富達國家信息服務有限公司
重估前幾個時期,以考慮待售情況
WORLDPAY 商家解決方案業務
附錄 99.2
2023年7月5日,富達國家服務有限公司(“FIS” 或 “公司”)簽署了一份最終協議,將其Worldpay商業解決方案業務55%的股權出售給由GTCR, LLC(“GTCR”)管理的私募股權基金。FIS將在新的獨立合資企業中保留45%的非控股所有權。該交易預計將於2024年第一季度完成,但尚需獲得監管部門的批准和其他慣例成交條件。本次交易完成後,預計FIS在Worldpay的所有權將列為權益法投資收益。
計劃中的處置代表着一項戰略轉變,將對公司的運營和財務業績產生重大影響;因此,從2023年第三季度開始,根據公認會計原則(GAAP),Worldpay Merchant Solutions業務的經營業績將反映為已終止的業務,並根據本陳述進行了重組。我們還重估了某些補充的非公認會計準則財務信息,包括調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益和調整後的每股淨收益,以及這些非公認會計準則指標與相關公認會計準則指標的相關對賬。
我們認為,這些非公認會計準則指標有助於投資者更好地瞭解我們業務的基本面。如下文所述,提出的非公認會計準則收益指標刪除了管理層認為不代表FIS經營業績的項目。出於這些原因,管理層在評估和管理FIS的業績時也使用這些非公認會計準則衡量標準。
調整後的息税折舊攤銷前利潤反映了扣除利息、其他收益(支出)、税收、權益法投資收益(虧損)以及折舊和攤銷前的淨收益(虧損),不包括管理層認為非運營性質的某些成本和其他交易,或者通過排除這些來提高報告期經營業績可比性的某些成本和其他交易。該措施將報告給首席運營決策者,目的是就向各細分市場分配資源並評估其業績做出決策。出於這個原因,與我們的分部相關的調整後息税折舊攤銷前利潤是按照會計準則編纂第280號《分部報告》列報的,並且不包括在美國證券交易委員會G條例和S-K條例第10(e)項對非公認會計準則財務指標的定義中。
調整後的淨收益不包括某些成本和其他交易的影響,這些成本和其他交易的影響不包括在內,這些影響可以提高報告期內經營業績的可比性。除其他外,其中包括經常出現的與收購相關的收購會計攤銷的影響。
調整後的每股收益反映了調整後的淨收益(如上所述)除以加權平均攤薄後已發行股票。
任何非公認會計準則指標都應在公認會計準則財務列報的背景下考慮,不應孤立地考慮,也不能作為公認會計準則指標的替代品。此外,FIS的非公認會計準則指標的計算方式可能與其他公司的同名指標不同。
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重估前幾個時期,以考慮待售情況
WORLDPAY 商家解決方案業務
附錄A簡明合併收益(虧損)表——截至2022年3月31日、2022年6月30日、2022年9月30日、2022年12月31日、2023年3月31日和2023年6月30日的季度經重估和未經審計
附錄B 非公認會計準則對賬的補充公認會計原則——截至2022年3月31日、2022年6月30日、2022年9月30日、2022年12月31日、2023年3月31日和2023年6月30日的季度的重估和未經審計
富達國家信息服務有限公司
簡明合併收益(虧損)報表——重編和未經審計
(以百萬計,每股金額除外)
附錄 A
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 財年 | | 2023 財年 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 全年 | | Q1 | | Q2 |
收入 | $ | 2,370 | | | $ | 2,408 | | | $ | 2,415 | | | $ | 2,526 | | | $ | 9,719 | | | $ | 2,397 | | | $ | 2,424 | |
收入成本 | 1,571 | | | 1,541 | | | 1,534 | | | 1,570 | | | 6,216 | | | 1,569 | | | 1,518 | |
毛利 | 799 | | | 867 | | | 881 | | | 956 | | | 3,503 | | | 828 | | | 906 | |
銷售費用、一般費用和管理費用 | 557 | | | 583 | | | 480 | | | 560 | | | 2,182 | | | 517 | | | 553 | |
資產減值 | 40 | | | 30 | | | 17 | | | 17 | | | 103 | | | — | | | 1 | |
營業收入(虧損) | 202 | | | 254 | | | 384 | | | 379 | | | 1,218 | | | 311 | | | 351 | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | (43) | | | (48) | | | (78) | | | (112) | | | (281) | | | (142) | | | (160) | |
其他收入(支出),淨額 | 29 | | | 6 | | | 18 | | | (49) | | | 4 | | | (36) | | | (77) | |
其他收入(支出)總額,淨額 | (14) | | | (42) | | | (60) | | | (161) | | | (277) | | | (178) | | | (237) | |
所得税前收益(虧損) | 188 | | | 212 | | | 324 | | | 218 | | | 941 | | | 133 | | | 114 | |
所得税準備金(福利) | 67 | | | 51 | | | 102 | | | 107 | | | 325 | | | 37 | | | 29 | |
持續經營業務的淨收益(虧損) | 121 | | | 161 | | | 222 | | | 111 | | | 616 | | | 96 | | | 85 | |
已終止業務的收益(虧損),扣除税款 | — | | | 119 | | | 32 | | | (17,473) | | | (17,324) | | | 45 | | | (6,679) | |
淨收益(虧損) | 121 | | | 280 | | | 254 | | | (17,362) | | | (16,708) | | | 141 | | | (6,594) | |
歸屬於持續經營業務非控股權益的淨(收益)虧損 | — | | | (2) | | | (4) | | | (2) | | | (8) | | | — | | | (1) | |
歸屬於已終止業務的非控股權益的淨(收益)虧損 | (1) | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | (4) | | | (1) | | | (1) | |
歸屬於FIS的淨收益(虧損) | $ | 120 | | | $ | 277 | | | $ | 249 | | | $ | (17,365) | | | $ | (16,720) | | | $ | 140 | | | $ | (6,596) | |
| | | | | | | | | | | | | |
歸屬於FIS的淨收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | $ | 121 | | | $ | 159 | | | $ | 218 | | | $ | 109 | | | $ | 608 | | | $ | 96 | | | $ | 84 | |
已終止的業務 | (1) | | | 118 | | | 31 | | | (17,474) | | | (17,328) | | | 44 | | | (6,680) | |
總計 | $ | 120 | | | $ | 277 | | | $ | 249 | | | $ | (17,365) | | | $ | (16,720) | | | $ | 140 | | | $ | (6,596) | |
歸屬於FIS的每股普通股基本收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | $ | 0.20 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.18 | | | $ | 1.01 | | | $ | 0.16 | | | $ | 0.14 | |
已終止的業務 | — | | | 0.19 | | | 0.05 | | | (29.47) | | | (28.69) | | | 0.07 | | | (11.28) | |
總計 | $ | 0.20 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.41 | | | $ | (29.28) | | | $ | (27.68) | | | $ | 0.24 | | | $ | (11.14) | |
歸屬於FIS的每股普通股攤薄收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | $ | 0.20 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.18 | | | $ | 1.01 | | | $ | 0.16 | | | $ | 0.14 | |
已終止的業務 | — | | | 0.19 | | | 0.05 | | | (29.47) | | | (28.69) | | | 0.07 | | | (11.28) | |
總計 | $ | 0.20 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.41 | | | $ | (29.28) | | | $ | (27.68) | | | $ | 0.24 | | | $ | (11.14) | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | | | | | | |
基本 | 610 | | | 608 | | | 605 | | | 593 | | | 604 | | | 592 | | | 592 | |
稀釋 | 614 | | | 611 | | | 607 | | | 593 | | | 604 | | | 593 | | | 592 | |
由於四捨五入,表中的金額可能無法求和或計算。
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非公認會計準則對賬的補充公認會計準則——重估和未經審計
(以百萬計,每股金額除外)
附錄 B
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 財年 | | 2023 財年 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 全年 | | Q1 | | Q2 |
持續經營可歸屬於FIS的淨收益(虧損) | $ | 121 | | | $ | 159 | | | $ | 218 | | | $ | 109 | | | $ | 608 | | | $ | 96 | | | $ | 84 | |
所得税準備金(福利) | 67 | | 51 | | 102 | | 107 | | 325 | | | 37 | | 29 |
利息支出,淨額 | 43 | | | 48 | | | 78 | | | 112 | | | 281 | | | 142 | | | 160 | |
其他,淨額 | (29) | | | (4) | | | (14) | | | 51 | | | 4 | | | 36 | | | 78 | |
| | | | | | | | | | | | | |
報告的營業收入(虧損) | 202 | | | 254 | | | 384 | | | 379 | | | 1,218 | | | 311 | | | 351 | |
折舊和攤銷,不包括購買會計攤銷 | 293 | | | 282 | | | 262 | | | 263 | | | 1,101 | | | 271 | | | 264 | |
非公認會計準則調整: | | | | | | | | | | | | | |
購買會計攤銷 (1) | 199 | | | 196 | | | 193 | | | 190 | | | 778 | | | 176 | | | 175 | |
收購、整合和其他成本 (2) | 128 | | | 176 | | | 123 | | | 154 | | | 581 | | | 100 | | | 113 | |
資產減值 (3) | 40 | | | 29 | | | 17 | | | 17 | | | 103 | | | — | | | 1 | |
間接的Worldpay業務支持費用 (4) | 47 | | | 47 | | | 43 | | | 42 | | | 180 | | | 42 | | | 41 | |
持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤 | $ | 909 | | | $ | 984 | | | $ | 1,022 | | | $ | 1,045 | | | $ | 3,961 | | | $ | 900 | | | $ | 945 | |
| | | | | | | | | | | | | |
歸屬於FIS的已終止業務的淨收益(虧損) | $ | (1) | | | $ | 118 | | | $ | 31 | | | $ | (17,474) | | | $ | (17,328) | | | $ | 44 | | | $ | (6,680) | |
所得税準備金(福利) | (13) | | | 27 | | | (11) | | | 46 | | | 52 | | | 11 | | | 43 | |
利息支出,淨額 | — | | | (1) | | | (2) | | | (3) | | | (6) | | | (5) | | | (7) | |
其他,淨額 | (31) | | | (24) | | | 60 | | | (60) | | | (55) | | | (24) | | | (23) | |
| | | | | | | | | | | | | |
營業收入(虧損) | (45) | | | 120 | | | 78 | | | (17,491) | | | (17,337) | | | 26 | | | (6,667) | |
折舊和攤銷,不包括購買會計攤銷 | 70 | | | 65 | | | 62 | | | 64 | | | 260 | | | 76 | | | 74 | |
非公認會計準則調整: | | | | | | | | | | | | | |
購買會計攤銷 (1) | 451 | | | 432 | | | 415 | | | 409 | | | 1,707 | | | 372 | | | 373 | |
收購、整合和其他成本 (2) | 62 | | | 45 | | | 41 | | | 32 | | | 178 | | | 27 | | | 27 | |
資產減值 (3) | 18 | | | — | | | — | | | 17,588 | | | 17,606 | | | — | | | 6,840 | |
間接的Worldpay業務支持費用 (4) | (47) | | | (47) | | | (43) | | | (42) | | | (180) | | | (42) | | | (41) | |
已終止業務調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 509 | | | $ | 615 | | | $ | 553 | | | $ | 560 | | | $ | 2,234 | | | $ | 459 | | | $ | 606 | |
調整後 EBITDA | $ | 1,418 | | | $ | 1,599 | | | $ | 1,575 | | | $ | 1,605 | | | $ | 6,195 | | | $ | 1,359 | | | $ | 1,551 | |
由於四捨五入,表中的金額可能無法求和或計算。
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非公認會計準則對賬的補充公認會計準則——重估和未經審計
(以百萬計,每股金額除外)
附錄 B(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 財年 | | 2023 財年 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 全年 | | Q1 | | Q2 |
持續經營可歸屬於FIS的收益(虧損) | $ | 121 | | | $ | 159 | | | $ | 218 | | | $ | 109 | | | $ | 608 | | | $ | 96 | | | $ | 84 | |
來自持續經營業務的非公認會計準則調整: | | | | | | | | | | | | | |
購買會計攤銷 (1) | 199 | | | 196 | | | 193 | | | 190 | | | 778 | | | 176 | | | 175 | |
收購、整合和其他成本 (2) | 166 | | | 205 | | | 144 | | | 168 | | | 681 | | | 110 | | | 120 | |
資產減值 (3) | 40 | | | 29 | | | 17 | | | 17 | | | 103 | | | — | | | 1 | |
間接的Worldpay業務支持費用 (4) | 47 | | | 47 | | | 43 | | | 42 | | | 180 | | | 42 | | | 41 | |
營業外(收入)支出 (5) | (29) | | | (6) | | | (18) | | | 49 | | | (5) | | | 36 | | | 77 | |
非公認會計準則調整所得税的(準備金)優惠 | (25) | | | (53) | | | 16 | | | 10 | | | (48) | | | (34) | | | (44) | |
來自持續經營業務的非公認會計準則調整總額 | 398 | | | 418 | | | 395 | | | 476 | | | 1,689 | | | 330 | | | 370 | |
持續經營業務歸屬於FIS的調整後淨收益 | $ | 519 | | | $ | 577 | | | $ | 613 | | | $ | 585 | | | $ | 2,297 | | | $ | 426 | | | $ | 454 | |
| | | | | | | | | | | | | |
已終止業務中歸屬於FIS的收益(虧損),扣除税款 | $ | (1) | | | $ | 118 | | | $ | 31 | | | $ | (17,474) | | | $ | (17,328) | | | $ | 44 | | | $ | (6,680) | |
來自已終止業務的非公認會計準則調整: | | | | | | | | | | | | | |
購買會計攤銷 (1) | 451 | | | 432 | | | 415 | | | 409 | | | 1,707 | | | 372 | | | 373 | |
收購、整合和其他成本 (2) | 76 | | | 58 | | | 50 | | | 38 | | | 222 | | | 36 | | | 33 | |
資產減值 (3) | 18 | | | — | | | — | | | 17,588 | | | 17,606 | | | — | | | 6,840 | |
間接的Worldpay業務支持費用 (4) | (47) | | | (47) | | | (43) | | | (42) | | | (180) | | | (42) | | | (41) | |
營業外(收入)支出 (5) | (32) | | | (24) | | | 59 | | | (61) | | | (58) | | | (25) | | | (24) | |
非公認會計準則調整所得税的(準備金)優惠 | (80) | | | (58) | | | (71) | | | (24) | | | (233) | | | (44) | | | (34) | |
來自已終止業務的非公認會計準則調整總額 | 386 | | | 361 | | | 410 | | | 17,908 | | | 19,064 | | | 297 | | | 7,147 | |
已終止業務歸屬於FIS的調整後淨收益 | $ | 385 | | | $ | 479 | | | $ | 441 | | | $ | 434 | | | $ | 1,736 | | | $ | 341 | | | $ | 467 | |
歸屬於FIS普通股股東的調整後淨收益 | $ | 904 | | | $ | 1,056 | | | $ | 1,054 | | | $ | 1,019 | | | $ | 4,033 | | | $ | 767 | | | $ | 921 | |
由於四捨五入,表中的金額可能無法求和或計算。
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非公認會計準則對賬的補充公認會計準則——重估和未經審計
(以百萬計,每股金額除外)
附錄 B(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 財年 | | 2023 財年 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 全年 | | Q1 | | Q2 |
持續經營歸屬於FIS的每股攤薄淨收益(虧損) | $ | 0.20 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.18 | | | $ | 1.00 | | | $ | 0.16 | | | $ | 0.14 | |
來自持續經營業務的非公認會計準則調整: | | | | | | | | | | | | | |
購買會計攤銷 (1) | 0.32 | | | 0.32 | | | 0.32 | | | 0.32 | | | 1.28 | | | 0.30 | | | 0.29 | |
收購、整合和其他成本 (2) | 0.27 | | | 0.34 | | | 0.24 | | | 0.28 | | | 1.12 | | | 0.19 | | | 0.20 | |
資產減值 (3) | 0.07 | | | 0.05 | | | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.17 | | | — | | | — | |
間接的Worldpay業務支持費用 (4) | 0.08 | | | 0.08 | | | 0.07 | | | 0.07 | | | 0.30 | | | 0.07 | | | 0.07 | |
營業外(收入)支出 (5) | (0.05) | | | (0.01) | | | (0.03) | | | 0.08 | | | (0.01) | | | 0.06 | | | 0.13 | |
非公認會計準則調整所得税的(準備金)優惠 | (0.04) | | | (0.09) | | | 0.03 | | | 0.02 | | | (0.08) | | | (0.06) | | | (0.07) | |
持續經營歸屬於FIS 的調整後每股攤薄淨收益 | $ | 0.85 | | | $ | 0.94 | | | $ | 1.01 | | | $ | 0.98 | | | $ | 3.78 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.76 | |
| | | | | | | | | | | | | |
已終止業務中歸屬於FIS的每股攤薄收益(虧損),扣除税款 | $ | — | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.05 | | | $ | (29.37) | | | $ | (28.55) | | | $ | 0.07 | | | $ | (11.25) | |
來自已終止業務的非公認會計準則調整: | | | | | | | | | | | | | |
購買會計攤銷 (1) | 0.73 | | | 0.71 | | | 0.68 | | | 0.69 | | | 2.81 | | | 0.63 | | | 0.63 | |
收購、整合和其他成本 (2) | 0.12 | | | 0.09 | | | 0.08 | | | 0.06 | | | 0.37 | | | 0.06 | | | 0.06 | |
資產減值 (3) | 0.03 | | | — | | | — | | | 29.56 | | | 29.00 | | | — | | | 11.52 | |
間接的Worldpay業務支持費用 (4) | (0.08) | | | (0.08) | | | (0.07) | | | (0.07) | | | (0.30) | | | (0.07) | | | (0.07) | |
營業外(收入)支出 (5) | (0.05) | | | (0.04) | | | 0.10 | | | (0.10) | | | (0.10) | | | (0.04) | | | (0.04) | |
非公認會計準則調整所得税的(準備金)優惠 | (0.13) | | | (0.09) | | | (0.12) | | | (0.04) | | | (0.38) | | | (0.07) | | | (0.06) | |
已終止業務歸屬於FIS 的調整後每股攤薄後淨收益(虧損) | $ | 0.63 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.73 | | | $ | 2.86 | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.79 | |
歸屬於FIS普通股股東的調整後每股攤薄後淨收益(虧損) | $ | 1.47 | | | $ | 1.73 | | | $ | 1.74 | | | $ | 1.71 | | | $ | 6.65 | | | $ | 1.29 | | | $ | 1.55 | |
已攤薄後的加權平均股數 (6) | 614 | | | 611 | | | 607 | | | 595 | | | 607 | | | 593 | | | 594 | |
由於四捨五入,表中的金額可能無法相加或計算。由於已攤薄的加權平均股票存在季度差異,全年金額將不等於季度調整後的每股淨收益總和。
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非公認會計準則對賬的補充公認會計準則——重估和未經審計
(以百萬計,每股金額除外)
附錄 B(續)
列報期內重估和未經審計的非公認會計準則對賬補充公認會計原則附註
以下是對調整性質的描述:
(1) 本項目代表通過各種公司收購獲得的所有無形資產的收購價格攤銷費用,包括客户關係、合同價值、技術資產、商標和商品名稱。在本報告的 2022 年期間,該項目還包括與縮短預計使用壽命相關的增量攤銷費用,以及由公司平臺現代化推動的某些收購軟件的加速攤銷方法。公司排除了收購價格攤銷費用的影響,因為此類金額可能會受到收購的時間和/或規模的重大影響。儘管公司將這些金額排除在非公認會計準則支出中,但該公司認為,投資者必須瞭解此類無形資產有助於創收。與過去的收購有關的資產的攤銷將在未來一段時間內再次進行,直到這些資產完全攤銷為止。未來的任何收購都可能導致未來資產的攤銷。
(2) 本項目主要代表與收購、整合、企業轉型計劃、遣散費和其他解僱費用、Worldpay Merchant Solutions業務的計劃分離、直接歸因於特定計劃的增量庫存薪酬、其他資產剝離相關費用以及企業成本控制和其他舉措相關的成本。
為了計算調整後的淨收益,該項目還包括與公司平臺現代化推動的某些軟件和遞延合同成本資產的預計使用壽命縮短和加速攤銷方法相關的增量攤銷費用。增量攤銷費用包含在折舊和攤銷中,不包括調整後息税折舊攤銷前利潤對賬中的採購會計攤銷行項目。
(3) 本項目代表某些軟件、房地產相關資產和非戰略業務的減值。它還包括商譽減值。在截至2022年12月31日的三個月中,公司記錄了與商户解決方案報告部門相關的商譽減值費用為176億美元,在截至2023年6月30日的三個月中記錄了68億美元。
(4) 本項目代表先前為支持Worldpay Merchant Solutions業務而產生的成本,但不能直接歸因於該業務,因此未計入已終止的業務。公司預計,這些費用將作為與買方簽訂的過渡服務協議的一部分獲得補償,或者在離職後將其取消;因此,這些費用已從持續經營中進行了調整,並計入了已終止的業務。
(5) 營業外(收入)支出主要包括公司經營活動以外的其他收入和支出項目,包括某些非經營性資產和負債的公允價值調整以及外幣交易的重新計量損益。它還包括與股權證券投資相關的減值費用。
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非公認會計準則對賬的補充公認會計準則——重估和未經審計
(以百萬計,每股金額除外)
附錄 B(續)
(6) 在截至2023年6月30日的三個月以及截至2022年12月31日的三個月和年度中,調整後的淨收益為收益,而這些時期的相應GAAP金額為虧損。因此,在計算這些時期經攤薄的調整後每股淨收益時,計算中使用的加權平均未償攤薄金額包括根據公認會計原則,由於其反攤薄影響而被排除在公認會計準則攤薄後每股淨虧損計算之外的股票。