目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
| （Mark One） |
|
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
已結束的季度
要麼
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
從的過渡期 到 .
委員會檔案編號
PLAYAGS, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
| |
| （主要行政辦公室地址）（郵政編碼） |
| ( |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 每個交易所的名稱 已註冊 |
| | | |
截至2023年11月3日，有
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記註明註冊人是否在過去 12 個月（或要求註冊人提交此類文件的較短期限）內以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的每份交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 ☐ | | 非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。是的
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的
目錄
| 第一部分財務信息 |
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| 第 1 項。 |
財務報表 |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡要合併資產負債表 |
1 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表和綜合（虧損）收益 |
2 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日股東權益變動的簡明合併報表 |
3 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表 |
4 |
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簡明合併財務報表附註 |
5 |
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| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
23 |
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| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
46 |
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| 第 4 項。 |
控制和程序 |
47 |
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| 第二部分。其他信息 |
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| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
48 |
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| 第 1A 項。 |
風險因素 |
48 |
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| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
48 |
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| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
48 |
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| 第 4 項。 |
礦山安全披露 |
48 |
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| 第 5 項。 |
其他信息 |
48 |
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| 第 6 項。 |
展品 |
49 |
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簽名 |
50 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
PLAYAGS, INC.
簡明的合併資產負債表
（金額以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元和 $，分別地 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 存款和其他 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 遞延所得税資產 | ||||||||
| 經營租賃資產，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 長期債務的當前到期日 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 遞延所得税負債，非當期 | ||||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注12） | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股價格為美元面值； 授權股份， 已發行和流通股份 | ||||||||
| 普通股價格為 $面值； 2023年9月30日和2022年12月31日授權的股票；以及 和 分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和流通的股票 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合收益（虧損） | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
PLAYAGS, INC.
簡明合併運營報表和綜合（虧損）收益
（金額以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| 截至9月30日的三個月 |
截至9月30日的九個月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 收入 |
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| 遊戲運營 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 設備銷售 |
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| 總收入 |
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| 運營費用 |
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| 遊戲運營成本(1) |
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| 設備銷售成本(1) |
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| 銷售、一般和管理 |
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| 研究和開發 |
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| 減記和其他（收益）費用 |
( |
) | ||||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
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| 運營費用總額 |
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| 運營收入 |
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| 其他費用（收入） |
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| 利息支出 |
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| 利息收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 債務清償和修改造成的損失 |
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| 其他（支出）收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税前收入（虧損） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税（費用）補助 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 淨（虧損）收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 外幣折算調整 |
( |
) | ||||||||||||||
| 綜合（虧損）收入總額 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 普通股每股基本收益和攤薄（虧損）收益： |
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| 基本 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 稀釋 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均值： |
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| 基本 |
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| 稀釋 |
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(1)不包括折舊和攤銷
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
PLAYAGS, INC.
股東權益變動的簡明合併報表
（金額以千計）
（未經審計）
| 截至9月30日的三個月 |
截至9月30日的九個月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 普通股 |
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| 期初餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 限制性股票的歸屬 |
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| 普通股餘額，期末 |
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| 額外的實收資本 |
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| 期初餘額 |
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| 股票薪酬支出 |
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| 將責任裁決修改為股權 |
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| 限制性股票的歸屬 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末額外實收資本餘額 |
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| 累計赤字 |
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| 期初餘額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 淨（虧損）收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 限制性股票歸屬和預扣税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末累計赤字餘額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 累計其他綜合收益（虧損） |
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| 期初餘額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 外幣折算調整 |
( |
) | ||||||||||||||
| 期末累計其他綜合收益（虧損）餘額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 股東權益總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
PLAYAGS, INC.
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| 截至9月30日的九個月 |
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| 2023 |
2022 |
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| 來自經營活動的現金流 |
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| 淨收益（虧損） |
$ | $ | ( |
) | ||||
| 為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： |
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| 折舊和攤銷 |
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| 根據開發協議和配售費增加合同權 |
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| 遞延貸款成本和折扣的攤銷 |
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| 註銷遞延貸款成本和折扣 |
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| 向先前債務持有人支付的債務預付罰款的現金 |
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| 股票薪酬支出 |
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| 壞賬準備金 |
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| 長期資產處置損失 |
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| 資產減值 |
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| 或有對價的公允價值調整 |
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| 遞延所得税 |
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| 與運營相關的資產和負債的變化： |
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| 應收賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 庫存 |
( |
) | ||||||
| 預付費用 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 存款和其他 |
( |
) | ||||||
| 其他非流動資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應付賬款和應計負債 |
( |
) | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
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| 來自投資活動的現金流 |
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| 業務收購，扣除獲得的現金 |
( |
) | ||||||
| 客户應收票據付款的收益 |
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| 購買無形資產 |
( |
) | ||||||
| 軟件開發和其他支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 處置資產的收益 |
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| 購買財產和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 來自融資活動的現金流 |
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| 償還先前的第一留置權信貸額度 |
( |
) | ||||||
| 償還第一留置權信貸額度 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 償還增量定期貸款 |
( |
) | ||||||
| 支付融資安置費債務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 定期貸款的收益 |
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| 延期貸款費用的支付 |
( |
) | ||||||
| 向以前的債務持有人支付債務預付款罰款 |
( |
) | ||||||
| 先前收購債務的支付 |
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) | ( |
) | ||||
| 融資租賃和其他債務的付款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 回購股票 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 匯率對現金和現金等價物的影響 |
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| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
( |
) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 |
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| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 |
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| 補充現金流信息 |
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| 非現金投資和融資活動： |
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| 為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產 |
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| 為換取新的融資租賃負債而獲得的租賃資產 |
$ | $ | ||||||
| 為換取新的其他長期負債而獲得的財產和設備 |
$ | $ | ||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意 1.業務描述和重要會計政策摘要
業務描述
PlayAgs, Inc.（“公司”、“PlayAgs”、“我們” 或 “我們的”）是遊戲行業遊戲產品和服務的領先設計師和供應商。我們在全球合法化的遊戲市場開展業務，並在以下領域提供最先進的增值產品三不同的細分市場：電子遊戲機（“EGM”），包括二類美洲原住民和墨西哥博彩司法管轄區以及第三類美洲原住民、商業和慈善司法管轄區使用的基於服務器的系統和後臺系統；桌上產品（“桌上產品”），包括真人桌上游戲、邊注和進步遊戲以及洗牌器，包括我們新推出的洗牌器 “Pax S”；以及互動遊戲（“Interactive”）)，它為真錢遊戲提供遊戲內容和訪問我們的遠程遊戲服務器的權限 (“RMG”）在線賭場運營商以及適用於臺式機和移動設備的社交賭場遊戲。每個細分市場的活動包括不同產品線的設計、開發、收購、製造、營銷、分銷、安裝和服務。
電子遊戲機
我們的股東特別大會部分提供專為全球市場開發的專有視頻老虎機遊戲庫，以及包括我們僅限租賃的高級機櫃獵户座星牆, 獵户座曲線高級版和Big Red（“Colossal Diamonds”）以及可供出售或租賃的櫥櫃，包括新發布的櫥櫃Spectra UR43，以及獵户座肖像, 獵户座傾斜, 獵户座曲線, Orion Upright，以及圖標櫥櫃。除了提供完整的股東大會單元外，我們還提供轉換套件，允許將現有遊戲轉換為該操作平臺中提供的其他遊戲。
桌上產品
我們的桌上產品包括內部開發和收購的專有牌桌產品、邊注、累進式賭以及與二十一點、撲克、百家樂、擲骰子和輪盤賭相關的牌桌技術。我們已經收購了許多受歡迎的自有品牌，包括In Bet Gaming（“In Bet”），Buster 二十一點，雙倍抽獎 撲克和十字交叉撲克它們基於傳統的知名公共領域遊戲，例如二十一點和撲克；但是，這些專有遊戲提供了有趣的投注選項，為玩家提供了更多的刺激和更大的波動性，最終提高了我們賭場客户的盈利能力。此外，我們還為撲克桌提供單副牌洗牌機，Dex S，還有我們的新品第二shuffler，Pax S單副牌洗牌機。
互動
我們專門提供企業對企業 (“B2B”）遊戲聚合平臺迎合快速增長的在線真錢遊戲（“RMG”）領域。我們的遠程遊戲服務器使我們能夠提供由內部遊戲開發工作室開發的大量遊戲庫。我們的產品目錄包含各種遊戲類型，包括老虎機、桌上游戲和漸進技術。我們的RMG解決方案引起了多元化和廣泛的玩家羣的共鳴，使我們成為尋求在競爭激烈的全球遊戲環境中蓬勃發展的運營商值得信賴的合作伙伴。
AGS 還提供 “企業對消費者” (“B2C”）免費的社交賭場應用程序，全球玩家可以隨時在線或在移動設備上享受。我們最受歡迎的應用程序 Lucky Play Casino 為移動玩家提供了拉斯維加斯賭場的所有刺激。玩家可以從數十款AGS玩家最喜歡的老虎機遊戲以及視頻撲克、二十一點和賓果遊戲等其他賭場經典遊戲中進行選擇。我們的應用程序還提供應用內錦標賽、隆隆聲、VIP 獎勵和獨特的互動挑戰賽。
演示基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。因此，在這些簡明的合併財務報表中，省略或壓縮了公認會計原則（“GAAP”）所要求的某些披露。管理層認為，公允陳述公司中期財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）均已作出。這些簡明合併財務報表中反映的中期業績是 不必然表明整個財政年度的預期業績。隨附的簡明合併財務報表應與公司年度報表中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀10-K 表示截至的年份 2022年12月31日.
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
整合原則
隨附的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求公司根據與情況相關的估計、假設和因素做出決策。此類決定包括選擇適用的會計原則和在應用這些原則時運用判斷，其結果會影響報告的金額和披露。未來經濟狀況或其他商業環境的變化可能影響估計和假設的結果。因此，實際結果可能與預期結果存在重大差異。
收入確認
我們的股東特別大會和餐桌產品板塊的設備租賃均根據澳大利亞證券委員會的租賃會計指導進行核算842, "租賃“(ASC842）並記錄在遊戲運營收入中。我們剩餘的收入來源由ASC核算606 "與客户簽訂合同的收入“(ASC606）包括我們股東特別大會的設備銷售，在較小程度上包括我們的桌上產品和互動領域的設備銷售。互動板塊的收入記錄在遊戲運營收入中。
下表按類型細分了我們每個細分市場的收入（金額以千計）：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| EGM | ||||||||||||||||
| 遊戲運營 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 設備銷售 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 桌上產品 | ||||||||||||||||
| 遊戲運營 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 設備銷售 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 互動 | ||||||||||||||||
| 遊戲運營 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
遊戲運營
根據參與安排，通過向客户提供遊戲機、遊戲機內容許可證、桌上產品、後臺設備和關聯的漸進式系統（統稱為遊戲設備）來賺取博彩運營收入。參與安排規定了在規定的期限內使用設備（即遊戲機和相關的集成軟件）的權利，該期限通常為 到 此後合同按月延續的年份。在某些情況下，公司會簽訂更長時間的安排；但是，其中許多安排包括客户取消合同並將遊戲退還給公司的能力，該條款使合同實際上是按月簽訂合同。公司還將簽訂具有收益分享安排的租賃合同，根據該安排，客户應付的租賃付款是可變的。由於這些因素，我們的參與安排被視為運營租賃。在某些情況下，我們會提供免費試用期，在此期間不收入已確認。如果在試用期內或試用期結束時，客户選擇租賃遊戲設備，我們將根據協議條款開始收入確認。
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
根據參與安排，公司保留安裝在客户設施中的遊戲設備的所有權，並根據遊戲設備每天產生的贏利百分比獲得收入，或者根據每日固定費用獲得收入。因此，在我們的合併財務報表中，公司每月記錄與這些安排相關的收入，遊戲設備記入不動產和設備，淨額記入我們的簡明合併資產負債表，並在遊戲設備的預期壽命內折舊。
公司的大多數租賃都要求公司在整個租賃期內提供維護。在某些情況下，存在履約保證，如果不met，為客户提供了將遊戲機退還給公司的權利。這種履約保證被視為取消條款，該條款使合同按月生效。因此，如上所述，公司對這些合同的核算方式與其其他經營租賃類似。
遊戲運營收入還來自遊戲設備內容的許可和維護以及桌上產品內容的許可。它主要按每日或每月的固定利率賺取和確認。我們的B2C社交賭場產品通過銷售虛擬硬幣或籌碼獲得收入，當客户使用購買的硬幣或籌碼時，這些收入會被記錄下來。B2C社交賭場收入按平臺費用的總額列報。B2B社交賭場產品的收入主要基於我們為客户開發和運營的白標賭場應用程序所產生的月收入的百分比。RMG收入主要基於我們平臺上游戲產生的收入的一定百分比，以及每月的平臺費用和初始集成費。RMG收入不包括向遊戲和內容供應商支付的款項。
設備銷售
當滿足以下標準時，將確認並記錄與客户簽訂合同的收入：
| • | 我們有一份已獲得客户和公司批准的合同。我們的合同規定了所售產品和付款條件，並在我們有可能收取幾乎所有合同金額時予以確認；以及 | |
| • | 控制權已移交，服務已按照合同條款提供。 |
設備銷售來自遊戲機、桌上產品的銷售以及安裝在相關設備、零件和其他輔助設備中的集成遊戲內容軟件的許可權。交付件中還包括交付、安裝和培訓，所有這些都將在到達客户所在地後的幾天內完成。設備銷售確實如此不包括超過標準保修期的維護。當客户獲得對產品的控制權並且滿足所有其他收入確認標準時，就會確認銷售遊戲設備的收入。我們的合同包括固定的交易價格。金額應由客户支付30到90發票日期的天數，在較小程度上，我們提供的延期付款期限為12到24月，在延長的付款期內，每月到期付款。
公司簽訂的收入安排是可能由多項履約義務組成，這些義務通常是多個不同的產品可能在不同的時間發貨給客户。例如，銷售安排可能包括銷售將在合同到期後交付的遊戲機和桌上產品，以及其他遊戲內容轉換套件，如果客户要求更換客户現有遊戲機上的遊戲內容，這些套件將在以後交付。如果產品不同，則將其確定為單獨的履約義務，如果客户可以自己從產品中受益，並且可以與合同中的其他承諾分開識出來，則會發生這種情況。
根據合同開始時確定的相對獨立銷售價格，將收入分配給單獨的履約義務。獨立銷售價格主要由我們對產品單獨銷售時收取的價格決定。當產品是不單獨出售，我們會參考我們的標準定價政策和慣例來確定獨立銷售價格。我們選擇將銷售税和所有其他類似性質的物品排除在交易價格的衡量範圍之外，還選擇將運輸和手續活動考慮在內，以兑現我們轉移貨物的承諾。因此，運輸和手續費包含在銷售成本中。
分配給任何未兑現的履約義務的收入記作合同負債。我們的合同負債餘額為 不截至的材料2023年9月30日和 2022年12月31日.
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要包括在主要銀行持有的存款和其他有價證券，原始到期日為 90幾天或更短。
限制性現金
限制性現金金額是指作為公司向各博彩管理機構發放的擔保債券抵押品的託管資金。
應收賬款、信用損失備抵金
管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息，包括過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測，估算預期信用損失餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息進行了調整，以反映當前環境經濟狀況的差異以及合理和可支持的預測。當存在類似的風險特徵時，金融工具的預期信用損失備抵額是在集體（資金池）基礎上計量的。能起作用的金融工具不股票風險特徵, 例如與開發協議相關的應收賬款, 均按個別情況進行評估。預期信用損失是在相關金融工具的合同期限內估算的，並根據包括定期註銷、收回和準備金調整在內的歷史模型酌情根據預期的預付款進行調整。從歷史上看，已確定的投資組合細分市場具有較低的可收回風險，註銷金額不重要。公司進行了會計政策選擇不在單獨的財務狀況表細列項目中列報應計應收利息餘額。應計應收利息在合併資產負債表的相應應收賬款細列項目中報告。
在已結束的期間2023年9月30日，有 不抵消信貸損失的重大活動。
庫存
庫存主要包括用於維修和維護機械和設備的零件和用品，以及生產中的臨時庫存和待售成品。庫存按可變現淨值列報。庫存成本使用以下方法確定 第一-在， 第一庫存中所有組成部分的 out（“FIFO”）方法。公司定期審查庫存數量並更新庫存可變現淨值的估計。該過程包括將零件和輔助設備的賬面價值與此類設備的當前公允市場價值（減去出售或處置成本）進行比較。本分析涉及的一些因素包括庫存的總體水平、此類產品的當前和預計銷售水平、此類產品的預計市場以及銷售產品所需的成本，包括翻新成本。假設或估計值的變化可能會對庫存賬面價值產生重大影響。截至2023年9月30日和 2022年12月31日，原材料庫存的價值為美元
財產和設備
使用直線法進行財務報告，遊戲設備（包括固定基礎的玩家終端、文件服務器和其他支持設備以及其他財產和設備）的成本按其估計使用壽命進行折舊。該公司將翻新二手遊戲設備所產生的成本資本化，這些成本通常是在翻新機器以便將其返回客户所在地時產生的。翻新延長了遊戲設備的使用壽命，使其超過了最初的使用壽命。維修和保養費用在發生時記為支出。公司定期評估用於資產折舊的估計壽命。估計的使用壽命如下：
| 遊戲設備（以年為單位） | ||||
| 其他財產和設備（以年為單位） |
融資租賃汽車和租賃權益改善在合同有效期內攤銷/折舊。
每當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面金額時，公司都會審查其財產和設備是否存在減值 可能 不可以恢復。公司將長期資產分組到最低水平進行減值分析，可以獨立於其他資產和負債的現金流來衡量可識別的現金流。這通常是在單個遊戲機級別或機櫃產品線層面。當存在減值指標且估計的未貼現現金流達到時，將進行減值測試並估算虧損 不足以收回資產的賬面金額。
當估計的未貼現現金流為 不減值虧損足以收回資產的賬面金額，以資產的公允價值小於其賬面金額為前提進行計量。
公司通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的未來現金流進行比較來衡量待持有和使用的資產的可收回性。該公司的政策是在必要時損壞手頭過剩或過時的遊戲機 不預計會被使用。減值基於多個因素，包括對投放賭場的遊戲機需求的估計預測。儘管公司認為評估這些資產賬面金額時使用的估計和假設是合理的，但不同的假設可能會影響資產的賬面金額或估計使用壽命，這可能會對經營業績和財務狀況產生重大影響。
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
無形資產
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額時，公司都會審查其可識別的無形資產是否存在減值 可能 不可以恢復。如果存在減值指標且估計的未貼現現金流為，則確認除商譽之外的可識別無形資產的減值損失 不足以收回資產的賬面金額。
當估計的未貼現現金流為 不減值虧損足以收回無形資產的賬面金額，以資產的公允價值小於其賬面金額為前提進行計量。
某些商品名稱的使用壽命不確定，公司至少每年都會對這些商品名稱進行減值測試 十月一日 或者當事件或情況變化表明賬面價值時 可能 受損。我們會進行定性評估，以確定其可能性是否大於 不該資產的公允價值低於其賬面金額。如果根據我們的定性評估，我們認為這種可能性更大 不如果資產的公允價值低於其賬面金額，則需要進行定量減值測試。
資本化計算機軟件的成本
內部開發的遊戲軟件代表了公司開發遊戲以在公司遊戲機上使用的內部成本。內部開發的遊戲軟件按成本列報，並在遊戲或遊戲組的估計使用壽命內攤銷（如果適用），使用直線法。一旦確定了技術可行性，軟件開發成本就會資本化，並在軟件投入使用時攤銷。當計算機軟件的工作模型可用時，我們開發的計算機軟件就達到了技術上的可行性。任何後續的軟件維護成本，例如錯誤修復和後續測試，均按實際發生的費用計入。已停產的軟件開發成本在決定停產時記為支出。
公司每季度進行一次比較，如果情況允許，則更頻繁地將其內部開發的計算機軟件的賬面淨值與按所有權或所有權組計算的可變現淨值進行比較。可變現淨值是根據某些假設確定的，包括使用該軟件的遊戲或遊戲組的預期未來收入和淨現金流（如果適用）。
善意
被收購企業的收購價格超過所收購資產的估計公允價值和承擔的負債的部分記作商譽。公司至少每年對可能的商譽減值進行一次測試 十月一日 或者當情況發生變化時，這種可能性更大 不將申報單位的公允價值降至其賬面價值以下。公司可以選擇從定性評估開始，通常被稱為 “Step 0”,以確定其可能性是否大於 不申報單位的商譽公允價值低於其賬面價值。這種定性評估 可能 包括，但是 不僅限於審查總體經濟環境、行業和市場狀況、自最近一次估值以來所用關鍵假設的變化以及報告單位的總體財務業績等因素。如果公司認為這種可能性更大 不如果申報單位的公允價值低於其賬面價值，則公司進行定量商譽減值分析，並根據該衡量結果對記錄的商譽進行計量 可能 當申報單位的賬面金額超過申報單位的公允價值時，應減記並記入經營收入。
收購會計
公司適用ASC的規定 805, “企業合併” （從上升到最大 805），在業務收購會計中。它要求我們將收購之日收購的資產和承擔的負債的公允價值與商譽分開確認。截至收購日的商譽是指在收購日扣除收購日資產的公允價值和承擔的負債後所轉移的對價的超出部分來衡量。在估值收購之日收購的資產和承擔的負債以及或有對價（如適用），需要進行重要的估計和假設。這些估計本質上是不確定的，有待完善，通常包括計算適當的貼現率和對每項收購資產相關的現金流的預測。結果，在測量期間， 可能 全力以赴地 一自收購之日起一年，我們 可能 記錄對收購資產和承擔的負債的調整，並相應抵消商譽。在計量期結束或最終確定收購的資產或承擔的負債的公允價值後（以先到者為準），隨後的任何調整都記錄在合併運營報表中。
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
金融工具的公允價值
公司適用ASC的規定 820, “公允價值測量” (ASC 820）轉移到其金融資產和負債。公允價值被定義為一種基於市場的衡量標準，旨在估計在當前市場條件下，在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。ASC 820還建立了公允價值等級制度，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入。這些輸入分為以下幾類：
| • | 級別 1-活躍市場中相同資產或負債的報價； | |
| • | 級別 2-活躍市場中類似資產或負債的報價、類似資產或負債可觀察到的報價以外的投入、主要通過關聯或其他手段從可觀察到的市場數據中得出或得到其證實的投入；以及 | |
| • | 級別 3-估值方法，其中包含對公允價值計量具有重要意義的不可觀察的投入。 |
由於這些工具的到期日很短，因此公司的現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。我們長期債務的公允價值基於類似債券的報價（等級 2輸入）。下表列出了截至目前我們長期債務的估計公允價值2023年9月30日和2022年12月31日（以千計）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | |||||||||||||
| 長期債務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
所得税會計
我們在全球開展業務，並在美國聯邦、州、地方和外國司法管轄區繳納所得税。所得税的適當金額和分類的確定取決於幾個因素，包括對實現遞延所得税的時間和概率、不確定的所得税狀況的準備金和所得税繳納時間的估計。
我們按照資產負債法核算所得税。遞延所得税資產和負債是根據財務報表中記載資產和負債的金額與各自的税基之間的差異所產生的未來税收後果進行確認的。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，這些税率預計將適用於這些臨時差額預計將收回或結算的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間內確認。我們的外國子公司的所得税按其所在税務司法管轄區適用的税率提供。對未來的税收優惠進行確認，前提是人們認為實現這些好處的可能性大於不並對遞延所得税資產設定估值補貼不達到這個門檻。
某些遞延所得税資產的可收回性部分取決於對未來收入的估計和臨時差異的時機，而未能完全變現此類遞延所得税資產可能會導致未來時期的税收準備金增加。
我們將會計指南應用於我們不確定的税收狀況，在指導下，我們可能只有在不確定狀況下獲得的税收優惠的可能性大於以下時才予以確認不在税務機關根據問題的技術優點進行審查後，這一立場將得以維持。合併財務報表中確認的金額是我們認為大於 a 的最大收益50%在結算時變現的可能性。
在評估我們不確定的税收狀況和相關的税收優惠時，我們需要做出重大判斷。我們認為我們的假設是合理的；但是，確實如此不保證相關事項的最終結果將不與我們的所得税規定和應計額中反映的金額不同。我們會根據事實和情況的變化（例如税務審計的結束或估算的變化）調整對不確定税收狀況的負債。我們的所得税條款可能如果這些税收狀況的最終結果與記錄的金額不同，則會受到影響。
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
突發事件
公司評估其遭受意外損失的風險，包括索賠和法律訴訟，如果認為可能發生潛在損失並且可以估算金額，則應計負債。在確定概率和確定暴露是否可以合理估計時，都需要做出重大判斷。由於與這些問題相關的不確定性，如果意外開支的實際損失與管理層的估計不同，則可能會對經營業績或財務狀況產生重大影響。與意外開支相關的運營費用，包括律師費，在發生時記為支出。
外幣兑換
公司外國子公司的財務報表按資產負債賬户的期末匯率和損益表賬户的加權平均匯率折算成美元。這些折算的影響記錄為股東權益中其他累計綜合收益（虧損）的一部分。
研究和開發
研發成本主要與軟件產品開發成本有關，在確定技術可行性之前按實際發生的費用記為支出。與產品開發相關的員工相關成本包含在研發中。
最近發佈的會計公告
在 2022 年 3 月， FASB 發佈了 ASU 沒有。 2022-02, 金融工具-信用損失（主題 326). ASU 沒有。 2022-02取消了澳大利亞證券交易委員會中針對債權人陷入困境的債務重組的會計指導 310-40並要求按融資應收賬款和租賃投資淨額按發放年份披露本期註銷總額.ASU 沒有。 2022-02適用於從之後開始的財政年度 2022年12月15日， 包括允許提前採用的財政年度內的過渡期.我們在該修正案中通過了該修正案 第一四分之一 2023,哪個做到了 不對我們的簡明合併財務報表有重大影響。
我們有 不在本期通過了任何其他新的會計公告，並且 不是最近發佈的任何其他將對我們的合併財務報表產生重大影響的會計指導。
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意 2.財產和設備
財產和設備包括以下內容（以千計）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 遊戲設備 | $ | $ | ||||||
| 其他財產和設備 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
博彩設備和其他財產和設備在資產各自的使用壽命內折舊，範圍為 到 年份。折舊費用為 $
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意 3.商譽和無形資產
商譽賬面金額的變化如下（以千計）：
| 總賬面金額 | ||||||||||||||||
| EGM | 桌上產品 | 互動 (1) | 總計 | |||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外幣調整 | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1)截至 2023年9月30日 在本財年之前對互動板塊收取的累計商譽減值費用 2023是 $
無形資產包括以下內容（以千計）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 有用生活 | 格羅斯 | 累積的 | 淨負載 | 格羅斯 | 累積的 | 淨負載 | ||||||||||||||||||||||
| （年） | 價值 | 攤銷 | 價值 | 價值 | 攤銷 | 價值 | ||||||||||||||||||||||
| 無限期活躍的商品名稱 | 無限期 | $ | $ | - | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||||||||||
| 商標和品牌名稱 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 正在開發的合同權利和配售費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 遊戲軟件和技術平臺 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 知識產權 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
無形資產按其各自的估計使用壽命進行攤銷，範圍為 到 年份。與無形資產相關的攤銷費用為美元
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
該公司與某些客户簽訂了開發協議和安置費協議，以根據其遊戲機的租賃協議確保佔地面積。與開發協議相關的金額將根據協議的條款償還給公司，而安置費是 不已賠償。根據安置費協議支付的金額，付款期限大於九十天數在簡明合併現金流量表的融資部分披露。為協議條款的配售費協議支付的金額少於 九十天，在簡明合併現金流量表的 “投資” 部分中披露。
對於貸款形式的開發協議，在償還票據時按規定利率確認利息收入，或者，如果 不在發展協議中明確規定了估算利率。如果將規定的利率視為非市場利率或零，則根據規定利率和市場利率之間的差異，在應收票據上記錄折扣，並記錄相應的無形資產。該無形資產在簡明合併財務報表中被確認為開發協議下的合同權，並在協議期限內作為收入減少進行攤銷。安置費可以採用預先支付的現金或免費租賃期的形式，在合同有效期內累計，費用記作收入減少。我們記錄到，由於開發協議下合同權利的增加，博彩運營收入減少了，配售費減少了美元
注意 4.應計負債
應計負債包括以下內容（以千計）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 應計工資和工資税 | $ | $ | ||||||
| 應付税款 | ||||||||
| 經營租賃負債的當前部分 | ||||||||
| 許可費義務 | ||||||||
| 應付的安置費 | ||||||||
| 應計其他 | ||||||||
| 應計負債總額 | $ | $ | ||||||
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意 5.長期債務
長期債務包括以下內容（以千計）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 第一留置權信貸額度： | ||||||||
| 定期貸款，按SOFR計算的利息，但需繳納 % 下限 plus % (截至 2023 年 9 月 30 日的百分比以及 %（截至2022年12月31日），扣除未攤銷折扣和延期貸款成本（美元）截至 2023 年 9 月 30 日的百萬美元和 $截至2022年12月31日為百萬 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 債務總額 | ||||||||
| 減去：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務 | $ | $ | ||||||
第一留置權信貸額度
開啟 2022年2月15日 AP Gaming I, LLC（“借款人”）是特拉華州的一家有限責任公司，也是PlayAgs, Inc.（以下簡稱 “公司”）和特拉華州有限責任公司、公司全資間接子公司（“控股”）的全資間接子公司 AP Gaming Holdings, LLC（“借款人”）與借款人的某些子公司、貸款方以及作為行政代理人的傑富瑞金融有限責任公司簽訂了經修訂的信貸協議（“修訂後的信貸協議”）)。經修訂的信貸協議修訂並重申了借款人、控股公司、不時貸款人一方、管理代理人和其中提及的其他各方之間的現有信貸協議。
借款人是AP Gaming Holdings, LLC的直接子公司，該公司是AP Gaming, Inc. 的直接子公司，後者是PlayAgs, Inc.的直接子公司。借款人與PlayAgs, Inc.之間的這些實體持有以下公司不除借款人股權以外的其他業務、現金流、重要資產或負債。
經修訂的信貸協議規定 (i) 優先擔保 第一留置權定期貸款，本金總額為 $
經修訂的信貸協議下的借款按年利率計息，該利率等於 (a) 有效利息期內的調整後定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”），但定期貸款借款的下限為 (i)， (ii) 就循環借款而言,
新的定期貸款機制將於到期 2029年2月15日 而且，從本季度末開始 2022年6月30日， 將按季度分期攤還，等於
借款人 可能 隨時自願償還經修訂的信貸協議下的未償貸款，無需預付溢價或罰款，除非與新定期貸款機制的重新定價事件有關，但調整後的定期SOFR貸款需支付慣常的破損成本。
修訂後的信貸協議包括慣常的強制性預還款事件、肯定契約、負面契約和違約事件。此外，新的循環信貸額度要求借款人按季度遵守規定，淨額上限為上限 第一留置權優先擔保槓桿率為
額外的 $
截至 2023年9月30日，有 不我們的債務工具所需的財務契約。
融資租賃
該公司已簽訂車輛和設備的租約，這些租賃記作融資租賃。
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意 6.股東權益
我們經修訂和重述的公司章程規定，我們的法定股本將包括
普通股
投票權
我們普通股的持有人有權獲得 一對股東提交採取行動的所有事項進行每股投票，然後做 不對董事的選舉擁有累積投票權。
股息和分配權
我們所有普通股都有權在董事會的任何股息和分配中平均分配 可能 從合法來源申報，但須遵守任何已發行優先股的條款。
股票回購計劃
期間 2019,董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃將允許公司回購不超過 $
注意 7.減記和其他費用
簡明的合併經營報表和綜合虧損包括各種交易，例如處置虧損或長期資產減值以及對或有對價的公允價值調整，這些交易被歸類為減記和其他費用。
在 三幾個月結束了2023年9月30日，該公司做到了 確認任何重大減記和其他費用. 在 三幾個月結束了2022年9月30日，該公司認可了 $
在 九幾個月結束了2023年9月30日，公司確認了 $
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意 8.基本收入和攤薄（虧損）收入
公司根據會計指導計算每股淨（虧損）收益，該指導要求在簡明的合併運營報表和綜合虧損表正面列報基本和攤薄後的每股收益（“EPS”）。基本每股收益的計算方法是將該期間的淨收益（虧損）除以該期間已發行股票的加權平均數。基本每股收益包括按該期間發行的平均股票數量加權的普通股。攤薄後的每股收益的計算方法是將該期間的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數，再加上該期間已發行的具有攤薄作用的普通股。如果攤薄後的每股收益具有反稀釋作用，則不包括所有潛在的攤薄股票。可能具有稀釋性的普通股包括股票期權和限制性股票（見註釋） 10.“基於股票的薪酬”）。
| 截至2023年9月30日的九個月 | ||||
| 分子： | ||||
| 淨收入 | $ | |||
| 歸屬於參與證券的淨收益 | ||||
| 歸屬於普通股的淨收益 | $ | |||
| 分母： | ||||
| 已發行普通股的加權平均值，基本 | ||||
| 股票期權的潛在稀釋效應 | ||||
| 攤薄後已發行普通股的加權平均值 | ||||
不包括在攤薄後每股收益的計算中 三幾個月結束了2023年9月30日是
不包括在攤薄後每股收益的計算中 九幾個月已結束 2023年9月30日是
注意 9.福利計劃
該公司已經建立了 401(k) 計劃 ( “401(k) 為其員工制定計劃”）。的 401(k) 計劃允許員工繳納部分收入，而公司 可能 在自由裁量基礎上匹配一定比例的繳款。與之相關的費用 401(k) 做好計劃三幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022是 $
開啟四月28, 2014,公司董事會批准了2014長期激勵計劃（“LTIP”）。根據LTIP，公司有權向在授予之日擔任公司或其任何子公司的董事、僱員和顧問的人授予不合格的股票期權、購買普通股、限制性股票、限制性股票單位的權利以及其他以普通股結算或基於普通股結算的獎勵。LTIP 將終止董事會批准後數年。根據資本的某些變化進行調整，即普通股的最大數量可能根據LTIP下的裁決交付是
開啟 2018年1月16日， 我們的董事會通過了，我們的股東批准了 2018綜合激勵計劃（“綜合激勵計劃”），根據該計劃，基於股票和現金的激勵措施 可能 授予參與的員工、董事和顧問。開啟 2020年5月8日 公司董事會批准了綜合激勵計劃的修正案，以增加根據該計劃授權發行的普通股數量
開啟 2022年4月28日 公司董事會批准了綜合激勵計劃的修正案，該修正案經修訂 2020計劃修正案，將根據該修正案授權發行的普通股數量從中增加
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意 10.股票薪酬
公司已根據其激勵計劃向符合條件的參與者發放了基於股權或股票的獎勵。獎勵包括購買公司普通股、限制性股票或限制性股票單位以及幻影股票單位的期權。這些獎項包括服務和市場條件的組合，詳情見下文。
在基於時間的獎勵的歸屬期內，我們按直線方式確認基於股票的薪酬，並確認服務期內市場條件下的獎勵費用是根據相關估值得出的。截至 2023年9月30日，有
在季度結束時 2023年3月31日 公司修訂了授予首席執行官和首席財務官的某些基於業績的限制性股票單位 2021 年 4 月 30 日。 該修正案規定了基於服務和績效條件的歸屬資格。可歸因於修改後的賠償額的公允價值遞增額為美元
股票期權
公司使用Black Scholes模型計算在服務期內歸屬的股票期權的授予日公允價值。對於包含與公司股東實現或獲得特定股票價格的投資回報率相關的市場狀況的股票期權和其他股票獎勵，則使用基於格子的估值模型對獎勵進行估值。這些計算中使用的假設是預期股息收益率、預期波動率、無風險利率和預期期限（以年為單位）。預期波動率基於可比公司的隱含波動率。無風險利率基於美國國債收益率曲線，其期限等於估計的流動時間。曾經有
股票期權獎勵代表購買普通股的期權，是根據公司的激勵計劃授予的，包括公司主要歸類為A部分或基於時間的期權、B部分和C部分的期權
A部分或基於時間的期權有資格以等額的分期方式歸屬
所有其他期權獎勵，包括B部分和C部分，均有資格在滿足某些績效條件（統稱為 “績效期權”）後授予。這些業績條件包括實現投資者回報或普通股交易價格。這些性能條件是在 十月 的 2018適用於所有已授予且當前存在的績效選項
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
在此期間未償還的股票期權變動摘要 九幾個月已結束 2023年9月30日，如下所示：
| 期權數量 | 加權平均行使價 | 加權平均剩餘合同期限（年） | 總內在價值（以千計） | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的未償期權 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | $ | - | $ | |||||||||||||
| 已鍛鍊 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 已取消或被沒收 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日未償還的期權 | $ | $ | ||||||||||||||
| 期權自2023年9月30日起可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
限制性股票和限制性股票單位
限制性股票獎勵和限制性股票單位通常有資格等額分期歸屬
某些限制性股票單位在滿足某些績效條件後才有資格歸屬。歸屬發生在第一在特定連續交易日內，我們普通股的平均每股價格超過某些股票價格的那一天，前提是繼續在公司或其子公司工作。如果績效目標是，則基於績效的限制性股票單位將被沒收 不在內部實現 四自授予之日起的年份。
在此期間流通的限制性股票和限制性股票單位變動摘要 九幾個月已結束 2023年9月30日，如下所示：
| 已發行股票 | 加權平均授予日公允價值（每股） | |||||||
| 截至2022年12月31日已發行的限制性股票和限制性股票單位 | $ | |||||||
| 已授予 | $ | |||||||
| 既得 | $ | |||||||
| 已取消或被沒收 | $ | |||||||
| 截至2023年9月30日已發行的限制性股票和限制性股票單位 | $ | |||||||
幻影庫存單位
Phantom 股票獎勵通常有資格等額分期授予
某些幻影庫存單位在滿足某些績效條件後才有資格歸屬。歸屬發生在第一在特定連續交易日內，我們普通股的平均每股價格超過某些股票價格的那一天，並且前提是業績日期早於 第四撥款之日的週年紀念日。如果演出日期早於 第一授予之日的週年紀念日，歸屬將發生在 第一授予之日的週年紀念日，但以繼續在公司或其子公司任職為前提。
在此期間流通的幻影股票變動摘要九幾個月已結束 2023年9月30日如下所示：
| 已發行股票 | 加權平均授予日公允價值（每股） | |||||||
| 截至2022年12月31日的已發行幻影股票 | $ | |||||||
| 已授予 | $ | |||||||
| 既得 | $ | |||||||
| 已取消或被沒收 | $ | |||||||
| 截至2023年9月30日，幻影已發行股票 | $ | |||||||
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意 11.所得税
該公司的有效所得税税率三幾個月結束了2023年9月30日是一筆開支
該公司的有效所得税税率九幾個月結束了2023年9月30日是一筆開支
注意 12.承付款和意外開支
公司受聯邦、州和美洲原住民法律和法規的約束，這些法律和法規既影響其與客户的一般商業關係，也影響向他們提供的產品和服務。公司定期審查每項重大事項的狀況並評估潛在的財務風險。如果認為任何索賠或法律程序造成的潛在損失是可能的，並且金額可以估算，則公司將對估計的損失承擔責任。如果認為任何索賠或法律程序造成的潛在損失是合理可能的，則公司將披露對可能損失的估計值或可能的損失範圍，或者説明無法做出這樣的估計。在確定概率和確定暴露是否可以合理估計時，都需要做出重大判斷。由於與這些事項相關的不確定性，應計額僅基於當時可獲得的最佳信息。隨着更多信息的獲得，公司將重新評估與其未決索賠和訴訟相關的潛在責任，以及 可能 修改他們的估計。對潛在負債估計數的這種修訂可能會對業務結果和財務狀況產生重大影響。
在 三幾個月已結束 2019年9月30日， 該公司收到了客户的要求信，並記錄了 $
開啟 6月25日 和 2020年7月31日 在美國內華達特區地方法院（“法院”）提起了假定的集體訴訟 二單獨起訴PlayAgs, Inc.（以下簡稱 “公司”）及其某些高管的原告，單獨或代表所有在兩者之間購買或以其他方式收購公司證券的人 2018年8月2日 和 2019年8月7日。 申訴指控被告違反了章節 10(b) 和 20(a)《證券交易法》 1934（“交易法”）對公司的前瞻性財務前景以及其iGaming報告部門的商譽和無形資產的會計做出了虛假和誤導性的陳述，導致公司普通股在第二季度發佈後價值下跌，從而對所謂的集體成員造成損害 2019結果開啟 2019年8月7日。
開啟 2020年8月4日 a 第三原告（“OPPRS”）在同一法院提起了假定的集體訴訟，其主張與該法院中指控的索賠類似 第一 二集體訴訟申訴，基於基本相同的行為，代表稍大一點的羣體（可以追溯到 2018 年 5 月 3 日）。 具體而言，OPPRS聲稱，該公司、其某些高級管理人員和某些據稱以實益方式扣留的實體 50%在集體訴訟期開始時持有的公司普通股，違反了章節 10(b) 和 20(a) 涉嫌就公司的前瞻性財務前景以及其電子博彩報告部門的商譽和無形資產會計以及財務報告內部控制的充分性發表虛假和誤導性陳述，導致該公司的普通股價格在第二季度發佈後下跌，從而對所謂的類別造成損害 2019結果。此外，根據基本相似的涉嫌虛假或誤導性陳述，OPPRS根據章節提出了主張 11, 12(a)(2)，以及 15的《證券法》 1933,代表所有根據和/或可追溯到公司普通股購買公司普通股的人 2018 年 8 月 和 2019 年 3 月 二次公開發行。這些二次發行索賠是針對上述被告以及公司的某些董事和承銷商提出的。
開啟 2020年10月28日， 法院合併了這些 三與 In re PlayAgs, Inc. 證券訴訟相關的假定集體訴訟，並指定OPPRS為首席原告。開啟 2021年1月11日 主要原告在合併訴訟中對同一組被告提出了修正申訴，再次根據各節提出索賠 (i) 10(b) 和 20(a)《交易法》，其假定集體期更長 (2018年5月3日 通過 2020 年 3 月 4 日）， 和 (ii) 在各節下 11, 12(a)(2) 和 15代表與OPPRS先前投訴相同的假定類別的《證券法》。修正後的申訴稱，除其他外，被告關於公司增長、財務業績和前瞻性財務前景的陳述存在重大虛假或誤導性，因為根據原告的説法，該公司沒有指出，其市場實力正在下降，其增長戰略不可持續，俄克拉荷馬州的市場正面臨挑戰。原告聲稱，在公司發佈財務報告後，所謂的 “真相” 被揭露後，普通股價格下跌，這使所謂的階層受到了損害 2019年8月7日 2019年11月7日， 和 2020年3月4日。 原告還聲稱，該公司違反了S-K Items法規 303和 105未能在公司二次發行的註冊材料中披露同樣的所謂負面趨勢和重大風險。與之前的投訴不同，修正後的投訴確實如此 不指控有關公司對iGaming報告部門的會計或公司對財務報告的內部控制是否充分的虛假或誤導性陳述。
開啟2021年2月23日 法院批准了主要原告提出的提出第二修正申訴的無人反對的動議。第二修正申訴的提交日期為2021年3月25日並主張的索賠與修正後的申訴基本相同，但將假定的集體訴訟期的開始時間延長至2018 年 1 月 26 日。開啟 2021年5月24日 被告提出動議，要求駁回第二經修正的投訴，等等 2022年12月2日 法院部分批准了這些動議, 部分駁回了這些動議。它駁回了每個
開啟 2023年1月17日 該公司、Lopez先生和Akiona先生對剩餘的索賠提出了答覆，同時還提交了暫時停止發現的動議和對訴狀作出判決的動議，辯稱法院的裁決中包含的法律調查結果 2022年12月2日 決定還要求駁回計劃責任索賠並終止訴訟。截至目前這些動議已得到充分通報 2023年3月22日。 開啟 2023年3月23日， 法院裁定了暫時中止對被告有利的證據開示的動議, 認為在對訴狀作出判決的動議得到解決之前, 所有發現都暫停進行.被告認為訴訟中的所有主張都是沒有根據的，他們打算對這些主張進行有力的辯護，但可能有不對結果的保證。
開啟2022年3月18日假定的股東曼詹·喬杜裏（Manjan Chowdhury）據稱代表公司向美國內華達特區地方法院提起了股東衍生品訴訟，該訴訟附帶了上述合併證券集體訴訟，該訴訟目前正在同一法院待審。衍生品投訴將David Lopez、Kimo Akiona和董事會成員列為被告，並普遍指控他們造成或未能阻止證券集體訴訟中提出的同樣的虛假和誤導性陳述，從而違反了信託義務。衍生申訴還指控洛佩茲先生和阿基奧納先生根據章節要求繳款10(b) 和21D《交易法》。開啟2022年6月9日在駁回合併證券集體訴訟的動議得到解決之前，法院根據雙方之間的規定暫停了衍生訴訟。開啟 2023年1月27日 應雙方的要求，法院下令暫停衍生訴訟，等待證券集體訴訟的訴狀的判決動議得到解決。公司和個人被告認為，股東衍生訴訟中的索賠毫無根據，並打算對這些索賠進行有力的辯護，但可能有不對結果的保證。
目前，我們無法估計與證券集體訴訟或股東衍生品事項相關的可能性或負債金額（如果有）。
在2021 年 1 月，我們獲得了阿拉巴馬州税務局（“ADOR”）進行的審計結果，ADOR在審計中評估了美元
我們相信我們曾經是 不必須對我們在該州的臨時股東租賃徵收和匯出阿拉巴馬州的租賃/租金税，因為這些租約位於聯邦指定的印第安人保留地上，而且聯邦印第安人貿易法和印第安人博彩法以及美國憲法先發制人地將租金税適用於與美洲原住民部落的這些交易。根據適用的州和地方税務程序以及ADOR規則，我們對ADOR的審計結果提出了異議。我們的爭議目前正處於阿拉巴馬州税務法庭的發現階段，該法庭是阿拉巴馬州的獨立税務法院。該爭議的案情審理定於 2023 年 12 月。
我們有 不累積了 $
在 2023 年 5 月 我們獲得了Tribicio de Administracion Tributaria（“SAT”）進行的審計的初步結果，該審計涉及我們進口到墨西哥的臨時大宗商品是否符合《北美自由貿易協定》（“NAFTA”）的要求。國家税務總局得出結論，我們在某些時期進口的臨時股東確實如此 不遵守其文件標準以證明遵守北美自由貿易協定，因此在進口機器時省略了某些税款。由於這些遺漏，國家税務總局還表示，他們計劃對省略的税款以及利息、罰款和附加費進行評估。SAT 有 不進行了正式評估，但國家税務總局與公司初步溝通的金額包括高達約美元的評估情景
我們計劃與國家税務總局和墨西哥納税人辯護律師Procuraduria de la Defensa del Contriente（“PRODECON”）進行討論，以便與國家税務總局就其最終評估達成協議，我們預計將在討論中收到該評估。在PRODECON的協助下，這些討論預計將取消或導致對該公司徵收的預期税款大幅減少。我們認為，根據北美自由貿易協定，臨時股東大會符合資格，我們向國家税務總局提供的文件足以證明這一資格。我們還認為，SAT 有 不根據墨西哥法律和法規進行了審計。因此，我們將向墨西哥聯邦税務法院提出無效申請，要求宣佈國家税務總局關於此事的決議無效。
SAT 有 不做了官方評估，我們有 不累積了與此事相關的任何金額，因為我們無法準確估計潛在損失區間內的最終評估，最高約為 $
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意 13.運營部門
我們根據 “管理方法” 按細分市場報告我們的業務板塊業績。管理方法指定了我們的首席運營決策者（“CODM”）（即我們的首席執行官（“首席執行官”）使用的內部報告，用於決策和評估我們應報告的細分市場的業績。
參見筆記 1.“業務描述和重要會計政策摘要”，詳細討論我們的
細分市場收入包括在每個應報告的細分市場內租賃、許可或銷售產品。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤包括每個細分市場的收入和運營支出，調整後：
| • | 減記和其他包括與處置虧損或長期資產減值以及或有對價的公允價值調整有關的項目； |
| • | 折舊、攤銷； |
| • | 債務清償和變更損失主要涉及長期債務的再融資，其中註銷了與舊的優先擔保信貸額度相關的遞延貸款費用和折扣； |
| • | 其他調整主要包括以下內容： |
| • | 與COVID-相關的成本、庫存和應收賬款估值費用19疫情、項目產生的專業費用、與公開募股相關的成本、合同取消費和其他被認為非運營性質的交易成本。 |
| • | 收購和整合相關的成本與收購業務以及整合運營和獲得成本協同效應有關； |
| • | 重組和遣散費，主要涉及不時重組公司運營所產生的成本以及報告期內確認的其他員工遣散費； |
| • | 法律和訴訟相關費用，包括向律師事務所支付的款項和解不在正常業務過程之外的事項； |
| • | 其他非現金費用是與處置資產的非現金費用和損失、資本化安裝和交付的非現金費用有關的成本，其中主要包括在每份合同的估計期限內支出的收購合同的成本，以及與開發協議下合同權利增加相關的非現金費用；以及 |
| • | 非現金股票薪酬包括與授予期權、限制性股票和其他股權獎勵相關的非現金薪酬支出。 |
每個細分市場的收入都歸因於 第三各方和細分市場的運營費用與每個細分市場中包含的產品線直接相關，例如研發、產品批准成本、與產品相關的訴訟費用、銷售佣金和其他可直接分配的銷售費用。遊戲運營成本和設備銷售成本主要包括銷售產品的成本、服務、製造間接費用、運輸和安裝成本。
分部調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括其他收入和支出、所得税以及運營部門之外管理的某些支出。
以下內容提供了有關我們應報告細分市場的財務信息三和 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022（以千為單位的金額）：
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 各細分市場收入 | ||||||||||||||||
| EGM | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 桌上產品 | ||||||||||||||||
| 互動 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 各細分市場的調整後息税折舊攤銷前 | ||||||||||||||||
| EGM | ||||||||||||||||
| 桌上產品 | ||||||||||||||||
| 互動 | ||||||||||||||||
| 小計 | ||||||||||||||||
| 減記等： | ||||||||||||||||
| 處置長期資產 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 長期資產的減值 | ||||||||||||||||
| 或有對價的公允價值調整 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入和其他收入 | ||||||||||||||||
| 債務清償和修改造成的損失 | ||||||||||||||||
| 其他調整 | ||||||||||||||||
| 其他非現金費用 | ||||||||||||||||
| 基於股票的非現金薪酬 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
該公司的CODM確實如此 不按此信息收到一份報告，其中包含每個應申報分部的總資產或資本支出的衡量標準 不用於評估細分市場績效。CODM根據調整後的息税折舊攤銷前利潤評估每個細分市場的業績 不基於資產或資本支出，因為以下事實 二該公司應報告的細分市場，即桌上用品和互動，有 不資本密集型。所有資本支出信息均以合併方式提供給CODM。因此，該公司有 不提供了按應報告分部劃分的資產和資本支出信息。
PLAYAGS, INC.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
注意 14.收購
開啟2022年1月3日該公司收購了某些與購買桌上游戲相關知識產權相關的無形資產，以及從Aces Up Gaming以Lucky Lucky商品名購買桌上游戲的安裝基礎。此次收購被視為對業務的收購，收購的資產是根據我們在收購當日對其公允價值的估計來衡量的。我們將認可的商譽歸因於我們通過分銷和銷售網絡將產品商業化的能力、協同效應的機會以及其他戰略利益。對 $ 的考慮
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的警示性聲明
本10-Q表季度報告包含 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括任何涉及未來業績或事件的陳述。在某些情況下，你可以用 “可能”、“可能”、“會”、“會”、“應該”、“可以” 或其否定詞等術語來識別前瞻性陳述。通常，“預期”、“相信”、“繼續”、“期望”、“打算”、“估計”、“項目”、“計劃” 和類似的表達方式表示前瞻性陳述。特別是，關於我們的預期、信念、計劃、目標、假設或未來事件或業績的陳述載於本10-Q表季度報告的其他地方，以及 “項目1” 下討論的陳述。業務” 和 “項目 1A。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素” 是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括非歷史事實的陳述，包括有關我們可能或假設的未來行動和業務戰略的陳述。這些前瞻性陳述基於我們當前的預期、假設、估計和預測。儘管我們認為這些預期、假設、估計和預測是合理的，但此類前瞻性陳述只是預測，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中許多因素是我們無法控制的，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何業績、業績或成就存在重大差異。考慮到風險和不確定性，提醒您不要過分依賴此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅在本季度報告發布之日作出。除非聯邦證券法要求，否則我們不承擔並明確拒絕任何更新任何此類聲明或公開宣佈任何此類聲明的任何修訂結果以反映未來事件或發展的義務。新的因素不時出現，我們不可能預測所有這些因素。
除非上下文另有説明，或者除非另有特別説明，否則提及 “公司”、“PlayAgs”、“AGS”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 是指PlayAgs, Inc.及其合併子公司。
概述
我們是遊戲行業eGM和其他產品和服務的領先設計者和供應商。我們的業務分為三個不同的領域：臨時股東大會、桌上產品和互動。每個細分市場的活動包括不同產品線的設計、開發、收購、製造、營銷、分銷、安裝和服務。我們成立於2005年，歷來專注於向美洲原住民遊戲市場供應eGM，包括老虎機、視頻賓果遊戲機和其他電子遊戲設備。自 2014 年以來，我們擴大了產品陣容，包括：(i) 獲準經營 III 級臨時股東大會的商業和美洲原住民賭場的 EGM，(ii) 在遊戲數學中使用歷史賽馬（“HHR”）結果的 eGM（允許在多個利基市場和賽道中使用），(iii) 桌上游戲產品和 (iv) 互動產品，我們認為所有這些都為我們提供了增長機會在我們目前業務有限或根本沒有業務的市場中擴張。在截至2023年9月30日的九個月中，我們總收入中約有69％是通過經常性合同租賃協議產生的，根據這些協議，我們根據收益分享協議（我們獲得這些產品產生的收入的一定比例）或按日收費協議（我們收取每份臨時股東大會或桌上游戲產品的每日或每月固定費用），或來自互動遊戲業務的經常性收入，在客户的遊戲設施中放置eGM和桌上游戲產品。
股東特別大會板塊
臨時股東大會是我們最大的細分市場，佔截至2023年9月30日的九個月收入的92％。我們有一個包含 550 多款專有遊戲的庫，可在 EGM 機櫃上交付。其中包括我們的高級僅限租賃的機櫃獵户座星牆, 獵户座曲線高級版, 獵户座崛起，和Big Red（“巨型鑽石”）。此外，我們可供出售和租賃的核心機櫃包括新發布的Spectra UR43，以及獵户座肖像, 獵户座傾斜， 獵户座曲線, Orion Upright和圖標。除了提供完整的股東大會單元外，我們還提供轉換套件，這些套件本質上是包含新遊戲的軟件，允許將現有遊戲轉換為該操作平臺和現有機櫃中提供的其他遊戲。
我們設計所有機櫃的目的是吸引賭場內玩家的注意力，同時最大限度地提高運營商的利潤。我們為客户提供租賃或購買我們的 eGM 和相關遊戲系統的選項。目前，我們的收入中有很大一部分來自根據收益分享或按日收費租賃協議（也稱為 “參與” 協議）安裝的股東特別股票，我們將此類創收稱為 “參與模式”。
桌上產品
除了我們現有的eGM產品組合外，我們還為客户提供60多種獨特的牌桌產品，包括現場毛氈桌遊、邊注產品、累進遊戲、洗牌機、標牌和其他輔助桌上游戲設備。我們的桌上產品旨在增強賭場樓層（俗稱 “賭場”）的桌上游戲區域。我們的桌上產品板塊提供全套邊注和專業牌桌遊戲，我們相信該細分市場將成為公司重要的增長引擎，包括通過我們的臨時股東大會產品創造更多的交叉銷售機會。截至2023年9月30日，我們在國內和國際上已安裝了超過5,300種桌上產品，根據投放的產品數量，我們相信我們目前是遊戲行業桌上產品的領先供應商。
我們的餐桌產品板塊側重於租賃產生的高利潤經常性收入。我們在該細分市場中產生的幾乎所有收入都是經常性的。
互動
我們專注於提供企業對企業（“B2B”）遊戲聚合平臺，以滿足快速增長的在線真錢遊戲（“RMG”）領域。我們的遠程遊戲服務器使我們能夠提供由內部遊戲開發工作室開發的大量遊戲庫。我們的產品目錄包含各種遊戲類型，包括老虎機、桌上游戲和漸進技術。我們的RMG解決方案引起了多元化和廣泛的玩家羣的共鳴，使我們成為尋求在競爭激烈的全球遊戲環境中蓬勃發展的運營商值得信賴的合作伙伴。
AGS還提供企業對消費者（“B2C”）的免費社交賭場應用程序，全球玩家可以隨時在線或在移動設備上享受這些應用程序。我們最受歡迎的應用程序 Lucky Play Casino 為移動玩家提供了拉斯維加斯賭場的所有刺激。玩家可以從數十種 AGS 玩家最喜歡的老虎機遊戲以及視頻撲克、二十一點和賓果遊戲等其他賭場經典遊戲中進行選擇。我們的應用程序還提供應用內錦標賽、隆隆聲、VIP 獎勵和獨特的互動挑戰賽。
我們業務的關鍵驅動力
我們的收入受到以下關鍵因素的影響：
| • |
消費者在我們的收入份額安裝基礎上花費的金額； |
| • |
我們參與的電子遊戲機的每日費用和銷售價格； |
| • |
我們與客户的收入份額百分比； |
| • |
我們客户的資本預算； |
| • |
現有賭場中現有電子博彩機的更換程度； |
| • |
擴建現有賭場； |
| • |
開發新的賭場； |
| • |
在美國和國際上開放或關閉新的博彩司法管轄區； |
| • |
我們在不同司法管轄區獲得和維護博彩執照的能力； |
| • |
與相同設施中提供的競爭產品相比，我們的電子遊戲機的相對競爭力和受歡迎程度；以及 |
| • |
一般宏觀經濟因素，包括消費者可支配收入和個人消費支出的水平和變化。 |
我們的開支受以下關鍵因素的影響：
| • |
與生產率相關的勞動力成本波動； |
| • |
加班和培訓； | |
| • |
遊戲設備組件價格的波動； |
| • |
影響博彩設備和零件製造和運輸成本的能源價格波動； |
| • |
獲得和維護博彩許可證的成本變化； |
| • |
遊戲設備所需的維護費用水平波動；以及 |
| • |
關税上漲。 |
我們的銷售、一般和管理費用以及研發費用的變化主要是由於就業和薪水以及相關的附帶福利的變化。
運營結果
截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的某些精選合併財務數據（以千計）：
| 截至9月30日的三個月 | $ |
% |
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| 2023 |
2022 |
改變 |
改變 |
|||||||||||||
| 合併運營報表： |
||||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||
| 遊戲運營 |
$ | 61,026 | $ | 56,592 | $ | 4,434 | 7.8 | % | ||||||||
| 設備銷售 |
28,352 | 21,667 | 6,685 | 30.9 | % | |||||||||||
| 總收入 |
89,378 | 78,259 | 11,119 | 14.2 | % | |||||||||||
| 運營費用 |
||||||||||||||||
| 遊戲運營成本 |
13,246 | 10,375 | 2,871 | 27.7 | % | |||||||||||
| 設備銷售成本 |
13,540 | 11,857 | 1,683 | 14.2 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和管理 |
19,453 | 16,955 | 2,498 | 14.7 | % | |||||||||||
| 研究和開發 |
9,731 | 9,702 | 29 | 0.3 | % | |||||||||||
| 減記和其他費用 |
(11 | ) | 1,389 | (1,400 | ) | (100.8 | )% | |||||||||
| 折舊和攤銷 |
18,896 | 18,950 | (54 | ) | (0.3 | )% | ||||||||||
| 運營費用總額 |
74,855 | 69,228 | 5,627 | 8.1 | % | |||||||||||
| 運營收入 |
14,523 | 9,031 | 5,492 | 60.8 | % | |||||||||||
| 其他費用（收入） |
||||||||||||||||
| 利息支出 |
14,588 | 10,291 | 4,297 | 41.8 | % | |||||||||||
| 利息收入 |
(591 | ) | (305 | ) | (286 | ) | 93.8 | % | ||||||||
| 其他（支出）收入 |
(259 | ) | 445 | (704 | ) | (158.2 | )% | |||||||||
| 所得税前收入（虧損） |
785 | (1,400 | ) | 2,185 | (156.1 | )% | ||||||||||
| 所得税（費用）補助 |
(941 | ) | 1,876 | (2,817 | ) | (150.2 | )% | |||||||||
| 淨（虧損）收入 |
$ | (156 | ) | $ | 476 | $ | (632 | ) | (132.8 | )% | ||||||
收入
遊戲運營。
遊戲運營收入的增長主要是由於我們的臨時股東大會板塊的增加。臨時股東大會RPD與去年同期相比增長了8.1％，從每天24.31美元增至每天26.28美元。博彩業務收入的增長還歸因於我們的國內臨時股東大會裝機量同比增加。博彩業務收入的增加還歸因於與我們的安裝基礎增加相關的桌上產品收入增加了10萬美元。
設備銷售。
設備銷售的增長主要是由於銷售的臨時股東同比增加了331個。在截至的三個月中，我們售出了1,345套臨時股東大會 2023年9月30日，而去年同期的臨時股東大會為1,014個。
運營費用
遊戲運營成本。博彩運營成本的增加主要是由於活動增加導致現場服務和支持以及直接支出和相關成本與去年同期相比有所增加。按佔遊戲運營收入的百分比計算，三個月的博彩運營成本為21.7％ 已結束2023年9月30日而去年同期為18.3％。
設備銷售成本。這個 設備銷售成本的增加歸因於與上年同期相比銷售的單位數量增加。按設備銷售收入的百分比計算，三個月的設備銷售成本為47.8％ 已結束2023年9月30日而去年同期為54.7％，同比波動，這主要是由於不同時期之間銷售的產品組合發生了變化。
銷售、一般和行政。 這個 銷售、一般和管理費用的增加主要是由於工資和福利增加了250萬美元，非現金股票薪酬支出增加了110萬美元，但被專業費用減少的60萬美元所抵消。
研究和開發。研發費用的增加主要是由於工資和福利增加了30萬美元。
減記和其他費用。在結束的三個月中 2023年9月30日， 公司沒有確認任何重大減記和其他費用。在截至2022年9月30日的三個月中，公司確認了140萬美元的減記和其他費用，主要與或有對價的公允價值調整有關。
其他（支出）收入
利息支出。這個利息支出的增加主要歸因於本季度有效利率的提高。參見第 1 項。”財務報表” 附註5。”長期債務”，詳細討論長期債務.
其他（支出）收入。波動是由於外幣波動對以外幣計價的貿易應付賬款和應收賬款的影響。
所得税。截至2023年9月30日的三個月，該公司的有效所得税税率為119.9％。截至2023年9月30日的三個月，21.0％的聯邦法定税率與公司有效税率之間的差異主要是由於我們對遞延所得税資產的估值補貼和美國國外所得税的變化。截至2022年9月30日的三個月，該公司的有效所得税税率為134.0％。21.0％的聯邦法定税率與公司截至2022年9月30日的三個月的有效税率之間的差異主要是由於我們對遞延所得税資產的估值補貼的變化以及某些不確定税收狀況的適用時效到期。
運營結果
| 截至9月30日的九個月 |
$ |
% |
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| 2023 |
2022 |
改變 |
改變 |
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| 合併運營報表： |
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| 收入 |
||||||||||||||||
| 遊戲運營 |
$ | 180,641 | $ | 166,396 | $ | 14,245 | 8.6 | % | ||||||||
| 設備銷售 |
81,744 | 61,304 | 20,440 | 33.3 | % | |||||||||||
| 總收入 |
262,385 | 227,700 | 34,685 | 15.2 | % | |||||||||||
| 運營費用 |
||||||||||||||||
| 遊戲運營成本 |
37,030 | 31,512 | 5,518 | 17.5 | % | |||||||||||
| 設備銷售成本 |
38,854 | 32,030 | 6,824 | 21.3 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和管理 |
56,379 | 50,881 | 5,498 | 10.8 | % | |||||||||||
| 研究和開發 |
31,476 | 29,952 | 1,524 | 5.1 | % | |||||||||||
| 減記和其他費用 |
624 | 1,824 | (1,200 | ) | (65.8 | )% | ||||||||||
| 折舊和攤銷 |
56,677 | 56,979 | (302 | ) | (0.5 | )% | ||||||||||
| 運營費用總額 |
221,040 | 203,178 | 17,862 | 8.8 | % | |||||||||||
| 運營收入 |
41,345 | 24,522 | 16,823 | 68.6 | % | |||||||||||
| 其他費用（收入） |
||||||||||||||||
| 利息支出 |
42,362 | 27,851 | 14,511 | 52.1 | % | |||||||||||
| 利息收入 |
(1,267 | ) | (728 | ) | (539 | ) | 74.0 | % | ||||||||
| 債務清償和修改造成的損失 |
- | 8,549 | (8,549 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 其他（支出）收入 |
(347 | ) | 714 | (1,061 | ) | (148.6 | )% | |||||||||
| 所得税前收入（虧損） |
597 | (11,864 | ) | 12,461 | (105.0 | )% | ||||||||||
| 所得税（費用）補助 |
(236 | ) | 1,288 | (1,524 | ) | (118.3 | )% | |||||||||
| 淨收益（虧損） |
$ | 361 | $ | (10,576 | ) | $ | 10,937 | (103.4 | )% | |||||||
分部經營業績
我們根據 “管理方法” 按細分市場報告我們的業務板塊業績。管理方法指定了我們的首席運營決策者（即我們的首席執行官）使用的內部報告，用於決策和評估我們應報告的細分市場的業績。
參見第 1 項。“財務報表” 附註1。“業務描述和重要會計政策摘要”，詳細討論了我們的三個細分市場。每個細分市場的活動包括其產品線的設計、開發、收購、製造、營銷、分銷、安裝和服務。我們根據收入和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估運營部門的業績。
細分市場收入包括在每個應報告的細分市場內租賃、許可或銷售產品。我們根據收入、特定細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤和單位配置來衡量細分市場的業績。我們認為，單位配售是衡量股東特別大會和餐桌產品細分市場表現的重要指標，因為它可以衡量租賃和已售單位的歷史市場佈局，並提供了對下一代產品和服務的潛在市場的見解。我們不提供已售單位累計安裝量，因為客户可能不再使用以前銷售的單元，或者可能已被其他型號或產品所取代。
調整後的費用
我們在10-Q表格中提供了（i）調整後的博彩運營成本，（ii）調整後的銷售、一般和管理成本，以及（iii）調整後的研發成本（統稱為 “調整後的費用”），因為我們認為此類衡量標準為投資者提供了衡量我們業績的更多信息。
我們認為，每項調整後費用的列報方式適合向投資者提供有關某些差異很大且難以預測的非現金項目的更多信息。這些調整後的費用考慮了非現金股票薪酬支出、收購和整合相關成本，包括重組和遣散費、首次和二次公開募股成本、法律和訴訟費用，包括和解付款、新司法管轄區和監管許可成本、資本化安裝和交付的非現金費用、非現金費用和資產處置損失以及其他調整，包括與 COVID-19 疫情相關的成本、庫存和應收賬款估值費用。此外，我們認為，每項調整後的支出都為我們的支出提供了有意義的衡量標準，因為我們用它來評估我們的業務業績，做出預算決策，並將我們的業績與其他使用類似衡量標準的同行公司的業績進行比較。它還為管理層和投資者提供了其他信息，以估算我們的價值。
每項調整後的支出都不是根據公認會計原則列報的。我們對 “調整後支出” 一詞的使用可能與業內其他術語有所不同。根據公認會計原則，不應將每項調整後的費用視為我們運營費用的替代方案。每項調整後的支出作為分析工具都有重要的侷限性，您不應將其單獨考慮，也不應將其作為根據GAAP報告的業績分析的替代品。
我們對調整後費用的定義允許我們加上在計算淨虧損時扣除的某些非現金費用，並扣除計算淨虧損時包含的某些收益。但是，這些支出和收益差異很大，很難預測。它們可以代表長期戰略的效果，而不是短期結果。此外，就費用或支出而言，這些項目可以減少可用於其他公司目的的現金。
由於這些限制，我們主要依賴遊戲運營的GAAP成本、設備銷售成本、銷售成本、一般和管理成本以及研發成本，並且僅作為補充使用每項調整後的費用。
下表列出了每項調整後的費用，幷包括與最接近的GAAP指標的對賬。
電子遊戲機
截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比
| 截至9月30日的三個月 | $ |
% |
||||||||||||||
| （金額以千計，單位數據除外） |
2023 |
2022 |
改變 |
改變 |
||||||||||||
| 臨時股東大會分部收入： |
||||||||||||||||
| 遊戲運營 |
$ | 54,026 | $ | 50,233 | $ | 3,793 | 7.6 | % | ||||||||
| 設備銷售 |
27,836 | 21,387 | 6,449 | 30.2 | % | |||||||||||
| 臨時股東大會總收入 |
81,862 | 71,620 | 10,242 | 14.3 | % | |||||||||||
| 股東特別大會分部支出和調整後費用： |
||||||||||||||||
| 遊戲運營成本(1) |
12,331 | 9,745 | 2,586 | 26.5 | % | |||||||||||
| 減去：調整(2) |
948 | 633 | 315 | 49.8 | % | |||||||||||
| 調整後的遊戲運營成本 |
11,383 | 9,112 | 2,271 | 24.9 | % | |||||||||||
| 設備銷售成本 |
13,391 | 11,792 | 1,599 | 13.6 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和管理 |
18,020 | 15,366 | 2,654 | 17.3 | % | |||||||||||
| 減去：調整(3) |
3,673 | 1,815 | 1,858 | 102.4 | % | |||||||||||
| 調整後的銷售成本，一般和管理成本 |
14,347 | 13,551 | 796 | 5.9 | % | |||||||||||
| 研究和開發 |
8,054 | 8,217 | (163 | ) | (2.0 | )% | ||||||||||
| 減去：調整(4) |
509 | 791 | (282 | ) | (35.7 | )% | ||||||||||
| 調整後的研發成本 |
7,545 | 7,426 | 119 | 1.6 | % | |||||||||||
| 安置費的增加 |
1,576 | 1,592 | (16 | ) | (1.0 | )% | ||||||||||
| 臨時股東大會調整後的息税折舊攤銷前 |
$ | 36,772 | $ | 31,331 | $ | 5,441 | 17.4 | % | ||||||||
| 臨時股東大會業務分部主要績效指標（“KPI”） |
||||||||||||||||
| EGM 遊戲業務： |
||||||||||||||||
| EGM 安裝人數： |
||||||||||||||||
| 二級 |
11,257 | 11,324 | (67 | ) | (0.6 | )% | ||||||||||
| 三級 |
5,167 | 4,934 | 233 | 4.7 | % | |||||||||||
| 國內裝機量，期末 |
16,424 | 16,258 | 166 | 1.0 | % | |||||||||||
| 國際裝機量，期末 |
6,083 | 6,274 | (191 | ) | (3.0 | )% | ||||||||||
| 期末裝機總數 |
22,507 | 22,532 | (25 | ) | (0.1 | )% | ||||||||||
| 臨時股東大會每日收入（“RPD”）： |
||||||||||||||||
| 每日國內收入 |
$ | 32.57 | $ | 31.13 | $ | 1.44 | 4.6 | % | ||||||||
| 每日國際收入 |
$ | 9.43 | $ | 7.34 | $ | 2.09 | 28.5 | % | ||||||||
| 每天的總收入 |
$ | 26.28 | $ | 24.31 | $ | 1.97 | 8.1 | % | ||||||||
| 股東特別大會設備銷售 |
||||||||||||||||
| 已售出股東特別大會單位 |
1,345 | 1,014 | 331 | 32.6 | % | |||||||||||
| 平均銷售價格（“ASP”） |
$ | 19,380 | $ | 19,146 | $ | 234 | 1.2 | % | ||||||||
| (1) |
不包括折舊和攤銷。 |
| (2) |
對博彩運營成本的調整包括非現金股票補償支出、資本化安裝和交付的非現金費用以及其他調整。 |
| (3) |
銷售、一般和管理費用的調整包括非現金股票薪酬支出、包括和解付款在內的法律和訴訟費用以及其他調整。 |
| (4) |
研發成本的調整包括非現金股票薪酬支出。 |
遊戲運營收入
博彩業務收入的增長主要是由於EGM RPD與去年同期相比增長了8.1％，從每天24.31美元增加到每天26.28美元。博彩業務收入的增長還歸因於我們的國內臨時股東大會裝機量同比增加。
設備銷售
這個 設備銷售的增長主要是由於銷售的臨時股東同比增加了331個。我們在三個月內售出了 1,345 套 EGM 單位 已結束 2023年9月30日，而去年同期為1,014個臨時股東特別大會單位.
股東特別大會調整後的息税折舊攤銷前
EGM調整後的息税折舊攤銷前利潤包括股東特別大會分部的收入和運營費用，經摺舊、攤銷、減記和其他費用、配售費的增加以及其他成本進行調整。參見第 1 項。“財務報表” 附註13。“運營部門” 用於進一步解釋調整。EGM調整後的息税折舊攤銷前利潤的增加歸因於上述收入的增加，但被設備銷售成本的增加和運營費用的增加所抵消。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，臨時股東大會調整後的息税折舊攤銷前利潤率分別為44.9％和43.7％。
| 截至9月30日的九個月 |
$ |
% |
||||||||||||||
| （金額以千計，單位數據除外） |
2023 |
2022 |
改變 |
改變 |
||||||||||||
| 臨時股東大會分部收入： |
||||||||||||||||
| 遊戲運營 |
$ | 160,789 | $ | 148,067 | $ | 12,722 | 8.6 | % | ||||||||
| 設備銷售 |
80,312 | 60,926 | 19,386 | 31.8 | % | |||||||||||
| 臨時股東大會總收入 |
241,101 | 208,993 | 32,108 | 15.4 | % | |||||||||||
| 股東特別大會分部支出和調整後費用： |
||||||||||||||||
| 遊戲運營成本(1) |
34,022 | 29,179 | 4,843 | 16.6 | % | |||||||||||
| 減去：調整(2) |
2,685 | 1,768 | 917 | 51.9 | % | |||||||||||
| 調整後的遊戲運營成本 |
31,337 | 27,411 | 3,926 | 14.3 | % | |||||||||||
| 設備銷售成本 |
38,434 | 31,923 | 6,511 | 20.4 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和管理 |
51,329 | 46,449 | 4,880 | 10.5 | % | |||||||||||
| 減去：調整(3) |
8,136 | 8,422 | (286 | ) | (3.4 | )% | ||||||||||
| 調整後的銷售成本，一般和管理成本 |
43,193 | 38,027 | 5,166 | 13.6 | % | |||||||||||
| 研究和開發 |
26,723 | 25,760 | 963 | 3.7 | % | |||||||||||
| 減去：調整(4) |
1,550 | 2,428 | (878 | ) | (36.2 | )% | ||||||||||
| 調整後的研發成本 |
25,173 | 23,332 | 1,841 | 7.9 | % | |||||||||||
| 安置費的增加 |
4,697 | 4,790 | (93 | ) | (1.9 | )% | ||||||||||
| 臨時股東大會調整後的息税折舊攤銷前 |
$ | 107,661 | $ | 93,090 | $ | 14,571 | 15.7 | % | ||||||||
| 臨時股東大會業務分部主要績效指標（“KPI”） |
||||||||||||||||
| EGM 遊戲業務： |
||||||||||||||||
| EGM 安裝人數： |
||||||||||||||||
| 二級 |
11,257 | 11,324 | (67 | ) | (0.6 | )% | ||||||||||
| 三級 |
5,167 | 4,934 | 233 | 4.7 | % | |||||||||||
| 國內裝機量，期末 |
16,424 | 16,258 | 166 | 1.0 | % | |||||||||||
| 國際裝機量，期末 |
6,083 | 6,274 | (191 | ) | (3.0 | )% | ||||||||||
| 期末裝機總數 |
22,507 | 22,532 | (25 | ) | (0.1 | )% | ||||||||||
| 臨時股東大會每日收入（“RPD”）： |
||||||||||||||||
| 每日國內收入 |
$ | 32.95 | $ | 31.49 | $ | 1.46 | 4.6 | % | ||||||||
| 每日國際收入 |
$ | 8.87 | $ | 6.71 | $ | 2.16 | 32.2 | % | ||||||||
| 每天的總收入 |
$ | 26.36 | $ | 24.07 | $ | 2.29 | 9.5 | % | ||||||||
| 股東特別大會設備銷售 |
||||||||||||||||
| 已售出股東特別大會單位 |
3,725 | 2,903 | 822 | 28.3 | % | |||||||||||
| 平均銷售價格（“ASP”） |
$ | 19,888 | $ | 19,368 | $ | 520 | 2.7 | % | ||||||||
| (1) |
不包括折舊和攤銷。 |
| (2) |
對博彩運營成本的調整包括非現金股票補償費用、資本化安裝和交付的非現金費用以及其他調整。 |
| (3) |
銷售、一般和管理費用的調整包括非現金股票薪酬支出、包括和解付款在內的法律和訴訟費用以及其他調整。 |
| (4) |
研發成本的調整包括非現金股票薪酬支出。 |
桌上用品
截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月為截至2022年9月30日的三個月
| 截至9月30日的三個月 | $ |
% |
||||||||||||||
| （金額以千計，單位數據除外） |
2023 |
2022 |
改變 |
改變 |
||||||||||||
| 表產品板塊收入： |
||||||||||||||||
| 遊戲運營 |
$ | 3,871 | $ | 3,756 | $ | 115 | 3.1 | % | ||||||||
| 設備銷售 |
516 | 280 | 236 | 84.3 | % | |||||||||||
| 餐桌產品總收入 |
4,387 | 4,036 | 351 | 8.7 | % | |||||||||||
| 表產品分部支出和調整後支出： |
||||||||||||||||
| 遊戲運營成本(1) |
504 | 211 | 293 | 138.9 | % | |||||||||||
| 減去：調整(2) |
103 | 63 | 40 | 63.5 | % | |||||||||||
| 調整後的遊戲運營成本 |
401 | 148 | 253 | 170.9 | % | |||||||||||
| 設備銷售成本 |
149 | 65 | 84 | 129.2 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和管理 |
981 | 865 | 116 | 13.4 | % | |||||||||||
| 減去：調整(3) |
81 | 104 | (23 | ) | (22.1 | )% | ||||||||||
| 調整後的銷售成本，一般和管理成本 |
900 | 761 | 139 | 18.3 | % | |||||||||||
| 研究和開發 |
517 | 528 | (11 | ) | (2.1 | )% | ||||||||||
| 減去：調整(4) |
16 | 27 | (11 | ) | (40.7 | )% | ||||||||||
| 調整後的研發成本 |
501 | 501 | - | 0.0 | % | |||||||||||
| 表格產品調整後的息税折舊攤銷前利潤 |
$ | 2,436 | $ | 2,561 | $ | (125 | ) | (4.9 | )% | |||||||
| 表格產品單位信息： |
||||||||||||||||
| 表格產品裝機人數，期末 |
5,309 | 4,969 | 340 | 6.8 | % | |||||||||||
| 平均每月租賃價格 |
$ | 240 | $ | 243 | $ | (3 | ) | (1.2 | )% | |||||||
| (1) |
不包括折舊和攤銷。 |
| (2) |
對博彩運營成本的調整包括資本化安裝和交付的非現金費用。 |
| (3) |
銷售、一般和管理費用的調整包括非現金股票薪酬支出和其他調整。 |
| (4) |
研發成本的調整包括非現金股票薪酬支出。 |
遊戲運營收入
桌上產品博彩業務收入的增長歸因於桌上產品安裝量的增加。我們的進步產品（例如Bonus Spin Xtreme）的持續成功，以及Pax S和Dex洗牌機的安裝量不斷增長，是桌上產品安裝量與去年同期相比增加的主要驅動力。
設備銷售
設備銷量的增長主要是由於本期我們的Pax S單層洗牌機的銷量有所增加。
表格產品調整後息税折舊攤銷前利潤
表格產品調整後的息税折舊攤銷前利潤包括餐飲產品板塊的收入和運營費用，經摺舊、攤銷、減記和其他費用以及其他成本調整後。參見第 1 項。“財務報表” 附註13。“運營部門” 用於進一步解釋調整。Table Products調整後的息税折舊攤銷前利潤的減少歸因於運營費用的增加，但被上述收入的增加所抵消。
桌上用品
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月相比之下為九個月 截至 2022 年 9 月 30 日的月份
| 截至9月30日的九個月 |
$ |
% |
||||||||||||||
| （金額以千計，單位數據除外） |
2023 |
2022 |
改變 |
改變 |
||||||||||||
| 表產品板塊收入： |
||||||||||||||||
| 遊戲運營 |
$ | 11,445 | $ | 10,652 | $ | 793 | 7.4 | % | ||||||||
| 設備銷售 |
1,432 | 378 | 1,054 | 278.8 | % | |||||||||||
| 餐桌產品總收入 |
12,877 | $ | 11,030 | 1,847 | 16.7 | % | ||||||||||
| 表產品分部支出和調整後支出： |
||||||||||||||||
| 遊戲運營成本(1) |
1,639 | 963 | 676 | 70.2 | % | |||||||||||
| 減去：調整(2) |
299 | 213 | 86 | 40.4 | % | |||||||||||
| 調整後的遊戲運營成本 |
1,340 | 750 | 590 | 78.7 | % | |||||||||||
| 設備銷售成本 |
420 | 107 | 313 | 292.5 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和管理 |
2,963 | 2,508 | 455 | 18.1 | % | |||||||||||
| 減去：調整(3) |
262 | 214 | 48 | 22.4 | % | |||||||||||
| 調整後的銷售成本，一般和管理成本 |
2,701 | 2,294 | 407 | 17.7 | % | |||||||||||
| 研究和開發 |
1,511 | 1,528 | (17 | ) | (1.1 | )% | ||||||||||
| 減去：調整(4) |
45 | 60 | (15 | ) | (25.0 | )% | ||||||||||
| 調整後的研發成本 |
1,466 | 1,468 | (2 | ) | (0.1 | )% | ||||||||||
| 表格產品調整後的息税折舊攤銷前利潤 |
$ | 6,950 | $ | 6,411 | $ | 539 | 8.4 | % | ||||||||
| 表格產品單位信息： |
||||||||||||||||
| 表格產品裝機人數，期末 |
5,309 | 4,969 | 340 | 6.8 | % | |||||||||||
| 平均每月租賃價格 |
$ | 238 | $ | 243 | $ | (5 | ) | (2.1 | )% | |||||||
| (1) |
不包括折舊和攤銷。 |
| (2) |
對博彩運營成本的調整包括資本化安裝和交付的非現金費用。 |
| (3) |
銷售、一般和管理費用的調整包括非現金股票薪酬支出和其他調整。 |
| (4) |
研發成本的調整包括非現金股票薪酬支出。 |
遊戲運營收入
桌上產品博彩業務收入的增長歸因於桌上產品安裝量的增加。我們的進步產品（例如Bonus Spin Xtreme）的持續成功，以及Pax S和Dex洗牌機的安裝量不斷增長，是桌上產品安裝量與去年同期相比增加的主要驅動力。
設備銷售
設備銷量的增長主要是由於本期我們的Pax S單層洗牌機的銷量有所增加。
表格產品調整後息税折舊攤銷前利潤
表產品調整後的息税折舊攤銷前利潤包括經摺舊、攤銷、減記和其他費用調整後的餐桌產品板塊的收入和運營費用以及其他成本。參見第 1 項。“財務報表” 附註13。“運營部門” 用於進一步解釋調整。餐桌產品調整後息税折舊攤銷前利潤的增長歸因於上述收入的增加，但部分被運營費用的增加所抵消。
互動
截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月為截至2022年9月30日的三個月
| 截至9月30日的三個月 | $ |
% |
||||||||||||||
| （金額以千計） |
2023 | 2022 | 改變 | 改變 | ||||||||||||
| 互動細分市場收入： |
||||||||||||||||
| 遊戲運營 |
$ | 3,129 | $ | 2,603 | $ | 526 | 20.2 | % | ||||||||
| 互動總收入 |
3,129 | 2,603 | 526 | 20.2 | % | |||||||||||
| 互動分部支出和調整後的費用： |
||||||||||||||||
| 遊戲運營成本(1) |
411 | 419 | (8 | ) | (1.9 | )% | ||||||||||
| 銷售、一般和管理 |
452 | 724 | (272 | ) | (37.6 | )% | ||||||||||
| 減去：調整(2) |
(223 | ) | 50 | (273 | ) | (546.0 | )% | |||||||||
| 調整後的銷售成本，一般和管理成本 |
675 | 674 | 1 | 0.1 | % | |||||||||||
| 研究和開發 |
1,160 | 957 | 203 | 21.2 | % | |||||||||||
| 減去：調整(3) |
20 | 22 | (2 | ) | (9.1 | )% | ||||||||||
| 調整後的研發成本 |
1,140 | 935 | 205 | 21.9 | % | |||||||||||
| 交互式調整後的息税折舊攤銷 |
$ | 903 | $ | 575 | $ | 328 | 57.0 | % | ||||||||
| (1) |
不包括折舊和攤銷。 |
| (2) |
銷售、一般和管理費用的調整包括非現金股票薪酬支出。 |
| (3) |
研發成本的調整包括非現金股票薪酬支出。 |
遊戲運營收入
博彩運營收入的增長主要歸因於加拿大和美國運營商的RMG收入增加，但由於我們決定從戰略上將資源重新集中在受監管的北美RMG市場的增長機會上，國際客户收入和社交賭場收入的減少所抵消。
交互式調整後的息税折舊攤銷
Interactive 調整後的息税折舊攤銷前利潤包括根據折舊、攤銷、減記和其他費用以及其他成本進行調整後的Interactive板塊的收入和運營費用。參見第 1 項。“財務報表” 附註13。“運營部門” 用於進一步解釋調整。互動調整後息税折舊攤銷前利潤的增加主要歸因於上述收入的增加，但被運營費用的增加所抵消。
互動
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
| 截至9月30日的九個月 |
$ |
% |
||||||||||||||
| （金額以千計） |
2023 |
2022 |
改變 |
改變 |
||||||||||||
| 互動細分市場收入： |
||||||||||||||||
| 遊戲運營 |
$ | 8,407 | $ | 7,677 | $ | 730 | 9.5 | % | ||||||||
| 互動總收入 |
8,407 | 7,677 | 730 | 9.5 | % | |||||||||||
| 互動分部支出和調整後的費用： |
||||||||||||||||
| 遊戲運營成本(1) |
1,369 | 1,370 | (1 | ) | (0.1 | )% | ||||||||||
| 銷售、一般和管理 |
2,087 | 1,924 | 163 | 8.5 | % | |||||||||||
| 減去：調整(2) |
(157 | ) | 103 | (260 | ) | (252.4 | )% | |||||||||
| 調整後的銷售成本，一般和管理成本 |
2,244 | 1,821 | 423 | 23.2 | % | |||||||||||
| 研究和開發 |
3,242 | 2,664 | 578 | 21.7 | % | |||||||||||
| 減去：調整(3) |
44 | 40 | 4 | 10.0 | % | |||||||||||
| 調整後的研發成本 |
3,198 | 2,624 | 574 | 21.9 | % | |||||||||||
| 交互式調整後的息税折舊攤銷 |
$ | 1,596 | $ | 1,862 | $ | (266 | ) | (14.3 | )% | |||||||
| (1) |
不包括折舊和攤銷。 |
| (2) |
銷售、一般和管理費用的調整包括非現金股票薪酬支出。 |
| (3) |
研發成本的調整包括非現金股票薪酬支出。 |
遊戲運營收入
博彩運營收入的增長主要歸因於加拿大和美國運營商的RMG收入增加，但由於我們決定從戰略上將資源重新集中在受監管的北美RMG市場的增長機會上，國際客户收入和社交賭場收入的減少所抵消。
交互式調整後的息税折舊攤銷
Interactive調整後的息税折舊攤銷前利潤包括Interactive板塊經摺舊、攤銷、減記和其他費用調整後的收入和運營費用以及其他成本。參見第 1 項。“財務報表” 附註13。“運營部門” 用於進一步解釋調整。Interactive 調整後息税折舊攤銷前利潤的減少主要歸因於運營費用的增加，但如上所述，收入的增加抵消了這一點。
調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨（虧損）收入的對賬總額
我們在10-Q表格中提供了調整後息税折舊攤銷前利潤總額，因為我們認為該衡量標準為投資者提供了衡量我們業績的更多信息。
我們認為，調整後息税折舊攤銷前利潤總額的列報適合向投資者提供有關我們預計未來不會繼續保持相同水平的某些重大非現金項目的更多信息，以及我們認為不代表我們持續經營業績的其他項目。此外，我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤總額為衡量運營盈利能力提供了有意義的指標，因為我們用它來評估我們的業務業績，做出預算決策，並將我們的業績與使用類似衡量標準的其他同行公司的業績進行比較。它還為管理層和投資者提供其他信息，以估算我們的價值。
調整後息税折舊攤銷前利潤總額不是按照公認會計原則列報的。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤總額的使用可能與我們行業的其他術語有所不同。不應將調整後的息税折舊攤銷前利潤總額視為營業收入或淨虧損的替代方案。調整後息税折舊攤銷前利潤總額作為分析工具存在重要的侷限性，您不應將其單獨考慮，也不應將其作為根據GAAP報告的業績分析的替代品。
我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的定義允許我們加回在計算淨虧損時扣除的某些非現金費用，並扣除計算淨（虧損）收入時包含的某些收益。但是，這些支出和收益差異很大，很難預測。它們可以代表長期策略的效果，而不是短期結果。此外，就費用或支出而言，這些項目可能代表可用於公司其他用途的現金的減少。
由於這些限制，我們主要依賴GAAP業績，例如淨（虧損）收入、運營收入、臨時股東大會調整後的息税折舊攤銷前利潤、表格產品調整後的息税折舊攤銷前利潤或交互式調整後的息税折舊攤銷前利潤，並且僅補充使用調整後的息税折舊攤銷前利潤總額。
下表將淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤總額（以千計）進行對賬：
截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比
| 截至9月30日的三個月 |
$ |
% |
||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
改變 |
|||||||||||||
| 淨（虧損）收入 |
$ | (156 | ) | $ | 476 | $ | (632 | ) | (132.8 | )% | ||||||
| 所得税優惠（費用） |
941 | (1,876 | ) | 2,817 | (150.2 | )% | ||||||||||
| 折舊和攤銷 |
18,896 | 18,950 | (54 | ) | (0.3 | )% | ||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入和其他收入 |
13,738 | 10,431 | 3,307 | 31.7 | % | |||||||||||
| 減記等(1) |
(11 | ) | 1,389 | (1,400 | ) | (100.8 | )% | |||||||||
| 其他調整(2) |
1,127 | 585 | 542 | 92.6 | % | |||||||||||
| 其他非現金費用(3) |
2,480 | 2,171 | 309 | 14.2 | % | |||||||||||
| 基於股票的非現金薪酬(4) |
3,096 | 2,341 | 755 | 32.3 | % | |||||||||||
| 調整後息税折舊攤銷前利潤 |
$ | 40,111 | $ | 34,467 | $ | 5,644 | 16.4 | % | ||||||||
| (1) |
減記和其他包括與處置虧損或長期資產減值以及或有對價的公允價值調整有關的項目。 |
| (2) |
其他調整主要包括以下內容： |
| • |
與 COVID-19 疫情相關的成本及庫存和應收賬款估值費用、項目產生的專業費用、與公開募股相關的成本、合同取消費和其他被認為本質上非運營的交易成本。 |
| • |
收購和整合相關的成本與收購業務以及整合運營和獲得成本協同效應有關； |
| • |
重組和遣散費，主要涉及不時重組公司運營所產生的成本以及報告期內確認的其他員工遣散費；以及 |
| • |
法律和訴訟相關費用，包括向律師事務所支付的款項和就正常業務範圍以外的事項達成和解。 |
| (3) |
其他非現金費用是與處置資產的非現金費用和損失有關的成本、資本化安裝和交付的非現金費用，主要包括在每份合同的估計壽命內支出的購買合同的成本，以及與增加開發協議下的合同權利有關的非現金費用。 |
| (4) |
非現金股票薪酬包括與授予期權、限制性股票和其他股權獎勵相關的非現金薪酬支出。 |
下表將淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤總額（以千計）進行對賬：
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
| 截至9月30日的九個月 |
$ |
% |
||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
改變 |
|||||||||||||
| 淨收益（虧損） |
$ | 361 | $ | (10,576 | ) | $ | 10,937 | (103.4 | )% | |||||||
| 所得税優惠（費用） |
236 | (1,288 | ) | 1,524 | (118.3 | )% | ||||||||||
| 折舊和攤銷 |
56,677 | 56,979 | (302 | ) | (0.5 | )% | ||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入和其他收入 |
40,748 | 27,837 | 12,911 | 46.4 | % | |||||||||||
| 債務清償和變更損失 (1) |
- | 8,549 | (8,549 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 減記等(2) |
624 | 1,824 | (1,200 | ) | (65.8 | )% | ||||||||||
| 其他調整(3) |
1,584 | 997 | 587 | 58.9 | % | |||||||||||
| 其他非現金費用(4) |
7,391 | 6,469 | 922 | 14.3 | % | |||||||||||
| 基於股票的非現金薪酬(5) |
8,586 | 10,572 | (1,986 | ) | (18.8 | )% | ||||||||||
| 調整後息税折舊攤銷前利潤 |
$ | 116,207 | $ | 101,363 | $ | 14,844 | 14.6 | % | ||||||||
| (1) | 債務清償和變更損失主要涉及長期債務的再融資，其中註銷了與舊的優先擔保信貸額度相關的遞延貸款成本和折扣。 |
| (2) |
減記和其他包括與處置虧損或長期資產減值以及或有對價的公允價值調整有關的項目。 |
| (3) |
其他調整主要包括以下內容： |
| • |
與 COVID-19 疫情相關的成本及庫存和應收賬款估值費用、項目產生的專業費用、與公開募股相關的成本、合同取消費和其他被認為本質上非運營的交易成本。 |
| • |
收購和整合相關的成本與收購業務以及整合運營和獲得成本協同效應有關； |
| • |
重組和遣散費，主要涉及不時重組公司運營所產生的成本以及報告期內確認的其他員工遣散費；以及 |
| • |
法律和訴訟相關費用，包括向律師事務所支付的款項和就正常業務範圍以外的事項達成和解。 |
| (4) |
其他非現金費用是與處置資產的非現金費用和損失有關的成本、資本化安裝和交付的非現金費用，主要包括在每份合同的估計壽命內支出的購買合同的成本，以及與增加開發協議下的合同權利有關的非現金費用。 |
| (5) |
非現金股票薪酬包括與授予期權、限制性股票和其他股權獎勵相關的非現金薪酬支出。 |
流動性和資本資源
我們預計，在簡明的合併財務報表發佈後的未來十二個月中，主要的持續流動性需求將用於運營資本支出、營運資金、償債、遊戲開發和其他客户獲取活動。我們預計將通過手頭現金、額外融資和經營活動現金流相結合來為這些流動性需求提供資金。
我們總體戰略的一部分包括考慮向服務不足的市場擴張機會，以及可能定期出現的收購和其他戰略機會。我們可能需要額外的資金來執行此類戰略增長，並可能產生額外的債務或發行額外的股權來為任何此類交易融資。我們無法向您保證，我們將能夠以可接受的條件獲得此類債務或發行任何此類額外股權。
截至2023年9月30日，該公司有4,370萬美元的現金及現金等價物以及4,000萬美元的循環信貸額度可供提取。截至2023年9月30日，管理層認為，公司有足夠的流動性來滿足其運營需求，並履行在簡明合併財務報表發佈後的至少十二個月內到期的債務。
債務
第一留置權信貸額度
有關債務的詳細描述，請參閲第 1 項。“財務報表”注意事項 5。“長期債務。”
截至2023年9月30日，我們的債務工具不需要財務契約。
下表彙總了我們的歷史現金流（以千計）：
| 截至9月30日的九個月 |
||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
||||||||||
| 現金流信息： |
||||||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 59,755 | $ | 52,574 | $ | 7,181 | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(43,404 | ) | (54,521 | ) | 11,117 | |||||||
| 用於融資活動的淨現金 |
(10,418 | ) | (59,585 | ) | 49,167 | |||||||
| 匯率對現金和現金等價物的影響 |
48 | 2 | 46 | |||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
$ | 5,981 | $ | (61,530 | ) | $ | 67,511 | |||||
經營活動
經營活動提供的現金增加歸因於與運營資產和負債相關的現金增加了210萬美元，以及經非現金支出調整後的淨虧損有所改善，增加了570萬美元。
投資活動
用於投資活動的現金減少主要是由於不動產和廠房購買量減少了600萬美元，以及第1項所述用於業務收購的現金減少了480萬美元。“財務報表” 附註14。“收購”，客户應收票據的收款增加了290萬美元，但被軟件開發和其他支出增加的240萬美元所抵消。
籌資活動
用於融資活動的現金減少了4,940萬美元，這主要是由於我們在前一時期簽訂了經修訂的信貸協議，債務本金的減少和相關債務發行成本的支付，如第1項所述。“財務報表” 附註5。“長期債務。”
資產負債表外的安排
我們不與未合併的實體或其他有合理可能對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生重大當前或未來影響的其他實體保持任何資產負債表外交易、安排、債務或其他關係。
關鍵會計政策
我們的關鍵會計政策的描述可以在 “第二部分，第7項” 中找到。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”，載於我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的政策沒有實質性變化。
最近發佈的會計公告
參見第 1 項中的相關披露。“財務報表” 附註1。“業務描述和重要會計政策摘要。”
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率。 我們面臨的主要市場風險是與我們的長期債務相關的利率風險，長期債務按浮動利率計息。我們的某些債務工具按SOFR計息，但須遵守最低利率加上適用的保證金率。在正常的業務過程中，當我們尋求債務和股權資本來維持運營時，我們會面臨利率波動的影響。我們持有的所有利率敏感金融工具均用於交易目的以外的目的。截至2023年9月30日，我們的債務中只有不到1％是固定利率工具。假設我們的浮動利率長期債務的未償餘額保持不變，假設利率下降1％將在未來十二個月內減少約570萬美元的利息支出，而假設利率提高1％將在未來十二個月內使利息支出增加約570萬美元。
外幣風險。我們面臨着國外業務固有的外幣匯率風險。我們目前在墨西哥進行業務交易，在較小程度上在英國使用當地貨幣進行交易。我們對公司間貿易餘額的結算需要進行貨幣兑換，從而確認外幣的波動。我們預計，某些業務將繼續以外幣計價。因此，我們預計我們的現金流和收益將繼續面臨外幣匯率波動可能產生的風險。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
在我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下，管理層評估了截至2023年9月30日我們的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）的設計和運營的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序可有效確保信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
內部控制的變化
截至本報告所涵蓋的財季末，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告產生重大影響的變化，正如1934年《證券交易法》第13a-15（f）條所定義的那樣。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
第 1 項所需的信息。“法律訴訟” 是根據附註12的引用納入此處的。我們在本報告中簡明合併財務報表附註中的 “承付款和意外開支”。
第 1A 項。風險因素
“第 1A 項。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“年度報告”）中的 “風險因素” 包括對我們風險因素的討論。我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
項目 5.其他信息
第 6 項。展品
(a)。展品
| 展品編號 |
|
展品描述 |
| 3.1 | PlayAgs, Inc. 經修訂和重述的公司章程證書，自2018年1月29日起生效（參照附錄3.1併入） 到 PlayAgs, Inc. '的10-K表年度報告（於2019年3月5日提交）。 | |
|
|
|
|
| 3.2 | 經修訂並重述 PlayAgs, Inc. 的章程， A2018 年 1 月 29 日通過 （參照附錄 3.2 納入 到 PlayAgs, Inc. '的10-K表年度報告（於2019年3月5日提交）。 |
|
| 4.1 | PlayAgs, Inc.綜合激勵計劃第二修正案（參照PlayAgs, Inc.於2022年7月19日提交的S-8表格註冊聲明附錄4.1納入） | |
| *31.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 |
|
|
|
|
| *31.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 |
|
|
|
|
| *32 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證。 |
| 101. 英寸 |
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內聯 XBRL 實例文檔 |
|
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|
|
| 101.SCH |
|
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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|
|
|
| 101.CAL |
|
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
|
|
|
| 101.LAB |
|
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
|
|
|
|
| 101.PRE |
|
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
|
|
|
|
| 101.DEF |
|
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 104 |
|
封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在附錄 101 中） |
* 隨函提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
|
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|
|
PlayAgs, Inc. |
|
|
|
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| 日期： |
2023年11月7日 |
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來自： |
/s/ KIMO AKIONA |
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姓名： |
Kimo Akiona |
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標題： |
首席財務官、首席會計官兼財務主管 （首席財務和會計官） |