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成員2022-01-012022-09-300000003197CECO：工業過程解決方案成員2023-07-012023-09-300000003197US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310000003197US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310000003197首席執行官：技術會員2023-09-300000003197CECO：CompassWater Solutions in2023-01-012023-09-300000003197US-GAAP：非控股權益成員2022-01-012022-03-310000003197US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300000003197CECO：ds21Coltd 會員US-GAAP：循環信貸機制成員2022-09-190000003197CECO：MalvarenGineering Limited 會員2023-01-102023-01-100000003197US-GAAP：客户名單會員2022-12-310000003197US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310000003197CECO：effox Flextormadder 成員2023-09-300000003197US-GAAP：非控股權益成員2023-03-3100000031972023-07-012023-09-300000003197美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300000003197US-GAAP：留存收益會員2023-09-300000003197CECO：工業過程解決方案成員US-GAAP：分段間消除成員2023-07-012023-09-300000003197US-GAAP：留存收益會員2022-09-300000003197SRT: 最大成員美國公認會計準則：基準利率成員2023-01-012023-09-3000000031972022-06-300000003197US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：可報告子細分市場成員2023-01-012023-09-300000003197ceco: kemcoSystemscollcMemberUS-GAAP：客户名單會員2023-09-300000003197CECO：工業過程解決方案成員2022-01-012022-09-300000003197US-GAAP：企業和其他成員2023-09-300000003197US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000003197US-GAAP：非控股權益成員2023-07-012023-09-300000003197US-GAAP：客户名單會員CECO：MalvarenGineering Limited 會員2023-09-300000003197CECO：工業過程解決方案成員US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-09-300000003197US-GAAP：次級細分市場間淘汰會員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000003197CECO：工程系統成員2023-07-012023-09-300000003197ceco: kemcoSystemscollcMember2023-01-012023-09-300000003197ceco: kemcoSystemscollcMember2023-08-230000003197US-GAAP：留存收益會員2023-07-012023-09-300000003197US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310000003197CECO：工程系統成員2022-07-012022-09-300000003197US-GAAP：非控股權益成員2022-09-300000003197CECO：工程系統成員2022-12-310000003197US-GAAP：非控股權益成員2021-12-310000003197US-GAAP：留存收益會員2022-06-300000003197US-GAAP：次級細分市場間淘汰會員US-GAAP：運營部門成員CECO：工業過程解決方案成員2022-07-012022-09-300000003197US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300000003197CECO：工程系統成員2022-01-012022-09-300000003197US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：次級細分市場間淘汰會員2023-01-012023-09-300000003197CECO：高級安全定期貸款會員2023-01-012023-09-300000003197CECO：ds21Coltd 會員US-GAAP：客户名單會員2023-09-300000003197CECO：ds21Coltd 會員2022-09-190000003197US-GAAP：企業和其他成員2023-01-012023-09-3000000031972022-01-012022-09-300000003197US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300000003197US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310000003197CECO：TranscendSolution成員2023-03-312023-03-310000003197CECO：銀行擔保會員2022-12-310000003197US-GAAP：非控股權益成員2023-09-300000003197US-GAAP：運營部門成員CECO：工業過程解決方案成員US-GAAP：可報告子細分市場成員2022-07-012022-09-3000000031972023-01-012023-03-310000003197CECO：客户名單和商標名稱會員CECO：CompassWater Solutions in2023-09-300000003197CECO：工程系統成員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300000003197SRT: 董事會成員2022-01-012022-09-300000003197CECO：工業過程解決方案成員2022-12-3100000031972022-05-100000003197US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-300000003197US-GAAP：退休後其他養老金計劃或補充計劃固定福利會員2023-01-012023-09-300000003197CECO：General Rubber LLC 成員US-GAAP：商標名會員2023-09-300000003197US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300000003197ceco: kemcoSystemscollcMember2023-09-300000003197US-GAAP：企業和其他成員2022-12-310000003197US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300000003197US-GAAP：基於技術的無形資產成員2022-12-3100000031972023-10-300000003197CECO：WesternairductsLtd 會員2022-01-012022-09-300000003197US-GAAP：次級細分市場間淘汰會員US-GAAP：運營部門成員CECO：工程系統成員2023-01-012023-09-300000003197US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-300000003197US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300000003197CECO：高級安全定期貸款會員2023-09-300000003197CECO：工業過程解決方案成員2022-07-012022-09-300000003197US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-012023-09-300000003197SRT: 最大成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率CECO：信用協議成員2023-01-012023-09-300000003197US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300000003197美國公認會計準則：國內成員國2023-01-012023-09-300000003197ceco: kemcoSystemscollcMember2023-07-012023-09-300000003197US-GAAP：非控股權益成員2022-07-012022-09-300000003197US-GAAP：備用信用證成員2022-12-310000003197US-GAAP：企業和其他成員2023-07-012023-09-300000003197US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：可報告子細分市場成員CECO：工程系統成員2022-07-012022-09-300000003197CECO：ds21Coltd 會員US-GAAP：商標名會員2023-09-300000003197US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300000003197CECO：WesternairductsLtd 會員2023-01-012023-09-300000003197美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000003197CECO：General Rubber LLC 成員2022-07-012022-09-300000003197US-GAAP：留存收益會員2023-06-3000000031972022-12-310000003197US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-30xbrli: purexbrli: 股票ceco: Caseiso421:USDiso421:USDxbrli: 股票

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

（標記一號）

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 9月30日 2023

要麼

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內 到

委員會文件編號 0-07099

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/3197/000095017023059754/img57671236_0.jpg 

CECO 環境公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

 

特拉華

 

13-2566064

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

 

（國税局僱主

證件號）

 

14651 北達拉斯公園大道

500 套房

達拉斯, 德州

 

 

 

75254

（主要行政辦公室地址）

 

（郵政編碼）

 

註冊人的電話號碼，包括區號:(214) 357-6181

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值每股0.01美元

CECO

納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☒

 

 

 

 

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☒

新興成長型公司

☐

 

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

 

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是 ☒

截至最新實際日期，發行人每類普通股的已發行股票數量： 34,812,539截至2023年10月30日，普通股，面值每股0.01美元。

 

 

CECO 環境公司和子公司

10-Q 表季度報告

截至2023年9月30日的季度

目錄

 

第一部分—

財務信息

 

2

 

 

第 1 項。財務報表

 

2

 

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表

 

2

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併收益表

 

3

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益（虧損）報表

 

4

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併股東權益表

 

5

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表

 

7

 

 

簡明合併財務報表附註

 

8

 

 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

22

 

 

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

 

29

 

 

第 4 項。控制和程序

 

30

 

 

第二部分 —

其他信息

 

32

 

 

第 1 項。法律訴訟

 

32

 

 

第 1A 項。風險因素

 

32

 

 

第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

 

32

 

 

第 3 項。優先證券違約

 

33

 

 

第 4 項。礦山安全披露

 

33

 

 

第 5 項。其他信息

 

33

 

 

第 6 項。展品

 

34

 

 

簽名

 

35

 

 

 

1

 

CECO 環境公司和子公司

第一部分 — 財務撥號信息

 

第 1 項。財務口頭陳述

 

壓縮合並TED 資產負債表

 

（以千計，每股數據除外）

 

（未經審計）
2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

47,583

 

 

$

45,522

 

限制性現金

 

 

753

 

 

 

1,063

 

應收賬款，淨額

 

 

112,433

 

 

 

83,086

 

未完成合同超過賬單的成本和估計收益

 

 

64,856

 

 

 

71,016

 

庫存，淨額

 

 

37,911

 

 

 

26,526

 

預付費用和其他流動資產

 

 

15,266

 

 

 

12,174

 

預付所得税

 

 

6,583

 

 

 

1,271

 

流動資產總額

 

 

285,385

 

 

 

240,658

 

不動產、廠房和設備，淨額

 

 

25,010

 

 

 

20,828

 

來自運營租賃的使用權資產

 

 

13,849

 

 

 

11,373

 

善意

 

 

209,825

 

 

 

183,197

 

無形資產-有限壽命，淨值

 

 

52,340

 

 

 

35,251

 

無形資產 — 無限期壽命

 

 

9,514

 

 

 

9,508

 

遞延所得税

 

 

801

 

 

 

829

 

遞延費用和其他資產

 

 

3,333

 

 

 

3,077

 

總資產

 

$

600,057

 

 

$

504,721

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

債務的流動部分

 

$

4,726

 

 

$

3,579

 

應付賬款

 

 

94,236

 

 

 

73,407

 

應計費用

 

 

44,154

 

 

 

33,791

 

超過成本的賬單和未完成合同的估計收益

 

 

54,209

 

 

 

32,716

 

應付票據

 

 

2,500

 

 

—

 

應繳所得税

 

 

3,473

 

 

 

3,207

 

流動負債總額

 

 

203,298

 

 

 

146,700

 

其他負債

 

 

14,652

 

 

 

15,129

 

債務，減去流動部分

 

 

135,273

 

 

 

107,625

 

遞延所得税負債，淨額

 

 

7,591

 

 

 

8,666

 

經營租賃負債

 

 

9,101

 

 

 

8,453

 

負債總額

 

 

369,915

 

 

 

286,573

 

承付款和意外開支

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

優先股，$.01面值； 10,000授權股份， 無發行的

 

 

—

 

 

—

 

普通股，美元.01面值； 100,000,000授權股份， 34,811,077和
34,381,668分別於2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票

 

 

347

 

 

 

344

 

超過面值的資本

 

 

253,613

 

 

 

250,174

 

累計虧損

 

 

(10,266

)

 

 

(19,298

)

累計其他綜合虧損

 

 

(18,251

)

 

 

(17,996

)

CECO 股東權益總額

 

 

225,443

 

 

 

213,224

 

非控股權益

 

 

4,699

 

 

 

4,924

 

股東權益總額

 

 

230,142

 

 

 

218,148

 

負債和股東權益總額

 

$

600,057

 

 

$

504,721

 

 

簡明合併財務報表的附註是上述報表不可分割的一部分。

2

 

濃縮控制枱註明日期的損益表

（未經審計）

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計，每股數據除外）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

淨銷售額

 

$

149,390

 

 

$

108,414

 

 

$

391,134

 

 

$

306,225

 

銷售成本

 

 

106,269

 

 

 

75,988

 

 

 

273,303

 

 

 

215,696

 

毛利

 

 

43,121

 

 

 

32,426

 

 

 

117,831

 

 

 

90,529

 

銷售和管理費用

 

 

30,439

 

 

 

25,166

 

 

 

86,082

 

 

 

66,806

 

攤銷和收益支出

 

 

1,968

 

 

 

2,039

 

 

 

5,988

 

 

 

4,939

 

收購和整合費用

 

 

1,386

 

 

 

1,287

 

 

 

2,210

 

 

 

3,827

 

高管過渡費用

 

 

1,258

 

 

 

1,161

 

 

 

1,417

 

 

 

1,161

 

重組費用

 

 

217

 

 

 

—

 

 

 

217

 

 

 

73

 

運營收入

 

 

7,853

 

 

 

2,773

 

 

 

21,917

 

 

 

13,723

 

其他（支出）收入，淨額

 

 

(216

)

 

 

1,276

 

 

 

(670

)

 

 

2,754

 

利息支出

 

 

(3,340

)

 

 

(1,569

)

 

 

(9,498

)

 

 

(3,489

)

所得税前收入

 

 

4,297

 

 

 

2,480

 

 

 

11,749

 

 

 

12,988

 

所得税支出

 

 

585

 

 

 

314

 

 

 

1,577

 

 

 

3,287

 

淨收入

 

 

3,712

 

 

 

2,166

 

 

 

10,172

 

 

 

9,701

 

非控股權益

 

 

382

 

 

 

223

 

 

 

1,140

 

 

 

579

 

歸屬於CECO環境公司的淨收益

 

$

3,330

 

 

$

1,943

 

 

$

9,032

 

 

$

9,122

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.10

 

 

$

0.06

 

 

$

0.26

 

 

$

0.26

 

稀釋

 

$

0.09

 

 

$

0.06

 

 

$

0.26

 

 

$

0.26

 

加權平均已發行普通股數量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

34,771,742

 

 

 

34,455,657

 

 

 

34,612,163

 

 

 

34,791,129

 

稀釋

 

 

35,301,429

 

 

 

34,871,313

 

 

 

35,215,843

 

 

 

35,035,041

 

 

簡明合併財務報表的附註是上述報表不可分割的一部分。

 

3

 

簡明合併報表S 的綜合收益（虧損）

（未經審計）

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計）

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

淨收入

$

3,712

 

 

$

2,166

 

 

$

10,172

 

 

$

9,701

 

扣除税款的其他綜合虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算損失

 

(1,160

)

 

 

(5,890

)

 

 

(255

)

 

 

(9,387

)

綜合收益（虧損）

$

2,552

 

 

$

(3,724

)

 

$

9,917

 

 

$

314

 

 

簡明合併財務報表的附註是上述報表不可分割的一部分。

 

4

 

簡明的合併統計數據股東權益比例

（未經審計）

 

 

 

普通股

 

 

資本進入
過量的

 

 

累積的

 

 

累積的
其他
全面

 

 

非控制性

 

 

總計
股東

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

面值

 

 

損失

 

 

損失

 

 

利息

 

 

公平

 

2022 年 12 月 31 日餘額

 

 

34,382

 

 

$

344

 

 

$

250,174

 

 

$

(19,298

)

 

$

(17,996

)

 

$

4,924

 

 

$

218,148

 

截至2023年3月31日的三個月的淨收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,978

 

 

 

—

 

 

 

491

 

 

 

2,469

 

行使股票期權

 

 

52

 

 

 

1

 

 

 

611

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

612

 

發行的限制性股票單位

 

 

123

 

 

 

1

 

 

 

(622

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(621

)

獲得的基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

808

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

808

 

翻譯收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

766

 

 

 

—

 

 

 

766

 

2023 年 3 月 31 日餘額

 

 

34,557

 

 

$

346

 

 

$

250,971

 

 

$

(17,320

)

 

$

(17,230

)

 

$

5,415

 

 

$

222,182

 

截至2023年6月30日的三個月淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,724

 

 

 

—

 

 

 

266

 

 

 

3,990

 

行使股票期權

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

317

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

317

 

發行的限制性股票單位

 

 

132

 

 

 

1

 

 

 

(271

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(270

)

獲得的基於股份的薪酬

 

 

24

 

 

 

—

 

 

 

1,389

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,389

 

翻譯收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

139

 

 

 

—

 

 

 

139

 

非控股權益分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(599

)

 

 

(599

)

餘額 2023 年 6 月 30 日

 

 

34,738

 

 

$

347

 

 

$

252,406

 

 

$

(13,596

)

 

$

(17,091

)

 

$

5,082

 

 

$

227,148

 

截至2023年9月30日的三個月的淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,330

 

 

 

—

 

 

 

382

 

 

 

3,712

 

行使股票期權

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

281

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

281

 

發行的限制性股票單位

 

 

48

 

 

 

—

 

 

 

(203

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(203

)

獲得的基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,129

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,129

 

翻譯損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,160

)

 

 

—

 

 

 

(1,160

)

非控股權益分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(765

)

 

 

(765

)

餘額 2023 年 9 月 30 日

 

 

34,811

 

 

$

347

 

 

$

253,613

 

 

$

(10,266

)

 

$

(18,251

)

 

$

4,699

 

 

$

230,142

 

 

 

5

 

 

 

普通股

 

 

資本進入
過量的

 

 

累積的

 

 

累積的
其他
全面

 

 

非控制性

 

 

總計
股東

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

面值

 

 

損失

 

 

損失

 

 

利息

 

 

公平

 

2021 年 12 月 31 日餘額

 

 

35,028

 

 

$

350

 

 

$

252,989

 

 

$

(36,715

)

 

$

(12,070

)

 

$

1,403

 

 

$

205,957

 

截至2022年3月31日的三個月的淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,792

 

 

 

—

 

 

 

18

 

 

 

2,810

 

發行的限制性股票單位

 

 

34

 

 

 

—

 

 

 

(67

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(67

)

獲得的基於股份的薪酬

 

 

14

 

 

 

—

 

 

 

953

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

953

 

翻譯損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(531

)

 

 

—

 

 

 

(531

)

非控股權益分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(900

)

 

 

(900

)

已發行的非控股權益權益的公允價值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,000

 

 

 

5,000

 

2022 年 3 月 31 日餘額

 

 

35,076

 

 

$

350

 

 

$

253,875

 

 

$

(33,923

)

 

$

(12,601

)

 

$

5,521

 

 

$

213,222

 

截至2022年6月30日的三個月的淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,385

 

 

 

—

 

 

 

339

 

 

 

4,724

 

發行的限制性股票單位

 

 

183

 

 

 

2

 

 

 

(211

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(209

)

獲得的基於股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

915

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

915

 

普通股回購和退出

 

 

(725

)

 

 

(7

)

 

 

(4,317

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,324

)

翻譯損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,966

)

 

 

—

 

 

 

(2,966

)

已發行的非控股權益權益的公允價值

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(901

)

 

 

(901

)

餘額 2022 年 6 月 30 日

 

 

34,534

 

 

$

345

 

 

$

250,262

 

 

$

(29,538

)

 

$

(15,567

)

 

$

4,959

 

 

$

210,461

 

截至2022年9月30日的三個月的淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,943

 

 

 

—

 

 

 

223

 

 

 

2,166

 

發行的限制性股票單位

 

 

32

 

 

 

—

 

 

 

(65

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(65

)

獲得的基於股份的薪酬

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

1,242

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,242

 

普通股回購和退出（見附註9）

 

 

(256

)

 

 

(2

)

 

 

(2,191

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,193

)

翻譯損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,890

)

 

 

—

 

 

 

(5,890

)

非控股權益分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(301

)

 

 

(301

)

2022 年 9 月 30 日餘額

 

 

34,330

 

 

$

343

 

 

$

249,248

 

 

$

(27,595

)

 

$

(21,457

)

 

$

4,881

 

 

$

205,420

 

 

簡明合併財務報表的附註是上述報表不可分割的一部分。

 

6

 

壓縮合並 S現金流量表

（未經審計）

 

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

10,172

 

 

$

9,701

 

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

8,769

 

 

 

7,609

 

未實現的外幣（虧損）收益

 

 

(138

)

 

 

2,525

 

盈餘負債的公允價值調整

 

 

296

 

 

 

—

 

賺取款項

 

 

—

 

 

 

(1,007

)

出售財產和設備的收益（虧損）

 

 

43

 

 

 

(7

)

債務折扣攤銷

 

 

271

 

 

 

279

 

基於股份的薪酬支出

 

 

3,096

 

 

 

2,859

 

壞賬支出

 

 

154

 

 

 

823

 

庫存儲備費用

 

 

526

 

 

 

115

 

扣除收購後的運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(25,961

)

 

 

(15,772

)

未完成合同超過賬單的成本和估計收益

 

 

6,006

 

 

 

(4,846

)

庫存

 

 

(10,395

)

 

 

(4,620

)

預付費用和其他流動資產

 

 

(8,228

)

 

 

(1,900

)

遞延費用和其他資產

 

 

(268

)

 

 

2,311

 

應付賬款

 

 

21,162

 

 

 

13,050

 

應計費用

 

 

7,868

 

 

 

4,598

 

超過成本的賬單和未完成合同的估計收益

 

 

19,330

 

 

 

6,567

 

應繳所得税

 

 

261

 

 

 

(51

)

其他負債，淨額

 

 

(3,473

)

 

 

(2,538

)

經營活動提供的淨現金

 

 

29,491

 

 

 

19,696

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

購置財產和設備

 

 

(5,511

)

 

 

(2,367

)

出售資產的淨收益

 

 

—

 

 

 

7

 

為收購支付的淨現金

 

 

(48,102

)

 

 

(44,900

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(53,613

)

 

 

(47,260

)

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

循環信貸額度的借款

 

 

94,200

 

 

 

73,600

 

循環信貸額度的還款

 

 

(63,200

)

 

 

(35,900

)

長期債務借款

 

 

—

 

 

 

11,000

 

償還長期債務

 

 

(2,478

)

 

 

(2,294

)

已支付的遞延融資費用

 

 

—

 

 

 

(130

)

為收購支付的遞延對價

 

 

(1,247

)

 

 

—

 

融資租賃和融資負債的付款

 

 

(680

)

 

 

(444

)

賺取款項

 

 

(1,496

)

 

 

—

 

員工股票購買計劃和行使股票期權的收益

 

 

1,435

 

 

 

169

 

非控股權益分配

 

 

(1,364

)

 

 

(1,201

)

回購普通股

 

 

—

 

 

 

(6,558

)

融資活動提供的淨現金

 

 

25,170

 

 

 

38,242

 

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響

 

 

703

 

 

 

(6,459

)

現金、現金等價物和限制性現金淨增加

 

 

1,751

 

 

 

4,219

 

期初現金、現金等價物和限制性現金

 

 

46,585

 

 

 

31,995

 

期末現金、現金等價物和限制性現金

 

$

48,336

 

 

$

36,214

 

在此期間支付的現金用於：

 

 

 

 

 

 

利息

 

$

8,531

 

 

$

3,239

 

所得税

 

$

8,633

 

 

$

3,566

 

 

簡明合併財務報表的附註是上述報表不可分割的一部分。

 

7

 

CECO 環境公司和子公司

NOT簡明合併財務報表是

（未經審計）

1。合併財務報表的報告依據

隨附的CECO Environment Corp. 及其子公司（“公司”、“CECO”、“我們” 或 “我們的”）未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。根據這些細則和條例，按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。管理層認為，隨附的公司未經審計的簡明合併財務報表包含公允列報截至2023年9月30日的財務狀況以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績、現金流和股東權益所需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。截至2022年12月31日的資產負債表來自公司於2023年3月6日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“10-K表”）中包含的經審計的合併財務報表。

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。

這些財務報表和附註應與10-K表格中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。

除非另有説明，否則表格中的所有餘額均以千計，每股金額除外。

2。新的財務會計聲明

財政採用的會計準則 2023

2023年1月1日，即公司財年初，公司通過了2021-08年會計準則更新（“ASU”），《業務合併（主題805）：合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計》，其中涉及收購方應如何確認和衡量在業務合併中獲得的收入合同。ASU 2021-08的採用沒有對公司的合併財務報表產生重大影響。

將採用的會計準則

沒有。

3. 應收賬款

截至的應收賬款 2023年9月30日和2022年12月31日包括以下內容：

（以千計）

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

應收賬款

 

$

116,786

 

 

$

87,306

 

信貸損失準備金

 

 

(4,353

)

 

 

(4,220

)

應收賬款總額，淨額

 

$

112,433

 

 

$

83,086

 

截至上一年度初或2022年1月1日的淨應收賬款為美元75.0百萬。

根據簡明合併資產負債表中合同中的預留金條款，客户開具賬單但未支付的餘額約為 $1.8百萬和 $1.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。在建合同的應收預付款通常在合同簽訂後的一兩年內收取

8

 

完成，並根據預期的收款時間記錄在簡明合併資產負債表中的 “應收賬款，淨額” 或 “遞延費用和其他資產” 中。

信貸損失準備金為 $0.2百萬和 $0.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元，以及 $0.2百萬和 $0.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為百萬美元，分別地。

4. 合同資產和負債

截至2023年9月30日和2022年12月31日，合同資產和負債包括以下內容：

（以千計）



2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

未完成合同超過賬單的成本和估計收益



$

64,856

 

 

$

71,016

 

超過成本的賬單和未完成合同的估計收益



 

54,209

 

 

 

32,716

 

 

截至上一年度初，即2022年1月1日，未完成合同超過賬單的成本和估計收益以及超過成本和未完成合同估計收益的賬單為美元51.4百萬和美元28.9分別為百萬。簡明合併資產負債表中 “應計費用” 中記錄的合同負債為美元9.2百萬，美元4.5百萬和美元4.4截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年1月1日，分別為百萬人。大約 75截至2022年12月31日，公司合同負債的百分比被確認為收入 截至2023年9月30日的九個月.

 

5。庫存

截至的庫存 2023年9月30日和2022年12月31日包括以下內容：

（以千計）

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

原材料

 

$

27,273

 

 

$

19,774

 

工作正在進行中

 

 

11,001

 

 

 

7,183

 

成品

 

 

2,947

 

 

 

2,436

 

報廢補貼

 

 

(3,310

)

 

 

(2,867

)

庫存總額

 

$

37,911

 

 

$

26,526

 

記入陳舊庫存備抵並計入銷售成本的金額為 零在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，每個月，以及 $0.5百萬和 $0.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為百萬美元，分別地。

9

 

6。商譽和無形資產

的善意活動 截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度如下：

（以千計）

 

截至2023年9月30日的九個月

 

 

截至2022年12月31日的年度

 

Goodwill /商品名

 

善意

 

 

商標名稱

 

 

善意

 

 

商標名稱

 

期初餘額

 

$

183,197

 

 

$

9,508

 

 

$

161,183

 

 

$

9,629

 

收購

 

 

26,455

 

 

 

—

 

 

 

23,312

 

 

 

—

 

外幣折算

 

 

173

 

 

 

6

 

 

 

(1,298

)

 

 

(121

)

期末餘額

 

$

209,825

 

 

$

9,514

 

 

$

183,197

 

 

$

9,508

 

截至目前為止的有限壽命無形資產 2023年9月30日和2022年12月31日包括以下內容：

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

（以千計）

 

成本

 

 

Accum。Amort。

 

 

成本

 

 

Accum。Amort。

 

科技

 

$

16,517

 

 

$

13,947

 

 

$

14,457

 

 

$

13,729

 

客户名單

 

 

103,471

 

 

 

61,742

 

 

 

85,719

 

 

 

57,540

 

商標名稱

 

 

14,094

 

 

 

4,655

 

 

 

11,604

 

 

 

3,768

 

外幣調整

 

 

(1,725

)

 

 

(327

)

 

 

(1,864

)

 

 

(372

)

無形資產總額——有限壽命

 

$

132,357

 

 

$

80,017

 

 

$

109,916

 

 

$

74,665

 

有限壽命無形資產活動 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月如下：

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

無形資產 — 有限壽命，期初淨值

 

$

35,251

 

 

$

25,841

 

攤銷費用

 

 

(5,306

)

 

 

(4,939

)

收購

 

 

22,318

 

 

 

16,438

 

外幣調整

 

 

77

 

 

 

(1,245

)

無形資產-有限壽命，期末淨值

 

$

52,340

 

 

$

36,095

 

有限壽命無形資產的攤銷費用為 $1.9 百萬和 $2.0截至三個月的百萬美元 分別是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，以及 $5.3百萬和 $4.9百萬換成了 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。在未來五年中，有限壽命無形資產的攤銷額預計為 $2.12023 年剩餘時間為一百萬， $8.62024 年會有百萬 $7.62025 年會有百萬， $6.22026 年有百萬，還有 $6.02027 年有百萬。

公司每年在第四季度完成商譽和無限期壽命無形資產減值評估，如果情況需要，則更頻繁地完成評估。作為減值評估的一部分，公司首先對時事或情況變化進行定性評估，確定申報單位或無限期壽險無形資產的公允價值很有可能低於其賬面金額，定義為可能性超過50％。如果定性確定公允價值很可能不大於賬面價值，則公司不會對減值進行定量測試。如果這種定性評估表明資產更有可能受到減值，則計算估計的公允價值。如果估計的公允價值低於賬面價值，則記入減值費用。

截至2023年9月30日，公司根據其當前預測審查了先前的預測和假設，這些預測和假設存在各種風險和不確定性，包括預計收入、預計運營利潤、終端增長率和資本成本。在截至2023年9月30日的三九個月中，公司沒有發現任何需要對商譽或無形資產進行中期減值評估的觸發事件。

公司對未來狀況的假設對其評估商譽和無限期無形資產的潛在減值很重要，存在不確定性，隨着新信息的出現，公司將在未來繼續監測這些狀況，並將相應地更新分析。

10

 

7。應計費用

截至的應計費用 2023年9月30日和2022年12月31日包括以下內容：

（以千計）

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

薪酬和相關福利

 

$

8,764

 

 

$

9,577

 

應計保修

 

 

4,907

 

 

 

3,691

 

合同責任

 

 

9,186

 

 

 

4,516

 

短期經營租賃負債

 

 

4,187

 

 

 

3,228

 

其他

 

 

17,110

 

 

 

12,779

 

應計費用總額

 

$

44,154

 

 

$

33,791

 

 

8。優先債務

截至的債務 2023年9月30日和2022年12月31日包括以下內容：

（以千計）

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

信貸額度下的未償借款（定義見下文）
應付定期貸款 季度$的本金分期付款550直到 2023 年 9 月，
   $825直到 2025 年 9 月和 $1,100此後，餘額將在到期時支付
2026 年 12 月

 

 

 

 

 

 

定期貸款

 

$

39,656

 

 

$

41,309

 

循環信貸額度

 

 

92,300

 

 

 

61,300

 

信貸額度下的未償借款總額

 

 

131,956

 

 

 

102,609

 

合資企業定期債務下的未償借款

 

 

9,132

 

 

 

10,083

 

未攤銷的債務折扣

 

 

(1,089

)

 

 

(1,488

)

未償借款總額

 

 

139,999

 

 

 

111,204

 

減去：當前部分

 

 

(4,726

)

 

 

(3,579

)

債務總額，減去流動部分

 

$

135,273

 

 

$

107,625

 

信貸額度和合資企業定期債務下的定期本金支付是 $1.12023 年還剩下百萬人， $4.92024 年會有百萬 $5.22025 年會有百萬， $126.02026 年有百萬，還有 $3.92027 年有百萬。

信貸額度

截至2023年9月30日和2022年12月31日， $21.0百萬和 $18.9分別有數百萬張未兑現的信用證。考慮到借款限制，公司優先擔保定期貸款和優先擔保循環貸款（包括信用證、搖擺額貸款和優先擔保多幣種貸款）下的未使用信貸可用總額“ $26.7百萬和 $59.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。在2026年12月17日之前，循環貸款可以借款、償還和再借款，屆時必須償還信貸額度的所有未償餘額。

根據公司的選擇，循環貸款和定期貸款按年利率累積利息，基於 (a) 聯邦基金利率加上最高值 0.5%，（b）代理商的優惠貸款利率，（c）Daily Simple SOFR加上每日簡單SOFR調整 0.11448%加 1.0% 或 (d) 1.0%，再加上利潤率範圍為 1.75% 至 2.75百分比取決於公司的合併槓桿率（“基本利率”），或（d）一/三/六個月的定期SOFR利率（定義見信貸額度）加上期限SOFR調整，範圍為 0.11% 至 0.43% plus 1.75% 至 2.75百分比取決於公司的合併槓桿率。週轉貸款的利息是基本利率。

基準利率貸款的利息按季度在每個日曆季度的最後一天和到期時以拖欠方式支付。定期SOFR利率貸款的利息應在每個適用利息期（定義見協議中）的最後一天支付，但在任何情況下都不得少於每三個月和到期一次。未償借款的加權平均申報利率為 8.04%和 6.75%分別在2023年9月30日和2022年12月31日。

11

 

根據信貸額度的條款，公司必須維持某些財務契約，包括維持合併淨槓桿率（定義見信貸額度）。2023年第三季度，公司進入了提高比率期，導致最大合併淨槓桿率為 4.00直到2024年6月30日，之後它將減少到 3.50直到信貸額度的期限結束。

公司已對其幾乎所有資產授予了擔保權益，以擔保其根據信貸額度承擔的債務。公司在信貸額度下的義務由公司的國內子公司擔保，此類擔保義務由此類子公司幾乎所有資產（包括某些不動產）的擔保權益擔保。在不會對公司造成不利税收後果的前提下，公司在信貸額度下的義務也可以由公司的重大外國子公司擔保。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司遵守了信貸額度下的所有相關財務和其他限制性契約。

合資債務

2022 年 3 月 7 日，該公司的 Effox-Flextor-Mader, Inc. 合資企業（“EFM 合資企業”）簽訂了一項貸款協議，該協議由 EFM 合資公司的資產擔保，本金總額為美元11.0百萬美元用於收購通用橡膠有限責任公司（“GRC”）。截至目前 2023年9月30日和2022年12月31日， $9.1百萬和 $10.0這筆貸款下的未償還款額分別為100萬。本金將按月償還給貸款人，最後一筆分期付款將在2027年2月27日之前到期。利息按年利率累計，具體取決於EFM JV選擇的1/3/6個月期限SOFR利率加上3.25％，最低利率為3.75％。利息在每個月的最後一天按月支付。2023年9月30日和2022年12月31日的利率為 8.70%和 6.60%，分別地。截至2023年9月30日和2022年12月31日，EFM合資公司遵守了該貸款協議下的所有相關財務和其他限制性契約。該貸款餘額不會影響公司的借貸能力或信貸額度下的財務契約。

外債

該公司在國外擁有許多銀行擔保額度和雙邊信貸額度，目前由現金、信用證或信貸額度下的質押資產和抵押品提供支持。2023 年 3 月，公司修改了信貸額度，允許簽發不超過美元的信用證和銀行擔保80.0來自雙邊信貸額度的百萬美元它通過抵押資產和信貸機制下的抵押品進行擔保。截至2023年9月30日和2022年12月31日， $41.4百萬和 $30.4分別有100萬筆未償還的銀行擔保，包括 $2.0百萬和 $0.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，未償還的銀行擔保為百萬美元, 分別根據該公司位於荷蘭的子公司持有的以歐元計價並由當地資產擔保的銀行擔保協議.

9。每股收益

截至三個月的基本和攤薄後每股收益的計算部分 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日情況如下：

 

 

截至9月30日的三個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

分子 （適用於基本和攤薄後每股收益）

 

 

 

 

 

 

歸屬於CECO環境公司的淨收益

 

$

3,330

 

 

$

1,943

 

 

 

 

 

 

 

 

分母

 

 

 

 

 

 

基本加權平均已發行股票

 

 

34,772

 

 

 

34,456

 

股票期權和限制性股票獎勵產生的普通股等價物

 

 

529

 

 

 

415

 

攤薄後的加權平均已發行股票

 

 

35,301

 

 

 

34,871

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，基本和攤薄後每股收益的計算組成部分如下：

12

 

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

分子 （適用於基本和攤薄後每股收益）

 

 

 

 

 

 

歸屬於CECO環境公司的淨收益

 

$

9,032

 

 

$

9,122

 

 

 

 

 

 

 

 

分母

 

 

 

 

 

 

基本加權平均已發行股票

 

 

34,612

 

 

 

34,791

 

股票期權和限制性股票獎勵產生的普通股等價物

 

 

604

 

 

 

244

 

攤薄後的加權平均已發行股票

 

 

35,216

 

 

 

35,035

 

計算攤薄後每股收益中包含的期權和限制性股票單位使用庫存股法計算。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中， 零和 1.2分別為百萬美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 0.7百萬和 1.7由於其反稀釋作用，分別有100萬份已發行期權和限制性股票單位被排除在攤薄後每股收益的計算之外。

限制性股票單位歸屬後，將其包含在加權平均已發行股票的計算中，以計算基本和攤薄後的每股收益。

普通股回購

2022 年 5 月 10 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司最多可以購買 $20.0截至2025年4月30日，其已發行普通股中有100萬股。該授權允許公司根據適用的法律、規章和條例，通過加速股票回購、大宗交易、規則10b5-1交易計劃或通過私下談判交易在公開市場上回購股票。根據該計劃，該公司回購了 零和 256,000股份，成本為 零和 $2.2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，百萬美元，分別和 零和 981,000股份，成本為 零和 $6.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，百萬美元，分別地。

10。基於股份的薪酬

公司根據會計準則編纂（“ASC”）主題718 “薪酬——股票薪酬” 對基於股份的薪酬進行核算，該主題要求公司確認基於股份的獎勵的薪酬支出，以授予日獎勵的公允價值計量。公司認可 $1.2百萬和 $1.1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別有數百萬美元的基於股份的薪酬相關費用，以及 $3.1百萬和 $2.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別有數百萬美元的基於股份的薪酬相關費用。

公司授予了大約 345,000和 68,000在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，限制性股票單位以及大約 733,000和 755,000分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月內限制性股票單位。

大約有 25,000和 101,000分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月內行使的期權。公司收到了 $0.3百萬和 $1.2在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，員工和董事分別獲得行使期權的百萬現金。行使期權的內在價值是 $0.1在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，各為百萬美元。有 不三者期間行使的期權以及 截至2022年9月30日的九個月.

11。養老金和員工福利計劃

公司為某些工會僱員贊助非繳費型固定福利養老金計劃。該計劃根據1974年《僱員退休收入保障法》的資金要求提供資金。

公司在簡明合併損益表中，在 “其他（支出）淨收入” 中列報了淨定期收益成本（收益）的組成部分。

13

 

退休計劃支出基於計劃精算師在每個財年開始時的估值。養老金計劃支出的組成部分包括以下內容：

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

利息成本

 

$

318

 

 

$

219

 

 

$

955

 

 

$

658

 

計劃資產的預期回報率

 

 

(285

)

 

 

(390

)

 

 

(856

)

 

 

(1,170

)

淨精算損失的攤銷

 

 

74

 

 

 

66

 

 

 

223

 

 

 

197

 

定期福利淨成本（收益）

 

$

107

 

 

$

(105

)

 

$

322

 

 

$

(315

)

該公司製作了 不 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，對其固定福利計劃的繳款。在2023年的剩餘時間內，公司預計不會為養老金計劃繳納任何款項。該計劃的無準備金負債 $5.8百萬和 $5.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，百萬人分別包含在簡明合併資產負債表的 “其他負債” 中。

12。所得税

公司在不同的聯邦、州和地方司法管轄區提交所得税申報表。納税年度起 2018前方仍有待聯邦當局審查。納税年度起 2017forward 對所有重要的 s 保持開放狀態國家和外國當局。

根據ASC主題740 “所得税”，公司對不確定的税收狀況進行了核算。截至2023年9月30日和2022年12月31日，不確定税收狀況的負債總額為 $0.1百萬，包含在簡明合併資產負債表的 “其他負債” 中。公司在簡明合併收益表中確認與不確定税收狀況和罰款（如果有）相關的應計利息。

公司外國子公司的某些未分配收益不是永久性再投資的。由於根據2017年《減税和就業法》，國外收入已在2017年繳納美國所得税，因此公司打算根據需要匯回外國持有的現金。公司記錄了歸屬於外國預扣税的遞延所得税，如果公司決定匯回國外業務中持有的現金，則應繳納這些所得税。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司記錄的遞延所得税約為 $0.8百萬和 $1.3分別來自其外國子公司的未分配收益。

所得税支出是 $0.6百萬和 $0.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元，以及 $1.6百萬和 $3.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日的三個月中，有效所得税税率為 13.6%與 12.7%在截至2022年9月30日的三個月中，截至2023年9月30日的九個月的有效所得税税率為 13.4%與 25.3%截至2022年9月30日的九個月內。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的有效所得税税率不同於美國聯邦法定税率。公司的有效税率受到某些其他永久差異的影響，包括州所得税、不可扣除的激勵性股票薪酬以及其運營所在司法管轄區之間的税率差異。

13。金融工具

公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收賬款和某些其他資產、應付票據、外債和應付賬款的投資，由於其短期性質或可變的市場驅動利率，這些投資接近公允價值。

根據信貸額度和合資定期貸款發行的債務的公允價值為 $141.1百萬和 $112.7百萬在 分別為2023年9月30日和2022年12月31日。公允價值是根據市場狀況、公司的信用價值和我們當前的債務條款確定的，在公允價值層次結構中，債務被視為第二級。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的現金及現金等價物為 $47.6百萬和 $45.5分別為百萬，其中 $37.0百萬和 $31.7分別有百萬人存放在美國以外，主要是在荷蘭、英國、阿拉伯聯合酋長國和中國。

14

 

14。承付款和意外開支

石棉案件

自2002年起，該公司的子公司Met-Pro Technologies LLC（“Met-Pro”）在針對包括泵和流體處理行業在內的許多工業公司提起的石棉相關訴訟中被點名。管理層認為，這些投訴通常含糊不清、籠統和具有猜測性，指控Met-Pro與其他眾多被告一起出售身份不明的含石棉產品，並參與了其他相關行動，導致原告受傷（包括死亡）和損失。律師表示，最近的案件通常指控更嚴重的間皮瘤指控。該公司的保險公司已聘請律師，他們與公司一起積極為這些案件辯護。由於原告未能提供接觸Met-Pro產品的證據，許多案件被駁回。在這些已經出示證據的案例中，該公司的經驗是，暴露水平很低，公司的立場是其產品不是死亡、受傷或損失的原因。該公司已被解僱或解決了許多此類案件。從 2002 年到 2023 年 9 月 30 日，涉及石棉相關索賠的案件的累計和解付款為 $6.4百萬美元，加上除公司法律顧問費用以外的所有律師費，大部分已由公司的保險公司支付。每宗和解索賠的平均費用（不包括律師費）約為 $37,000.

根據公司獲得的有關此類索賠的最新信息，截至2023年9月30日，共有301起針對該公司的未決案件，其中伊利諾伊州、紐約州、賓夕法尼亞州和西弗吉尼亞州的案件數量最多，與之相比 247截至2022年12月31日尚未處理的案件。在截至2023年9月30日的九個月中，對公司提起了132起新案件，公司被駁回了54起案件，和解了24起案件。儘管一些案件正在按計劃進行審理或預定審理，但大多數未決案件尚未進入發現的早期階段。該公司認為，假設當前的數量、案件的性質和和解金額保持不變，其保險範圍足以應付目前針對公司的未決案件，在可預見的將來。但是，該公司無法控制對其提起的訴訟的數量和性質，也無法控制其保險公司的財務狀況或他們在保險方面的狀況。該公司目前還認為，所有未決案件都不會對公司的經營業績、流動性或財務狀況產生重大不利影響。

其他

公司還是常規合同和就業相關訴訟事務、保修索賠以及正常業務過程中出現的州和地方納税申報表例行審計的當事方。

未決事項的最終結果和影響以及未來可能提出的相關索賠和調查受許多變量的影響，無法預測。當現有信息表明可能發生損失且損失金額或損失範圍可以合理估計時，公司將記錄與索賠和訴訟相關的估計損失的應計額。公司在發生法律費用時支出。

該公司是除上述情況外，不知道有任何可能對其流動性、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的待處理索賠或評估。

15。收購和合資企業

Kemco Systems Co., LLC

2023 年 8 月 23 日，該公司收購了 100按美元收取 Kemco Systems Co., LLC（“Kemco”）股權的百分比24.0百萬現金，資金來自公司的循環信貸額度。作為額外的考慮, 前所有者有權獲得最高為 $ 的報酬4.0百萬美元基於截至2026年8月31日的特定財務業績。根據收購日的預測，該公司估計收益的公允價值為美元2.2百萬。這種公允價值衡量標準基於市場上不可觀察到的投入，在公允價值層次結構中，該投入被視為第三級。截至目前 2023年9月30日，在簡明合併資產負債表中，記錄在 “應計費用” 和 “其他負債” 中的盈餘負債，具體取決於預期的支付時間 $2.2百萬。Kemco 設計和製造能源和節水系統及設備，用於廢水再利用和回收、熱量回收、水加熱和蒸汽能等應用。此次收購提高了公司在北美水和廢水處理市場工程系統領域的地位。 下表彙總了截至收盤日收購的資產和承擔的負債的公允價值。

15

 

（以千計）

 

 

 

流動資產（包括應收賬款，扣除美元2,328)

 

$

8,902

 

財產和設備

 

 

341

 

來自運營租賃的使用權資產

 

 

1,602

 

無形-有限的生命

 

 

11,610

 

善意

 

 

11,005

 

其他資產

 

 

16

 

收購的資產總額

 

 

33,476

 

假設的流動負債

 

 

(6,853

)

承擔的其他負債

 

 

(404

)

收購的淨資產

 

$

26,219

 

公司收購了技術、客户名單和商號無形資產，價值為 $1.4百萬，美元8.7百萬和美元1.5分別為百萬。這些資產的使用壽命被確定為 7, 10和 10年份，分別是。

在截至2023年9月30日的三個月中，Kemco佔了 $3.6百萬美元的收入和 $0.5公司業績中包含百萬淨收入。

創見解決方案

2023 年 3 月 31 日，公司收購了 100Transcend Solutions, LLC（“Transcend”）的股權百分比 $22.4百萬，包括 $20.0百萬美元現金，資金來自公司循環信貸額度的提款，美元2.4百萬遞延現金對價，包括 $0.4一年內支付了數百萬美元的滯留款和 $2.0兩年內等額分期到期的百萬張應付票據。Transcend 是一家工藝過濾解決方案設計和製造公司，其應用領域為碳氫化合物和化學加工。此次收購改善了公司的短週期和長週期組合，並將公司的業務範圍擴大到工程系統領域的中游石油和天然氣、液化天然氣、碳氫化合物加工和化學加工應用。 下表彙總了截至收盤日收購的資產和承擔的負債的公允價值。

（以千計）

 

 

 

流動資產（包括美元現金）52和應收賬款，扣除美元1,493)

 

$

2,614

 

財產和設備

 

 

1,153

 

無形-有限的生命

 

 

8,930

 

善意

 

 

10,671

 

其他資產

 

 

231

 

收購的資產總額

 

 

23,599

 

假設的流動負債

 

 

(1,203

)

收購的淨資產

 

$

22,396

 

公司收購了技術、客户名單和商號無形資產，價值為 $0.6百萬，美元7.6百萬和美元0.7分別為百萬。這些資產的使用壽命被確定為 7, 10 和 10 年份，分別是。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，創見佔比 $3.8百萬和 $6.2收入分別為百萬美元，以及 $0.5百萬和 $1.0百萬淨額 收入分別包含在公司的業績中。

馬爾瓦爾工程有限公司

2023 年 1 月 10 日，公司收購了 100Malvar Engineering Limited，包括其子公司 Arkanum Management Limited 和 Wakefield Acoustics Limited（統稱 “Wake $4.1百萬美元現金，資金來自公司循環信貸額度的提款，以及 $0.4百萬遞延現金對價。作為額外對價，前所有者有權根據2023年7月31日之前的特定財務業績獲得收益。根據收購當日的預測，該公司估計收益的公允價值為 $0.6百萬。截至 2023 年 9 月 30 日，簡明合併資產負債表中 “應計費用” 中記錄的盈餘負債為 $0.6百萬，代表將在2023年第四季度支付的全額收入金額。韋克菲爾德是 工業工程噪聲控制解決方案的生產商，包括定製的聲學發電機組套件、環境空氣擋板、聲學百葉窗和防滑罩，主要為數據中心、備用和應急發電、石油和天然氣、石化、商業建築、基礎設施和一般製造行業的服務器羣提供服務。此次收購增加了產品範圍，從而提高了公司在工業消音和噪音衰減市場中的地位

16

 

工程系統領域內的解決方案和進入新地域市場的渠道。 下表彙總了截至收盤日收購的資產和承擔的負債的公允價值。

（以千計）

 

 

 

流動資產（包括應收賬款，扣除美元2,467)

 

$

3,240

 

財產和設備

 

 

635

 

無形-有限的生命

 

 

1,778

 

善意

 

 

4,779

 

收購的資產總額

 

 

10,432

 

假設的流動負債

 

 

(4,860

)

遞延所得税負債

 

 

(444

)

收購的淨資產

 

$

5,128

 

公司收購了客户名單和商品名稱無形資產，價值為美元1.5百萬和美元0.3分別為百萬。這些資產的使用壽命被確定為 10年份。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，韋克菲爾德佔了 $4.8百萬和 $10.3收入分別為百萬美元，以及 $0.5百萬和 $0.8百萬的淨收入分別包含在公司業績中。

DS21 株式會社

2022 年 9 月 19 日，公司收購了 100DS21 株式會社（“DS21”）的股權百分比，價格為美元9.2百萬，包括 $8.9百萬美元現金，資金來自公司循環信貸額度的提款和遞延現金對價0.3自截止之日起一年內支付了百萬美元.

 

DS21 是一家總部位於韓國的設計和製造公司，專門提供創新的水和廢水處理解決方案。DS21的加入提高了公司工程系統領域在利基含油水和生產水處理、脱鹽水處理和超純水供應應用領域的領導地位。 下表彙總了截至收盤日收購的資產和承擔的負債的公允價值。

 

（以千計）

 

 

 

流動資產（包括美元現金）1,453和應收賬款，扣除美元575)

 

$

5,099

 

財產和設備

 

 

4,112

 

無形-有限的生命

 

 

422

 

遞延所得税

 

 

557

 

其他資產

 

 

169

 

收購的資產總額

 

 

10,359

 

假設的流動負債

 

 

(1,008

)

其他負債

 

 

(113

)

收購的淨資產

 

$

9,238

 

 

公司收購了客户名單和商品名稱無形資產，價值為美元0.1百萬和美元0.3分別為百萬。這些資產的使用壽命被確定為 10 年了.

 

西部空氣管道有限公司

 

2022 年 6 月 22 日，公司收購了 100Western Air Ductes Limited（“Western Air Ducts”）的股權百分比，10.7百萬美元現金，資金來自公司循環信貸額度的提款和遞延現金對價0.8自收盤之日起一年內支付了百萬美元。

 

Western Air Ducts 是歐洲領先的除塵和排煙解決方案供應商，提供諮詢、設計、製造、安裝和服務。此次收購使公司在工業過程解決方案領域的工業空氣產品供應多樣化和擴展。 下表彙總了截至收盤日收購的資產和承擔的負債的公允價值。

 

17

 

（以千計）

 

 

 

流動資產（包括美元現金）1,557和應收賬款，扣除美元936)

 

$

2,711

 

財產和設備

 

 

188

 

無形-有限的生命

 

 

3,158

 

善意

 

 

7,344

 

收購的資產總額

 

 

13,401

 

假設的流動負債

 

 

(1,127

)

遞延所得税負債

 

 

(824

)

收購的淨資產

 

$

11,450

 

 

公司收購了客户名單和商品名稱無形資產，價值為美元2.8百萬和美元0.4分別為百萬。這些資產的使用壽命被確定為 10 年了.

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，西部空氣管道佔美元0.7百萬收入和 $0.2公司業績中包含百萬美元的淨虧損。

康帕斯水務解決方案有限公司

2022 年 5 月 3 日，公司收購了 100Compass Water Solutions, Inc.（“Compass”）的股權百分比，每美元9.0百萬美元現金，資金來自公司循環信貸額度的提款，以及 $2.0兩年內應付給前所有者的百萬張票據。作為額外考慮因素，截至2023年4月30日，前所有者有權根據特定財務業績的倍數獲得收益。根據收購當日的預測，該公司估計收益的公允價值為 $1.4百萬，這筆款項是在2023年第三季度支付的。

Compass 是全球領先的膜基工業用水和污水處理系統供應商，可幫助客户以最低的生命週期成本實現水排放合規性。此次收購使公司在工程系統領域的工業水產品供應多樣化和擴展。 下表彙總了截至收盤日收購的資產和承擔的負債的公允價值.
 

（以千計）

 

 

 

流動資產（包括美元現金）334和應收賬款，扣除美元1,254)

 

$

4,796

 

財產和設備

 

 

101

 

無形-有限的生命

 

 

4,900

 

善意

 

 

4,848

 

收購的資產總額

 

 

14,645

 

假設的流動負債

 

 

(623

)

遞延所得税負債

 

 

(1,627

)

收購的淨資產

 

$

12,395

 


公司收購了客户名單和商品名稱無形資產，價值為美元4.4百萬和美元0.5分別為百萬。這些資產的使用壽命被確定為 10 年了.

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，Compass佔美元1.5百萬和美元2.3收入分別為百萬美元和 $0.1百萬和美元0.2公司業績中分別包含百萬美元的淨虧損。

通用橡膠有限責任公司

2022 年 3 月 7 日，公司通過 EFM 合資公司收購了 100通用橡膠有限責任公司（“GRC”）的股權百分比，以美元計19.7百萬現金，資金來自公司循環信貸額度的提款和EFM合資公司發行的定期債務。作為額外考慮因素，發行了GRC的前所有者 10EFM 合資企業股權的百分比，導致公司持股 63合資企業股權的百分比。歸因於GRC前所有者的股權權益的公允價值約為美元4.1百萬。截至 2023年9月30日，有 $15.5百萬流動資產，美元27.2百萬美元的長期資產，以及 $31.5簡明合併資產負債表中包含的與EFM合資企業相關的負債總額為百萬美元。在這三個月裏 截至2023年9月30日的九個月，EFM 合資企業佔美元9.9百萬和美元19.3公司業績中包含的收入分別為百萬美元。

GRC 設計和製造非金屬膨脹節和流量控制產品，包括橡膠膨脹節、管道伸縮接頭以及工業夾管和鴨嘴閥，為工業用水和廢水市場提供服務。此次收購使工程系統領域內的EFM合資產品供應多樣化和擴展。 下表彙總了截至收盤日收購的資產和承擔的負債的公允價值。

18

 

（以千計）

 

 

 

流動資產（包括美元現金）137和應收賬款，扣除美元2,043)

 

$

4,963

 

財產和設備

 

 

459

 

無形-有限的生命

 

 

8,380

 

善意

 

 

11,120

 

收購的資產總額

 

 

24,922

 

假設的流動負債

 

 

(714

)

遞延所得税負債

 

 

(388

)

收購的淨資產

 

$

23,820

 

公司收購了客户名單和商品名稱無形資產，價值為美元7.7百萬和美元0.7分別為百萬。這些資產的使用壽命被確定為 10 年了.

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，GRC佔美元3.9百萬和美元8.3收入分別為百萬美元和 $0.7百萬和美元1.5公司業績中分別包含淨收入的百萬美元。

公司已最終確定與2022年收購相關的收購資產和承擔的負債的估值。與2023年收購相關的收購會計需要進行最終調整，主要用於無形資產的估值，等待此類資產的最終估值結果，以及用於進一步評估收購方税收狀況的税收餘額。在收購價格衡量期內，隨着公司最終確定收購資產和假設負債的估值，這些初步估計和假設可能會發生重大變化。這些變化可能導致公司未來財務業績出現重大差異，包括估計收購價格、記錄的公允價值和與這些項目相關的費用存在差異。

商譽確認代表公司期望通過將收購業務的各項業務與公司的業務相結合來創造的價值，包括在現有業務領域內向市場擴張、獲得新客户以及潛在的成本節省和協同效應。出於税收目的，與這些收購相關的商譽不可扣除。

簡明合併收益表中的收購和整合費用與收購活動有關，包括留存、法律、會計、銀行和其他費用。

以下未經審計的預計財務信息代表了公司的經營業績，就好像這些收購發生在收購前的財年初一樣：

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計，每股數據除外）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

淨銷售額

 

$

153,443

 

 

 

121,567

 

 

$

404,819

 

 

$

349,803

 

歸屬於CECO環境公司的淨收益

 

 

3,732

 

 

 

2,477

 

 

 

9,536

 

 

 

10,898

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.11

 

 

$

0.07

 

 

$

0.28

 

 

$

0.31

 

稀釋

 

$

0.11

 

 

$

0.07

 

 

$

0.27

 

 

$

0.31

 

編制的預計業績僅供參考，包括攤銷期限有限的收購無形資產、反映用於為收購提供資金的債務的額外利息支出以及記錄預計調整的所得税後果的調整。這些預計業績無意表明如果在所述期初進行收購本應產生的運營業績，也無意表明未來可能出現的運營業績。

16。業務板塊信息

公司的運營由管理層組織和審查，以及該細分市場所服務的解決方案或終端市場，分為兩個可報告的細分市場。各分部的業績通過簡明合併損益表上的 “運營收入” 行進行審查.

公司的應申報細分市場按類似產品和服務組進行組織，如下所述：

19

 

工程系統部門：工程系統部門為發電、碳氫化合物加工、水/廢水處理、油水分離和處理、海軍和海軍艦艇以及中游石油和天然氣行業提供服務。該公司利用其高度工程化的平臺滿足全球對環境和設備保護解決方案的需求，包括排放管理、流化牀旋風分離器、熱聲學、分離和過濾以及阻尼器和伸縮接頭。

工業過程解決方案部門：工業過程解決方案部門為廣泛的工業領域提供空氣污染和污染控制、流體處理和過程過濾解決方案，應用於鋁飲料罐生產、汽車生產、食品和飲料加工、半導體制造、電子產品生產、鋼鐵和鋁廠加工、木材製造、海水淡化和水產養殖市場等應用。該公司通過其包括管道製造和安裝、工業空氣和流體處理在內的平臺，幫助客户保持員工的清潔和安全運營，減少能源消耗，最大限度地減少客户的浪費，並滿足有毒排放、煙霧、揮發性有機化合物和氣味消除方面的監管標準。

財務分部信息如下：

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

淨銷售額（減去細分市場內、細分市場間銷售額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工程系統部門

 

$

105,540

 

 

$

65,630

 

 

$

267,516

 

 

$

189,938

 

工業過程解決方案部門

 

 

43,850

 

 

 

42,784

 

 

 

123,618

 

 

 

116,287

 

淨銷售總額

 

$

149,390

 

 

$

108,414

 

 

$

391,134

 

 

$

306,225

 

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

運營收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工程系統部門

 

$

15,759

 

 

$

8,991

 

 

$

39,601

 

 

$

24,467

 

工業過程解決方案部門

 

 

5,586

 

 

 

5,226

 

 

 

15,769

 

 

 

14,847

 

企業和其他(1)

 

 

(13,492

)

 

 

(11,444

)

 

 

(33,453

)

 

 

(25,591

)

運營收入總額

 

$

7,853

 

 

$

2,773

 

 

$

21,917

 

 

$

13,723

 
(1)
包括公司薪酬、專業服務、信息技術以及其他一般和管理公司費用。

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

增加的財產和設備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工程系統部門

 

$

392

 

 

$

96

 

 

$

1,081

 

 

$

128

 

工業過程解決方案部門

 

 

570

 

 

 

330

 

 

 

2,281

 

 

 

743

 

企業和其他

 

 

629

 

 

 

508

 

 

 

2,149

 

 

 

1,496

 

增加的財產和設備總額

 

$

1,591

 

 

$

934

 

 

$

5,511

 

 

$

2,367

 

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

折舊和攤銷

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工程系統部門

 

$

1,462

 

 

$

1,398

 

 

$

3,948

 

 

$

3,253

 

工業過程解決方案部門

 

 

1,109

 

 

 

1,153

 

 

 

3,217

 

 

 

3,212

 

企業和其他

 

 

548

 

 

 

390

 

 

 

1,604

 

 

 

1,144

 

折舊和攤銷總額

 

$

3,119

 

 

$

2,941

 

 

$

8,769

 

 

$

7,609

 

 

（以千計）

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

可識別資產

 

 

 

 

 

 

工程系統部門

 

$

420,665

 

 

$

332,820

 

工業過程解決方案部門

 

 

159,763

 

 

 

150,458

 

企業和其他(2)

 

 

19,629

 

 

 

21,443

 

可識別資產總額

 

$

600,057

 

 

$

504,721

 
(2)
公司和其他資產主要由現金和所得税相關資產組成。

20

 

 

（以千計）

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

善意

 

 

 

 

 

 

工程系統部門

 

$

141,174

 

 

$

114,746

 

工業過程解決方案部門

 

 

68,651

 

 

 

68,451

 

商譽總額

 

$

209,825

 

 

$

183,197

 


細分市場內和細分市場間收入

公司有多個部門在細分市場內（細分市場內銷售）和分部之間（細分市場間銷售）相互銷售，如下所示：

 

 

截至2023年9月30日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減少細分市場間銷售額

 

 

（以千計）

 

總計
銷售

 

 

內部-
細分市場
銷售

 

 

工業過程解決方案

 

 

工程系統

 

 

網 銷售 到
外面
顧客

 

淨銷售額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工程系統部門

 

$

114,605

 

 

$

(8,639

)

 

$

(426

)

 

$

—

 

 

$

105,540

 

工業過程解決方案部門

 

 

49,264

 

 

 

(5,231

)

 

 

—

 

 

 

(183

)

 

 

43,850

 

淨銷售總額

 

$

163,869

 

 

$

(13,870

)

 

$

(426

)

 

$

(183

)

 

$

149,390

 

 

 

 

截至2022年9月30日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減少細分市場間銷售額

 

 

（以千計）

 

總計
銷售

 

 

內部-
細分市場
銷售

 

 

工業過程解決方案

 

 

工程系統

 

 

網 銷售 到
外面
顧客

 

淨銷售額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工程系統部門

 

$

68,738

 

 

$

(2,904

)

 

$

(204

)

 

$

—

 

 

$

65,630

 

工業過程解決方案部門

 

 

44,079

 

 

 

(1,126

)

 

 

—

 

 

 

(169

)

 

 

42,784

 

淨銷售總額

 

$

112,817

 

 

$

(4,030

)

 

$

(204

)

 

$

(169

)

 

$

108,414

 

 

 

 

截至2023年9月30日的九個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減少細分市場間銷售額

 

 

（以千計）

 

總計
銷售

 

 

內部-
細分市場
銷售

 

 

工業過程解決方案

 

 

工程系統

 

 

網 銷售 到
外面
顧客

 

淨銷售額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工程系統部門

 

$

286,575

 

 

$

(18,173

)

 

$

(886

)

 

$

—

 

 

$

267,516

 

工業過程解決方案部門

 

 

132,946

 

 

 

(8,871

)

 

 

—

 

 

 

(457

)

 

 

123,618

 

淨銷售總額

 

$

419,521

 

 

$

(27,044

)

 

$

(886

)

 

$

(457

)

 

$

391,134

 

 

 

 

截至2022年9月30日的九個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減少細分市場間銷售額

 

 

（以千計）

 

總計
銷售

 

 

內部-
細分市場
銷售

 

 

工業過程解決方案

 

 

工程系統

 

 

網 銷售 到
外面
顧客

 

淨銷售額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工程系統部門

 

$

201,092

 

 

$

(10,693

)

 

$

(461

)

 

$

—

 

 

$

189,938

 

工業過程解決方案部門

 

 

121,122

 

 

 

(4,468

)

 

 

—

 

 

 

(367

)

 

 

116,287

 

淨銷售總額

 

$

322,214

 

 

$

(15,161

)

 

$

(461

)

 

$

(367

)

 

$

306,225

 

 

21

 

CECO 環境公司和子公司

管理層對財務狀況的討論和分析

和操作結果

 

 

第 2 項。管理層的討論和分析財務狀況和經營業績

公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併損益表反映了公司及其子公司的合併業務。

CECO Environmental Corp.（“CECO”、“我們” 或 “公司”）是一家專注於環境的領先多元化工業公司，為全球工業空氣、工業用水和能源轉型市場的廣泛格局提供創新技術和應用專業知識。CECO 通過安全、清潔、高效的解決方案幫助公司發展業務，幫助保護人類、環境和工業設備。CECO 解決方案可改善空氣和水質量，優化排放管理，提高能源和過程效率，適用於發電、中游和下游碳氫化合物加工和運輸、化學加工、電動汽車生產、多晶硅製造、半導體和電子產品生產、電池生產和回收、特種金屬、鋁和鋼鐵生產、飲料罐製造、工業和生產用水和廢水處理以及各種其他工業應用終端市場。

市場壓力

高級管理團隊監督和管理公司在市場壓力下有效運營的能力。特別是，我們目前在以合理的成本及時獲得某些原材料和勞動力方面遇到了挑戰。我們預計，在可預見的將來，這些供應鏈挑戰和成本影響將持續下去。儘管我們已經採取了緩解措施，包括從現有和替代供應商那裏獲得更多原材料，以最大限度地減少供應鏈中斷，但我們無法保證這些努力將繼續取得成功。在這種情況下，我們的業務、業績和財務狀況可能會受到不利影響。

關於使用非公認會計準則財務指標的説明

公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。這些公認會計準則財務報表包括公司認為不代表其核心持續運營業績的某些費用。

因此，公司在本管理層的討論與分析中提供的財務信息不是根據公認會計原則編制的，不應將其視為根據公認會計原則編制的信息的替代方案。公司之所以提供這些非公認會計準則財務信息，是因為公司管理層利用這些信息來評估其持續的財務業績，而且公司認為這為投資者提供了更高的透明度，作為其公認會計準則業績的補充信息。

公司提供了非公認會計準則營業收入和非公認會計準則營業利潤率的非公認會計準則財務指標，因為公司認為這些項目並不能表明其持續經營。其中包括與公司收購相關的交易以及下文 “合併業績” 中描述的項目。該公司認為，通過列報不包括這些項目影響的業績，可以加強對其財務業績與前期和未來時期相比的評估。該公司承擔了與收購相關的鉅額支出和收入。儘管公司無法預測此類費用的確切時間或金額，但它確實希望在未來列報非公認會計準則業績時將這些交易的財務影響視為特殊項目。

22

 

運營結果

合併業績

我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併損益表如下：

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以百萬計，比率除外）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

淨銷售額

 

$

149.4

 

 

$

108.4

 

 

$

391.1

 

 

$

306.2

 

銷售成本

 

 

106.3

 

 

 

76.0

 

 

 

273.3

 

 

 

215.7

 

毛利

 

$

43.1

 

 

$

32.4

 

 

$

117.8

 

 

$

90.5

 

佔銷售額的百分比

 

 

28.8

%

 

 

29.9

%

 

 

30.1

%

 

 

29.6

%

銷售和管理費用

 

 

30.3

 

 

 

25.1

 

 

 

86.1

 

 

 

66.8

 

佔銷售額的百分比

 

 

20.3

%

 

 

23.2

%

 

 

22.0

%

 

 

21.8

%

攤銷和收益支出

 

 

2.0

 

 

 

2.0

 

 

 

6.0

 

 

 

4.9

 

收購和整合費用

 

 

1.4

 

 

 

1.3

 

 

 

2.2

 

 

 

3.8

 

高管過渡費用

 

 

1.3

 

 

 

1.2

 

 

 

1.4

 

 

 

1.2

 

重組費用

 

 

0.2

 

 

 

—

 

 

 

0.2

 

 

 

0.1

 

營業收入

 

$

7.9

 

 

$

2.8

 

 

$

21.9

 

 

$

13.7

 

營業利潤率

 

 

5.3

%

 

 

2.6

%

 

 

5.6

%

 

 

4.5

%

為了比較截至2023年9月30日和2022年9月30日的三到九個月的經營業績，公司調整了GAAP營業收入，不包括（1）無形資產攤銷、收益和留存費用，（2）收購和整合費用，包括法律、會計和其他費用，（3）高管過渡費用，包括尋找和招聘新高管時產生的費用和支出，以及（4）主要與遣散費、設施相關的重組費用退出以及相關的法律費用。

下表顯示了GAAP營業收入和GAAP營業利潤率與非公認會計準則營業收入和非公認會計準則營業利潤率的對賬情況：

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以百萬計，比率除外）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

根據公認會計原則報告的營業收入

 

$

7.9

 

 

$

2.8

 

 

$

21.9

 

 

$

13.7

 

根據公認會計原則計算的營業利潤率

 

 

5.3

%

 

 

2.6

%

 

 

5.6

%

 

 

4.5

%

攤銷和收益支出

 

 

2.0

 

 

 

2.0

 

 

 

6.0

 

 

 

4.9

 

收購和整合費用

 

 

1.4

 

 

 

1.3

 

 

 

2.2

 

 

 

3.8

 

高管過渡費用

 

 

1.3

 

 

 

1.2

 

 

 

1.4

 

 

 

1.2

 

重組費用

 

 

0.2

 

 

 

—

 

 

 

0.2

 

 

 

0.1

 

非公認會計準則營業收入

 

$

12.8

 

 

$

7.3

 

 

$

31.7

 

 

$

23.7

 

非公認會計準則營業利潤率

 

 

8.6

%

 

 

6.7

%

 

 

8.1

%

 

 

7.7

%

已預訂的訂單 在截至2023年9月30日的三個月中，增長了4,380萬美元，至1.455億美元，而截至2022年9月30日的三個月中為1.017億美元。這一增長是由我們的熱聲學業務增長2,240萬美元以及分離、過濾和工業用水業務增長1,450萬美元帶動的。在截至2023年9月30日的三個月內訂購的1.455億美元訂單中，1,710萬美元歸因於前十二個月的收購。

已預訂的訂單 在截至2023年9月30日的九個月中，增長了7,820萬美元，至4.544億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為3.762億美元，增長了21％。這一增長是由我們的熱聲學業務增加了2570萬美元，分離、過濾和工業用水業務增加了2350萬美元，排放管理業務增加了2180萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中訂購的4.544億美元訂單中，2970萬美元歸因於前十二個月的收購。

截至2023年9月30日的三個月，淨銷售額增長了4,100萬美元，達到1.494億美元，而截至2022年9月30日的三個月的淨銷售額為1.084億美元，增長了37.8％。這一增長基礎廣泛，其中我們的分離、過濾和工業用水業務增加了2630萬美元。截至2023年9月30日的三個月，淨銷售額中約有89％，即1.336億美元，歸因於有機收入，有機收入定義為收購後十二個月之後記錄的收入。

23

 

截至2023年9月30日的九個月中，淨銷售額增長了8,490萬美元，達到3.911億美元，而截至2022年9月30日的九個月為3.062億美元，增長了27.7％。這一增長基礎廣泛，其中分離、過濾和工業用水業務增加了5,410萬美元，我們的熱聲學業務增加了1,490萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，淨銷售額中約有91％，即3.548億美元，來自有機收入。

在截至2023年9月30日的三個月中，毛利增長了1,070萬美元，達到4,310萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中為3,240萬美元。毛利的增長主要歸因於上述有機銷售的增加、經營業績以及對利潤率有利的企業的收購。在截至2023年9月30日的三個月中，毛利佔銷售額的百分比下降了100個基點，至28.8％，而截至2022年9月30日的三個月中為29.9％。

在截至2023年9月30日的九個月中，毛利增長了2730萬美元，達到1.178億美元，而截至2022年9月30日的九個月中，毛利潤為9,050萬美元，增長了30.2％。毛利的增長主要歸因於上述有機銷售的增加、有利的項目利潤組合以及對利潤率有利的企業的收購。在截至2023年9月30日的九個月中，毛利佔銷售額的百分比增長了60個基點至30.2％，而在截至2022年9月30日的九個月中，這一比例為29.6％。

截至2023年9月30日的三個月，銷售和管理費用為3,030萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，銷售和管理費用為2510萬美元。增長主要歸因於上一年度和本年度的收購，以及銷售和工程人員人數的增加，以支持我們的增長、處理待辦事項並擴大我們的全球影響力。

截至2023年9月30日的九個月，銷售和管理費用為8,610萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，銷售和管理費用為6,680萬美元。增長主要歸因於上一年度和本年度的收購、上一年度250萬美元的優惠保險和解，以及為支持我們的增長和擴大我們的全球足跡而增加的投資。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，每個月的攤銷和收益支出均為200萬美元。

截至2023年9月30日的九個月，攤銷和收益支出為600萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，攤銷和收益支出為490萬美元。支出的增加歸因於本年度和上一年度收購的無形資產增加，收益支出增加了70萬美元，而固定活資產攤銷增加了40萬美元。

截至2023年9月30日的三個月，營業收入增加了510萬美元，至790萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的營業收入為280萬美元。營業收入的增加主要歸因於有機銷售的增加。

截至2023年9月30日的九個月中，營業收入增加了820萬美元，至2190萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的營業收入為1,370萬美元。營業收入的增加主要歸因於有機銷售的增加。

截至2023年9月30日的三個月，非公認會計準則營業收入為1,280萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為730萬美元。非公認會計準則營業收入佔銷售額的百分比從截至2022年9月30日的三個月的6.7％增長了190個基點至截至2023年9月30日的三個月的8.6％。

截至2023年9月30日的九個月中，非公認會計準則營業收入為3170萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，非公認會計準則營業收入為2370萬美元。截至2023年9月30日的三個月中，非公認會計準則營業收入佔銷售額的百分比從截至2022年9月30日的九個月的7.7％增長了40個基點至8.1％。

在截至2023年9月30日的三個月中，利息支出增至330萬美元，而利息支出為160萬美元 截至2022年9月30日的三個月中為百萬美元。利息支出的增加主要是由於債務餘額增加和利率上升。

在截至2023年9月30日的九個月中，利息支出增至950萬美元，而利息支出為350萬美元 截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元。利息支出的增加主要是由於債務餘額增加和利率上升。

截至2023年9月30日的三個月，所得税支出為60萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，所得税支出為30萬美元。截至九個月，所得税支出為160萬美元

24

 

2023年9月30日，而截至2022年9月30日的九個月中，所得税支出為330萬美元。截至2023年9月30日的三個月，有效所得税税率為13.6％，而截至2022年9月30日的三個月為12.7％。截至2023年9月30日的九個月中，有效所得税税率為13.4％，而截至2022年9月30日的九個月中，有效所得税税率為25.3％。截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效所得税税率與美國聯邦法定税率不同。我們的有效税率受到某些其他永久性差異的影響，包括州所得税、不可扣除的激勵性股票薪酬以及我們開展業務的司法管轄區之間的税率差異。

業務板塊

公司的業務由管理層按照該細分市場所服務的產品線或終端市場進行組織和審查，分為兩個可報告的細分市場。各分部的業績通過未經審計的簡明合併收益表中的 “運營收入” 進行審查。

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

淨銷售額（減去細分市場內和細分市場間銷售額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工程系統部門

 

$

105,540

 

 

$

65,630

 

 

$

267,516

 

 

$

189,938

 

工業過程解決方案部門

 

 

43,850

 

 

 

42,784

 

 

 

123,618

 

 

 

116,287

 

淨銷售總額

 

$

149,390

 

 

$

108,414

 

 

$

391,134

 

 

$

306,225

 

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

運營收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工程系統部門

 

$

15,759

 

 

$

8,991

 

 

$

39,601

 

 

$

24,467

 

工業過程解決方案部門

 

 

5,586

 

 

 

5,226

 

 

 

15,769

 

 

 

14,847

 

企業和其他(1)

 

 

(13,492

)

 

 

(11,444

)

 

 

(33,453

)

 

 

(25,591

)

運營收入總額

 

$

7,853

 

 

$

2,773

 

 

$

21,917

 

 

$

13,723

 

(1) 包括公司薪酬、專業服務、信息技術和其他一般和管理公司費用。

工程系統部門

截至2023年9月30日的三個月，我們的工程系統板塊淨銷售額增長了3,990萬美元，達到1.055億美元，而截至2022年9月30日的三個月為6,560萬美元。這一增長是由分離、過濾和工業用水業務增加2630萬美元帶動的。截至2023年9月30日的三個月，淨銷售額中約有86％，即9,020萬美元，來自有機收入。

截至2023年9月30日的九個月，我們的工程系統板塊淨銷售額增長了7,760萬美元，達到2.675億美元，而截至2022年9月30日的九個月為1.899億美元。這一增長是由分離、過濾和工業用水業務增加5,410萬美元帶動的。截至2023年9月30日的九個月中，淨銷售額中約有87％，即2.336億美元，歸因於有機收入。

截至2023年9月30日的三個月，工程系統板塊的營業收入增加了680萬美元，至1,580萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為900萬美元。增長主要歸因於有機銷售的增加，但部分被直接成本的增加所抵消。

截至2023年9月30日的九個月，工程系統板塊的營業收入增加了1,510萬美元，至3,960萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為2450萬美元。增長主要歸因於有機銷售的增加，但部分被直接成本的增加所抵消。

工業過程解決方案部門

截至2023年9月30日的三個月，我們的工業過程解決方案板塊的淨銷售額增長了110萬美元，達到4,390萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為4,280萬美元。全部增長代表有機增長。

25

 

截至2023年9月30日的九個月，我們的工業過程解決方案板塊的淨銷售額增長了730萬美元，達到1.236億美元，而截至2022年9月30日的九個月為1.163億美元。增長主要歸因於我們的流體處理業務增加了480萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，淨銷售額中約有98％，即1.211億美元，歸因於有機收入。

截至2023年9月30日的三個月，工業過程解決方案板塊的營業收入增加了40萬美元，至560萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為520萬美元。增長主要歸因於銷售額的增加，但部分被直接成本的增加所抵消。

截至2023年9月30日的九個月，工業過程解決方案板塊的營業收入增加了100萬美元，至1,580萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為1,480萬美元。增長主要歸因於銷售額的增加，但部分被直接成本的增加所抵消。

企業和其他部門

截至2023年9月30日的三個月，公司和其他板塊的運營支出增加了210萬美元，至1,350萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為1140萬美元。增長主要歸因於為支持增長而進行的投資，包括收購和整合費用，以及工資和服務的通貨膨脹增長。

截至2023年9月30日的九個月，公司和其他板塊的運營支出增加了790萬美元，至3,350萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為2560萬美元。增長主要歸因於為支持增長而進行的投資，包括收購和整合費用、工資和服務的通貨膨脹上漲以及去年同期250萬美元的優惠保險和解。

待辦事項

積壓（即未履行或剩餘的履約義務）代表我們期望確認的產品和服務的銷售額，但其控制權尚未移交給客户。由於有機增長，待辦事項從截至2022年12月31日的3.117億美元增加到2023年9月30日的3.940億美元，其中5,720萬美元，佔69.5％。我們的客户可能有權取消給定的訂單。從歷史上看，取消預訂並不常見。積壓按季度進行調整，以調整外幣匯率。實際上，所有積壓的案件預計將在12至18個月內交付。積壓不是由 GAAP 定義的，我們計算積壓的方法可能與其他公司使用的方法不一致。

新的會計公告

有關最近會計聲明的信息，請參閲本10-Q表季度報告第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註2。

流動性和資本資源

當我們從事大量工作時，我們的營運資金目標是使這些項目自籌資金。我們努力通過以下方式實現這一目標：獲取客户首付款，儘可能分期計費合同，利用材料供應商的延長付款期限，以及在客户付款後向分包商付款，這是一種行業慣例。我們對淨營運資金的投資由運營現金流和信貸額度（定義見下文）下的循環信貸額度提供資金。

截至2023年9月30日，該公司的營運資金為8,210萬美元，而截至2022年12月31日為9,400萬美元。截至2023年9月30日，流動資產與流動負債的比率為1.40比1.00，而2022年12月31日的比率為1.64比1.00。該比率的下降是由現金收入和向供應商付款的時機推動的。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，現金和現金等價物的總額分別為4,760萬美元和4550萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為3,700萬美元和3170萬美元由某些非美國子公司持有，並以外幣計價。

26

 

債務包括以下內容：

（以千計）

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

信貸額度下的未償借款（定義見下文）
定期貸款在2023年9月之前按季度分期支付550美元的本金，
到2025年9月為825美元，之後為1,100美元，餘額將在到期時到期
2026 年 12 月

 

 

 

 

 

 

定期貸款

 

$

39,656

 

 

$

41,309

 

循環信貸額度

 

 

92,300

 

 

 

61,300

 

信貸額度下的未償借款總額

 

 

131,956

 

 

 

102,609

 

合資企業定期債務下的未償借款

 

 

9,132

 

 

 

10,083

 

未攤銷的債務折扣

 

 

(1,089

)

 

 

(1,488

)

未償借款總額

 

 

139,999

 

 

 

111,204

 

減去：當前部分

 

 

(4,726

)

 

 

(3,579

)

債務總額，減去流動部分

 

$

135,273

 

 

$

107,625

 

信貸額度

該公司在美國的未償借款包括優先擔保定期貸款和帶有信用證、搖擺貸款和多幣種貸款次級貸款的優先擔保循環貸款（統稱為 “信貸額度”）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司遵守了信貸額度下的所有相關財務和其他限制性契約。

有關公司債務安排的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註8。

我們現有信貸額度下的未使用信貸總額如下：

（單位：百萬）

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

信貸額度，循環貸款

 

$

140.0

 

 

$

140.0

 

向下抽取

 

 

(92.3

)

 

 

(61.3

)

開具信用證

 

 

(21.0

)

 

 

(18.9

)

未使用的信用額度總可用性

 

$

26.7

 

 

$

59.8

 

可用金額視借款限制而定

 

$

26.7

 

 

$

59.8

 


現金流和流動性概述

 

 

截至9月30日的九個月

 

（以千計）

 

2023

 

 

2022

 

經營活動提供的淨現金

 

$

29,491

 

 

$

19,696

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(53,613

)

 

 

(47,260

)

融資活動提供的淨現金

 

 

25,170

 

 

 

38,242

 

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

703

 

 

 

(6,459

)

現金淨增加

 

$

1,751

 

 

$

4,219

 

經營活動

在截至2023年9月30日的九個月中，運營活動提供的現金為2950萬美元，而去年同期運營提供的現金為1,970萬美元，這意味着額外產生的現金為980萬美元。2023年前九個月來自經營活動的現金流同比增長，這主要是由於未完成合同的成本計時和賬單、供應商付款管理的改善以及淨收入與去年同期相比的增加。

投資活動

在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為5,360萬美元，而去年同期用於投資活動的淨現金為4,730萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的5,360萬美元現金是未經審計的簡明合併財務報表附註15中描述的用於收購的4,810萬美元現金以及用於收購不動產和設備的550萬美元現金的結果。去年同期，47.3美元

27

 

如附註15所述，用於投資活動的4,490萬美元現金是用於收購的結果，240萬美元用於收購不動產和設備。

融資活動

在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供了2,520萬美元，而去年同期的融資活動提供了3,820萬美元，減少了1,300萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，公司使用了3100萬美元用於公司循環信貸額度的淨借款，主要用於為本年度的收購提供資金，250萬美元用於償還長期債務，120萬美元用於收購的延期付款，150萬美元用於收益支付，140萬美元用於非控股權益的分配。該公司還從行使股票期權和員工股票購買計劃中獲得了140萬美元的收益。在上一年度，公司使用3,770萬美元用於公司循環信貸額度的淨借款，870萬美元用於長期債務的淨借款，主要用於為收購融資，660萬美元用於普通股回購，120萬美元用於分配非控股權益。

關鍵會計政策與估計

管理層對公司財務狀況和經營業績的討論和分析以公司的簡明合併財務報表為基礎。這些財務報表的編制要求管理層對未來事件作出估計和假設。這些估計數和基本假設影響報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出金額。此類估計數包括收入確認、貿易應收賬款的估值、存貨、商譽、無形資產、其他長期資產、法律意外情況、擔保義務和用於計算所得税的假設、企業合併會計和相關餘額中使用的假設以及養老金和退休後福利等。這些估計和假設基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素持續評估其估計和假設。管理層監測經濟狀況和其他因素，並將在事實和情況需要時調整此類估計和假設。由於無法精確確定未來的事件及其影響，實際結果可能與這些估計有很大差異。

管理層認為，在截至2023年9月30日的九個月中，公司在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中作為關鍵會計政策和估計披露的項目沒有變化。

前瞻性陳述

這份10-Q表季度報告包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述旨在由1995年《私人證券訴訟改革法》提供的 “前瞻性陳述” 安全港所涵蓋。除歷史事實陳述（包括有關管理層信念和預期的陳述）外，本10-Q表季度報告中包含的任何陳述均為前瞻性陳述，應作為前瞻性陳述進行評估。這些陳述是根據管理層對未來事件和業務績效的看法和假設作出的。我們使用 “相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“估計”、“預測”、“項目”、“將”、“計劃”、“應該” 等詞語以及類似的表達方式來識別前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與此類陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。在 “第1A項” 下討論了可能導致實際結果存在重大差異的潛在風險和不確定性等。本10-Q表季度報告和公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中的 “風險因素”，包括但不限於：

•
我們的業務對總體經濟和金融市場狀況以及CECO服務區域的經濟狀況的敏感度；
•
對固定價格合同的依賴及其相關風險，包括超過估計的實際成本和收入核算方法；
•
增長對CECO的基礎設施、資源和現有銷售的影響；
•
在新市場和現有市場擴大業務的能力；
•
持續或惡化的供應鏈挑戰可能導致合同延遲或取消；
•
因錯誤的服務或產品而產生的責任，這些責任可能導致重大專業或產品責任、擔保或其他索賠；

28

 

•
任何訴訟或調查的變化或發展；
•
未能按時完成或績效標準，這可能導致成本增加和利潤減少，在某些情況下還會導致項目損失；
•
製成部件和原材料價格波動的可能性，包括關税和附加費以及能源成本上漲所致；
•
與原材料成本和勞動力成本上漲有關的通貨膨脹壓力;
•
與我們的戰略交易有關的大量債務以及我們在未來償還或再融資或承擔額外債務的能力；
•
聯邦、州或地方政府法規的影響；
•
我們回購普通股的能力以及回購的金額和時間（如果有）；
•
我們成功實現重組計劃預期收益的能力；
•
總體經濟和政治狀況;
•
我們成功整合收購的業務並實現戰略交易協同效應的能力；
•
災難性事件的不可預測性和嚴重性，包括網絡安全威脅、恐怖主義行為、戰爭或敵對行動爆發或公共衞生危機，以及管理層對上述任何因素的反應；以及
•
我們彌補重大缺陷的能力，或者我們未來可能發現的任何其他可能導致財務報表中出現重大錯報的重大缺陷。

其中許多風險超出了管理層的控制或預測能力。如果這些風險或不確定性中的一項或多項成為現實，或者任何相關假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與當前的預期有所不同。提醒投資者不要過分依賴此類前瞻性陳述，因為它們僅代表我們截至聲明發表之日的觀點。此外，前瞻性陳述僅代表其發表之日。除非聯邦證券法或美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度有要求，否則我們沒有義務更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

第 3 項。定量和定性有關市場風險的實時披露

我們面臨某些市場風險，主要是利率的變化。市場風險是指因市場匯率和價格（例如外匯匯率和利率）的不利變化而產生的潛在損失。對於公司而言，這些風險敞口主要與利率變化有關。我們目前不持有任何純粹用於交易或投機目的的衍生品或其他金融工具。

截至2023年9月30日，公司長期債務總額和長期債務當前到期日的賬面價值為1.411億美元。市場風險被估計為假設公司截至2023年9月30日的加權平均借款利率上升（下降）10％，導致未來收益和現金流的潛在減少（增加）。公司債務的大部分利息與SOFR市場利率掛鈎。據估計，截至2023年9月30日，加權平均借款利率估計變動10％，其年度影響為110萬美元。

該公司在多個國家擁有全資子公司，包括荷蘭、加拿大、中華人民共和國、墨西哥、英國、新加坡、印度、阿拉伯聯合酋長國和韓國。過去，我們沒有對衝外幣敞口，匯率波動也沒有對我們的經營業績產生重大影響。未來的匯率變化可能會對我們的收入、運營費用和收益產生正面或負面影響。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，簡明合併收益表 “其他（支出）收益，淨額” 行中包含的交易（虧損）收益分別為60萬美元和360萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月分別為20萬美元和490萬美元。

29

 

第 4 項。控制S 和程序

評估披露控制和程序

 

公司維持披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條），旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並傳達給公司管理層，包括其首席執行官兼首席財務官，適當，以便能夠就要求的披露作出及時的決定。

 

公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序並未生效，這是由於下文討論的財務報告內部控制存在重大缺陷，這些缺陷目前正在修復中。

 

儘管存在這些重大缺陷，但管理層認為，本報告中包含的簡明合併財務報表符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允地反映了公司在本報告中列報的每個時期的財務狀況、經營業績和現金流量。

 

財務報告內部控制的重大弱點

 

收入確認

 

正如先前報道的那樣，我們發現截至2023年3月31日的第一季度財務報告的內部控制存在重大缺陷，這與管理層審查了工程系統板塊在一段時間內確認的合同的收入確認有關。具體而言，在截至2023年3月31日的季度中，管理層沒有保留適當的文件來支持對工程系統板塊客户合同的長期收入確認進行審查。

 

資產負債表對賬

 

在截至2023年9月30日的評估中，我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，這與管理層對工程系統板塊某些部門的資產負債表對賬情況的審查有關。具體而言，管理層沒有按照公司政策的要求審查為工程系統板塊某些部門的資產負債表賬户準備的對賬表。

 

這些重大缺陷並未導致我們的中期財務報表或披露中出現任何重大錯報，我們之前發佈的中期或經審計的合併財務報表也無需進行任何更改。

 

為解決重大缺陷而採取的補救措施

 

管理層致力於維持一個強大的內部控制環境。針對已發現的重大缺陷，管理層在董事會審計委員會的監督下，已採取行動糾正財務報告內部控制中的重大缺陷，包括強調遵守公司有關控制業績的政策以及與控制權所有者相關的文件的重要性，加強對控股所有者的現有培訓計劃，以及開展監測活動以驗證控股所有者的控制績效。截至2023年9月30日，這些補救工作仍在進行中。

公司預計，上述行動以及由此產生的控制措施改善將加強公司與管理層審查一段時間內的收入確認和資產負債表對賬相關的流程、程序和控制措施，並將解決相關的重大缺陷。但是，在適用的控制措施運作了足夠長的一段時間，並且管理層通過測試得出結論，認為控制措施正在有效運作，否則無法認為這些重大缺陷已得到糾正。

財務報告內部控制的變化

 

除了上述重大缺陷以及對此類重大缺陷的持續補救外，截至本季度，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有變化

30

 

2023 年 9 月 30 日對公司財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。

 

對控制有效性的限制

 

控制系統，無論構思和操作多麼完善，都旨在為實現控制系統的目標提供合理但不是絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實，並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統都存在固有的侷限性，任何控制評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。由於具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性，因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。公司定期評估其內部控制措施，以在必要時加強其程序和控制。

 

31

 

第二部分 — 其他R 信息

有關公司參與的法律訴訟的信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註14。

第 1A 項。R風險因素

在 “第一部分—第1A項” 中披露的風險因素。特此補充公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，包括以下內容：

我們已經發現財務報告的內部控制存在重大缺陷。如果我們無法制定和維持足夠的內部控制措施，我們可能無法及時準確地報告我們的財務業績，這可能會對投資者對我們的信心產生不利影響，並對我們的業務產生重大和不利影響。

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條，我們必須在每份10-K表年度報告中包括一份報告，其中包含管理層對財務報告內部控制有效性的評估以及獨立審計師的認證報告。這些法律、規則和條例不斷演變，將來可能會變得越來越嚴格。我們已採取行動增強我們遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》要求的能力，包括但不限於聘請顧問、記錄現有控制措施以及酌情實施新的控制措施或修改現有控制措施。

我們將繼續投入大量時間和資源來記錄和測試我們的控制措施，並在需要採取補救措施的情況下規劃和實施補救措施。

如第 4 項所示。“控制和程序” 在這份10-Q表季度報告中，在管理層審查合同收入確認和資產負債表對賬方面，我們的控制環境存在重大缺陷。這些重大缺陷可能導致賬户餘額或披露信息出現誤報，從而導致年度或中期財務報表出現無法防止或發現的重大錯報。

為了解決這些重大缺陷，我們制定了一項補救計劃，其中包括強調遵守公司有關控制績效的政策以及與控制權所有者簽訂的相關文件的重要性，加強針對控制權所有者的現有培訓計劃，以及制定監控活動以驗證控制權所有者的控制績效。截至2023年9月30日，這些補救工作仍在進行中。

我們正在採取的行動受到高級管理層的持續審查以及審計委員會的監督。在我們完成補救工作並隨後對其有效性進行評估之前，我們將無法得出我們正在採取的措施是否會完全糾正財務報告內部控制中的重大缺陷的結論。在這些重大缺陷得到糾正之前，我們計劃繼續進行額外的分析和其他程序，以確保我們的合併財務報表按照公認會計原則編制。

如果我們的內部控制仍然存在重大缺陷，或者如果我們將來未能制定和維持足夠的內部控制措施，包括糾正內部控制中的任何重大弱點或缺陷，我們可能會受到監管行動、民事或刑事處罰或股東訴訟。此外，未能保持適當的內部控制可能導致財務報表無法準確反映我們的財務狀況、經營業績和現金流量。我們認為，由於需要遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的要求而產生的自付費用、管理層將注意力從日常運營上轉移開來以及運營變更將繼續是巨大的。

第 2 項。未註冊的股票銷售TY 證券、收益使用和發行人購買股權證券

發行人及關聯買家購買股權證券

下表提供了截至2023年9月30日的三個月中我們購買公司股票證券的信息：

32

 

 

 

發行人購買股權證券

 

（以千計，每股數據除外）
時期

 

購買的股票總數 1

 

 

每股支付的平均價格

 

 

作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數

 

 

根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值

 

2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

$

13,000

 

2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

13,000

 

2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,000

 

總計

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

(1) 2022年5月10日，董事會批准了一項2,000萬美元的股票回購計劃，如未經審計的簡明合併財務報表附註9中所述。該計劃將於2025年4月30日到期。

第 3 項。默認 UP關於優先證券

沒有。

第 4 項。我的安全ETY 披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。

 

 

33

 

第 6 項。E展出

 

10.1^

CECO Environment Corp. 和 Ramesh Nuggihalli 簽訂的截至 2023 年 8 月 21 日的分離協議

10.2^

CECO Environment Corp. 與 Paul Gohr 簽訂的截至 2023 年 9 月 1 日的分離協議

10.3^

公司與彼得·約翰遜於2023年9月29日簽訂的股權獎勵協議（參照公司於2023年10月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入）

10.4^

公司與Joycelynn Watkins-Asiyanbi簽訂的股權獎勵協議，日期為2023年9月29日（參照公司於2023年10月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2納入）

10.5^

2023 年 7 月 5 日與託德·格里森簽訂的信函協議（參照公司於 2023 年 7 月 11 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告的附錄 10.1 納入）

10.6^

公司與託德·格里森於2023年7月5日簽訂的股權授予協議（參照公司於2023年7月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2納入）

10.7^

CECO Environment Corp. 管理層控制權變更和遣散計劃，經2023年7月6日修訂和重述（參照公司於2023年7月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.3納入）

31.1

規則 13 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證

31.2

規則 13 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證

32.1

首席執行官認證（18 美國第 1350 條）

32.2

首席財務官認證（18 美國第 1350 條）

101.INS

內聯 XBRL 實例文檔

101.SCH

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

104

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

 

^ 管理合同或薪酬計劃或安排

34

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

CECO環境公司

 

 

 

 

來自：

/s/ Kiril Kovachev

 

基裏爾·科瓦切夫

 

首席會計官

（首席會計官和經正式授權的官員）

日期：2023 年 11 月 7 日

 

35