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GenedxMember2022-04-300001818331US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-09-300001818331US-GAAP：發達技術權利會員2023-09-300001818331US-GAAP：客户關係成員2023-09-300001818331US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-07-012023-09-300001818331US-GAAP：商標和商標名稱會員2022-07-012022-09-300001818331US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-01-012023-09-300001818331US-GAAP：商標和商標名稱會員2022-01-012022-09-300001818331US-GAAP：發達技術權利會員2023-07-012023-09-300001818331US-GAAP：發達技術權利會員2022-07-012022-09-300001818331US-GAAP：發達技術權利會員2023-01-012023-09-300001818331US-GAAP：發達技術權利會員2022-01-012022-09-300001818331US-GAAP：客户關係成員2023-07-012023-09-300001818331US-GAAP：客户關係成員2022-07-012022-09-300001818331US-GAAP：客户關係成員2023-01-012023-09-300001818331US-GAAP：客户關係成員2022-01-012022-09-300001818331WGS：2017 年股票激勵計劃成員US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001818331WGS: a2021 計劃會員2021-07-220001818331WGS: a2021 計劃會員2021-07-222021-07-220001818331US-GAAP：普通階級成員WGS: a2021 計劃會員2023-04-142023-04-140001818331US-GAAP：普通階級成員WGS：2023 年股權激勵計劃成員2023-07-210001818331WGS：2021 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會員2022-01-012022-09-300001818331WGS：earnoutSharesMember2023-01-012023-09-300001818331WGS：盈餘限制股票單位會員2022-01-012022-09-300001818331WGS：盈餘限制股票單位會員2023-01-012023-09-300001818331WGS：earnoutSharesMember2022-01-012022-09-300001818331US-GAAP：員工離職會員2022-12-310001818331US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-09-300001818331US-GAAP：員工離職會員2023-09-300001818331US-GAAP：其他重組成員2022-12-310001818331US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-09-300001818331US-GAAP：其他重組成員2023-09-3000018183312022-12-142022-12-14wgs: 位置0001818331US-GAAP：員工離職會員2023-07-012023-09-300001818331US-GAAP：員工離職會員2022-07-012022-09-300001818331US-GAAP：員工離職會員2022-01-012022-09-300001818331US-GAAP：其他重組成員2023-07-012023-09-300001818331US-GAAP：其他重組成員2022-07-012022-09-300001818331US-GAAP：其他重組成員2022-01-012022-09-3000018183312023-08-232023-08-230001818331US-GAAP：後續活動成員2023-10-302023-10-300001818331US-GAAP：後續活動成員2023-10-012023-10-300001818331美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-09-300001818331WGS: GenedxMember2022-09-30wgs: 分段0001818331WGS: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
委員會檔案編號 001-39482
Blue Logo 600x208.jpg
GenedX 控股公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華
85-1966622
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
拉德洛街 333 號, 北塔; 六樓
斯坦福德, 康涅狄格06902
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (800) 298-6470
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值每股0.0001美元WGS納斯達克股票市場有限責任公司
以每股379.50美元的行使價購買一股A類普通股的認股權證WGSWW納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器o加速過濾器x
非加速過濾器o規模較小的申報公司x
新興成長型公司x
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是的 o沒有 x
註冊人有 25,884,279A類普通股，面值0.0001美元，截至2023年10月30日已流通。


目錄
頁面
關於前瞻性陳述的警示説明
3
第一部分財務信息
第 1 項。
簡明合併財務報表（未經審計）
4
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
29
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
40
第 4 項。
控制和程序
41
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
43
第 1A 項。
風險因素
43
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
44
第 3 項。
優先證券違約
45
第 4 項。
礦山安全披露
45
第 5 項。
其他信息
45
第 6 項。
展品
45
簽名
47


關於前瞻性陳述的警示性説明
本報告中討論的某些事項，包括在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下討論的事項，可能構成經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）的前瞻性陳述，並涉及可能導致我們實際業績、業績或成就的已知和未知風險、不確定性和其他因素與未來的業績、表現存在重大差異或此類前瞻性陳述所表達或暗示的成就。“預期”、“相信”、“估計”、“可能”、“期望” 等詞語通常用於識別前瞻性陳述。由於多種因素，包括但不限於在 “風險因素”、“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和本報告中其他地方標題下討論的因素，以及我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中可能不時確定的其他因素，或此類文件中可能不時確定的其他因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期結果存在重大差異出現前瞻性陳述。這些警示性陳述對所有歸因於我們的書面或口頭前瞻性陳述進行了明確的全面限定。此類前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
•我們對現有資本資源的充足性以及未來為我們的運營需求和資本支出提供資金的預期現金流和未來資本需求的估計；
•我們對創收、蒙受虧損和持續盈利的預期；
•因突發公共衞生事件（例如但不限於 COVID-19 疫情、自然災害、恐怖主義行為或其他不可控制的事件）引起或與之相關的不可預見的情況或其他正常業務運營中斷，包括供應鏈中斷和生產限制；
•我們對擴大盈利能力的期望，我們追求新戰略方向的計劃，以及退出生殖和女性業務以及體瘤檢測業務所節省的成本和對毛利率的影響；
•我們成功實施業務戰略的能力；
•我們對簽訂服務、合作和其他合作協議的期望或能力；
•我們對建立自己的商業基礎設施以擴大市場和銷售我們產品的期望或能力；
•美國食品藥品監督管理局或其他監管機構的行動或授權；
•與政府監管和其他法律義務相關的風險，包括隱私、數據保護、信息安全、消費者保護以及反腐敗和反賄賂；
•我們為候選產品獲得和維護知識產權保護的能力；
•我們與現有和新興技術競爭的能力；
•第三方付款人的補償和承保決定、談判和和解；
•我們對第三方服務提供商進行數據計劃的依賴；
•我們的會計估計和判斷，包括我們對第三方付款人索賠準備金是否充足的預期，我們對與2022年4月收購 GenedX, LLC（前身為GenedX, Inc.）（以下簡稱 “收購”）相關的第二筆里程碑付款（定義見下文）的公允價值的估計（“Legacy GenedX”）以及我們關於無形資產和商譽賬面價值適當性的結論；
•我們的股價及其波動性；以及
•我們吸引和留住關鍵人員的能力。
本報告中包含的前瞻性陳述僅反映了截至本報告簽署之日的觀點和假設。除非法律要求，否則我們對更新任何前瞻性陳述不承擔任何責任。
我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。此外，關於我們所有的前瞻性陳述，我們聲稱保護1995年《私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述的安全港。
除非本文另有説明或上下文另有要求，否則在2021年7月與CM Life Sciences, Inc.完成業務合併（“業務合併”）之前，本報告中提及的 “公司”、“我們” 和 “我們的” 是指（i）西奈山基因組公司（“Legacy Sema4”），即Sema4（“Legacy Sema4”）；以及 (ii) 業務合併完成後的GenedX Holdings Corp. 及其子公司（包括收購完成後的Legacy GenedX）。
3
目錄

第一部分-財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
GenedX 控股公司
簡明合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
2023年9月30日
（未經審計）		2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$87,387 $123,933 
有價證券26,910 — 
應收賬款31,908 42,634 
應向關聯方收取的款項498 708 
庫存，淨額9,349 13,665 
預付費用和其他流動資產15,761 31,682 
流動資產總額171,813 212,622 
經營租賃使用權資產27,536 32,758 
財產和設備，淨額35,746 51,527 
無形資產，淨額176,131 186,650 
其他資產6,059 7,385 
總資產$417,285 $490,942 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款和應計費用$38,873 $84,878 
應由關聯方承擔3,970 3,593 
短期租賃負債3,677 6,121 
其他流動負債21,846 49,705 
流動負債總額68,366 144,297 
長期債務，扣除流動部分6,052 6,250 
長期租賃負債63,889 60,013 
其他負債22,660 24,018 
遞延税2,060 2,659 
負債總額163,027 237,237 
承付款和或有開支（注10）
股東權益：
優先股，$0.0001面值： 1,000,000和 1,000,000分別於2023年9月30日和2022年12月31日授權的股份； 0分別於2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票
— — 
A 類普通股，$0.0001面值： 1,000,000,000和 1,000,000,000分別於2023年9月30日和2022年12月31日授權的股份； 25,875,389和 11,773,065分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和流通的股票
2 1 
額外的實收資本1,528,671 $1,378,125 
累計赤字(1,274,415)(1,124,421)
股東權益總額254,258 253,705 
負債和股東權益總額
$417,285 $490,942 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
GenedX 控股公司
簡明合併運營報表和綜合虧損表（未經審計）
（以千計，股票和每股金額除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入
診斷測試收入$51,955 $81,490 $140,440 $167,989 
其他收入1,348 1,744 4,708 5,355 
總收入53,303 83,234 145,148 173,344 
服務成本28,044 69,685 85,896 183,768 
毛利（虧損）25,259 13,549 59,252 (10,424)
研究和開發14,288 13,354 46,018 61,837 
銷售和營銷16,763 34,383 45,397 92,839 
一般和行政26,099 54,931 107,129 172,958 
減值損失8,282 — 10,402 — 
其他運營費用，淨額2,794 1,697 5,259 4,712 
運營損失(42,967)(90,816)(154,953)(342,770)
非營業收入（支出），淨額
認股權證和盈餘或有負債的公允市場價值的變化 590 12,978 684 54,350 
利息收入（支出），淨額1,053 190 2,092 (999)
其他（支出）收入，淨額(1,134)2 1,668 58 
非營業收入總額，淨額509 13,170 4,444 53,409 
所得税前虧損$(42,458)$(77,646)$(150,509)$(289,361)
所得税優惠172 65 515 49,142 
淨虧損和綜合虧損$(42,286)$(77,581)$(149,994)$(240,219)
A 類普通股的加權平均已發行股數25,788,747 11,538,308 23,777,327 9,741,250 
基本和攤薄後的每股淨虧損，A類普通股$(1.64)$(6.72)$(6.31)$(24.66)

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
GenedX 控股公司
簡明合併股東權益表（未經審計）
（以千計，股票金額除外）


截至2023年9月30日的三個月
A 類普通股額外的實收資本累計赤字股東權益總額
股份面值
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 25,761,147$2 $1,528,240 $(1,232,129)$296,113 
淨虧損— — — (42,286)(42,286)
股票薪酬支出 — — 431 — 431 
既得限制性股票單位轉換為普通股114,242 — — — — 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
25,875,389$2 $1,528,671 $(1,274,415)$254,258 
截至2023年9月30日的九個月
A 類普通股額外的實收資本累計赤字股東權益總額
股份面值
截至2022年12月31日的餘額
11,773,065$1 $1,378,125 $(1,124,421)$253,705 
淨虧損— — — (149,994)(149,994)
根據股票期權行使發行的普通股50,444— 266 — 266 
股票薪酬支出— — 586 — 586 
既得限制性股票單位轉換為普通股328,197— — — — 
在註冊直接發行中發行A類普通股，扣除發行成本 676,868 — 7,564 — 7,564 
為第一筆里程碑付款發行A類普通股 701,460 — 6,692 — 6,692 
反向股票拆分時發行的部分股票
29,603 — — — — 
在承銷公開發行中發行A類普通股，扣除發行成本12,315,752 1 135,438 — 135,439 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
25,875,389$2 $1,528,671 $(1,274,415)$254,258 
截至2022年9月30日的三個月
A 類普通股額外的實收資本累計赤字股東權益總額
股份面值
截至2022年6月30日的餘額11,512,026$1 $1,375,352 $(738,079)$637,274 
淨虧損— — — (77,581)(77,581)
根據股票期權行使發行的普通股18,646 — 329 — 329 
股票薪酬支出— — 1,272 — 1,272 
既得限制性股票單位轉換為普通股27,781 — — — — 
截至2022年9月30日的餘額
11,558,453$1 $1,376,953 $(815,660)$561,294 
截至2022年9月30日的九個月
A 類普通股額外的實收資本累計赤字股東權益總額
股份面值
截至2021年12月31日的餘額
7,352,958$1 $963,543 $(575,441)388,103 
淨虧損— — — $(240,219)(240,219)
根據股票期權行使發行的普通股210,318 — 2,198 — 2,198 
股票薪酬支出— — 41,553 — 41,553 
為PIPE發行的股票，扣除發行成本1,515,152 — 197,659 — 197,659 
為收購而發行的股票 (1)
2,424,243 — 172,000 — 172,000 
既得限制性股票單位轉換為普通股55,782 — — — — 
截至2022年9月30日的餘額
11,558,453$1 $1,376,953 $(815,660)$561,294 
(1) 的 2.4為收購而發行的百萬股股票， 251,965股票由託管代理人持有為期一年的託管期。在此期間，賣方保留了與託管股份有關的所有權利，包括投票權以及獲得此類託管股份的股息和其他分配的權利。
6
目錄
GenedX 控股公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千計）
截至9月30日的九個月
20232022
經營活動
淨虧損
$(149,994)$(240,219)

為核對淨虧損與用於經營活動的淨現金而進行的調整：
折舊和攤銷費用
27,640 25,269 
減值損失
10,402 — 
出售資產的收益(2,954)— 
股票薪酬支出
586 41,553 
債務減免的收益(2,750)— 
認股權證和盈餘或有負債的公允價值變動
(685)(54,350)
遞延所得税優惠(515)(49,176)
為多餘和過時庫存編列經費
3,634 732 
第三方付款人儲備金髮放(6,848)— 
非現金租賃費用
684 1,112 
遞延債務發行成本的攤銷387 387 
經營資產和負債的變化：
應收賬款
10,726 5,491 
庫存
682 (5,239)
應付賬款和應計費用
(39,913)28,557 
其他資產和負債
(1,371)(8,618)
用於經營活動的淨現金
(150,289)(254,501)
投資活動
為收購 GenedX 而支付的託管對價(12,144)(127,004)
購買財產和設備
(2,874)(4,990)
出售資產的收益3,887 — 
購買有價證券(43,935)— 
出售有價證券的收益16,665 — 
開發內部使用的軟件資產
(461)(6,494)
用於投資活動的淨現金
(38,862)(138,488)
籌資活動
PIPE 發行收益，扣除發行成本— 197,659 
發行收益，扣除發行成本143,002 — 
融資租賃還款和本金支付(2,133)(2,632)
長期債務本金支付(2,000)— 
行使股票期權266 2,223 
融資活動提供的淨現金
139,135 197,250 
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少
(50,016)(195,739)
期初現金、現金等價物和限制性現金
138,303 401,469 
期末現金、現金等價物和限制性現金
$88,287 $205,730 
現金流信息的補充披露
支付利息的現金
$1,116 $1,795 
繳納税款的現金
$1,178 $487 
為收購業務而支付的股票對價$— $172,000 
購買應付賬款和應計費用中的財產和設備
$1,220 $1,546 
應付賬款和應計費用中的軟件開發成本
$— $448 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄

GenedX 控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 業務的組織和描述
GenedX Holdings Corp. 通過其子公司GenedX, LLC和Sema4 OpCo, Inc. 提供與基因組學相關的診斷和信息服務，並開展基因組學醫學研究。GenedX 利用實驗室流程、軟件工具和信息學功能的綜合產品組合來處理含有 DNA 的樣本，分析有關患者特定遺傳變異的信息，併為臨牀醫生及其患者生成測試報告。GenedX 提供各種基因診斷測試、篩查解決方案和信息，重點是兒科、兒童和成人的罕見病以及遺傳性癌症篩查。GenedX Holdings的運營子公司主要為與患者打交道的醫療保健專業人員提供服務，並向美國各地的第三方付款人收費。
2023年1月9日，Sema4 Holdings Corp. 更名為GenedX Holdings Corp. 該公司的A類普通股和公共認股權證在納斯達克上市，代碼分別為 “WGS” 和 “WGSWW”。
除非另有説明 本説明中或除非上下文另有要求，否則在本説明中提及:
•“GenedX Holdings” 是指特拉華州的一家公司 GenedX Holdings Corp.（f/k/a Sema4 Holdings Corp.（“Sema4 Holdings”））；
•“Legacy GenedX” 是指我們在2022年4月29日收購的特拉華州有限責任公司（前身為GenedX, Inc.，新澤西州的一家公司）GenedX, LLC（“收購”）；
•“Legacy Sema4” 將西奈山基因組公司 d/b/a 稱為特拉華州的一家公司 Sema4，該公司於2021年7月22日完成了與CM Life Sciences, Inc.（“CMLS”）的業務合併（“業務合併”）；以及
•視上下文需要，“我們” 和 “我們的”，“公司” 和 “GenedX” 指：
◦業務合併之前的Legacy Sema4，以及業務合併完成後的GenedX Holdings及其合併子公司；以及
◦收購之前為Legacy GenedX，收購完成後為GenedX Holdings及其合併子公司。
•“公司” 或 “GenedX” 是指（i）業務合併完成之前的Legacy Sema4；以及（ii）業務合併完成後的GenedX Holdings及其子公司（包括收購完成後的Legacy GenedX）。
新興成長型公司
根據2012年《Jumpstart Our Business Startups》的定義，該公司是一家 “新興成長型公司”。因此，公司有資格獲得適用於其他非新興成長型公司上市公司的各種報告要求的豁免，包括縮短報告時間和延長過渡期，以遵守新的或經修訂的公共企業實體會計準則。該公司已選擇利用這一豁免，因此，將不受與非新興成長型公司的其他上市公司相同的新會計準則或修訂後的會計準則的約束。
公司將一直是一家新興成長型公司，直到（1）2025年12月31日，（2）年總收入至少為12.35億美元的財政年度的最後一天，（3）根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第12b-2條的規定，公司被視為 “大型加速申報人” 的財政年度的最後一天，如果非關聯公司持有的A類普通股的市值在2008年第二財季的最後一個工作日超過7億美元，就會發生該年份或（4）該公司在過去三年中發行超過10億美元的不可轉換債務證券的日期。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的臨時財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的會計披露規則和條例編制的。因此，簡明合併財務報表不包括美國公認會計原則要求的所有信息和腳註。管理層認為，簡明的合併財務狀況
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目錄

報表反映了公允報表中期公司財務狀況和經營業績所必需的所有正常經常性調整。中期業績不一定代表全年或任何後續中期的經營業績或現金流。隨附的簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。
2023年5月4日，在交易開始時，公司進行了1比33的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。因此，隨附的簡明合併財務報表及其附註中列報的各期的所有股票和每股金額均已酌情追溯調整，以反映反向股票拆分的情況。沒有發行與反向股票拆分有關的部分股票。
為了與本年度的列報方式保持一致，對上一年度的簡明合併財務報表進行了某些重新分類。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產負債金額和相關披露以及列報期內報告的收入和支出金額。公司這些估計基於當前事實、歷史和預期結果、趨勢以及其認為在當時情況下合理的各種假設，包括對未來事件的假設。這些估算包括但不限於與客户簽訂的某些合同的交易價格、第三方付款人的潛在或實際補償索賠、軟件成本的資本化、股票獎勵的估值、庫存、盈餘或有負債和盈餘限制性股票單位（“RSU”）。實際結果可能與這些估計、判斷和假設存在重大差異。
重要會計政策摘要
與公司在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的公司經審計的合併財務報表及其附註中披露的關鍵會計政策和估計相比，公司的關鍵會計政策和估計沒有重大變化，但下文討論的公司可供出售有價證券的會計政策除外。
有價證券
公司對有價證券的投資被歸類為可供出售，並按公允價值列報。這些有價證券被歸類為流動資產，因為這些投資旨在供公司用於為當前業務提供資金。可供出售證券的未實現損益歸類為股東權益中累計的其他綜合收益（虧損）。截至2023年9月30日，未實現的收益是名義上的。可供出售證券公允價值的變化僅在出售此類證券或確認預期信用損失或減值備抵金時才會影響收益。我們會定期評估我們的有價證券投資組合，以瞭解預期的信用損失和減值。在做出這一判斷時，除其他外，我們會評估證券的公允價值在多大程度上低於其攤銷成本；發行人的財務狀況，包括信貸質量及其任何變化；以及我們在收回攤銷成本基礎之前出售證券的意圖，或者我們是否很可能被要求出售證券。由於與任何特定證券相關的新的發展或假設的變化，我們對有價證券是否存在信用損失或受損的評估將來可能會發生變化。
信用風險和其他風險和不確定性的集中度
在評估信用風險集中度時，公司會評估自費患者，如果適用，還會評估代表患者向公司進行補償的第三方付款人。重要患者和付款人是指佔公司該期間總收入或每個資產負債表日應收賬款餘額10％以上的患者和付款人。截至2023年9月30日和2022年12月31日，應收賬款的大量集中主要來自管理式醫療保險公司、機構賬單賬户和數據安排。在報告的任何時期，沒有任何個體患者或客户佔公司收入或應收賬款的10％或以上。公司不要求抵押品作為減輕患者或付款人信用風險的手段。
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目錄

對於每個重要付款人，收入佔總收入的百分比和應收賬款佔應收賬款總額的百分比如下：
收入應收賬款
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月

9月30日

十二月三十一日
202320222023202220232022
付款人 B (1)
14%27%17%29%*14%
付款人 E17%15%26%12%12%14%
* 小於 10%
(1)該付款人包括多個個人計劃，公司計算並列報所有計劃的總價值，這與公司在計算診斷測試收入時使用的投資組合方法一致。
該公司面臨來自有限數量的某些試劑和實驗室用品供應商的集中風險。一家供應商約佔 4% 和 16截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別佔購買量的百分比，以及 11% 和 13截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百分比。一家單獨的供應商佔了大約 8% 和 5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別佔購買量的百分比以及 10% 和 2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的百分比。這種風險是通過維持剩餘庫存的目標數量來管理的。其中部分或全部試劑和用品都有替代供應商。
認股權證責任（Legacy Sema4）
在 2021 年 7 月業務合併完成時，有 666,516購買已發行A類普通股的認股權證，包括 447,223公開認股權證和 219,293私募認股權證。截至 2023 年 9 月 30 日，有 666,515購買已發行A類普通股的認股權證，包括 448,442公開認股權證和 218,073私募認股權證尚未兑現。每張逮捕令到期 五年在業務合併之後或更早的時間進行贖回或清算，並賦予持有人購買的權利 一行使價為$的A類普通股股份379.50自2021年9月4日起的任何時候，每股收益，視情況而定。
如果A類普通股的每股價格等於或超過美元，則公司可以贖回未償還的公共認股權證594.00如下所述：
•全部而不是部分;
•以 $ 的價格出售0.33根據公共逮捕令；
•不少於 30提前幾天向每位認股權證持有人發出書面贖回通知；以及
•當且僅當 A 類普通股的收盤價等於或超過 $594.00任何股票的每股（經調整後） 20一天之內的交易日 30-交易日結束 三向認股權證持有人發出贖回通知之前的交易日。
如果A類普通股的每股價格等於或超過美元，則公司可以贖回未償還的公共認股權證330.00如下所述：
•全部而不是部分;
•在 $3.30每份認股權證的最低限度為 30提前幾天發出書面贖回通知，前提是持有人能夠在贖回之前以無現金方式行使認股權證，並根據贖回日期和普通股的公允市場價值獲得該數量的股票；
•當且僅當 A 類普通股的收盤價等於或超過 $330.00任何股票的每股（經調整後） 20交易日內的交易日 30-交易日結束 三公司向認股權證持有人發送贖回通知之前的交易日；以及
•如果任何普通股的收盤價 20一天之內的交易日 30-交易日結束 三公司向認股權證持有人發出贖回通知之前的交易日少於美元594.00如上所述，每股（經調整後），還必須同時要求贖回私募認股權證，條件與未兑現的公募認股權證相同。
私募認股權證是向CMLS Holdings, LLC、Munib Islam先生、Emily Leproust博士和Nat Turner先生發行的，與首次公開募股中出售的單位所依據的公開認股權證相同，唯一的不同是：(1) 私募認股權證和行使私募認股權證時可發行的普通股不會
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目錄

可轉讓、可轉讓或可出售，直到 30業務合併完成幾天後，除某些有限的例外情況外，（2）私募認股權證可在無現金基礎上行使，（3）當A類普通股每股價格等於或超過美元時贖回認股權證時，私募認股權證不可兑換（上述情況除外）330.00）只要它們由初始購買者或其允許的受讓人持有，並且（4）私募認股權證和行使私募認股權證時可發行的普通股的持有人擁有一定的註冊權。如果私募認股權證由初始購買者或其允許的受讓人以外的人持有，則私募認股權證可由公司兑換，並可由此類持有人在與公開認股權證相同的基礎上行使。
根據ASC 480——區分負債與股權（“ASC 480”）和ASC 815衍生品和對衝工具（“ASC 815”），公司根據對認股權證條款和適用的權威指南的評估，將認股權證記為負債分類工具。評估考慮認股權證是否是ASC 480規定的獨立金融工具，認股權證是否符合ASC 480規定的負債定義，以及認股權證是否符合ASC 815的所有股票分類要求。該評估是在認股權證簽發時以及隨後的每個季度結束日期在認股權證到期時進行的。
或有對價（舊版 GenedX）
與收購有關，最高為 $150根據收購合併協議（定義見下文）（“里程碑付款”），將以現金和/或公司A類普通股股份向OPKO Health, Inc.（“OPKO”）支付數百萬筆或有款項，此類組合將由公司根據2022年和2023年收入里程碑的實現情況自行決定。如果公司選擇支付A類普通股的股份，則收購合併協議規定，所發行股票的價值應為美元160.38每股最多為 935,280股份。
在遵守收購合併協議的條款和條件的前提下，(a) 第一筆里程碑款項通過發行全額支付 701,460股票價值為 $112.52023年4月的百萬美元，因為Legacy GenedX集團在2022財年的收入超過了美元163百萬美元和 (b) 第二筆里程碑付款37.5如果Legacy GenedX集團在2023財年的收入等於或超過美元，則將有100萬美元到期應付219百萬（第 (a) 和 (b) 款均為 “里程碑事件”）；前提是 80如果Legacy GenedX集團實現目標，則將在第二個里程碑期內支付第二筆里程碑補助金的百分比 90該期間里程碑活動收入目標的百分比，該金額將線性調整至 100第二筆里程碑付款的百分比 100收入目標的百分比。第一筆里程碑付款導致發行了 701,4602023年4月14日公司A類普通股的股票。如果公司選擇支付A類普通股的股票，則第二筆里程碑付款將要求發行最多 233,820公司A類普通股的股份。第二筆里程碑付款的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估值模型估算的，並確定為 零2023 年 9 月 30 日。
盈餘或有負債
與業務合併有關，當時所有Legacy Sema4股東和期權持有人都有權按比例分配 576,412盈出股票和盈餘限制性股份。2023年7月，公司根據2021年2月9日的某些協議和合並計劃（經修訂的 “業務合併協議”）發行盈餘股票的義務由於未達到歸屬條件而到期，而收益限制性股權單位所規定的股票到期。根據對Legacy Sema4股東收益股票的評估，該公司將ASC 480和ASC 815視為負債。隨後，公司計量了每個報告期負債的公允價值，公允價值的變化作為非營業收入（支出）淨額的組成部分記入簡明合併運營報表和綜合虧損表。
截至2023年9月30日向Legacy Sema4股東發行的盈餘股票的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估值模型估算的，確定為 零.
至於傳統Sema4期權持有者的盈餘限制性股份，總共為 81,819限制性股權單位於2021年12月9日獲得批准。這種安排的歸屬取決於服務要求的滿足和市場要求的滿足。如果公司的股價大於或等於美元，則基於市場的要求本來可以實現429（觸發事件 I），$495（觸發事件 II）和 $594（觸發事件 III）在適用的績效期內，基於至少一段時間內的成交量加權平均價格 20還有幾天 30連續交易日。因此，公司根據ASC 718——薪酬——股票薪酬（“ASC 718”）對這一安排進行了核算，並確認了股票薪酬費用
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目錄

延長了市場要求和服務要求的預期實現期。如果任何盈餘限制性股權單位因未能達到服務要求而被沒收，則標的股票將每年重新分配給Legacy Sema4股東和截至重新分配之日仍在工作的Legacy Sema4期權持有人。該公司將向Legacy Sema4期權持有者的重新分配列為新的補助金。該公司記錄了 $0.8在截至2023年9月30日的九個月中，與Legacy Sema4期權持有人沒收收益限制性股票單位相關的股票薪酬支出減少了百萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月以及截至2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有記錄到沒收的記錄。
最近通過的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度，金融工具—信用損失（主題 326）：衡量金融工具的信用損失 （“亞利桑那州立大學 2016-13”）。新的信用損失標準改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模型。對於貿易和其他應收賬款、因適用ASC 606而確認的合約資產、貸款和某些其他工具，實體將被要求使用新的前瞻性 “預期損失” 模型，該模型通常會比今天的發生損失模型更早地確認信用損失。公司採用自2023年1月1日起生效的ASU 2016-13，該採用並未對簡明合併運營報表和綜合虧損產生重大影響。
最近發佈的會計公告尚未通過
公司審查了最近發佈的《會計準則更新》會計聲明，認為任何此類聲明的採用不會對其財務報表或相關披露產生重大影響。
3. 業務合併
收購傳統的 GenedX
2022年4月29日，該公司完成了收購。收購完成時，該公司向OPKO支付了總現金對價 $150百萬元（扣除交易費用和其他慣常收購價調整前）併發放給OPKO 2.4公司 A 類普通股百萬股 ($172百萬美元基於截止日期的股價為 $70.95每股）。這筆現金和股票對價的一部分存放在託管中，為期一年，託管期截至2023年5月。2023年5月15日，公司與OPKO完成了淨營運資金結算，並釋放了以限制性現金記錄的剩餘託管金額。此外，美元的一部分150由於在截至2022年12月31日的財年實現了第一個基於收入的里程碑，剩餘的里程碑付款不超過美元，因此收購結束後將支付100萬美元37.5如果在截至2023年12月31日的財年中實現某些基於收入的里程碑，則將支付100萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，第一筆里程碑付款到期並已全額支付，最終發行了 701,4602023年4月14日公司A類普通股的股票。如果根據收購合併協議的條款獲得收入，則剩餘的里程碑款項將通過支付和/或發行公司A類普通股的現金和股份（價值為美元）的組合來支付160.38每股，視股票拆分和類似變動而進行調整），此類組合由公司自行決定。在收購完成的同時，公司還以私募方式發行和出售 1,515,152向某些機構投資者出售公司A類普通股，總收益為美元200百萬（“收購管道投資”）。
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目錄

下表顯示了Legacy GenedX資產和負債的淨收購價格和公允價值（以千計）：
現金和現金等價物$— 
應收賬款21,651 
庫存6,210 
預付費用4,671 
其他流動資產320 
財產和設備29,509 
其他非流動資產6,464 
商品名稱和商標50,000 
開發的技術48,000 
客户關係98,000 
應付賬款和應計費用(12,862)
其他流動負債(15,781)
遞延所得税負債(51,779)
長期租賃負債(5,798)
收購淨資產的公允價值178,605 
善意 (1)
185,871 
總購買價格$364,476 
(1)商譽代表收購價格超過所收購的有形和無形資產淨值的公允價值。參見注釋 9，”商譽和無形資產” 瞭解更多詳情。
以上金額代表收購時的公允價值估計值和已完成的衡量期內的調整。
4. 收入確認
分類收入
下表彙總了公司按付款人類別分列的收入（以千計）：
截至9月30日的三個月
20232022
GenedXLegacy Sema4合併合併
診斷測試收入：
持有第三方保險的患者$32,825 $2,950 $35,775 $64,391 
機構客户15,720 — 15,720 15,244 
自費患者457 3 460 1,855 
診斷測試總收入49,002 2,953 51,955 81,490 
其他收入1,348 — 1,348 1,744 
總計$50,350 $2,953 $53,303 $83,234 
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目錄

截至9月30日的九個月
20232022
GenedXLegacy Sema4合併合併
診斷測試收入：
持有第三方保險的患者$82,801 $8,876 $91,677 $133,251 
機構客户47,528 — 47,528 30,395 
自費患者1,232 3 1,235 4,343 
診斷測試總收入131,561 8,879 140,440 167,989 
其他收入4,708 — 4,708 5,355 
總計$136,269 $8,879 $145,148 $173,344 
對可變考慮因素的重新評估
交易價格估計值的後續變動，如果適用，則按投資組合確定，通常記錄為變動期間收入的調整。公司每季度更新估計的可變對價。
在截至2023年9月30日的三個月中，估計值的季度變化導致淨收入為美元3.0百萬美元，其中包括部分發放先前各期設立的第三方付款人儲備金。在截至2022年9月30日的九個月中，估計值的季度變化導致淨收入為美元30.1在前幾個時期履行了提供測試結果的履約義務的測試收入減少了百萬美元24.2其中百萬美元與截至2021年12月31日的財政年度及之前的財政年度有關。估算值的變化是由於合同調整、從付款人和患者那裏獲得在履行履行義務時未知的最新信息以及與第三方付款人的和解導致估計交易價格發生變化的結果。
某些付款人很重要
如上所述，第三方付款人，包括政府項目，可以決定拒絕為公司進行的測試付款或尋求收回款項，他們認為這些測試賬單不當、沒有醫療必要、違背了保險決定，或者他們認為自己為此多付了錢，包括他們自己的錯誤。因此，公司可能被要求退還已經收到的款項，公司的收入可能會由於這些因素而進行追溯調整，這些因素包括但不限於，對賬單和編碼指南的不同解釋，以及政府機構和付款人對各種計劃的解釋、要求、政策和/或 “參與條件” 的變化。公司在正常業務過程中處理第三方付款人的補償申請，公司將來很可能會繼續這樣做。如果第三方付款人拒絕支付測試費用或在以後向公司收回款項，則公司測試服務的報銷和相關收入確認可能會減少。
作為公司賬單合規計劃不可分割的一部分，公司在2022年第三季度對賬單索賠和合規做法進行了第三方審查，並啟動了改進措施，包括實施一攬子新的賬單合規政策和程序，以及加強公司在Legacy Sema4的賬單合規團隊。無論過錯如何，公司都有義務不時向醫療保險、醫療補助和第三方付款人償還多付的款項。因審計、審查或調查而與第三方付款人進行追溯調整的和解被視為可變對價，幷包含在確定提供服務的估計交易價格時。這些和解是根據與付款人簽訂的付款協議條款、付款人的信函、公司的歷史結算活動（如果有）以及公司對隨後不確定性得到解決後確認的累計收入發生重大逆轉的可能性的評估。估計的結算將在未來時期內隨着此類調整的知曉（即有新的信息可用），或者隨着年份的結算或不再受到此類審計、審查和調查的約束，進行調整。
在整個2022年，該公司與其第三方付款人之一（“付款人”）就向Legacy Sema4多付的某些款項進行了討論。2022年12月30日，公司與付款人簽訂了和解協議，以解決與保險和賬單事項有關的索賠，據稱這些索賠導致付款人向公司多付了Legacy Sema4的款項（“有爭議的索賠”）。根據和解協議，$42.0公司將在下一輪分期付款中向付款人支付百萬美元 四年最後一期付款計劃於2026年6月30日當天或之前支付。第一筆分期付款 $15.0十二月賺了百萬美元
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2022 年 31 月 31 日以及下一期 $5.0百萬美元將於2023年12月到期。作為對這些款項的補償，付款人已同意解除爭議索賠，該免責聲明於2023年3月31日左右生效。
由於此事，在審查管理層採取的某些賬單政策和程序時，公司認為有必要設立儲備金，用於可能收回第三方付款人先前支付的款項。截至2023年9月30日，公司繼續承擔最初於2022年6月30日確立的負債，這些負債是由於此事以及與付款人達成的其他潛在和解結果，經2023年9月30日調整，根據當前事實和對預期結果的評估，公司認為所有第三方付款人的所有潛在收款合併起來都是合理的。2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，美元32.2百萬和美元39.0百萬負債分別記入應付賬款和應計費用和其他負債。參見注釋 15，”補充財務信息”。根據目前可用的信息，公司使用估計、判斷和假設來評估未來各時期累計收入金額是否可能發生重大逆轉。這些估計可能會發生變化。此外，如上所述，由於此事以及與付款人的其他潛在和解，公司已對其估計的可變對價進行了某些調整。
剩餘的履約義務
對於某些最初預期期限超過一年的長期合作服務協議，公司根據此類協議承擔的義務代表截至2023年9月30日部分未履行的履約義務。據估計，協議下的剩餘收入約為 $3.9百萬。該公司預計將在接下來的大約一段時間內確認大部分收入 2年份。
履行合同的成本
與根據合作服務協議履行公司履約義務相關的成本包括分包給西奈山伊坎醫學院（“ISMMS”）的服務費用。預付金額按照收入確認模式記作支出。根據預測的業績，在成本發生之前預付的款項在簡明合併資產負債表中確認為當期或非流動款項。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司履行合同的未償遞延成本低於美元0.4百萬和美元0.3百萬美元，在簡明的合併資產負債表中分別記為預付費用和其他流動資產。根據與ISMS簽訂的經修訂的分包協議，該公司預計將向ISMMS支付額外款項。
遞延成本的攤銷額為美元0.4百萬和美元0.5截至三個月的百萬美元和 $1.5百萬和美元1.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。攤銷成本記入簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的服務成本。
5. 公允價值測量
金融資產和負債按公允價值入賬。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產所獲得的或為轉移負債而支付的價格。有關公司公允價值衡量標準的更多信息，請參閲附註2，”重要會計政策摘要” 包含在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
下表列出了經常按公允價值計量的金融工具的公允價值（以千計）：
2023年9月30日
2022年12月31日
總計第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級
金融負債：
公共認股權證責任
$444 $444 $— $— $280 $280 $— $— 
私人認股權證責任
216 — 216 — 138 — 138 — 
基於里程碑成就的條件考慮— — — — 7,619 — — 7,619 
金融負債總額
$660 $444 $216 $— $8,037 $280 $138 $7,619 
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公司從康涅狄格州經濟和社區發展部（“DECD”）獲得的貸款被歸類為公允價值層次結構的第二級。這筆貸款的賬面價值為美元6.3截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，百萬美元0.2截至2023年9月30日，合併資產負債表上記錄的其他流動負債為百萬美元。公允價值為 $4.8百萬，這是根據使用信用狀況相似的其他公司的類似債務工具收益率的貼現現金流估算得出的。
在 $ 中114.3截至2023年9月30日，簡明合併資產負債表中列報的百萬現金、現金等價物和有價證券，美元80.1百萬美元是貨幣市場基金，美元6.1百萬美元美國國債和美元21.1百萬份公司和市政債券，由於公允價值基於活躍市場的報價，所有這些債券都被歸類為公允價值層次結構的第一級。那個 $26.9截至2023年9月30日，簡明合併資產負債表中列報的百萬只有價證券的到期日從2024年到2026年不等。所有這些有價證券都被歸類為流動資產，因為這些投資旨在供公司用於為當前業務提供資金。在 $ 中123.9截至2022年12月31日，合併資產負債表上列報的百萬現金及現金等價物，美元16.9百萬美元屬於貨幣市場基金，屬於公允價值層次結構的第一級，因為公允價值基於活躍市場的報價。
該公司未償還的認股權證包括最初在CMLS首次公開募股（“IPO”）中發行的公開交易認股權證（“公共認股權證”），以及以私募形式向CMLS Holdings LLC出售的認股權證（“私人認股權證”）。該公司評估了ASC 815-40衍生品和套期保值——實體自有權益合約下的認股權證，得出結論，這些認股權證不符合歸類為股東權益的標準。由於公共認股權證和私人認股權證符合ASC 815對衍生品的定義，因此公司在業務合併結束時按公允價值將這些認股權證記為資產負債表上的非流動負債，隨後在每個報告日的非營業收入（支出）、簡明合併運營報表中的淨額和綜合虧損中確認各自的公允價值變動。2023年9月30日，公共認股權證在活躍市場上交易，因此被歸類為公允價值層次結構的第一級。私人認股權證被歸類為公允價值層次結構的第二級，因為管理層確定每份私人認股權證的公允價值與公共認股權證的公允價值相同，因為這些條款基本相同。虧損 $0.4百萬和美元0.2在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，根據期末進行的重新計算，合併運營報表和綜合虧損報表中認股權證和盈餘或有負債的公允市場價值變動計入了百萬美元。
盈餘或有負債包括公司為Legacy Sema4股東發行收益股票的或有債務（該債務已於2023年7月到期）（“盈餘股票”），以及公司支付第一筆里程碑付款的義務，即美元112.5向OKPO支付百萬美元，並有義務額外支付第二筆里程碑付款，金額不超過美元37.5如果在截至2023年12月31日的財年中達到某個基於收入的里程碑，則向OPKO提供百萬美元。
盈餘股票的公允價值是根據蒙特卡羅模擬估值模型確定的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公允價值為 零。在截至2022年9月30日的九個月中，公司確認了一美元10.2百萬美元收益，反映了簡明合併運營報表和綜合虧損報表中認股權證和盈餘或有負債的公允市場價值的變化。
Milestone Payment 或有負債代表額外的收購對價，最高可支付 $37.5百萬美元，基於2023財年實現Legacy GenedX基於收入的里程碑以及支付第一個里程碑的義務，即美元112.5公司A類普通股的百萬股。在遵守收購合併協議的條款和條件的前提下，(a) 第一筆里程碑付款 $112.5隨着Legacy GenedX收入超過美元，百萬美元已到期並全額支付1632022財年的百萬美元和（b）第二筆里程碑補助金（美元）37.5如果Legacy GenedX集團在2023財年的收入等於或超過美元，則將有100萬美元到期應付219百萬；前提是 80如果Legacy GenedX集團實現目標，則將在第二個里程碑期內支付第二筆里程碑補助金的百分比 90該期間里程碑活動收入目標的百分比，該金額將線性調整至 100第二筆里程碑付款的百分比 100收入目標的百分比。第一筆里程碑付款導致發行了 701,4602023年4月14日公司A類普通股的股票。第二筆里程碑付款將通過支付和/或發行公司A類普通股的現金和股票組合來支付（價值美元）160.38每股），此類組合將由公司自行決定。
公司確定並記錄了里程碑付款的公允價值 零2023 年 9 月 30 日。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收益為美元1.0百萬美元，收益為美元0.9百萬被記錄在
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根據期末進行的重新計算，簡明合併運營報表和綜合虧損表中認股權證和盈餘或有負債的公允市場價值分別發生變化。第二個里程碑的公允價值是根據蒙特卡羅模擬估值模型確定的，關鍵假設包括收入預測、收入波動率為 18%。第一個里程碑的公允價值是根據公司期望以股價償還負債和美元股價確定的5.96每股。
盈餘或有負債被歸類為公允價值層次結構的第三級，因為公司在估算公允價值時使用不可觀察的投入。在本報告所述期間，1級、2級和3級之間沒有調動。
6. 財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
實驗室設備$38,126 $41,255 
融資租賃下的設備
15,328 21,384 
租賃權改進
32,269 35,561 
資本化軟件
32,171 32,171 
融資租賃下的建築物
4,530 6,276 
在建工程
4,601 3,386 
計算機設備
9,170 9,177 
傢俱、固定裝置和其他設備
3,529 3,777 
財產和設備總額
139,724 152,987 
減去：累計折舊和攤銷
(103,978)(101,460)
財產和設備，淨額
$35,746 $51,527 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，折舊和攤銷費用為美元5.2百萬和美元7.0分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，折舊和攤銷費用為美元17.1百萬和美元19.4分別為百萬。這包括軟件攤銷費用 $0.2百萬和美元1.7截至三個月的百萬美元和 $5.9百萬和美元5.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。有關無形攤銷，見附註9，”商譽和無形資產”.
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的收入為美元3.4百萬美元的費用，用於加快某些與Legacy Sema4相關但預計不會使用的資本化軟件項目的攤銷。
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的收入為美元3.0在與關閉Legacy Sema4設施相關的期間，出售資產的收益為百萬美元。
2023年3月，公司與ISMMS簽訂協議，以其商業上合理的努力行使ISMS與出租人之間租賃協議中存在的提前終止選項。這觸發了租賃修改會計以縮短總租賃期限，從總租賃期限縮短為 23估計還剩下幾年 13還剩幾年，因為公司打算行使這一選擇權。公司必須支付 $8.4如果它選擇行使此選項，則將收取百萬英鎊作為提前終止費。這一修改導致運營租賃負債增加了美元2.0百萬美元，融資租賃負債增加了美元2.6分別為百萬美元，這是由於在租約修改之日重新評估和重新適用增量借款利率造成的。
在2023年第三季度，公司確定了與ISMS轉租協議相關的其他減值指標。結果，該公司記錄了 $8.3截至2023年9月30日的三個月的簡明合併運營報表和綜合虧損表中列出了百萬美元的非現金減值費用，其中美元4.8向與轉租相關的使用權資產分配了百萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的收入為美元9.9在簡明合併的運營和綜合虧損報表中扣除百萬美元的非現金減值費用，其中美元5.6向與轉租相關的使用權資產分配了百萬美元，其中包括2023年第一季度與ISMS轉租協議相關的減值指標。
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折舊和攤銷費用包含在簡明合併的運營和綜合虧損報表中，如下所示（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
服務成本$1,613 $5,203 $3,435 $11,335 
研究和開發
283 1,973 5,791 5,811 
銷售和營銷
— 1 2 3 
一般和行政
3,270 (182)7,894 2,276 
折舊和攤銷費用總額
$5,166 $6,995 $17,122 $19,425 
7. 關聯方交易
關聯方收入
關聯方總收入包含在診斷測試收入中，幷包含在簡明合併運營和綜合虧損報表中的其他收入中，如下所示（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
診斷測試收入$813 $809 $2,457 $1,392 
其他收入
— 149 — 296 
關聯方總收入
$813 $958 $2,457 $1,688 
關聯方收入主要包括GenedX從OPKO的子公司BioReference Laboratories, Inc. 獲得的診斷測試收入。收取的價格代表市場匯率。該合同記錄的收入為 $0.7百萬和美元0.6截至三個月的百萬美元和 $2.1百萬和美元1.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
關聯方費用
關聯方總成本包含在服務成本和其他淨額中，包含在簡明合併的運營和綜合虧損報表中，如下所示（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
服務成本$1,305 $1,103 $3,769 $3,507 
其他，淨額
1,782 1,697 4,581 4,712 
關聯方成本總額
$3,087 $2,800 $8,350 $8,219 
2017年6月1日，公司與ISMS簽署了出資和融資協議以及其他協議，根據該協議，ISMMS出資與公司運營相關的某些資產和負債，向公司提供某些服務，還承諾為公司提供高達美元的資金55.0未來百萬美元的資本出資以換取公司的股權，其中美元55.0截至2019年12月31日，已抽取百萬美元。交易完成後，公司開始運營並開始提供服務和進行研究。
根據與ISMMS的服務安排確認的費用，包括公司通過ISMS達成的某些轉租安排，總計為美元2.1百萬和美元2.0截至三個月的百萬美元和 $5.4百萬和美元6.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。這些金額包括公司為某些轉租安排向ISMMS支付的某些租賃費用。根據費用所涉及的特定活動，它們包含在簡明合併的運營和綜合損失報表中的服務成本或關聯方支出中。應付給ISMMS的其他服務安排的應付賬款為美元3.8百萬和美元2.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些金額分別包括公司應計的未付租賃款項。向ISMMS支付的款項包含在公司簡明合併資產負債表上向關聯方支付的款項中。
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此外，該公司還購買了 $2.2數百萬個診斷測試套件和材料以及 $0.6百萬和美元1.4在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，自2021年7月以來一直擔任該職位的董事會成員的附屬公司分別記錄了百萬美元的服務成本。支付的價格代表市場匯率。到期應付賬款為 $0.1百萬和美元0.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
Legacy GenedX和OPKO於2022年4月29日簽訂了過渡服務協議（“OPKO TSA”），根據該協議，OPKO同意在2022年12月31日之前按成本提供某些服務，以支持收購GenedX業務的收購，但某些有限的例外情況除外，以促進收購合併協議所考慮的交易，包括人力資源、信息技術支持以及財務和會計。該公司記錄了 $0.3百萬和美元0.5截至三個月的百萬美元支出以及 $1.1百萬和美元0.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，與該協議相關的金額分別為百萬美元。截至 2023 年 9 月 30 日，這一數字還不到美元0.1百萬美元的未付費用，截至2022年12月31日0.4百萬美元未付款，並已計入簡明合併資產負債表中關聯方的應付款。
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司減少了美元1.3來自OPKO的數百萬筆應收賬款與收購期末營運資金調整有關，此前已記錄在2022年12月31日。截至2022年12月31日，該金額在簡明的合併資產負債表中作為預付費用和其他流動資產列報。
8. 長期債務
截至2023年9月30日，長期債務到期日如下（以千計）：
2023 年（今年剩餘時間）
$— 
2024497 
20251,211 
20261,234 
20271,260 
此後2,048 
債務總額
6,250 
減去：長期債務的流動部分
(198)
扣除當前到期日的長期債務總額
$6,052 
康涅狄格州經濟和社區發展部的資金承諾
2017年6月，ISMS向該公司分配了DECD的貸款資金承諾（“DECD貸款協議”），以支持康涅狄格州布蘭福德的基因測序實驗室項目，資金取決於某些項目開發階段的完成情況。DECD貸款協議規定的貸款承諾總額為美元15.5百萬美元，固定年利率為 2.0%，任期為 10年份。該公司被要求在2023年7月之前支付純息款項，並從2023年8月開始支付本金和利息。本金和利息的最後一筆支付將於2028年7月到期。但是，根據DECD貸款協議的條款，DECD批准了不超過美元的部分本金貸款豁免12.3總共為一百萬。這種寬恕取決於公司實現某些創造和留住就業機會的里程碑，以及 $4.5截至2022年12月31日，已有100萬人被原諒。根據單獨的擔保協議的規定，該承諾由公司從ISMMS收購的某些機械和設備的擔保權益作為擔保。
2023 年 1 月，公司修訂了 DECD 貸款協議，導致公司同意支付 $2.0本金百萬美元，獲得 $2.8免除數百萬美元的債務，以實現其第二階段的工作里程碑，並同意 二第 3 階段工作里程碑的新寬恕里程碑目標（有資格獲得 $2百萬美元寬恕）和最後階段的工作里程碑（有資格獲得 $1百萬歐元的寬恕）（“2022年修訂的DECD貸款協議”）。執行該修正案後，公司支付了美元2.0本金為百萬並獲得了 $2.75百萬美元債務減免，截至2022年12月31日，兩者均被歸類為流動負債，公司將債務減免確認為其他（支出）收益，在截至2023年9月30日的九個月的簡明合併運營報表和綜合虧損表中為淨額。2022年經修訂的DECD貸款協議的條款要求公司在2024年7月之前進行純息付款，並從2024年8月至2029年7月開始以相同的固定年利率支付本金和利息 2.0%。2022年經修訂的DECD貸款協議的其他條款保持不變。
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2022 年經修訂的 DECD 貸款協議的未償貸款餘額為 $6.3截至2023年9月30日，百萬個。
進入感知性定期貸款機制
之後 2023年9月30日，2023年10月27日，我們與作為貸款人和管理代理人的Perceptive Credit Holdings IV, LP（“信貸協議”）簽訂了信貸協議和擔保（“信貸協議”），該協議規定了本金總額不超過美元的優先擔保延遲提款定期貸款額度75.0百萬（“感知性定期貸款機制”）。第一筆款項為 $50.0在截止日期，百萬美元（“A批貸款”）由感知定期貸款機制提供資金。除A批貸款外，Perceptive 定期貸款機制還包括一筆額外的美元貸款25.0百萬（“B批貸款”，連同A批貸款，即 “定期貸款”），只要我們滿足某些慣例先決條件，包括特定的收入里程碑（B批貸款的融資日期，“B批貸款的融資日期，“B批借款日期”），我們就可以獲得這筆貸款。感知定期貸款機制的到期日為2028年10月27日（“到期日”），規定在貸款期限內為純息期，本金在到期日到期。我們從A批貸款中獲得的淨收益約為美元49百萬，扣除估計的債務發行成本和支出後。
利率
感知型定期貸款機制將按年利率累計利息，等於 (a) 定期SOFR（定義見信貸協議）和 (b) 適用利潤率的總和 7.5%（“適用利潤”）。定期貸款的應計利息按月支付。發生違約事件時（定義見信貸協議），適用利潤率將自動額外增加 4每年%。
攤銷和預付款
在到期日之前，Perceptive 定期貸款機制將不定期償還本金。在到期日，公司必須向Perceptive支付定期貸款的未償還本金總額及其所有應計和未付利息。定期貸款可以隨時預付，但預付款保費等於 0% 至 10預付未付本金總額的百分比，視預付款日期而定。
安全工具和授權令
關於信貸協議，公司還與Perceptive簽訂了截至截止日期的擔保協議（“擔保協議”），根據該協議，其在信貸協議下的所有債務均由其幾乎所有現有和事後獲得的資產的第一留置權完善擔保權作為擔保，但慣例例外情況除外。
此外，在截止日期，作為信貸協議的對價，公司向Perceptive簽發了認股權證（“認股權證”），最多可購買 1,200,000其A類普通股的股份（“認股權證”）。 800,000認股權證（“初始認股權證”）於截止日歸屬並可行使，以及 400,000認股權證（“額外認股權證”）將在B批借款日歸屬並可行使。初始認股權證的每股行使價為 $3.1752（“初始權證行使價”），等於 10 天成交量加權平均價格 (the”10 天截止日期前一個工作日結束時公司A類普通股的VWAP”），額外認股權證的每股行使價將等於（a）初始認股權證行使價或（b）中較低者 10 天VWAP 於 B 批借款日期前一個工作日結束時結束。在適用的歸屬日期十週年之前，認股權證可以全部或部分行使。
貸款和擔保協議的終止
2021年11月15日，公司與Sema4 OpCo, Inc.（合稱 “借款人”）與硅谷銀行（“SVB”）簽訂了貸款和擔保協議（“SVB協議”），該協議提供了循環信貸額度（“循環貸款”），本金總額不超過美元125.0百萬，包括次級限額 $20.0百萬元用於信用證（這些術語在 SVB 協議中定義）。 沒有截至2023年9月30日，已根據SVB協議提取了款項。
之後 2023 年 9 月 30 日，我與信貸協議的簽訂有關，截至2021年11月15日與SVB簽訂的SVB協議（“SVB貸款和擔保協議”）已終止，自截止日期起生效，SVB在公司資產和財產中的擔保權益也已解除。
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9. 商譽和無形資產
如注3所述，”業務合併”，在2022年4月收購Legacy GenedX後，該公司的初始商譽為美元185.9通過其初步購買撥款獲得百萬美元。如果其他事實或情況導致公司的初步收購會計估計發生變化，則收購企業的收購價格分配可以在自收購之日起一年內進行修改。截至2023年4月29日，公司已完成測量期調整。
商譽賬面金額的變化如下（以千計）：
截至2022年12月31日的餘額
$— 
增補— 
測量週期調整478 
減值費用(478)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
$— 
下表反映了根據公司截至2023年9月30日的初步購買會計評估確定的收購無形資產的賬面價值和剩餘使用壽命（以千計）：
總賬面金額累計攤銷淨賬面價值
商標和商標$50,000 $4,427 $45,573 
開發的技術48,000 8,500 39,500 
客户關係98,000 6,942 91,058 
$196,000 $19,869 $176,131 
商品名稱和商標的攤銷費用為 $0.7百萬和美元0.8在截至的三個月中，一般和行政收入為百萬美元2.3百萬和美元1.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，在簡明合併運營報表和綜合虧損表中，分別為百萬美元。已開發技術的攤銷費用為 $1.5百萬和美元1.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元4.5百萬和美元2.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元，在簡明合併的運營和綜合虧損報表中，均記錄在一般和管理費用中。客户關係攤銷費用為 $1.3百萬和美元1.2截至三個月的百萬美元和 $3.7百萬和美元2.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，銷售和營銷分別記錄在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中，銷售額和市場營銷額均為百萬美元。
10. 訴訟和突發事件
公司是正常業務過程中產生的各種訴訟和索賠的當事方。公司認為，這些事項的結果不會對公司的簡要合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。但是，無法保證此類訴訟的最終結果不會對公司簡明的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。
除下文所述外，截至2023年9月30日，公司不是任何重大法律訴訟的當事方，在這些簡明合併財務報表發佈之日也不是任何重大法律訴訟的當事方；但是，我們可能會捲入正常業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟。
2022年9月7日，美國康涅狄格特區地方法院對公司以及公司某些現任和前任高管提起了股東集體訴訟。在任命首席原告後，於2023年1月30日提出了修改後的申訴。經修訂，該投訴旨在代表在2022年3月14日至2022年8月15日期間購買公司公開交易證券的股東提起訴訟。該投訴旨在指控被告對公司的業務、運營和前景作出虛假和誤導性陳述，違反了《交易法》第10（b）和20（a）條，並要求賠償未指明的補償性賠償、費用和成本。被告於2023年8月21日動議駁回修正後的申訴。該動議懸而未決。該公司認為，投訴中提出的指控和主張毫無根據。
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2023年2月7日，一位股東在特拉華州財政法院提起訴訟。該訴訟是代表CMLS股東提起的集體訴訟，這些股東沒有贖回與業務合併有關的股份。該訴訟將交易時CMLS的所有董事列為被告，包括繼續在公司董事會任職的董事，以及CMLS Holdings LLC（“前保薦人”）。該公司未被指定為被告。該投訴稱，2021年7月2日郵寄給CMLS股東的與該交易有關的委託書包含虛假和誤導性陳述，旨在對所有個人被告提出違反信託義務的索賠，並以違反作為控制人的信託義務為由對前保薦人和某些個人提出類似的索賠。該訴訟旨在代表被指控的集體追討未指明的損害賠償以及其他救濟。在被告提出駁回此案的動議後，原告於2023年7月6日提出了修正申訴，修改了某些指控並將第三方列為被告。被告於2023年9月15日對修改後的申訴作了答覆。該公司認為，修正後的申訴中提出的指控和主張毫無根據。在本訴訟中，本公司的個人被告要求獲得某些晉升和賠償。
11. 股票薪酬
股票激勵計劃
該公司的2017年股權激勵計劃（“2017年計劃”）經2018年2月修訂，允許授予期權、限制性股票獎勵、股票增值權和限制性股票單位。 沒有根據2017年計劃授予的期權可在之後行使 10自授予之日起數年，期權獎勵通常歸屬於 四年時期。
2017年計劃因公司2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”）的通過而終止。根據2017年計劃授予的任何在業務合併截止之日仍未兑現並已轉換為與業務合併完成相關的公司A類普通股獎勵的獎勵將繼續受2017年計劃和適用的獎勵協議條款的約束，但回購條款的修改將在下文進一步討論。
2021年7月22日，與業務合併相關的2021年計劃生效， 991,970A類普通股的授權股票預留在該類普通股下發行。2021年計劃由公司董事會薪酬委員會管理，包括確定根據2021年計劃授予的獎勵的歸屬、可行性和支付。 沒有根據2021年計劃授予的獎勵可在之後行使 10自撥款之日起數年，根據2021年計劃授予的獎勵通常授予年限 四年期限以分級歸屬為基礎。
2023年4月14日，公司股東批准了2021年計劃的修正案和重報，將根據2021年計劃獲準發行的公司A類普通股的總股數增加到 787,879共享並實施某些其他澄清性變更。
2023年7月21日，公司通過了2023年股權激勵計劃（“股權激勵計劃”），並在遵守股權激勵計劃的調整條款的前提下，保留了股權激勵計劃 500,000根據股權激勵計劃授予的股權獎勵發行的公司A類普通股。根據納斯達克上市規則第5635（c）（4）條，唯一有資格根據股權激勵計劃獲得股權獎勵的人是以前不是公司僱員或董事的個人，也不是經過一段真正的失業期的個人，這些人是激勵這些人在公司就業的材料。
員工股票購買計劃
2021年員工股票購買計劃（“2021年ESPP”）因業務合併而生效。2021年ESPP授權根據授予員工的購買權發行A類普通股。在2022年至2031年每年的1月1日，根據2021年計劃預留髮行的A類普通股總數可能會自動增加等於百分之一的股票數量（1佔12月31日前已發行和流通的所有類別普通股總數的百分比。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有根據2021年ESPP授予任何購買權。總共是 336,816根據2021年ESPP，A類普通股的股票已留待將來發行。
股票期權活動
根據2017年計劃，公司擁有看漲期權，可以在參與者的僱傭或諮詢協議（“2017年計劃看漲期權”）終止後從計劃參與者手中回購獎勵以換取現金。授予的期權
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根據2017年計劃，由於2017年計劃看漲期權被記為負債獎勵。該公司有回購行為和回購既得期權的意向的歷史。因此，在每個報告期內，都會重新衡量負債獎勵的公允價值，直到股東在合理的時間內承擔股權所有權的風險和回報，公司得出結論，這至少是 六個月.
業務合併完成後，公司董事會放棄了公司根據2017年計劃看漲期權在參與者的僱傭或諮詢協議終止後向計劃參與者回購獎勵以換取現金的權利。因此，在截至2021年7月22日的簡明合併財務報表中，公司將負債獎勵修改後的股權獎勵修改日期公允價值重新歸類為股東權益。
根據2021年計劃授予的所有股票期權均計為股權獎勵。
以下總結了截至2023年9月30日的九個月中的股票期權活動：

未償還的股票期權
加權平均行使價
截至2022年12月31日的餘額
798,873$49.83 
授予的期權44,080 $7.89 
行使的期權(50,444)$5.05 
期權被沒收或取消(169,279)$78.82 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
623,230 $11.00 
期權可在 2023 年 9 月 30 日行使
769,312 $18.03 
截至2023年9月30日，與公司股票期權中未歸屬部分相關的未確認的股票薪酬成本為美元4.4百萬，預計將在加權平均期內按分級歸屬進行確認 1.5年份。
截至2023年9月30日的九個月中，股票期權獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設如下：
截至2023年9月30日的九個月
預期波動率
105.00%
預期期限（以年為單位）
5.5
無風險利率
4.03%
股息收益率—
A類普通股的公允價值
$6.35
該公司根據對同類上市公司的歷史股價、公司的歷史股價以及公司看漲期權的隱含波動率的分析，估算了公司期權的波動係數。該公司使用 “簡化方法” 估算了授予期權的預期期限，即歸屬日期和合同期限結束日期之間的中點。由於行使數據的可用性有限，該公司沒有依賴公司期權的歷史持有期。該公司對到期日與期權預期期限一致的債券使用基於美國國債收益率曲線的無風險利率。
限制性股票單位 (RSU)
公司已根據2021年計劃和股權激勵計劃向員工發放基於時間的限制性股份。RSU 會自動轉換為 A 類普通股 一-以一人為單位作為獎勵背心。公司根據標的A類普通股在授予日的收盤價來衡量RSU的公允價值。授予的限制性股權單位通常歸屬於 四年自授予之日起的歸屬期，但是，某些補助金包括
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開始解鎖的歸屬期限 12自授予之日起的幾個月。 下表彙總了與公司基於時間的 RSU 相關的活動：

已發行限制性股票單位
加權平均授予日期每單位公允價值
截至2022年12月31日的餘額
855,061$77.88 
授予的限制性股票單位1,601,270$24.38 
已歸屬限制性股票單位(328,242)$63.20 
沒收限制性股票單位(430,308)$70.39 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
1,697,781$18.14 
此外，該公司發行了 18,794RSU受基於服務和績效的歸屬條件的約束，歸屬於公司執行董事長。撥款日期是在第一季度確定的，RSU的歸屬將基於2023日曆年制定的績效目標的實現情況。
盈利限制性股票單位
為觸發事件 I、II 和 III 確定的授予日期公允價值為 $60.06, $45.87和 $31.02分別為每單位。在截至2023年9月30日的九個月期間，由於Legacy Sema4期權持有人的沒收活動而重新分配的任何限制性股票單位均計為新補助金，為觸發事件I、II和III確定的公允價值為美元0.00, $0.00和 $0.00分別為每單位。根據授予日期的公允價值，該公司記錄的股票薪酬逆轉了美元0.8由於Legacy Sema4期權持有人的沒收活動，截至2023年9月30日的九個月中為百萬美元。公司確認了衍生服務期或服務期中較長時間的股票補償成本。盈餘限制性股權單位已於 2023 年 7 月到期。
股票增值權（SAR）活動
該公司歷來將 SAR 授予 一員工和 一具有清算事件行使條件的顧問。由於業務合併，商定了結算未償還的既得特區，以換取現金付款並取消未償還的未歸屬特區，費用為美元3.8公司認可了與既得特區相關的百萬美元。有 不截至 2023 年 9 月 30 日的未償還特設情報。
該公司錄得的股票薪酬逆轉了美元4.7百萬和美元17.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元，以及美元20.3百萬和美元27.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元，原因是員工離職後的沒收活動。 所有授予和未償還的獎勵的股票薪酬支出包含在簡明合併的運營和綜合虧損報表中，如下所示（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
服務成本$75 $1,477 $(1,340)$4,668 
研究和開發
(533)(8,164)(265)2,692 
銷售和營銷
(115)2,050 (195)5,714 
一般和行政
1,004 5,910 2,386 28,479 
股票薪酬支出總額
$431 $1,273 $586 $41,553 
12. 所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，所得税優惠為美元0.5百萬和美元49.1分別為百萬。這些時期的所得税按公司估計的年度有效所得税税率入賬，但如果發生離散事件，則會根據這些事件進行調整。該公司的估計年度有效税率為 0.35% 和 0.05截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百分比。
公司2023年和2022年的有效税率與美國21％的法定税率之間的差異主要是由於與公司對遞延所得税資產可收回可能性的評估相關的估值補貼的變化。該公司目前有相當一部分遞延所得税資產的估值補貼，主要與淨營業虧損結轉和税收抵免結轉有關。
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13. 每股淨虧損
歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股虧損的計算方法如下（金額以千計，股份和每股金額除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
分子：
歸屬於普通股股東的淨虧損
$(42,286)$(77,581)$(149,994)$(240,219)
分母：
每股加權平均普通股基本收益和攤薄後收益的分母
25,788,747 11,538,308 23,777,327 9,741,250 
基本和攤薄後的每股虧損收益$(1.64)$(6.72)$(6.31)$(24.66)
反向股票拆分的結果是，公司以1比33的比率追溯調整了反向股票拆分之前已發行普通股的加權平均數，以確定它們轉換為的普通股數量。
下表彙總了可能具有攤薄效應的證券的已發行股份，這些股票被排除在報告所述期間歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為將其包括在內會起到反攤薄作用：
9月30日
20232022
購買A類普通股的未償期權和RSU2,321,011 1,699,949 
未兑現的認
666,515 666,515 
已發行盈利股票
— 532,367 
出色的盈利限制性股票單位— 44,044 
總計
2,987,526 2,942,875 
14. 重組成本
下表提供了有關截至2023年9月30日的九個月中重組活動的某些信息：
截至2022年12月31日的儲備餘額
計入成本和開支 付款和其他
截至2023年9月30日的儲備餘額
遣散費$4,770 $4,530 $(7,810)$1,490 
其他253 18 (271)— 
總計 $5,023 $4,548 $(8,081)$1,490 
2022年第四季度，該公司宣佈了戰略調整，導致其生殖和女性健康檢測業務退出，其中包括攜帶者篩查、無創產前檢查和其他輔助生殖測試產品。該公司於2022年12月14日停止接受這些測試的樣本，並立即通知了受該決定影響的客户。結果，該公司取消了大約 500陣地，並停止了其位於康涅狄格州斯坦福的實驗室的運營。再加上公司先前在2022年裁員，此次退出導致大約裁員 32.5公告發布時公司現有員工的百分比。2023年，公司繼續調整組織並裁員總數。該公司預計，所有剩餘的現金遣散費將在不到一年的時間內完成。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的重組成本如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
遣散費$2,191 $7,297 $4,530 $12,532 
其他
— 1,695 18 6,022 
總計
$2,191 $8,992 $4,548 $18,554 
節省成本的舉措
2023年9月30日之後，公司於2023年10月30日宣佈繼續對其組織進行戰略調整，使其符合關鍵優先事項，包括取消大約 50職位在 2023 年 8 月 23 日受到影響，大約 35職位在 2023 年 10 月 30 日受到影響。這些行動共同減少了公司的員工規模 10佔8月裁減生效時存在的總數的百分比。總的來説，該公司宣佈了節省成本的舉措，包括但不限於這些有效的削減措施，預計金額約為 $40每年減少百萬美元的成本。
15. 補充財務信息
現金、現金等價物和限制性現金包括以下內容（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
現金和現金等價物$87,387 $123,933 
限制性現金900 14,370 
總計$88,287 $138,303 
2022 年 12 月 31 日的限制性現金包括 $12.1與收購完成相關的100萬美元託管賬户，該收購在一年託管期於2023年5月到期時發放。截至2023年9月30日，限制性現金包括貨幣市場存款賬户，這些賬户為不可撤銷的備用信用證提供擔保，該信用證用作保證金經營租賃的抵押品。
2022 年 9 月 30 日的限制性現金包括 $0.9百萬個貨幣市場存款賬户，用於擔保不可撤銷的備用信用證，該信用證可用作保證金經營租賃的抵押品。截至2022年9月30日，限制性現金還包括美元13.5如上所述，與完成收購GenedX相關的百萬美元託管資金，記入簡明合併資產負債表上的非流動資產。
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
預付費用$10,737 $11,822 
其他流動資產5,024 6,390 
限制性現金— 13,470 
總計$15,761 $31,682 
其他資產包括以下內容（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
其他資產$5,159 $6,485 
長期限制性現金900 900 
總計$6,059 $7,385 
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應付賬款和應計費用包括以下內容（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
應付賬款$15,373 $46,017 
應計購買13,322 20,314 
第三方付款人儲備金 10,153 17,001 
其他25 1,546 
總計
$38,873 $84,878 
其他流動負債包括以下內容（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
應計獎金$6,264 $8,429 
應計工資單
3,0633,905 
應計權益
6,033 1,529 
應計佣金456 1,656 
應計遣散費1,490 4,770 
長期債務的當前部分198 4,750 
賠償責任— 13,470 
或有對價負債的當期部分— 6,019 
其他4,342 5,177 
總計
$21,846 $49,705 
其他負債包括以下內容（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
認股權證責任$660 $418 
盈利或有負債— 1,600 
第三方付款人儲備金 22,000 22,000 
總計
$22,660 $24,018 
16. 分部報告
公司的業務與首席運營決策者（“CODM”）審查績效和制定公司管理決策的方式一致。截至2023年9月30日，該公司已確定 二可報告的細分市場：（i）GenedX，包括傳統GenedX和Legacy Sema4數據收入及相關成本，以及（ii）Legacy Sema4診斷。GeneDx部門主要提供兒科和罕見病診斷，重點是全外顯子組和基因組測序，並在較小程度上提供數據和信息服務。Legacy Sema4診斷部門提供生殖和女性健康以及體細胞腫瘤學診斷測試和篩查產品，現已完全關閉。細分市場信息與管理層審查業務、做出投資和資源分配決策以及評估運營績效的方式一致。CODM根據收入和調整後的毛利率評估細分市場的業績。
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截至9月30日的三個月
20232022
（以千計）GenedXLegacy Sema4總計GenedXLegacy Sema4總計
收入$50,350 $2,953 $53,303 $45,581 $37,653 $83,234 
調整後的服務成本26,079 225 26,304 24,905 36,603 61,508 
調整後的毛利 (1)
24,271 2,728 26,999 20,676 1,050 21,726 
對賬：
折舊和攤銷1,613 — 1,613 947 4,256 5,203 
基於股票的薪酬75 — 75 174 1,303 1,477 
重組費用52 — 52 — 1,497 1,497 
毛利（虧損）$22,531 $2,728 $25,259 $19,555 $(6,006)$13,549 
截至9月30日的九個月
20232022
（以千計）GenedXLegacy Sema4總計GenedXLegacy Sema4總計
收入$136,269 $8,879 $145,148 $71,716 $101,628 $173,344 
調整後的服務成本81,357 2,305 83,662 40,522 125,435 165,957 
調整後的毛利（虧損） (1)
54,912 6,574 61,486 31,194 (23,807)7,387 
對賬：
折舊和攤銷3,322 113 3,435 1,603 9,732 11,335 
基於股票的薪酬631 (1,971)(1,340)327 4,341 4,668 
重組費用108 31 139 — 1,808 1,808 
毛利（虧損）$50,851 $8,401 $59,252 $29,264 $(39,688)$(10,424)
(1)調整後的服務成本和調整後的毛利不包括折舊和攤銷費用、股票薪酬支出和重組成本。
前一時期的可比業績已重新分類，以符合公司當前的業績 二可報告的分段演示。
管理層以公司整體為基礎管理資產，而不是按報告部門管理資產。CODM不定期按報告分部審查任何資產信息，因此，公司不按報告分部報告資產信息。
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本季度報告和截至2022年12月31日止年度的經審計財務報表中其他地方出現的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註，以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的相關附註。本討論包含前瞻性陳述，涉及許多風險和不確定性。實際結果可能與前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異。您應仔細閲讀標題為 “風險因素” 的部分，以瞭解可能導致實際業績與這些前瞻性陳述存在重大差異的重要因素。
概述
我們是一家領先的基因組學公司，位於診斷和數據科學的交匯處，將數十年的基因組專業知識與大規模解釋臨牀數據的能力相結合。我們專注於提供個性化和可操作的健康見解，為診斷、指導治療和改善藥物發現提供信息。我們相信，我們完全有能力加速基因組學的使用，並利用大規模臨牀數據將精準醫療作為護理標準。我們最初的重點是兒科和罕見病，我們相信在這兩個領域我們具有競爭優勢，可以實現我們今天的願景。
公司歷史概述
Mount Sinai Genomics, Inc. d/b/a as Sema4（“Legacy Sema4”）是在西奈山衞生系統之外成立的，並於2017年6月1日作為商業實體開始運營。Legacy Sema4的大部分收入來自診斷測試服務，這些服務主要與生殖健康和女性健康以及體腫瘤檢測有關。此外，在 2020 年 5 月至 2022 年 3 月 31 日期間，Legacy Sema4 提供了 COVID-19 診斷測試服務。
GenedX, LLC（前身為 GenedX, Inc.）（“Legacy GenedX”）的收入主要來自診斷測試服務，包括與外顯子組測序和全基因組測序相關的收入，該公司於2022年4月29日收購（“收購”）。截至2023年第一季度末，Legacy Sema4的診斷測試服務業務已停產，我們的持續業務現在包括將Legacy GenedX診斷測試服務業務與Legacy Sema4的數據和信息業務合併。
有關Legacy GenedX和Legacy Sema4的更多信息，可在附註1的已審計財務報表中找到，”業務的組織和描述” 包含在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告和附註1中的簡明合併財務報表中，”業務的組織和描述” 包含在本季度報告中。
影響我們績效的因素
我們認為，有幾個重要因素已經影響並將繼續影響我們的業績和經營業績。儘管這些領域中的每一個都為我們帶來了重大機遇，但它們也構成了我們必須應對的重大風險和挑戰。參見標題為” 的部分第 1A 項。風險因素” 在本季度報告和截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告（以引用方式納入本季度報告）中，以獲取更多信息。
結果測試的數量
相應的工作流程完成後，便會進行測試，並將詳細信息提供給訂購的患者或醫療保健專業人員進行審查，這與我們的收入確認時間相對應。我們認為，任何時期內檢測結果的數量對我們的投資者都很重要和有用，因為它與患者的長期關係和我們基因組數據庫的大小直接相關。
成功獲得和維持報銷
我們增加應計費測試數量的能力以及由此產生的收入將取決於我們能否成功獲得第三方付款人的測試報銷。付款人的報銷可能取決於多個因素，包括付款人確定檢測合適、在醫療上是必要的、具有成本效益的，並且已獲得事先授權。由於每個付款人都自行決定是制定保單還是簽訂合同為我們的測試提供保險，以及將向我們報銷多少測試費用，因此尋求這些批准是一個耗時且昂貴的過程。
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目錄
如果我們或我們的合作伙伴已與第三方付款人制定了報銷標準，則在遵守他們的報銷程序要求方面，我們面臨更多挑戰。這些要求通常因付款人而異，並由第三方付款人定期重新評估。因此，過去我們需要更多時間和資源來滿足要求。
第三方付款人可能會決定拒絕付款或尋求補償我們進行的檢查的費用，這些檢查他們聲稱賬單不當、沒有醫療必要、違背了保險決定，或者他們認為自己已經超額支付了費用。因此，我們可能被要求退還已經收到的款項，並且由於這些因素等，我們的收入可能會受到追溯調整。
我們希望繼續將資源集中在提高我們當前和未來可能開發或收購的測試的採用率、擴大覆蓋範圍和報銷上。如果我們未能擴大和維持測試的廣泛採用、覆蓋範圍和報銷，那麼我們的創收能力和未來的業務前景可能會受到不利影響。
能夠降低與執行我們的測試相關的成本
降低與進行診斷測試相關的成本既是我們的重點，也是我們的戰略目標。我們從第三方採購並將繼續採購診斷測試工作流程的組成部分。我們還依賴第三方服務提供商進行數據存儲和工作流程管理。
增加現有客户和新客户對我們服務的採用
我們的績效取決於我們在現有客户中保留和擴大服務採用範圍的能力，以及我們吸引新客户的能力。我們在留住和獲得新客户方面的成功取決於市場對我們服務的信心，以及客户繼續尋求更全面、更綜合的基因組和臨牀數據見解的意願。
投資平臺創新以支持商業增長
我們正在尋求利用和部署我們的平臺，開發一系列未來的特定疾病研究以及診斷和治療產品和服務。我們在開發或商業化與我們的數據庫和平臺相關的臨牀或研究產品的經驗有限。
我們在一個快速發展且競爭激烈的行業中運營。我們的業務面臨着不斷變化的技術、不斷變化的提供者和患者需求以及競爭對手產品和服務的頻繁推出。為了成功競爭，我們必須準確預測技術發展，並按時提供創新、相關和有用的產品、服務和技術。隨着我們業務的發展，創新的競爭壓力將涵蓋更廣泛的產品和服務。我們必須繼續在研發方面投入大量資源，包括通過收購和夥伴關係進行投資。這些投資對於增強我們當前的診斷、健康信息和數據科學技術至關重要，現有和新的服務產品就是從這些技術中衍生而來的。
我們預計將花費大量費用來推進這些開發工作，但它們可能不會成功。新的潛在服務可能會在任何開發階段失敗，如果我們確定我們當前或未來的任何服務都不太可能成功，我們可能會在沒有任何投資回報的情況下放棄這些服務。如果我們未能成功開發其他服務，我們的增長潛力可能會受到損害。
COVID-19 Inmact
在2023年，我們的測試量提高到目前被認為是正常的市場條件。但是，COVID-19 在美國的捲土重來可能會對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生重大影響。
2020年3月，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）簽署成為法律。CARES法案是一項刺激法案，除其他外，它為符合條件的企業和個人提供援助，包括為醫療保健系統提供資金。作為刺激計劃的一部分，我們在2020年獲得了540萬美元，其中包括在提供者救濟基金（“PRF”）下收到的260萬美元，以及在員工留存信貸（“ERC”）下收到的280萬美元。2021年，我們在PRF下額外獲得了560萬美元。
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根據PRF向醫療保健提供者提供的資金不是貸款，無需償還；但是，作為獲得這些款項的條件，提供者必須同意某些條款和條件，並提交足夠的文件，證明這些資金用於醫療保健相關費用或由於 COVID-19 疫情造成的收入損失。我們得出的結論是，與通過PRF分配獲得的資金相關的所有條款和條件可能都已得到滿足。因此，我們將根據PRF收到的資金記入其他支出（收入），淨額記入運營報表，並在收到資金期間的綜合虧損。
根據ERC提供的資金可退還税收抵免，用於在疫情期間支付給員工的合格工資的50％。一家公司有資格獲得ERC（1）其業務因為 COVID-19 已全部或部分暫停，或者（2）其2020年一個日曆季度的總收入比2019年同期下降了50％以上。在申請ERC時，我們得出結論，資格要求有可能得到滿足；但是，由於情況的變化，我們重新評估了我們的立場，並得出結論，根據ERC收到的資金需要償還。因此，在2023年7月，我們匯出了270萬美元的款項，並減少了最初記錄在簡明合併資產負債表上的其他流動負債中的負債。
關鍵績效指標
我們使用以下關鍵財務和運營指標來評估我們的業務和運營，衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，預測我們的未來業績，並做出戰略決策。這些關鍵財務和運營指標應與以下對我們的經營業績和財務狀況的討論以及本報告中其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註和其他財務信息一起閲讀。
我們商業運營的主要重點是通過我們的直銷隊伍和實驗室分銷合作伙伴提供診斷測試。測試量與基因組數據庫的大小和長期患者關係相關。因此，測試量推動了數據庫的多樣性，並有可能識別重要性未知的變體和特定人羣的見解。得出的測試數量和測試結果的組合，側重於推動全外顯子組和全基因組測序，是我們用來評估業務運營效率的關鍵指標。完成相應的工作流程後，將生成測試結果，並將詳細信息提供給下令的患者或醫療保健專業人員進行審查。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們進行了165,339次測試，其中全部由Legacy GenedX實驗室處理，而截至2022年9月30日，我們在Legacy Sema4和Legacy GenedX實驗室進行了約276,171次測試。2022年至2023年的銷量下降主要歸因於該公司決定在2022年終止其Legacy Sema4生殖健康和體細胞腫瘤學測試活動。收購完成後，Legacy GenedX實驗室增加了體積，從而部分彌補了這一點，詳情如下。
運營結果的關鍵組成部分
收入
診斷測試收入
我們的大部分收入來自為三類客户提供的遺傳和基因組診斷測試服務：為有第三方保險或沒有第三方保險的患者服務的醫療保健專業人員、醫院、診所、州政府和參考實驗室等機構客户以及自費患者。診斷測試服務確認的收入金額取決於多種因素，例如與我們的客户和第三方保險提供商簽訂的合同費率、保險報銷政策、付款人組合、歷史收款經驗、價格優惠以及其他商業和經濟狀況和趨勢。迄今為止，我們的大部分診斷測試收入來自於收到的具有第三方保險的患者的訂單。現已停業的Legacy Sema4診斷業務此前提供生殖和女性健康檢測和篩查，以及體細胞腫瘤檢測。我們增加診斷測試收入的能力將取決於我們提高市場滲透率、從第三方付款人那裏獲得合同報銷、與機構簽訂合同以及提高所做測試的報銷率的能力。
其他收入
我們還通過與生物製藥公司和其他第三方簽訂的合作服務協議獲得收入，根據這些協議，我們提供健康信息和患者識別支持服務。其中某些合同
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提供不可退還的款項，我們將其記為合同負債，並根據合同期內某些里程碑的實現情況提供可變付款。
就現有的合作和服務協議而言，由於我們可能提供服務的模式、實現里程碑的能力、產生成本的時間安排、我們預計在合同期內產生的總預期成本估計值的變化以及我們可能無法控制的其他事件，我們的收入可能會逐段波動。我們增加收入的能力將取決於我們與第三方合作伙伴簽訂合同的能力。
服務成本
服務成本反映了提供服務產生的總成本，其中包括試劑和實驗室用品費用、人事相關費用（包括工資和福利）以及直接參與創收活動的員工的股票薪酬、運費和手續費、第三方參考實驗室測試和放血服務費用（如果有），以及分配的與交付服務相關的遺傳諮詢、設施和信息技術成本。分配的成本包括實驗室設備的折舊、設施佔用率和信息技術成本。服務費用在提供服務時入賬。
我們預計，服務成本總體上將隨着診斷測試量和我們在合作服務協議下提供的服務的預期增長而增加。但是，我們預計，從長遠來看，每次測試的成本將降低，這是因為我們可以通過提高實驗室能力、自動化和其他價值工程計劃的利用率來提高效率。這些預期的降低可能會被新的測試所抵消，在入門階段，每次測試的成本通常更高，然後我們才能提高效率。每次測試的費用可能會因時期而異。
研究和開發費用
研發費用代表開發我們的技術和未來測試產品所產生的成本。這些成本主要與我們開發用於分析數據和處理客户訂單的軟件的努力有關。這些成本主要包括人事相關費用（包括工資和福利）、為從事研發、創新和產品開發活動的員工提供的股票薪酬、試劑和實驗室用品成本、顧問和第三方服務成本、設備和相關折舊費用、不可資本化的軟件開發成本、作為研發協議一部分向我們的研究合作伙伴提供的研究資金以及與基因組學相關的分配設施和信息技術成本醫學研究。研發成本通常在發生時記為支出，向我們的研究合作伙伴提供的某些不可退還的預付款將在相關活動進行時記為費用。
我們普遍預計，隨着我們創新和擴展平臺的應用，我們的研發費用將繼續增加。但是，我們預計，從長遠來看，研發費用佔收入的百分比將下降，儘管由於我們開發和商業化工作的時間和範圍以及薪酬相關費用的波動，該百分比可能會因時期而波動。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括人事相關費用（包括工資和福利），以及為GenedX進行商業銷售、客户管理、營銷和分配遺傳諮詢服務的員工提供的股票薪酬。Legacy Sema4的分配遺傳諮詢服務費用記為一般和管理費用，因為這些活動預計不會支持Legacy Sema4的銷售和營銷費用。銷售和營銷成本在發生時記作支出。
我們普遍預計，隨着我們擴大商業銷售、營銷和諮詢團隊以及增加營銷活動，我們的銷售和營銷費用將以絕對美元計算繼續增加。但是，我們預計，從長遠來看，銷售和營銷費用佔收入的百分比將下降，但由於這些費用的時間和規模，各時期會有波動。
一般和管理費用
一般和管理費用主要包括人事相關費用（包括薪金和福利）以及行政領導、法律、財務和會計、人力資源、信息技術和其他管理職能員工的股票薪酬。此外，這些費用包括辦公室佔用和信息技術費用。一般和行政費用在發生時記作支出。
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我們普遍預計，隨着員工人數的增加以及與上市公司運營相關的成本，包括與法律、會計和監管事務、維持納斯達克和美國證券交易委員會要求的合規性、董事和高級管理人員保險費相關的費用，以絕對美元計算，我們的一般和管理費用將繼續增加。我們預計，隨着收入的增加，從長遠來看，這些支出佔收入的百分比將降低，儘管由於我們的薪酬相關費用的波動，該百分比可能會在不同時期內波動。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的比較
下表列出了我們在所述期間的經營業績：
截至9月30日的三個月
（以千計）
20232022$ Change% 變化
收入

診斷測試收入
$51,955 $81,490 $(29,535)(36)%
其他收入
1,348 1,744 (396)(23)%
總收入
53,303 83,234 (29,931)(36)%
服務成本28,044 69,685 (41,641)(60)%
毛利
25,259 13,549 11,710 86 %
研究和開發14,288 13,354 934 7 %
銷售和營銷16,763 34,383 (17,620)(51)%
一般和行政26,099 54,931 (28,832)(52)%
減值損失8,282 — 8,282 NM
其他運營費用，淨額2,794 1,697 1,097 65 %
運營損失
(42,967)(90,816)47,849 (53)%
非營業收入（支出），淨額
認股權證和盈餘或有負債的公允市場價值的變化590 12,978 (12,388)(95)%
淨利息收入1,053 190 863 NM
其他（支出）收入，淨額(1,134)2 (1,136)NM
非營業收入總額，淨額509 13,170 (12,661)(96)%
所得税前虧損(42,458)(77,646)35,188 (45)%
所得税優惠172 65 107 165 %
淨虧損和綜合虧損
$(42,286)$(77,581)$35,295 (45)%
NM-沒意義
收入
截至2023年9月30日的三個月，總收入從截至2022年9月30日的三個月的8,320萬美元下降了2990萬美元，下降了36％，至5,330萬美元。
截至2023年9月30日的三個月中，診斷測試收入從截至2022年9月30日的三個月的8150萬美元下降了2950萬美元，下降了36％，至5,200萬美元。下降的主要原因是現已停止的Legacy Sema4業務的收入減少了3,610萬美元。這一下降被Legacy GeneDx診斷測試收入增加360萬美元，部分抵消了這一下降，這得益於全外顯子組和基因組測序收入的1,000萬美元，增長了42％，這部分被外顯子組測試的平均報銷率降低以及其他非外顯子組測試收入的下降所抵消。
由於現已停止的Legacy Sema4業務的收入減少，其他收入從截至2022年9月30日的三個月的170萬美元下降了40萬美元，跌幅23％，至截至2023年9月30日的三個月的130萬美元。
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毛利
截至2023年9月30日的三個月，毛利從截至2022年9月30日的三個月的1,350萬美元增長了1170萬美元，增至2530萬美元，增長了86％。這一增長是由現已停止的Legacy Sema4業務降低的服務成本以及Legacy GenedX的利潤率提高共同推動的。Legacy GeneDx的毛利表現反映了向更高利潤率的全外顯子組和基因組測試的批量組合轉移，但與這些測試相關的每項測試平均成本的降低部分抵消了這一點。
研究和開發
截至2023年9月30日的三個月中，研發費用從截至2022年9月30日的三個月的1,340萬美元增加了90萬美元，增幅7％，至1,430萬美元。增長主要歸因於與2022年第四季度開始的Guardian新生兒篩查研究相關的成本。此外，前一時期還包括因現已停止的Legacy Sema4業務而被解僱的員工沒收未歸屬股權獎勵而產生的760萬美元股票薪酬支出。
銷售和營銷
截至2023年9月30日的三個月，銷售和營銷費用從截至2022年9月30日的三個月的3,440萬美元下降了1,760萬美元，下降了51％，至1,680萬美元。下降的主要原因是現已停止的Legacy Sema4業務的成本降低，但部分被Legacy GenedX成本的增加所抵消，而Legacy GeneDx成本的增加與該業務收入的增長一致。
一般和行政
截至2023年9月30日的三個月，一般和管理費用從截至2022年9月30日的三個月的5,490萬美元下降了2,880萬美元，下降了52％，至2610萬美元。下降的主要原因是現已停止的Legacy Sema4業務的本期成本降低，以及因最近的裁員行動而被解僱的員工沒收未歸屬股權獎勵導致本期股票薪酬支出逆轉490萬美元。本期為減記兩個已關閉的Legacy Sema4實驗室的剩餘資產而錄得的330萬美元加速折舊，部分抵消了這一減少。
減值損失
830萬美元的非現金費用反映了某些資本和使用權資產租賃的減值。參見注釋 6，”財產和設備，淨額” 請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表以獲取更多信息。
其他運營費用，淨額
截至2023年9月30日的三個月，其他運營支出淨額為280萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為170萬美元。增長反映了本期100萬美元的非現金費用，用於儲備過時的Legacy Sema4庫存。
非營業收入，淨額
營業外收入淨減少了1,270萬美元，這是由於我們在前一期獲得的認股權證和盈餘或有負債的公允價值大幅下降，以及本期與現已停止的Legacy Sema4業務相關的100萬美元合同終止成本，但由於與我們在2023年第一季度公開發行A類普通股的收益而設立的貨幣市場基金相關的利率上升，本期的利息收入部分抵消。
參見注釋 2，”重要會計政策摘要” 到 我們的簡明合併財務報表，以進一步瞭解我們的認股權證和盈餘或有負債的公允價值變化。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的比較
下表列出了我們在所述期間的經營業績：
截至9月30日的九個月
（以千計）
20232022$ Change% 變化
收入

診斷測試收入
$140,440 $167,989 $(27,549)(16)%
其他收入
4,708 5,355 (647)(12)%
總收入
145,148 173,344 (28,196)(16)%
服務成本85,896 183,768 (97,872)(53)%
毛利（虧損）
59,252 (10,424)69,676 NM
研究和開發46,018 61,837 (15,819)(26)%
銷售和營銷45,397 92,839 (47,442)(51)%
一般和行政107,129 172,958 (65,829)(38)%
減值損失10,402 — 10,402 NM
其他運營費用，淨額5,259 4,712 547 12 %
運營損失
(154,953)(342,770)187,817 (55)%
非營業收入（支出），淨額
認股權證和盈餘或有負債的公允市場價值的變化684 54,350 (53,666)(99)%
利息收入（支出），淨額2,092 (999)3,091 NM
其他收入，淨額1,668 58 1,610 NM
非營業收入總額，淨額4,444 53,409 (48,965)(92)%
所得税前虧損(150,509)(289,361)138,852 (48)%
所得税優惠515 49,142 (48,627)(99)%
淨虧損和綜合虧損
$(149,994)$(240,219)$90,225 (38)%
NM-沒意義
收入
截至2023年9月30日的九個月中，總收入從截至2022年9月30日的九個月的1.733億美元下降了2820萬美元，下降了16％，至1.451億美元。
截至2023年9月30日的九個月中，診斷測試收入從截至2022年9月30日的九個月的1.680億美元下降了2750萬美元，下降了16％，至1.404億美元。下降歸因於現已停止的Legacy Sema4業務的收入減少，但Legacy GenedX診斷測試收入的增加部分抵消了這一增長，而全外顯子組和基因組測序收入的增加是由於測試量增加而部分被外顯子組測試平均報銷率降低和其他非外顯子組測試收入的下降所抵消。此外，上一期僅反映了Legacy GenedX在2022年4月收購完成後的收入。
由於現已停止的Legacy Sema4業務的收入減少，其他收入從截至2022年9月30日的九個月的500萬美元下降了60萬美元，跌幅12％，至截至2023年9月30日的九個月的470萬美元。
毛利
在截至2023年9月30日的九個月中，毛利增長了6,970萬美元，這得益於現已停止的Legacy Sema4業務降低了服務成本，以及Legacy GenedX的利潤率提高。Legacy GeneDx的毛利表現反映了向更高利潤率的全外顯子組和基因組測試的批量組合轉移，但與這些測試相關的每項測試平均成本的降低部分抵消了這一點。此外，上一年度僅反映了GenedX在2022年4月收購完成後的業績。
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研究和開發
截至2023年9月30日的九個月中，研發費用從截至2022年9月30日的九個月的6180萬美元下降了1,580萬美元，下降了26％，至4,600萬美元。下降的主要原因是現已停止的Legacy Sema4業務的本年度成本降低，其中包括因被解僱的員工沒收未歸屬股權獎勵而導致的330萬美元股票薪酬支出撤銷。此外，上一年度僅反映了2022年4月收購完成後GenedX的研發成本。與2022年第四季度開始的Guardian新生兒篩查研究相關的成本部分抵消了這一下降。
銷售和營銷
截至2023年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用從截至2022年9月30日的九個月的9,280萬美元下降了4,740萬美元，下降了51％。下降的主要原因是現已停止的Legacy Sema4業務的本年度成本降低了7,700萬美元。此外，上一年度僅反映了Legacy GenedX在2022年4月收購完成後的銷售和營銷成本。隨着收購後收入的增加，Legacy GeneDx成本的上漲部分抵消了這一下降。
一般和行政
截至2023年9月30日的九個月中，一般和管理費用從截至2022年9月30日的九個月的1.730億美元下降了6,580萬美元，下降了38％，至1.071億美元。下降的主要原因是現已停止的Legacy Sema4業務的本年度成本降低了85.0美元，以及由於員工沒收了因2023財年裁員行動而終止的未歸屬股權獎勵，本期股票薪酬支出逆轉了2,520萬美元。此外，上一年度僅反映了Legacy GenedX在2022年4月收購完成後的一般和管理成本。本年度為減記兩個已關閉的Legacy Sema4實驗室的剩餘資產而錄得的330萬美元加速折舊部分抵消了這一減少。
減值損失
1,040萬美元的非現金費用反映了某些資本和使用權資產租賃的減值。參見注釋 6，”財產和設備，淨額” 到 我們精簡的合併財務報表以獲取更多信息。
其他運營費用，淨額
截至2023年9月30日的九個月中，其他運營支出淨額為530萬美元，其中包括460萬美元的關聯方支出和360萬美元的非現金費用，用於儲備過時的Legacy Sema4庫存，部分被出售某些拍賣資產時確認的300萬美元本年度收益所抵消。截至2022年9月30日的九個月中，其他運營支出淨額為470萬美元，主要反映了關聯方支出。
營業外收入，淨額
營業外收入淨額減少了4,900萬美元，這是由於我們在上一年度獲得的認股權證和盈餘或有負債的公允價值大幅下降，以及本年度與現已停止的Legacy Sema4業務相關的100萬美元合同終止成本。這一下降被本年度的利息收入部分抵消，這是由於與我們在2023年第一季度公開發行A類普通股的收益而設立的貨幣市場基金相關的利率上升，以及根據DECD貸款修正案免除了280萬美元的本金貸款。參見注釋 8，”長期債務” 請參閲我們的簡明合併財務報表，以獲取更多信息。
非公認會計準則財務指標的對賬
除了根據公認會計原則確定的業績外，我們還認為以下非公認會計準則指標對評估我們的經營業績很有用。我們使用以下非公認會計準則財務信息來評估我們的持續運營以及內部規劃和預測目的。我們認為，非公認會計準則財務信息如果綜合考慮，可能會對投資者有所幫助，因為它可以提供與過去財務業績的一致性和可比性。但是，非公認會計準則財務信息僅用於補充信息目的，不應孤立地考慮，也不能替代根據公認會計原則列報的財務信息。在
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此外，其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算標題相似的非公認會計準則指標，或者可能使用其他指標來評估其業績，所有這些都可能降低我們的非公認會計準則財務指標作為比較工具的用處。下文列出了每項非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則規定的最直接可比財務指標的對賬情況。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標以及這些非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況，不要依賴任何單一財務指標來評估我們的業務。
非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性，您不應將其孤立地考慮，也不要將其作為根據公認會計原則報告的業績分析的替代方法。將來，我們可能會產生與非公認會計準則財務指標列報方式調整相似的費用。其他限制包括非公認會計準則財務指標不反映：
•資本支出或合同承諾的所有支出或未來需求；
•我們營運資金需求的變化；
•更換折舊資產的成本，這些資產將來往往必須更換；
•員工薪酬開支的非現金部分；以及
•我們認為無法反覆反映我們持續運營的事項所產生的收益或費用的影響。
調整後的毛利和調整後的毛利率
調整後毛利是一項非公認會計準則財務指標，我們將其定義為收入減去服務成本，不包括折舊和攤銷費用、股票薪酬支出和重組成本。我們將調整後的毛利率定義為調整後的毛利除以收入。我們認為，這些非公認會計準則財務指標有助於評估我們與業內其他公司相比的經營業績，因為這些指標通常會消除某些項目的影響，這些項目可能因與整體經營業績無關的原因而因公司而有所不同。
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中毛利與調整後毛利率以及毛利率與調整後毛利率的對賬表：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
（以千計）（以千計）
收入$53,303 $83,234 $145,148 $173,344 
服務成本28,044 69,685 85,896 183,768 
毛利
$25,259 $13,549 $59,252 $(10,424)
毛利率47 %16 %41 %(6)%
添加：
折舊和攤銷費用$1,613 $5,203 $3,435 $11,335 
股票薪酬支出75 1,477 (1,340)4,668 
重組成本 (1)
52 1,497 139 1,808 
調整後的毛利
$26,999 $21,726 $61,486 $7,387 
調整後的毛利率51 %26 %42 %4 %
(1)代表重組活動產生的成本，包括在報告所述期間向受影響員工支付的遣散費和第三方諮詢費用。
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一種非公認會計準則財務指標，我們將其定義為經利息支出（收入）、淨額、所得税優惠、折舊和攤銷、股票薪酬支出、交易成本、其他（收益）支出、淨額、減值虧損、重組和業務退出相關費用、收購成本以及認股權證和盈餘或有負債的公允市場價值變化調整後的淨虧損。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤可用於評估我們與業內其他公司相比的經營業績，因為該指標通常可以消除某些因素的影響，這些因素可能因與整體經營業績無關的原因而因公司而異。
37
目錄
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
（以千計）（以千計）
淨虧損$(42,286)$(77,581)$(149,994)$(240,219)
利息（收入）支出，淨額 (1)
(1,053)(190)(2,092)999 
所得税優惠(172)(65)(515)(49,142)
折舊和攤銷8,672 10,502 27,640 25,269 
股票薪酬支出431 1,273 586 41,553 
減值損失 (2)
8,282 — 10,402 — 
交易、收購和業務整合成本 (3)
— — — 13,436 
重組成本 (4)
2,191 8,993 4,548 18,554 
金融負債公允市場價值的變化 (5)
(590)(12,978)(685)(54,350)
出售資產的收益 (6)
— — (2,954)— 
為與傳統Sema4相關的過剩和過時庫存準備金1,014 — 3,634 — 
其他（收入）支出，淨額
1,134 — (1,668)(56)
調整後 EBITDA$(22,377)$(70,046)$(111,098)$(243,956)
(1)代表來自計息和貨幣市場存款賬户的利息收入，以及與我們的融資租賃和計息貸款相關的利息支出總額以及貨幣市場基金賺取的利息收入。這還包括未使用的專線費以及與SVB簽訂的貸款和擔保協議相關的遞延交易成本的攤銷。
(2)代表某些資本和使用權資產租賃的減值。
(3)2022 年的金額代表與收購Legacy GenedX相關的專業服務成本，其中包括盡職調查和法律費用。
(4)代表重組活動產生的成本，包括向受影響員工提供的遣散費以及在報告所述期間產生的第三方諮詢費用。
(5)代表與我們的公共認股權證、私募認股權證和根據我們業務合併協議條款可發行的收益股票相關的負債的公允市場價值的變化。
(6)代表因拍賣而出售的某些資產而確認的本年度收益。
流動性和資本資源
2022年4月29日，收購完成時，我們根據與某些機構投資者的認購協議（“收購管道投資”）發行了150萬股A類普通股，獲得了2億美元的總收益。總收益部分用於支付收購的現金對價以及與收購相關的交易成本。
2023年1月31日，我們宣佈完成9,956,710股A類普通股的承銷公開發行以及同時註冊直接發行2,353,436股A類普通股。2023年4月17日，我們在註冊直接發行中發行了剩餘的676,868股A類普通股。總收益約為1.5億美元。
此外，在2023年9月30日之後，我們於2023年10月27日與Perceptive Advisors的子公司簽訂了一項新的五年期優先擔保信貸額度，並在該融資下獲得了第一筆5000萬美元的貸款。參見注釋 8，”長期債務” 請參閲我們的簡明合併財務報表，以獲取更多信息。
管理層認為，我們的現金和現金等價物，包括信貸額度下第一批的收益，以及可供出售的有價證券，為我們提供了自本季度報告提交之日起至少十二個月的充足流動性。
因此，我們在本季度報告中包含的簡要合併財務報表是在假設我們將繼續經營的基礎上編制的，並考慮在正常業務過程中變現資產和償還負債和承諾。儘管如此，我們未來也可能通過出售普通股或優先股或可轉換債務證券、進入其他信貸額度或其他形式的第三方融資或尋求其他債務融資來尋求額外融資。例如，我們有有效的上架登記
38
目錄
我們於2022年8月向美國證券交易委員會提交的聲明，登記了3億美元的A類普通股和其他證券。繼上述承銷和註冊直接發行之後，根據本註冊聲明，仍有大約1.5億美元的證券可供使用。
已知合同義務和承諾的重大現金需求
我們預計，通過籌集額外資金為我們的運營提供資金，使用現有的現金和現金等價物以及可供出售的有價證券（截至2023年9月30日，總額為1.143億美元）履行合同義務和承諾；見”流動性和資本資源” 或者通過Perceptive信貸額度額外撥款2500萬美元，該信貸額度受某些條件的約束。
我們在2022年與其中一家第三方付款人簽訂了與Legacy Sema4業務相關的和解協議，以解決與保險和計費事項有關的索賠，這些索賠據稱導致付款人向Legacy Sema4業務多付了款項，包括與多基因測試（例如攜帶者篩查服務）相關的索賠。根據和解協議，總和解金額為4200萬美元，將在未來四年內分期付款給付款人，最後一筆分期付款定於2026年6月30日當天或之前支付。第一筆1500萬美元的分期付款已於2022年12月30日支付，下一筆500萬美元的分期付款將於2023年12月到期。作為付款對價，付款人已同意免除有爭議的索賠，該免責聲明於2023年3月31日左右生效。有關此事的更多信息，請參閲注4，”收入確認” 包含在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告和附註4的簡明合併財務報表中，”收入確認，” 分別包含在本季度報告中。
現金流
截至9月30日的九個月
20232022
（以千計）
用於經營活動的淨現金$(150,289)$(254,501)
用於投資活動的淨現金
(38,862)(138,488)
融資活動提供的淨現金139,135 197,250 
經營活動
在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為1.503億美元，這反映了與本期淨虧損相關的現金支出以及與Legacy Sema4應付賬款減少相關的不利營運資金，主要是在2023年第三季度。
在截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為2.545億美元，這反映了與上一年度淨虧損相關的現金支出以及有利的營運資金，主要用於支持Legacy GenedX和Legacy Sema4合併業務的應付賬款和應計費用。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為3,890萬美元，其中主要包括淨購買2730萬美元的有價證券、為Legacy GenedX收購支付的1,210萬美元託管對價以及290萬美元購買不動產和設備，這部分被出售資產的390萬美元收益所抵消。
在截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為1.385億美元，這歸因於收購Legacy GenedX的1.27億美元現金對價、500萬美元的房地產和設備購買以及與內部使用軟件資產開發相關的650萬美元成本。
融資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為1.391億美元，這主要是由扣除發行成本後的承銷公開發行和並行註冊直接發行的1.430億美元淨收益所驅動，這部分被DECD的200萬美元貸款支付和210萬美元的融資租賃付款所抵消。
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目錄
在截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為1.973億美元，這得益於收購PIPE Investment的1.97億美元收益，扣除230萬美元的發行成本，以及行使220萬美元的股票期權，但被260萬美元的融資租賃本金所抵消。
關鍵會計政策與估計
我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎，這些財務報表是根據美國公認會計原則編制的。編制這些簡明合併財務報表要求我們做出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和發生的支出。我們的估計基於我們的歷史經驗和其他各種因素，我們認為這些因素在這種情況下是合理的，這些因素的結果構成了對從其他來源不容易看出的項目做出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
除了公司的可供出售有價證券會計政策外，與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註中披露的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。有關更多信息，請參閲註釋 2，”重要會計政策摘要” 轉到我們的簡明合併財務報表。
喬布斯法案會計選舉
根據喬布斯法案，我們是一家 “新興成長型公司”。《喬布斯法案》允許新興成長型公司推遲採用新的或經修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同，直到這些準則適用於私營公司。請參見 注意事項 1 詳情請參閲我們的簡明合併財務報表。
最近的會計公告
有關最近會計公告的更多信息可在附註2的已審計財務報表中找到，”重要會計政策摘要” 包含在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告和附註2中， “重要會計政策摘要” 到我們的簡明合併財務報表。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在正常業務過程中，我們面臨市場風險。這些風險主要與利率有關。我們的現金、現金等價物、可供出售的有價證券和限制性現金由銀行存款和貨幣市場基金組成，截至2023年9月30日，它們的總額分別為1.152億美元和2022年12月31日的1.383億美元。此類計息工具具有一定程度的風險。但是，由於我們的投資主要是向高質量機構提供的短期高質量信貸工具，因此我們沒有因利率變化而面臨重大風險，也沒有預期會面臨這些風險。100個基點的利率變化不會對我們的現金、現金等價物和限制性現金的公允市場價值產生重大影響。我們的大部分現金、現金等價物和限制性現金都沒有保險，賬户餘額超過了聯邦存款保險公司的限額。2023 年 3 月 14 日，我們宣佈完全使用我們的資本，我們近 100% 的現金和現金等價物存放在被指定為系統重要金融機構的機構中。
我們與硅谷銀行（“SVB”）簽訂的貸款和擔保協議（“SVB 協議”）下的循環信貸額度於2023年9月30日生效，其中包括任何預付款未償還本金的可變利率條款。截至2023年9月30日，尚未根據SVB協議提取任何款項。SVB 協議已終止，自 2023 年 10 月 27 日起生效，SVB 在我們資產和財產中的擔保權益已解除。我們與Perceptive Credit Holdings IV, LP簽訂的信貸協議包括浮動利率條款，適用於截至2023年10月27日的5000萬美元未償還本金。因此，利率的變化可能會影響我們有義務支付的未來利息。
參見注釋 8，”長期債務” 請參閲我們的簡明合併財務報表以獲取更多信息。

40
目錄
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。
按照《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，我們的首席執行官兼首席財務官於2023年9月30日對披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在2023年9月30日尚未生效，因為我們先前在第9A項中發現了截至2022年12月31日的財務報告的內部控制存在重大缺陷。”控制和程序” 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中，截至2023年9月30日尚未得到全面修復。
儘管已發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，但我們的管理層得出的結論是，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”），我們在10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面均進行了公允列報。
先前報告的重大弱點
重大缺陷是指財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合，因此很有可能無法及時防止或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。
如第 9A 項中更詳細地描述的那樣。”控制和程序” 在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中，發現的重大缺陷與以下事實有關：我們沒有根據美國公認會計原則設計和維護會計政策、程序和控制措施，以確保完整、準確和及時的財務報告。
補救計劃
我們的管理層積極參與並承諾採取必要措施來糾正構成重大缺陷的控制缺陷。該公司繼續提高其組織能力，並繼續實施流程和控制以彌補重大缺陷。第9A項詳細描述了2022年期間採取和計劃採取的補救行動。”控制和程序” 我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。
我們將繼續加強企業對流程層面控制和結構的監督，以確保適當分配權力、責任和問責制，從而能夠糾正我們的重大缺陷。我們認為，我們的補救計劃足以修復已發現的重大缺陷並加強我們的控制。在我們繼續評估和努力改善控制措施的過程中，管理層可能會確定需要採取額外措施來解決控制缺陷或修改補救計劃。
儘管我們已經採取了某些補救措施來加強控制以解決已發現的重大缺陷，但在新的內部控制措施已經運行一段時間並經過測試並且管理層得出這些控制措施有效運作的結論之前，控制漏洞才被視為已得到糾正。我們將繼續監測與未來對財務報告和披露控制及程序的內部控制有效性的評估相關的補救措施的有效性，我們將對計劃的設計進行任何修改，並根據情況採取我們認為適當的其他行動。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涵蓋的截至2023年9月30日的九個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，除了2023年1月1日OPKO根據OPKO過渡服務協議提供的自收購之日起生效的大多數服務外，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響
41
目錄
與某些會計流程和財務系統相關的已過期。如上所述，我們將繼續採取措施糾正財務報告內部控制中的重大缺陷。
對內部控制有效性的固有限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作多麼精良，都只能為實現控制系統的目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源有限這一事實，而且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。
42
目錄
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
本項目下所需的信息載於上文第一部分財務信息項目1附註10，”訴訟和突發事件，” 包含在本季度報告中，並以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
在決定是否投資我們的證券之前，您應仔細審查和考慮以下風險因素以及本10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中包含或以引用方式納入的其他信息。我們無法向您保證，下文討論的任何事件都不會發生。這些事件可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大不利影響。除非另有説明，否則提及我們的業務在這些風險因素中受到損害將包括對我們的業務、聲譽、財務狀況、經營業績、淨收入和未來前景的損害。在這種情況下，我們證券的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。本次討論並未解決我們面臨的所有風險，我們可能面臨其他風險和不確定性，這些風險和不確定性目前尚不為人所知，或者我們目前認為不重要，這也可能損害我們的業務或財務狀況。以下討論應與本文所包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
我們的業務面臨各種風險，包括第二部分第1A項中描述的風險”風險因素”（“風險因素部分”）從我們於2023年8月8日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的季度報告的第62頁開始，風險因素部分以引用方式納入此處。
除下文所述外，風險因素部分所列的風險因素沒有重大變化。
我們的信貸協議包含運營和財務限制，這些限制可能會限制我們的業務和融資活動。
我們與Perceptive Credit Holdings IV, LP的信貸協議包含運營和財務限制，這些限制可能會限制我們的業務和融資活動。特別是，我們的信貸協議包括慣常的肯定和負面契約以及違約事件，包括限制我們承擔債務和留置權、處置財產和進行投資的能力等負面契約。此外，信貸協議要求我們在2028年第三季度之前將無限制現金總額維持在不少於500萬美元和最低季度核心收入水平。信貸協議中的運營和財務限制，以及我們可能達成的任何其他融資安排，可能會限制我們為運營融資、從事、擴展或以其他方式推行我們的業務活動和戰略的能力。我們遵守這些或其他契約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，未來違反這些契約或其他契約的行為可能會導致信貸協議或任何其他融資安排下的違約。如果不免除，未來的違約可能會導致我們的信貸協議或其他融資安排下的所有未償債務立即到期應付，並終止所有進一步提供信貸的承諾（如果有）。此外，如果我們無法償還信貸協議或其他到期應付的債務，則有擔保貸款人可以抵押資產（如果有），以擔保此類債務。違約還可能大大降低我們證券的市場價格。
如果我們在債務到期和應付時沒有或無法產生足夠的現金來償還債務，無論是在債務到期時還是在發生違約的情況下，我們都可能無法以優惠條件獲得額外的債務或股權融資，這可能會對我們作為持續經營企業運營和繼續開展業務的能力產生負面影響。
如果我們沒有達到投資者、股東或金融分析師的預期，我們證券的市場價格可能會下跌。
如果我們沒有達到投資者或證券分析師的預期，我們證券的市場價格可能會下跌。此外，我們證券價格的波動可能導致您的全部或部分投資損失。如果我們的證券市場不持續活躍，我們的證券的交易價格可能會波動，並因各種因素而出現大幅波動，其中一些因素是我們無法控制的。下面列出的任何因素都可能對您對我們證券的投資產生重大不利影響，我們的證券的交易價格可能大大低於您支付的價格。在這種情況下，我們證券的交易價格可能無法回升，並可能進一步下跌。
43
目錄
影響我們證券交易價格的因素可能包括：
•我們的季度財務業績或被認為與我們相似的公司的季度財務業績的實際或預期波動；
•市場對我們經營業績的預期變化；
•公眾對我們的新聞稿、我們的其他公開公告和我們向美國證券交易委員會提交的文件的反應；
•新聞界或投資界的投機；
•我們或競爭對手發佈的技術創新、新產品、收購、戰略聯盟、重要協議的公告；
•競爭對手的成功；
•在特定時期，我們的經營業績低於我們的財務指導或其他預期，或未能達到證券分析師或投資者的預期；
•證券分析師對我們或整個市場的財務估計和建議的變化；
•投資者認為可與我們相提並論的其他公司的運營和股價表現；
•我們及時推銷新產品和增強產品的能力；
•影響我們業務的法律和法規的變化；
•啟動或參與涉及我們的訴訟；
•我們資本結構的變化，例如未來的證券發行或額外債務的產生；
•可供公開發售的A類普通股的數量；
•我們的董事會或管理層的任何重大變動；
•我們的董事、高級管理人員或重要股東出售大量的A類普通股，或者認為此類出售可能發生；
•市場僵局或合同封鎖協議的到期；
•本文所述的任何風險因素的實現；
•關鍵人員的增加或離職；
•未能遵守納斯達克的要求；
•不遵守《薩班斯-奧克斯利法案》或其他法律或法規；
•實際的、潛在的或感知的控制、會計或報告問題；
•會計原則、政策和準則的變化；以及
•經濟和政治總體狀況，例如衰退、通貨膨脹和利率上升、美國聯邦預算的不確定性、烏克蘭戰爭和以色列戰爭等全球衝突、燃料價格、國際貨幣波動以及戰爭或恐怖主義行為。
無論我們的經營業績如何，廣泛的市場和行業因素都可能嚴重損害我們證券的市場價格。總體而言，股票市場和納斯達克經歷了價格和交易量的波動，這些波動通常與受影響的特定公司的經營業績無關或不成比例。這些股票以及我們的證券的交易價格和估值可能無法預測。無論我們的業務、前景、財務狀況或經營業績如何，投資者對其他公司的股票失去信心都可能壓低我們的股價。我們證券市場價格的下跌也可能對我們發行更多證券的能力以及未來獲得額外融資的能力產生不利影響。此外，由於我們的反向股票拆分，我們的A類普通股的價格可能會受到額外的波動。在反向股票拆分後的這段時間內，公司普通股的市場價格下跌的情況並不少見。
過去，證券集體訴訟通常是在公司股價波動一段時間後對公司提起的。特別是，2022年9月7日，美國康涅狄格特區地方法院對公司以及公司某些現任和前任高管提起了股東集體訴訟。欲瞭解更多信息，請參閲”第 1 項。法律訴訟。”此類訴訟可能導致鉅額成本，轉移管理層的注意力和資源，還可能要求我們支付大筆款項以履行判決或解決訴訟。
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
近期未註冊證券的銷售
沒有。
發行人購買股票證券s
沒有。
44
目錄
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
2024 年年度股東大會
以下信息補充並取代了我們在2023年年度股東大會的委託書（“2023年委託書”）中包含的有關提交股東提案的信息。
未來股東提案
我們預計，2024年年度股東大會將不遲於2024年6月舉行。要考慮將任何提案納入公司2024年年度股東大會的委託書和委託書中，都必須以書面形式提交併符合《交易法》第14a-8條的要求。在公司開始打印和郵寄2024年年會代理材料之前，公司必須在合理的時間內在其主要執行辦公室收到此類提案，以便考慮將其納入2024年年會的代理材料。我們必須在2024年1月10日之前收到根據《交易法》第14a-8條提交併打算在2024年年度股東大會上提交的股東提案，才能考慮將其納入該會議的代理材料。
我們的2023年委託書無意中將2023年1月10日確定為根據《交易法》第14a-8條提交提案的最後期限，這是不正確的。
第 6 項。展品
以下證物作為本季度報告的一部分提交或以引用方式納入本季度報告。
沒有。展品描述表單展覽申報日期隨函提交
3.1
GeneDx Holdings Corp. 第三次修訂和重述的公司註冊證書


8-K3.107/28/2021
3.2
GenedX Holdings Corp. 第三次經修訂和重述的公司註冊證書的第一份修正證書


8-K3.101/09/2023
3.3
GeneDx Holdings Corp. 第三次修訂和重述的公司註冊證書的第二份修正證書
8-K3.104/17/2023
3.4
GenedX Holdings Corp. 第三次修訂和重述的公司註冊證書的第三份修正證書
8-K3.104/28/2023
3.5
GenedX Holdings Corp. 經修訂和重述的章程
8-K3.201/09/2023
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席執行官進行認證。
X
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席財務官進行認證。
X
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
X
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
X
101.INS
內聯 XBRL 實例文檔。
X
101.CAL
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
X
45
目錄
101.SCH
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
X
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。X
101.LAB
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
X
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。X
104
封面頁交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息）。
X
**配有傢俱
46
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
GENEDX 控股公司
日期：2023 年 11 月 3 日
/s/ 凱瑟琳·斯圖蘭德
姓名：
凱瑟琳·斯圖蘭
標題：
首席執行官兼董事（首席執行官）
日期：2023 年 11 月 3 日
/s/ 凱文·費利
姓名：
凱文·菲利
標題：
首席財務官（首席財務官）
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