現有業務關係的變化可能的合併影響公司的財務業績；（xvii）擬議交易待決期間的限制

可能影響公司尋求某些商機或戰略交易的能力；(xviii) 災難性事件的不可預測性和嚴重性，包括但不限於恐怖主義行為或戰爭或敵對行動的爆發，(xviv) 當前的供應鏈挑戰，包括我們產品中使用的某些半導體元件的供應當前限制；(xx) 客户和零售商的財務實力；(xxi) 關税對進口到美國的商品的影響各州；和（xxii）競爭對手，以及公司對上述任何因素的迴應。可能導致實際結果和結果與前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異的其他風險和不確定性包含在公司向美國證券交易委員會提交的最新年度和季度報告中，以及隨後在10-K表、10-Q表或8-K表格上提交併可在www.sec.gov上查閲的任何後續報告的 “風險因素” 標題下。儘管此處列出的因素被認為具有代表性，但不應將此類清單視為對所有潛在風險和不確定性的完整陳述。非上市因素可能為實現前瞻性陳述帶來額外的重大障礙。與前瞻性陳述中預期的結果相比，業績存在重大差異的後果可能包括業務中斷、運營問題、財務損失、法律責任和類似風險，其中任何風險都可能對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。此處包含的前瞻性陳述僅在本文發佈之日作出。如果情況發生變化，除非證券和其他適用法律另有要求，否則公司沒有義務公開提供任何前瞻性陳述的修訂或更新，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

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非公認會計準則指標的解釋

除了根據美國公認會計原則披露財務業績外，本財報還提到了下述非公認會計準則財務指標。我們使用非公認會計準則指標進行內部評估和分析財務業績。我們認為，這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有關我們業務財務業績的有用補充信息，可以比較某些項目可能與業務業績無關的時期之間的財務業績，並允許將我們的財務業績與其他上市公司進行比較，其中許多公司採用了類似的非公認會計準則財務指標。

我們的非公認會計準則財務指標反映了基於以下項目的調整。不應將這些非公認會計準則財務指標視為替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標，應仔細評估根據公認會計原則計算的財務業績以及根據這些業績進行對賬。

收購的無形資產的攤銷：收購的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷，包括已完成的技術、客户關係和重新獲得的與業務合併相關的分銷權，以及與我們過去的收購相關的任何與無形資產相關的非現金減值費用。我們與收購相關的無形資產的攤銷費用規模不一致，並且受到收購時機和估值的重大影響。我們將這些費用排除在非公認會計準則指標之外，以便於評估我們當前的經營業績並與過去的經營業績進行比較。

淨合併、收購和資產剝離（收入）支出：淨合併、收購和剝離（收入）支出主要由交易費、專業費用以及與合併、收購和剝離（包括與irobot-Amazon合併相關的過渡和整合成本）組成。它還包括業務合併調整，包括衡量期結束後的調整。這些費用的發生和金額將根據這些交易的時間和規模而有所不同。我們將這些費用排除在非公認會計準則指標之外，以便於評估我們當前的經營業績並與過去的經營業績進行比較。

股票薪酬：股票薪酬是與股票獎勵相關的非現金費用。我們不包括這筆費用，因為它是非現金支出，我們評估的內部運營不包括這筆費用，並認為這有助於與其他公司的業績進行比較。

關税退款：2022年3月，我們恢復了對301條款清單3關税的豁免，這暫時取消了從2021年10月12日起至2022年12月31日對從中國進口的Roomba產品的關税。這項臨時豁免隨後延長至2023年9月30日，然後進一步延長至2023年12月31日，這使我們有權獲得自2021年10月12日以來先前支付的所有相關關税的退款。我們將2021財年支出的關税成本退款排除在2022財年的非公認會計準則措施之外，因為那些與過去產生的關税成本相關的資費退款對我們本期的收益沒有影響。

知識產權訴訟費用，淨額：知識產權訴訟費用，淨額涉及對SharkNinja提起專利、商標、版權和虛假廣告事務訴訟所產生的法律費用。這些侵權行為產生的任何和解付款或收益均包含在費用中或從費用中扣除。我們將這些成本排除在非公認會計準則指標之外，因為我們認為這些成本與我們的業務運營沒有直接關係，並且規模可能會有所不同，具體取決於此類訴訟和和解的時間和結果。

重組及其他：重組費用與重新調整資源、提高運營生產率和效率或改善成本結構以支持我們的戰略有關的一次性行動有關。此類行動並不能反映正在進行的業務，包括主要與之相關的成本

遣散費、某些專業費用、與設施、倉庫和任何其他租賃物業整合相關的成本，以及與戰略舉措或業務條件變化相關的資源調整直接相關的其他非經常性成本。在評估我們最近和潛在的業務業績時，我們將該項目排除在非公認會計準則指標之外，因為此類項目因行動規模而存在顯著差異，並且不反映預期的未來運營成本。此外，這些費用不一定能為我們當前或過去業務的基本面提供有意義的見解。

戰略投資的收益/虧損：戰略投資的收益/虧損包括公允價值調整、出售這些投資的已實現收益和虧損以及這些投資的減值虧損。我們將這些項目排除在非公認會計準則指標之外，因為我們認為它們與我們的核心業務表現無關，並且規模可能因市場狀況和事件而異。我們認為，排除這些收益或虧損為投資者提供了對我們的運營業績的補充看法。

債務發行成本：債務發行成本包括因發行債務而向第三方支付的各種增量費用和佣金。

所得税調整：所得税調整包括非公認會計準則調整的税收影響，該調整使用每次調整的適當法定税率計算。我們會根據非公認會計準則盈利能力和其他因素定期評估記錄估值補貼的必要性。我們還排除了某些税收項目，包括股票薪酬意外收入/短缺的影響，這些項目不能反映本期收益產生的所得税支出。在截至2023年9月30日的三個月中，我們得出的結論是，根據與本季度發行的定期貸款預計支出增加相關的負面證據，在非公認會計準則基礎上收回遞延所得税淨資產的可能性已不大。因此，在截至2023年9月30日的三個月中，我們將4170萬美元的估值補貼記為非公認會計準則調整。我們認為，在這些税收項目生效之前披露所得税條款對於允許投資者在不同時期之間進行一致的收益比較非常重要。