10-Q
Q3--12-31假的0001841156兩年0001841156US-GAAP：留存收益會員2022-03-310001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001841156美國公認會計準則：銷售收入淨成員SRT: 最低成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-3000018411562023-04-012023-06-3000018411562022-06-300001841156US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300001841156美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300001841156付款：其他地理區域會員2022-07-012022-09-300001841156付款：Profit Financi2022-12-190001841156US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-07-012023-09-300001841156美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-04-012023-06-300001841156美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300001841156US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001841156Pay: 付款交易處理收入會員2022-07-012022-09-300001841156支付：為金融機構成員持有的限制資金2021-12-310001841156支付：為金融機構成員持有的限制資金2022-12-310001841156US-GAAP：普通階級成員2023-01-010001841156國家：美國2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-09-300001841156美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2022-04-012022-06-300001841156付款：限制基金會員2022-12-310001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-3000018411562022-01-012022-09-300001841156US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001841156US-GAAP：Warrant 會員2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001841156US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001841156US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：一般和管理費用會員2022-07-012022-09-300001841156國家：美國2023-09-300001841156US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001841156US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300001841156US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：非美國會員2023-09-300001841156US-GAAP：許可證會員2022-12-310001841156US-GAAP：運營費用會員2023-01-012023-09-300001841156付款：其他地理區域會員2022-01-012022-09-300001841156US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-300001841156US-GAAP：現金和現金等價物成員2021-12-310001841156美國公認會計準則：銷售收入淨成員SRT: 最低成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-300001841156國家：美國2022-12-310001841156SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-3000018411562022-07-012022-09-300001841156美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001841156Pay: 付款交易處理收入會員2022-01-012022-09-300001841156付款：其他會員2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300001841156支付：為金融機構成員持有的限制資金2022-09-300001841156US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2022-12-3100018411562023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：客户關係成員2023-09-300001841156美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001841156US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001841156US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：留存收益會員2021-12-3100018411562021-05-130001841156US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-300001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001841156US-GAAP：現金和現金等價物成員2022-12-310001841156美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001841156US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-01-012023-09-3000018411562023-01-012023-03-310001841156US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2022-01-012022-09-300001841156US-GAAP：B類普通會員2022-12-310001841156US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-07-012023-09-300001841156付款：股權激勵計劃會員2023-09-300001841156Pay: 付款交易處理收入會員2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-01-012023-09-3000018411562022-01-012022-03-310001841156美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001841156US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001841156US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2022-12-310001841156US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001841156US-GAAP：客户關係成員2022-12-3100018411562023-06-300001841156US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-09-300001841156US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310001841156US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：員工股權會員2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300001841156付款：其他地理區域會員2023-09-300001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001841156US-GAAP：其他非流動資產成員2023-09-300001841156付款：收入成本會員2023-07-012023-09-300001841156Pay: 付款交易處理收入會員2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：運營費用會員2022-01-012022-09-300001841156付款：兩千二十一計劃會員2023-09-300001841156US-GAAP：商標會員2022-12-310001841156付款：其他會員2022-01-012022-09-3000018411562023-09-300001841156US-GAAP：留存收益會員2023-09-300001841156美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001841156US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-09-300001841156國家：美國2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：B類普通會員2023-09-300001841156美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001841156美國通用會計準則：普通股成員2021-12-3100018411562022-01-012022-12-310001841156US-GAAP：計算機設備成員2023-09-300001841156US-GAAP：普通階級成員2023-11-010001841156美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2022-01-012022-03-310001841156US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001841156US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-07-012023-09-300001841156Pay: 付款交易處理收入會員2023-07-012023-09-300001841156美國公認會計準則：銷售收入淨成員SRT: 最低成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001841156付款：限制基金會員2022-09-300001841156US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310001841156US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001841156付款：收入成本會員2022-07-012022-09-300001841156付款：其他會員2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：普通階級成員2023-09-300001841156US-GAAP：研發費用會員2022-07-012022-09-300001841156付款：股權激勵計劃會員US-GAAP：普通階級成員2021-05-012021-05-310001841156US-GAAP：非美國會員2022-12-310001841156US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-3000018411562022-12-310001841156美國公認會計準則：銷售收入淨成員SRT: 最低成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300001841156付款：收入成本會員2022-01-012022-09-300001841156Pay：A 類和 B 類普通股會員2021-12-310001841156US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-09-3000018411562022-08-290001841156US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001841156付款：軟件會員2022-12-310001841156US-GAAP：普通階級成員2022-12-3100018411562022-09-300001841156付款：科技會員2022-12-310001841156美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-03-310001841156付款：軟件會員2023-09-300001841156US-GAAP：現金和現金等價物成員2023-09-300001841156US-GAAP：運營費用會員2022-07-012022-09-300001841156SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：留存收益會員2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：現金和現金等價物成員2022-09-300001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001841156US-GAAP：研發費用會員2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-09-3000018411562023-03-310001841156US-GAAP：額外實收資本會員2023-09-300001841156SRT: 最低成員付款：一位客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-09-300001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300001841156國家：美國2022-01-012022-09-300001841156付款：其他會員2023-07-012023-09-300001841156Pay: 付款交易處理收入會員2023-01-012023-09-3000018411562021-12-310001841156US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001841156Pay: 付款交易處理收入會員2022-01-012022-09-300001841156國家：美國2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：Warrant 會員2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-09-300001841156US-GAAP：計算機設備成員2022-12-310001841156US-GAAP：運營費用會員2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：商標會員2023-09-300001841156US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2022-01-012022-09-300001841156US-GAAP：其他非流動資產成員2022-12-310001841156SRT: 最低成員2023-09-300001841156SRT: 最低成員付款：一位客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001841156US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001841156付款：收入成本會員2023-01-012023-09-3000018411562022-03-310001841156付款：其他地理區域會員2022-12-3100018411562022-04-012022-06-300001841156付款：股權激勵計劃會員2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-09-300001841156支付：為金融機構成員持有的限制資金2023-09-300001841156US-GAAP：許可證會員2023-09-300001841156US-GAAP：留存收益會員2022-09-300001841156付款：科技會員2023-09-300001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300001841156付款：限制基金會員2023-09-300001841156SRT: 最大成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001841156付款：其他地理區域會員2023-07-012023-09-300001841156付款：Profit Financi2022-12-192022-12-190001841156Pay: 付款交易處理收入會員2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：留存收益會員2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：留存收益會員2022-06-300001841156付款：股權激勵計劃會員US-GAAP：普通階級成員2021-05-3100018411562023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001841156US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2022-12-310001841156美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-07-012023-09-300001841156付款：限制基金會員2021-12-310001841156US-GAAP：B類普通會員2023-11-010001841156付款：其他地理區域會員2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310001841156US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001841156US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001841156US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2022-07-012022-09-30iso421:USDxbrli: 股票xbrli: purepay: 細分市場xbrli: 股票iso421:USD

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 9月30日 2023

或者

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會檔案編號： 001-40429

Paymentus 控股有限公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

特拉華

45-3188251

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主
證件號）

北社區之家路 11605 號, 300 套房

夏洛特, NC

28277

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(888) 440-4826

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易

符號

註冊的每個交易所的名稱

A類普通股，面值每股0.0001美元

支付

紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☒

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐不是 ☒

截至2023年11月1日，註冊人已經 20,390,502噓A類普通股面積，每股面值0.0001美元，以及 103,306,842股份 B類普通股，每股面值0.0001美元，已發行。

 

 

目錄

 

 

 

頁面

 

特別備註登記加丁前瞻性陳述

3

 

 

 

第一部分

財務信息

 

 

 

第 1 項。

財務報表（未經審計）

 

 

簡明合併資產負債表

5

 

簡明合併運營和綜合收益報表

6

 

簡明合併股東權益表

7

 

簡明合併現金流量表

9

 

簡明合併財務報表附註

10

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

19

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

25

第 4 項。

控制和程序

25

 

 

 

第二部分。

其他信息

 

 

 

第 1 項。

法律訴訟

27

第 1A 項。

風險因素

27

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

27

第 3 項。

優先證券違約

27

第 4 項。

礦山安全披露

27

第 5 項。

其他信息

27

第 6 項。

展品

28

簽名

29

 

 

 

2

 

 

關於前瞻性陳述的特別説明

這份截至2023年9月30日的季度期間的10-Q表季度報告（“季度報告”）包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述，例如 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述可能涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與歷史業績或此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績或預測存在重大差異。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含諸如 “可能”、“將”、“應該”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力” 或 “繼續” 之類的詞語，或與我們的預期有關的其他類似術語或表達方式的否定詞、戰略、計劃或意圖。本報告中包含的前瞻性陳述包括有關以下內容的陳述：

•
我們有效管理增長和擴大業務的能力；
•
我們進一步吸引、保留和擴大我們的計費人、金融機構、合作伙伴和消費者基礎的能力；
•
我們及時實施和確認來自新客户的收入的能力；
•
我們對收入、支出和其他經營業績的預期；
•
廣泛的健康問題對我們的經營業績、流動性和財務狀況以及對我們的員工、賬單人、金融機構、合作伙伴、消費者和其他主要利益相關者的影響；
•
我們在業務和行業中的市場機會和預期趨勢；
•
在我們繼續擴大業務規模的同時，我們保持競爭力的能力；
•
我們開發新產品功能和增強平臺的能力；
•
隨着業務的發展，我們有能力僱用和留住經驗豐富和才華橫溢的員工；
•
總體經濟狀況，包括通貨膨脹及其對我們、消費者需求、平均賬單金額和交換費的影響；
•
金融服務行業的中斷或不穩定，或者金融機構感知到的或實際的流動性限制，對我們或我們的客户和供應商滿足運營費用要求或履行財務或其他義務的能力的影響；
•
我們實現過去或未來對互補公司、產品或技術的收購或戰略投資的預期收益的能力，以及我們管理此類收購造成的潛在業務中斷和管理注意力轉移的能力；
•
我們維護和提升品牌的能力；
•
我們集成、管理和保持信息系統安全的能力；
•
我們計劃將業務擴展到不同市場的新渠道和垂直行業；
•
我們的國際擴張計劃和國際擴張能力；以及
•
這些因素在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告和隨後的10-Q表季度報告中標題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分以及本季度報告中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分中進行了描述。

我們提醒您，上述清單可能不包含本報告中的所有前瞻性陳述。

您不應過分依賴我們的前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們的前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、經營業績、財務狀況和前景。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定性和其他因素的影響，包括標題為 “風險因素” 的部分和本季度報告中其他地方描述的因素。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測可能影響本報告中包含的前瞻性陳述的所有風險和不確定性。我們無法向您保證，前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況將實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況存在重大差異。

3

 

我們和任何其他人都不對這些前瞻性陳述的最終結果承擔責任。此外，本報告中的前瞻性陳述僅與截至陳述發表之日的事件有關。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本報告中作出的任何前瞻性陳述，以反映本報告發布之日之後的事件或情況，或者反映新信息或意外事件的發生。

此外，“我們相信” 的陳述和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些陳述基於截至本報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將我們的聲明解讀為表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。

某些定義

在本報告中，除非上下文另有要求，否則所有提及 “我們”、“我們”、“Paymentus” 和 “公司” 的內容均指Paymentus Holdings, Inc.，並在適當情況下指其合併子公司。

 

 

4

 

第一部分—芬蘭社交信息

Item 1。財務報表

PAYMENTUS控股公司

簡明的合併包長矛牀單

（以千計，股票和每股數據除外）

（未經審計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

162,062

 

 

$

147,334

 

限制性現金和現金等價物

 

 

4,830

 

 

 

2,351

 

賬户和其他應收賬款，扣除預期信貸損失備抵金234和 $370，分別地

 

 

74,851

 

 

 

67,789

 

應收所得税

 

 

1,910

 

 

 

1,493

 

預付費用和其他流動資產

 

 

11,415

 

 

 

9,994

 

流動資產總額

 

 

255,068

 

 

 

228,961

 

財產和設備，淨額

 

 

1,676

 

 

 

1,823

 

資本化內部使用軟件開發成本，淨額

 

 

56,488

 

 

 

46,032

 

無形資產，淨額

 

 

29,179

 

 

 

36,017

 

善意

 

 

131,852

 

 

 

131,851

 

經營租賃使用權資產

 

 

9,596

 

 

 

9,561

 

遞延所得税資產

 

 

117

 

 

 

116

 

其他長期資產

 

 

5,365

 

 

 

7,178

 

總資產

 

$

489,341

 

 

$

461,539

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

33,450

 

 

$

29,232

 

應計負債

 

 

18,759

 

 

 

15,809

 

經營租賃負債的流動部分

 

 

1,669

 

 

 

1,462

 

合同負債

 

 

5,633

 

 

 

4,358

 

應繳所得税

 

 

23

 

 

 

635

 

流動負債總額

 

 

59,534

 

 

 

51,496

 

遞延所得税負債

 

 

957

 

 

 

680

 

經營租賃負債，減去流動部分

 

 

8,420

 

 

 

8,608

 

合同負債，減去流動部分

 

 

2,782

 

 

 

2,826

 

融資租賃和其他融資債務，扣除流動部分

 

 

200

 

 

 

750

 

負債總額

 

 

71,893

 

 

 

64,360

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

優先股，$0.0001每股面值， 5,000,000分別截至2023年9月30日和2022年12月31日獲得授權的股份； 無截至2023年9月30日和2022年12月31日分別已發行和未償還債務

 

 

—

 

 

 

—

 

A 類普通股，$0.0001每股面值， 883,950,000分別截至2023年9月30日和2022年12月31日獲得授權的股份； 20,385,106和 19,934,331截至2023年9月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的股份

 

 

2

 

 

 

2

 

B 類普通股，$0.0001每股面值， 111,050,000分別截至2023年9月30日和2022年12月31日獲得授權的股份； 103,306,842截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股份

 

 

10

 

 

 

10

 

額外的實收資本

 

 

375,094

 

 

 

367,767

 

累計其他綜合收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

(22

)

留存收益

 

 

42,342

 

 

 

29,422

 

股東權益總額

 

 

417,448

 

 

 

397,179

 

負債和股東權益總額

 

$

489,341

 

 

$

461,539

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

5

 

PAYMENTUS 控股有限公司

簡明合併報表運營淨額和綜合收益

（以千計，股票和每股數據除外）

（未經審計）

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

$

152,423

 

 

$

128,152

 

 

$

449,690

 

 

$

364,825

 

收入成本

 

 

105,513

 

 

 

90,295

 

 

 

316,840

 

 

 

256,286

 

毛利

 

 

46,910

 

 

 

37,857

 

 

 

132,850

 

 

 

108,539

 

運營費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

11,035

 

 

 

10,350

 

 

 

33,595

 

 

 

30,925

 

銷售和營銷

 

 

21,481

 

 

 

19,048

 

 

 

63,344

 

 

 

53,089

 

一般和行政

 

 

9,083

 

 

 

9,376

 

 

 

26,958

 

 

 

29,038

 

運營費用總額

 

 

41,599

 

 

 

38,774

 

 

 

123,897

 

 

 

113,052

 

運營收入（虧損）

 

 

5,311

 

 

 

(917

)

 

 

8,953

 

 

 

(4,513

)

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

1,905

 

 

 

504

 

 

 

5,003

 

 

 

594

 

外匯（虧損）收益

 

 

(17

)

 

 

(28

)

 

 

(32

)

 

 

52

 

所得税前收入（虧損）

 

 

7,199

 

 

 

(441

)

 

 

13,924

 

 

 

(3,867

)

所得税補助金（撥備）

 

 

(822

)

 

 

(296

)

 

 

(1,004

)

 

 

2,397

 

淨收益（虧損）

 

$

6,377

 

 

$

(737

)

 

$

12,920

 

 

$

(1,470

)

每股淨收益（虧損）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.05

 

 

$

(0.01

)

 

$

0.10

 

 

$

(0.01

)

稀釋

 

$

0.05

 

 

$

(0.01

)

 

$

0.10

 

 

$

(0.01

)

用於計算每股淨收益的加權平均股票數量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

123,620,260

 

 

 

122,740,982

 

 

 

123,430,652

 

 

 

121,765,509

 

稀釋

 

 

125,639,879

 

 

 

122,740,982

 

 

 

124,457,360

 

 

 

121,765,509

 

綜合收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益（虧損）

 

 

6,377

 

 

 

(737

)

 

 

12,920

 

 

 

(1,470

)

扣除税款的外幣折算調整

 

 

(64

)

 

 

(86

)

 

 

22

 

 

 

(235

)

綜合收益（虧損）

 

$

6,313

 

 

$

(823

)

 

$

12,942

 

 

$

(1,705

)

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

6

 

PAYMENTUS 控股有限公司

簡明合併報表 OF 股東權益

（以千計，股票金額除外）

（未經審計）

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

 

 

 

其他

 

 

總計

 

 

 

 

普通股

 

 

付費

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

股東

 

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

收入（虧損）

 

 

公平

 

 

截至2022年12月31日的餘額

 

 

123,241,173

 

 

$

12

 

 

 

367,767

 

 

$

29,422

 

 

$

(22

)

 

$

397,179

 

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,159

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,159

 

 

發行A類普通股以獲得股票獎勵

 

 

104,991

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

其他綜合收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7

)

 

 

(7

)

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

704

 

 

 

—

 

 

 

704

 

 

截至2023年3月31日的餘額

 

 

123,346,164

 

 

$

12

 

 

 

369,931

 

 

$

30,126

 

 

$

(29

)

 

$

400,040

 

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,276

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,276

 

 

發行A類普通股以獲得股票獎勵

 

 

160,625

 

 

 

—

 

 

 

196

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

196

 

 

其他綜合收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

93

 

 

 

93

 

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,839

 

 

 

—

 

 

 

5,839

 

 

截至2023年6月30日的餘額

 

 

123,506,789

 

 

$

12

 

 

 

372,403

 

 

$

35,965

 

 

$

64

 

 

$

408,444

 

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,456

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,456

 

 

發行A類普通股以獲得股票獎勵

 

 

185,159

 

 

 

—

 

 

 

235

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

235

 

 

其他綜合收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(64

)

 

 

(64

)

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,377

 

 

 

—

 

 

 

6,377

 

 

截至2023年9月30日的餘額

 

 

123,691,948

 

 

$

12

 

 

 

375,094

 

 

$

42,342

 

 

$

—

 

 

$

417,448

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

 

 

 

其他

 

 

總計

 

 

 

普通股

 

 

付費

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

股東

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

收入（虧損）

 

 

公平

 

截至2021年12月31日的餘額

 

 

120,639,161

 

 

$

12

 

 

$

356,017

 

 

$

29,935

 

 

$

168

 

 

$

386,132

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,276

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,276

 

發行A類普通股以獲得股票獎勵

 

 

412,222

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13

 

其他綜合收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(45

)

 

 

(45

)

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,718

 

 

 

—

 

 

 

1,718

 

截至2022年3月31日的餘額

 

 

121,051,383

 

 

$

12

 

 

$

357,306

 

 

$

31,653

 

 

$

123

 

 

$

389,094

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,344

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,344

 

發行A類普通股以獲得股票獎勵

 

 

1,568,761

 

 

 

—

 

 

 

289

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

289

 

其他綜合收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(104

)

 

 

(104

)

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,451

)

 

 

—

 

 

 

(2,451

)

截至2022年6月30日的餘額

 

 

122,620,144

 

 

$

12

 

 

$

358,939

 

 

$

29,202

 

 

$

19

 

 

$

388,172

 

簽發逮捕令

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,478

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,478

 

預計將授予的認股權證的估計發生變化

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

46

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

46

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,002

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,002

 

發行A類普通股以獲得股票獎勵

 

 

369,758

 

 

 

—

 

 

 

1,167

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,167

 

其他綜合收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(86

)

 

 

(86

)

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(737

)

 

 

—

 

 

 

(737

)

截至2022年9月30日的餘額

 

 

122,989,902

 

 

$

12

 

 

$

365,632

 

 

$

28,465

 

 

$

(67

)

 

$

394,042

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

8

 

PAYMENTUS 控股有限公司

簡明合併報表淨現金流

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

來自經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

淨收益（虧損）

 

$

12,920

 

 

$

(1,470

)

為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

22,314

 

 

 

17,518

 

遞延所得税

 

 

278

 

 

 

(3,331

)

基於股票的薪酬

 

 

6,891

 

 

 

4,622

 

非現金租賃費用

 

 

1,346

 

 

 

1,703

 

合同資產的攤銷

 

 

2,197

 

 

 

1,347

 

預期信貸損失準備金

 

 

(122

)

 

 

219

 

經營資產和負債的變化

 

 

 

 

 

 

賬款和其他應收款

 

 

(6,941

)

 

 

(19,143

)

預付費用和其他流動和長期資產

 

 

(1,797

)

 

 

(854

)

應付賬款

 

 

4,279

 

 

 

2,975

 

應計負債

 

 

4,188

 

 

 

2,390

 

經營租賃負債

 

 

(1,364

)

 

 

(1,398

)

合同負債

 

 

1,232

 

 

 

80

 

應收所得税，扣除應付款

 

 

(1,034

)

 

 

485

 

經營活動提供的淨現金

 

 

44,387

 

 

 

5,143

 

來自投資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

收購的其他無形資產

 

 

—

 

 

 

(248

)

購買財產和設備

 

 

(511

)

 

 

(1,163

)

資本化的內部使用軟件開發成本

 

 

(25,339

)

 

 

(22,257

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(25,850

)

 

 

(23,668

)

來自融資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

行使股票獎勵的收益

 

 

435

 

 

 

1,469

 

金融機構在途資金

 

 

—

 

 

 

44,158

 

其他融資義務的付款

 

 

(1,709

)

 

 

(2,486

)

融資租賃的付款

 

 

(102

)

 

 

(201

)

融資活動提供的（用於）淨現金

 

 

(1,376

)

 

 

42,940

 

匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響

 

 

46

 

 

 

(329

)

現金、現金等價物和限制性現金的淨增長

 

 

17,207

 

 

 

24,086

 

期初現金及現金等價物和限制性現金

 

 

149,685

 

 

 

201,829

 

現金和現金等價物以及期末限制性現金

 

 

166,892

 

 

$

225,915

 

現金和現金等價物與限制性現金的對賬：

 

 

 

 

 

 

期初的現金和現金等價物

 

 

147,334

 

 

 

168,386

 

期初的限制性現金

 

 

2,351

 

 

 

—

 

期初為金融機構持有的限制性資金

 

 

—

 

 

 

33,443

 

期初的現金和現金等價物以及限制性現金

 

$

149,685

 

 

$

201,829

 

期末的現金和現金等價物

 

 

162,062

 

 

 

148,314

 

期末限制性現金

 

 

4,830

 

 

 

—

 

期末為金融機構持有的限制性資金

 

 

—

 

 

 

77,601

 

期末現金和現金等價物和限制性現金

 

$

166,892

 

 

$

225,915

 

現金流信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

為所得税支付的現金，扣除退款

 

$

1,718

 

 

$

421

 

購買應付賬款中的財產和設備

 

$

16

 

 

$

—

 

通過短期借款提供資金的預付保險

 

$

—

 

 

$

4,425

 

簽發認股權證和更改預計將授予的認股權證的估計

 

$

—

 

 

$

3,524

 

為交換經營租賃義務而獲得的使用權資產

 

$

1,356

 

 

$

4,151

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

9

 

PAYMENTUS 控股有限公司

簡明合併 F 的註解財務報表

（未經審計）

1。業務的組織和描述

業務描述

Paymentus Holdings, Inc. 及其全資子公司（“Paymentus” 或 “公司”）通過軟件即服務（“SaaS”）、安全的全渠道技術平臺為賬單者提供電子賬單出示和支付服務、企業客户溝通和自助收入管理。該平臺無縫集成到賬單者的核心財務和操作系統中，可通過包括在線、移動、IVR、呼叫中心、聊天機器人和語音助手在內的大量渠道靈活安全地訪問信用卡、借記卡、eChecks和數字錢包的支付處理。Paymentus 於 2011 年 9 月 2 日在特拉華州註冊成立，辦公地點位於加利福尼亞州北卡羅來納州夏洛特、安大略省裏士滿希爾（加拿大）以及德里和班加羅爾（印度）。該公司目前總部位於北卡羅來納州夏洛特。

2。重要會計政策的列報依據和摘要

演示基礎

隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表和相關附註是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規章制度編制的。因此，它們不包括根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常要求的所有披露。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表和相關附註應與公司於2023年3月3日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表格（“2022年10-K表格”）中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。

這些未經審計的中期簡明合併財務報表是在與年度財務報表相同的基礎上編制的，反映了所有調整，其中僅包括公允報表公司財務狀況、經營業績和綜合收益、股東權益變動和所列期間現金流量所需的正常經常性調整。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績而2022年不一定代表全年或未來任何其他中期或年度的預期業績。

整合原則

未經審計的中期簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。合併後，所有公司間賬户和餘額均已清除。

估算值的使用

根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和隨附附註中報告的金額的估算和假設。此類估算包括收入確認、收入確認成本、信用損失備抵金、有形和無形資產的壽命、收購的無形資產的估值以及包括商譽、內部使用軟件開發成本、已發行股票認股權證估值、股票薪酬和所得税會計在內的無形資產的可收回或減值。該公司的估計基於歷史經驗，也基於管理層認為合理的假設。公司定期評估這些估計；但是，實際結果可能與這些估計有所不同。

託管賬户

公司已與其商業處理商建立了關係，充當收款和付款代理人，商户處理商根據從公司收到的指示，從客户那裏接收資金，並將此類資金轉發給相應的Paymentus客户。這些商户處理商充當所收到現金的託管人，公司對此類託管賬户中持有的資金沒有合法所有權，也無法控制這些資金的使用。由於公司不擁有資金的所有權，因此這些託管賬户未包含在公司的合併資產負債表中。這些商家處理商持有的託管賬户中的現金餘額為 $402.7百萬和 $353.9mi截至2023年9月30日和2022年12月31日的億個，分別地。

 

10

 

為金融機構持有的限制資金和在途金融機構資金

為金融機構持有的限制性資金和金融機構在途資金的相應負債代表了公司贊助銀行從匯款金融機構收到的金額與向收款金融機構支付的金額之間產生的時間差異。為金融機構賬户持有的限制性資金是在公司贊助銀行開設的交易賬户，用於清算金融機構（由美國財政部金融犯罪執法網絡定義）向其他金融機構的付款。為金融機構持有的限制性資金是限制性現金，根據公司的意圖，僅限於履行向各金融機構匯款的相應義務。在2022年第四季度，公司與一家金融機構簽訂了一項協議，根據該協議，該金融機構將接管這些資金的合法所有權並作為託管服務提供商運營。一旦這些資金轉移到託管賬户，公司就不再擁有對這些資金的合法所有權或控制權，因此，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的合併資產負債表上不再有為金融機構和金融機構在途資金持有的限制性資金。

信用風險的集中度

可能使公司面臨信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。該公司通過具有投資級評級的高質量金融機構維持其現金和現金等價物。對於應收賬款，如果客户不按合併資產負債表中記錄的金額進行付款，則公司將面臨信用風險。 沒有客户佔的比重超過 10截至的三個月和九個月中任何一個月的收入百分比 2023年9月30日和2022年9月30日。截至2023年9月30日而且 2022 年 12 月 31 日，一位客户的銷售額超過 10應收賬款的百分比。

細分信息

運營部門被定義為具有獨立財務信息的企業組成部分，首席運營決策者（“CODM”）在決定如何做出運營決策、分配資源和評估績效時定期進行評估NCE。該公司有 三基於地理位置的運營細分市場。美國分部佔公司合併淨銷售額和毛利的絕大部分。另外兩個運營部門，加拿大和印度，無論是單獨報告還是總體上均未達到單獨報告的量化閾值。沒有一個運營細分市場有資格進行合併。該公司的CODM是其首席執行官。CODM根據收入和毛利評估公司運營部門的業績。該公司不分析與長期資產相關的離散分部資產負債表信息。所有其他財務信息均合併列報。有關按地理區域劃分的公司長期資產和收入的信息，分別參見附註5和注3。

重要會計政策摘要

截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併財務報表附註2 “重要會計政策的列報基礎和摘要” 以及2022年10-K表中截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中討論了公司的重要會計政策。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，這些政策沒有重大變化.

最近採用的會計準則

根據2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》，公司可以選擇採用新的或修訂後的會計指南，作為 “新興成長型公司”，要麼（1）在適用於公共商業實體的期限內，或者（2）在與非公共商業實體相同的時間段內，包括在允許的情況下提前採用。除公司選擇提前採用的準則外，在允許的情況下，公司已選擇在與非公共企業實體相同的時間段內採用新的或修訂後的會計指南，如下所示。

經評估並確定下文未列出的會計準則更新（“ASU”）要麼不適用，要麼預計不會對合並財務報表產生重大影響。

2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08，“業務合併（主題 805）：合同資產和客户合同產生的合同負債的會計處理”（”SUS 2021-08”）。亞利桑那州立大學2021-08將要求各公司應用亞利桑那州立大學2014-09年《與客户簽訂合同的收入》（“主題606”）規定的履約義務定義來確認和衡量與業務合併中收購的客户簽訂的合同資產和合同負債。根據現行美國公認會計原則，收購方通常在收購之日按公允價值確認企業合併中收購的資產和承擔的負債，包括合同資產和與客户簽訂的收入合同產生的合同負債。亞利桑那州立大學2021-08將使收購方記錄收購的合同資產和負債與收購方在ASU Topic 606下記錄的基準相同。該公司於2023年1月1日採用了該ASU，其採用並未對其簡明合併財務報表產生重大影響。

 

11

 

3。收入、履約義務和合同餘額

收入分解

下表顯示了與客户簽訂的合同收入的細分（以千計）：

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

付款交易處理收入

 

$

150,500

 

 

$

126,373

 

 

$

443,565

 

 

$

359,846

 

 

其他

 

 

1,923

 

 

 

1,779

 

 

 

6,125

 

 

 

4,979

 

 

總收入

 

$

152,423

 

 

$

128,152

 

 

$

449,690

 

 

$

364,825

 

 

根據公司用户的位置，按地理區域劃分的收入如下（以千計）：

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

美國

 

$

149,526

 

 

$

125,655

 

 

$

441,029

 

 

$

357,088

 

其他

 

 

2,897

 

 

 

2,497

 

 

 

8,661

 

 

 

7,737

 

總計

 

$

152,423

 

 

$

128,152

 

 

$

449,690

 

 

$

364,825

 

 

剩餘的履約義務

截至2023年9月30日，分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額為 $8.4百萬，該公司預計將承認這一點 79%在接下來的時間裏 兩年, 18%之間 二到 四年其餘部分則在之後支付。時機g 未來四年內的收入確認在很大程度上取決於公司合同下公司客户的上線日期。

自2023年9月30日起，根據其商業協議，公司擁有獲得的合同權利 $48.1百萬 固定對價與2026年之前的未來最低保障有關。在允許的情況下，公司已選擇將符合特定標準的任何可變對價排除在本次披露範圍之外。因此，與加工服務相關的未履行或部分未履行的履約債務總額明顯高於披露的金額。

合約餘額

合同餘額包括以下內容：

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

合約資產

 

 

 

 

 

 

 

需要履行的成本（預付費用和其他流動資產）

 

$

2,893

 

 

$

2,732

 

 

履行成本（其他長期資產）

 

 

5,154

 

 

 

6,929

 

 

合同資產總額

 

$

8,047

 

 

$

9,661

 

 

合同負債

 

 

 

 

 

 

 

合同負債

 

$

5,633

 

 

$

4,358

 

 

合同負債，減去流動部分

 

 

2,782

 

 

 

2,826

 

 

合同負債總額

 

$

8,415

 

 

$

7,184

 

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司將收入和相關合同資產減少了 $0.8百萬 和 $0.5分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司將收入和相關合同資產減少了 $2.2百萬 和 $1.3分別是百萬。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中確認的收入包含在每個期初的合同負債餘額中 $0.5百萬和 $0.5分別為百萬。在截至的九個月內確認的收入 每個期初包含在合同負債餘額中的2023年9月30日和2022年9月30日是 $1.4百萬和 $0.6分別是百萬。

 

12

 

4。業務合併

PROFIT 金融有限公司

2022年12月19日，公司完成了對PROFIT Financial, Inc.的收購（”PROFIT”）通過收購PROFIT的所有已發行股份，總收購價約為美元4.3百萬美元，扣除獲得的現金，包括美元3.3百萬現金，其中 $0.1百萬美元包括在2022年12月31日的短期應付金和美元0.6自交易截止日起，公司將扣留100萬美元，為期12至24個月，記入融資租賃和其他財務債務，扣除合併資產負債表中的流動部分。PROFIT 是一家財務和會計軟件公司，為小型企業提供服務。收購PROFIT有望增加公司現有解決方案的市場機會，同時增強PROFIT平臺。

如有必要，公司將在計量期後的12個月內記錄對所收購淨資產和商譽的公允價值的調整。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，沒有對收購價格分配進行衡量期調整。

自收購之日起，PROFIT的收入和支出已包含在公司的合併財務業績中。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，與收購相關的預計經營業績尚未公佈，因為此次收購的影響對公司的整體運營並不重要。

5。財產和設備，淨額

財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：

 

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

計算機設備

 

 

$

5,955

 

 

$

5,476

 

傢俱和固定裝置

 

 

 

1,672

 

 

 

1,672

 

租賃權改進

 

 

 

391

 

 

 

419

 

財產和設備總額

 

 

 

8,018

 

 

 

7,567

 

減去：累計折舊

 

 

 

(6,342

)

 

 

(5,744

)

財產和設備，淨額

 

 

$

1,676

 

 

$

1,823

 

記錄的財產和設備折舊費用為 $0.2百萬 和 $0.3百萬換成了 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及 $0.7百萬 a和 $1.0九米為百萬分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份。

長期資產包括財產和設備，淨值。公司的地理位置根據資產的實際位置，其長期資產淨值如下（以千計）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

美國

 

 

$

627

 

 

$

706

 

其他

 

 

 

1,049

 

 

 

1,117

 

總計

 

 

$

1,676

 

 

$

1,823

 

 

6。商譽、內部使用軟件開發成本和無形資產

善意

按申報單位分列的商譽賬面金額的變化如下（以千計）：

 

 

聯合的
國家

 

 

其他

 

 

總計

 

截至2022年12月31日的餘額

 

$

131,028

 

 

$

823

 

 

$

131,851

 

外幣折算調整

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

1

 

截至2023年9月30日的餘額

 

$

131,028

 

 

$

824

 

 

$

131,852

 

 

13

 

內部使用的軟件開發成本

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司進行了資本化 $8.7百萬和 $7.8軟件開發和實施成本分別為百萬美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司進行了資本化 $25.3百萬和 $22.3軟件開發和實施成本分別為百萬美元。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司錄得 $3.5百萬 和 $2.4按收入成本計算的攤銷費用分別為百萬美元，以及 $2.0百萬和 $1.4分別為百萬美元的運營費用攤銷費用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司錄得 $9.5百萬和 $6.1以收入成本計算的攤銷費用分別為百萬美元，以及 $5.8百萬和 $4.3運營費用中的攤銷費用分別為百萬美元伊利。

無形資產

無形資產，淨額包括以下內容（以千計）：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

網
攜帶
金額

 

科技

 

$

21,834

 

 

$

(13,997

)

 

$

7,837

 

執照

 

 

2,519

 

 

 

(2,519

)

 

 

—

 

客户關係

 

 

31,992

 

 

 

(12,649

)

 

 

19,343

 

軟件

 

 

450

 

 

 

(402

)

 

 

48

 

商標

 

 

4,038

 

 

 

(2,087

)

 

 

1,951

 

總計

 

$

60,833

 

 

$

(31,654

)

 

$

29,179

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

網
攜帶
金額

 

科技

 

$

22,631

 

 

$

(11,965

)

 

$

10,666

 

執照

 

 

2,503

 

 

 

(2,503

)

 

 

—

 

客户關係

 

 

33,788

 

 

 

(11,695

)

 

 

22,093

 

軟件

 

 

1,212

 

 

 

(661

)

 

 

551

 

商標

 

 

4,238

 

 

 

(1,531

)

 

 

2,707

 

總計

 

$

64,372

 

 

$

(28,355

)

 

$

36,017

 

 

無形資產的攤銷費用為 $2.1百萬 和 $2.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元，以及 $6.4百萬 和 $6.2九個月的百萬美元s 分別於 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日結束。

截至 2023 年 9 月 30 日，未來預期攤銷費用如下（以千計）：

 

截至12月31日的年份

 

 

 

2023 年（剩餘三個月）

 

$

2,021

 

2024

 

 

8,082

 

2025

 

 

6,620

 

2026

 

 

3,738

 

2027

 

 

3,269

 

此後

 

 

5,449

 

未來攤銷費用總額

 

$

29,179

 

 

有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三到九個月中，商譽、內部使用軟件開發成本或無形資產的減值。

14

 

7。應計負債

應計負債的構成如下（以千計）：

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

工資和員工相關費用

 

$

12,523

 

 

$

9,214

 

融資租賃和其他融資義務

 

 

—

 

 

 

1,813

 

其他應計負債

 

 

6,236

 

 

 

4,782

 

總計

 

$

18,759

 

 

$

15,809

 

截至2022年12月31日，融資租賃和其他融資義務包括當時與購置計算機設備和短期保險保費融資安排相關的融資租賃的流動部分。截至2023年9月30日，該公司 不不再有任何融資租賃或保險費融資安排。

8。承諾和意外開支

其他承諾

公司已簽訂了某些不可取消的軟件和營銷服務協議，其中規定了所有重要條款，包括要使用的固定或最低服務、定價條款和交易的大致時間。可取消或剩餘期限為12個月或更短的合同下的債務不包括在內。與2022年表格10-K中描述的相比，公司在正常業務過程之外的合同義務或承諾沒有重大變化。

法律事務

公司不時參與在正常業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟。儘管無法預測或確定這些事項的最終結果，但該公司認為，截至2023年9月30日，其當前的索賠和法律訴訟均不會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

賠償

公司根據與正常業務過程中其他各方達成的協議訂立賠償條款，包括商業夥伴、投資者、承包商、客户以及公司的高級職員、董事和某些員工。公司已同意對受賠方索賠和相關損失進行賠償和辯護，使其免受由於公司的活動或不遵守公司的義務或陳述而遭受或蒙受的實際或威脅的第三方索賠。該公司旨在限制或限制其商業和其他合同中的賠償風險。無法確定根據這些賠償條款對公司造成的最大潛在損失先前賠償索賠的歷史有限，每項特定條款涉及的獨特事實和情況。

9。股權

搜查令

2021年5月13日，公司與摩根大通證券有限責任公司的子公司摩根大通戰略投資第一公司（“摩根大通”）簽訂了認股權證協議，摩根大通證券有限責任公司是我們2021年首次公開募股（“IPO”）的承銷商，根據該協議，公司同意向摩根大通發行認股權證，最高金額為 509,370首次公開募股完成後的A類普通股，行使價為美元18.38每股（“2021年5月認股權證”）。首次公開募股完成後， 382,027的認股權證已歸屬並可行使。剩餘部分的歸屬 127,343根據與摩根大通銀行全國協會（JPMC）的子公司摩根大通銀行全國協會（“摩根大通”）簽訂的相關商業協議，認股權證所依據的A類普通股將在2025年12月31日之前實現某些商業里程碑。如下所述，該商業協議於2022年8月進行了修訂，某些商業里程碑的實現延長至2026年12月31日，並設定了截至2026年的每個日曆年的最低收入承諾。在 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日， 15,917認股權證和 19,101根據2021年5月的認股權證，認股權證分別歸屬和行使。根據亞利桑那州立大學主題606中的分類指導，公司將以認股權證形式應付給客户的對價記作交易價格的降低，因此將收入記作收入。認股權證公允價值是根據ASC 718 “補償股票補償” 使用Black-Scholes定價模型確定的。

2021年，公司根據對實現某些里程碑概率的預期更新了2021年5月的認股權證價值。漲幅是使用撥款時確定的公允價值記錄的

15

 

乘以預計發放的剩餘逮捕令的估計數量。這一增長被記作額外的實收資本，以及包含在合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產和其他長期資產中的合同資產。2022年5月認股權證估值的上漲並不重要。

2022年8月29日，公司與摩根大通簽訂了第二份認股權證協議，該協議涉及上文討論的公司與摩根大通的現有商業協議的修正案，根據該修正案，該公司向摩根大通簽發了最高限額為摩根大通的認股權證 684,510行使價為$的A類普通股10.10每股（“2022年8月認股權證協議”）。在簽署 2022 年 8 月的認股權證協議後， 171,128的認股權證已歸屬並可行使。剩餘部分的歸屬 513,382根據經修訂的商業協議，認股權證所依據的A類普通股將在2026年12月31日之前實現某些商業里程碑。

截至 2023 年 9 月 30 日，總計為 588,173認股權證已歸屬並可根據尚未執行的認股權證協議行使。

10。股票補償

2021年5月，公司董事會（“董事會”）通過了2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”），該計劃因首次公開募股而生效，其股東批准了該計劃。2021年計劃規定，根據《美國國税法》第422條的規定，向公司的員工及其任何母公司或子公司的員工授予激勵性股票期權，並向公司授予非法定股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和績效獎勵。”的員工、董事和顧問及其任何母公司或子公司的僱員和顧問。總共有 10,459,000本公司的股份’s A類普通股已根據2021年計劃預留待發行，此外（i）每年增加 4每個財政年度的第一天公司普通股已發行股份的百分比，包括A類普通股和B類普通股，但須由董事會薪酬委員會行使酌處權增加或減少該金額（“Evergreen Addition”），以及（ii）在根據2012年股權激勵計劃授予的任何B類普通股基礎已發行股票獎勵到期後，沒收、取消或重新收購同等數量的B類普通股 A類普通股的股份，該數量不得超過 7,563,990。2023 年 1 月 1 日，根據常青增法， 4,929,646A類普通股已添加到2021年計劃發行儲備金中。在 2023 年 9 月 30 日，有 17,834,251雷姆根據2021年計劃，獲得可供公司授予的股份。

股票期權

公司摘要在截至2023年9月30日的九個月中，期權活動如下（以千計，股票和每股金額除外）：

 

 

 

 

 

 

 

 

加權-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權-

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

剩餘的

 

 

聚合

 

 

 

選項

 

 

行使價格

 

 

合同的

 

 

固有的

 

 

 

傑出

 

 

每股

 

 

生活 （年）

 

 

價值

 

截至 2022 年 12 月 31 日已發行

 

 

4,155,640

 

 

$

7.52

 

 

 

5.87

 

 

$

4,420

 

授予的期權

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

行使的期權

 

 

(131,500

)

 

 

3.31

 

 

 

 

 

 

 

期權被沒收

 

 

(34,146

)

 

 

8.73

 

 

 

 

 

 

 

期權已過期

 

 

(84,660

)

 

 

0.03

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日未付清

 

 

3,905,334

 

 

$

7.82

 

 

 

5.29

 

 

$

34,306

 

可在 2023 年 9 月 30 日行使

 

 

3,606,020

 

 

$

7.74

 

 

 

5.25

 

 

$

31,947

 

有 不期間授予的選項 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。總內在價值代表期權的行使價與公司普通股的公允價值之間的差額。

 

16

 

限制性股票單位 (“RSU”)

公司摘要在截至2023年9月30日的九個月中，RSU的活動如下:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

的數量

 

 

授予日期

 

 

 

 

 

 

 

RSU 已發行

 

 

公允價值

 

已於 2022 年 12 月 31 日獲獎並未歸屬

 

 

 

 

 

 

1,362,420

 

 

$

18.03

 

授予的獎項

 

 

 

 

 

 

1,145,613

 

 

 

9.21

 

已獲得的獎項

 

 

 

 

 

 

(319,275

)

 

 

17.91

 

獎項被沒收

 

 

 

 

 

 

(152,707

)

 

 

19.82

 

2023 年 9 月 30 日獲獎並未歸屬

 

 

 

 

 

 

2,036,051

 

 

$

12.95

 

RSU 補助金的公允價值根據公司的收盤價確定s 授予之日的A類普通股。RSU 在必要的服務期限內歸屬，服務期通常介於 四年和 五年從僱員發放補助金之日起，董事自補助金之日起為一至三年，但前提是僱員繼續僱用和為非僱員提供服務。

簡明合併運營報表中包含的股票薪酬支出如下（以千計）：

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入成本

 

$

36

 

 

$

—

 

 

$

110

 

 

$

—

 

運營費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

484

 

 

 

507

 

 

 

1,492

 

 

 

1,080

 

銷售和營銷

 

 

690

 

 

 

612

 

 

 

2,096

 

 

 

1,062

 

一般和行政

 

 

1,246

 

 

 

883

 

 

 

3,193

 

 

 

2,480

 

股票薪酬總額

 

$

2,456

 

 

$

2,002

 

 

$

6,891

 

 

$

4,622

 

2023 年 9 月 30 日，有 $0.8未確認的薪酬成本總額為百萬美元，與根據2012年股權激勵計劃授予的未歸屬股票期權有關，預計將在剩餘的加權平均期內予以確認 0.8年份。

2023 年 9 月 30 日，有 $24.2與根據2021年計劃授予的未歸RSU相關的未確認補償成本總額為百萬美元，預計將在剩餘的加權平均期內予以確認 3.1 年份.

 

11。所得税

公司使用來自經常性業務的年初至今實際有效税率作為其年度有效税率的最佳估算值來計算截至2023年9月30日的三個月的税收準備金。該公司繼續對其在美國的遞延所得税淨資產（“DTA”）進行估值補貼，因為鑑於近乎收支平衡的運營歷史以及去年對股票薪酬的大量税收減免，實現該補貼的可能性不大。

公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率是 11.4% 和 7.2分別為%。公司的有效税率與美國聯邦法定税率之間的區別 21％主要是根據公司在美國遞延所得税淨資產中記錄的全額估值補貼的結果。

截至2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司的有效税率為（65.2)% 和 62.3分別為%。公司的有效税率與美國聯邦法定税率之間的區別 21百分比主要是税前經營業績接近收支平衡、股票薪酬超額税收優惠的結果 根據公司的美國遞延所得税淨資產記錄的估值補貼， 州税，國外收入按差額徵税與不可扣除的高管薪酬相關的租金税率和永久税收調整。

12。歸屬於普通股的每股淨收益

歸屬於普通股的每股基本淨收益的計算方法是將該期間的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。

歸屬於普通股的攤薄後每股淨收益是通過將所有可能具有攤薄性的普通股等價物生效來計算的。未償還期權、限制性股票單位和認股權證的攤薄效應反映在攤薄後的淨額中

17

 

應用庫存股法歸屬於普通股的每股收益。歸屬於普通股的攤薄後每股淨收益的計算不包括所有反攤薄普通股。

A類和B類普通股持有人的權利是相同的，但投票和轉換方面的權利除外。由於清算權和分紅權相同，因此未分配收益按比例分配給每類普通股，因此，由此產生的歸屬於普通股股東的A類和B類普通股在個人和合並基礎上的基本和攤薄後每股淨收益是相同的。

下表列出了歸屬於普通股的基本和攤薄後每股淨收益的計算方法（除股票和每股數據外，以千計）：

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益（虧損）

 

$

6,377

 

 

$

(737

)

 

$

12,920

 

 

$

(1,470

)

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股的加權平均股——基本

 

 

123,620,260

 

 

 

122,740,982

 

 

 

123,430,652

 

 

 

121,765,509

 

 

購買普通股的股票期權的攤薄效應

 

 

1,548,680

 

 

 

—

 

 

 

868,922

 

 

 

—

 

 

RSU 的稀釋效應

 

 

429,863

 

 

 

—

 

 

 

153,330

 

 

 

—

 

 

認股權證的攤薄效應

 

 

41,076

 

 

 

—

 

 

 

4,456

 

 

 

—

 

 

普通股的加權平均股——攤薄

 

 

125,639,879

 

 

 

122,740,982

 

 

 

124,457,360

 

 

 

121,765,509

 

 

每股淨收益（虧損）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.05

 

 

$

(0.01

)

 

$

0.10

 

 

$

(0.01

)

 

稀釋

 

$

0.05

 

 

$

(0.01

)

 

$

0.10

 

 

$

(0.01

)

 

下表彙總了被排除在計算歸屬於普通股的攤薄後每股淨收益之外的加權平均證券，因為將其納入本來會產生反攤薄作用：

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

購買普通股的股票期權

 

 

—

 

 

 

4,705,323

 

 

 

103,804

 

 

 

5,693,398

 

RSU

 

 

580,102

 

 

 

1,396,810

 

 

 

1,149,853

 

 

 

860,848

 

認股證

 

 

417,045

 

 

 

428,803

 

 

 

417,045

 

 

 

418,630

 

 

 

18

 

 

Item 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

概述

我們是基於雲的賬單支付技術和解決方案的領先提供商。我們通過現代技術堆棧向1,900多家計費企業和金融機構客户提供下一代產品套件。2022 年 12 月，北美約有 2,700 萬消費者和企業使用我們的平臺來支付賬單、進行資金流動和與我們的客户互動。我們為各種規模的計費機構提供服務，這些計費機構主要在各種垂直行業提供非全權服務，包括公用事業、金融服務、保險、政府、電信和醫療保健。我們還為金融機構提供現代化平臺，供其客户用於賬單支付、賬户間轉賬和個人間轉賬，從而為金融機構提供服務。通過為這個由賬單人和金融機構組成的綜合網絡提供支持，每個機構都有自己的一套賬單支付要求，我們相信我們已經創建了一個令人羨慕的反饋迴路，使我們能夠持續推動創新，發展業務，並以獨特的方式改善賬單支付生態系統參與者的電子賬單支付體驗。

我們的平臺為客户提供易於使用、靈活和安全的電子賬單支付體驗，由全渠道支付基礎設施提供支持，允許消費者使用他們首選的支付類型和渠道支付賬單。由於我們的計費器平臺是在單一代碼庫上開發的，並利用了 SaaS 基礎架構，因此我們可以同時向整個計費者基礎快速部署新功能和工具。通過與賬單人的核心財務和操作系統的單點集成，我們的關鍵任務解決方案為我們的計費人提供了支付操作系統，幫助他們更快地收取收入，提高利潤，併為消費者提供控制財務所需的信息和透明度。

交易已處理

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

% 增長

 

 

2023

 

 

2022

 

 

% 增長

 

 

（單位：百萬）

 

 

 

 

 

（單位：百萬）

 

 

 

 

交易已處理

 

115.4

 

 

 

92.2

 

 

 

25.2

%

 

 

333.4

 

 

 

269.6

 

 

 

23.7

%

 

我們將處理的交易定義為創收支付交易的數量，例如支票、信用卡和借記卡交易、自動清算所或 ACH、項目和新興支付類型，這些交易是在一段時間內通過我們的平臺發起和處理的。交易數量還包括賬户間轉賬和人對人轉賬。與2022年同期相比，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，處理的交易數量分別增加了約25.2％和23.7％。增長的主要原因是增加了新的賬單機構和金融機構，以及我們現有的賬單機構和金融機構的交易量增加。

影響我們經營業績的其他關鍵因素和趨勢

以下討論包括有關我們未來表現的許多前瞻性陳述。有關重要因素的討論，包括我們業務的持續發展以及可能導致實際業績與下文提及的事項存在重大差異的其他因素，請參閲此處 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的特別説明” 下以及截至2022年12月31日止年度的10-K表格或 “2022年10-K表” 中的討論以及我們隨後的10-Q表季度報告。

經濟和通貨膨脹趨勢的影響

2022年一直持續到2023年，美國經濟經歷了通貨膨脹狀況，利率上升，國內生產總值連續幾個季度下降。儘管我們認為我們的業務具有彈性，通常可以承受異常的通貨膨脹水平，但經濟不確定性和持續的通貨膨脹壓力在公用事業領域尤其嚴重，影響了我們的2022財年和2023年上半年的財務業績，預計將影響我們2023年的財務業績。通貨膨脹壓力導致平均賬單增加，尤其是在公用事業部門，以及交換費的增加。儘管我們正在尋求調整價格以應對通貨膨脹壓力，但我們這樣做的能力通常落後於通貨膨脹對客户的影響、平均賬單金額的增加和交換費的增加。我們打算通過在實施和價格調整方面與客户密切合作，繼續應對這種不確定的經濟環境。

非公認會計準則指標

我們使用補充業績衡量標準，這些指標源自我們的合併財務信息，但未在根據美國公認會計原則（GAAP）編制的合併財務報表中列報。這些補充非公認會計準則指標包括繳款利潤、調整後的毛利、調整後的息税折舊攤銷前利潤和自由現金流。

貢獻利潤

19

 

我們將繳款利潤計算為毛利加上其他收入成本。其他收入成本等於收入成本減去我們向支付處理商支付的交換費和評估費。

調整後的毛利

我們將調整後的毛利計算為經非現金項目調整後的毛利，主要是股票薪酬和收購相關無形資產的攤銷以及資本化軟件開發成本。

調整後 EBITDA

我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤計算為扣除其他收入（支出）（包括利息收入（支出））、與收購相關的無形資產的折舊和攤銷以及資本化軟件開發成本以及所得税，經調整以排除淨收益和外匯收益（虧損）、股票薪酬支出以及管理層認為不代表持續運營的某些非經常性支出的影響。

自由現金流

我們將自由現金流計算為（用於）運營活動提供的淨現金減去資本支出、收購的其他無形資產和資本化的內部使用軟件開發成本。

我們如何使用非公認會計準則衡量標準

我們使用非公認會計準則指標來補充根據公認會計原則列報的財務信息。我們認為，將某些項目排除在我們的公認會計原則業績之外可以使管理層和董事會更全面地瞭解我們各個時期的合併財務業績，也有助於管理層預測我們未來的合併財務業績，因為預測的詳細程度與編制基於公認會計原則的財務指標的詳細程度不同。此外，我們認為，這些非公認會計準則指標為我們的投資者提供了有用的信息，使他們能夠增進對我們經營業績的理解，使他們能夠進行更有意義的同期比較，從而幫助他們評估我們的經營業績。特別是，我們在列報繳款利潤時不包括交換費和評估費，因為我們認為納入並不能直接反映我們的經營業績，因為我們無法控制消費者使用的支付渠道，而消費者使用的支付渠道是交換費和評估費金額的主要決定因素。我們使用繳費利潤來衡量扣除交換費和評估費後可用於為我們的運營提供資金的金額，這與我們處理的交易數量直接相關，從而與我們的收入和毛利直接相關。本報告中提出的非公認會計準則指標的使用存在侷限性。我們的非公認會計準則指標可能無法與其他公司的類似標題指標進行比較；其他公司，包括我們所在行業的公司，計算非公認會計準則指標的方法可能與我們不同，這限制了這些指標在比較方面的用處。不應將這些非公認會計準則指標與根據公認會計原則編制的財務指標分開考慮，也不得將其作為其替代品。

我們還敦促您審查下文所列的這些非公認會計準則財務指標的對賬情況。為了正確和謹慎地評估我們的業務，我們鼓勵您查看本報告其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註，不要依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。

貢獻利潤

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（以千計）

 

 

毛利潤

$

46,910

 

 

$

37,857

 

 

$

132,850

 

 

$

108,539

 

 

另外：其他收入成本

 

14,583

 

 

 

13,277

 

 

 

41,764

 

 

 

38,704

 

 

貢獻利潤

$

61,493

 

 

$

51,134

 

 

$

174,614

 

 

$

147,243

 

 

總的來説，捐款利潤是由我們處理的交易數量所抵消的，抵消了與處理這些交易相關的網絡費用。每筆交易的出資利潤金額可能因各種我們無法控制的因素而有所不同，包括客户規模、類型和行業，以及客户是賬單、金融機構還是其他合作伙伴。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的繳款利潤分別增長了約20.3％和18.6％。增長的主要原因是交易數量和交易量的增長，這些增長是由新的賬單機構和金融機構的增加以及現有賬單機構和金融機構的交易量增加所推動的，以及公用事業行業同比反通貨膨脹、與我們的通貨膨脹管理相關的客户提高定價以及實施某些成本改善措施所帶來的改善。

 

20

 

調整後的毛利

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（以千計）

 

 

毛利

$

46,910

 

 

$

37,857

 

 

$

132,850

 

 

$

108,539

 

 

基於股票的薪酬

 

36

 

 

 

—

 

 

 

110

 

 

 

—

 

 

資本化軟件開發成本的攤銷

 

3,493

 

 

 

2,357

 

 

 

9,473

 

 

 

6,088

 

 

收購相關無形資產的攤銷

 

829

 

 

 

829

 

 

 

2,486

 

 

 

2,487

 

 

調整後的毛利

$

51,268

 

 

$

41,043

 

 

$

144,919

 

 

$

117,114

 

 

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的調整後毛利分別增長了24.9％和23.7％。調整後的毛利潤與捐款利潤一致。由於規模經濟，調整後的毛利百分比有所提高。調整後的毛利主要由影響毛利的相同因素驅動，但不包括收入成本的攤銷。攤銷額的增加是由軟件成本的額外資本化推動的。

調整後 EBITDA

 

截至9月30日的三個月

 

 

九個月已結束
9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

（以千計）

 

淨收益（虧損）— GAAP

$

6,377

 

 

$

(737

)

 

$

12,920

 

 

$

(1,470

)

淨利息收入

 

(1,905

)

 

 

(504

)

 

 

(5,003

)

 

 

(594

)

所得税（受益）準備金

 

822

 

 

 

296

 

 

 

1,004

 

 

 

(2,397

)

資本化軟件開發成本的攤銷

 

5,473

 

 

 

3,808

 

 

 

15,286

 

 

 

10,434

 

收購相關無形資產的攤銷

 

2,095

 

 

 

2,015

 

 

 

6,359

 

 

 

6,077

 

折舊

 

204

 

 

 

335

 

 

 

669

 

 

 

1,015

 

EBITDA

$

13,066

 

 

$

5,213

 

 

$

31,235

 

 

$

13,065

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯損失（收益）

 

17

 

 

 

28

 

 

 

32

 

 

 

(52

)

基於股票的薪酬

 

2,456

 

 

 

2,002

 

 

 

6,891

 

 

 

4,622

 

其他非經常性費用 (1)

 

—

 

 

 

769

 

 

 

—

 

 

 

769

 

調整後 EBITDA

$

15,539

 

 

$

8,012

 

 

$

38,158

 

 

$

18,404

 

____________

(1)其他非經常性費用包括截至2022年9月30日的三個月中記入的與終止商業合同的潛在成本相關的估計負債。

調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量盈利能力的指標，通常預計將與收入、貢獻利潤、毛利和調整後的毛利保持一致。與2022年同期相比，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別增長了93.9％和107.3％。增長的主要原因是交易數量和交易量的增長，這些增長是由新的賬單機構和金融機構的增加以及現有賬單機構和金融機構的交易量增加所推動的，以及公用事業行業同比反通貨膨脹、與我們的通貨膨脹管理相關的客户提高定價以及實施某些成本改善措施所帶來的改善。

自由現金流

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（以千計）

 

 

經營活動提供的（用於）淨現金

$

13,143

 

 

$

(1,949

)

 

$

44,387

 

 

$

5,143

 

 

購買不動產、設備和軟件

 

(158

)

 

 

(368

)

 

 

(511

)

 

 

(1,163

)

 

收購的其他無形資產

 

—

 

 

 

(125

)

 

 

—

 

 

 

(248

)

 

資本化軟件開發成本

 

(8,728

)

 

 

(7,793

)

 

 

(25,339

)

 

 

(22,257

)

 

自由現金流

$

4,257

 

 

$

(10,235

)

 

$

18,537

 

 

$

(18,525

)

 

用於投資活動的淨現金

$

(8,886

)

 

$

(8,286

)

 

$

(25,850

)

 

$

(23,668

)

 

融資活動提供的（用於）淨現金

$

234

 

 

$

18,722

 

 

$

(1,376

)

 

$

42,940

 

 

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，自由現金流的增加是由經營活動提供的現金增加推動的。

 

21

 

運營結果

下表列出了我們在所列期間的簡明合併運營報表：

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

改變

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

改變

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

%

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

152,423

 

 

$

128,152

 

 

$

24,271

 

 

18.9

%

 

$

449,690

 

 

$

364,825

 

 

$

84,865

 

 

23.3

%

收入成本

 

 

105,513

 

 

 

90,295

 

 

 

15,218

 

 

16.9

%

 

 

316,840

 

 

 

256,286

 

 

 

60,554

 

 

23.6

%

毛利

 

 

46,910

 

 

 

37,857

 

 

 

9,053

 

 

23.9

%

 

 

132,850

 

 

 

108,539

 

 

 

24,311

 

 

22.4

%

毛利率 (1)

 

 

30.8

%

 

 

29.5

%

 

 

 

 

 

 

 

29.5

%

 

 

29.8

%

 

 

 

 

 

運營費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

11,035

 

 

 

10,350

 

 

 

685

 

 

6.6

%

 

 

33,595

 

 

 

30,925

 

 

 

2,670

 

 

8.6

%

銷售和營銷

 

 

21,481

 

 

 

19,048

 

 

 

2,433

 

 

12.8

%

 

 

63,344

 

 

 

53,089

 

 

 

10,255

 

 

19.3

%

一般和行政

 

 

9,083

 

 

 

9,376

 

 

 

(293

)

 

-3.1

%

 

 

26,958

 

 

 

29,038

 

 

 

(2,080

)

 

-7.2

%

運營費用總額

 

 

41,599

 

 

 

38,774

 

 

 

2,825

 

 

7.3

%

 

 

123,897

 

 

 

113,052

 

 

 

10,845

 

 

9.6

%

運營收入（虧損）

 

 

5,311

 

 

 

(917

)

 

 

6,228

 

n/m

 

 

 

8,953

 

 

 

(4,513

)

 

 

13,466

 

n/m

 

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

1,905

 

 

 

504

 

 

 

1,401

 

 

278.0

%

 

 

5,003

 

 

 

594

 

 

 

4,409

 

 

742.3

%

外匯（虧損）收益

 

 

(17

)

 

 

(28

)

 

 

11

 

n/m

 

 

 

(32

)

 

 

52

 

 

 

(84

)

n/m

 

所得税前收入（虧損）

 

 

7,199

 

 

 

(441

)

 

 

7,640

 

n/m

 

 

 

13,924

 

 

 

(3,867

)

 

 

17,791

 

n/m

 

受益於所得税（準備金）

 

 

(822

)

 

 

(296

)

 

 

(526

)

 

177.7

%

 

 

(1,004

)

 

 

2,397

 

 

 

(3,401

)

 

-141.9

%

淨收益（虧損）

 

$

6,377

 

 

$

(737

)

 

$

7,114

 

n/m

 

 

$

12,920

 

 

$

(1,470

)

 

$

14,390

 

n/m

 

____________

n/m-沒有意義

(1)毛利率的計算方法是毛利除以收入。

下表列出了我們按收入百分比列報的各期簡明合併運營報表的組成部分：

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

收入成本

 

 

69.2

%

 

 

70.5

%

 

 

70.5

%

 

 

70.2

%

毛利

 

 

30.8

%

 

 

29.5

%

 

 

29.5

%

 

 

29.8

%

運營費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

7.2

%

 

 

8.1

%

 

 

7.5

%

 

 

8.5

%

銷售和營銷

 

 

14.1

%

 

 

14.9

%

 

 

14.1

%

 

 

14.6

%

一般和行政

 

 

6.0

%

 

 

7.3

%

 

 

6.0

%

 

 

8.0

%

運營費用總額

 

 

27.3

%

 

 

30.3

%

 

 

27.6

%

 

 

31.0

%

運營收入（虧損）

 

 

3.5

%

 

 

-0.7

%

 

 

1.9

%

 

 

-1.2

%

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

1.2

%

 

 

0.4

%

 

 

1.1

%

 

 

0.2

%

外匯（虧損）收益

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

所得税前收入（虧損）

 

 

4.7

%

 

 

-0.3

%

 

 

3.0

%

 

 

-1.1

%

受益於所得税（準備金）

 

 

-0.5

%

 

 

-0.2

%

 

 

-0.2

%

 

 

0.7

%

淨收益（虧損）

 

 

4.2

%

 

 

-0.6

%

 

 

2.8

%

 

 

-0.4

%

 

截至2023年9月30日的三個月與2022年9月30日的比較

收入

收入的增長主要是由處理的交易數量的增加推動的，這是由新賬單的實施以及我們現有賬單系統的交易量增加所推動的。與我們的通貨膨脹管理相關的定價改善也推動了收入的增長。

22

 

收入成本、毛利和毛利率

收入成本的增加是由收入和已處理交易的增加推動的，因為它主要包括交換費和處理器成本，以及與向賬單者提供我們的平臺相關的其他直接成本。在截至2023年9月的季度中，成本改善舉措和公用事業部門的通貨緊縮部分抵消了這些較高的成本。

由於某些現有客户的定價進行了調整，截至2023年9月30日的三個月中，毛利率有所提高， 成本改善計劃和 公用事業部門的通貨緊縮.

研究和開發費用

研發費用的增加主要是由於資本化內部使用軟件開發成本的攤銷成本增加。

銷售和營銷費用

銷售和營銷費用的增加主要是由於包括福利在內的員工相關成本的增加，因為我們繼續擴大銷售和營銷工作，增加員工，以繼續推動增長。此外，我們增加了與新賬單相關的代理佣金，並使現有賬單者獲得了有利的利潤。

一般和管理費用

一般和管理費用的減少主要是由於我們的董事和高級管理人員保險和公司保費成本降低、收購相關費用降低、商業合同終止成本降低以及法律費用降低，但這些費用被包括福利在內的員工相關成本的增加所抵消。

其他收入（費用）

其他收入（支出）的變化主要是由於利息收入的增加，淨利息收入是美聯儲利率提高所致，這增加了我們政府發行的證券的利息收入，這些證券包含在資產負債表上的現金和現金等價物中。

所得税

截至2023年9月30日的三個月中，所得税準備金與去年同期相比發生了變化，這主要是由於税前收益的變化以及全額估值補貼的影響。

 

截至2023年9月30日的九個月與2022年9月30日的比較

收入

收入的增長主要是由處理的交易數量的增加推動的，這是由新賬單的實施以及我們現有賬單系統的交易量增加所推動的。與我們的通貨膨脹管理相關的客户提高定價也推動了收入的增長。

收入成本、毛利和毛利率

收入成本的增加是由收入和已處理交易的增加推動的，因為它主要包括交換費和處理器成本，以及與向賬單者提供我們的平臺相關的其他直接成本。公用事業部門反通貨膨脹和某些成本改善舉措導致的成本改善部分抵消了這些較高的成本。

在截至2023年9月30日的九個月中，毛利率有所下降，這是由於與向賬單者提供我們的平臺相關的其他直接成本的收入成本增加。

研究和開發費用

研發費用的增加主要是由於資本化內部使用軟件開發成本的攤銷成本增加，以及員工相關成本的增加，包括由於我們繼續投資於平臺的開發和添加其他特性和功能而增加員工人數所導致的福利。此外，我們增加了與常規和新員工補助相關的股票薪酬支出。

銷售和營銷費用

銷售和營銷費用的增加主要是由於包括福利在內的員工相關成本的增加，因為我們繼續擴大銷售和營銷工作，增加員工，以繼續推動增長。我們還增加了與常規和新員工補助金相關的股票薪酬。此外，我們增加了與新賬單相關的代理佣金，並使現有賬單者獲得了有利的利潤。

23

 

一般和管理費用

一般和管理費用的減少主要是由於招聘放緩、董事和高級職員保險費成本降低、租賃成本降低、法律費用降低、收購相關費用降低以及商業合同終止成本降低，這些費用被包括福利在內的員工相關成本的增加所抵消。

其他收入（費用）

其他收入（支出）的變化主要是由於利息收入的增加，淨利息收入是美聯儲利率提高所致，這增加了我們政府發行的證券的利息收入，這些證券包含在資產負債表上的現金和現金等價物中。

所得税

截至2023年9月30日的九個月中，所得税準備金與去年同期相比發生了變化，這主要是由於税前收益的變化以及全額估值補貼的影響。

 

流動性和資本資源

資金的來源和用途

截至2023年9月30日，我們有1.621億美元的非限制性現金及現金等價物。我們認為，現有的無限制現金和現金等價物將足以支持我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。自成立以來，我們主要通過出售股權證券以及支付交易費和訂閲收入為運營提供資金。我們使用現金的主要用途是為運營和資本支出提供資金。

我們可能會不時探索其他融資來源和降低資本成本的手段，其中可能包括股權、股票掛鈎和債務融資。我們無法向您保證，我們將以可接受的條件或根本獲得任何額外的融資。無法籌集資金將對我們實現業務目標的能力產生不利影響。如果我們通過發行股票或股票掛鈎證券籌集額外資金，現有股東的所有權將被稀釋。如果我們通過產生債務來籌集額外融資，我們可能會面臨更多的固定還款義務，並可能受到額外的限制性契約的約束，例如對我們承擔額外債務的能力的限制，以及其他可能對我們開展業務或執行增長戰略的能力產生不利影響的運營限制。我們未來承擔的任何債務都可能導致不利於股票投資者的條款。

歷史現金流

下表彙總了我們的簡明合併現金流量。

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（以千計）

 

由（用於）提供的淨現金

 

 

 

 

 

 

經營活動

 

$

44,387

 

 

$

5,143

 

投資活動

 

 

(25,850

)

 

 

(23,668

)

籌資活動

 

 

(1,376

)

 

 

42,940

 

外匯對現金的影響

 

 

46

 

 

 

(329

)

現金、現金等價物和限制性現金的淨增加

 

$

17,207

 

 

$

24,086

 

經營活動提供的淨現金

我們的主要運營現金來源是來自支付交易費的收入。我們使用運營現金的主要用途是與人事相關的成本、為完成我們的支付交易而向第三方支付的款項以及向銷售和營銷合作伙伴付款。截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為4,440萬美元。淨收入為1,290萬美元，經非現金支出3,290萬美元調整後，主要包括折舊和攤銷、股票薪酬、合同資產攤銷和非現金租賃支出，這些費用對運營活動做出了積極貢獻。這要歸因於我們運營資產和負債的變化而產生的140萬美元淨現金流出。

截至2022年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為510萬美元。淨虧損為150萬美元，經調整後的2,200萬美元非現金費用主要包括折舊和攤銷、股票薪酬和非現金租賃支出，這些費用對經營活動做出了積極貢獻。這被我們的運營資產和負債變化所產生的1,550萬美元淨現金流出所抵消。

24

 

用於投資活動的淨現金

截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金包括2530萬美元的資本化軟件開發成本和50萬美元的房地產和設備購買。

截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金包括2,230萬美元的資本化軟件開發成本和120萬美元用於購買房地產和設備。

融資活動提供的淨現金（用於）

截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金包括170萬美元的其他融資債務付款、10萬美元的融資租賃款項和員工行使股票獎勵的40萬美元收益。

截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金包括金融機構在途資金增加4,420萬美元和股票期權行使收益增加150萬美元，但被融資租賃和其他融資義務的270萬美元款項所抵消。

關鍵會計政策與估計

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產、負債和意外開支的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。我們的重要會計政策在2022年表格10-K中包含的合併財務報表附註2 “重要會計政策的列報基礎和摘要” 中進行了描述。自 2022 年 12 月 31 日以來，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。

最近的會計公告

有關最近會計公告的完整描述，包括各自的採用日期或預期採用日期以及對本季度報告第1項中所載的簡明合併財務報表的影響，請參閲本季度報告其他部分中未經審計的簡明合併財務報表中的附註2 “重要會計政策的列報基礎和摘要”。

Item 3。關於市場風險的定量和定性披露。

自 2022 年 12 月 31 日以來，我們的市場風險敞口沒有重大變化。有關公司利率、外幣兑換和通貨膨脹風險的詳細信息，請參閲第一部分第7A項。我們的 2022 年表格 10-K 中的 “有關市場風險的定量和定性信息”。

Item 4。控制和程序

評估披露控制和程序

截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，以及下文所述的財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上並不有效。鑑於這一事實，我們的管理層進行了額外的分析、對賬和其他收盤後程序，得出的結論是，儘管我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，但本10-Q表季度報告所涵蓋期間未經審計的簡明合併財務報表在所有重大方面公平地列報了根據公認會計原則列報的各期的財務狀況、經營業績和現金流。

財務報告內部控制的重大弱點

重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，因此有合理的可能性無法及時預防或發現我們的財務報表的重大錯報。截至2023年9月30日，我們的實質性弱點如下：

•
我們缺乏足夠數量的訓練有素、具有適當會計知識、培訓和經驗水平的專業人員，無法適當分析、記錄和披露會計事項，包括資本化內部使用軟件開發成本的會計、申報單位的確定、合併中的外幣折算、遞延薪酬的核算、每股收益的計算以及財務報表中的賬户分類。

25

 

此外，我們沒有設計和維持有效的控制措施來驗證日記文章的適當審查和批准。
•
我們沒有設計和維持與編制財務報表相關的有效控制措施，涉及某些信息技術或信息技術以及信息系統的一般控制。具體而言，我們沒有設計和維護 (1) 計劃變更管理控制措施，以確保適當識別、測試、授權和實施影響某些IT應用程序和基礎會計記錄的IT計劃和數據變更；以及 (2) 用户訪問控制以確保適當的職責分離，並充分限制適當的公司人員對財務應用程序、程序和數據的用户和特權訪問權限。

補救計劃

我們認為，我們在修復上述重大缺陷方面取得了重大進展。我們已經完成了以下補救措施：

•
更新了我們的總分類賬會計系統的設計，以便對日記賬分錄的編制和審查進行有效的限制和職責分離；
•
對日記賬條目實施管理審查控制，確定和審查複雜的交易；
•
通過實施單點登錄 (SSO) 來保護總賬會計系統；以及
•
對我們的相關 IT 應用程序實施了額外的變更管理和訪問控制，以進一步限制特權訪問。

其他補救措施正在進行中，包括以下內容：

•
實施控制措施，審查具有特權訪問權限的用户的活動，這些活動可能會對我們的財務報表產生重大影響；以及
•
繼續為我們的會計和財務職能僱用更多具有上市公司經驗的人員。

儘管我們認為這些努力將修復重大弱點，但在適用的補救控制措施持續足夠的時間並且管理層通過測試得出這些控制措施有效運作的結論之前，不能認為這些重大缺陷已得到充分補救。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

對控制有效性的固有限制

管理層不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思和操作多麼良好，都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統存在固有的侷限性，任何控制評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化，控制可能會變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性，因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。

 

26

 

第二部分——其他信息

我們可能會不時參與我們正常業務過程中出現的索賠、監管審查或調查和法律訴訟。任何此類索賠或訴訟的結果，無論案情如何，以及公司的最終責任（如果有）本質上是不確定的。此外，我們可能會受到特拉華州法律規定的股東檢查要求以及衍生訴訟或其他類似訴訟的約束。我們目前沒有參與任何重大法律訴訟，也沒有發現任何我們認為可能對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響的未決或威脅提起的法律訴訟。

Item 1A。風險因素。

先前在2022年表格10-K和隨後的10-Q表第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。

Item 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

沒有。

Item 3。優先證券的違約。

沒有。

Item 4。礦山安全披露。

不適用。

Item 5。其他信息。

在截至2023年9月30日的季度中，該公司沒有一項 董事或高級職員 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，這些術語的定義見法規第 408 (a) 項。

 

 

27

 

 

Item 6。展品。

(a) 展品

以引用方式納入

 

 

展覽

數字

描述

表單

文件編號

展覽

申報日期

 

字段/

隨函提供

3.1.1

 

經修訂和重述的 Paymentus Holdings, Inc. 公司註冊證書

 

8-K

 

001-40429

 

3.1

 

2021年5月28日

 

 

3.1.2

 

Paymentus Holdings, Inc. 經修訂和重述的公司註冊證書修正案

 

10Q

 

001-40429

 

3.1

 

2023年8月7日

 

 

3.2

 

經修訂和重述的 Paymentus Holdings, Inc. 章程

 

8-K

 

001-40429

 

3.2

 

2022年11月14日

 

 

31.1

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。

 

X

31.2

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。

 

X

32.1*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。

 

X

32.2*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。

 

X

101.INS

行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。

 

 

101.SCH

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

 

 

101.CAL

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

101.DEF

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

 

 

101.LAB

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

 

 

101.PRE

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

 

 

104

封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）

 

 

* 本報告附錄32.1和32.2所附的認證不被視為向美國證券交易委員會提交，也不得以提及方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》向Paymentus Holdings, Inc.提交的任何文件，無論是在本報告發布之日之前還是之後提出，無論此類文件中包含任何一般的公司註冊措辭。

 

28

 

SIG本質

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

PAYMENTUS 控股有限公司

日期：2023 年 11 月 6 日

來自：

/s/Dushyant Sharma

Dushyant Sharma

董事長、總裁兼首席執行官

 

 

 

（首席執行官）

 

日期：2023 年 11 月 6 日

來自：

/s/Sanjay Kalra

 

 

 

桑傑·卡拉

 

 

 

高級副總裁兼首席財務官

 

 

 

（首席財務和會計官）

29