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0000883984ICU MEDICAL INC/DE假的12 月 31 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計算機設備和軟件會員2022-12-310000883984ICUI：交給客户會員的樂器2023-09-300000883984ICUI：交給客户會員的樂器2022-12-310000883984美國通用會計準則：專利會員2023-09-300000883984US-GAAP：客户合同成員2023-09-300000883984US-GAAP：客户相關無形資產會員2023-09-300000883984US-GAAP：商標會員2023-09-300000883984US-GAAP：商標名會員2023-09-300000883984US-GAAP：發達技術權利會員2023-09-300000883984US-GAAP：非競爭協議成員2023-09-300000883984美國通用會計準則：專利會員2022-12-310000883984US-GAAP：客户合同成員2022-12-310000883984US-GAAP：客户相關無形資產會員2022-12-310000883984US-GAAP：商標會員2022-12-310000883984US-GAAP：商標名會員2022-12-310000883984US-GAAP：發達技術權利會員2022-12-310000883984US-GAAP：非競爭協議成員2022-12-310000883984美國公認會計準則：外匯交易所成員2023-09-300000883984美國公認會計準則：外匯交易所成員2022-12-310000883984ICUI: 長期會員2022-12-310000883984ICUI: 定期貸款會員2023-07-012023-09-300000883984ICUI: 定期貸款會員2023-07-012023-09-300000883984US-GAAP：循環信貸機制成員2023-09-300000883984ICUI: 定期貸款會員2023-09-300000883984ICUI: 定期貸款會員2023-09-300000883984ICUI：超過 400 到 100 名會員ICUI: 定期貸款會員2023-09-300000883984ICUI：超過 400 到 100 名會員2023-07-012023-09-300000883984ICUI：小於或等於 400 到 100 但大於 300 到 100 會員ICUI: 定期貸款會員2023-09-300000883984ICUI：小於或等於 400 到 100 但大於 300 到 100 會員2023-07-012023-09-300000883984ICUI：小於或等於 300 到 100 但大於 250 到 100 會員ICUI: 定期貸款會員2023-09-300000883984ICUI：小於或等於 300 到 100 但大於 250 到 100 會員2023-07-012023-09-300000883984ICUI：小於或等於 250 到 100 但大於 200 到 100 會員ICUI: 定期貸款會員2023-09-300000883984ICUI：小於或等於 250 到 100 但大於 200 到 100 會員2023-07-012023-09-300000883984ICUI：少於或等於 200 到 100 名成員ICUI: 定期貸款會員2023-09-300000883984ICUI：少於或等於 200 到 100 名成員2023-07-012023-09-300000883984ICUI: 定期貸款會員ICUI：超過 275 到 100 名會員2023-09-300000883984ICUI: 定期貸款會員ICUI：少於 275 到 100 名會員2023-09-300000883984ICUI: 定期貸款會員2023-01-012023-06-300000883984ICUI: 定期貸款會員2022-12-310000883984ICUI: 定期貸款會員2023-01-012023-06-300000883984ICUI: 定期貸款會員2022-12-310000883984US-GAAP：循環信貸機制成員2023-07-012023-09-300000883984US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-06-300000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-12-310000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-03-310000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-03-310000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-012023-06-300000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-04-012023-06-300000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-06-300000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-012023-09-300000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-07-012023-09-300000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-07-012023-09-300000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-09-300000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-09-300000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2021-12-310000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-03-310000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-01-012022-03-310000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-03-310000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-03-310000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-03-310000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-03-310000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-012022-06-300000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-04-012022-06-300000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-04-012022-06-300000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-06-300000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-06-300000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-012022-09-300000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-07-012022-09-300000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-07-012022-09-300000883984US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300000883984US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-09-300000883984US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-3000008839842022-01-060000883984ICUI: 國際分銷商會員2023-01-012023-09-300000883984ICUI: 國際分銷商會員2023-09-300000883984ICUI：弗吉尼亞三區會員2023-07-012023-09-300000883984ICUI：弗吉尼亞三區會員2023-09-300000883984ICUI: vivekjainMember2023-07-012023-09-300000883984ICUI: vivekjainMember2023-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 表單10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
 在截至的季度中： 2023年9月30日
 要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
 
過渡期從:到
 
委員會檔案編號:001-34634
 ICU MEDICAL, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
特拉華 33-0022692
（州或其他司法管轄區 （美國國税局僱主
公司或組織） 證件號）
951 Calle Amanecer,聖克萊門特,加利福尼亞92673
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
 (949) 366-2183
（註冊人的電話號碼包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.10美元ICUI納斯達克股票市場有限責任公司
（全球精選市場）
 
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的 x沒有o
 
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 x沒有o
 
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
 
大型加速過濾器x 加速過濾器☐
非加速過濾器☐ 規模較小的申報公司☐
 新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）：是☐沒有 x

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量：
 


班級 截至 2023 年 10 月 31 日仍未付清
常見 24,140,076



ICU MEDICAL, INC.和子公司
10-Q 表格
2023年9月30日

目錄
 頁碼
前瞻性陳述
1
第一部分
財務信息
  
第 1 項。
財務報表（未經審計）
  
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
 
4
   
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表
 
5
   
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益（虧損）簡明合併報表
 
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表
7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併現金流量表
 
9
   
簡明合併財務報表附註
 
11
   
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
42
   
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
 
54
   
第 4 項。
控制和程序
 
55
   
第二部分。
其他信息
  
第 1 項。
法律訴訟
 
56
   
第 1A 項。
風險因素
 
56
   
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
 
56
第 5 項。
其他信息
57
   
第 6 項。
展品
 
57
簽名
 
58



前瞻性陳述

本10-Q表季度報告的各個部分，包括第1部分。第 2 項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 描述了我們所感知的業務和財務趨勢，並陳述了我們對未來的一些期望和信念。根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的含義，這些關於未來的陳述是 “前瞻性陳述”，我們可以使用諸如此類的詞語來識別它們 “預期，” “相信，” “期待，” “估計，” “打算，” “計劃，” “將，” “繼續，” “可以，” “可能”，以及關於目的、目標和計劃的類似表述和陳述。前瞻性陳述基於我們目前掌握的信息以及我們認為合理的假設，但我們不打算將這些陳述作為對未來業績的陳述。它們包括但不限於關於以下內容的陳述：

•我們未來的增長；未來的經營業績以及財務狀況（包括預期銷售額；重組費用應計額、生產成本；毛利率；訴訟費用；未來的銷售和收購和研發費用；製造費用；我們對未來十二個月流動性和資本資源的預期；資本支出；資本購買和運營的資金來源；未來税率；替代資本或融資來源；應收賬款和庫存等營運資金項目的變化；庫存股的使用；我們投資證券的可變現價值；未來投資替代方案；以外幣計價的金融工具；以及所得税；

•影響經營業績的因素，例如 運費增加的影響； 失去戰略關係；對我們產品的需求變化；國內和國際銷售；國際市場的擴張，某些產品以及某些市場和分銷渠道未來銷售的增加或減少；與大型醫療保健提供商和主要購買組織保持戰略關係並簽訂長期和多產品合同；系統能力的提高；新產品的推出、開發和銷售，我們的產品相對於競爭系統的好處；我們的新產品的資格認證用於加快第 510 (k) 條的批准程序；可能延長新產品的清關程序；計劃增加銷售；保修索賠；回扣；產品退貨；壞賬支出；攤銷費用；庫存要求；財產和設備壽命；製造效率和成本節約；單位制造成本；在美國境內或境外建立或擴建生產設施；計劃為新產品訂購半自動或全自動裝配機的新訂單；產量充足產能；研發業績；我們回購普通股的計劃；資產減值損失；製造設施和人員的搬遷；製造設施擴建對生產效率和解決生產效率低下問題的影響；成本對客户和交貨時間的影響；業務季節性和季度業績的波動；客户訂購模式和新會計聲明的影響；

•與製造商和購買組織簽訂的新合同或延期合同；對少數客户的依賴；失去大型分銷商和尋找其他分銷商的能力；我們的戰略舉措的結果；監管部門的批准和合規；包括為實現史密斯醫療警告信的監管合規所必需的工作；訴訟結果；專利保護和知識產權格局；專利侵權索賠以及新頒發的專利對其他醫療器械的影響；競爭和市場因素，包括其他製造商繼續開發競爭產品；改進生產流程和提高產量；創新要求；醫療保健提供者市場的整合和銷售價格的下行壓力；競爭對手的分銷或財務能力；醫療改革立法；外匯風險；大宗商品價格風險；轉換現有空間的計劃；收購其他業務或產品線，以及

•收購以及收購的業務和產品線（包括史密斯醫療業務）整合的影響。

這份10-Q表季度報告中的前瞻性陳述只是預測，主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述受許多已知和未知的風險、不確定性和假設的影響，包括但不限於以下內容：

•我們對單一來源和有限來源的第三方供應商的依賴，這使我們的業務和運營業績面臨供應商業務中斷以及供應商績效損失或下降的風險；

1

•我們的任何製造設施受損或供應鏈網絡中斷；

•由於當前的全球宏觀經濟和地緣政治狀況，例如烏克蘭和俄羅斯之間以及以色列的武裝衝突，長期的通貨膨脹、利率上升和外幣匯率的影響；

•COVID-19 疫情對我們、供應商和客户的運營方式和持續時間的影響，以及這將在多大程度上影響我們的業務、未來的運營業績、流動性和整體財務業績；

•通過我們的分銷商實現可觀的銷售；

•我們未能實現與成本削減和重組工作相關的預期運營效率或支出削減；

•我們未能成功地與競爭對手競爭並保持市場份額；

•我們無法為產品開發的大量投資提供資金，也無法通過商業產品銷售來收回此類投資；

•對我們產品的需求大幅下降；

•降低醫療費用的持續壓力以及保險和報銷不足；

•未能保護我們的信息技術系統免受安全漏洞、服務中斷或數據盜用；

•資金短缺或全球健康問題導致美國食品和藥物管理局、其他政府機構或公告機構受到幹擾；

•實際或被認為未能遵守外國、聯邦和州數據隱私和安全法律、法規和標準，或者某些欺詐和濫用及透明度法律；

•我們未能捍衞和執行我們的專利或其他所有權，以及執行和捍衞專利主張或其他所有權主張的費用；以及我們的專利到期；

•我們承受的與外幣匯率相關的風險；

•美國貿易、税收或其他限制進口或提高進口關税的政策的任何重大變化；

•國際銷售帶來的額外風險，與與大型國際公司和知名本地公司的競爭以及我們可能更高的成本結構有關；

•我們未能有效管理因收購史密斯醫療或未來任何其他收購而導致的業務增長和變化；

•收購史密斯醫療對我們財務業績的實際影響，以及我們使用很大一部分手頭現金和產生大量債務為收購史密斯醫療提供資金，這可能會對我們的業務產生不利影響，包括限制我們進行額外交易或承擔額外債務的能力。

有關這些因素的更詳細討論，請參閲第一部分第 1A 項 “風險因素摘要” 部分下的信息。“風險因素” 和第二部分。我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表年度報告”）中的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，以及本10-Q表季度報告中標題為第二部分的部分。第 1A 項 “風險因素” 和第一部分第 2 項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，每種情況均由我們向美國證券交易委員會提交的定期文件更新。

2

由於前瞻性陳述本質上會受到風險和不確定性的影響，其中一些無法預測或量化，有些則超出了我們的控制範圍，因此您不應依賴這些前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們的前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。此外，我們在不斷變化的環境中運營。新的風險因素和不確定性可能會不時出現，管理層不可能預測所有風險因素和不確定性。除非適用法律要求，否則我們不打算公開更新或修改此處包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化還是其他原因。
3

第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）

ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，面值數據和庫存股除外）
 9月30日
2023		十二月三十一日
2022
 （未經審計）(1)
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$197,192 $208,784 
短期投資證券1,806 4,224 
現金、現金等價物和短期投資證券總額198,998 213,008 
應收賬款，扣除可疑賬款備抵金 $10,5562023 年 9 月 30 日和 $8,5302022 年 12 月 31 日
161,797 221,719 
庫存759,622 696,009 
預付所得税14,579 15,528 
預付費用和其他流動資產84,412 88,932 
流動資產總額1,219,408 1,235,196 
不動產、廠房和設備，淨額608,762 636,113 
經營租賃使用權資產73,767 74,864 
長期投資證券— 516 
善意1,444,456 1,449,258 
無形資產，淨額891,280 982,766 
遞延所得税31,466 31,466 
其他資產107,725 105,462 
總資產$4,376,864 $4,515,641 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付賬款$149,288 $215,902 
應計負債251,324 242,769 
長期債務的當前部分45,688 29,688 
應繳所得税11,443 6,200 
或有收益負債6,300 — 
流動負債總額464,043 494,559 
或有收益負債7,061 25,572 
長期債務1,589,244 1,623,675 
其他長期負債100,005 114,104 
遞延所得税77,845 126,007 
所得税負債40,310 41,796 
承付款和意外開支（附註19）— — 
股東權益：  
可轉換優先股，$1.00面值；授權 — 500股票；已發行和流通 — 無
— — 
普通股，$0.10面值；授權 — 80,000股票；已發行— 24,144截至2023年9月30日的股票以及 23,995截至2022年12月31日的股票；以及已發行股票 — 24,139截至2023年9月30日的股票以及 23,993截至2022年12月31日的股票
2,414 2,399 
額外的實收資本1,356,348 1,331,249 
庫存股，按成本計算（4,638和 1,633分別為股票）
(672)(243)
留存收益824,993 837,501 
累計其他綜合虧損(84,727)(80,978)
股東權益總額2,098,356 2,089,928 
負債總額和股東權益$4,376,864 $4,515,641 
______________________________________________________
(1) 2022年12月31日的餘額來自經審計的合併財務報表。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明合併運營報表（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
 
 三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 2023202220232022
總收入$553,311 $597,857 $1,671,270 $1,701,983 
銷售商品的成本369,391 411,461 1,102,982 1,179,167 
毛利183,920 186,396 568,288 522,816 
運營費用：  
銷售、一般和管理148,609 153,452 452,076 465,412 
研究和開發20,870 23,105 62,933 69,538 
重組、戰略交易和整合7,160 14,365 30,527 61,795 
或有收益的公允價值變動(15,572)(4,059)(12,256)(31,253)
總運營費用161,067 186,863 533,280 565,492 
運營收入（虧損）22,853 (467)35,008 (42,676)
利息支出，淨額(24,175)(17,808)(70,811)(46,303)
其他費用，淨額(4,044)(3,032)(5,815)(3,983)
所得税前虧損(5,366)(21,307)(41,618)(92,962)
所得税補助金12,604 8,099 29,110 34,212 
淨收益（虧損）$7,238 $(13,208)$(12,508)$(58,750)
每股淨收益（虧損）  
基本$0.30 $(0.55)$(0.52)$(2.47)
稀釋$0.30 $(0.55)$(0.52)$(2.47)
加權平均股數  
基本24,132 23,908 24,075 23,828 
稀釋24,368 23,908 24,075 23,828 
 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明合併綜合收益（虧損）表（未經審計）
（以千計）
 
 三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 2023202220232022
淨收益（虧損）$7,238 $(13,208)$(12,508)$(58,750)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
現金流對衝調整，扣除税款 $ (514) 和 $ (3,676) 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及 $ (457) 和 $ (15,357）分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
1,659 16,915 1,356 48,631 
外幣折算調整，扣除税款0適用於所有時期
(37,557)(90,549)(5,005)(195,300)
其他調整，扣除税款 $0適用於所有時期
(35)227 (100)256 
扣除税款的其他綜合虧損(35,933)(73,407)(3,749)(146,413)
綜合損失$(28,695)$(86,615)$(16,257)$(205,163)
 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

6
目錄
ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明合併股東權益表（未經審計）
（金額以千計）


普通股額外
付費
資本		財政部
股票		已保留
收益		累積的
其他
全面
（虧損）收入
股份金額總計
餘額，2023 年 1 月 1 日23,995 $2,399 $1,331,249 $(243)$837,501 $(80,978)$2,089,928 
發行限制性股票和行使股票期權172 12 (503)662 — — 171 
與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税款(53)— — (8,425)— — (8,425)
股票補償— — 9,158 — — — 9,158 
其他綜合收益，扣除税款— — 4 — — 19,375 19,379 
淨虧損— — — — (9,812)— (9,812)
餘額，2023 年 3 月 31 日24,114 $2,411 $1,339,908 $(8,006)$827,689 $(61,603)$2,100,399 
發行限制性股票和行使股票期權2 — (4,626)6,688 — — 2,062 
與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税款(2)— — (293)— — (293)
股票補償— — 9,773 — — — 9,773 
其他綜合收益，扣除税款— — 2 — — 12,809 12,811 
淨虧損— — — — (9,934)— (9,934)
餘額，2023 年 6 月 30 日24,114 $2,411 $1,345,057 $(1,611)$817,755 $(48,794)$2,114,818 
發行限制性股票和行使股票期權34 3 344 1,442 — — 1,789 
與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税款(4)— — (503)— — (503)
股票補償— — 10,947 — — — 10,947 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — (35,933)(35,933)
淨收入— — — — 7,238 — 7,238 
餘額，2023 年 9 月 30 日24,144 $2,414 $1,356,348 $(672)$824,993 $(84,727)$2,098,356 



7
目錄
 普通股額外
付費
資本		財政部
股票		已保留
收益		累積的
其他
全面
（虧損）收入
股份金額總計
餘額，2022 年 1 月 1 日21,280 $2,128 $721,412 $(27)$911,787 $(19,269)$1,616,031 
發行限制性股票和行使股票期權154 12 (2,965)5,927 — — 2,974 
與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税款(37)— — (8,743)— — (8,743)
發行用於收購的普通股2,500 250 575,725 — — — 575,975 
股票補償— — 12,092 — — — 12,092 
其他綜合收益，扣除税款— — — — — 18,641 18,641 
淨虧損— — — — (38,068)— (38,068)
餘額，2022 年 3 月 31 日23,897 $2,390 $1,306,264 $(2,843)$873,719 $(628)$2,178,902 
發行限制性股票和行使股票期權10 — (4,428)4,446 — — 18 
與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税款(8)— — (1,695)— — (1,695)
股票補償— — 7,762 — — — 7,762 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — (91,647)(91,647)
淨虧損— — — — (7,474)— (7,474)
餘額，2022 年 6 月 30 日23,899 $2,390 $1,309,598 $(92)$866,245 $(92,275)$2,085,866 
發行限制性股票和行使股票期權82 8 4,837 69 — — 4,914 
與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税款(2)— — (103)— — (103)
股票補償— — 8,743 — — — 8,743 
扣除税款的其他綜合虧損— — — — — (73,407)(73,407)
淨虧損— — — — (13,208)— (13,208)
餘額，2022 年 9 月 30 日23,979 $2,398 $1,323,178 $(126)$853,037 $(165,682)$2,012,805 
8
目錄
ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千計） 

 九個月已結束
9月30日
 20232022
來自經營活動的現金流：  
淨虧損$(12,508)$(58,750)
為使淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： 
折舊和攤銷171,615 178,338 
增加庫存的攤銷— 22,676 
非現金租賃費用16,543 17,382 
可疑賬款準備金865 214 
提供保修、退貨和現場行動5,597 3,439 
股票補償29,878 28,597 
處置不動產、廠房和設備及其他資產造成的損失1,757 2,391 
債券溢價攤銷14 254 
債務發行成本攤銷5,108 5,254 
或有收益負債公允價值的變化(12,256)(31,253)
備件的使用13,587 7,915 
其他4,393 (2,855)
扣除收購金額後的運營資產和負債變動： 
應收賬款43,086 (8,956)
庫存(66,662)(151,840)
預付費用和其他流動資產11,295 20,074 
其他資產(18,860)(22,594)
應付賬款(65,049)30,413 
應計負債(10,532)(38,070)
所得税，包括超額税收優惠和遞延所得税(42,939)(63,047)
由（用於）經營活動提供的淨現金74,932 (60,418)
來自投資活動的現金流：  
購置不動產、廠房和設備(53,956)(68,715)
出售資產的收益1,481 933 
業務收購，扣除獲得的現金— (1,844,164)
增加無形資產(7,742)(6,560)
購買投資證券— (3,397)
投資證券的出售和到期所得收益2,920 36,433 
用於投資活動的淨現金(57,297)(1,885,470)
來自融資活動的現金流量:  
發行長期債務所得收益，扣除貸款人債務發行成本— 1,672,631 
長期債務的本金償還(22,250)(20,250)
支付第三方債務發行成本— (1,852)
行使股票期權的收益4,022 7,906 
融資租賃的付款(681)(477)
與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税款(9,221)(10,541)
融資活動提供的（用於）淨現金(28,130)1,647,417 
匯率變動對現金的影響(1,097)(10,477)
現金和現金等價物的淨減少(11,592)(308,948)
現金和現金等價物，期初208,784 552,827 
現金和現金等價物，期末$197,192 $243,879 
 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。


9
目錄

ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）-續
（以千計）

九個月已結束
9月30日
20232022
現金流信息的補充披露：
不動產、廠房和設備的應付賬款$3,712 $2,757 
非現金投資活動的補充披露：
收購中收購的資產和承擔的負債明細：
收購資產的公允價值$1,658,937 
為收購支付的現金，扣除獲得的現金(1,844,164)
發行用於收購的普通股(575,975)
或有考慮(55,158)
期內獲得/調整的商譽1,442,849 
已承擔的負債/對假設負債的調整$(626,489)

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
10
ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）



注意事項 1：演示基礎
 
隨附的特拉華州公司ICU Medical, Inc.（“ICU” 或 “公司”）的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國（“美國”）普遍接受的會計原則和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，管理層認為這些調整是必要的以公允地列報中期的合併業績呈現。過渡期的業績不一定代表全年的業績。根據這些細則和條例，通常包含在根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露已予精簡或省略。簡明合併財務報表應與ICU截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
 
我們開發、製造和銷售用於輸液治療、血管通路和重要護理應用的創新醫療產品。重症監護病房的產品組合包括門診、注射器和大容量靜脈泵和安全軟件；專用和非專用靜脈注射套裝、無針靜脈注射連接器、外周靜脈導管和無菌靜脈注射解決方案；封閉系統轉移設備和藥房配方系統；以及一系列呼吸、麻醉、患者監測和温度管理產品。我們的大部分產品都是通過我們的直銷隊伍和遍佈美國和國際的獨立分銷商銷售的。我們還在原始設備製造商的基礎上向其他醫療設備製造商銷售某些產品。所有子公司均為全資擁有幷包含在簡明合併財務報表中。所有公司間餘額和交易均已清除。

對上一年度的財務報表和腳註作了某些重新分類，以符合本年度使用的列報方式。在運營報表中，我們將利息收入重新歸類為利息支出，扣除其他支出，淨額；在附註5：收入中，對按產品線和地域分列的收入進行了某些重新分類。此外，在附註9：公允價值計量中，定期更新了顯示按公允價值計量的資產和負債水平輸入的表格，以更正為對衝資產和負債確定的水平輸入。如先前報告的那樣，這些重新分類對總收入、淨虧損、股東權益或現金流沒有影響。

注意事項 2：新的會計公告

最近發佈的會計準則

    2020年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2020-04號《參考利率改革（主題848）——促進參考利率改革對財務報告的影響》。本更新中的修正案在有限的時間內提供了可選指導，以減輕參考利率改革對財務報告的潛在負擔。出於對銀行同業拆借利率結構性風險，特別是倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）停止風險的擔憂，全球監管機構已採取參考利率改革舉措，以確定更易於觀察或基於交易且不易受到操縱的替代參考利率。本更新中的修正僅適用於引用倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。可選的權宜之計可能適用於因參考利率改革而修改的合同。應通過前瞻性地調整有效利率來考慮主題470（債務）範圍內合同的修改。應將ASC 842（租賃）範圍內合同的修改視為現有合同的延續，無需重新評估租賃分類和貼現率（遞增借款利率）。主題815（衍生品和套期保值）的例外情況導致如果滿足某些標準，則不會取消對衝關係的指定。自2020年3月12日至2022年12月31日，本亞利桑那州立大學的修正案對所有實體均有效。亞利桑那州立大學第2022-06號，參考利率改革：推遲主題848的截止日期將截止日期推遲到2024年12月31日。2021年11月，我們進行了兩次遠期互換，互換的可變部分參考了倫敦銀行同業拆借利率。這些掉期在2022年初進行了修訂，過渡到替代參考利率（見附註8：衍生品和對衝活動）。本亞利桑那州立大學的修正案允許採取某些權宜之計，使我們能夠假設套期保值利息的支付無論預期與參考利率改革相關的條款如何修改，都可能發生套期保值，如果根據ASC 815、衍生品和套期保值或本亞利桑那州立大學下的可選權宜之計，則套期保值利率風險會發生變化。該ASU對我們的合同沒有產生重大影響，預計也不會產生重大影響。
        
11
ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註（續）
注意事項三：收購

2022 年收購

我們於 2022 年 1 月 6 日收購了 100.0史密斯集團國際控股有限公司（“史密斯”）持有史密斯集團全球醫療器械業務的控股公司史密斯醫療的股權百分比。與我們的戰略增長計劃一致，對Smiths Medical的收購使我們能夠擴大產品範圍，將注射器和門診輸液設備、血管通路和重要護理產品包括在內，並加強和擴大我們的全球市場覆蓋範圍。

此次收購的現金對價總額為 $1.9十億美元，由現有現金餘額和2022年1月6日簽訂的信貸協議的收益融資（見附註17：長期債務）。我們還向史密斯發行了股票對價 2.5我們普通股的百萬股。向史密斯發行的普通股的公允價值是根據收購之日我們普通股的開盤市場價格確定的。Smiths 可能有權額外獲得 $100.0百萬美元現金對價取決於我們的普通股根據股票買賣協議（“購買協議”）的條款，在收盤後的某些時期內實現某些價格目標。如果 (a) 在收盤三週年或之前，我們普通股的30天交易量加權平均價格（如購買協議所定義）等於或超過美元300.00每股或 (b) 在《購買協議》中定義的45天普通股成交量加權平均價格收盤四週年之際或之前，等於或超過美元300.00每股（每股均為 “目標股價”），前提是史密斯至少實益擁有股份 50.0達到目標股價時收盤時發行的普通股的百分比，那麼史密斯將有權獲得額外的美元100.0百萬美元現金對價。或有對價的公允價值是使用期權定價模型，特別是蒙特卡洛模擬來確定的。在分析中，支出決定因素是在風險中立框架中通過大量模擬路徑進行模擬的。然後，將或有對價的公允價值計算為所有模擬路徑的平均現值。

當我們發行 Smiths 時，Smiths 成為了我們的關聯方 2.5百萬股普通股作為收購史密斯醫療的部分對價。此外，我們與史密斯集團的某些成員簽訂了過渡服務協議（“TSA”）。TSA包括某些信息技術、人力資源和税收支持服務，初始期限為十二個月，可選擇延長至24個月。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的支出為美元0.3百萬和美元8.3分別為百萬美元，用於根據TSA提供的服務。截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 不與根據TSA獲得的服務相關的未結應付賬款。

最終購買價格分配

下表彙總了最終收購價格以及與收購資產和假設負債相關的購買價格的最終分配（以千計）：
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ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註（續）

收購資產的現金對價$1,922,955 
應付給史密斯的或有對價的公允價值53,520 
ICU Medical, Inc. 普通股的發行：
向史密斯發行的股票數量2,500 
每股價格（ICU 在收購日的開盤市場價格）$230.39 
向史密斯發行的 ICU 股票的公允價值$575,975 
總對價$2,552,450 
購買價格分配：
現金和現金等價物$78,791 
應收賬款106,132 
庫存228,919 
預付費用和其他流動資產53,554 
不動產、廠房和設備206,333 
經營租賃使用權資產55,161 
無形資產(1)
945,000 
其他資產379 
應付賬款(105,291)
應計負債(2)
(173,151)
應繳所得税(40,312)
其他長期負債(85,490)
遞延所得税(187,455)
收購的可識別淨資產總額$1,082,570 
商譽——不可抵税1,469,880 
預計購買對價$2,552,450 
_______________________________
(1)    可識別的無形資產包括 $510.0百萬客户關係，$400.0百萬已開發技術，$30.0百萬個內部開發的軟件，以及 $5.0百萬商標。可識別無形資產總額的估計加權平均攤銷期約為 九年份，對於每項可識別的無形資產，估計如下： 八多年來建立客户關係， 十多年來一直致力於開發技術， 五使用內部開發的軟件已有多年，以及 六商標的使用期限為幾個月。
(2)    應計負債包括應計保修準備金、應計重組計劃、應計工資和相關福利、遞延收入以及應計銷售税和使用税。

收購的可識別無形資產和其他長期資產是使用附註9：公允價值衡量標準中定義的第三級投入進行估值的。可識別無形資產的公允價值通常是使用收益法計算的，其基礎是從以下方面得出的關鍵估計、判斷和假設：市場狀況分析；貼現率；貼現現金流；特許權使用費率；客户留存率和/或估計使用壽命。某些其他無形資產是使用重置成本法估值的，在資產不是交易一部分的前提下，估算了更換資產所需的人工和非勞動力成本。不動產、廠房和設備在估值時考慮了剩餘的經濟壽命。原材料庫存按歷史成本估值，並根據我們估計的任何過時情況進行調整，估算為近似重置成本，在建庫存按估計的銷售收入減去完成成本和銷售成本進行估值，成品庫存按估計的銷售收入減去銷售成本進行估值。預付費用和其他流動資產和假設負債按收購之日的賬面價值入賬，因為由於其短期性質，它們的賬面價值接近其公允價值。

未經審計的備考信息

從2022年1月7日開始，史密斯醫療已包含在我們的合併業績中。據估計，2022年1月7日至2022年9月30日期間，歸屬於史密斯醫療的總收入和淨虧損為美元699.1百萬
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ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註（續）
和 $79.0分別為百萬美元，在截至2022年9月30日的三個月中，估計為美元261.4百萬和美元13.6分別為百萬。以下未經審計的預估財務信息顯示了重症監護病房和史密斯醫療的合併經營業績，就好像收購發生在2021年1月1日一樣。暫定財務信息僅供參考，並不表示如果在指定日期進行收購本可以實現的經營業績，也不表示將來可能出現的業績。
（以千計）截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的九個月
收入$597,857 $1,722,357 
淨虧損$(13,208)$(54,840)

上面列出的未經審計的預計業績包括以下調整的影響：收購的無形資產的增量攤銷費用為美元1.9在截至2022年9月30日的九個月中，增量利息支出為百萬美元，包括優先擔保信貸額度（定義見附註17：長期債務）的債務折扣攤銷和債務發行成本1.4截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元，還有一美元27.4百萬美元支出調整，與截至2022年9月30日的九個月庫存公允價值的增加有關，以扣除支出。未經審計的預估業績包括對史密斯醫療歷史業績進行的國際財務報告準則與美國公認會計原則的調整，以及對會計政策調整的調整，這些調整與公司在本質上相似。對會計政策的任何差異進行了調整，以反映公司在所列未經審計的預估業績中的會計政策。

注意事項 4： 重組、戰略交易和整合

重組、戰略交易和整合費用為美元7.2百萬和美元14.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元30.5百萬和美元61.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

重組

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，重組費用為美元1.1百萬和美元5.1與美元相比，分別為百萬美元2.4百萬和美元7.3在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，主要與所有時期的遣散費有關。截至2023年9月30日的三個月和九個月的重組費用均扣除美元0.2本期已沖銷了數百萬筆設施關閉成本。
    
下表按主要成本類型（以千計）彙總了我們與重組相關的應計活動：
遣散費和福利保留和設施關閉成本總計
應計餘額，2023 年 1 月 1 日$4,416 $1,507 $5,923 
產生的費用2,732 — 2,732 
付款(1,284)— (1,284)
其他(1)
(291)(620)(911)
貨幣換算70 16 86 
應計餘額，2023 年 3 月 31 日$5,643 $903 $6,546 
產生的費用1,290 20 1,310 
付款(3,302)(27)(3,329)
貨幣換算227 17 244 
應計餘額，2023 年 6 月 30 日$3,858 $913 $4,771 
產生的費用583 522 1,105 
付款(802)(495)(1,297)
其他(2)
— (165)(165)
貨幣換算(52)(27)(79)
應計餘額，2023 年 9 月 30 日$3,587 $748 $4,335 
__________________________
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ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註（續）
(1)主要與上一年度的應計重組費用有關，這些費用是在截至2023年3月31日的三個月中沖銷的估計設施關閉成本。
(2)主要與上一年度的應計重組費用有關，這些費用是在截至2023年9月30日的三個月中沖銷的估計設施關閉成本。

戰略交易和整合費用

我們產生並花費了 $6.1百萬和美元12.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，戰略交易和整合費用分別為百萬美元，我們的支出和支出為美元25.4百萬和美元54.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，戰略交易和整合費用分別為百萬美元，這些費用包含在我們簡明合併運營報表中的重組、戰略交易和整合費用中。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，戰略交易和整合費用主要與整合我們在2022年收購的史密斯醫療業務所產生的諮詢費用和員工成本有關。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，戰略交易和整合費用主要與我們在2022年1月6日收購Smiths Medical相關的交易和整合費用（見附註3：收購）有關，主要包括法律費用、銀行費用和員工成本。截至2022年9月30日的九個月中還包括英國的印花税。

注意事項 5： 收入

收入確認

作為收購Smiths Medical整合的一部分，我們現已遷移到新的消耗品、輸液系統和Vital Care業務部門結構。我們在這些業務部門銷售的絕大多數產品都是獨立向醫院和分銷商銷售的。我們的收入按淨銷售價格記錄，其中包括與回扣、退款和產品退貨相關的可變對價的估計。收入通常在產品控制權移交時確認，我們認為產品控制權是在發貨時發生的。但是，為了確認我們的軟件許可證和續訂的收入，我們認為這些產品的控制權將在某個時間點轉移給客户；因此，我們在適用的許可期限開始時確認收入。

通常在交貨後或合同期開始後 30 天內全額付款。收入的記錄金額反映了我們預計為換取這些商品或服務而有權獲得的對價。我們向分銷客户提供某些基於交易量的回扣，在計算交易價格時，我們會將其記錄為可變對價。回扣按固定和分級/浮動兩種方式提供。在這兩種情況下，我們都使用當時可用的信息以及我們與每位客户的歷史經驗來估算最有可能的折扣金額。我們還向按我們與最終客户之間合同確定的價格向最終客户銷售產品的分銷商提供退款。退款是我們向分銷客户收取的價格與我們與最終客户的合同價格之間的差額，後者作為積分發給分銷客户的積分進行處理。在估算退款金額的預期價值以確定交易價格時，我們使用了當時可用的信息，包括我們的歷史經驗。

我們還對產品進行缺陷擔保，並制定了允許退回有缺陷產品的政策，在銷售時，我們會根據當時可用的信息和我們的歷史經驗，對這些產品進行累積和支出。我們還提供延期服務類型擔保，我們將其視為單獨的履約義務。我們根據延期服務類型保修的估計相對獨立銷售價格，將交易價格的一部分分配給該延期保修，並在提供保修服務期間確認收入。

收入分列

下表顯示了我們按產品線分列的收入（以千計）：

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簡明合併財務報表附註（續）
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
產品線2023202220232022
消耗品242,010 251,572 715,108 732,756 
輸液系統148,981 161,555 463,836 448,426 
重要護理162,320 184,730 492,326 520,801 
總收入$553,311 $597,857 $1,671,270 $1,701,983 

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，Medline的淨銷售額約為 18% 和 16分別佔總收入的百分比。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，Medline的淨銷售額約為 16% 和 15分別佔總收入的百分比。

下表顯示了我們按地域分列的收入（以千計）：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
地理2023202220232022
美國$355,984 $376,691 $1,063,037 $1,088,348 
歐洲、中東和非洲88,014 101,869 276,994 275,488 
亞太地區59,064 66,569 177,719 191,847 
其他外國人50,249 52,728 153,520 146,300 
總收入$553,311 $597,857 $1,671,270 $1,701,983 
    
合約餘額

    下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們的合同餘額的變化（以千計）：
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合同負債
期初餘額，2023 年 1 月 1 日$(45,866)
已確認的設備收入24,872 
設備收入遞延(25,620)
已確認的軟件收入13,546 
軟件收入遞延(12,797)
政府補助遞延收入*(944)
政府補助金得到承認3,164 
其他遞延收入(1,674)
已確認的其他遞延收入4,748 
期末餘額，2023 年 9 月 30 日
$(40,571)
期初餘額，2022 年 1 月 1 日$(7,461)
收購的遞延收益的公允價值(51,245)
已確認的設備收入22,757 
設備收入遞延(13,420)
已確認的軟件收入12,761 
軟件收入遞延(12,978)
政府補助遞延收入*(3,434)
政府補助金得到承認178 
其他遞延收入(1,285)
已確認的其他遞延收入3,488 
期末餘額，2022 年 9 月 30 日
$(50,639)
____________________________
*政府補助的遞延收益在相關折舊資產的使用期限內攤銷，以減少折舊費用。
根據收入確認的預期時間，我們的合同負債包含在簡明合併資產負債表中的應計負債或其他長期負債中。

截至2023年9月30日，剩餘履約義務的收入如下：

識別時機
（單位：百萬）> 12 個月
設備遞延收入$(16,448)$(12)
軟件遞延收入(8,261)(707)
政府補助遞延收入*(1,451)(10,548)
其他遞延收入**(2,575)(569)
總計 $(28,735)$(11,836)
_________________________________
*政府補助遞延收益在相關折舊資產的有效期內攤銷，作為折舊費用的減少。
**其他遞延收入包括泵開發計劃、購買的培訓和延長保修期。
注意事項 6： 租賃
    
    我們從一開始就確定一項安排是否為租約。我們的運營租賃資產在經營租賃使用權（“ROU”）資產中單獨列報，我們的融資租賃資產包含在簡明合併後的其他資產中
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簡明合併財務報表附註（續）
資產負債表。我們的租賃負債包含在簡明合併資產負債表上的應計負債和其他長期負債中。我們已選擇不確認期限為十二個月或更短的租賃的ROU資產和租賃負債。

租賃ROU資產和租賃負債根據生效之日租賃期內未來最低租賃付款的現值進行確認。我們的大多數租賃都沒有提供隱含利率，因此我們使用增量借款利率，即根據生效日期的可用信息，在類似期限內以抵押方式借款所產生的利率。我們的租賃ROU資產不包括租賃激勵措施和產生的初始直接成本。我們的租賃條款包括在合理確定我們將行使該選擇權時延期的期權。我們所有的租約都註明了租賃付款，其中可能包括固定租金上漲。最低租賃付款額的租賃費用在租賃期內按直線法確認。
    
我們的租賃適用於企業、研發、銷售和支持辦公室、分銷設施、設備服務中心和某些設備。我們的租約的原始租賃條款為 一年到 十五年，其中一些包括將租約延長至額外租約的選項 五年。對於我們所有的租約，我們在當前的租賃條款中都不包括可選的延期期，因為我們認為延期期權的行使尚不確定。
    
下表列出了我們租賃成本的組成部分（以千計）：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
運營租賃成本$5,968 $5,819 $18,162 $16,472 
融資租賃成本-利息32 25 91 82 
融資租賃成本——減少ROU資產279 176 757 516 
短期租賃成本3 1 29 7 
租賃總成本 $6,282 $6,021 $19,039 $17,077 
    
我們融資租賃的利息支出包含在我們的簡明合併運營報表中的淨利息支出中。在我們的簡明合併運營報表中，運營和財務ROU資產的減少作為非現金租賃費用計入銷售、一般和管理費用。

下表列出了與我們的租賃相關的補充現金流信息（以千計）：
九個月已結束
9月30日
20232022
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$18,477 $18,886 
來自融資租賃的運營現金流$91 $25 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產：
經營租賃$14,423 $4,771 
融資租賃$932 $266 
    
下表顯示了與我們的運營租賃相關的補充資產負債表信息（以千計，租賃期限和折扣率除外）：
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簡明合併財務報表附註（續）
截至
2023年9月30日2022年12月31日
經營租賃
經營租賃使用權資產$73,767$74,864
應計負債$19,850$18,169
其他長期負債57,27760,916
經營租賃負債總額$77,127$79,085
加權平均剩餘租期
經營租賃5.7年份6.1年份
加權平均折扣率
經營租賃4.23 %4.34 %
    
下表顯示了與我們的融資租賃相關的補充資產負債表信息（以千計，租賃期限和貼現率除外）：
截至
2023年9月30日2022年12月31日
融資租賃
融資租賃使用權資產$2,814$2,598
應計負債$897$816
其他長期負債2,0181,855
融資租賃負債總額$2,915$2,671
加權平均剩餘租期
融資租賃4.2年份4.8年份
加權平均折扣率
融資租賃4.85 %4.23 %
        
    
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簡明合併財務報表附註（續）
截至2023年9月30日，我們在未來五年中每年的運營和融資租賃負債的到期日約為（以千計）：
經營租賃融資租賃
2023 年的剩餘時間$5,866 $301 
202421,457 919 
202516,108 711 
202614,179 590 
202710,316 266 
20285,684 189 
此後12,570 236 
租賃付款總額86,180 3,212 
減去估算的利息(9,053)(297)
總計$77,127 $2,915 

注意事項 7：每股淨收益（虧損）
 
每股基本收益是通過將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益是通過將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數加上攤薄證券計算得出的。稀釋證券包括已發行普通股期權和未歸屬限制性股票單位，減去使用庫存股法可以用行使期權的收益購買的股票數量。具有反稀釋性的期權和限制性股票單位不包括在國庫股票法的計算中。由於截至2023年9月30日的九個月以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨虧損，任何可能具有攤薄作用的普通股均未計入攤薄後的每股收益的計算中，因為它們會產生反稀釋作用；因此，每個時期的基本和攤薄後的每股淨虧損是相等的。有 247,530截至2023年9月30日的三個月的反稀釋證券。

    下表顯示了每股普通股淨收益（“EPS”）的計算方法——基本收益和攤薄後收益（以千計，每股數據除外）：
 三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 2023202220232022
淨收益（虧損）$7,238 $(13,208)$(12,508)$(58,750)
已發行普通股的加權平均數（基本）24,132 23,908 24,075 23,828 
稀釋性證券(1)
236 — — — 
已發行普通股和普通等價股的加權平均值（攤薄）24,368 23,908 24,075 23,828 
每股收益 — 基本$0.30 $(0.55)$(0.52)$(2.47)
每股收益 — 攤薄$0.30 $(0.55)$(0.52)$(2.47)
_______________________________
(1)    由於截至2023年9月30日的九個月以及第三和第九個月的淨虧損截至2022年9月30日的月份，攤薄後每股收益的計算中不包括潛在的攤薄普通股。

注八：衍生品和套期保值活動

對衝會計和套期保值項目

    我們的現金流套期保值計劃的目的是管理以運營單位本位幣以外的貨幣計價的預測收入和支出的外幣匯率風險，並管理與2022年1月發行的浮動利率定期貸款的未來利息支付相關的浮動利率風險。我們不為交易或投機目的發行衍生品。
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簡明合併財務報表附註（續）

要獲得套期保值會計處理，所有套期保值關係在套期保值開始時都要正式記錄在案，套期保值必須非常有效地抵消對衝交易未來現金流的變化。我們使用的衍生工具，包括各種外匯合約和利率互換，已被指定為現金流套期保值。我們的衍生工具按公允價值記錄在簡明合併資產負債表上，並根據該工具的到期日進行分類。我們將衍生工具公允價值變動產生的收益或虧損作為其他綜合收益（虧損）的一部分，並將這些收益或虧損重新歸類為與預測交易相關的同一細列項目和套期保值交易影響收益的同一時期的收益。如果標的預測交易沒有發生，或者很可能不會發生，我們將相關衍生工具的收益或虧損從累計的其他綜合虧損重新歸類為收益。

外幣匯率風險

外匯遠期合約

我們簽訂外匯遠期合約是為了對衝我們預測的以外幣計價的收入和支出的一部分，以最大限度地減少外匯變動對相關現金流的影響。這些合約是以預先確定的未來日期和預先確定的匯率買入或賣出一定數量的貨幣的協議。我們的外匯遠期合約主要以墨西哥比索（“MXN”）、歐元、捷克克朗（“CZK”）、日元（“JPY”）、瑞典克朗（“SEK”）、丹麥克朗（“DKK”）、中國人民幣（“CNH”）、加元（“CAD”）、美元（“USD”）和澳元（“AUD”）和期限各不相同，平均期限約為十一個月。截至2023年9月30日，這些未償還的衍生品合約的名義總金額為美元152.7百萬，包括名義等值美元44.1百萬墨西哥比索，美元25.5百萬歐元，$14.4百萬日元，美元6.4百萬人民幣，美元13.8百萬加元，美元10.3百萬澳元，美元30.8百萬美元和 $7.4百萬其他外幣，期限目前截止到2025年1月。

跨貨幣面值遠期合約

我們已經簽訂了跨貨幣面值遠期合約，以對衝以墨西哥比索計價的部分預測支出。這些合約是在合同期限內按規定的間隔將現金流從一種貨幣兑換成另一種貨幣的協議，所有交易所都以相同的預定匯率進行。2021年11月，我們簽訂了一份為期一年的跨貨幣面值遠期合約，期限為2021年12月1日至2022年12月1日。截至2022年9月30日，該未償還衍生品的名義總額約為 103.8百萬墨西哥比索。該衍生工具按月等額到期，固定遠期利率為 21.60墨西哥比索/美元。

浮動利率風險

2021年11月，由於預計將於2022年1月進入新的優先擔保信貸額度，其中包括浮動利率定期貸款A和浮動利率定期貸款B（見附註17：長期債務），我們簽訂了兩次前瞻性利率互換。2022年2月，對協議中的某些條款進行了修訂，以反映從倫敦銀行同業拆借利率向擔保隔夜融資利率（“SOFR”）（替代參考利率）的過渡。根據利率互換協議，我們按指定的間隔交換固定利息和浮動利息金額之間的差額，該差額是參照商定的名義金額計算的。自2022年3月30日起，經修訂的定期貸款A掉期的初始名義金額為美元300.0百萬，減少到 $150.0每季度平均百萬美元，不包括2027年3月30日的最終到期日。我們將按固定費率支付 1.32%，將獲得 3 個月的 USD SOFR 中較高者或 (0.15)%。自2022年3月30日起，經修訂的定期貸款B掉期的初始名義金額為美元750.0百萬，減少到 $46.9每季度平均百萬美元，不包括2026年3月30日的最終到期日。我們將按固定費率支付 1.17%，將獲得 3 個月美元 SOFR 中較高者或 0.35%.

2023 年 6 月，我們簽訂了額外的利率互換，對定期貸款 A 和定期貸款 B 的利息支付進行套期保值。掉期的總名義金額為 $300百萬。該套期保值將於2028年6月30日到期。我們將按固定費率支付 3.88% 並將獲得 3 個月的美元 SOFR。

這些互換有效地將浮動利率定期貸款的相關部分轉換為固定利率。
    
下表列出了簡明合併資產負債表中包含的我們的衍生工具的公允價值（以千計）：
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被指定為現金流對衝工具的衍生產品
簡明合併資產負債表地點外匯合約利率互換衍生品總額
截至2023年9月30日
預付費用和其他流動資產$8,630 $30,447 $39,077 
其他資產542 22,167 22,709 
總資產$9,172 $52,614 $61,786 
應計負債$1,890 $— $1,890 
其他長期負債91 — 91 
負債總額$1,981 $— $1,981 
截至2022年12月31日
預付費用和其他流動資產$4,860 $28,431 $33,291 
其他資產94 26,753 26,847 
總資產$4,954 $55,184 $60,138 
應計負債$1,847 $— $1,847 
其他長期負債167 — 167 
負債總額$2,014 $— $2,014 


在重新歸類為淨虧損（以千計）之前，我們在其他綜合收益中確認了指定為現金流套期保值的衍生工具的以下收益：

其他綜合收益中確認的收益
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
被指定為現金流對衝工具的衍生品：
外匯合約$1,757 $3,383 $10,260 $11,720 
利率互換12,496 21,201 21,236 60,398 
指定為現金流套期保值工具的衍生品總額$14,253 $24,584 $31,496 $72,118 

下表顯示了我們被指定為現金流套期保值的衍生工具對簡明合併運營報表（以千計）的影響：
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簡明合併財務報表附註（續）
收益（虧損）從累計其他綜合虧損重新歸類為收益
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
收入中確認的收益（虧損）地點2023202220232022
被指定為現金流對衝工具的衍生品：
外匯合約總收入$1,019 $(1,690)$(429)$2,666 
外匯合約銷售商品的成本2,247 3,090 6,063 4,140 
外匯合約其他費用，淨額(1)— — 229 — 
外匯合約利息支出(2)— 462 13 717 
利率互換利息支出8,813 2,133 23,807 608 
指定為現金流套期保值工具的衍生品總額$12,079 $3,995 $29,683 $8,131 
_______________________________
(1)    表示由於效率低下而從累積的其他綜合虧損重新歸類為收入的收益地點。
(2)表示由於預測的交易不再可能發生，從累計的其他綜合虧損重新歸類為收入的收益地點。

截至2023年9月30日，我們預計估計為美元6.7未償還外匯合約的遞延收益為百萬美元，估計為美元31.6在未來12個月內，利率互換的百萬美元遞延收益將從累計的其他綜合虧損重新歸類為淨收益，同時標的套期保值交易也在淨收益中報告。    

注意事項 9：公允價值測量
 
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。有三個級別的投入可用於衡量公允價值：

•第一級：相同資產或負債在活躍市場上的報價；
•第 2 級：第 1 級以外可直接或間接觀察到的投入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，或者其他可觀察到或可以由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的投入；或
•第 3 級：由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。

或有收益負債

2022年1月6日，我們收購了史密斯醫療，收購了收盤時發行的現金對價和股票對價。此次收購的總對價包括潛在的收益支付 $100.0百萬美元現金，前提是我們的普通股從收盤之日到收盤三週年或四週年達到某些目標股價（更多信息見附註3：收購），前提是史密斯至少實益擁有股份 50.0達到目標股價時收盤時發行的普通股的百分比。收益的初始估計公允價值確定為 $53.5百萬。收益的初始公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型確定的。該模型使用了多種假設，包括波動率和無風險利率。假設的波動率基於我們普通股價格的歷史波動率和某些現價交易期權的隱含波動率的平均值。無風險利率等於與收益期限相稱的固定到期日美國國債收益率。在收購後的每個報告日，我們都會重新衡量收益負債，並在合併運營報表中確認其公允價值的任何變化。如果在各自的衡量期內實現價格目標的可能性大大高於最初的預期，則額外負債和相關費用的實現將對我們在確認期內的合併財務報表產生重大影響。截至2023年9月30日，或有收益的估計公允價值為美元7.1百萬。

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簡明合併財務報表附註（續）
2021 年 11 月，我們收購了一家小型外國輸液系統供應商。此次收購的總對價包括最高可達$的潛在收益支付2.5百萬，包括 (i) 一筆現金付款1.0百萬美元取決於截至2022年12月31日的年度內某些收入目標的實現情況，以及（ii）現金支付額為美元1.5百萬美元取決於在 2024 年 5 月 26 日之前獲得的某些與產品相關的監管認證。截至2022年12月31日，與上述（i）相關的衡量期已結束，根據評估期內實現的實際收入，我們確定或有收益的公允價值為零，因為收益的最低門檻未得到滿足。截至2023年9月30日，與某些產品相關監管認證相關的或有收益的估計公允價值為美元1.5百萬。

2021 年 8 月，我們與一家國際分銷商簽訂了一項協議，根據該協議，該分銷商將在 2024 年 9 月結束的三年內不在特定地區與我們競爭。協議條款包括或有收益付款。或有收益補助金不得超過 $6.0百萬美元，將根據十二個月的衡量期內的某些收入目標來賺取，該目標由自協議截止之日起的兩年內連續最高四個季度確定，前提是分銷商遵守協議規定的義務。截至2023年9月30日，或有收益的估計公允價值為美元4.3百萬。或有收益的估計公允價值是使用概率加權現金流模型計算得出的，該模型基於歷史收入流和實現收入目標的可能性。

我們的或有收益負債在我們的簡明合併資產負債表上單獨列報。

下表提供了按估計公允價值（以千計）計量的三級收益負債的對賬情況：
盈利負債
應計餘額，2023 年 1 月 1 日$25,572 
收益公允價值的變化（作為單獨的細列項目包含在運營收入中）(1)
(700)
貨幣換算33 
應計餘額，2023 年 3 月 31 日24,905 
收益公允價值的變化（作為單獨的細列項目包含在運營收入中）(2)
4,016 
其他11 
貨幣換算1 
應計餘額，2023 年 6 月 30 日28,933 
收益公允價值的變化（作為單獨的細列項目包含在運營收入中）(1)
(15,572)
其他58 
貨幣換算(58)
應計餘額，2023 年 9 月 30 日$13,361 
盈利負債
應計餘額，2022 年 1 月 1 日$2,589 
收購日期收益的公允價值估計(3)
55,158 
貨幣換算(46)
應計餘額，2022 年 3 月 31 日57,701 
收益公允價值的變化（作為單獨的細列項目包含在運營收入中）(1)
(27,194)
貨幣換算(98)
應計餘額，2022 年 6 月 30 日30,409 
收益公允價值的變化（作為單獨的細列項目包含在運營收入中）(1)
(4,059)
貨幣換算(108)
應計餘額，2022 年 9 月 30 日$26,242 
_______________________________
(1) 主要與我們的史密斯醫療收益公允價值的變化有關。
(2)主要與我們的Smiths Medical收益以及我們的一家國際分銷商收益的公允價值變化有關。
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ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註（續）
(3) $53.5盈利公允價值的變化中有百萬美元與我們對史密斯醫療的收購有關，$1.6盈餘公允價值的變化中有百萬美元與我們在2021年第四季度收購一家小型外國輸液系統供應商有關（見附註3：收購）。
    
下表提供了有關用於衡量我們與史密斯醫療相關的收益負債的公允價值的三級投入的量化信息：

史密斯醫療收益責任
仿真輸入截至
2023年9月30日		截至
2022年12月31日
波動性41.00 %38.00 %
無風險率4.91 %4.17 %

投資、外匯合約和利率合約    

我們的投資包括公司和政府債券以及美國國債。我們的公司和政府債券的公允價值是使用可觀察到的基於市場的投入估算的，例如報價、利率和收益率曲線或二級輸入。我們的美國國債的公允價值基於活躍市場的報價，幷包含在一級公允價值層次結構中。

我們的二級外匯合約（包括遠期合約和跨貨幣面值遠期合約）的公允價值是使用可觀察的市場輸入進行估算的，例如已知的名義價值金額、即期和遠期匯率。這些投入與流動性、交易量大的貨幣有關，市場活躍，這些貨幣在衍生品的整個期限內都可用。

我們的二級利率互換的公允價值是使用定價模型估算的，該模型反映了合約條款，包括到期日，並依賴於可觀察的市場輸入，例如已知的名義價值金額和美元利率曲線。

我們經常按公允價值計量的資產和負債包括上文定義的以下1、2和3級投入（以千計）：
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ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註（續）
 截至2023年9月30日的公允價值衡量標準
 總承載量
價值		報價
處於活動狀態
的市場
完全相同
資產（等級 1）		意義重大
其他
可觀察
輸入（級別 2）		意義重大
不可觀察
輸入（級別 3）
資產：
可供出售的債務證券：
短期公司債券$1,306 $— $1,306 $— 
短期政府債券500 — 500 — 
外匯合約：
預付費用和其他流動資產8,630 — 8,630 — 
其他資產542 — 542 — 
利率合約：
預付費用和其他流動資產30,446 — $30,446 — 
其他資產22,167 — $22,167 — 
總資產$63,591 $— $63,591 $— 
負債：
或有收益負債-ST$6,300 $— $6,300 
或有收益負債-LT7,061 — $7,061 
外匯合約：
應計負債1,890 — $1,890 — 
其他長期負債91 — $91 — 
負債總額$15,342 $— $1,981 $13,361 
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簡明合併財務報表附註（續）


 截至2022年12月31日的公允價值測量
 總承載量
價值		報價
處於活動狀態
的市場
完全相同
資產（等級 1）		意義重大
其他
可觀察
輸入（級別 2）		意義重大
不可觀察
輸入（級別 3）
資產：
可供出售的債務證券：
短期公司債券$2,314 $— $2,314 $— 
短期美國國債1,412 1,412 — — 
短期政府債券498 — $498 — 
長期公司債券516 — $516 — 
外匯遠期合約：
預付費用和其他流動資產4,860 — $4,860 — 
其他資產94 — $94 — 
利率合約：
預付費用和其他流動資產28,431 — $28,431 — 
其他資產26,753 — $26,753 — 
總資產$64,878 $1,412 $63,466 $— 
負債：
或有收益負債-LT$25,572 $— $— $25,572 
外匯合約：
應計負債1,847 — 1,847— 
其他長期負債167 — 167— 
負債總額$27,586 $— $2,014 $25,572 
    
注意事項 10： 投資證券

對可供出售證券的投資

我們的可供出售投資證券目前由短期公司債券和短期政府債券組成，被視為 “投資級”，按公允價值記賬。我們在每個報告期評估對可供出售債務證券的投資是否存在減值。如果存在未實現虧損，我們會通過審查多種因素，包括但不限於公允價值下降的程度和發行人財務狀況的變化，來確定公允價值下降低於攤餘成本基礎的部分是否與信貸有關。我們通過備抵記錄信貸相關損失的減值，僅限於未實現的虧損金額。如果我們要麼打算出售，要麼很可能不出售，我們將被要求在債務證券的預期回收之前將其出售，則所有備抵都將被註銷，並通過從淨收益中扣除攤銷成本基礎記入公允價值。未實現收益和與信貸無關的未實現虧損，扣除税款，記入其他綜合收益（虧損）。截至2023年9月30日或2022年12月31日，我們沒有對處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券進行任何投資。

債務證券的攤銷成本根據根據實際利率法計算的溢價攤銷進行調整。此類攤銷包含在我們的簡明合併運營報表中的利息支出中。已實現的損益按特定的識別方法核算。曾經有 不處置這些投資的已實現收益或虧損。未償債務證券的預定到期日為2023年至2024年。所有短期投資證券均可在一年內贖回。
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簡明合併財務報表附註（續）

我們對可供出售證券的短期和長期投資包括以下內容（以千計）：
截至2023年9月30日
攤銷成本未實現的持股
收益（損失）		公允價值
短期公司債券1,306 $— $1,306 
短期政府債券500— 500 
投資證券總額$1,806 $— $1,806 
截至2022年12月31日
攤銷成本未實現的持有
收益（損失）		公允價值
短期公司債券$2,314 $— $2,314 
短期美國國債1,412 — 1,412 
短期政府債券498 — 498 
長期公司債券516 — 516 
投資證券總額$4,740 $— $4,740 

投資非有價股票證券

在 2021 年第三季度，我們收購了大約 20非上市公司的非有價股權百分比，並簽訂了為期三年的分銷協議，根據該協議，我們擁有營銷、銷售和分銷公司產品的專有權，以換取$的現金支付3.3百萬。此外，我們還獲得了賣方所有知識產權的排他性許可。在分銷協議到期時，我們有權但沒有義務收購該業務的剩餘權益。

當我們確定自己對被投資人具有重大影響力，但沒有控股權時，我們會採用權益法對投資進行核算。我們通過考慮所有權利益、董事會代表性、參與決策的程度、業務關係和實體內部的重大交易等關鍵因素來確定我們是否具有重大影響力。我們的權益法投資按成本列報，並根據我們在被投資者的收入或（虧損）和已支付的股息（如果有）中所佔的份額進行調整。我們在受益權益的範圍內扣除任何實體內部利潤。我們記錄了我們在被投資人收入或（虧損）中所佔的份額，延遲了四分之一。我們在簡明的合併運營報表中報告了我們在被投資者的收入或（虧損）中所佔的比例佔其他收入（淨額）的比例。我們的權益法投資的賬面價值以簡明合併資產負債表上的其他資產列報（見附註11：預付費用和其他流動資產和其他資產）。我們每年或每當事件或情況表明投資的賬面價值可能無法收回時，都會對權益法投資進行減值評估。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們在被投資人虧損中所佔的記錄份額並不大。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們沒有從這項投資中獲得任何股息分配。

我們的非有價股權法投資包括以下內容（以千計）：

截至
2023年9月30日2022年12月31日
權益法投資$3,145 $3,178 

    
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簡明合併財務報表附註（續）
注意 11： 預付費用和其他流動資產和其他資產

預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
截至
 2023年9月30日2022年12月31日
其他預付費用和應收賬款$21,880 $21,635 
預付供應商費用1,657 3,052 
遞延費用5,676 2,395 
預付保險和財產税4,245 16,322 
應收增值税/商品及服務税2,390 3,546 
遞延所得税費用4,935 3,830 
外匯合約8,630 4,860 
利率合約30,446 28,431 
存款1,227 1,329 
其他3,326 3,532 
 $84,412 $88,932 

其他資產包括以下內容（以千計）：
截至
2023年9月30日2022年12月31日
水泵租賃應收賬款$29,070 $27,086 
備用部件44,076 38,498 
權益法投資3,145 3,178 
遞延債務發行成本3,867 5,156 
融資租賃使用權資產2,814 2,598 
利率合約22,167 26,753 
其他2,586 2,193 
$107,725 $105,462 

注意事項 12： 庫存
 
庫存按成本或可變現淨值中較低者列報，成本使用先入先出的方法確定。庫存成本包括與產品製造相關的材料、人工和間接費用。

庫存包括以下內容（以千計）：
截至
 2023年9月30日2022年12月31日
原材料$298,753 $286,964 
工作正在進行中75,935 73,795 
成品384,934 335,250 
庫存總額$759,622 $696,009 

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，由於將收購的產品與類似功能整合，我們在某些產品的生命週期結束時記錄了630萬美元的庫存儲備。這一調整記錄在我們的簡明合併運營報表中，反映了銷售的商品成本。
     
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簡明合併財務報表附註（續）
注十三： 不動產、廠房和設備

不動產、廠房和設備包括以下內容（以千計）：
截至
 2023年9月30日2022年12月31日
機械和設備$477,444 $414,811 
土地、建築和建築物的改善275,997 274,063 
模具87,757 77,203 
計算機設備和軟件120,743 115,214 
傢俱和固定裝置30,311 29,876 
存放在客户手中的儀器(1)
107,673 98,481 
在建工程106,051 152,909 
不動產、廠房和設備總成本1,205,976 1,162,557 
累計折舊(597,214)(526,444)
不動產、廠房和設備，淨額$608,762 $636,113 
______________________________
(1)    向客户提供的儀器包括藥物運送和以運營租賃方式向客户提供的監測系統。

折舊費用為 $25.0百萬和美元72.8截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元23.0百萬和美元69.4截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。
    
注意 14： 商譽和無形資產，淨額

善意

    下表顯示了我們商譽賬面金額的變化（以千計）：
總計
截至2023年1月1日的餘額$1,449,258 
貨幣換算(4,802)
截至2023年9月30日的餘額$1,444,456 

無形資產，淨額

    按成本減去累計攤銷額並按直線攤銷的無形資產如下（以千計）：
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ICU MEDICAL, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註（續）
 加權平均攤銷年限（年）2023年9月30日
 成本累積的
攤銷		網
專利10$32,741 $20,107 $12,634 
客户合同129,860 6,631 3,229 
非合同客户關係8545,192 151,573 393,619 
商標15,425 5,425 — 
商標名稱1518,243 6,852 11,391 
開發的技術10583,845 152,444 431,401 
非競爭39,100 6,900 2,200 
攤銷的無形資產總額 $1,204,406 $349,932 $854,474 
內部開發的軟件*$36,806 $36,806 
無形資產總額$1,241,212 $349,932 $891,280 
______________________________
*內部開發的軟件將在項目完成且資產準備好用於預期用途時進行攤銷。

 加權平均攤銷年限（年）2022年12月31日
 成本累積的
攤銷		網
專利10$29,998 $18,610 $11,388 
客户合同1210,026 6,443 3,583 
非合同客户關係8546,935 101,556 445,379 
商標15,425 5,425 — 
商標名稱1518,251 5,959 12,292 
開發的技術10583,176 108,708 474,468 
非競爭39,100 5,250 3,850 
攤銷的無形資產總額 $1,202,911 $251,951 $950,960 
內部開發的軟件*$31,806 $31,806 
無形資產總額$1,234,717 $251,951 $982,766 
______________________________
*內部開發的軟件將在項目完成且資產準備好用於預期用途時進行攤銷。

具有確定壽命的無形資產按其估計使用壽命按直線攤銷。無形資產攤銷費用為 $33.4百萬和美元98.8在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，以及美元35.6百萬和美元108.9在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。

截至2023年9月30日，我們未來五年中每年的無形資產年攤銷額估計約為（以千計）：

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簡明合併財務報表附註（續）
2023 年的剩餘時間$32,407 
2024131,060 
2025123,490 
2026122,832 
2027112,782 
2028112,184 
此後219,719 
總計$854,474 

注意 15： 應計負債和其他長期負債

    應計負債包括以下內容（以千計）：
截至
 2023年9月30日2022年12月31日
工資和福利$53,763 $44,304 
激勵補償25,853 30,254 
經營租賃負債-ST19,850 18,169 
應計銷售税6,440 5,844 
重組應計費用4,335 5,923 
遞延收入28,768 30,838 
其他應計税款5,657 5,794 
應計的專業費用3,194 5,317 
意大利醫療器械投資回收條款(1)
22,754 7,900 
法定應計費用1,601 3,137 
分銷費12,500 17,063 
保修和退貨3,576 3,097 
現場服務糾正措施(2)
26,382 24,517 
應計運費17,544 17,988 
外匯合約1,890 1,847 
應計研究和開發— 3,538 
應計審計費6,362 6,279 
固定福利計劃2,064 2,928 
應計利息1,083 1,033 
其他7,708 6,999 
 $251,324 $242,769 
___________________________
(1)     截至 2022 年 12 月 31 日，有 $12.1百萬元的投資回收準備金記作應收賬款淨額的減少。截至2023年9月30日，公司將該金額重新歸類為應計負債。截至2022年12月31日，該金額尚未重新分類，以符合本年度的列報方式。
(2)涉及與某些產品相關的現場服務糾正措施，這些措施與史密斯醫療在對明尼蘇達州奧克代爾工廠進行檢查後收到的2021年Smiths Medical的警告信有關，更多細節見附註19：承諾和突發事件。
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簡明合併財務報表附註（續）

其他長期負債包括以下內容（以千計）：
截至
 2023年9月30日2022年12月31日
經營租賃負債-LT$57,277 $60,916 
好處4,999 5,314 
應計租金864 997 
融資租賃負債-LT2,018 1,855 
遞延收入11,836 16,239 
現場服務糾正措施(1)
19,470 25,294 
其他3,541 3,489 
 $100,005 $114,104 
______________________________
(1)    與Smiths Medical在對Smiths Medical位於明尼蘇達州奧克代爾的工廠進行檢查後收到的2021年美國食品藥品管理局警告信相關的與某些產品相關的現場服務糾正措施有關，更多細節見附註19：承諾和意外情況。

注意 16： 所得税
 
所得税按估計的有效税率累計 235% 和 70截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別為百分比 38% 和 37截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別為百分比。

截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率與聯邦法定税率不同 21% 主要是因為美國和國外收入、州所得税、第 162 (m) 條的超額補償、外國衍生的無形收入（“FDII”）和税收抵免以及過渡期內確認的以下離散項目的混合影響：

•未確認的淨税收優惠主要是由截至2023年9月30日的三個月和九個月中訴訟時效到期所產生的淨税收優惠為美元0 百萬和 $6.0分別是百萬。
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，股票期權行使和限制性股票單位歸屬中確認的超額税收優惠為美元0.6百萬和美元0.8分別是百萬。
•截至2022年12月31日止年度扣除相關税收儲備後的美國聯邦準備金回報率調整產生的税收優惠為美元7.5在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，百萬美元。調整主要與研發抵免和外國税收抵免估計值的變化有關。
•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，或有對價的重新估值為美元15.6百萬和美元12.3分別為百萬美元導致税收支出0 百萬在這兩個時期。

截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率不同於聯邦法定税率 21％主要是由於美國和外國收入、州所得税、第162（m）條超額補償、外國直接投資和税收抵免混合的影響。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，有效税率包括美元的離散税收優惠1.5百萬和美元4.1百萬元分別與在此期間行使股票期權和限制性股票單位歸屬中確認的超額税收優惠有關。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，或有對價的重新估值為美元4.1百萬和美元31.3分別為百萬美元導致税收支出0 百萬在這兩個時期。

注意 17： 長期債務

2022 年信貸協議

2022年1月6日，在收購史密斯醫療時，我們與富國銀行、全國協會、富國銀行證券有限責任公司、巴克萊銀行集團和某些其他金融機構（“貸款人”）簽訂了信貸協議（“信貸協議”），金額為美元2.2數十億美元的優先擔保信貸額度。優先擔保信貸額度包括 (i) 為期五年的A批定期貸款，金額為$850.0百萬（“定期貸款 A”），（ii）七年期 B 批定期貸款，金額為 $850.0百萬（“定期貸款 B”）和（iii）為期五年的循環信貸額度，金額為美元500.0百萬（“週轉”
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信貸額度”），單獨的子限額為美元50.0百萬元用於信用證和搖擺貸款（統稱為 “優先擔保信貸額度”）。我們將定期貸款A和定期貸款B（統稱為 “定期貸款”）下的借款收益為收購Smiths Medical的部分現金對價以及與收購相關的費用和支出提供資金。在收購截止之日，我們沒有在循環信貸額度下進行借款。循環信貸額度下未來任何借款的收益可用於營運資金和其他一般公司用途。

在簽訂信貸協議時，在截至2022年3月31日的期間，我們產生了美元37.8百萬美元的債務折扣和發行成本，根據貸款人對每種已支付費用的承諾金額，分配給定期貸款A、定期貸款B和循環信貸額度。分配給定期貸款 A 和定期貸款 B 的貸款人和第三方折扣和發行成本為 $15.8百萬和美元13.4分別為百萬，並反映為從簡明合併資產負債表上相應定期貸款面額中直接扣除的款項。使用實際利率法，這些成本按貸款的相應期限攤銷為利息支出。分配給循環信貸額度的發行成本為美元8.6百萬，已資本化，包含在我們簡明合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。這些成本在循環信貸額度期限內使用直線法攤銷為利息支出。

扣除債務發行成本後，從定期貸款A和定期貸款B獲得的淨資金為美元834.2百萬和美元836.6分別為百萬。

到期日期

定期貸款A和循環信貸額度的到期日為 2027年1月6日，而定期貸款 B 的到期日為 2029年1月6日。根據信貸協議的條款和條件，定期貸款和循環信貸額度的到期日可以根據我們的要求延長，但須徵得貸款人的同意。

利率條款

通常，循環信貸額度下以美元計價的定期貸款和借款可以選擇按以下兩種方式產生利息：（1）基本利率（定義見下文）加上適用的保證金，如下所示（“基準利率貸款”）或（2）調整後的定期擔保隔夜融資利率（“調整後的定期SOFR”），如下所示（“定期SOFR貸款”）。

基本利率定義為 (a) 最優惠利率，(b) 聯邦基金利率加上最高利率 0.50% 和 (c) 調整後的期限 SOFR（定義見下文），為期一個月，在每種情況下， 1.00%.

調整後的期限 SOFR 是等於 (a) SOFR 期限加上 (b) 期限 SOFR 調整的年利率。定期SOFR是基於SOFR的前瞻性期限利率，根據信貸協議的規定，定期SOFR貸款和基準利率貸款是單獨計算的。SOFR 調整期限是每年的百分比 0.10基準利率貸款的百分比及之間 0.10% 至 0.25定期SOFR貸款的百分比基於適用的利息期。

循環信貸額度承諾費

循環信貸額度的年承諾費按初始利率計算為 0.25%，應用於循環信貸額度的可用金額。自信貸協議所定義的第一個調整日生效，即我們截至2022年6月30日的季度之後的第一個調整日，承諾費將參照不時生效的槓桿率確定，如下表所示。

適用的利息保證金

定期貸款A和循環信貸額度下的借款的初始適用利潤率為 0.75基準利率貸款的年利率百分比以及 1.75定期SOFR貸款的年利率。

自信貸協議所定義的第一個調整日起，即我們截至2022年6月30日的季度之後的第一個調整日，定期貸款A和循環信貸額度下借款的適用利潤率將參照下表所列不時生效的槓桿率來確定：

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槓桿比率定期SOFR貸款的適用保證金基準利率貸款的適用保證金承諾費率
大於 4.00 到 1.02.25%1.25%0.35%
小於或等於 4.00 到 1.0 但大於 3.00 到 1.02.00%1.00%0.30%
小於或等於 3.00 到 1.0 但大於 2.50 到 1.01.75%0.75%0.25%
小於或等於 2.50 到 1.0 但大於 2.00 到 1.01.50%0.50%0.20%
小於或等於 2.00 到 1.01.25%0.25%0.15%

定期貸款 B 的初始適用保證金為 1.5基準利率貸款的年利率百分比以及 2.5定期SOFR貸款的年利率。

自信貸協議所定義的第一個調整日生效，即我們截至2022年6月30日的季度之後的第一個調整日，定期貸款B的適用利潤率將參照不時生效的槓桿率確定，如下表所示：
槓桿比率定期SOFR貸款的適用保證金基準利率貸款的適用保證金
大於 2.75 到 1.02.50%1.50%
低於 2.75 到 1.02.25%1.25%

本金付款

定期貸款的本金將在2022年6月30日開始的每個日曆季度的最後一天到期。

定期貸款A將連續十九個季度分期攤銷，金額等於 2.50前兩年每年原始本金的百分比， 5.00第三年和第四年各佔百分比，以及 7.50第五年的百分比，剩餘未償本金餘額的最後一筆款項將在到期日到期。

定期貸款 B 按連續二十七個季度分期到期，金額等於 0.25原始本金的百分比，剩餘未償本金餘額的最後一筆款項將在到期日到期。

根據信貸協議的條款和條件，我們可以根據循環信貸額度借款、預付和再借款，所有未償還款項將在到期時到期。

在 2022 年 3 月期間，我們預付了 $16.0定期貸款A本金餘額的本金支付額為百萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，兩筆定期貸款的本金總還款額均為美元22.3百萬和美元20.3分別是百萬。

利息支付

基準利率貸款的利息在每個日曆季度的最後一個工作日和適用的到期日按季度拖欠支付。定期SOFR貸款的利息期將由我們選擇確定為一、三或六個月，並在每個利息期的最後一天和適用的到期日支付。如果利息期超過三個月，則利息支付將在該利息期最後一天之前的每一天支付，每隔三個月支付一次。

循環信貸額度的承諾費每季度在每個日曆季度最後一天之後的第三個工作日和到期日按季度拖欠支付。在我們的簡明合併運營報表中，承諾費包含在利息支出中。
擔保人和抵押品

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ICU Medical, Inc. 和我們的某些現有子公司在信貸協議下的義務由ICU Medical, Inc.在共同和個別的基礎上無條件擔保。

債務契約

信貸協議包含肯定和否定契約，包括某些財務契約。負面契約包括對留置權和債務的產生、某些併購交易、資產出售和其他處置、其他投資、股息、影響子公司的股票購買和支付、業務性質的變化、財政年度或組織文件、次級債務和其他次級債務的預付款和贖回、與關聯公司的交易以及其他事項的限制。

財務契約包括優先擔保槓桿率和利息覆蓋率，兩者均定義如下，與定期貸款A和循環信貸額度有關。

優先擔保槓桿率在任何衡量日期定義為：(a) 信貸協議中定義的所有融資債務的比率，該債務由任何資產或財產的留置權擔保，減去 (i) 所有非限制性現金和現金等價物以及 (ii) $ 中較小者500.0百萬，至 (b) 信貸協議中定義的最近四個財政季度的合併息税折舊攤銷前利潤，按預估計算。在2024年6月30日之前，最高優先擔保槓桿比率為4.50至1.00。此後，最高優先擔保槓桿比率為4.00至1.00，但允許的有限例外情況除外。

在任何衡量日，利息覆蓋率的定義是最近完成的四個財政季度中，信貸協議中定義的合併息税折舊攤銷前利潤與信貸協議中定義的以現金支付或應付的合併利息支出的比率。最低利息覆蓋率為3.00比1.00。

截至2023年9月30日，我們遵守了所有財務契約。

信貸協議包含慣常違約事件，其中包括：不支付本金和利息；違反陳述和保證；契約違約；交叉違約和交叉加速某些其他重大債務；破產或破產程序的存在；ERISA下的某些事件；重大判決；以及控制權變更。如果發生違約事件但未在任何適用的寬限期內得到糾正或未被免除，則管理代理人和貸款人有權採取各種行動，包括但不限於加速支付所有到期金額和終止優先擔保信貸額度下的承諾。

2017 年信貸額度

2017 年 11 月 8 日，我們與多家貸款機構簽訂了為期五年的優先擔保循環信貸額度，金額為 $150.0百萬，由富國銀行、全國協會擔任行政代理人、搖擺貸款人和發行貸款機構（“優先信貸額度”）。預先信貸額度，原定於到期 2022年11月8日，因於 2022 年 1 月 6 日簽訂信貸協議而被終止。

我們長期債務的賬面價值包括以下內容（以千計）：

有效利率截至
2023年9月30日		有效利率截至
2022年12月31日
高級擔保信貸額度：
定期貸款 A — 本金7.62 %$818,125 3.99 %$834,000 
定期貸款 B — 本金7.96 %837,250 4.61 %843,625 
循環信貸額度 — 本金— %— — %— 
減去未攤銷的債務發行成本(1)
(20,443)(24,262)
長期債務的總賬面價值1,634,932 1,653,363 
減去長期債務的流動部分45,688 29,688 
長期債務，淨額$1,589,244 $1,623,675 
_______________________________
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(1)    由 $ 組成10.1百萬和美元10.3截至2023年9月30日，分別與定期貸款A和定期貸款B有關的百萬美元。

截至2023年9月30日，我們在未來五年中每年的長期債務（包括任何流動部分）的本金償還總額約為（以千計）：

2023 年的剩餘時間$7,437 
202451,000 
202551,000 
202672,250 
2027672,563 
20288,500 
此後792,625 
總計$1,655,375 


下表顯示了與我們的長期債務相關的總利息支出（以千計）：

三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
合同利益$32,494 $19,228 $92,593 $41,868 
債務發行成本的攤銷1,704 1,758 5,108 5,200 
承諾費 — 循環信貸額度384 334 1,135 994 
與長期債務相關的利息支出總額$34,582 $21,320 98,836 48,062 

我們目前對衝長期債務的合同利息支出（見附註8：衍生品和套期保值活動）。
    
注意 18： 股東權益

股東協議

在 2022 年 1 月 6 日完成對史密斯醫療的收購時，史密斯擁有大約 10.5佔我們普通股已發行股份總額的百分比（見附註3：收購）。收盤時，在發行股票對價方面，我們與史密斯簽訂了股東協議（“股東協議”）。《股東協議》對史密斯施加了某些限制，包括禁止將我們發行的普通股進行某些轉讓（i）在收購完成後的6個月內，（ii）向我們的某些競爭對手和某些其他各方轉讓，以及慣常的停頓限制。股東協議還允許史密斯指定一名個人參加我們的董事會（“董事會”）的選舉，前提是史密斯至少實益擁有該股份 5.0佔我們普通股已發行股份總額的百分比。2022 年 2 月 1 日，我們的董事會任命了史密斯根據《股東協議》指定的新董事，該董事在 2022 年 5 月舉行的 2022 年年度股東大會上當選為董事會成員。這項任命使我們的董事會成員人數從八人擴大到九人。有關更多信息，請參閲我們於 2022 年 2 月 1 日提交的 8-K 表最新報告。

國庫股

2019年8月，我們的董事會批准了一項購買不超過$的股票購買計劃100.0我們的百萬股普通股。該計劃沒有到期日期。在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有根據股票購買計劃購買任何普通股。截至2023年9月30日，所有美元100.0根據該計劃，仍有數百萬可供購買。根據我們的信貸協議的條款和條件，我們目前只能購買股票（見附註17：長期債務）。
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    在截至2023年9月30日的九個月中，我們扣留了 58,089員工歸屬的限制性股票單位中我們普通股的對價為 $9.2代表員工為其最低法定所得税預扣義務支付了百萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，我們扣留了45,370員工歸屬的限制性股票單位中我們普通股的對價為 $10.5代表員工為其最低法定所得税預扣義務支付的款項數百萬美元。庫存股用於發行股票期權行使和限制性股票授予。

累計其他綜合（虧損）收益（“AOCI”）

    扣除税後，AOCI的組成部分如下（以千計）：
外幣折算調整現金流套期保值的未實現（虧損）收益其他調整總計
截至2023年1月1日的餘額$(122,973)$40,779 $1,216 $(80,978)
之前的其他綜合收益（虧損）
重新分類		24,983 (113)(31)24,839 
從 AOCI 中重新分類的金額— (5,464)— (5,464)
其他綜合收益（虧損）24,983 (5,577)(31)19,375 
截至2023年3月31日的餘額$(97,990)$35,202 $1,185 $(61,603)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入7,569 13,175 (34)20,710 
從 AOCI 中重新分類的金額— (7,901)— (7,901)
其他綜合收益（虧損）7,569 5,274 (34)12,809 
截至2023年6月30日的餘額$(90,421)$40,476 $1,151 $(48,794)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(37,557)10,824 (35)(26,768)
從 AOCI 中重新分類的金額— (9,165)— (9,165)
其他綜合（虧損）收入(37,557)1,659 (35)(35,933)
截至2023年9月30日的餘額$(127,978)$42,135 $1,116 $(84,727)

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外幣折算調整現金流套期保值的未實現（虧損）收益其他調整總計
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額$(19,045)$(237)$13 $(19,269)
之前的其他綜合（虧損）收益
重新分類		(4,946)25,782 15 20,851 
從 AOCI 中重新分類的金額— (2,210)— (2,210)
其他綜合（虧損）收入(4,946)23,572 15 18,641 
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額$(23,991)$23,335 $28 $(628)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(99,805)10,245 14 (89,546)
從 AOCI 中重新分類的金額— (2,101)— (2,101)
其他綜合（虧損）收入(99,805)8,144 14 (91,647)
截至2022年6月30日的餘額$(123,796)$31,479 $42 $(92,275)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(90,549)18,784 227 (71,538)
從 AOCI 中重新分類的金額— (1,869)— (1,869)
其他綜合（虧損）收入(90,549)16,915 227 (73,407)
截至2022年9月30日的餘額$(214,345)$48,394 $269 $(165,682)

 
注意 19： 承付款和或有開支

法律訴訟

在正常業務過程中，我們不時參與各種法律訴訟，其中大多數是例行訴訟。我們的管理層認為，解決我們參與的懸而未決的法律訴訟不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

資產負債表外安排
 
在正常業務過程中，我們已同意在特拉華州法律允許的最大範圍內向我們的高級管理人員和董事提供賠償，並就某些知識產權問題或與產品銷售有關的其他事項向客户提供賠償。這些協議可能要求的賠償沒有最高限額。
儘管我們無法提供任何保證，但我們從未承擔過任何重大賠償責任，也未預計會承擔任何重大賠償責任。

突發事件

2022 年 1 月 6 日，我們收購了史密斯醫療。此次收購的總對價包括潛在的收益支付 $100.0百萬現金取決於我們的普通股從收盤之日到收盤三週年或四週年達到一定的成交量加權平均價格。截至2023年9月30日，或有收益的估計公允價值為美元7.1百萬（見附註9：公允價值測量）。

在被收購之前，Smiths Medical在2021年對史密斯醫療位於明尼蘇達州奧克代爾的工廠進行檢查後收到了美國食品藥品管理局的警告信。除其他外，警告信列舉了未能遵守美國食品和藥物管理局的醫療器械報告要求以及未能遵守質量體系法規的適用部分。Smiths Medical的期初收購資產負債表上記錄了與外勤服務糾正行動有關的估計費用經費，金額為美元55.1百萬。記錄的初步估計數是根據清償債務所需費用的概率加權估算得出的。實際產生的費用取決於實現監管許可所需的工作範圍，可能與最初的估計有所不同。截至 2023 年 9 月 30 日記錄的現場服務糾正措施估計為 $42.8百萬。

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2021 年 11 月，我們收購了一家小型外國輸液系統供應商。此次收購的總對價包括最高可達$的潛在收益支付2.5百萬，包括 (i) 一筆現金付款1.0百萬美元取決於截至2022年12月31日的年度內某些收入目標的實現情況，以及（ii）現金支付額為美元1.5百萬美元取決於在 2024 年 5 月 26 日之前獲得的某些與產品相關的監管認證。截至2022年12月31日，與上述（i）相關的衡量期已結束，根據在衡量期內實現的實際收入，我們確定或有收益的公允價值為零，因為收益的最低門檻未得到滿足。截至2023年9月30日，與某些產品相關監管認證相關的或有收益的估計公允價值為美元1.5百萬（見附註9：公允價值測量）。

2021 年 8 月，我們與一家國際分銷商簽訂了一項協議，根據該協議，該分銷商將在 2024 年 9 月結束的三年內不在特定地區與我們競爭。協議條款包括或有收益付款。或有收益不得超過 $6.0百萬美元，將根據十二個月的衡量期內的某些收入目標來賺取，該目標由自協議截止之日起的兩年內連續最高四個季度確定，前提是分銷商遵守協議規定的義務。截至2023年9月30日，或有收益的估計公允價值為美元4.3百萬（見附註9：公允價值測量）。

承諾

    我們有不可取消的經營租賃協議，根據合同，我們有義務支付某些租賃付款金額（參見附註6：租賃）。

注意 20： 合作安排和其他安排

2017年2月3日，我們簽訂了兩份製造和供應協議（“MSA”），其中（i）輝瑞將在最初的五年期限內生產和向我們供應某些商定的產品，一次性延長兩年；（ii）我們將生產和供應輝瑞某些商定的產品，期限為五年或十年，視產品而定，也可以一次性延長兩年。管理事務協議為各方提供互惠互利的利益，兩項管理協議將由輝瑞和ICU共同管理。初始供應價格每年更新一次，已充分考慮與產品的製造、文件、包裝和認證相關的所有成本。2021 年 1 月 1 日，我們修訂了與輝瑞的 MSA，根據該協議，我們向輝瑞生產和供應某些商定的產品。修正案包括修改協議的期限，到2024年12月31日結束，輝瑞單方面選擇延長至2025年12月31日。MSA條款的其他變化包括（i）修改我們對輝瑞的產品供應水平，（ii）對我們的生產線進行某些更改，（iii）更新我們的供應價格，增加年度批量價格等級，以及（iv）某些產品的某些最低購買要求。2022年2月1日，輝瑞應我們的要求執行了我們的MSA的產品附錄（“產品附錄”），根據該附錄，輝瑞製造並向我們供應某些商定的產品。產品附錄包括向我們提供額外產品，但須遵守特定的時間和定價條款和條件。產品附錄包括的最低購買義務 $29.6百萬，已於 2022 年 11 月 30 日到期。截至 2022 年 11 月 30 日，我們已經履行了產品附錄下的最低購買義務。
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注21： 應收賬款購買計劃

2023 年 1 月 19 日，我們進入了循環美元150與西方銀行（“BOW”）簽訂的百萬未承付應收賬款購買協議，該協議提供了一種更便宜的資本形式。應用於已售應收賬款的貼現率等於年利率，等於 (i) 1.75％的適用利潤率加上 (ii) 期限SOFR，其期限等於根據特定應收款的付款條件計算的折扣期。出售的應收賬款的付款期限在30至60天之間，並且與具有良好信用記錄的客户賬户有關。協議下購買的應收賬款的轉讓旨在成為構成真實出售的絕對和不可撤銷的轉讓，因為即使在破產或其他破產管理中，轉讓的應收賬款也被隔離在公司和我們的債權人無法控制範圍之內。我們不保留對已售應收賬款的有效控制權，BOW 有權在購買時不受限制地質押和/或交換轉讓的資產。公司充當BOW的收款代理人，收款服務由我們的應收賬款人員在正常業務過程中承擔，收取的資金匯給BOW。除了收款服務外，我們沒有持續參與已出售的應收賬款，這給我們帶來的好處只不過是微不足道的收益。折扣率是在扣除收款服務的對價後商定的，收款成本對公司來説並不重要；因此，我們沒有單獨記錄與已出售應收賬款有關的任何相關服務資產或負債。

在截至2023年9月30日的九個月中，因收購計劃向BOW出售的貿易應收賬款的賬面價值為美元452.6百萬。作為出售貿易應收賬款的交換，我們收到了$現金450.0百萬。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，出售應收賬款導致虧損美元1.0百萬和美元2.7在我們的簡明合併運營報表中，分別計入其他支出，淨額為百萬美元。在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月中，我們已經收取並匯出了 $390.2給BOW的百萬現金。截至2023年9月30日，代表BOW收取的剩餘現金為美元62.4百萬，截至2023年9月30日，已從我們的簡明合併資產負債表中扣除，並在簡明合併現金流量表中反映為經營活動提供的現金。截至2022年12月31日，沒有這樣的餘額。截至2023年9月30日，已售應收賬款的賬面價值接近公允價值。

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目錄

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
    您應該閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表和隨附附註，以及我們的2022年10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其相關附註。本討論包含基於當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括本節標題下的 “前瞻性陳述” 和第一部分第1A項中列出的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。“風險因素” 見我們的2022年10-K表年度報告。
    
    本報告中使用的 “我們”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指ICU Medical, Inc.（“ICU”）及其合併子公司，除非上下文另有要求。

業務概述和亮點

我們開發、製造和銷售用於醫院、備用場所和家庭護理環境的輸液系統、輸液消耗品和高價值的重症監護產品。我們的團隊專注於為全球臨牀客户提供質量、創新和價值。我們的產品組合包括流動式、注射器和大容量靜脈注射泵和安全軟件；專用和非專用靜脈注射套裝、無針靜脈注射連接器、外周靜脈導管和無菌靜脈注射解決方案；封閉系統轉移設備和藥房配方系統；以及一系列呼吸、麻醉、患者監測和温度管理產品。

產品

2023 年，我們的主要產品已歸入我們的新業務部門，如下所示。我們根據以下產品線公佈了我們的財務業績：

消耗品

我們的消耗品業務部門包括輸液療法、腫瘤學、血管通路和氣管造口術產品。

輸液療法

我們的輸液療法產品包括非專用輸液器、延長套裝、無針接頭和消毒蓋。醫院和門診診所使用的輸液器由柔性無菌管組成，從裝有藥物產品或溶液的靜脈注射袋或瓶子到插入患者靜脈的導管，該導管可以與輸液泵一起使用，也可能不與輸液泵一起使用。消毒帽用於對輸液器和導管的接入點進行主動消毒。我們的主要輸液療法產品有：

•Clave™ 無針產品，包括 microClave、microClave Clear 和 nanoClave™用於靜脈輸液和藥物給藥的連接器、附件、延長和給藥套裝的品牌，以及用於幫助保持中心靜脈導管通暢性的中子導管通暢裝置；

•Neutron™ 導管通暢裝置，用於幫助保持中心靜脈導管的通暢；

•Tego™ 無針連接器用於接入血液透析和血液分離應用的導管；以及

•ClearGuard™、SwabCap™ 和 SwabTip™ 消毒帽。

腫瘤學

封閉系統轉移設備（“CSTD”）和危險藥物複合系統用於製備和輸送危險的靜脈注射藥物，例如化療中使用的藥物，這些藥物如果釋放，可能會對醫護人員和環境產生有害影響。我們的主要腫瘤學產品有：

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目錄
•化學鎖TMCSTD 採用專有的無針連接方法，用於製備和給藥危險藥物。ChemoLock 用於限制危險藥物或蒸氣濃度的逸出，阻止環境污染物向系統傳輸，並消除針刺受傷的風險；

•ChemoClaveTM，這是一種用於製備和給藥危險藥物的 ISO Connection 標準和普遍兼容的 CSTD。ChemoClave 採用標準的 ISO 魯爾鎖定連接，使其與所有品牌的無針連接器和泵輸送系統兼容。ChemoClave 還用於限制危險藥物或蒸氣濃度的逸出，阻止環境污染物向系統傳輸，並消除針刺受傷的風險；以及

•Deltec® 抓手®用於進入傳送門的非取芯針。

危險藥物的製備通常在藥房進行，藥房將藥物從小瓶中取出，準備運送給患者。然後，這些準備好的藥物被轉移到護理室，在那裏通過輸液泵對患者進行化療。ChemoClave 和 ChemoLock 產品線的組件既用於藥房，也用於護理室的製備和給藥危險藥物。

血管通路

我們的血管通路產品使臨牀醫生能夠安全地進入患者的血液，輸送液體和藥物或獲取血液樣本。我們的主要血管通路產品有：

•Jelco®用於皮下注射的安全和傳統外周靜脈導管和鋒利器安全裝置，旨在幫助防止意外針刺損傷；

•Safe-T 翼® 靜脈穿刺和採血設備；

•Port-A-Cath® 可植入的端口；

•Portex®動脈採血注射器；

•強力魔杖®中線導管；以及

•克萊奧® 皮下輸液導管和套裝。

氣管造口術

我們的氣管造口術產品可使用外科手術和經皮插入技術來放置安全的氣道。我們的主要氣管造口術產品包括：

•Portex bluSelec®PVC 氣管造口管具有內插管以及用於袖口上方吸氣和發聲能力的 Suctionaid 選項；

•Portex Bivona®硅膠氣管造口插管具有舒適性和移動性的額外好處，並且有多種配置，適合滿足新生兒到成年患者的臨牀需求；以及

•Portex bluperc®經皮插入套件允許將氣管造口管安全地放置在牀邊。

輸液系統

我們提供種類繁多的輸液泵、專用靜脈注射器、軟件和專業服務。我們的主要輸液系統產品有：

大容量泵 (“LVP”) 硬件和專用 IV 套裝：
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目錄

•Plum 360™: Plum 360™ 輸液泵是一款可用於重症監護病房 MedNet™ 的大容量輸液泵，具有豐富的藥物庫和無線功能。這些泵可與專用 IV 套件配合使用。Plum 360 作為性能最佳的靜脈注射智能泵被評為 2018 年、2019 年、2020 年和 2022 年 KLAS 最佳獲獎者，也是第一款獲得 UL 網絡安全保障計劃認證的醫療設備。此外，在2021年、2022年和2023年，Plum 360作為集成電磁共振的性能最佳的智能泵獲得了該獎項。

門診輸液硬件：

•CADD®便攜式輸液泵和一次性用品，包括給藥套裝和藥盒儲存庫，支持從醫院到門診治療等臨牀護理領域的各種靜脈疼痛管理療法。

注射器輸液硬件：

•MedfusiTM注射器輸液泵專為在急性護理環境中使用各種尺寸的注射器輸注需要精確控制輸液速率的液體和藥物而設計。

    IV 藥物安全軟件：

•重症監護病房醫療網™: ICU Medical MedNet 是適用於任何規模的醫療保健系統的企業級藥物管理平臺，可以幫助減少用藥錯誤、提高護理質量、簡化工作流程並最大限度地提高收入獲取。ICU Medical MedNet 將我們業界領先的智能泵連接到醫院的 EHR、資產跟蹤系統和警報通知平臺，擁有最多的集成合作夥伴。

•藥衞隊® Medfusion 用藥安全軟件TM 4000 注射器和 CADD™ Solis 泵允許定製藥物庫，以支持整個設施的藥物管理協議的標準化。

專業服務：

•除上述產品外，我們的臨牀、信息技術和專業服務專家團隊還與客户合作，開發和提供安全高效的輸液系統，提供定製和個性化的配置、實施和數據分析服務，以補充我們的輸液硬件和軟件。

重要護理

我們的Vital Care業務部門包括靜脈注射解決方案、重症監護、全身麻醉和呼吸、温度管理解決方案和區域麻醉/疼痛管理產品。

四、解決方案

我們的 IV Solutions 產品包括廣泛的注射、灌溉、營養和特種靜脈注射解決方案組合，包括：

靜脈注射療法和稀釋劑：

•包括氯化鈉、葡萄糖、平衡電解質溶液、Lactated Ringer's、Ringer's、甘露醇、氯化鈉/葡萄糖和無菌水。

灌溉：

•包括氯化鈉灌溉、無菌水灌溉、生理解決方案、Ringer's 灌溉、醋酸灌溉、甘氨酸灌溉、山梨糖醇-甘露醇灌溉、柔性容器和倒瓶選項。

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目錄
血液動力學監測

我們的血液動力學監測產品通過廣泛的監測系統組合以及先進的傳感器和導管，幫助臨牀醫生準確、實時地瞭解患者的血液動力學和心臟狀態。我們的系統提供的測量結果可幫助臨牀醫生確定心臟抽血的效果以及組織使用血液中的氧氣的效率。我們的血液動力學監測產品包括：

•Cogent™ 二合一血液動力學監測系統；
•CardioFlo™ 血液動力學監測系統；
•TDQ™ 和 OptiQ™ 心輸出量監測導管；
•TrioXTM 靜脈血氧測量導管；
•Transpac™ 血壓傳感器；以及
•SafeSet™ 封閉式血液採樣和保存系統。
•MEDEX® Logic® 壓力監測系統和組件。

    全身麻醉和呼吸

我們提供各種麻醉系統和設備以及呼吸回路、通氣、呼吸和特殊氣道產品，可在手術前、術中和術後維持患者的呼吸道。我們的主要麻醉和呼吸產品有：

•Portex® 無伴奏合唱®支氣管衞生用品用於調動肺部分泌物，以促進慢性阻塞性肺病、慢性阻塞性肺病、哮喘和囊性纖維化等慢性呼吸道疾病患者的呼吸道開放。
    
温度管理解決方案

温度管理解決方案系統用於圍手術期和重症監護環境，以幫助監測和調節患者體温。我們的主要温度管理產品包括：

•第 1 級®快速輸液、液體加熱、常規血液和液體加熱、灌溉液加熱、對流患者加温和温度探頭。
    
    局部麻醉/疼痛管理託盤

我們提供全方位的 Portex® 局部麻醉/疼痛管理託盤和組件。我們的主要產品包括：

•硬膜外麻醉託盤；
•脊柱託盤；
•組合式 (CSE) 託盤；
•周圍神經阻滯託盤；以及
•專業託盤（腰椎穿刺、羊膜穿刺術、脊髓造影）。

在美國，我們的大量產品銷往團體採購組織成員醫院。我們認為，隨着醫療保健提供者繼續整合或加入主要的購買組織，我們產品的成功將在一定程度上取決於我們獨立或通過戰略關係與大型醫療保健提供商和主要購買組織簽訂長期合同的能力。

供應限制，全球經濟狀況

由於全球經濟挑戰，COVID-19 疫情以及俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突，我們的業務受到了重大影響，例如通貨膨脹率上升，尤其是燃油價格上漲、成本增加和原材料短缺導致的運費成本上升，以及供應鏈中斷對我們在2022年的毛利率產生了負面影響。我們預計，供應鏈面臨的壓力將繼續，運費成本仍將受到市場波動的影響。美元走強導致的利率上升和外匯影響也影響了我們在2022年和截至2023年9月30日的九個月中的經營業績。
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目錄
由於當前的中東武裝衝突，全球經濟狀況產生的這些挑戰可能會惡化，而目前這場武裝衝突非常不確定。

我們的業務運營使我們面臨與公共衞生危機和流行病/流行病（例如 COVID-19）相關的風險。 COVID 19導致住院人數和醫療手術量降低，疫情的任何捲土重來或任何新的公共衞生危機都可能再次改變醫療保健優先事項，並導致對我們產品的需求波動，從而對我們的業務運營產生不利影響。

儘管我們持續監測上述事件對我們運營的持續和不斷變化的影響，但總體影響仍不確定，可能要到未來才能得到充分反映。對我們運營業績的總體影響將取決於當前運營的持續時間和範圍等因素 全球經濟挑戰，包括來自東歐和更廣泛的中東衝突的任何影響，以及疫情的捲土重來或新的公共衞生危機的出現，目前尚無法完全預測。見 “第一部分” 第 1A 項。風險因素” 載於我們的《2022年10-K表年度報告》，用於討論風險和不確定性。

合併經營業績

我們在第一部分第1項中提供了損益表數據。“財務報表。”下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，每個損益表標題佔總收入的百分比：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 2023202220232022
總收入100 %100 %100 %100 %
毛利33 %31 %34 %31 %
銷售、一般和管理費用27 %26 %27 %27 %
研究和開發費用4 %4 %4 %4 %
重組、戰略交易和整合費用1 %2 %2 %4 %
或有收益的公允價值變動(3)%(1)%(1)%(2)%
運營費用總額29 %31 %32 %33 %
運營收入（虧損）4 %— %2 %(2)%
利息支出，淨額(4)%(3)%(4)%(3)%
其他（支出）收入，淨額(1)%(1)%— %— %
所得税前虧損(1)%(4)%(2)%(5)%
所得税優惠2 %1 %2 %2 %
淨收益（虧損）1 %(3)%— %(3)%

季節性/季度業績

我們的業務沒有重要的季節性方面。由於最大客户的訂購模式的變化，我們的淨銷售額可能會出現波動，這可能更多地是由生產計劃和客户庫存水平驅動的，而不是季節性造成的。我們的支出的波動方式通常與淨銷售額不同，這可能會導致營業收入的波動與收入的波動不成比例。

非公認會計準則財務指標
    
除了根據美國公認會計原則比較收入變化外，我們還使用固定貨幣比較一個時期與另一個時期的收入變化。按固定貨幣列報收入是一種非公認會計準則財務指標，它排除了比較期之間發生的外幣匯率波動的影響。我們提供恆定的貨幣信息，以提高潛在業務趨勢的可見性，但不包括外幣折算率變化的影響。我們認為，這些信息有助於投資者進行比較並更好地識別我們業務的趨勢。我們的固定貨幣收入反映了本期之前的當地貨幣收入
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目錄
期間的平均匯率。對於本位幣不是美元的所有貨幣的收入，我們始終採用這種方法。除了根據公認會計原則報告的結果外，還應考慮這些結果，而不是替代這些結果。正如我們所介紹的那樣，按固定貨幣計算的業績可能無法與其他公司使用的同名指標相提並論，也不是根據公認會計原則列報的績效衡量標準。

消耗品

下表彙總了我們的消耗品總收入（百萬美元）：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
消耗品收入 (GAAP)$242.0 $251.6 $(9.6)(3.8)%$715.1 $732.8 $(17.7)(2.4)%
外匯匯率變動的影響(1.9)5.8 
按固定貨幣計算的消耗品收入（非公認會計準則）$240.1 $251.6 $(11.5)(4.6)%$720.9 $732.8 $(11.9)(1.6)%
    
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，消費品收入與去年同期相比有所下降，這主要是由於我們的血管通路收入減少。在截至2023年9月30日的三個月中，輸液療法收入的增加以及本年度從史密斯集團收購的產品的計費天數與去年同期相比減少了六天的影響，部分抵消了收入的下降。在截至2023年9月30日的九個月中，輸液治療和氣管切開術收入的增加部分抵消了收入的下降。

輸液系統

下表彙總了我們的輸液系統總收入（百萬美元）：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
輸液系統 (GAAP)$149.0 $161.6 $(12.6)(7.8)%$463.9 $448.4 $15.5 3.5 %
外匯匯率變動的影響1.0 8.9 
按固定貨幣計算的輸液系統（非公認會計準則）$150.0 $161.6 $(11.6)(7.2)%$472.8 $448.4 $24.4 5.4 %
    
截至2023年9月30日的三個月，Infusion Systems的收入與去年同期相比有所下降，這主要是由於本年度從史密斯集團收購的產品的計費天數與去年同期相比減少了六天以及我們在去年同期恢復了延期訂單的影響。截至2023年9月30日的九個月中，輸液系統的收入與去年同期相比有所增加，這主要是由於我們的注射泵產品和LVP專用套裝的銷售增加。

重要護理

下表彙總了我們的 Vital Care 總收入（百萬美元）：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
Vital Care (GAAP)$162.3 $184.7 $(22.4)(12.1)%$492.3 $520.8 $(28.5)(5.5)%
外匯匯率變動的影響(0.3)5.0 
按固定貨幣計算的 Vital Care（非公認會計準則）$162.0 $184.7 $(22.7)(12.3)%$497.3 $520.8 $(23.5)(4.5)%
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目錄
    
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，Vital Care收入與去年同期相比有所下降，這主要是由於本年度IV Solutions的銷售減少以及去年同期的延期訂單回升。此外，截至2023年9月30日的三個月的收入包括與去年同期相比，從史密斯集團收購的產品的計費天數減少了六天的影響。

毛利率

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，毛利率分別為33.2％和34.0％，而截至2022年9月30日的三個月和九個月中，毛利率分別為31.2％和30.7％。截至2023年9月30日的三個月中，毛利率與去年同期相比的增長，主要是由較低的運費成本和較低的質量修復成本所推動，這些因素被產量減少和工廠計劃停產帶來的製造吸收率降低、匯率變動的影響以及與產品線整合相關的產品儲備增加所部分抵消。截至2023年9月30日的九個月中，毛利率與去年同期相比有所增加，這主要是由於運費成本的降低以及對2022年庫存採購會計核算的成本確認。

銷售、一般和管理（“SG&A”）費用

    下表彙總了我們的銷售和收購支出總額（百萬美元）：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
SG&A$148.6 $153.5 $(4.9)(3.2)%$452.1 $465.4 $(13.3)(2.9)%
    
截至2023年9月30日的三個月，銷售和收購費用與去年同期相比有所下降，這主要是由於折舊和攤銷減少了520萬美元，薪酬成本減少了300萬美元，信息技術支出減少了180萬美元。經銷商費用增加420萬美元和股票薪酬增加180萬美元，部分抵消了這些下降。由於在2022年收購史密斯醫療時收購的某些無形資產的公允市場價值在去年同期之後進行了下調，折舊和攤銷額有所下降。薪酬成本下降的主要原因是現金激勵薪酬的減少。根據當前的運營需求，IT 支出有所減少。由於分銷商收入的增加，經銷商費用增加。股票薪酬增加的原因是本年度授予金額的公允價值高於上一年度獎勵的公允價值。

截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購費用與去年同期相比有所下降，這主要是由於折舊和攤銷減少了990萬美元，經銷商費用減少了310萬美元，IT支出減少了300萬美元。佣金增加了330萬美元，部分抵消了這些下降。佣金增加的主要原因是本期的銷售業績，與去年同期實現的銷售業績相比，與預設的銷售目標相比，衡量了本期的銷售業績。

研究與開發（“研發”） 開支

    下表彙總了我們的研發費用總額（百萬美元）：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
研發$20.9 $23.1 $(2.2)(9.5)%$62.9 $69.5 $(6.6)(9.5)%
    
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，研發費用與去年同期相比有所下降。這兩個時期的研發費用主要與支持正在進行的研發項目的人數和僱用支出有關。

重組、戰略交易和整合費用

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目錄
    截至2023年9月30日的三個月和九個月，重組、戰略交易和整合費用分別為720萬美元和3,050萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為1,440萬美元和6180萬美元。

重組費用

截至2023年9月30日的三個月和九個月，重組費用分別為110萬美元和510萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的重組費用分別為240萬美元和730萬美元，主要與所有時期的遣散費有關。截至2023年9月30日的三個月和九個月的重組費用扣除了本期沖銷的20萬美元設施關閉成本。我們預計將在2023年和2024年的剩餘時間內支付截至2023年9月30日的大部分未付重組費用。
戰略交易和整合費用

截至2023年9月30日的三個月和九個月，戰略交易和整合費用分別為610萬美元和2540萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月中，戰略交易和整合費用分別為1,200萬美元和5,450萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，戰略交易和整合費用主要與整合我們在2022年收購的史密斯醫療業務所產生的諮詢費用和員工成本有關。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，戰略交易和整合費用主要與我們在2022年1月6日收購史密斯醫療相關的交易和整合費用有關，主要包括法律費用、銀行費用和員工成本。截至2022年9月30日的九個月中還包括英國的印花税。

或有收益公允價值的變化

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別錄得1,560萬美元和1,230萬美元的收益，這與或有收益公允價值的變化有關，而截至2022年9月30日的三個月和九個月中，收益分別為410萬美元和3,130萬美元，主要與收購史密斯醫療有關。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，由於我們的股價下跌，史密斯醫療特遣隊收益的公允價值有所下降。

利息支出，淨額

下表列出了淨利息支出（以千計）：
三個月已結束九個月已結束
9月30日9月30日
2023202220232022
利息支出$(25,921)$(21,151)$(76,021)$(51,068)
利息收入1,746 3,343 5,210 4,765 
利息支出，淨額$(24,175)$(17,808)$(70,811)$(46,303)

    截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨利息支出主要包括根據信貸協議借款產生的合同利息、對信貸協議中包含的循環信貸額度的可用金額收取的年度承諾費、與簽訂信貸協議相關的債務發行成本的攤銷（見隨附的簡明合併財務報表中的附註17：長期債務）以及利率互換的影響。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與去年同期相比，利息支出有所增加，這主要是由於適用的SOFR參考利率的提高。利率互換的影響部分抵消了這些增長（見我們隨附的簡明合併財務報表中的附註8：衍生品和套期保值）。

其他費用，淨額

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目錄
下表列出了其他支出淨額（以千計）：

三個月已結束九個月已結束
9月30日9月30日
2023202220232022
外匯損失，淨額$(3,010)$(2,072)(3,349)(4,587)
資產處置損失(446)$(1,366)(973)(2,321)
其他雜項（支出）收入，淨額(588)406 (1,493)2,925 
其他費用，淨額$(4,044)$(3,032)$(5,815)$(3,983)

所得税

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，估計的有效税率分別為235％和70％，而截至2022年9月30日的三個月和九個月中，所得税分別為38％和37％。

截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於美國和外國收入、州所得税、第162（m）條超額補償、外國衍生的無形收入（“外國直接投資基金”）和税收抵免。截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別包括0萬美元和600萬美元的税收優惠，主要與訴訟時效到期後獲得的未確認的税收優惠有關。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，有效税率還包括分別為60萬美元和80萬美元的税收優惠，與該期間股票期權行使和限制性股票歸屬中確認的超額税收優惠有關。此外，截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率均包括與扣除相關税收儲備金後的美國聯邦申報準備金調整相關的750萬美元税收優惠。調整主要與研發抵免和外國税收抵免估計值的變化有關。此外，截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率還包括重新估值分別為1,560萬美元和1,230萬美元的或有對價所產生的零税收影響。

截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於美國和外國收入、州所得税、第162（m）條超額補償、外國直接投資和税收抵免混合的影響。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，有效税率包括分別為150萬美元和410萬美元的離散税收優惠，與該期間股票期權行使和限制性股票單位歸屬中確認的超額税收優惠有關。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，或有對價的重新估值分別為410萬美元和3,130萬美元，這兩個時期的税收支出均為0萬美元。

流動性和資本資源
 
我們會定期評估我們的流動性和資本資源，包括我們獲得外部資本的機會，以評估我們滿足本金現金需求的能力，其中包括營運資金需求、計劃中的業務資本投資、承諾、收購重組和整合費用、對質量體系和質量合規目標的投資、利息支出的支付、未償借款的償還、所得税義務以及根據我們的增長戰略獲得的收購機會。

流動性來源

我們的主要流動性來源是現金和現金等價物、我們的短期投資組合、運營產生的現金流以及獲得借貸安排的機會。

運營產生的資金以現金和現金等價物以及投資證券形式持有。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的現金和現金等價物以及短期投資證券減少了1,400萬美元，從2022年12月31日的2.13億美元降至2023年9月30日的1.99億美元。下降是由我們的應付賬款餘額、資本支出、長期債務本金支付和相關利息支付減少所推動的。我們的短期投資組合目前包括投資級公司和聯邦國債，主要用於促進資本保值。
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2022 年信貸協議和資本獲取

正如附註17：隨附的簡明合併財務報表的長期債務中所述，我們於2022年1月6日與多家貸款機構簽訂了與完成對Smiths Medical的收購有關的信貸協議。信貸協議規定了8.5億美元的五年期定期貸款A額度（“定期貸款A”）、8.5億美元的七年期定期貸款B額度（“定期貸款B”）和5億美元的五年期循環信貸額度（“循環信貸額度”）（統稱為 “優先擔保信貸額度”）。定期貸款的收益用於為收購Smiths Medical的部分現金對價提供資金。截至2023年9月30日，定期貸款的未償還本金總額為17億美元，其中包括將於2027年1月到期的定期貸款A和將於2029年1月到期的定期貸款B。循環信貸額度下的未來借款收益將於2027年1月到期，可用作流動性來源，以支持我們持續的營運資金需求和其他一般公司用途。截至2023年9月30日，循環信貸額度下沒有未償還的借款。作為進入優先擔保信貸額度的一部分，我們被授予發行人和定期貸款B信用評級。在本報告發布之日，我們的發行人和定期貸款B的信用評級和展望如下：

發行人/定期貸款 B
信用評級		外表
穆迪ba3/Ba3穩定
惠譽BB/BB+穩定
標準普爾BB-/BB-負面

信貸協議包含與定期貸款A和循環信貸額度有關的財務契約。具體而言，我們需要在2024年6月30日之前將優先擔保槓桿比率維持在不超過4.50比1.00的水平，此後下調至4.00至1.00，利息覆蓋比率不低於3.00比1.00（詳細定義和討論見附註17：我們隨附的簡明合併財務報表中的長期債務）。截至2023年9月30日，我們遵守了這些財務契約。

我們認為，我們現有的現金和現金等價物以及未來運營預計將產生的現金流，包括從我們未承諾的貿易應收賬款購買機制中收到的現金以及通過優先擔保信貸額度收到和可獲得的資金，將為我們提供足夠的流動性，為未來十二個月的現金需求提供資金。如果我們經歷衰退、業務週期性波動比預期更嚴重或更長、未能達到預期的收入和支出水平，或者有大量的計劃外現金支出，我們可能需要獲得或尋求其他資本或融資來源，而我們無法保證此類資本或融資的條款將以優惠條件向我們提供（如果有的話）。如果對我們產品的需求或客户或供應商的償付能力大幅下降，我們的關鍵財務比率或信用評級惡化或其他嚴重不利的經濟狀況變化，我們從運營中產生現金流、發行債務或以可接受的條件達成其他融資安排的能力可能會受到不利影響。見第一部分第1A項。2022年10-K表年度報告中的 “風險因素”，用於討論與我們的債務融資相關的風險和不確定性。

流動性的用途

資本支出

截至2023年9月30日，我們估計我們在2023年的資本支出將在7500萬美元至8500萬美元之間。

合同義務

截至2023年9月30日，我們的主要承諾包括短期和長期的未來債務。

經營租賃

我們有不可取消的運營租賃協議，根據合同，我們有義務支付某些租賃款項。由於我們收購了史密斯醫療，我們承擔了額外的運營租約。欲瞭解更多信息
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目錄
關於我們的運營租賃義務（見附註6：隨附的簡明合併財務報表的租賃）。

長期債務

2022年1月，我們在優先擔保信貸額度下進行了借款。下表估算了定期貸款的本金償還義務和預計的利息支付額以及循環手槍的估計承付費。定期貸款的利息支付額是使用調整後的定期SOFR利率估算的，定期貸款A的初始適用利潤率為1.75％，定期貸款B的初始適用利潤率為2.50％，循環承諾費是使用0.25％的初始利率估算的。適用的利潤率和承諾費率將根據基於槓桿率的預設定價網格不時發生變化（參見我們隨附的簡明合併財務報表中的附註17：長期債務，瞭解與優先擔保信貸額度相關的定價網格）。我們預計將用現有的現金和現金等價物以及未來運營產生的現金為這些債務提供資金。

（單位：百萬）
2023 年的剩餘時間20242025202620272028此後
定期貸款 A 本金還款$5.3 $42.5 $42.5 $63.8 $664.1 $— $— 
定期貸款 A 利息支付15.659.649.5 43.5 — 00
定期貸款 B 本金還款2.18.58.5 8.5 8.5 8.5792.6
定期貸款 B 利息支付17.066.458.2 54.5 54.4 54.00
左輪手槍承諾費0.41.51.5 1.5 — 00
$40.4 $178.5 $160.2 $171.8 $727.0 $62.5 $792.6 

其他未來資本投資

正如我們先前在2022年10-K表年度報告中披露的那樣，截至2023年9月30日，我們對重組和整合費用以及支持質量體系和質量合規目標的支出的估算沒有實質性變化。

賠償

在正常業務過程中，我們已同意在特拉華州法律允許的最大範圍內向我們的高管和董事提供賠償，並就與產品銷售相關的某些知識產權問題向客户提供賠償。這些協議可能要求的賠償沒有最高限額。儘管我們無法提供任何保證，但我們從未承擔過任何賠償責任，也不期望承擔任何賠償責任。

歷史現金流

來自經營活動的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的運營部門提供的淨現金為7,490萬美元。運營資產和負債的變化包括庫存增加6,670萬美元，其他資產增加1,890萬美元，應付賬款減少6,500萬美元，包括超額税收優惠和遞延所得税在內的所得税淨變動4,290萬美元，應計負債減少1,050萬美元。抵消這些數額的是應收賬款減少了4,310萬美元，預付費用和其他流動資產減少了1130萬美元。庫存的增加主要是為了提高庫存安全庫存水平。其他資產的增加是由於購買了備件。應付賬款減少是付款時間安排所致。所得税的淨變化是記錄當前的遞延準備金和付款時間的結果。應計負債的增加主要是由於員工成本。應收賬款減少的主要原因是出售應收賬款，這是我們與西方銀行的應收賬款購買計劃的一部分（見附註21：應收賬款購買計劃）。預付費用和其他流動資產的減少主要是由於保險和財產税。

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目錄
截至2022年9月30日的九個月中，我們用於運營的淨現金為6,040萬美元。運營資產和負債的變化包括庫存增加1.518億美元，其他資產增加2,260萬美元，應計負債減少3,810萬美元，包括超額税收優惠和遞延所得税在內的所得税淨變動6,300萬美元，應收賬款增加900萬美元。抵消這些金額的是預付費用和其他流動資產減少了2,010萬美元，應付賬款增加了3,040萬美元。庫存的增加主要是為了提高庫存安全庫存水平。其他資產的增加是由於購買了備件以及將分配給循環信貸額度的債務發行成本資本化。應計負債的減少主要是由於支付了年度獎金。所得税的淨變化是記錄當前的遞延準備金和付款時間的結果。應收賬款的增加主要是由於收款工作的淨影響和收入時機。預付費用和其他流動資產的淨減少主要是由於遞延成本的減少，大部分被分配給循環信貸額度的資本化債務發行成本所抵消。應付賬款的增加是付款時間安排造成的。

來自投資活動的現金流

下表彙總了我們的投資現金流的變化（以千計）：
九個月已結束
9月30日
20232022改變
投資現金流：
購置不動產、廠房和設備$(53,956)$(68,715)$14,759 (1)
出售資產的收益1,481 933 548 
業務收購，扣除獲得的現金— (1,844,164)1,844,164 (2)
增加無形資產(7,742)(6,560)(1,182)
購買投資證券— (3,397)3,397 (3)
出售投資證券的收益2,920 36,433 (33,513)(4)
用於投資活動的淨現金$(57,297)$(1,885,470)$1,828,173 
_______________________________
(1)根據支持新產品和現有產品以及擴建制造設施所需的額外投資，我們對不動產、廠房和設備的購買也將因時期而異。
(2)根據我們當前的增長戰略以及我們對理想目標公司的執行能力，我們的業務收購將因時期而異。2022年1月6日，我們完成了對史密斯醫療的收購。該交易的現金對價為19億美元，由現有現金餘額和信貸協議下的借款融資。收購的現金為7,880萬美元。
(3)    根據當前的現金需求、對已知未來交易的規劃以及投資策略的變化，我們對投資證券的購買將因時期而異。
(4)出售我們的投資證券的收益將因投資的到期日而異。

來自融資活動的現金流
 
    下表彙總了我們的融資現金流的變化（以千計）：    
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目錄
九個月已結束
9月30日
20232022改變
融資現金流：
發行長期債務所得收益，扣除貸款人債務發行成本$— $1,672,631 $(1,672,631)(1)
長期債務的本金支付(22,250)(20,250)(2,000)(2)
支付第三方債務發行成本— (1,852)1,852 (3)
行使股票期權的收益4,022 7,906 (3,884)(4)
融資租賃的付款(681)(477)(204)
與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税款(9,221)(10,541)1,320 (5)
融資活動提供的（用於）淨現金$(28,130)$1,647,417 $(1,675,547)
_______________________________
(1)    2022年1月，我們在優先擔保信貸額度下共借入了17億美元，為收購Smiths Medical提供部分資金（有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表中的附註17：長期債務）。所得款項中扣除了2730萬美元的貸款人債務發行成本。
(2)與優先擔保信貸額度的定期本金支付有關。
(3)與簽訂優先擔保信貸額度相關的第三方債務發行成本有關。
(4)行使股票期權的收益將因行使的期權數量和行使的特定期權的行使價格而異。
(5) 在截至2023年9月30日的九個月中，我們的員工從既得限制性股票單位獎勵中交出了58,089股普通股，作為代表他們支付的約920萬美元最低法定預扣義務的對價。在截至2022年9月30日的九個月中，我們的員工從既得限制性股票單位獎勵中交出了45,370股普通股，作為代他們支付的約1,050萬美元最低法定預扣税義務的對價。

我們的普通股購買計劃於2019年8月獲得董事會的批准，該計劃授權回購高達1億美元的普通股。該計劃沒有到期日期。截至2023年9月30日，所有可供購買的1億美元仍在該計劃下。

關鍵會計政策

在我們的2022年10-K表年度報告中，我們確定了影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要的估計和假設的關鍵會計政策。與先前在2022年10-K表年度報告中披露的政策相比，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。

新的會計公告
 
見第一部分第1項中的附註2：新的會計公告。“財務報表。”

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

利率風險    

信貸額度

在2022年1月6日對史密斯醫療的收購中，我們簽訂了總額約為22億美元的高級擔保信貸額度，包括8.5億美元的浮動利率定期貸款A額度、8.5億美元的浮動利率定期貸款B額度和5億美元的循環信貸額度。我們面臨所有這些浮動利率債務工具的利率變化的影響。

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目錄
定期貸款A融資機制目前根據調整後的期限SOFR加上每年1.75％的初始適用利潤率計息。定期貸款B融資機制目前根據調整後的期限SOFR支付利息，下限為0.50％，初始適用利潤率為2.5％。我們使用靈敏度分析來衡量我們的利率風險敞口。如果SOFR利率從2023年9月30日起提高或降低1％，則與定期貸款相關的額外年度利息支出或儲蓄將達到約1,660萬美元。

為了減輕和抵消與這些債務工具相關的部分利率風險敞口，我們進行了利率互換，以實現固定利率和浮動利率債務的目標組合。定期貸款A掉期的初始名義金額為3億美元，按季度平均減少至1.5億美元，不包括2027年3月30日的最終到期日，我們將支付1.32％的固定利率，並將獲得3個月美元SOFR或（0.15）％中較大的利率。定期貸款B掉期的初始名義金額為7.5億美元，按季度平均降至4,690萬美元，不包括2026年3月30日的最終到期日，我們將支付1.17％的固定利率，並將獲得3個月美元SOFR或0.35％中較大的利率。2023年6月，我們簽訂了名義金額為3億美元的額外掉期，到期日為2028年6月30日，我們將從2023年6月30日開始支付3.8765％的固定利率，並獲得3個月的美元SOFR。參見本表格10-Q第一部分第1項的簡明合併財務報表附註8：衍生品和套期保值活動。

應收賬款購買計劃

此外，我們與西方銀行合作的應收賬款購買計劃採用與SOFR掛鈎的折扣率。這些可變貼現率將影響我們產生的保理成本金額，以及我們在出售該計劃應收賬款時獲得的現金金額。應收賬款銷售的SOFR利率提高1％不會對我們的經營業績產生重大影響。

外幣匯率風險    

我們在全球範圍內以多種貨幣進行業務交易，其中一些貨幣被認為是波動性的。我們的國際收入和支出以及以這些外幣計價的營運資金頭寸使我們面臨外幣兑美元匯率波動的風險。作為外幣的接收國，我們受到美元和其他貨幣相對於業務單位本位幣的走強的不利影響。我們的套期保值政策試圖將這些風險管理到可接受的水平。我們在合併的基礎上管理外匯敞口，以利用淨風險敞口和自然抵消，然後我們的套期保值工具的損益會進一步減少淨風險敞口和自然抵消。套期保值工具的收益和虧損抵消了套期保值預測交易的收益和虧損，降低了與外匯相關的收益波動，但是我們不對衝全部外匯敞口，由於外幣匯率風險，仍會受到收益波動的影響。

我們的外匯遠期合約對衝了我們預測的以外幣計價的收入和支出（主要是墨西哥比索、歐元、日元、美元、中國人民幣、加元和澳元）中與運營單位本位幣不同的部分。這些衍生品合約被指定為現金流套期保值（參見本10-Q表季度報告第一部分第1項簡明合併財務報表附註8：衍生品和套期保值活動）。我們進行了靈敏度分析，以估計由於短期外幣匯率的潛在變化，我們的外匯衍生品公允價值的變化。截至2023年9月30日，假設適用於適用貨幣的實際外幣匯率下跌10％，其影響將導致這些未償還衍生品合約的公允價值估計減少約260萬美元。

第 4 項。控制和程序

對控制和程序有效性的限制

在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到任何控制措施
而且，無論設計和操作多麼良好，程序都只能為實現這些目標提供合理的保證
期望的控制目標。此外，披露控制措施和程序的設計必須反映這樣一個事實：
是資源限制，管理層在評估可能的好處時必須運用判斷力
與其成本相關的控制和程序
 
評估披露控制和程序
 
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目錄
截至本季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（該術語定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條））的有效性。 根據評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟
 
第一部分第1項討論了我們參與的某些法律訴訟。附註19中本表格10-Q的 “財務報表”。簡明合併財務報表的承諾和意外開支，並以引用方式納入此處。
    
第 1A 項。風險因素
 
在評估普通股投資時，投資者應仔細考慮先前在2022年10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素，以及本季度報告中包含的信息，每種情況均由我們向美國證券交易委員會提交的定期報告和註冊聲明更新。我們的2022年10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

購買股權證券

以下是我們在2023年第三季度的股票回購活動摘要：
時期股票總數
已購買		平均值
已付的價格
每股		股票總數
購買時為
一部分
公開
宣佈了
項目
近似
美元價值那個
可能還是
在下方購買
該節目(1)
07/01/2023 — 07/31/2023— $— — $100,000,000 
08/01/2023 — 08/31/2023— $— — $100,000,000 
09/01/2023 — 09/30/2023— $— — $100,000,000 
2023 年第三季度總計— $— — $100,000,000 
____________________________
(1)    我們的普通股購買計劃已獲得董事會批准，並於2019年8月公開宣佈，該計劃授權回購高達1億美元的普通股。該計劃沒有到期日期。根據我們的股票購買計劃，我們沒有義務進行任何購買。根據適用的州和聯邦公司和證券法以及根據我們的債務協議對股票購買的任何限制，股票購買計劃下的購買可以在我們認為適當的時間和金額進行。根據我們的股票購買計劃進行的購買可以在我們認為沒有必要進行額外購買的任何時候停止。

第 5 項。 其他信息

(a) 無

(b) 無

56
目錄
(c)    

下表顯示了任何 “規則 10b5-1 交易安排”要麼 “非規則 10b5-1 交易安排，”每項定義見S-K條例第408（a）項，在截至2023年9月30日的三個月內，我們的董事或 “高管”（定義見《交易法》第16a-1（f）條）通過、修改或終止。根據我們的內幕交易政策，下圖所示的交易安排是在開放交易窗口內採用的。

姓名/標題行動計劃類型收養日期結束日期待售證券總數計劃描述
Virginia Sanzone /首席副總裁、總法律採用規則 10b5-1 交易計劃2023年8月14日2024年8月14日2,050 出售股票
Vivek Jain，首席執行官已終止規則 10b5-1 交易計劃2023年3月15日2024年2月9日206,366 行使和出售期權

除上述披露外，公司沒有其他高管（定義見《交易法》第16a-1（f）條）或董事通過、修改或終止了S-K條例第408（a）項所定義的 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。

第 6 項。展品
展品索引
 
展覽31.1
 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
展覽31.2
 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
展覽32.1
 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證
附錄 101.INS XBRL 實例文檔-此實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
附錄 101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔
附錄 101.CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
附錄 101.DEF XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
附錄 101. 實驗室 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
附錄 101. PRE XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
附錄 104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）




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目錄
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
ICU Medical, Inc.
 
（註冊人） 
  
//Brian M. Bonnell日期：2023年11月6日
布萊恩·M·邦內爾 
首席財務官 
（首席財務官兼授權人員） 
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